深圳达实智能股份有限公司
董事会审计委员会工作细则




       二〇二三年三月
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第一章 总则..................................................................................................................................... 2

第二章 人员组成............................................................................................................................. 3

第三章 职责权限............................................................................................................................. 4

第四章 决策程序............................................................................................................................. 5

第五章 议事规则............................................................................................................................. 6

第六章 附则..................................................................................................................................... 7




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                              第一章     总则

    第一条   为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督,完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下
简称“《上市规则》”）、《深圳达实智能股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条   董事会审计委员会是董事会按照董事会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，代表董事会行使对管
理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。




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                         第二章    人员组成

    第三条   审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至
少有一名独立董事为专业会计人士。
    第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，
且应当为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生。
    第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条   公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。




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                           第三章    职责权限

    第八条   审计委员会的主要职责权限：
    （一） 监督及评估外部审计机构工作；
    （二） 监督及评估公司的内部审计工作；
    （三） 审阅公司的财务报告，并对其发表意见；
    （四） 监督及评估公司的内部控制；
    （五） 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构之间的沟通；
    （六） 公司董事会授权的其他事宜及法律法规和证券交易所相关规定中涉
及的其他事项。
   审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
   公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提
出建议后，董事会方可审议相关议案。
    第九条   审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
   审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    第十条   公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
   审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。
    第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

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                         第四章 决策程序

   第十二条 公司各部门应配合做好审计委员会决策的前期准备工作，按需提
供公司有关方面的书面资料：
  （一）公司相关财务报告；
  （二）内外部审计机构的工作报告；
  （三）外部审计合同及相关工作报告；
  （四）公司对外披露信息情况；
  （五）公司重大关联交易审计报告；
  （六）其他相关事宜。
   第十三条 审计委员会会议，对相关部门提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论：
  （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
  （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
  （三）其他相关事宜。




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                         第五章 议事规则

    第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每半年至少召开一
次，临时会议可由任一名审计委员会委员提议召开。会议召开前三天须通知全体
委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董
事）主持。情况紧急，需要尽快召开临时会议的，可以随时通过口头或者电话等
方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。
    第十五条 审计委员会会议应由三分之二或以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十六条 审计委员会可采用现场、视频会议和其他通讯方式召开。
    第十七条 根据需要，审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可
邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。
    第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
    第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员和记录人应当在会
议记录上签名；会议记录由公司证券部门保存。
    第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
    第二十一条   出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。




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                           第六章     附则

    第二十二条   本工作细则自董事会决议通过之日起执行。
    第二十三条   本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件、
证券交易所规定和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律法规、
规范性文件、交易所规定或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关
法律法规、规范性文件、证券交易所规定和《公司章程》的规定执行，并立即修
订，报董事会审议通过。
    第二十四条   本细则解释权和修改权归属公司董事会。




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