关于四川科伦药业股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1900276 号
四川科伦药业股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了四川科伦药业股份有限公司 (以下简
称“贵公司”) 2018 年度的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注，并于 2019 年 3 月 19 日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的
贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们在抽样
基础上对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2018 年度财务报表时贵公司提供的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
关于四川科伦药业股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1900276 号
本专项说明仅供贵公司为 2018 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用
于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
方海杰
中国 北京 温雅文
2019 年 3 月 19 日
附件：四川科伦药业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：元
往来方与 上市公司 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度
其他关联 2018 年期初 2018 年期末 往来形成
资金往来方名称 上市公司的 核算的会计 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 往来资金余额 往来资金余额 原因
关联关系 科目 (不含利息) 利息 (如有) 发生金额
湖南科伦制药有限 子公司的
其他应收款 764,987,705 725,233,603 - 1,490,221,308 - 往来款 非经营性往来
公司岳阳分公司 分公司
黑龙江科伦制药
子公司 其他应收款 104,156,759 26,376,821 - 35,951,111 94,582,469 往来款 非经营性往来
有限公司
山东科伦药业
子公司 其他应收款 220,187,326 63,201,896 - 101,086,390 182,302,832 往来款 非经营性往来
有限公司
江西科伦药业
子公司 其他应收款 130,405,525 210,129,623 - 128,767,085 211,768,063 往来款 非经营性往来
有限公司
黑龙江科伦药品
子公司 其他应收款 40,282,671 28,900,000 - 31,574,790 37,607,881 往来款 非经营性往来
包装有限公司
上市公司的
湖北科伦药业
子公司及其 子公司 其他应收款 45,074,623 86,690,422 - 125,820,359 5,944,686 往来款 非经营性往来
有限公司
附属企业
辽宁民康制药
子公司 其他应收款 38,947,796 15,318,974 - 17,084,873 37,181,897 往来款 非经营性往来
有限公司
河南科伦药业
子公司 其他应收款 213,838,535 40,239,015 - 92,563,806 161,513,744 往来款 非经营性往来
有限公司
浙江国镜药业
子公司 其他应收款 187,628,746 134,437,142 - 192,738,750 129,327,138 往来款 非经营性往来
有限公司
伊犁川宁生物技术
子公司 其他应收款 5,120,266,914 1,809,387,687 - 2,415,295,618 4,514,358,983 往来款 非经营性往来
有限公司
广东科伦药业有限
子公司 其他应收款 242,907,739 37,689,274 - 81,161,999 199,435,014 往来款 非经营性往来
公司
第1页
往来方与 上市公司 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度
其他关联 2018 年期初 2018 年期末 往来形成
资金往来方名称 上市公司的 核算的会计 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 往来资金余额 往来资金余额 原因
关联关系 科目 (不含利息) 利息 (如有) 发生金额
广西科伦制药有限
子公司 其他应收款 938,922,700 121,712,752 - 141,446,186 919,189,266 往来款 非经营性往来
公司
四川新迪医药化工
子公司 其他应收款 445,753,626 30,040,696 - 50,580,281 425,214,041 往来款 非经营性往来
有限公司
四川科伦医药销售
子公司 其他应收款 - 311,971 - 2,787 309,184 往来款 非经营性往来
有限责任公司
贵州科伦药业有限
子公司 其他应收款 14,420,648 114,028,962 - 128,449,610 - 往来款 非经营性往来
公司
腾冲市福德生物资
子公司 其他应收款 33,240,743 3,050,000 - 6,699,999 29,590,744 往来款 非经营性往来
源开发有限公司
科伦国际发展有限
上市公司的 子公司 其他应收款 125,822,803 13,557,891 6,286,518 - 145,667,212 往来款 非经营性往来
公司
子公司及其
四川科伦药物
附属企业 子公司 其他应收款 388,963,871 340,893,573 - 103,110,572 626,746,872 往来款 非经营性往来
研究院有限公司
天津科伦药物研究
子公司 其他应收款 111,391,177 19,001,008 - 31,114,799 99,277,386 往来款 非经营性往来
有限公司
苏州科伦药物研究
子公司 其他应收款 154,472,939 65,932,494 - 6,270,000 214,135,433 往来款 非经营性往来
有限公司
湖北科伦医药贸易
子公司 其他应收款 5,503,800 13,866,000 - 13,800,000 5,569,800 往来款 非经营性往来
有限公司
四川科纳斯制药
子公司 其他应收款 22,919,340 6,300,000 - 2,240,000 26,979,340 往来款 非经营性往来
有限公司
四川新开元制药
子公司 其他应收款 171,576,681 59,365,192 - 80,512,526 150,429,347 往来款 非经营性往来
有限公司
第2页
往来方与 上市公司 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度
其他关联 2018 年期初 2018 年期末 往来形成
资金往来方名称 上市公司的 核算的会计 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 往来资金余额 往来资金余额 原因
关联关系 科目 (不含利息) 利息 (如有) 发生金额
崇州君健塑胶
子公司 其他应收款 10,483,375 355,366,520 - 184,484,390 181,365,505 往来款 非经营性往来
有限公司
哈萨克斯坦
科伦药业 子公司 其他应收款 157,072,898 9,435,517 - - 166,508,415 往来款 非经营性往来
有限责任公司
成都科伦川才企业
子公司 其他应收款 5,000 - - 5,000 - 往来款 非经营性往来
管理有限公司
成都科伦川智企业
子公司 其他应收款 5,000 - - 5,000 - 往来款 非经营性往来
管理有限公司
新疆川宁生物医药
上市公司的 子公司 其他应收款 37,937,933 7,000,000 - 7,000,000 37,937,933 往来款 非经营性往来
有限公司
子公司及其
湖南科伦制药
附属企业 子公司 其他应收款 - 829,333,583 - 301,930,425 527,403,158 往来款 非经营性往来
有限公司
湖南科伦医药贸易
子公司 其他应收款 - 11,000,900 - 7,000,900 4,000,000 往来款 非经营性往来
有限公司
四川科伦博泰生物
医药股份 子公司 其他应收款 - 164,115,191 - 56,959,000 107,156,191 往来款 非经营性往来
有限公司
成都科伦晶川科技
子公司 其他应收款 - 110,000 - - 110,000 往来款 非经营性往来
有限公司
四川科达智运物流
子公司 其他应收款 - 4,000,000 - - 4,000,000 往来款 非经营性往来
有限公司
第3页
往来方与 上市公司 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度
其他关联 2018 年期初 2018 年期末 往来形成
资金往来方名称 上市公司的 核算的会计科 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 往来资金余额 往来资金余额 原因
关联关系 目 (不含利息) 利息 (如有) 发生金额
本公司董事
应收账款 1,045,667 - - 55,636 990,031 销售商品 经营性往来
江西科伦医疗器械 及高级管理
制造有限公司 人员刘思川
预付账款 - 48,388,991 - 47,596,706 792,285 采购材料 经营性往来
控制的公司
最终实际控
四川科盟医药贸易 制人关系密
应收账款 287,656 590,689 - 367,318 511,027 销售商品 经营性往来
有限公司 切家庭成员
任其董事长
四川科伦医药贸易 应收账款 729,972,889 1,136,851,526 - 1,199,883,048 501,267,816 销售商品 经营性往来
本公司关联
有限公司及下属 应收票据 110,177,468 579,144,587 - 630,445,474 48,874,516 销售商品 经营性往来
关联自然人及其 公司之
子公司(“科伦 采购材料/
控制的法人 子公司 预付账款 - 66,352,699 - 66,248,682 104,017 经营性往来
医贸集团”) (注) 接受劳务
黑龙江科伦医药
贸易有限公司 本公司关联 应收账款 - - - - 89,595,681 销售商品 经营性往来
（“黑龙江 公司之
科伦医贸”） 子公司 应收票据 - - - - 7,036,577 销售商品 经营性往来
(注)
沈阳惠生药业
本公司关联 应收账款 - - - - 76,077,870 销售商品 经营性往来
有限公司
公司之
（“沈阳惠生”）
子公司 应收票据 - - - - 2,965,488 销售商品 经营性往来
(注)
第4页
往来方与 上市公司 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度
其他关联 2018 年期初 2018 年期末 往来形成
资金往来方名称 上市公司的 核算的会计 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 往来资金余额 往来资金余额 原因
关联关系 科目 (不含利息) 利息 (如有) 发生金额
本公司独立
华北制药股份有限 应收账款 98,275,464 283,068,000 - 222,834,198 158,509,266 销售商品 经营性往来
董事王广基
公司及其下属分
任其独立
子公司 应收票据 - 206,417,672 - 196,059,517 10,358,155 销售商品 经营性往来
董事
关联自然人及其 应收账款 - 销售商品 经营性往来
四川科伦斗山生物 本公司的 33,292 304,700 - 337,992
控制的法人
技术有限公司 合营企业 预付账款 1,316,435 55,277,277 - 49,554,746 7,038,966 采购材料 经营性往来
应收账款 318,559 6,182,381 - 4,155,450 2,345,490 销售商品 经营性往来
石四药集团有限 本公司的
应收票据 - 4,136,165 - 2,973,027 1,163,138 销售商品 经营性往来
公司 联营企业
预付账款 - 16,709,639 - 16,696,953 12,686 采购材料 经营性往来
总计 10,668,604,303 7,749,451,033 6,286,518 8,271,086,311 10,153,255,543
注：科伦医贸集团分别于 2018 年 12 月 7 日及 2018 年 12 月 19 日将其持有的沈阳惠生及黑龙江科伦医贸的全部股权转让给本公司员工和同受最
终实际控制人控制的科伦实业集团有限公司之员工持有的四川惠丰投资发展有限责任公司，因此，本公司将 2018 年度与沈阳惠生及黑龙江科伦
医贸的交易额合并列示于与科伦医贸集团“2018 年度往来累计发生金额(不含利息) ”及“2018 年度偿还累计发生金额“中，将 2018 年 12 月 31
日本公司与沈阳惠生及黑龙江科伦医贸的应收账款及应收票据的资金往来余额分别列示于对沈阳惠生及黑龙江科伦医贸“2018 年期末往来资金余
额”中。
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刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
第5页