四川科伦药业股份有限公司
自 2018 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 1901226 号
四川科伦药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“科伦药业”) 财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了科伦药业 2018 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科伦药业，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1901226 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”23所述的会计政策及“五、合并财
务报表项目注释”34。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
科伦药业及其子公司 (以下简称“科伦集 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程
团”) 的收入主要包括向数量众多的经销商、 序：
医院及下游生产厂商 (“销售客户”) 销售输
了解并评价与收入确认相关的关键内部控制
液、非输液及其他产品。科伦集团与销售客
的设计和运行有效性；
户签订销售合同并根据其约定的条款销售输
液、非输液及其他产品。科伦集团签订的销 选取样本，检查科伦集团与销售客户签订的
售合同不包含折让及返利条款。根据约定， 销售合同，以了解销售交易的条款，并评价
除产品质量问题外，科伦集团不接受任何形 科伦集团收入确认的会计政策是否符合企业
式的退货。 会计准则的要求；
科伦集团在将商品所有权上的主要风险和报 在抽样的基础上，将本年度记录的收入核对
酬转移给销售客户，科伦集团既没有保留通 至相关的经销售客户签字确认的出库单、开
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 票申请单及销售发票等文件，以评价收入是
已出售的商品实施有效控制时确认收入。一 否按照科伦集团的会计政策予以确认；
般情况下，当产品运送至销售客户指定的地 选取样本，就于资产负债表日的应收账款余
点并由客户验收后，输液、非输液及其他产 额及本年度的销售交易金额实施函证程序；
品所有权上的主要风险和报酬被认为已转移
在抽样的基础上，检查产品经销售客户签字
给客户，科伦集团据此确认营业收入。
确认的出库单、开票申请单及销售发票等文
由于营业收入是科伦集团关键的业绩指标之 件，以评价接近资产负债表日前后的销售是
一，存在管理层通过操纵营业收入以达到特 否记录在正确的会计期间；
定目标或期望的固有风险，我们将收入确认
选取样本，检查本年度满足特定风险条件并
识别为关键审计事项。
与营业收入确认有关的会计分录，向管理层
询问作出以上会计分录的原因并与相关支持
性文件进行比较。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1901226 号
三、关键审计事项 (续)
应收账款的坏账准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”10 所述的会计政策及“五、合并
财务报表项目注释”2。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2018年12月31日，科伦集团应收账款账面 与评价应收账款的坏账准备相关的审计程序中包
余额为人民币5,786,498,593元，计提的坏 括以下程序：
账准备余额为人民币107,648,945元。
了解并评价管理层与确定应收账款坏账准备
科伦集团采取个别方式和组合方式评估应收 相关的内部控制的设计和运行有效性；
账款的减值准备。当运用个别方式评估应收
在抽样的基础上，检查单项应收账款余额相
账款减值准备时，管理层会考虑债务人的财
关的收货确认单等支持文件以评估应收账款
务情况、信用情况、逾期情况以及客户其它
账龄分析表的准确性；
特定情况。当运用组合方式评估应收账款减
对个别方式计提坏账准备的应收账款，通过
值准备时，管理层考虑反映当前经济情况的
访谈科伦集团相关部门人员有关该应收账款
可观察数据综合确定。以上因素均涉及重大
的可收回性分析，检查相关支持性文件(如期
的管理层判断。
后收款情况、 应收账款的逾期情况)，比较当
由于评估应收账款的可收回性存在固有的不
期实际坏账发生情况与以前年度准备计提情
确定性且涉及重大的管理层判断并可能受到
况，以及通过公开信息搜集客户的经营情况
管理层偏向的影响，我们将科伦集团应收账
等，评价管理层按照个别方式计提坏账准备
款的坏账准备识别为关键审计事项。
的合理性；及
对组合方式计提坏账准备的应收账款，通过
分析现时组合的信用和市场变化等因素，评
价科伦集团做出判断和估计的依据，并根据
科伦集团应收账款减值准备的相应计提政
策，检查按照组合方式计提的减值准备的计
算。
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三、关键审计事项 (续)
开发支出资本化
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”16所述的会计政策及“五、合并财
务报表项目注释”11。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
科伦集团于研究开发过程中发生的支出在同 与评价开发支出资本化相关的审计程序中包括
时满足财务报表附注三、16中所列的所有资 以下程序：
本化 条 件 时 才能 予 以 资 本化 。 科 伦 集团 于
了解并评价与开发支出资本化相关的关键内
2018 年 度 将 研 究 开 发 支 出 中 的 人 民 币
部控制的设计和运行有效性；
229,042,508元予以资本化并计入资产负债表
根据企业会计准则的要求，评价科伦集团管
中“开发支出”科目。
理层采用的开发支出资本化政策；
由于确定开发支出是否满足所有资本化条件
选取样本，询问相关研发人员，了解完成有
需要科伦集团管理层做出重大判断和估计，
关开发药物过程是否能使其使用或出售在技
特别是完成该研究开发药物过程以使其能够
术上具有可行性，同时了解是否有开发项目
使用或出售在技术上具有可行性可能受到管
中止，而使该项目不再满足开发支出资本化
理层偏向的影响，我们将开发支出资本化识
条件；
别为关键审计事项。
选取样本，查阅并核对与研发项目相关的批
文或证书以及科伦集团管理层准备的与研发
项目相关的商业和技术可行性报告。
四、其他信息
科伦药业管理层对其他信息负责。其他信息包括科伦药业 2018 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
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审计报告 (续)
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四、其他信息 (续)
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科伦药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非科伦药业计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督科伦药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对科伦药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致科伦药业不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就科伦集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1901226 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
方海杰 (项目合伙人)
中国 北京 温雅文
2019 年 3 月 19 日
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四川科伦药业股份有限公司
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
资产
流动资产：
货币资金 五、1 1,825,829,576 1,231,427,266 1,228,045,874
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据及应收账款 五、2 6,687,136,053 6,322,044,311 4,223,603,993
预付款项 五、3 499,508,398 428,638,159 276,801,761
其他应收款 五、4 147,564,750 84,256,152 104,126,811
存货 五、5 2,973,433,077 2,500,483,830 2,133,159,443
持有待售资产 - - 15,281,593
一年内到期的非流动
资产 - - -
其他流动资产 五、6 489,017,875 1,051,835,351 766,545,996
流动资产合计 12,622,489,729 11,618,685,069 8,747,565,471
-------------------- -------------------- --------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
资产 (续)
非流动资产：
可供出售金融资产 - - 955,777,101
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 五、7 2,306,300,350 2,137,711,137 31,858,516
投资性房地产 - - -
固定资产 五、8 11,259,900,675 11,065,168,592 9,585,755,344
在建工程 五、9 822,933,481 1,091,722,317 2,106,235,842
油气资产 - - -
无形资产 五、10 920,712,255 1,047,036,415 1,020,799,390
开发支出 五、11 563,940,442 335,606,104 261,456,667
商誉 五、12 158,446,323 158,446,323 158,446,323
长期待摊费用 五、13 27,612,478 13,451,638 11,391,618
递延所得税资产 五、14 362,315,371 225,329,833 195,942,454
其他非流动资产 五、15 316,231,879 295,003,034 334,650,219
非流动资产合计 16,738,393,254 16,369,475,393 14,662,313,474
-------------------- -------------------- --------------------
资产总计 29,360,882,983 27,988,160,462 23,409,878,945
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、16 2,650,000,000 2,720,000,000 2,820,000,000
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据及应付账款 五、17 1,549,799,958 1,387,067,294 1,357,751,687
预收款项 五、18 234,877,815 210,144,226 58,799,109
应付职工薪酬 五、19 49,854,500 51,424,485 37,342,843
应交税费 五、20 178,599,737 163,644,822 118,488,174
其他应付款 五、21 2,694,914,132 2,179,780,949 529,329,672
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动
负债 五、22 815,347,377 1,181,852,856 3,278,279,261
其他流动负债 五、23 2,198,993,516 3,997,902,343 1,998,478,587
流动负债合计 10,372,387,035 11,891,816,975 10,198,469,333
-------------------- -------------------- --------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益 (续)
非流动负债：
长期借款 五、24 870,332,997 208,000,000 290,486,918
应付债券 五、25 4,579,130,930 3,288,458,807 1,095,927,838
其中： 优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 五、26 - 118,856,641 90,188,470
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - 21,000,000
递延收益 五、27 354,027,916 255,907,089 175,451,861
递延所得税负债 五、14 220,884,802 242,668,845 72,005,549
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 6,024,376,645 4,113,891,382 1,745,060,636
-------------------- -------------------- --------------------
负债合计 16,396,763,680 16,005,708,357 11,943,529,969
-------------------- -------------------- --------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 五、28 1,439,845,500 1,440,000,000 1,440,000,000
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、29 3,549,998,198 3,532,100,125 3,477,300,197
减：库存股 五、30 140,685,955 83,895,380 51,619,362
其他综合收益 五、31 87,822,153 371,322 98,451,096
专项储备 - - -
盈余公积 五、32 704,782,381 631,099,973 589,720,557
未分配利润 五、33 7,121,713,152 6,283,357,368 5,776,352,402
归属于母公司
股东权益合计 12,763,475,429 11,803,033,408 11,330,204,890
少数股东权益 200,643,874 179,418,697 136,144,086
股东权益合计 12,964,119,303 11,982,452,105 11,466,348,976
-------------------- -------------------- --------------------
负债和股东权益总计 29,360,882,983 27,988,160,462 23,409,878,945
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
资产
流动资产：
货币资金 1,239,810,216 769,198,498 768,312,114
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据及应收账款 十四、1 3,341,503,608 3,343,896,494 2,476,453,704
预付款项 100,424,081 91,867,529 65,012,448
其他应收款 十四、2 9,281,489,297 9,762,549,198 8,445,289,405
存货 602,074,214 497,430,009 486,865,847
持有待售资产 - - 15,281,593
一年内到期的非流动
资产 - - -
其他流动资产 14,606,483 400,250,854 17,731,612
流动资产合计 14,579,907,899 14,865,192,582 12,274,946,723
-------------------- -------------------- --------------------
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2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
资产 (续)
非流动资产：
可供出售金融资产 - - 13,035,694
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十四、3 7,692,075,318 7,551,635,080 6,744,195,883
投资性房地产 - - -
固定资产 1,667,499,103 1,248,913,035 1,340,601,127
在建工程 83,684,188 364,071,271 99,206,070
油气资产 - - -
无形资产 85,644,057 80,553,544 82,847,888
开发支出 205,056,945 155,543,075 158,699,465
商誉 - - -
长期待摊费用 1,540,000 - 2,720,913
递延所得税资产 43,777,816 19,229,928 15,961,128
其他非流动资产 89,749,337 91,779,085 102,086,029
非流动资产合计 9,869,026,764 9,511,725,018 8,559,354,197
-------------------- -------------------- --------------------
资产总计 24,448,934,663 24,376,917,600 20,834,300,920
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 2,650,000,000 2,720,000,000 2,820,000,000
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据及应付账款 509,329,123 548,274,463 468,413,946
预收款项 104,119,400 48,813,235 16,170,509
应付职工薪酬 10,063,293 13,621,698 12,087,975
应交税费 72,515,265 73,149,198 72,788,768
其他应付款 1,647,995,625 1,679,768,574 604,274,359
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动
负债 815,347,377 1,181,852,856 3,272,279,261
其他流动负债 2,198,993,516 3,997,902,343 1,998,478,587
流动负债合计 8,008,363,599 10,263,382,367 9,264,493,405
-------------------- -------------------- --------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
四川科伦药业股份有限公司
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益 (续)
非流动负债：
长期借款 870,332,997 208,000,000 290,486,918
应付债券 4,579,130,930 3,288,458,807 1,095,927,838
其中： 优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - 26,140,745 -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - 21,000,000
递延收益 57,100,527 54,771,644 43,046,789
递延所得税负债 181,086,230 180,264,660 408,137
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 5,687,650,684 3,757,635,856 1,450,869,682
-------------------- -------------------- --------------------
负债合计 13,696,014,283 14,021,018,223 10,715,363,087
-------------------- -------------------- --------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
四川科伦药业股份有限公司
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 1,439,845,500 1,440,000,000 1,440,000,000
其他权益工具 - - -
其中： 优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 3,813,831,400 3,795,783,340 3,740,354,903
减：库存股 140,685,955 83,895,380 51,619,362
其他综合收益 - - (174,772)
专项储备 - - -
盈余公积 704,217,527 630,535,119 589,155,703
未分配利润 4,935,711,908 4,573,476,298 4,401,221,361
股东权益合计 10,752,920,380 10,355,899,377 10,118,937,833
-------------------- -------------------- --------------------
负债和股东权益总计 24,448,934,663 24,376,917,600 20,834,300,920
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
一、营业收入 五、34 16,351,790,239 11,434,948,841
减：营业成本 五、34 6,612,151,970 5,567,764,890
税金及附加 五、35 229,206,598 184,611,624
销售费用 五、36 5,987,227,180 3,073,854,652
管理费用 五、37 830,412,157 737,880,682
研发费用 五、38 885,231,413 712,212,628
财务费用 五、39 631,502,893 553,444,177
其中：利息费用 613,843,565 536,064,727
利息收入 26,686,418 27,838,461
资产减值损失 五、40 113,492,921 306,371,225
加：其他收益 五、43 158,087,973 91,548,435
投资收益 五、41 146,683,035 787,811,802
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 146,683,035 16,265,734
公允价值变动收益 - -
资产处置损失 五、42 (11,136,317) (21,336,538)
二、营业利润 1,356,199,798 1,156,832,662
加：营业外收入 五、44 146,338,928 7,109,374
减：营业外支出 五、44 169,134,256 22,665,809
三、利润总额 1,333,404,470 1,141,276,227
减：所得税费用 五、45 65,920,426 330,193,580
四、净利润 1,267,484,044 811,082,647
--------------------- ---------------------
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 1,267,484,044 811,082,647
2. 终止经营净利润 - -
(二) 按所有权归属分类：
1. 少数股东损益 54,539,795 62,538,460
2. 归属于母公司股东的净利润 1,212,944,249 748,544,187
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合并利润表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
五、其他综合收益的税后净额 五、31 92,909,422 (94,705,462)
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 87,450,831 (98,079,774)
(一) 不能重分类进损益的其他综合
收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他
综合收益 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 87,450,831 (98,079,774)
1. 权益法下可转损益的其他综合
收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值
变动损益 - (6,237,618)
3. 现金流量套期损益的有效部分 - -
4. 外币财务报表折算差额 87,450,831 (91,842,156)
5. 其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 5,458,591 3,374,312
--------------------- ---------------------
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第 12 页
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合并利润表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
六、综合收益总额 1,360,393,466 716,377,185
归属于母公司股东的综合收益总额 1,300,395,080 650,464,413
归属于少数股东的综合收益总额 59,998,386 65,912,772
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 五、46 0.85 0.52
(二) 稀释每股收益 五、46 0.85 0.52
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
一、营业收入 十四、4 6,223,491,997 4,881,857,495
减：营业成本 十四、4 1,803,556,203 1,809,236,578
税金及附加 85,829,751 71,070,725
销售费用 3,081,100,494 1,769,844,163
管理费用 249,918,780 250,620,541
研发费用 207,754,177 171,682,996
财务费用 582,021,637 546,306,975
其中：利息费用 603,525,309 532,653,729
利息收入 21,234,931 23,230,813
资产减值损失 35,088,757 144,503,551
加：其他收益 49,780,112 28,079,979
投资收益 十四、5 530,467,954 503,730,805
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 40,427,954 8,273,875
公允价值变动收益 - -
资产处置收益/(损失) 6,819,578 (6,523,159)
二、营业利润 765,289,842 643,879,591
加：营业外收入 11,064,626 431,968
减：营业外支出 20,650,973 13,919,294
三、利润总额 755,703,495 630,392,265
减：所得税费用 18,879,420 216,598,107
四、净利润 736,824,075 413,794,158
持续经营净利润 736,824,075 413,794,158
终止经营净利润 - -
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母公司利润表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年
五、其他综合收益的税后净额 - 174,772
(一) 不能重分类进损益的其他综合
收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他
综合收益 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 - 174,772
1. 权益法下可转损益的其他综合
收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值
变动损益 - 174,772
3. 现金流量套期损益的有效部分 - -
4. 外币财务报表折算差额 - -
5. 其他 - -
六、综合收益总额 736,824,075 413,968,930
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页
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合并现金流量表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,457,838,532 12,076,365,191
收到的税费返还 64,831,104 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、48(1) 373,648,712 299,621,296
经营活动现金流入小计 19,896,318,348 12,375,986,487
--------------------- ---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 (12,610,476,158) (7,875,394,429)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,550,303,222) (1,329,918,275)
支付的各项税费 (1,794,548,523) (1,294,270,252)
支付其他与经营活动有关的现金 五、48(2) (987,483,478) (673,212,129)
经营活动现金流出小计 (16,942,811,381) (11,172,795,085)
--------------------- ---------------------
经营活动产生的现金流量净额 2,953,506,967 1,203,191,402
--------------------- ---------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 11,550,000
取得投资收益收到的现金 53,888,226 30,815,324
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 11,586,154 27,660,682
收到其他与投资活动有关的现金 五、48(3) 1,668,000,000 1,151,720,745
投资活动现金流入小计 1,733,474,380 1,221,746,751
--------------------- ---------------------
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (1,329,181,628) (1,577,839,081)
投资支付的现金 (2,292,350) (497,221,218)
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - (19,565,903)
支付其他与投资活动有关的现金 五、48(4) (1,361,000,000) (1,506,500,000)
投资活动现金流出小计 (2,692,473,978) (3,601,126,202)
--------------------- ---------------------
投资活动产生的现金流量净额 (958,999,598) (2,379,379,451)
--------------------- ---------------------
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合并现金流量表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,229,154 2,488,750
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 7,229,154 2,488,750
取得借款收到的现金 4,050,000,000 2,778,000,000
发行债券收到的现金 6,582,909,879 7,779,863,680
发行限制性股票收到的现金 16,225,178 -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、48(5) 308,125,950 462,382,721
筹资活动现金流入小计 10,964,490,161 11,022,735,151
--------------------- ---------------------
偿还债务支付的现金 (10,922,332,122) (8,666,817,683)
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 (1,033,803,567) (675,004,000)
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 (49,860,000) (27,940,000)
购买库存股支付的现金 (100,029,866) (33,317,448)
支付其他与筹资活动有关的现金 五、48(6) (290,210,097) (436,111,222)
筹资活动现金流出小计 (12,346,375,652) (9,811,250,353)
--------------------- ---------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (1,381,885,491) 1,211,484,798
--------------------- ---------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2018 年 2017 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (303,715) (5,643,858)
--------------------- ---------------------
五、现金及现金等价物净增加额 五、49 612,318,163 29,652,891
加：年初现金及现金等价物余额 1,193,968,093 1,164,315,202
六、年末现金及现金等价物余额 五、49 1,806,286,256 1,193,968,093
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,374,571,238 4,901,503,116
收到的税费返还 7,643,082 -
收到其他与经营活动有关的现金 72,970,399 112,200,577
经营活动现金流入小计 7,455,184,719 5,013,703,693
--------------------- ---------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,924,197,443) (2,679,945,125)
支付给职工以及为职工支付的现金 (376,324,715) (347,965,253)
支付的各项税费 (759,864,526) (605,873,416)
支付其他与经营活动有关的现金 (361,773,598) (231,002,719)
经营活动现金流出小计 (6,422,160,282) (3,864,786,513)
--------------------- ---------------------
经营活动产生的现金流量净额 1,033,024,437 1,148,917,180
--------------------- ---------------------
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2018 年度
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 11,550,000
取得投资收益收到的现金 512,605,683 67,792,305
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 35,743,788 5,927,213
收到其他与投资活动有关的现金 1,467,598,535 436,140,744
投资活动现金流入小计 2,015,948,006 521,410,262
--------------------- ---------------------
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (367,240,285) (387,191,938)
投资支付的现金 (103,368,200) (744,825,114)
支付其他与投资活动有关的现金 (760,000,000) (1,757,499,554)
投资活动现金流出小计 (1,230,608,485) (2,889,516,606)
--------------------- ---------------------
投资活动产生的现金流量净额 785,339,521 (2,368,106,344)
--------------------- ---------------------
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2018 年度
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 4,050,000,000 2,770,000,000
发行债券收到的现金 6,582,909,879 7,779,863,680
发行限制性股票收到的现金 16,225,178 -
收到其他与筹资活动有关的现金 155,140,855 23,921,040
筹资活动现金流入小计 10,804,275,912 10,573,784,720
--------------------- ---------------------
偿还债务支付的现金 (10,922,332,122) (8,652,817,683)
分配股利或偿付利息支付的现金 (974,525,309) (643,653,001)
购买库存股支付的现金 (100,029,866) (33,317,448)
支付其他与筹资活动有关的现金 (161,389,684) (23,219,700)
筹资活动现金流出小计 (12,158,276,981) (9,353,007,832)
--------------------- ---------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (1,354,001,069) 1,220,776,888
--------------------- ---------------------
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
--------------------- ---------------------
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
2018 年 2017 年
五、现金及现金等价物净增加额 464,362,889 1,587,724
加：年初现金及现金等价物余额 764,414,937 762,827,213
六、年末现金及现金等价物余额 1,228,777,826 764,414,937
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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四川科伦药业股份有限公司
合并股东权益变动表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、本年年初余额 1,440,000,000 - - - 3,532,100,125 (83,895,380) 371,322 - 631,099,973 6,283,357,368 11,803,033,408 179,418,697 11,982,452,105
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - 87,450,831 - - 1,212,944,249 1,300,395,080 59,998,386 1,360,393,466
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 13,229,154 13,229,154
2. 回购注销未解锁的限制性股
票 五、28 (154,500) - - - (911,550) 1,066,050 - - - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的
金额 五、29/五、30 - - - - 18,620,975 16,230,498 - - - - 34,851,473 338,635 35,190,108
4. 限制性股票解锁 五、30 - - - - - 24,757,909 - - - - 24,757,909 - 24,757,909
5. 其他 五、30/六、2 - - - - 188,648 (100,029,866) - - - - (99,841,218) (2,480,998) (102,322,216)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - - - - - 73,682,408 (73,682,408) - - -
2. 对股东的分配 五、33 - - - - - 1,184,834 - - - (300,906,057) (299,721,223) (49,860,000) (349,581,223)
3. 其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - - - -
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四川科伦药业股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号
填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 1,439,845,500 - - - 3,549,998,198 (140,685,955) 87,822,153 - 704,782,381 7,121,713,152 12,763,475,429 200,643,874 12,964,119,303
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合并股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、本年年初余额 1,440,000,000 - - - 3,477,300,197 (51,619,362) 98,451,096 - 589,720,557 5,776,352,402 11,330,204,890 136,144,086 11,466,348,976
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - (98,079,774) - - 748,544,187 650,464,413 65,912,772 716,377,185
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 4,673,330 4,673,330
2. 其他权益工具持有者投入
资本 - - - - - - - - - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的
金额 五、29/五、30 - - - - 54,799,928 (33,317,448) - - - - 21,482,480 628,509 22,110,989
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、32 - - - - - - - - 41,379,416 (41,379,416) - - -
2. 对股东的分配 五、33 - - - - - 1,041,430 - - - (200,159,805) (199,118,375) (27,940,000) (227,058,375)
3. 其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - - - -
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四川科伦药业股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号
填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 1,440,000,000 - - - 3,532,100,125 (83,895,380) 371,322 - 631,099,973 6,283,357,368 11,803,033,408 179,418,697 11,982,452,105
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
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法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
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四川科伦药业股份有限公司
母公司股东权益变动表
2018 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 1,440,000,000 - - - 3,795,783,340 (83,895,380) - - 630,535,119 4,573,476,298 10,355,899,377
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - - - - 736,824,075 736,824,075
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2. 回购注销未解锁的限制性股票 (154,500) - - - (911,550) 1,066,050 - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - 18,959,610 16,230,498 - - - - 35,190,108
4. 限制性股票解锁 - - - - - 24,757,909 - - - - 24,757,909
5. 其他 - - - - - (100,029,866) - - - - (100,029,866)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 73,682,408 (73,682,408) -
2. 对股东的分配 - - - - - 1,184,834 - - - (300,906,057) (299,721,223)
3. 其他 - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - -
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 28 页
四川科伦药业股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
二、本年增减变动金额(续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 1,439,845,500 - - - 3,813,831,400 (140,685,955) - - 704,217,527 4,935,711,908 10,752,920,380
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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母公司股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 1,440,000,000 - - - 3,740,354,903 (51,619,362) (174,772) - 589,155,703 4,401,221,361 10,118,937,833
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - 174,772 - - 413,794,158 413,968,930
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - 55,428,437 (33,317,448) - - - - 22,110,989
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 41,379,416 (41,379,416) -
2. 对股东的分配 - - - - - 1,041,430 - - - (200,159,805) (199,118,375)
3. 其他 - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - - - - - - -
刊载于第 32 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
二、本年增减变动金额(续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 1,440,000,000 - - - 3,795,783,340 (83,895,380) - - 630,535,119 4,573,476,298 10,355,899,377
此财务报表已于 2019 年 3 月 19 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“本公司”或“四川科伦”) 是在中华人民共和国四川省
成都市成立的股份有限公司，总部位于四川省成都市。本公司的最终实际控制人为刘革新先
生。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事：研究、生产大容量注射剂，销售自产产
品；直立式聚丙烯输液袋的技术开发、生产；生产、销售：原料药 (在许可证有效范围内生产
销售) ；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、抗生素中间体；
生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产
所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务 (国家限定经营和禁止进出
口的商品及技术除外) ；经营进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装材料、容
器、新型软包装大输液，制剂、消毒剂，研究开发化学药、中药、保健品；生产销售无菌原料
药、粉针剂 (头孢菌素类) 、销售化工原料 (危险化学品除外) ；制造、销售橡胶制品、塑料制
品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技
术、医用材料、医用器械、试剂、药品的研究开发，保健用品、化妆品的研究开发、成果转让
及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生产：医疗器械、冲洗剂、滴眼剂、凝胶剂；药
品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并提供相关
商务咨询。本公司子公司的相关信息参见附注六。
于 2018 年 1 月 22 日，本公司成立科伦哈萨克斯坦农业有限公司 (以下简称“科伦农业”) 。
于 2018 年 6 月 12 日，本公司成立上海科伦旭峰医药有限公司 (以下简称“上海科伦医
药”) 。
于 2018 年 10 月 9 日，本公司成立四川科达智运物流有限公司 (以下简称“四川科达物
流”) 。
于 2018 年 11 月 2 日，本公司子公司崇州君健塑胶有限公司 (以下简称“君健塑胶”) 成立四
川科圣嘉医疗科技有限公司 (以下简称“四川科圣嘉医疗”) 。
第 32 页
四川科伦药业股份有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策和会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产减值准备的确
认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及
收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关
附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2018 年度的合并
经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司
主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、
8 进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面
值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购
买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并
中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见
附注三、17) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生
的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债
及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集
团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益
法核算下的其他所有者权益变动 (参见附注三、12(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益。
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6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集
团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财
务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终
控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司
合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或者损失，计入丧失控制权当期
的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由
此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
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截至 2018 年 12 月 31 日止年度财务报表
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽
子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易
进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团各子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售
金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营
时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、12) 以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投
资、可供出售金融资产和其他金融负债。
本集团于本报告期及比较期间均不持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如
下：
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
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- 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的
金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出
售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收
益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金
股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资
产的利息，计入当期损益 (参见附注三、23(3)) 。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，
当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负
债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注三、21) 确定的
预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
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有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如下：
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用
损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值
减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风
险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的以往损失
经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值
时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时
进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
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库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下列原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原
实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应
收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状
况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 单项金额为应收款项前五名的款项视为重大。
依据或金额标准
单项金额重大并单独计提坏账准 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
备的计提方法 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集
团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提 管理层判断应收款项的未来现金流量现值低于应收款项账
坏账准备的理由 面价值
坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信
用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集
团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
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(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收账款，本集团也会将其包括在具有类似信用
风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法)
组合 1 1 年以内 (含 1 年) 的应收账款不计提坏账准备
组合 2 1 - 2 年 (含 2 年) 的应收账款计提 20% 坏账准备
组合 3 2 - 3 年 (含 3 年) 的应收账款计提 50% 坏账准备
组合 4 3 年以上的应收账款全额计提坏账准备
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符
合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配
的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损
益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品
的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
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(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通
过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，
除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或
利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司的投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、12(3)) 的企业且对其净资产享有
权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持
有待售的条件 (参见附注三、28) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的
成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照
应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
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- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照
本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集
团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
19。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报
产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14 确定初始成本。
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对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在对于与支出有关的
经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 - 30 5 3.2 - 4.8
机器设备 10 5 9.5
办公设备及其他设备 3-5 5 19.0 - 31.7
运输工具 5-8 5 11.9 - 19.0
专用设备 6 - 30 5 3.2 - 15.8
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
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14、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。
15、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关
资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价
的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算
的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
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16、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、19)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 50 - 70
软件 2
非专利技术 8 - 15
商标权 15
产品生产经营权 15
专利权 10 - 20
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。其他开发费用则
在其产生的期间内确认为费用。
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17、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。商誉
在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
静脉用药调配中心支出 5年
哈萨克斯坦土地租金 10 年
其他 3 - 10 年
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 长期股权投资
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 开发支出
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值
测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、20) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
22、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
对于本集团授予限制性股票的股权激励计划，向职工发行的限制性股票按有关规定履行了
注册登记等增资手续的，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款及权益工具。同
时,就回购义务确认负债。
本集团综合考虑限制性股票锁定期和解锁期等相关条款，判断等待期，进行与股份支付相
关的会计处理。
本集团在等待期内发放的现金股利，应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同的方法进
行会计处理：
- 现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得 (或需
要退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。
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等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解
锁条件的满足情况,该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可
行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，
本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预
计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当
冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作
为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性
股票的数量一致。
- 现金股利不可撤销，即不论是否达到解锁条件，限制性股票持有者仍有权获得 (或不得被
要求退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。
等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解
锁条件的满足情况,该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可
行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，
本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预
计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当
计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当
作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制
性股票的数量一致。
- 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现
金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予日承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以
对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处
理。
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23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时
满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
提供劳务收入为来料加工收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
来料加工收入在完成加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
24、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费
用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收
益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
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本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府
从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建
过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行
补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如
有结余的，则计入资本公积。
26、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
27、 经营租赁
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
28、 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资
产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即
可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、20) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的
非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、26)) 或处置组
进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、20) 减去出售费用后净额的
差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
29、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，在附注中单独披露。
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30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关
联方。
31、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、
生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务
受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经
营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
经营分部是本集团能够在日常活动中产生收入、发生费用的组成部分，本集团以管理层定期审
阅以作为配置资源及对组成部分业绩进行评价的内部财务报告为基础而确定经营分部。本报告
期内，由于本集团仅从事制药及相关业务并以此作为配置资源及评价业绩的基础，因此本集团
没有其他经营分部，无需披露分部报告。
32、 主要会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、13 和 16) 和各类资产减值 (参见附
注五、2、4、5、8、9、10 和 12 以及附注十四、1 和 2) 涉及的会计估计外，其他主要的会计
估计如下：
(i) 附注五、14 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注九 - 股份支付。
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33、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
- 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
- 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
- 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
- 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》
(统称“解释第 9-12 号”)
- 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15 号) 及相关解读
本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调
整。
本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(a) 解释第 9-12 号
本集团按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的
折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进
行了调整。
采用解释第 9-12 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(b) 财务报表列报
本集团根据财会 [2018] 15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，
并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。
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相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目：
本集团
调整前 调整数 调整后
应收票据 1,459,967,398 (1,459,967,398) -
应收账款 4,862,076,913 (4,862,076,913) -
应收票据及应收账款 - 6,322,044,311 6,322,044,311
应收利息 11,242,977 (11,242,977) -
其他应收款 73,013,175 11,242,977 84,256,152
在建工程 1,088,992,443 2,729,874 1,091,722,317
工程物资 2,729,874 (2,729,874) -
应付账款 1,387,067,294 (1,387,067,294) -
应付票据及应付账款 - 1,387,067,294 1,387,067,294
应付利息 228,305,476 (228,305,476) -
其他应付款 1,951,475,473 228,305,476 2,179,780,949
长期应付款 - 118,856,641 118,856,641
专项应付款 118,856,641 (118,856,641) -
合计 -
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本公司
调整前 调整数 调整后
应收票据 549,635,552 (549,635,552) -
应收账款 2,794,260,942 (2,794,260,942) -
应收票据及应收账款 - 3,343,896,494 3,343,896,494
应收利息 9,388,741 (9,388,741) -
其他应收款 9,753,160,457 9,388,741 9,762,549,198
在建工程 361,845,503 2,225,768 364,071,271
工程物资 2,225,768 (2,225,768) -
应付账款 548,274,463 (548,274,463) -
应付票据及应付账款 - 548,274,463 548,274,463
应付利息 228,305,476 (228,305,476) -
其他应付款 1,451,463,098 228,305,476 1,679,768,574
长期应付款 - 26,140,745 26,140,745
专项应付款 26,140,745 (26,140,745) -
合计 -
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目：
本集团
调整前 调整数 调整后
管理费用 1,450,093,310 (712,212,628) 737,880,682
研发费用 - 712,212,628 712,212,628
合计 -
本公司
调整前 调整数 调整后
管理费用 422,303,537 (171,682,996) 250,620,541
研发费用 - 171,682,996 171,682,996
合计 -
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2017 年度受影响的合并现金流量表和母公司现金流量表项目：
本集团
调整前 调整数 调整后
收到其他与经营活动
有关的现金 198,950,722 100,670,574 299,621,296
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (1,477,168,507) (100,670,574) (1,577,839,081)
合计 -
本公司
调整前 调整数 调整后
收到其他与经营活动
有关的现金 95,800,577 16,400,000 112,200,577
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (370,791,938) (16,400,000) (387,191,938)
合计 -
根据财会 [2018] 15 号的相关解读，本集团将实际收到的与资产相关的政府补助由“购
建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目调整为“收到其他与经营活动
有关的现金”项目列报。
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四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 17%，16%，
基础计算销项税额。在扣除当期允许抵扣的进 13% 或 11%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应交增值税计征 应交增值税的
7% 或 5%
教育费附加 按应交增值税计征 应交增值税的 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5% - 35%
本公司及各纳税主体本年度适用的所得税税率如下：
公司名称 附注 2018 年 2017 年
四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“本公司本部”) 四、2(1) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司广安分公司 (以下简称“广安分公司”) 四、2(2) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司 (以下简称“仁寿分公司”) 四、2(3) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司安岳分公司 (以下简称“安岳分公司”) 四、2(4) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司 (以下简称“邛崃分公司”) 四、2(5) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司温江分公司 (以下简称“温江分公司”) 25% 25%
昆明南疆制药有限公司 (以下简称“昆明南疆”) 四、2(6) 15% 15%
君健塑胶 四、2(7) 15% 15%
江西科伦药业有限公司 (以下简称“江西科伦”) 四、2(8) 15% 15%
湖南科伦制药有限公司 (以下简称“湖南科伦”) 四、2(9) 15% 15%
湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 (以下简称“湖南科伦岳阳分公司”) 四、2(10) 15% 15%
辽宁民康制药有限公司 (以下简称“辽宁民康”) 25% 15%
成都青山利康药业有限公司 (以下简称“青山利康”) 四、2(11) 15% 15%
腾冲市福德生物资源开发有限公司 (以下简称“福德生物”) 四、2(12) 12.5% 12.5%
四川科伦药物研究院有限公司 (以下简称“科伦研究院”) 四、2(13) 15% 25%
科伦国际发展有限公司 (以下简称“科伦国际发展”) 16.5% 16.5%
哈萨克斯坦科伦药业有限责任公司 (以下简称“哈萨克斯坦科伦”) 20% 20%
贵州科伦药业有限公司 (以下简称“贵州科伦”) 四、2(14) 15% 15%
黑龙江科伦制药有限公司 (以下简称“黑龙江科伦”) 25% 25%
黑龙江科伦药品包装有限公司 (以下简称“黑龙江药包”) 25% 25%
山东科伦药业有限公司 (以下简称“山东科伦”) 25% 25%
抚州科伦技术中心有限公司 (以下简称“抚州科伦”) 25% 25%
湖北科伦药业有限公司 (以下简称“湖北科伦”) 四、2(15) 15% 15%
河南科伦药业有限公司(以下简称“河南科伦”) 25% 25%
浙江国镜药业有限公司(以下简称“浙江国镜”) 四、2(16) 15% 15%
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公司名称 附注 2018 年 2017 年
伊犁川宁生物技术有限公司 (以下简称“伊犁川宁”) 四、2(17) 25% 25%
广东科伦药业有限公司 (以下简称“广东科伦”) 25% 25%
广西科伦制药有限公司 (以下简称“广西科伦”) 四、2(18) 15% 15%
四川新迪医药化工有限公司 (以下简称“新迪医化”) 25% 25%
四川科伦医药销售有限责任公司 (以下简称“销售公司”) 四、2(19) 15% 15%
苏州科伦药物研究有限公司 (以下简称“苏州研究院”) 25% 25%
天津科伦药物研究有限公司 (以下简称“天津研究院”) 25% 25%
KLUS Pharma Inc (以下简称“美国科伦”) 35% 35%
贵州科伦医药贸易有限公司 (以下简称“贵州科伦医贸”) 25% 25%
湖南科伦医药贸易有限公司 (以下简称“湖南科伦医贸”) 25% 25%
湖北科伦医药贸易有限公司 (以下简称“湖北科伦医贸”) 25% 25%
四川新开元制药有限公司 (以下简称“新开元”) 四、2(20) 15% 15%
湖南科伦药物研究有限公司 (以下简称“湖南研究院”) 25% 25%
成都科伦晶川科技有限公司(以下简称“科伦晶川”) 25% 25%
成都科伦汇智企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦汇智”) 25% 25%
成都科伦汇德企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦汇德”) 25% 25%
成都科伦汇能企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦汇能”) 25% 25%
成都科伦汇才企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦汇才”) 25% 25%
科伦国际医药 (控股) 有限公司 (以下简称“科伦国际医药”) 16.5% 16.5%
四川科纳斯制药有限公司(以下简称“科纳斯制药”) 25% 25%
霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司 (以下简称“瑾禾生物”) 25% 25%
霍尔果斯市盈辉贸易有限公司 (以下简称“盈辉贸易”) 25% 25%
四川科伦博泰生物医药股份有限公司 (以下简称“博泰生物”) 25% 25%
成都科伦智才企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦智才”) 25% 25%
成都科伦德能企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“科伦德能”) 25% 25%
成都科伦川才企业管理有限公司(以下简称“科伦川才”) 25% 25%
成都科伦川智企业管理有限公司(以下简称“科伦川智”) 25% 25%
四川科纳斯医药化学有限公司(以下简称“科纳斯医化”) 25% 25%
浙江科伦医药贸易有限公司(以下简称“浙江科伦医贸”) 25% 25%
河南科伦医药贸易有限公司(以下简称“河南科伦医贸”) 25% 25%
新疆川宁生物医药有限公司(以下简称“新疆医药公司”) 25% 25%
科伦农业 20% 不适用
上海科伦医药 25% 不适用
四川科达物流 25% 不适用
四川科圣嘉医疗 25% 不适用
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2、 税收优惠
(1) 本公司本部
财政部、海关总署和国税总局联合签署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》 (财税 [2011] 58 号) ，通知明确自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业，继续减按 15%的税率征收企业所得税。
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为本公司本部 2018 年度主营业务符合《西部地
区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占本公司本部收入总
额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(2) 广安分公司
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为广安分公司 2018 年度主营业务符合《西部地
区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占广安分公司收入总
额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(3) 仁寿分公司
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为仁寿分公司 2018 年度主营业务符合《西部地
区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占仁寿分公司收入总
额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(4) 安岳分公司
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为安岳分公司 2018 年度主营业务符合《西部地
区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占安岳分公司收入总
额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
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(5) 邛崃分公司
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为邛崃分公司 2018 年度主营业务符合《西部地
区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占邛崃分公司收入总
额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(6) 昆明南疆
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为昆明南疆 2018 年度主营业务符合《西部地区
鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占昆明南疆收入总额
70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(7) 君健塑胶
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为君健塑胶 2018 年度主营业务符合《西部地区
鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占君健塑胶收入总额
70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
(8) 江西科伦
江西科伦于 2018 年 8 月 13 日通过复审获江西省科学技术厅、江西省财政厅及江西省国家税
务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，江西科伦
2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
(9) 湖南科伦
湖南科伦于 2018 年 10 月 17 日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅及湖南省国家税
务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，湖南科伦
2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
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(10) 湖南科伦岳阳分公司
湖南科伦于 2018 年 10 月 17 日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅及湖南省国家税
务局评定为高新技术企业。湖南科伦岳阳分公司为湖南科伦的分公司，且税务局 2018 年 12
月 31 日批复湖南科伦岳阳分公司 2018 年度可享受高新技术企业 15%税率。
(11) 青山利康
青山利康于 2018 年 9 月 14 日通过复审获四川省科学技术厅、四川省财政厅及四川省国家税
务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定， 青山利康
2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
(12) 福德生物
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事农、林、牧、渔项目的
所得，免征、减征企业所得税。管理层认为福德生物从事的内陆养殖(美洲大蠊)项目符合《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第二项“减半征收企业所得税”第 2 点“海
水养殖、内陆养殖”，因此 2018 年度按 12.5%的所得税税率确认所得税费用。
(13) 科伦研究院
根据成都市发展和改革委员会于 2018 年 6 月 22 日出具的西部地区鼓励类产业项目确认书，
同意科伦研究院的药品和保健产品的研究、开发，医药产品及保健产品的技术转让项目业务符
合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》鼓励类“第十三类、医药”项和
“第三十一类、科技服务业”的规定。根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发
所得税优惠采取自行判别、申报享受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为科伦研究院
2018 年度该主营业务收入占企业收入总额 70%以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确
认所得税费用。
(14) 贵州科伦
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取企业自行判别、申报享
受、相关资料留存备查的办理方式。管理层认为贵州科伦 2018 年度主营业务符合《西部地区
鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 3 款
“新型药用包装材料及其技术开发”业务，且 2018 年度该主营业务收入占贵州科伦收入总额
70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所得税费用。
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(15) 湖北科伦
湖北科伦于 2016 年 12 月 13 日通过复审获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税
务局及湖北省地方税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条
规定，湖北科伦 2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
(16) 浙江国镜
浙江国镜于 2016 年 11 月 21 日通过复审获浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税
务局及浙江省地方税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条
规定，浙江国镜 2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
(17) 伊犁川宁
根据中华人民共和国财政部和中华人民共和国国家税务总局颁布的《关于新疆喀什、霍尔果斯
两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 (财税 [2011] 112 号) 规定，自 2010 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》 (“《优惠目录》”) 范围内的企业，自取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。管理层认为伊犁川宁属于在
霍尔果斯新办企业且符合《优惠目录》规定，因此 2018 年可以享受上述税收优惠。
(18) 广西科伦
广西科伦于 2016 年 11 月 30 日通过审核获广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政
厅、广西壮族自治区国家税务局及广西壮族自治区地方税务局评定为高新技术企业，根据中华
人民共和国企业所得税法第二十八条规定，广西科伦 2018 年度企业所得税按 15%税率征收。
(19) 销售公司
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取自行判别、申报享受、
相关资料留存备查的办理方式。管理层认为销售公司 2018 年度主营业务符合《西部地区鼓励
类产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第二十九项“现代物流”第 3 款
“药品物流配送技术应用和设施建设、药品物流质量安全控制技术服务业务”，且 2018 年度
该主营业务收入占销售公司收入总额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率确认所
得税费用。
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(20) 新开元
根据国家税务总局 2018 年第 23 号公告，西部大开发所得税优惠采取自行判别、申报享受、
相关资料留存备查的办理方式。管理层认为新开元 2018 年度主营业务符合《西部地区鼓励类
产业目录》中《产业结构调整指导目录》第一类“鼓励类”第十三条“医药”第 1 款“拥有自
主知识产权开发和生产，天然药物开发和生产，新型计划生育药物开发和生产，满足我国重
大、多发性疾病防治需求的通用名药物首次开发和生产，药物新剂型、新辅材的开发和生产，
药物生产过程中的膜分离、超临界萃取、新型结晶、手性合成、酶促合成、生物转化、自控等
技术开发与应用，原料药生产节能降耗减排技术、新型药物制剂技术开发与应用业务”，且
2018 年度该主营业务收入占新开元收入总额 70％以上，因此 2018 年度按 15%的所得税税率
确认所得税费用。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2018 年 2017 年
库存现金 1,738,260 658,627
银行存款 1,777,932,513 1,191,509,372
其他货币资金 46,158,803 39,259,267
合计 1,825,829,576 1,231,427,266
其中：存放在境外的款项总额 88,310,982 103,659,999
于 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金为人民币 9,415,505 元的信用证保证金、人民币
10,127,815 元的其他保证金及人民币 26,615,483 元的存出投资款。于 2017 年 12 月 31 日，
其他货币资金为人民币 26,301,076 元的信用证保证金、人民币 11,158,097 元的其他保证金及
人民币 1,800,094 元的存出投资款。上述信用证保证金及其他保证金均为使用受限制的货币资
金。
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2、 应收票据及应收账款
注 2018 年 2017 年
应收票据 (1) 1,008,286,405 1,459,967,398
应收账款 (2) 5,678,849,648 4,862,076,913
合计 6,687,136,053 6,322,044,311
(1) 应收票据
(a) 应收票据分类
种类 2018 年 2017 年
银行承兑汇票 1,007,735,148 1,459,967,398
商业承兑汇票 551,257 -
合计 1,008,286,405 1,459,967,398
上述应收票据均为一年内到期。
(b) 年末本集团已质押的应收票据：
种类 年末已质押金额
银行承兑汇票 66,213,281
(c) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
年末 年末
种类 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,144,811,715 -
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于 2018 年 12 月 31 日，本集团为结算应付款项人民币 3,011,609,289 元 (2017 年：人
民币 2,267,157,575 元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，已贴现未到期的应收
票据金额为人民币 1,133,202,426 元 (2017 年：人民币 184,892,560 元) 。由于本集团管
理层认为该等未到期票据所有权的风险及报酬已实质转移，故而完全终止确认该等应收
票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度
以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的最大可能损失为
本集团背书予供货商及贴现予银行的未到期应收票据，于 2018 年 12 月 31 日共计人民
币 4,144,811,715 元 (2017 年：人民币 2,452,050,135 元) 。该等未到期应收票据限期为
六个月。
(d) 2018 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据 (2017 年：
无) 。
(2) 应收账款
(a) 应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2018 年 2017 年
关联方 829,297,181 829,933,527
第三方 4,957,201,412 4,094,992,743
小计 5,786,498,593 4,924,926,270
减：坏账准备 107,648,945 62,849,357
合计 5,678,849,648 4,862,076,913
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(b) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2018 年 2017 年
1 年以内 (含 1 年) 5,392,604,767 4,666,182,342
1 年至 2 年 (含 2 年) 323,727,093 241,550,753
2 年至 3 年 (含 3 年) 54,526,414 5,307,938
3 年以上 15,640,319 11,885,237
小计 5,786,498,593 4,924,926,270
减：坏账准备 107,648,945 62,849,357
合计 5,678,849,648 4,862,076,913
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(c) 应收账款分类披露
类别 2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款*
1 年以内 (含 1 年) 5,392,604,767 93 - - 5,392,604,767 4,666,182,342 95 - - 4,666,182,342
1 年至 2 年 (含 2 年) 323,727,093 6 64,745,419 20 258,981,674 241,550,753 5 48,310,151 20 193,240,602
2 年至 3 年 (含 3 年) 54,526,414 1 27,263,207 50 27,263,207 5,307,938 - 2,653,969 50 2,653,969
3 年以上 15,640,319 - 15,640,319 100 - 11,885,237 - 11,885,237 100 -
组合小计 5,786,498,593 100 107,648,945 - 5,678,849,648 4,924,926,270 100 62,849,357 - 4,862,076,913
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
合计 5,786,498,593 100 107,648,945 - 5,678,849,648 4,924,926,270 100 62,849,357 - 4,862,076,913
注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
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(i) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 (含 1 年) 5,392,604,767 - -
1 至 2 年(含 2 年) 323,727,093 64,745,419 20%
2 至 3 年 (含 3 年) 54,526,414 27,263,207 50%
3 年以上 15,640,319 15,640,319 100%
合计 5,786,498,593 107,648,945
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(d) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年 2017 年
年初余额 62,849,357 18,187,836
本年并购增加 - 2,090,798
本年计提 65,030,827 53,282,090
本年转回 (20,231,239) (10,711,367)
年末余额 107,648,945 62,849,357
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 1,092,906,158 元，占应收账款年末余额
合计数的 19%，本集团对以上应收账款计提坏账准备 1,072,621 元。
3、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2018 年 2017 年
预付货款 401,507,742 365,662,091
其他 98,000,656 62,976,068
合计 499,508,398 428,638,159
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(2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2018 年 2017 年
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 455,556,661 92 405,861,672 95
1 至 2 年 (含 2 年) 26,827,089 5 20,507,443 5
2 至 3 年 (含 3 年) 16,303,947 3 769,690 -
3 年以上 820,701 - 1,499,354 -
合计 499,508,398 100 428,638,159 100
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 204,506,853 元，占预付款项年末余额合计数的
41% 。
4、 其他应收款
注 2018 年 2017 年
应收利息 (1) 11,870,465 11,242,977
其他 (2) 135,694,285 73,013,175
合计 147,564,750 84,256,152
(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2018 年 2017 年
定期存款及理财产品 959,167 1,010,790
资金占用费 (注) 10,911,298 10,232,187
合计 11,870,465 11,242,977
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注： 应收资金占用费主要为本公司应收非全资子公司贵州科伦、福德生物及博泰生物和本公
司子公司科伦国际发展应收非全资子公司哈萨克斯坦科伦少数股东的资金占用费。本公
司及科伦国际发展分别与上述非全资子公司签订《财务资助协议》，承诺以提供借款的
方式进行财务资助，用于以上公司补充营运资金之用。由于上述公司的少数股东未能按
出资比例提供相应的财务资助，根据本公司及科伦国际发展与上述公司的少数股东签订
的协议，相关少数股东按约定利率在本公司及科伦国际发展提供财务资助的期间承担相
应的资金占用费。
(2) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
客户类别 2018 年 2017 年
第三方 140,415,695 78,069,085
减：坏账准备 4,721,410 5,055,910
合计 135,694,285 73,013,175
(b) 按账龄分析如下：
账龄 2018 年 2017 年
1 年以内 (含 1 年) 77,211,115 19,608,991
1 年至 2 年 (含 2 年) 18,765,287 13,832,437
2 年至 3 年 (含 3 年) 6,244,262 6,135,757
3 年以上 38,195,031 38,491,900
小计 140,415,695 78,069,085
减：坏账准备 4,721,410 5,055,910
合计 135,694,285 73,013,175
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(c) 按坏账计提方法
类别 2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
单项金额不重大但单独计提了
坏账准备的其他应收款 140,415,695 100 4,721,410 3 135,694,285 78,069,085 100 5,055,910 6 73,013,175
合计 140,415,695 100 4,721,410 3 135,694,285 78,069,085 100 5,055,910 6 73,013,175
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(d) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年 2017 年
年初余额 5,055,910 3,300,000
本年计提 - 1,757,535
本年转回 (334,500) (1,625)
年末余额 4,721,410 5,055,910
(e) 按款项性质分类如下：
款项性质 2018 年 2017 年
押金及保证金 27,268,245 25,835,544
代垫土地及工程款等 48,872,909 28,328,834
搬迁补偿款及不动产处置款 45,400,712 -
其他 18,873,829 23,904,707
小计 140,415,695 78,069,085
减：坏账准备 4,721,410 5,055,910
合计 135,694,285 73,013,175
(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 数的比例 (%) 年末余额
桂林经济技术开发区土地储备
中心 土地处置款 20,326,783 1 年内 14% -
龙泉市财政局 搬迁补偿款 20,000,000 1 年内 14% -
霍尔果斯经济开发区伊宁园区财 代垫土地款
政局 和工程款 14,400,000 3 年以上 10% -
兴业金融租赁有限责任公司 (以下
简称”兴业租赁”) 保证金 6,000,000 1 年内 4% -
桂林华信制药有限公司 不动产处置款 5,073,929 1 年内 4% -
合计 65,800,712 46% -
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5、 存货
(1) 存货分类
2018 年 2017 年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,489,893,999 - 1,489,893,999 1,135,862,182 - 1,135,862,182
周转材料 137,809,235 - 137,809,235 77,409,632 - 77,409,632
半成品及在产品 71,493,222 - 71,493,222 69,732,354 - 69,732,354
产成品 1,318,168,566 43,931,945 1,274,236,621 1,261,395,225 43,915,563 1,217,479,662
合计 3,017,365,022 43,931,945 2,973,433,077 2,544,399,393 43,915,563 2,500,483,830
本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额 (2017 年：无) 。
本集团年末无用于担保的存货 (2017 年：无) 。
(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
计提 其他 转销 其他
产成品 43,915,563 65,996,269 - 65,979,887 - 43,931,945
本年计提存货跌价准备的依据为期末存货可变现净值与账面价值孰低计量。上述存货跌价准备
的转销，是因为已计提存货减值准备的产成品在 2018 年度已经实现销售。
6、 其他流动资产
项目 2018 年 2017 年
待抵扣 / 待认证增值税进项税 289,017,875 544,835,351
保本型理财产品 (注) 200,000,000 507,000,000
小计 489,017,875 1,051,835,351
减：减值准备 - -
合计 489,017,875 1,051,835,351
注： 截至 2018 年 12 月 31 日，保本型理财产品系本公司子公司青山利康已购买尚未到期的
结构性存款人民币 200,000,000 元。
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7、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 2018 年 2017 年
对合营企业的投资 19,787,945 22,346,174
对联营企业的投资 2,286,512,405 2,115,364,963
小计 2,306,300,350 2,137,711,137
减：减值准备 - -
合计 2,306,300,350 2,137,711,137
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(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
本集团
本年增减变动
权益法 宣告发
下确认的 汇率 其他 放现金股 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益 变动影响 权益变动 利或利润 减值准备 其他 年末余额 年末余额
合营企业
四川科伦斗山生物技术有限公司 (“科伦斗山”) 22,346,174 - - 11,119,372 - - (13,677,601) - - 19,787,945 -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
联营企业
广汉市玻璃制瓶有限公司 (“广玻公司”) 12,205,961 - - 392,432 - - - - - 12,598,393 -
常熟恩赛生物科技有限公司 (“常熟恩赛”) 74,296,553 - - (2,288,961) - - - - - 72,007,592 -
石四药集团有限公司 (“石四药集团) 2,028,862,449 - - 137,460,192 75,794,404 - (40,210,625) - - 2,201,906,420 -
小计 2,115,364,963 - - 135,563,663 75,794,404 - (40,210,625) - - 2,286,512,405 -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
合计 2,137,711,137 - - 146,683,035 75,794,404 - (53,888,226) - - 2,306,300,350 -
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8、 固定资产
(1) 固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 运输工具 专用设备 合计
原值
年初余额 5,366,873,486 6,437,056,583 164,238,178 109,523,729 2,220,793,436 14,298,485,412
本年增加
- 购置 24,438,339 185,067,126 16,278,819 20,522,913 6,034 246,313,231
- 在建工程转入 364,286,719 608,273,423 12,858,886 12,650 - 985,431,678
- 汇率变动影响 (6,397,743) (7,186,177) (45,513) (153,544) - (13,782,977)
本年处置或报废 (110,705,651) (189,458,390) (3,937,841) (3,022,531) (276,107) (307,400,520)
年末余额 5,638,495,150 7,033,752,565 189,392,529 126,883,217 2,220,523,363 15,209,046,824
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
年初余额 (754,652,816) (1,747,804,304) (104,442,792) (77,523,904) (220,114,662) (2,904,538,478)
本年计提 (205,491,485) (580,910,612) (20,500,231) (10,617,017) (97,166,501) (914,685,846)
汇率变动影响 1,964,762 1,738,263 20,798 32,935 - 3,756,758
本年处置或报废 33,411,987 114,899,579 3,440,501 2,406,975 - 154,159,042
年末余额 (924,767,552) (2,212,077,074) (121,481,724) (85,701,011) (317,281,163) (3,661,308,524)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减值准备
年初余额 (88,971,968) (238,904,426) (748,787) (153,161) - (328,778,342)
本年计提 - (2,875,216) (156,348) - - (3,031,564)
本年处置或报废 27,675,748 16,007,608 216,132 72,793 - 43,972,281
年末余额 (61,296,220) (225,772,034) (689,003) (80,368) - (287,837,625)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
年末余额 4,652,431,378 4,595,903,457 67,221,802 41,101,838 1,903,242,200 11,259,900,675
年初余额 4,523,248,702 4,450,347,853 59,046,599 31,846,664 2,000,678,774 11,065,168,592
(2) 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 20,886,890 (12,862,611) (401,764) 7,622,515
办公设备及其他设备 1,783,835 (1,480,519) (270,028) 33,288
运输工具 97,436 (92,564) - 4,872
合计 22,768,161 (14,435,694) (671,792) 7,660,675
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(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2018 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 2,184,001,765 元 (2017 年：人民币
2,269,353,716 元) 的房屋及建筑物尚未取得房屋产权证，相关手续正在办理中。
(4) 所有权受限制的固定资产情况
根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同 (境外投资固定资产类贷款-
境内借款人版) 》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，湖南科伦岳阳分公司及本公司广安分
公司以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵
押，本公司可以获得进出口银行提供最高额人民币 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60
个月。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司根据上述借款合同获得的借款余额为人民币
208,000,000 元，该抵押的固定资产账面净值为人民币 429,053,909 元，土地使用权的账面净
值为人民币 84,758,953 元。
根据本公司与兴业租赁于 2018 年 7 月 25 日签订了《CIBFL-2018-063-HZ》融资租赁合同，
本公司子公司伊犁川宁以净值人民币 378,613,751 元的固定资产作为抵押，董事长刘革新和董
事潘慧提供连带责任保证，从兴业租赁取得人民币 300,000,000 元的三年期借款。截止 2018
年 12 月 31 日，本公司根据上述借款合同获得的借款余额为人民币 279,407,467 元，该抵押的
固定资产账面净值为人民币 358,830,933 元。
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9、 在建工程
注 2018 年 2017 年
在建工程 (1) 820,123,628 1,088,992,443
工程物资 (2) 2,809,853 2,729,874
合计 822,933,481 1,091,722,317
(1) 在建工程情况
2018 年 2017 年
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
瑾禾生物万吨农副产品深加工项目 149,302,015 - 149,302,015 133,022,906 - 133,022,906
伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目 200,930,093 - 200,930,093 101,640,115 - 101,640,115
岳阳分公司综合制剂二 83,482,426 - 83,482,426 58,866,747 - 58,866,747
江西科伦异地改扩建新厂二期项目 17,808,086 - 17,808,086 17,125,498 - 17,125,498
新都基地固体制剂车间项目 24,245,346 - 24,245,346 - - -
伊犁川宁生物环保补强及公用系统
填平补齐 / 改造升级项目 53,287,391 - 53,287,391 - - -
伊犁川宁生物热电系统填平补齐
及改造升级项目 40,293,306 - 40,293,306 - - -
伊犁川宁生物生产系统填平补齐
及改造升级项目 23,893,428 - 23,893,428 - - -
岳阳新建 A291 生产线 23,772,029 - 23,772,029 - - -
河南塑料安瓿水针 F 线 17,261,774 - 17,261,774 16,633,570 - 16,633,570
科伦药物研究院生物楼及综合楼工程 - - - 293,204,384 - 293,204,384
浙江国镜新厂建设项目 - - - 187,058,601 - 187,058,601
苏州药研苏州生物园 B12 栋 - - - 92,773,990 - 92,773,990
湖南科伦新建液固双腔软袋输液生产线项目 - - - 50,347,803 - 50,347,803
其他 185,847,734 - 185,847,734 138,318,829 - 138,318,829
合计 820,123,628 - 820,123,628 1,088,992,443 - 1,088,992,443
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(a) 重大在建工程项目本年变动情况
工程
累计投入 利息 其中：
本年利息
本年转入 本年转入 占预算 工程 资本化 本年利息
资本化率
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 年末余额 比例 (%) 进度 (%) 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源
科伦药物研究院生物楼及
综合楼工程 492,503,783 293,204,384 159,642,282 (449,948,008) (2,898,658) - 92% 100% 22,567,013 16,239,963 5.20 自筹资金
浙江国镜新厂建设项目 243,171,278 187,058,601 23,076,409 (210,135,010) - - 100% 100% - - - 自有资金
瑾禾生物万吨农副产品
自有资金
深加工项目 149,302,015 133,022,906 16,279,109 - - 149,302,015 100% 99% - - -
伊犁川宁新建抗生素中间体 募股及
建设项目 7,008,888,743 101,640,115 99,289,978 - - 200,930,093 100% 99% 544,704,186 - - 自筹资金
苏州药研苏州生物园 B12 栋 120,100,000 92,773,990 5,517,405 (98,291,395) - - 82% 100% - - - 自有资金
岳阳分公司综合制剂二 89,630,000 58,866,747 24,615,679 - - 83,482,426 93% 85% - - - 自有资金
湖南科伦新建液固双腔软袋 募股及
输液生产线项目 205,622,800 50,347,803 261,990 (50,609,793) - - 57% 100% - - - 自有资金
江西科伦异地改扩建新厂
二期项目 20,040,000 17,125,498 682,588 - - 17,808,086 89% 92% - - - 自有资金
新都基地固体制剂车间项目 31,792,000 - 24,245,346 - - 24,245,346 76% 90% - - - 自有资金
伊犁川宁生物环保补强及公用系
统填平补齐/改造升级项目 205,259,500 - 53,287,391 - - 53,287,391 26% 65% - - - 自有资金
伊犁川宁生物热电系统填平补齐
及改造升级项目 66,030,000 - 40,293,306 - - 40,293,306 61% 50% - - - 自有资金
伊犁川宁生物生产系统填平补齐
及改造升级项目 73,150,925 - 23,893,428 - - 23,893,428 33% 80% - - - 自有资金
岳阳新建 A291 生产线 38,850,000 - 23,772,029 - - 23,772,029 61% 70% - - - 自有资金
河南塑料安瓿水针 F 线 20,000,000 16,633,570 628,204 - - 17,261,774 86% 90% - - - 自有资金
合计 950,673,614 495,485,144 (808,984,206) (2,898,658) 634,275,894 567,271,199 16,239,963
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(2) 工程物资
项目 2018 年 2017 年
工程周转材料款 2,809,853 2,729,874
减：减值准备 - -
合计 2,809,853 2,729,874
10、 无形资产
(1) 无形资产情况
产品生产
项目 土地使用权 软件 非专利技术 经营权 商标权 专利权 合计
账面原值
年初余额 757,918,361 32,939,748 178,548,960 359,799,071 29,104,674 198,340,572 1,556,651,386
本年增加
- 购置 4,277,832 14,410,365 - - - - 18,688,197
- 在建工程转入 2,898,658 - - - - - 2,898,658
- 开发支出转入 - - - 708,170 - - 708,170
本年处置 (90,621,483) (51,222) - - - - (90,672,705)
年末余额 674,473,368 47,298,891 178,548,960 360,507,241 29,104,674 198,340,572 1,488,273,706
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计摊销
年初余额 (70,364,191) (26,963,351) (50,933,002) (171,419,533) (11,955,947) (122,181,887) (453,817,911)
本年计提 (12,234,304) (7,515,011) (15,763,822) (17,701,072) (1,552,349) (17,506,009) (72,272,567)
本年处置 13,466,392 11,396 - - - - 13,477,788
年末余额 (69,132,103) (34,466,966) (66,696,824) (189,120,605) (13,508,296) (139,687,896) (512,612,690)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减值准备
年初余额 (848,299) - - (43,854,445) (5,145,381) (5,948,935) (55,797,060)
本年计提 - - - - - - -
本年处置 848,299 - - - - - 848,299
年末余额 - - - (43,854,445) (5,145,381) (5,948,935) (54,948,761)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
年末账面价值 605,341,265 12,831,925 111,852,136 127,532,191 10,450,997 52,703,741 920,712,255
年初账面价值 686,705,871 5,976,397 127,615,958 144,525,093 12,003,346 70,209,750 1,047,036,415
本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 9.2% (2017 年：
9.1%) 。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
于 2018 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 147,667,146 元 (2017 年：人民币
192,688,180 元) 的土地尚未取得土地使用权证，相关手续正在办理中。
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11、 开发支出
项目 本年增加金额 本年减少金额
内部 外部 确认为 转入
年初余额 开发支出 开发支出 无形资产 当年损益 其他 年末余额
化学药品 262,970,746 157,778,667 - (708,170) - - 420,041,243
原料药技术攻关 28,700,211 17,962,558 - - - - 46,662,769
生物制药 43,935,147 53,301,283 - - - - 97,236,430
合计 335,606,104 229,042,508 - (708,170) - - 563,940,442
12、 商誉
(1) 商誉变动情况
被投资单位名称
或形成商誉的事项 注 年初余额 本年增加 本年处置 年末余额
账面原值
湖南科伦岳阳分公司 (a) 3,813,133 - - 3,813,133
河南科伦 (b) 10,050,723 - - 10,050,723
浙江国镜 (c) 86,801,126 - - 86,801,126
广东科伦 (d) 46,016,511 - - 46,016,511
广西科伦 (e) 61,968,692 - - 61,968,692
君健塑胶 (f) 70,181,160 - - 70,181,160
贵州科伦 (g) 1,010,035 - - 1,010,035
青山利康 (h) 9,828,031 - - 9,828,031
福德生物 (i) 2,410,938 - - 2,410,938
瑾禾生物 (j) 1,365,974 - - 1,365,974
小计 293,446,323 - - 293,446,323
--------------- --------------- --------------- ---------------
减值准备
浙江国镜 27,014,797 - - 27,014,797
广东科伦 46,016,511 - - 46,016,511
广西科伦 61,968,692 - - 61,968,692
小计 135,000,000 - - 135,000,000
--------------- --------------- --------------- ---------------
账面价值 158,446,323 - - 158,446,323
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(a) 本集团于 2006 年支付人民币 7,300,000 元合并成本收购了湖南中南科伦药业有限公司
(以下简称“中南科伦”) 15% 的权益。合并成本超过按新取得的股权比例计算应享有中
南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 3,813,133 元，确认为与中南科
伦相关的商誉。中南科伦于 2012 年 4 月 25 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南
科伦的岳阳分公司。
(b) 本集团于 2010 年支付人民币 40,050,000 元合并成本收购了河南科伦 90% 的权益。合
并成本超过按比例取得的河南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币
10,050,723 元，确认为与河南科伦相关的商誉。
(c) 本集团于 2010 年支付人民币 246,500,000 元合并成本收购了浙江国镜 85%的权益。合
并成本超过按比例取得的浙江国镜考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 86,801,126 元，确认为与浙江国镜相关的商誉。
(d) 本集团于 2011 年支付人民币 24,300,000 元合并成本收购了广东科伦 100% 的权益。合
并成本超过按比例取得的广东科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 46,016,511 元，确认为与广东科伦相关的商誉。广东科伦于 2015 年 12
月 8 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的子公司。
(e) 本集团于 2011 年支付人民币 144,000,000 元合并成本收购了广西科伦 80%的权益。合
并成本超过按比例取得的广西科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 61,968,692 元，确认为与广西科伦相关的商誉。
(f) 本集团于 2011 年支付人民币 426,000,000 元合并成本收购了君健塑胶 100%的权益。合
并成本超过按比例取得的君健塑胶考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 70,181,160 元，确认为与君健塑胶相关的商誉。
(g) 本集团于 2012 年支付人民币 20,000,000 元合并成本收购了贵州科伦 84.5%的权益。合
并成本超过按比例取得的贵州科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 1,010,035 元，确认为与贵州科伦相关的商誉。
(h) 本集团于 2012 年支付人民币 206,000,000 元合并成本收购了青山利康 56%的权益。合
并成本超过按比例取得的青山利康考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额
的差额为人民币 9,828,031 元，确认为与青山利康相关的商誉。
(i) 本集团于 2012 年支付人民币 3,134,300 元合并成本收购了福德生物 70%的权益。合并
成本超过按比例取得的福德生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币
2,410,938 元，确认为与福德生物相关的商誉。
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(j) 本集团于 2016 年支付人民币 36,640,000 元合并成本收购瑾禾生物 80%的权益。合并成
本超过按比例取得的瑾禾生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额人民币
1,365,974 元，确认为与瑾禾生物相关的商誉。
(2) 商誉减值准备
本集团将商誉减值准备分摊至资产组的具体情况如下：
项目 2018 年 2017 年
浙江国镜 27,014,797 27,014,797
广东科伦 46,016,511 46,016,511
广西科伦 61,968,692 61,968,692
135,000,000 135,000,000
各个资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近
未来 5 年财务预算和 15%至 17%的税前折现率预计相应资产组的未来现金流量现值，超过 5
年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。本集团对可收回金额的预计结果并没有导致进一
步确认减值损失。但预计湖南科伦岳阳分公司、河南科伦、浙江国镜、君健塑胶、贵州科伦、
青山利康、福德生物和瑾禾生物各资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改
变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价
值超过其可收回金额。
13、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
静脉用药调配中心支出 1,515,211 - (303,043) 1,212,168
哈萨克斯坦土地租金 - 10,404,054 - 10,404,054
其他 11,936,427 5,782,315 (1,722,486) 15,996,256
小计 13,451,638 16,186,369 (2,025,529) 27,612,478
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14、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2018 年 2017 年
可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 (应 资产 / 负债 暂时性差异 (应 资产 / 负债
纳税暂时性差异 (负债以“()” 纳税暂时性差异 (负债以“()”
以“()”号填列) 号填列) 以“()”号填列) 号填列)
递延所得税资产：
坏账准备 98,588,229 15,938,817 60,085,486 9,630,887
存货跌价准备 21,506,617 3,373,688 22,751,925 3,593,408
固定资产减值准备 90,225,237 16,595,362 95,111,751 16,998,181
递延收益 220,895,622 33,886,808 22,044,665 4,039,480
暂未收到发票的费用 - - 302,535 45,380
未支付的诉讼赔偿款 - - 12,451,261 1,867,689
可抵扣之税前亏损 841,788,211 164,945,877 405,931,654 82,439,193
未实现内部利润 786,712,821 142,952,103 539,795,144 98,069,994
股份支付 55,003,530 8,903,480 54,255,912 8,645,621
小计 2,114,720,267 386,596,135 1,212,730,333 225,329,833
互抵金额 (24,280,764) -
互抵后的金额 362,315,371 225,329,833
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并中
的评估增值 (251,117,168) (38,223,260) (336,305,682) (51,153,629)
长期待摊费用摊销
年限差异 - - - -
长期股权投资初始投资
成本与计税基础的差异 (743,449,551) (175,824,045) (743,449,551) (175,824,045)
境外子公司预期分回利润 (17,762,458) (4,440,614) (17,762,458) (4,440,614)
固定资产折旧税会差异 (58,270,224) (12,029,769) (55,948,027) (11,250,557)
单价 500 万以下设备、器具一次性
税前扣除的税会差异 (95,384,891) (14,647,878) - -
小计 (1,165,984,292) (245,165,566) (1,153,465,718) (242,668,845)
互抵金额 24,280,764 -
互抵后的金额 (220,884,802) (242,668,845)
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(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2018 年 2017 年
可抵扣暂时性差异 226,968,056 208,793,179
可抵扣亏损 565,509,666 566,734,637
合计 792,477,722 775,527,816
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2018 年 2017 年
2018 年 - 22,720,001
2019 年 53,066,496 62,469,589
2020 年 78,851,436 78,851,436
2021 年 101,034,103 101,324,151
2022 年 50,501,684 101,861,308
2023 年及以上 (注) 282,055,947 199,508,152
合计 565,509,666 566,734,637
注： 在现行美国联邦税法下，可抵扣亏损可以选择在产生之年起往前追溯两年，或者往后二
十年内进行抵扣；在现行哈萨克斯坦税法下，可抵扣亏损可以在产生之年起十年内进行
抵扣。
15、 其他非流动资产
项目 2018 年 2017 年
预付土地款 12,025,825 36,205,903
预付工程款 147,829,992 117,031,085
预付设备款 156,376,062 141,766,046
小计 316,231,879 295,003,034
减：减值准备 - -
合计 316,231,879 295,003,034
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16、 短期借款
项目 2018 年 2017 年
保证借款 2,650,000,000 2,520,000,000
抵押借款 - 200,000,000
合计 2,650,000,000 2,720,000,000
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未偿还的借款 (包括短期借款和一年内到期的长期借
款) (2017 年：无) 。
17、 应付票据及应付账款
注 2018 年 2017 年
应付票据 (1) 12,943,596 -
应付账款 (2) 1,536,856,362 1,387,067,294
合计 1,549,799,958 1,387,067,294
(1) 应付票据
项目 2018 年 2017 年
银行承兑汇票 12,943,596 -
本年末无已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内到期的应付票据。
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(2) 应付账款
(a) 应付账款情况如下：
项目 2018 年 2017 年
应付材料款 687,855,025 608,673,513
应付工程及设备款 780,840,941 739,426,484
其他 68,160,396 38,967,297
合计 1,536,856,362 1,387,067,294
(b) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，账龄在 1 年以上的应付账款主要为应付工
程及设备款。
18、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
项目 2018 年 2017 年
货款 234,877,815 210,144,226
(2) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项 (2017 年：无) 。
19、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (2) 49,844,975 1,685,575,382 1,687,687,968 47,732,389
离职后福利
- 设定提存计划 (3) 1,579,510 129,862,716 129,320,115 2,122,111
辞退福利 - 2,801,817 2,801,817 -
合计 51,424,485 1,818,239,915 1,819,809,900 49,854,500
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(2) 短期薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 38,741,247 1,450,253,838 1,451,789,578 37,205,507
职工福利费 387,804 95,268,879 95,015,349 641,334
社会保险费 238,087 67,896,199 68,017,744 116,542
医疗保险费 236,326 56,286,720 56,407,500 115,546
工伤保险费 922 6,994,883 6,995,261 544
生育保险费 839 4,287,675 4,288,062 452
综合保险费 - 326,921 326,921 -
住房公积金 784,461 35,640,504 36,408,538 16,427
工会经费和职工教育经费 9,680,215 25,067,808 24,995,444 9,752,579
其他短期薪酬 13,161 11,448,154 11,461,315 -
合计 49,844,975 1,685,575,382 1,687,687,968 47,732,389
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,246,489 125,731,298 125,018,486 1,959,301
失业保险费 333,021 4,131,418 4,301,629 162,810
合计 1,579,510 129,862,716 129,320,115 2,122,111
20、 应交税费
项目 2018 年 2017 年
增值税 116,027,001 105,911,422
企业所得税 39,130,055 31,932,406
个人所得税 3,081,123 8,768,948
教育费附加 5,626,254 4,585,817
城市维护建设税 7,299,938 5,924,668
土地使用税 2,363,259 1,165,200
房产税 1,947,609 2,322,873
其他 3,124,498 3,033,488
合计 178,599,737 163,644,822
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21、 其他应付款
注 2018 年 2017 年
应付利息 (1) 167,745,196 228,305,476
应付股利 900,000 -
其他 (2) 2,526,268,936 1,951,475,473
合计 2,694,914,132 2,179,780,949
(1) 应付利息
项目 2018 年 2017 年
超短期及短期融资券应付利息 29,089,306 99,001,248
中期票据应付利息 58,646,937 30,491,973
公司债券应付利息 73,568,447 94,433,946
短期借款应付利息 5,534,548 4,173,670
长期借款应付利息 905,958 204,639
合计 167,745,196 228,305,476
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未支付的利息 (2017 年：无) 。
(2) 其他
按款项性质列示其他应付款：
项目 2018 年 2017 年
应付市场开发及维护费 2,361,803,040 1,737,407,668
押金、保证金 91,278,371 100,190,680
限制性股票回购义务 39,794,317 50,577,932
其他 33,393,208 63,299,193
合计 2,526,268,936 1,951,475,473
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22、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债情况如下：
项目 2018 年 2017 年
一年内到期的长期借款 (注) 217,074,470 82,479,520
一年内到期的应付债券 - 17 科伦 02 598,272,907 -
一年内到期的应付债券 - 12 科伦 02 - 1,099,373,336
合计 815,347,377 1,181,852,856
注：本年末无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款。
23、 其他流动负债
项目 2018 年 2017 年
超短期融资券 - 18 科伦 SCP005 499,671,939 -
超短期融资券 - 18 科伦 SCP006 399,992,956 -
超短期融资券 - 18 科伦 SCP007 799,947,673 -
短期融资券 - 18 科伦 CP001 499,380,948 -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP003 - 999,717,037
超短期融资券 - 17 科伦 SCP004 - 999,636,953
超短期融资券 - 17 科伦 SCP005 - 499,701,020
超短期融资券 - 17 科伦 SCP006 - 499,460,769
超短期融资券 - 17 科伦 SCP007 - 499,608,830
短期融资券 - 17 科伦 CP001 - 499,777,734
合计 2,198,993,516 3,997,902,343
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超短期及短期融资券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初金额 本年发行 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元
超短期融资券 - 18 科伦 SCP005 500,000,000 2018-07-30 270 天 500,000,000 - 499,255,660 416,279 - 499,671,939
超短期融资券 - 18 科伦 SCP006 400,000,000 2018-09-28 270 天 400,000,000 - 399,799,581 193,375 - 399,992,956
超短期融资券 - 18 科伦 SCP007 800,000,000 2018-11-27 270 天 800,000,000 - 799,815,346 132,327 - 799,947,673
短期融资券 - 18 科伦 CP001 500,000,000 2018-08-15 365 天 500,000,000 - 498,863,585 517,363 - 499,380,948
超短期融资券 - 18 科伦 SCP001 800,000,000 2018-01-10 270 天 800,000,000 - 798,846,792 1,153,208 (800,000,000) -
超短期融资券 - 18 科伦 SCP002 700,000,000 2018-02-07 270 天 700,000,000 - 698,990,953 1,009,047 (700,000,000) -
超短期融资券 - 18 科伦 SCP003 600,000,000 2018-03-06 270 天 600,000,000 - 599,135,094 864,906 (600,000,000) -
超短期融资券 - 18 科伦 SCP004 400,000,000 2018-03-28 180 天 400,000,000 - 399,614,189 385,811 (400,000,000) -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP003 1,000,000,000 2017-05-25 270 天 1,000,000,000 999,717,037 - 282,963 (1,000,000,000) -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP004 1,000,000,000 2017-06-08 270 天 1,000,000,000 999,636,953 - 363,047 (1,000,000,000) -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP005 500,000,000 2017-07-20 270 天 500,000,000 499,701,020 - 298,980 (500,000,000) -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP006 500,000,000 2017-10-20 270 天 500,000,000 499,460,769 - 539,231 (500,000,000) -
超短期融资券 - 17 科伦 SCP007 500,000,000 2017-11-23 180 天 500,000,000 499,608,830 - 391,170 (500,000,000) -
短期融资券 - 17 科伦 CP001 500,000,000 2017-03-10 365 天 500,000,000 499,777,734 - 222,266 (500,000,000) -
合计 8,700,000,000 3,997,902,343 4,694,321,200 6,769,973 (6,500,000,000) 2,198,993,516
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24、 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 附注 2018 年 2017 年
抵押借款 五、8 487,407,467 290,479,520
保证借款 600,000,000 -
减：一年内到期的长期借款 五、22 217,074,470 82,479,520
合计 870,332,997 208,000,000
(2) 长期借款利率
项目 借款合同利率区间
抵押借款 2.65% ~ 5.23%
保证借款 4.75% ~ 5.22%
25、 应付债券
(1) 应付债券
项目 注 2018 年 2017 年
18 科伦 MTN1 (2) 497,317,334 -
18 科伦 01 (2) 395,935,127 -
18 科伦 02 (2) 991,394,654 -
17 科伦 MTN1 (2) 1,399,211,141 1,397,702,467
17 科伦 MTN2 (2) 499,375,225 498,955,564
17 科伦 01 (2) 795,897,449 794,640,137
17 科伦 02 (2) 598,272,907 597,160,639
12 科伦 02 (2) - 1,099,373,336
5,177,403,837 4,387,832,143
减：一年内到期的应付债券 598,272,907 1,099,373,336
合计 4,579,130,930 3,288,458,807
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(2) 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
人民币元 人民币元
18 科伦 MTN1 500,000,000 2018-01-24 3年 500,000,000 - 497,001,887 315,447 - 497,317,334
18 科伦 01 400,000,000 2018-03-26 2年 400,000,000 - 395,416,981 518,146 - 395,935,127
18 科伦 02 1,000,000,000 2018-10-24 5年 1,000,000,000 - 990,962,264 432,390 - 991,394,654
17 科伦 MTN1 1,400,000,000 2017-08-29 3年 1,400,000,000 1,397,702,467 - 1,508,674 - 1,399,211,141
17 科伦 MTN2 500,000,000 2017-10-26 3年 500,000,000 498,955,564 - 419,661 - 499,375,225
17 科伦 01 800,000,000 2017-03-13 5年 800,000,000 794,640,137 - 1,257,312 - 795,897,449
17 科伦 02 600,000,000 2017-07-19 3年 600,000,000 597,160,639 - 1,112,268 - 598,272,907
12 科伦 02 1,100,000,000 2013-03-06 5年 1,100,000,000 1,099,373,336 - 626,664 (1,100,000,000) -
合计 6,300,000,000 4,387,832,143 1,883,381,132 6,190,562 (1,100,000,000) 5,177,403,837
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26、 长期应付款
项目 年初余额 本期新增 本期减少 年末余额 形成原因
四川科伦万和库搬迁项目 26,140,745 - 26,140,745 - 拆迁补偿款
浙江国镜厂区搬迁项目 (注) 92,715,896 124,971,570 217,687,466 - 拆迁补偿款
合计 118,856,641 124,971,570 243,828,211 -
注： 根据龙泉市人民政府办公室下达的《关于印发龙泉市土地储备实施办法的通知》(龙政办
发【2005】157 号) (以下简称“通知”) 以及 2014 年 11 月与浙江国镜签订的《退二进
三补充协议书》,龙泉市政府要求浙江国镜将原有厂区搬迁至工业园区。截止 2018 年 12
月 31 日，浙江国镜已搬迁完毕。
27、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助
- 与资产相关 255,907,089 130,133,070 32,012,243 354,027,916 财政拨款
本集团确认为递延收益的政府补助，参见附注五、43。
28、 股本
年初余额 本年变动增减 (减少以()列示) 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,440,000,000 - - - (154,500) (154,500) 1,439,845,500
根据 2018 年本公司董事会的相关议案，以回购价人民币 6.55 元/股，加上以前年度累计发放
的归属于该限制性股票的现金红利，共人民币 6.9 元/股的价格注销原激励对象持有的未解锁的
限制性股票共计 154,500 股，回购款项合计人民币 1,066,050 元，其中人民币 154,500 元冲减
股本，人民币 911,550 元冲减资本公积-股本溢价。
29、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(注 1) (注 2)
股本溢价 3,443,060,536 37,433,323 17,142,048 3,463,351,811
其他资本公积 89,039,589 35,190,108 37,583,310 86,646,387
合计 3,532,100,125 72,623,431 54,725,358 3,549,998,198
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注 1：本报告期资本公积增加包括：
(i) 股本溢价增加
本公司因收购少数股东权益而取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子
公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额人民币 188,648 元 (参见附
注六、2) ；
本 公 司 根 据 2016 年 限 制 性 股 票 于 2018 年 解 锁 部 分 累 计 已 摊 销 金 额 确 认 人 民 币
37,244,675 元的资本公积 - 股本溢价，同时调减资本公积 - 其他资本公积人民币
37,244,675 元。
(ii) 其他资本公积
限制性股票 2018 年摊销人民币 35,190,108 元 (参见附注九) 。
注 2：本报告期资本公积减少包括:
(i) 股本溢价减少
本公司股东大会于 2018 年 5 月 31 日审议批准，本公司于 2018 年 6 月 15 日起实施《四
川科伦药业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划》。在 2018 年 6 月 15 日，本公
司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,178 元，其中，按照 2018 年 6 月 15
日限制性股票的库存股账面余额减少库存股人民币 32,455,676 元，库存股账面余额高于
认股款总额的差额人民币 16,230,498 元冲减资本公积 -股本溢价。
根据 2018 年本公司董事会的相关议案，以回购价人民币 6.55 元 / 股，加上以前年度累
计发放的归属于该限制性股票的现金红利，共人民币 6.9 元 / 股的价格注销原激励对象
持有的未解锁的限制性股票共计 154,500 股，回购款项合计人民币 1,066,050 元，其中
人民币 154,500 元冲减股本，人民币 911,550 元冲减资本公积-股本溢价 (附注五、
28) 。
(ii) 其他资本公积
非全资子公司本年股权激励费用归属少数股东权益部分人民币 338,635 元。
本公司根据 2016 年限制性股票于 2018 年解锁部分累计已摊销金额调减资本公积-其他
资本公积人民币 37,244,675 元，同时确认人民币 37,244,675 元的资本公积 - 股本溢
价。
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30、 库存股
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(注 1) (注 2)
股份回购 33,317,448 100,029,866 32,455,676 100,891,638
限制性股票 九 50,577,932 16,225,178 27,008,793 39,794,317
合计 83,895,380 116,255,044 59,464,469 140,685,955
注 1：本报告期库存股增加包括：
(i) 股份回购增加
本公司于 2018 年耗资人民币 100,029,866 元从二级市场累计回购 4,459,718 股本公司 A
股普通股。本公司在回购股份实施完成后，拟将回购的股份用作股权激励计划或依法注
销减少注册资本等符合相关法律法规的用途，具体用途由本公司股东大会授权董事会依
据有关法律法规决定。
(ii) 限制性股票增加
根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 31 日审议批准，本公司于 2018 年 6 月 15 日起实施
《四川科伦药业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划》 。在 2018 年 6 月 15 日，
本公司收到激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,178 元，确认库存股人民币
16,225,178 元以及其他应付款——限制性股票回购义务人民币 16,225,178 元。
注 2：本报告期库存股减少包括：
(i) 股份回购减少
在 2018 年 6 月 15 日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,178
元， 并按照 2018 年 6 月 15 日限制性股票的 库存股账面余额 减少库存股人民币
32,455,676 元，库存股账面余额高于认股款总额的差额人民币 16,230,498 元冲减资本
公积 - 股本溢价。
(ii) 限制性股票减少
本公司本报告期对 2016 年限制性股票激励计划中达到解锁条件的限制性股票进行解
锁，限制性股票减少人民币 24,757,909 元；
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本公司 2018 年度回购的未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票合计人民币
1,066,050 元；
本公司本报告期对预计未来可解锁限制性股票持有者分配的可撤销现金股利共计人民币
1,184,834 元。
31、 其他综合收益
本年发生额
归属于 减： 归属于
母公司股东的 前期计入其他 母公司股东的
其他综合收益 本年所得税 综合收益当期 减： 税后归属于 税后归属于 其他综合收益
项目 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 母公司 少数股东 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 371,322 92,909,422 - - 87,450,831 5,458,591 87,822,153
32、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 631,099,973 73,682,408 - 704,782,381
盈余公积本年增加是根据本公司税后净利润的 10%提取的法定盈余公积金。
33、 未分配利润
项目 注 2018 年 2017 年
调整前上年年末未分配利润 6,283,357,368 5,776,352,402
调整年初未分配利润合计数 - -
调整后年初未分配利润 6,283,357,368 5,776,352,402
加： 本年归属于母公司股东的净利润 1,212,944,249 748,544,187
减： 提取法定盈余公积 73,682,408 41,379,416
应付普通股股利 (1) 300,906,057 200,159,805
年末未分配利润 (2) 7,121,713,152 6,283,357,368
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(1) 本年内分配普通股股利
根据 2018 年 5 月 21 日召开的 2017 年度股东大会批准，以本公司 2017 年末总股本
1,440,000,000 股为基数，于 2018 年 7 月 31 日向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.09
元 (含税) (2017 年：1.392091 元)，同时扣除本公司第一期股权激励中不可解锁部分股份
154,500 股对应的现金红利共 53,766 元，共分配现金股利人民币 300,906,057 元 (2017 年：
人民币 200,159,805 元) 。
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的
盈余公积人民币 244,622,590 元 (2017 年：人民币 174,338,559 元) 。
34、 营业收入、营业成本
项目 2018 年 2017 年
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,122,801,494 6,425,865,707 11,330,559,776 5,466,777,751
其他业务 228,988,745 186,286,263 104,389,065 100,987,139
合计 16,351,790,239 6,612,151,970 11,434,948,841 5,567,764,890
营业收入明细：
2018 年 2017 年
主营业务收入
- 销售商品 16,122,801,494 11,330,559,776
------------------------ ------------------------
其他业务收入
- 出售材料及加工费 220,061,326 100,447,768
- 其他 8,927,419 3,941,297
小计 228,988,745 104,389,065
------------------------ ------------------------
合计 16,351,790,239 11,434,948,841
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35、 税金及附加
项目 2018 年 2017 年
城市维护建设税 83,042,095 58,686,332
教育费附加 38,420,412 27,080,227
地方教育费附加 25,313,669 17,937,239
房产税 42,865,172 46,981,754
土地使用税 18,752,768 20,921,174
印花税 10,901,826 8,129,838
其他 9,910,656 4,875,060
合计 229,206,598 184,611,624
36、 销售费用
项目 2018 年 2017 年
市场开发及维护费 5,451,427,225 2,642,827,290
市场管理费 163,804,959 114,311,229
运输费 347,553,868 306,747,039
其他 24,441,128 9,969,094
合计 5,987,227,180 3,073,854,652
37、 管理费用
项目 2018 年 2017 年
维护修理费 275,018,181 203,374,651
职工薪酬 279,258,699 294,886,256
折旧摊销 115,271,372 114,584,861
专业咨询费 21,362,379 17,073,743
其他 139,501,526 107,961,171
合计 830,412,157 737,880,682
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38、 研发费用
项目 2018 年 2017 年
职工薪酬 317,789,569 246,608,902
研发领用材料 172,281,269 129,019,785
折旧费 34,619,329 25,109,782
委托开发费用 148,697,315 126,261,898
其他 211,843,931 185,212,261
合计 885,231,413 712,212,628
39、 财务费用
项目 2018 年 2017 年
贷款及应付款项的利息支出 630,083,528 542,391,777
减：资本化的利息支出 16,239,963 6,327,050
利息费用小计 613,843,565 536,064,727
存款及应收款项的利息收入 (26,686,418) (27,838,461)
净汇兑亏损 25,592,952 24,913,607
其他财务费用 18,752,794 20,304,304
合计 631,502,893 553,444,177
本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 5.20% (2017 年：4.73%) 。
40、 资产减值损失
项目 附注 2018 年 2017 年
应收票据及应收账款 五、2 44,799,588 42,570,723
其他应收款 五、4 (334,500) 1,755,910
存货 五、5 65,996,269 75,783,852
固定资产 五、8 3,031,564 186,260,740
合计 113,492,921 306,371,225
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41、 投资收益
项目 附注 2018 年 2017 年
权益法核算的长期股权投资收益 五、7 146,683,035 16,265,734
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 26,878,110
可供出售金融资产转换产生的投资收益 - 743,449,551
处置四川格林泰科生物科技有限公司
(“格林泰科”) 收益 - 1,218,407
合计 146,683,035 787,811,802
42、 资产处置损失
2018 年计入
当年非经常
项目 2018 年 2017 年 性损益的金额
固定资产处置损失 27,381,365 19,489,953 27,381,364
无形资产处置(利得)/ 损失 (16,245,048) 1,846,585 (16,245,047)
合计 11,136,317 21,336,538 11,136,317
43、 政府补助
其他收益
2018 年 2017 年
与资产相关的政府补助 32,012,243 15,200,607
与收益相关的政府补助 126,075,730 76,347,828
合计 158,087,973 91,548,435
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营业外收入
2018 年 2017 年
与收益相关的政府补助 142,387,177 5,637,312
(1) 与资产相关的政府补助
2018 年
递延收益 本年新增 计入其他 计入营业外 递延收益
补助项目 年初余额 补助金额 收益金额 收入金额 其他变动 年末余额
浙江国镜厂区迁建项目 36,788,539 86,268,470 4,486,184 - - 118,570,825
GMP 技改线工程 1,935,254 - 352,114 - - 1,583,140
国家地方联合实验室 2,891,717 - 499,999 - - 2,391,718
国家企业技术中心企业自主
创新能力建设 3,004,078 - 499,997 - - 2,504,081
重大工业项目固定资产补助项目 736,890 - 140,360 - - 596,530
重大新药创新-头孢妥仑磷酸钠
复合物新药研究 2,031,860 - 2,031,860 - - -
科技计划-头孢妥仑磷酸钠
复合物新药研究与开发 776,615 - 776,615 - - -
多西他赛白蛋白纳米靶向抗肿瘤项目 1,893,450 - - - - 1,893,450
科伦药物研究院生物楼真核项目 4,300,000 - - - - 4,300,000
环孢素脂脂肪乳注射液项目 400,000 - - - - 400,000
科伦抗肿瘤新药研发团队 3,500,000 - - - - 3,500,000
奥硝唑氯化钠技术创新及产业化 1,000,000 - - - - 1,000,000
高技术内涵医药智能工厂新模式应用 7,200,000 - - - - 7,200,000
直立式聚丙烯输液袋 (可立袋) 项目 4,410,833 - 790,000 - - 3,620,833
注射剂生产与质量管理过程中
的智能制造新模式应用 13,366,556 - 1,013,351 - - 12,353,205
2012 年省级战略新兴产业
发展专项资金 285,714 - 142,857 - - 142,857
无缝聚丙烯新型软包装
输液生产线建设项目 3,137,833 - 562,000 - - 2,575,833
科伦创新药物孵化基地 535,452 - 86,495 - - 448,957
万吨抗生素中间体建设项目 2,100,000 - - - - 2,100,000
2013 年桂林市市本级第一批
企业发展专项资金 2,880,000 - 360,000 - - 2,520,000
省战略性新兴产业发展资金 4,097,993 - 454,005 - - 3,643,988
软袋输液生产示范线技改项目 300,000 - 50,000 - - 250,000
贵州科伦二期工程技术改造项目 420,000 - 70,000 - - 350,000
眼科用脱细胞生物羊膜的开发应用 500,000 - - - - 500,000
年产 4000 万袋大容量注射剂生产项目 14,565,876 - 2,434,919 - - 12,130,957
新药品种产业化推广项目 18,434,268 - 2,056,126 - - 16,378,142
四川省级工程实验室 1,000,000 2,000,000 1,447,090 - - 1,552,910
2013 年第一批企业技术改造资金项目 1,085,000 - 250,000 - - 835,000
高端软包装大输液车间工程 20,690,946 - 1,699,370 - - 18,991,576
2014 省级产业升级技术改造专项资金 3,000,000 - 1,168,350 - - 1,831,650
2015 年清洁生产补助资金 874,478 - 96,881 - - 777,597
2015 年企业技术改造项目固定资产投资
补助资金 871,135 - 96,510 - - 774,625
美洲大蠊标准化养殖基地建设 9,121,089 - 397,912 - - 8,723,177
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递延收益 本年新增 计入其他 计入营业外 递延收益
补助项目 年初余额 补助金额 收益金额 收入金额 其他变动 年末余额
锅炉燃料替换成生物质污染物减排项目 600,000 - - - - 600,000
新型抗肿瘤制剂及其辅助用药的研究与
应用 3,500,000 1,500,000 - - - 5,000,000
退二进三工业项目进区 71,968,000 6,335,400 7,513,566 - - 70,789,834
醋酸钠林格注射液 (Ⅱ) 研发及产业化 100,000 - 100,000 - - -
信息化管理自动仓储物流项目 7,227,800 - 1,534,800 - - 5,693,000
注射用包装材料国家地方联合工程实验
室 4,375,713 - 452,660 - - 3,923,053
输液关键共性技术及临床亟需药物联合
开发与示范 - 500,000 - - - 500,000
2017 年重大新药专项中央财政费 - 5,796,800 - - - 5,796,800
高端尾灌输液药品智能制造车间新模式
应用 - 2,822,400 - - - 2,822,400
基于高环保标准的抗生素中间体智能制
造工厂新模式应用 - 7,920,000 - - - 7,920,000
新型给药系统技术转移平台建设 - 6,250,000 - - - 6,250,000
企业专项扶持资金 - 10,740,000 448,222 - - 10,291,778
合计 255,907,089 130,133,070 32,012,243 - - 354,027,916
(2) 与收益相关的政府补助
递延收益 本年新增 计入其他 计入营业外 递延收益
补助项目 年初余额 补助金额 收益金额 收入金额 其他变动 年末余额
政府奖励 - 50,137,673 50,137,673 - - -
其他奖励 - 935,744 935,744 - - -
税款返还 - 2,592,136 2,592,136 - - -
技改研发资金 - 64,091,637 64,091,637 - - -
搬迁补偿 - 142,387,177 - 142,387,177 - -
其他 - 8,318,540 8,318,540 - - -
合计 - 268,462,907 126,075,730 142,387,177 - -
44、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2018 年计入
当年非经常
项目 附注 2018 年 2017 年 性损益的金额
政府补助 五、43 142,387,177 5,637,312 142,387,177
其他 3,951,751 1,472,062 3,951,751
合计 146,338,928 7,109,374 146,338,928
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 2018 年 2017 年 与收益相关
浙江国镜厂区迁建项目 131,418,996 4,321,439 与收益相关
四川科伦万和库搬迁项目 10,968,181 - 与收益相关
江西科伦迁建项目 - 1,305,473 与收益相关
政府奖励 - 10,400 与收益相关
合计 142,387,177 5,637,312
(2) 营业外支出
2018 年
计入非经常性
项目 2018 年 2017 年 损益的金额
浙江国镜厂区迁建项目 139,611,792 - 139,611,792
对外捐赠 21,550,620 18,234,265 21,550,620
预计负债计提 - (2,451,829) -
其他 7,971,844 6,883,373 7,971,844
合计 169,134,256 22,665,809 169,134,256
45、 所得税费用
项目 注 2018 年 2017 年
按税法及相关规定计算的当年所得税 208,515,688 173,676,459
递延所得税的变动 (1) (158,769,581) 141,275,917
汇算清缴差异调整 16,174,319 15,241,204
合计 65,920,426 330,193,580
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(1) 递延所得税的变动分析如下：
项目 2018 年 2017 年
暂时性差异的产生和转回 158,769,581 (141,275,917)
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2018 年 2017 年
税前利润 1,333,404,470 1,141,276,227
按税率 25% 计算的预期所得税 333,351,118 285,319,057
子公司适用不同税率的影响 (262,746,644) (86,563,098)
不可抵税的支出的影响 6,209,514 9,231,675
本年未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,727,927 128,724,576
准予加计扣除的研发费 (注) (30,235,044) (17,187,783)
非应税收入的影响 (23,961,518) (4,572,051)
调整以前年度所得税的影响 16,174,319 15,241,204
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 (4,999,306) -
税率变化对递延所得税资产的影响 (4,599,940) -
本年所得税费用 65,920,426 330,193,580
注： 本集团准予加计扣除的研发费主要是指符合财政部和国家税务总局联合发布的《关于提
高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税【2018】99 号) 。企业开展研发活动中
实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计
扣除。
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46、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
2018 年 2017 年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,212,944,249 748,544,187
当期分配给预计未来可解锁限制性股票
持有的现金股利 (1,184,834) (1,041,430)
小计 1,211,759,415 747,502,757
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,432,797,140 1,431,257,115
基本每股收益 (元 / 股) 0.85 0.52
普通股的加权平均数计算过程如下：
2018 年 2017 年
年初已发行普通股股数 1,440,000,000 1,440,000,000
限制性股票的影响 (7,202,860) (7,481,067)
回购股份的影响 - (1,261,818)
年末普通股的加权平均数 1,432,797,140 1,431,257,115
经本公司股东大会于 2016 年 12 月 5 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 6 日起实施 2016
年限制性股票激励计划 (参见附注九) ，本公司从二级市场回购的共计 7,481,067 股限制性股
票。经本公司于 2018 年 4 月 24 日召开的第五届董事会第三十一次会议决议，2016 年限制性
股票激励计划第一个解除限售期已届满且解除限售条件已经成就，可解除限售的限制性股票数
量合计为 3,661,984 股，同时将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性
股票及未达第一次解除限售条件的部分限制性股票 154,500 股进行回购注销。该限制性股票激
励计划及本年解除限售对本公司发行在外普通股的加权平均数影响数为 5,039,744 股。
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经本公司 2017 年 4 月 21 日召开的 2016 年度股东大会决议，本公司于 2017 年 5 月从二级市
场回购共计 2,163,116 股本公司 A 股普通股。本公司在回购股份实施完成后，将回购的股份作
为本公司 2018 年限制性股票激励计划 (参见附注九) 之股份来源。本次回购对本公司发行在外
普通股的加权平均数影响数为 2,163,116 股。
上述每股收益系按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每
股收益的计算及披露 (2010 年修订) 》计算。
本公司实施限制性股票股权激励安排，且在该计划下，等待期内发放的现金股利可撤销。在计
算基本每股收益时，分子为归属于本公司普通股股东的合并净利润扣减当期分配给预计未来可
解锁限制性股票持有者的现金股利；分母则不包含限制性股票的股数。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018 年 2017 年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,212,944,249 748,544,187
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,432,797,140 1,431,257,115
由于股权激励调整增加的普通股加权平均数 2,396,359 1,236,798
稀释后发行在外普通股的加权平均数 1,435,193,499 1,432,493,913
稀释每股收益 (元 / 股) 0.85 0.52
在计算稀释每股收益时，本公司假设于资产负债表日尚未解锁的限制性股票已于当期期初全部
解锁，并参照股份期权有关规定考虑其稀释性，其中，行权价格为限制性股票的发行价格加上
资产负债表日尚未取得的职工服务按照股份支付有关规定计算的公允价值；分子则不做调整。
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47、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目 2018 年 2017 年
营业收入 16,351,790,239 11,434,948,841
减：产成品、半成品及在产品的存货变动 (58,534,209) 2,980,824
耗用的原材料及周转材料 3,820,349,681 3,359,279,165
市场开发及维护费 5,451,427,225 2,642,827,290
职工薪酬费用 1,664,388,833 1,435,942,082
投资收益 (146,683,035) (787,811,802)
折旧和摊销费用 956,369,359 785,183,184
委托开发费 148,697,315 126,261,898
燃料动力 867,958,036 685,541,403
财务费用 631,502,893 553,444,177
运输费 347,553,868 306,747,039
资产减值损失 113,492,921 306,371,225
修理费 275,018,181 203,374,651
税金及附加 229,206,598 184,611,624
专业咨询费 28,456,672 24,209,251
资产处置损失 11,136,317 21,336,538
租金费用 12,154,797 9,605,763
其他费用 643,094,989 418,211,867
营业利润 1,356,199,798 1,156,832,662
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48、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
政府补助 274,911,900 178,334,275
银行存款利息收入 26,058,930 26,364,581
押金、保证金 - 65,491,358
出口退税 71,245,186 21,580,307
其他 1,432,696 7,850,775
合计 373,648,712 299,621,296
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
研究开发费 360,541,246 244,764,240
修理费 275,018,181 203,374,651
业务招待费 52,491,861 35,733,996
办公费 25,095,831 29,762,254
专业咨询费 28,456,672 24,209,251
仓储费用 39,015,964 23,160,843
对外捐赠 21,550,620 18,234,265
差旅费 21,649,625 17,744,418
其他 163,663,478 76,228,211
合计 987,483,478 673,212,129
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(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
理财产品本金收回 1,668,000,000 1,119,500,000
四川科伦万和库搬迁项目 - 26,140,745
浙江国镜厂区搬迁项目 - 6,080,000
合计 1,668,000,000 1,151,720,745
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
购买理财产品 1,361,000,000 1,506,500,000
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
票据、信用证等保证金的收回 308,125,950 462,382,721
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年 2017 年
支付其他货币资金 290,210,097 436,111,222
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49、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2018 年 2017 年
净利润 1,267,484,044 811,082,647
加：资产减值损失 113,492,921 306,371,225
固定资产折旧 914,685,846 732,168,584
无形资产摊销 72,272,567 68,926,149
长期待摊费用摊销 2,025,529 4,568,615
开发支出一次性进损益 - 57,590,781
资产处置损失 146,796,358 21,336,538
财务费用 651,768,397 577,676,757
投资收益 (146,683,035) (787,811,802)
预计负债减少 - (21,000,000)
递延所得税资产增加 (136,985,538) (29,387,379)
递延所得税负债 (减少) / 增加 (21,784,043) 170,663,296
存货的增加 (538,945,516) (420,314,644)
经营性应收项目的增加 (267,609,906) (2,118,541,291)
经营性应付项目的增加 861,799,235 1,774,433,489
股份支付 (附注九、1) 35,190,108 55,428,437
经营活动产生的现金流量净额 2,953,506,967 1,203,191,402
b. 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2018 年 2017 年
现金的年末余额 1,806,286,256 1,193,968,093
减：现金的年初余额 1,193,968,093 1,164,315,202
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 612,318,163 29,652,891
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(2) 现金和现金等价物的构成
项目 2018 年 2017 年
现金 1,806,286,256 1,193,968,093
其中：库存现金 1,738,260 658,627
可随时用于支付的银行存款 1,777,932,513 1,191,509,372
可随时用于支付的其他货币资金 26,615,483 1,800,094
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 1,806,286,256 1,193,968,093
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物 - -
50、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因
货币资金 37,459,173 290,217,598 308,133,451 19,543,320 附注五、1
固定资产 732,439,513 358,830,933 303,385,604 787,884,842 附注五、8
无形资产 88,679,860 - 3,920,907 84,758,953 附注五、8
应收票据 - 66,213,281 - 66,213,281 附注五、2
合计 858,578,546 715,261,812 615,439,962 958,400,396
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51、 外币折算
境外经营实体 记账本位币 选择依据
哈萨克斯坦科伦 坚戈 主要销售、采购结算货币
科伦农业 坚戈 主要销售、采购结算货币
美国科伦 美元 主要销售、采购结算货币
科伦国际医药 港币 主要销售、采购结算货币
科伦国际发展 港币 主要销售、采购结算货币
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
湖南科伦 湖南省 湖南省 制造业 8,200 100 - 同一控制下
岳阳市 岳阳市 企业合并
湖北科伦 湖北省 湖北省 制造业 3,000 100 - 同一控制下
仙桃市 仙桃市 企业合并
山东科伦 山东省 山东省 制造业 10,000 100 - 同一控制下
滨州市 滨州市 企业合并
江西科伦 江西省 江西省 制造业 2,460 - 100 同一控制下
抚州市 抚州市 企业合并
昆明南疆 云南省 云南省 制造业 1,729 - 100 同一控制下
昆明市 昆明市 企业合并
黑龙江科伦 黑龙江省 黑龙江省 制造业 2,600 100 - 同一控制下
绥化市 绥化市 企业合并
辽宁民康 辽宁省 辽宁省 制造业 2,000 100 - 同一控制下
大连市 大连市 企业合并
黑龙江药包 黑龙江省 黑龙江省 制造业 1,740 100 - 非同一控制下
哈尔滨市 哈尔滨市 企业合并
科伦研究院 四川省 四川省 研究开发业 10,000 100 - 非同一控制下
成都市 成都市 企业合并
河南科伦 河南省 河南省 制造业 20,000 100 - 非同一控制下
安阳市 安阳市 企业合并
浙江国镜 浙江省 浙江省 制造业 5,180 100 - 非同一控制下
龙泉市 龙泉市 企业合并
伊犁川宁 新疆省 伊犁哈萨克 制造业 400,000 100 - 设立
自治州
广东科伦 广东省 广东省 制造业 10,000 - 100 非同一控制下
梅州市 梅州市 企业合并
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持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
广西科伦 广西省 广西省 制造业 6,000 100 - 非同一控制下
永福县 永福县 企业合并
君健塑胶 四川省 四川省 制造业 4,000 100 - 非同一控制下
崇州市 崇州市 企业合并
新迪医化 四川省 四川省 制造业 7,000 90 10 设立
邛崃市 邛崃市
抚州科伦 江西省 江西省 研究开发业 100 - 100 设立
抚州市 抚州市
销售公司 四川省 四川省 贸易 1,000 100 - 设立
成都市 成都市
科伦国际发展 香港 香港 进出口、 港币 100 - 设立
投资业 141,883 万
贵州科伦 贵州省 贵州省 制造业 1,000 84.5 - 非同一控制下
清镇市 清镇市 企业合并
青山利康 四川省 四川省 制造业 10,000 56 - 非同一控制下
成都市 成都市 企业合并
福德生物 云南省 云南省 养殖业 160 - 70 非同一控制下
腾冲市 腾冲市 企业合并
哈萨克斯坦科伦 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 制造业 美元 360 万 - 51.12 设立
苏州研究院 江苏省 江苏省 研究开发业 2,000 100 - 设立
苏州市 苏州市
天津研究院 天津市 天津市 研究开发业 10,000 100 - 设立
贵州科伦医贸 贵州省 贵州省 贸易 200 - 85 设立
清镇市 清镇市
美国科伦 美国 新泽西州 研究开发业 美元 100 万 - 100 设立
湖南科伦医贸 湖南省 湖南省 贸易 5,000 - 100 设立
岳阳县 岳阳县
湖北科伦医贸 湖北省 湖北省 贸易 500 - 100 设立
仙桃市 仙桃市
新开元 四川省 四川省 制造业 1200 100 - 设立
简阳市 简阳市
湖南研究院 湖南省 湖南省 研究开发业 500 - 100 设立
岳阳市 岳阳市
科伦晶川 成都市 成都市 研究开发业 500 - 100 设立
温江区 温江区
科伦汇智 成都市 成都市 企业管理 750 - 81 设立
温江区 温江区 服务
科伦汇德 成都市 成都市 企业管理 750 - 80 设立
温江区 温江区 服务
科伦汇能 成都市 成都市 企业管理 750 - 77 设立
温江区 温江区 服务
科伦汇才 成都市 成都市 企业管理 750 - 78 设立
温江区 温江区 服务
科伦国际 香港 香港 进出口、 港币 500 万 - 100 设立
医药 投资业
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持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
科纳斯制药 成都市 成都市 研究开发业 400 - 100 设立
温江区 温江区
瑾禾生物 新疆 新疆 农副食品 8,000 - 80 非同一控制下
霍尔果斯 霍尔果斯 加工业 企业合并
盈辉贸易 新疆 新疆 贸易 100 - 80 非同一控制下
霍尔果斯 霍尔果斯 企业合并
博泰生物 成都市 成都市 研究开发业 10,000 70 24 设立
温江区 温江区
科伦智才 成都市 成都市 企业管理 75 - 96 设立
温江区 温江区 服务
科伦德能 成都市 成都市 企业管理 75 - 96 设立
温江区 温江区 服务
科纳斯医化 四川省眉山市 四川省眉山市 研究开发业 3,000 - 100 设立
浙江科伦医贸 浙江省丽水市 浙江省丽水市 贸易 1,000 100 - 设立
河南科伦医贸 河南省汤阴县 河南省汤阴县 贸易 10,000 - 85 设立
新疆医药公司 新疆 新疆 贸易 2,000 100 - 非同一控制下
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 企业合并
科伦川才 成都市温江区 成都市温江区 企业管理 100 - 100 非同一控制下
服务 企业合并
科伦川智 成都市温江区 成都市温江区 企业管理 10 - 100 非同一控制下
服务 企业合并
科伦农业 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 农副食品 坚戈 90 - 设立
加工业 3,278.9 万元
上海科伦医药 上海市杨浦区 上海市杨浦区 贸易 2,000 70 - 设立
四川科达物流 成都市新都区 成都市新都区 物流运输 1,000 100 - 设立
服务
四川科圣嘉医疗 成都市 成都市 研发 2,000 - 67% 设立
青白江区 青白江区 咨询业
(2) 2018 年，本公司对科伦研究院累计增资人民币 20,990,000 元。于 2018 年 12 月 31 日，科伦
研究院实收资本增加至人民币 100,000,000 元。
(3) 2018 年，本公司对科伦国际发展累计增资美元 1,000,000 元，折合共计人民币 6,893,600
元。于 2018 年 12 月 31 日，科伦国际发展实收资本增加至港币 1,418,836,536 元，折合人民
币 1,199,504,171 元。
(4) 2018 年，本公司对天津研究院累计增资人民币 26,800,000 元。于 2018 年 12 月 31 日，天津
研究院实收资本增加至人民币 36,800,000 元。
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(5) 2018 年，本公司子公司科伦国际发展对美国科伦累计增资美元 9,610,000 元，折合为人民币
75,316,468 元。于 2018 年 12 月 31 日，美国科伦实收资本增加至美元 36,574,480 元，折合
人民币 242,440,942 元。
(6) 2018 年，科伦研究院对科伦晶川累计出资人民币 6,000 元，于 2018 年 12 月 31 日，科伦晶
川实收资本增加至人民币 56,000 元。
(7) 2018 年，瑾禾生物对盈辉贸易累计出资人民币 1,000,000 元，于 2018 年 12 月 31 日，盈辉
贸易实收资本增加至人民币 1,000,000 元。
(8) 2018 年，伊犁川宁对瑾禾生物累计出资人民币 11,360,000 元，于 2018 年 12 月 31 日，瑾禾
生物实收资本增加至人民币 80,000,000 元。
(9) 2018 年，本公司对博泰生物累计出资人民币 32,500,000 元。于 2018 年 12 月 31 日，博泰生
物实收资本增加至人民币 72,488,750 元。
(10) 2018 年，科纳斯制药对科纳斯医化累计出资人民币 6,000 元，于 2018 年 12 月 31 日，科纳
斯医化实收资本增加至人民币 6,000 元。
(11) 2018 年，本公司出资人民币 14,000,000 元设立上海科伦医药。
(12) 2018 年，君健塑胶出资人民币 670,000 元设立四川科圣嘉医疗。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
于 2018 年 2 月 5 日，本公司从第三方购买新疆医药公司 10%的股权。至此，本公司拥有新疆
医药公司 100%的股权。
于 2018 年 2 月 5 日，本公司从第三方购买湖北科伦医贸 15%的股权。至此，本公司拥有湖北
科伦医贸 100%的股权。
于 2018 年 5 月 31 日，科伦晶川从第三方购买科伦汇智 1%的股权。至此，本公司拥有科伦汇
智 81%的股权。
于 2018 年 9 月 30 日及 2018 年 11 月 30 日，科伦晶川从第三方购买科伦汇能 3%的股权。至
此，本公司拥有科伦汇能 77%的股权。
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(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：
新疆医药公司 湖北科伦医贸 科伦汇智 科伦汇能
购买成本
- 现金 2,184,600 - 31,500 76,250
合计 2,184,600 - 31,500 76,250
减：按取得 / 处置的股权比例
计算的子公司
净资产份额 2,373,248 - 31,500 76,250
差额 188,648 - - -
其中：调整资本公积 188,648 - - -
调整盈余公积 - - - -
调整未分配利润 - - - -
3、 在合营企业或联营企业中的权益
项目 2018 年 2017 年
合营企业
- 重要的合营企业 - -
- 不重要的合营企业 19,787,945 22,346,174
19,787,945 22,346,174
----------------------- -----------------------
联营企业
- 重要的联营企业 2,201,906,420 2,028,862,449
- 不重要的联营企业 84,605,985 86,502,514
2,286,512,405 2,115,364,963
----------------------- -----------------------
小计 2,306,300,350 2,137,711,137
减：减值准备 - -
合计 2,306,300,350 2,137,711,137
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(1) 重要联营企业：
对合营企业
或联营企业 对本集团
主要 投资的会计 活动是否
企业名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例 处理方法 注册资本 具有战略性
直接 间接
联营企业
河北省 港币
石四药集团 石家庄市 开曼群岛 制造业 4.35% 14.83% 权益法 200,000,000 元 是
(2) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时
公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按
照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
石四药集团
2018 年 2017 年
流动资产 2,722,703,004 2,129,381,892
非流动资产 4,370,035,614 3,712,803,908
资产合计 7,092,738,618 5,842,185,800
---------------------- ----------------------
流动负债 1,225,762,619 1,254,100,769
非流动负债 966,927,005 766,440,054
负债合计 2,192,689,624 2,020,540,823
---------------------- ----------------------
净资产 4,900,048,994 3,821,644,977
少数股东权益 122,505,027 12,477,438
归属于母公司股东权益 4,777,543,967 3,809,167,539
按持股比例计算的净资产份额 939,829,397 766,785,426
加：取得投资时形成的商誉 1,262,077,023 1,262,077,023
对联营企业投资的账面价值 2,201,906,420 2,028,862,449
存在公开报价的对联营企业投资的公允价值 2,937,799,765 2,324,212,325
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石四药集团
2018 年 2017 年
营业收入 3,578,984,471 2,661,674,459
净利润 782,964,168 574,255,735
本年收到的来自联营企业的股利 40,210,625 -
(3) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
2018 年 2017 年
合营企业：
投资账面价值合计 19,787,945 22,346,174
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润 11,119,372 8,626,277
- 综合收益总额 11,119,372 8,626,277
联营企业：
投资账面价值合计 84,605,985 86,502,514
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净亏损 (1,896,529) (2,698,891)
- 综合收益总额 (1,896,529) (2,698,891)
七、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序
以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险
水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经
营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信
用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信
用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度
与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关
的应收款项自出具账单日起 30 至 90 天内到期。账款逾期时间较长的债务人会被要求先清偿所
有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押
品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因
此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表
日，本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收款项总额的 19% (2017 年：28%) ；于资产
负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的
46% (2017 年：46%) 。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录
的众多客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供
任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
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(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率
则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如
下：
项目 2018 年未折现的合同现金流量
1 年内或 资产负债表日
实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
短期借款 2,711,445,664 - - - 2,711,445,664 2,650,000,000
应付票据及应付账款 1,549,799,958 - - - 1,549,799,958 1,549,799,958
其他应付款 2,694,914,132 - - - 2,694,914,132 2,694,914,132
其他流动负债 2,260,183,333 - - - 2,260,183,333 2,198,993,516
一年内到期的非流动负债 826,686,270 - - - 826,686,270 815,347,377
长期借款 31,296,785 471,720,015 442,884,518 - 945,901,318 870,332,997
应付债券 249,650,004 2,502,631,667 2,504,161,344 - 5,256,443,015 4,579,130,930
合计 10,323,976,146 2,974,351,682 2,947,045,862 - 16,245,373,690 15,358,518,910
项目 2017 年未折现的合同现金流量
1 年内或 资产负债表日
实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
短期借款 2,788,826,139 - - - 2,788,826,139 2,720,000,000
应付票据及应付账款 1,387,067,294 - - - 1,387,067,294 1,387,067,294
其他应付款 1,951,475,473 - - - 1,951,475,473 1,951,475,473
其他流动负债 4,095,754,722 - - - 4,095,754,722 3,997,902,343
一年内到期的非流动负债 1,194,346,228 - - - 1,194,346,228 1,181,852,856
长期借款 5,588,556 86,601,444 129,783,303 - 221,973,303 208,000,000
应付债券 173,070,000 173,070,000 3,476,386,332 - 3,822,526,332 3,288,458,807
合计 11,596,128,412 259,671,444 3,606,169,635 - 15,461,969,491 14,734,756,773
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
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(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
项目 2018 年 2017 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.94% ~ 1.64% 56,470,355 0.06% ~ 1.76% 85,664,058
- 其他流动资产 3.80% ~ 4.10% 200,000,000 3.05% ~ 4.70% 507,000,000
金融负债
- 短期借款 3.92% ~ 5.00% (1,000,000,000) 4.35% - 4.79% (1,500,000,000)
- 其他流动负债 4.50% ~ 5.45% (2,198,993,516) 4.65% ~ 5.63% (3,997,902,343)
- 应付债券 4.89% ~ 6.20% (4,579,130,930) 4.89% ~ 5.38% (3,288,458,807)
- 一年内到期的非流动负债 5.38% (598,272,907) 5.40% (1,099,373,336)
合计 (8,119,926,998) (9,293,070,428)
浮动利率金融工具：
项目 2018 年 2017 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.35% 1,769,359,221 0.35% 1,145,763,208
金融负债
- 短期借款 4.65% ~ 5.22% (1,650,000,000) 4.44% ~ 4.83% (1,220,000,000)
- 长期借款 2.65% ~ 5.23% (870,332,997) 2.65% (208,000,000)
- 一年内到期的非流动负债 2.65% ~ 5.23% (217,074,470) 2.65% ~ 5.54% (82,479,520)
合计 (968,048,246) (364,716,312)
(b) 敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率每上升一百个基点将会导
致本集团税前利润减少人民币 9,680,482 元 (2017 年：减少人民币 3,647,163 元) 。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述
金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利
率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利
率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
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(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款和预收账
款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以
确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下，外币报表折算差额未包
括在内。
项目 2018 年 2017 年
折算 折算
外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额
货币资金
- 美元 13,997,368 96,066,736 3,058,466 19,984,629
- 欧元 252 1,978 252 1,966
应收票据及应收账款
- 美元 13,133,444 90,137,450 9,383,873 61,316,101
其他应收款
- 美元 43,234,269 296,725,435 - -
预收账款
- 美元 695,137 4,770,864 3,698,179 24,164,642
资产负债表敞口净额
- 美元 69,669,944 478,158,757 8,744,160 57,136,088
- 欧元 252 1,978 252 1,966
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项目 2018 年 2017 年
折算 折算
外币余额 坚戈余额 外币余额 坚戈余额
货币资金
- 美元 40,018 15,112,398 151,974 50,356,585
- 卢布 77,652,896 421,445,562 17,156,402 98,705,928
- 人民币 4,665,988 258,646,785 13,251,200 672,649,746
应收票据及应收账款
- 美元 44,812 16,922,804 61,894 20,508,610
- 卢布 248,410,595 1,348,198,822 82,477,942 474,523,647
- 人民币 9,231,896 511,745,898 3,221,500 163,362,069
预收账款
- 美元 633 239,046 - -
- 卢布 36,494 198,064 6,085,015 35,009,160
- 人民币 62,169,308 3,446,192,239 - -
应付票据及应付账款
- 美元 23,115,663 8,729,398,975 56,863,275 18,841,646,006
- 卢布 - - 803,515 4,622,863
- 人民币 28,013,984 1,552,881,596 - -
其他应付款
- 美元 31,564,054 11,919,849,353 - -
资产负债表敞口净额
- 美元 (54,595,520) (20,617,452,172) (56,649,407) (18,770,780,811)
- 卢布 326,026,997 1,769,446,320 92,745,814 533,597,552
- 人民币 (76,285,408) (4,228,681,152) 16,472,700 836,011,815
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项目 2018 年 2017 年
折算 折算
外币余额 港币余额 外币余额 港币余额
货币资金
- 美元 6,665 52,206 9,252,704 72,328,387
其他应收款
- 美元 31,580,325 247,365,528 30,088,054 235,198,318
其他应付款
- 美元 20,194,810 158,183,927 - -
资产负债表敞口净额
- 美元 11,392,180 89,233,807 39,340,758 307,526,705
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
记账本位币 外币 平均汇率 报告日中间汇率
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
人民币 美元 6.6987 6.7356 6.8632 6.5342
人民币 欧元 7.8248 7.5546 7.8473 7.8023
人民币 港币 0.8561 0.8652 0.8762 0.8359
人民币 坚戈 0.0189 0.0203 0.0180 0.0197
人民币 卢布 0.1060 0.1131 0.0986 0.1135
坚戈 美元 354.50 332.44 377.64 331.35
坚戈 卢布 5.5903 5.5851 5.4273 5.7533
港币 美元 7.8250 7.7851 7.8329 7.8170
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(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于 12 月 31 日本集团各子公司适用的记账本位币
对美元、欧元、港币、卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币升值 10% 将导致税前利润增
加 / (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
税前利润
2018 年 12 月 31 日
人民币对美元 (47,815,876)
人民币对欧元 (198)
合计 (47,816,074)
坚戈对美元 37,193,884
坚戈对卢布 (3,192,081)
坚戈对人民币 7,628,541
合计 41,630,344
港币对美元 (7,818,666)
税前利润
2017 年 12 月 31 日
人民币对美元 (5,713,609)
人民币对欧元 (197)
合计 (5,713,806)
坚戈对美元 36,978,438
坚戈对卢布 (1,051,187)
坚戈对人民币 (1,646,943)
合计 34,280,308
港币对美元 (25,706,157)
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于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对美元、欧元、卢布和
坚戈的汇率变动使记账本位币贬值 10% 将导致税前利润的变化和上表列示的金额相同但
方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本
集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表
折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
八、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司的最终实际控制人为刘革新先生。
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业详见附注六、3。
4、 其他关联方情况
下列为与本集团有关联交易的其他关联方：
其他关联方名称 关联关系
四川科伦实业集团有限公司 (“科伦实业集团”) 同受最终实际控制人控制的公司
四川惠丰天然药物发展有限公司 (“惠丰天然”) 科伦实业集团持有该公司 90% 权益
江西科伦医疗器械制造有限公司 (“科伦医械”) 本公司董事、高级管理人员刘思川先生
持有该公司 73%权益
科伦实业集团持有该公司 7% 权益
四川惠丰投资发展有限责任公司(“惠丰投资”) 本集团和科伦实业集团员工持有惠丰投资权益
伊犁伊北煤炭有限责任公司 (“伊北煤炭”) 惠丰投资的子公司
伊犁恒辉淀粉有限公司 (“恒辉淀粉”) 惠丰投资的子公司
四川雪岭天然饮品有限公司 (“雪岭饮品”) 惠丰投资的子公司
黑龙江科伦医药贸易有限公司(“黑龙江科伦医贸”) (注 1) 惠丰投资的子公司
沈阳惠生药业有限公司(“沈阳惠生”) (注 1) 惠丰投资的子公司
四川康贝大药房连锁有限公司 (“四川康贝”) 惠丰投资持有该公司 90% 权益
四川科伦医药贸易有限公司及其下属子公司 (“科伦医贸集团”) 惠丰投资持有科伦医贸 68.2% 权益，
科伦实业集团持有科伦医贸 29.8% 权益，
本公司董事、高级管理人员刘思川先生
持有科伦医贸 0.2% 权益
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其他关联方名称 关联关系
四川科盟医药贸易有限公司 (“四川科盟”) 最终实际控制人刘革新先生关系密切的家庭
成员之一任四川科盟董事长
华北制药股份有限公司及其下属分子公司 (“华北制药”) 公司独立董事王广基任其独立董事
江西汇仁药业股份有限公司 (“江西汇仁”) (注 2) 公司独立董事王广基任其独立董事
哈药集团股份有限公司及其下属分子公司 (“哈药集团”) (注 7) 公司监事郭云沛任其独立董事
刘思川先生 本公司董事、本公司高级管理人员
潘慧女士 股东、本公司董事、本公司高级管理人员
王晶翼先生 本公司董事、本公司高级管理人员
黄复兴先生 (注 3) 本公司董事
张腾文女士 本公司董事
李越冬女士 本公司独立董事
王广基先生 本公司独立董事
张涛先生 本公司独立董事
种莹女士 最终实际控制人刘革新先生关系
密切的家庭成员之一
万鹏先生 本公司监事会主席
郑昌艳女士 本公司监事会成员
郭云沛先生 本公司监事会成员
万阳浴先生 本公司高级管理人员
葛均友先生 本公司高级管理人员
卫俊才先生 本公司高级管理人员
谭鸿波先生 本公司高级管理人员
冯昊先生 本公司高级管理人员
赖德贵先生 本公司高级管理人员
戈韬先生 本公司高级管理人员
吴中华先生 本公司高级管理人员
周晓东先生(注 4) 本公司高级管理人员
魏青杰先生 (注 5) 本公司高级管理人员
邓旭衡先生(注 6) 本公司高级管理人员
注 1：科伦医贸集团分别于 2018 年 12 月 7 日及 2018 年 12 月 19 日将其持有的沈阳惠生及黑
龙江科伦医贸的全部股权转让给本公司员工和同受最终实际控制人控制的科伦实业集团
有限公司之员工持有的惠丰投资，因此，本公司将 2018 年度与沈阳惠生及黑龙江科伦
医贸的交易额合并列示于与科伦医贸集团，将 2018 年 12 月 31 日本公司与沈阳惠生及
黑龙江科伦医贸的应收账款及应收票据的资金往来余额分别列示于对沈阳惠生及黑龙江
科伦医贸的余额中。
注 2：王广基于 2018 年 3 月 26 日不再担任该公司独立董事。
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注 3：黄复兴先生于 2018 年 11 月 12 日不再担任本公司董事。
注 4：周晓东先生于 2018 年 5 月 31 日不再担任本公司副总经理。
注 5：魏青杰先生于 2018 年 7 月 6 日不再担任本公司副总经理。
注 6：邓旭衡先生于 2018 年 5 月 31 日在本公司第六届董事会第一次会议上被聘任为公司副总
经理。
注 7: 郭云沛先生于 2017 年 10 月 25 日不再担任哈药集团独立董事。
5、 主要关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按相关协议进行的。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
本集团
关联方 关联交易内容 2018 年 2017 年
委托加工 /
恒辉淀粉 材料采购 124,105,254 99,254,374
华北制药 材料采购 11,331,597 48,628,578
广玻公司 材料采购 44,384,246 44,868,771
科伦斗山 材料采购 43,902,619 38,631,853
材料采购 /
科伦医贸集团 接受劳务 58,532,641 18,607,590
科伦医械 材料采购 40,919,431 16,195,817
伊北煤炭 材料采购 42,455,400 2,403,981
哈药集团 材料采购 - 610,256
石四药集团 材料采购 14,486,651 365,287
惠丰天然 材料采购 299,261 272,429
雪岭饮品 材料采购 - 960
合计 380,417,100 269,839,896
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本公司
关联方 关联交易内容 2018 年 2017 年
广玻公司 材料采购 44,270,895 44,867,901
科伦斗山 材料采购 39,656,534 38,631,853
科伦医贸集团 材料采购 30,832,779 13,778,840
石四药集团 材料采购 550,266 -
科伦医械 材料采购 1,154 155,556
惠丰天然 材料采购 2,451 6,400
雪岭饮品 材料采购 - 960
合计 115,314,079 97,441,510
(2) 出售商品 / 提供劳务
本集团
关联方 关联交易内容 2018 年 2017 年
科伦医贸集团 商品销售 978,023,820 1,135,745,418
华北制药 商品销售 243,208,208 199,357,308
恒辉淀粉 商品销售 44,150,369 50,405,395
石四药集团 商品销售 5,318,621 272,273
四川科盟 商品销售 506,348 389,792
科伦斗山 商品销售 261,079 86,120
广玻公司 商品销售 26,861 33,996
哈药集团 商品销售 - 5,015,285
惠丰天然 商品销售 -
940
科伦医械 商品销售 -
979,653
合计 1,271,495,306 1,392,286,180
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本公司
关联方 关联交易内容 2018 年 2017 年
科伦医贸集团 商品销售 540,259,215 734,671,452
广玻公司 商品销售 26,861 33,996
科伦斗山 商品销售 150,000 -
四川科盟 商品销售 8,344 5,436
合计 540,444,420 734,710,884
(3) 关联方股权交易
本集团 / 本公司
关联方 关联交易内容 2018 年 2017 年
科伦医贸 股权收购 2,184,600 19,661,220
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(4) 关联担保
本集团 / 本公司作为被担保方
担保
是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
刘革新 120,000,000 07/08/2018 28/06/2019 否
刘革新 140,000,000 20/09/2018 20/09/2019 否
刘革新 140,000,000 30/03/2018 30/03/2019 否
刘革新、种莹、潘慧 100,000,000 12/10/2018 11/10/2019 否
刘革新、种莹、潘慧 100,000,000 31/05/2018 29/05/2019 否
刘革新、种莹、潘慧 100,000,000 04/07/2018 03/07/2019 否
刘革新、潘慧、种莹 200,000,000 27/09/2018 26/09/2019 否
刘革新、潘慧 100,000,000 04/06/2018 03/06/2019 否
刘革新、潘慧 100,000,000 06/06/2018 05/06/2019 否
刘革新、潘慧 100,000,000 11/10/2018 10/10/2019 否
刘革新、潘慧 100,000,000 16/11/2018 15/11/2019 否
刘革新、潘慧、种莹 200,000,000 28/02/2018 28/02/2019 否
刘革新、潘慧、种莹 200,000,000 18/12/2018 18/12/2019 否
刘革新、潘慧、种莹 120,000,000 18/04/2018 17/04/2019 否
刘革新、潘慧、种莹 130,000,000 05/11/2018 05/11/2019 否
刘革新 100,000,000 25/05/2018 24/05/2019 否
刘革新 100,000,000 30/03/2018 29/03/2019 否
刘革新 100,000,000 31/05/2018 30/05/2019 否
刘革新、潘慧 100,000,000 09/02/2018 08/02/2019 否
刘革新、种莹 100,000,000 23/02/2018 22/02/2019 否
刘革新、种莹 100,000,000 10/01/2018 09/01/2019 否
刘革新、种莹 100,000,000 15/05/2018 14/05/2019 否
刘革新、潘慧 200,000,000 07/11/2018 06/11/2021 否
刘革新、潘慧、种莹 183,000,000 24/12/2018 23/12/2020 否
刘革新、潘慧、种莹 17,000,000 24/12/2018 23/12/2020 否
刘革新、种莹 200,000,000 21/12/2018 17/12/2021 否
刘革新、潘慧 279,407,467 27/07/2018 27/07/2021 否
3,529,407,467
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(5) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2018 年 2017 年
关键管理人员报酬 17,971,809 22,777,961
本公司
项目 2018 年 2017 年
关键管理人员报酬 17,971,809 22,777,961
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
2018 年 2017 年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 科伦医贸集团 501,267,816 - 729,972,889 -
应收账款 华北制药 158,509,266 - 98,275,464 -
应收账款 黑龙江科伦医贸 89,595,681 - - -
应收账款 沈阳惠生 76,077,870 - - -
应收账款 石四药集团 2,345,490 - 318,559 -
应收账款 科伦医械 990,031 - 1,045,667 -
应收账款 四川科盟 511,027 - 287,656 -
应收账款 科伦斗山 - - 33,292 -
应收票据 科伦医贸集团 48,874,516 - 110,177,468 -
应收票据 华北制药 10,358,155 - - -
应收票据 石四药集团 1,163,138 - - -
应收票据 黑龙江科伦医贸 7,036,577 - - -
应收票据 沈阳惠生 2,965,488 - - -
预付款项 科伦斗山 7,038,966 - 1,316,435 -
预付款项 科伦医械 792,285 - - -
预付款项 科伦医贸集团 104,017 - - -
预付款项 石四药集团 12,686 - - -
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本公司
2018 年 2017 年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 科伦医贸集团 379,512,332 - 516,315,501 -
应收账款 黑龙江科伦医贸 52,164,066 - - -
应收账款 沈阳惠生 48,993,667 - - -
应收账款 科伦医械 65,122 - - -
应收票据 科伦医贸集团 46,362,144 - 92,225,071 -
应收票据 黑龙江科伦医贸 4,810,310 - - -
应收票据 沈阳惠生 1,508,562 - - -
预付款项 科伦斗山 7,038,966 - 1,316,435 -
预付款项 石四药集团 10,286 - - -
应付关联方款项
本集团
项目名称 关联方 2018 年 2017 年
应付账款 科伦医械 10,877,682 1,835,760
应付账款 恒辉淀粉 10,119,670 8,135,799
应付账款 科伦医贸集团 8,704,271 6,795,498
应付账款 广玻公司 3,997,021 6,080,069
应付账款 华北制药 3,948,530 2,169,684
应付账款 科伦斗山 1,256,103 -
应付账款 石四药集团 999,442 228,547
应付账款 伊北煤炭 22,557 2,178,955
应付账款 惠丰天然 20,190 2,140
应付账款 雪岭饮品 - 960
应付账款 江西汇仁 - 50,000
应付票据 恒辉淀粉 2,000,000 -
应付票据 伊北煤炭 4,600,000 -
预收账款 科伦医贸集团 1,083,965 2,351,528
预收账款 黑龙江科伦医贸 77,620 -
预收账款 科伦斗山 12,324 -
其他应付款 科伦医贸集团 20,000 20,000
其他应付款 黑龙江科伦医贸 150,000 -
其他应付款 沈阳惠生 150,000 -
其他应付款 科伦医械 - 150
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本公司
项目名称 关联方 2018 年 2017 年
应付账款 广玻公司 3,996,805 6,080,069
应付账款 科伦医贸集团 3,785,434 4,758,630
应付账款 石四药集团 36,848 -
应付账款 科伦医械 779 182,000
应付账款 江西汇仁 - 50,000
应付账款 雪岭饮品 - 960
预收账款 科伦医贸集团 375,441 529,879
其他应付款 科伦医贸集团 20,000 20,000
其他应付款 黑龙江科伦医贸 150,000 -
其他应付款 沈阳惠生 150,000 -
其他应付款 科伦医械 - 150
九、 股份支付
1、 股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,107,166
公司本年行权的各项权益工具总额 3,661,984
公司本年失效的各项权益工具总额 154,500
公司年末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限 7.7 元 / 股，17 个月
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
本年发生的股份支付费用如下：
项目 2018 年 2017 年
以权益结算的股份支付 35,190,108 55,428,437
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2、 以权益结算的股份支付情况
(1) 2016 年限制性股票激励计划
根据本公司股东大会于 2016 年 12 月 5 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 6 日起实施《四
川科伦药业股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划》（以下简称 “2016 年限制性股票激励
计划”）。该限制性股票激励计划对象包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管
理人员及核心技术 (业务) 人员共计 309 人。本公司将从二级市场回购的共计 7,481,067 股限
制性股票以人民币 6.9 元 / 股授予激励对象。该限制性股票限售期为自 2016 年 12 月 6 日
(“第一次授予日”) 起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，
在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起第 12 个月
及第 24 个月可解锁，按 50% 及 50% 的比例在两个解锁日分批解锁。本计划授予激励对象在
以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上市流
通：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日 50%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日 50%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《2016 年限制性股票激励计划》中规定的
公司业绩考核要求，部门绩效考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的
激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格 6.9 元 / 股加上银行同期存
款利息之和。
若限制性股票在授予后，本公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩
股或派发现金股利等事项，限制性股票回购数量和价格应按《2016 年限制性股票激励计划》
的规定进行相应调整。
在第一次授予日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 51,619,362 元，其中，按
照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币 103,189,732 元，库存股面额高于认股款总
额的差额人民币 51,570,370 元冲减资本公积 (股本溢价) 。同时，就本公司对限制性股票的回
购义务按约定回购价格人民币 6.9 元 / 股以及限制性股票数量 7,481,067 股分别确认库存股人
民币 51,619,362 元以及其他应付款——限制性股票回购义务人民币 51,619,362 元。
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本公司于 2018 年 4 月 24 日，公司第五届董事会第三十一次会议通过了《关于公司 2016 年限
制性股票激励计划第一次解锁限售的议案》、《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已
获取授权但尚未解除限售的限制性股票及未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票的议
案》。对限制性股票激励计划 301 名激励对象获授的限制性股票，进行第一个解锁期解锁，共
计 3,661,984 股。另外，以人民币 6.9 元/股的回购价格注销原激励对象持有的未解锁的限制性
股票共计 154,500 股，本次回购的限制性股票已于 2018 年 9 月 5 日完成注销。本公司股份总
数由 1,440,000,000 股减少为 1,439,845,500 股。
于 2018 年 4 月 24 日，本公司对 2016 年限制性股票激励计划中达到解锁条件的 3,661,984 股
限制性股票进行解锁，分别转回其他应收款——限制性股票回购义务和库存股的账面价值人民
币 24,757,909 元。本公司根据解锁的限制性股票累计已确认的公允价值人民币 37,244,675
元，调减资本公积—其他资本公积，并相应的确认人民币 37,244,675 的资本公积——股本溢
价。
(2) 2018 年限制性股票激励计划
根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 31 日审议批准，本公司于 2018 年 6 月 15 日起实施《四
川科伦药业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划》（以下简称 “2018 年限制性股票激励
计划”）。该限制性股票激励计划对象包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管
理人员及核心技术 (业务) 人员共计 206 人。本公司将从二级市场回购的共计 2,107,166 股限
制性股票以人民币 7.7 元 / 股授予激励对象。该限制性股票限售期为自 2018 年 6 月 15 日
(“第二次授予日”) 起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，
在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本次授予的限制性股票在第二次授予日起第
12 个月及第 24 个月可解锁，按 50% 及 50% 的比例在两个解锁日分批解锁。本计划授予激励
对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上
市流通：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予 50%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予 50%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《2018 年限制性股票激励计划》中规定的
公司业绩考核要求，部门绩效考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
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解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的
激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格 7.7 元 / 股加上银行同期存
款利息之和。
若限制性股票在授予后，本公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩
股或派发现金股利等事项，限制性股票回购数量和价格应按《2018 年限制性股票激励计划》
的规定进行相应调整。
在第二次授予日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,178 元，其中，按
照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币 32,455,676 元，库存股面额高于认股款总
额的差额人民币 16,230,498 元冲减资本公积 (股本溢价) 。同时，就本公司对限制性股票的回
购义务按约定回购价格人民币 7.7 元 / 股以及限制性股票数量 2,107,166 股分别确认库存股人
民币 16,225,178 元以及其他应付款——限制性股票回购义务人民币 16,225,178 元。
于 2018 年末，本集团根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司及部门业绩条件和激励对象
个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。截止
2018 年 12 月 31 日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 93,589,345
元。本年限制性股票激励计划合计以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币
35,190,108 元。
(3) 授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
限制性股票的公允价值及输入模型的数据如下：
2016 年 2018 年
限制性股票激励计划 限制性股票激励计划
限制性股票的公允价值 10.29 元 / 股 23.66 元 / 股
现行股价 17.19 元 / 股 31.36 元 / 股
限制性股票的授予价格 6.9 元 / 股 7.7 元 / 股
限制性股票的有效期 1 年，2 年 1 年，2 年
(4) 对可行权权益工具数量的确定依据：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权工具的数量一致。
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3、 以股份支付换取服务
本集团 2018 年度，以股份支付换取的职工服务总额为人民币 35,190,108 元。
十、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售资产以
减低债务。
本集团主要利用资产负债率来监控集团的资本结构。于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月
31 日，本集团及本公司的资产负债率如下：
本集团 本公司
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
负债合计 16,396,763,680 16,005,708,357 13,696,014,283 14,021,018,223
资产总计 29,360,882,983 27,988,160,462 24,448,934,663 24,376,917,600
资产负债率 56% 57% 56% 58%
根据本公司与兴业银行股份有限公司成都分行分别于 2018 年 6 月 4 日、2018 年 6 月 6 日、
2018 年 10 月 11 日、2018 年 11 月 7 日、2018 年 11 月 16 日签订的五份《流动资金借款合
同》，本公司保证在借款期内将流动资产维持在不低于人民币 6,000,000,000 元，资产净值不
低于人民币 8,000,000,000 元范围内；资产负债比例维持在不高于 70%范围内；资产流动比例
维持在不低于 60%范围内。
根据本公司与中国银行股份有限公司成都武侯支行分别于 2018 年 2 月 23 日、2018 年 12 月
14 日签订的两份《流动资金借款合同》，本公司保证在借款期内持续满足资产负债率不高于
90%，对外担保总额不超过自身净资产。于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司满足上述所
有财务指标要求。
除此以外，本公司或本公司的子公司均无须遵循的其他任何外部强制性资本要求。
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十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
项目 2018 年 2017 年
已签订的正在或准备履行的大额发包合同 477,675,288 459,599,652
已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同 461,371,044 429,616,417
合计 939,046,332 889,216,069
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如
下：
项目 2018 年 2017 年
1 年以内 (含 1 年) 6,515,578 4,708,704
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 2,534,306 2,656,086
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,287,724 1,815,805
3 年以上 3,785,013 5,545,976
合计 15,122,621 14,726,571
2、 或有事项
本集团于本报告期内无重大或有事项。
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十二、 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
2019 年 3 月 19 日，本公司第六届董事会第十次会议审议通过 2018 年利润分配方案为：以本
公司 2018 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.096 元 (含税) ；此外，不转增，不送股。上述利润分
配方案尚待本公司 2018 年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未
在资产负债表日确认为负债。
十三、 其他重要事项
分部报告
本报告期内，由于本集团从事制药及相关业务并以此作为配置资源及评价业绩的基础，因此本
集团没有其他经营分部，并无分部报告。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
注 2018 年 2017 年
应收票据 462,655,703 549,635,552
应收账款 (1) 2,878,847,905 2,794,260,942
合计 3,341,503,608 3,343,896,494
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(1) 应收账款
(a) 应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2018 年 2017 年
集团内客户 624,332,376 523,954,286
关联方客户 480,735,187 516,315,501
第三方客户 1,827,574,846 1,791,324,297
小计 2,932,642,409 2,831,594,084
减：坏账准备 53,794,504 37,333,142
合计 2,878,847,905 2,794,260,942
(b) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2018 年 2017 年
1 年以内 (含 1 年) 2,740,673,109 2,648,841,903
1 年至 2 年 (含 2 年) 154,488,848 173,883,736
2 年至 3 年 (含 3 年) 28,612,007 36,227
3 年以上 8,868,445 8,832,218
小计 2,932,642,409 2,831,594,084
减：坏账准备 53,794,504 37,333,142
合计 2,878,847,905 2,794,260,942
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(c) 应收账款分类披露
类别 2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款*
1 年以内 (含 1 年) 2,740,673,109 94 - - 2,740,673,109 2,648,841,903 94 - - 2,648,841,903
1 年至 2 年 (含 2 年) 154,488,848 5 30,620,055 20 123,868,793 173,883,736 6 28,482,810 16 145,400,926
2 年至 3 年 (含 3 年) 28,612,007 1 14,306,004 50 14,306,003 36,227 - 18,114 50 18,113
3 年以上 8,868,445 - 8,868,445 100 - 8,832,218 - 8,832,218 100 -
组合小计 2,932,642,409 100 53,794,504 - 2,878,847,905 2,831,594,084 100 37,333,142 - 2,794,260,942
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
合计 2,932,642,409 100 53,794,504 - 2,878,847,905 2,831,594,084 100 37,333,142 - 2,794,260,942
注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
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(i) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 (含 1 年) 2,740,673,109 - -
1 至 2 年 (含 2 年) 154,488,848 30,620,055 20%
2 至 3 年 (含 3 年) 28,612,007 14,306,004 50%
3 年以上 8,868,445 8,868,445 100%
合计 2,932,642,409 53,794,504
于 2018 年 12 月 31 日，1 至 2 年 (含 2 年) 的应收账款中包括应收集团内子公司账款人
民币 1,388,571 元，该部分应收账款未计提坏账准备。
(d) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
2018 年 2017 年
年初余额 37,333,142 5,599,460
本年计提 26,147,251 34,692,005
本年收回或转回 (9,685,889) (2,958,323)
年末余额 53,794,504 37,333,142
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 926,140,297 元 (2017 年：1,359,697,836
元) ，占应收账款年末余额合计数的 32% (2017 年：48%) 。
2、 其他应收款
注 2018 年 2017 年
应收利息 (1) 9,858,715 9,388,741
其他 (2) 9,271,630,582 9,753,160,457
合计 9,281,489,297 9,762,549,198
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(1) 应收利息
应收利息分类：
项目 2018 年 2017 年
定期存款及理财产品 - 158,681
资金占用费 9,858,715 9,230,060
合计 9,858,715 9,388,741
(2) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
客户类别 2018 年 2017 年
子公司往来款 9,245,612,534 9,727,176,873
押金、保证金 12,963,900 14,301,197
其他 13,187,958 11,816,197
小计 9,271,764,392 9,753,294,267
减：坏账准备 133,810 133,810
合计 9,271,630,582 9,753,160,457
(b) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2018 年 2017 年
1 年以内 (含 1 年) 3,844,225,182 3,987,497,764
1 年至 2 年 (含 2 年) 3,048,735,072 3,013,176,592
2 年至 3 年 (含 3 年) 1,449,469,820 2,133,098,013
3 年以上 929,334,318 619,521,898
小计 9,271,764,392 9,753,294,267
减：坏账准备 133,810 133,810
合计 9,271,630,582 9,753,160,457
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(c) 按坏账准备方法分类披露
类别 2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - -
单项金额不重大但单独计提了
坏账准备的其他应收款 9,271,764,392 100 133,810 - 9,271,630,582 9,753,294,267 100 133,810 - 9,753,160,457
合计 9,271,764,392 100 133,810 - 9,271,630,582 9,753,294,267 100 133,810 - 9,753,160,457
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日虽存在单项金额较大且账龄较长的其他应收款，但本公司认为并无可回收性问题，因此未计提
坏账准备。
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(d) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
占年末余额
合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 比例 % 年末余额
伊犁川宁 关联方往来 4,514,358,983 3 年以内 49% -
广西科伦 关联方往来 919,189,266 5 年以内 10% -
科伦研究院 关联方往来 626,746,872 3 年以内 7% -
湖南科伦 关联方往来 527,403,158 1 年以内 6% -
新迪医化 关联方往来 425,214,041 5 年以内 5% -
合计 7,012,912,320 77% -
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2018 年 2017 年
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,468,409,482 370,039,004 7,098,370,478 7,345,831,515 370,039,004 6,975,792,511
对联营、合营企业投资 593,704,840 - 593,704,840 575,842,569 - 575,842,569
合计 8,062,114,322 370,039,004 7,692,075,318 7,921,674,084 370,039,004 7,551,635,080
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(2) 对子公司投资
减值准备 本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 减值准备 年末余额
湖南科伦 184,794,034 5,589,904 - 190,383,938 - - -
黑龙江科伦 51,390,604 542,181 - 51,932,785 50,204,086 - 50,204,086
黑龙江药包 22,355,463 368,322 - 22,723,785 - - -
山东科伦 101,430,801 638,898 - 102,069,699 - - -
湖北科伦 31,072,401 532,473 - 31,604,874 - - -
科伦研究院 79,298,485 20,990,000 - 100,288,485 - - -
辽宁民康 53,994,264 624,376 - 54,618,640 - - -
河南科伦 214,563,521 653,040 - 215,216,561 - - -
浙江国镜 321,714,415 541,135 - 322,255,550 47,343,607 - 47,343,607
伊犁川宁 4,032,554,115 6,554,142 - 4,039,108,257 - - -
广西科伦 209,642,296 - (80,005) 209,562,291 209,491,311 - 209,491,311
君健塑胶 427,786,774 815,231 - 428,602,005 - - -
新迪医化 63,293,868 524,838 - 63,818,706 63,000,000 - 63,000,000
销售公司 10,000,000 - - 10,000,000 - - -
贵州科伦 22,078,525 733,214 - 22,811,739 - - -
科伦国际发展 1,193,294,789 7,236,303 - 1,200,531,092 - - -
青山利康 206,000,000 - - 206,000,000 - - -
苏州研究院 20,000,000 - - 20,000,000 - - -
天津研究院 10,000,000 26,800,000 - 36,800,000 - - -
新开元 23,405,940 829,315 - 24,235,255 - - -
新疆医药公司 19,661,220 2,184,600 - 21,845,820 - - -
博泰生物 37,500,000 32,500,000 - 70,000,000 - - -
浙江科伦医贸 10,000,000 - - 10,000,000 - - -
上海科伦医药 - 14,000,000 - 14,000,000 - - -
合计 7,345,831,515 122,657,972 (80,005) 7,468,409,482 370,039,004 - 370,039,004
本公司子公司的相关信息参见附注六。
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(3) 对联营、合营企业投资：
本年增减变动
权益法 宣告发
下确认的 其他 其他 放现金股 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益 综合收益 权益变动 利或利润 减值准备 其他 年末余额 年末余额
合营企业
科伦斗山 22,346,174 - - 11,119,372 - - (13,677,601) - - 19,787,945 -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
联营企业
广玻公司 12,205,961
- -
392,432
- - - - -
12,598,393
-
常熟恩赛 74,296,553
- -
(2,288,961)
- - - - -
72,007,592
-
石四药集团 466,993,881
- -
31,205,111
- -
(8,888,082)
- -
489,310,910
-
小计 553,496,395 - - 29,308,582 - - (8,888,082) - - 573,916,895 -
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
合计 575,842,569 - - 40,427,954 - - (22,565,683) - - 593,704,840 -
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4、 营业收入、营业成本
2018 年 2017 年
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 6,084,827,216 1,696,446,973 4,769,005,996 1,721,100,990
其他业务 138,664,781 107,109,230 112,851,499 88,135,588
合计 6,223,491,997 1,803,556,203 4,881,857,495 1,809,236,578
营业收入明细：
2018 年 2017 年
主营业务收入
- 销售商品 6,084,827,216 4,769,005,996
------------------------ ------------------------
其他业务收入
- 出售材料及加工费 128,544,896 111,624,453
- 其他 10,119,885 1,227,046
小计 138,664,781 112,851,499
------------------------ ------------------------
合计 6,223,491,997 4,881,857,495
5、 投资收益
项目 附注 2018 年 2017 年
成本法核算的长期股权投资收益 490,040,000 389,560,000
权益法核算的长期股权投资收益 十四、3 40,427,954 8,273,875
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 4,295,091
可供出售金融资产转换产生的投资收益 - 100,383,432
处置格林泰科收益 - 1,218,407
合计 530,467,954 503,730,805
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十五、 2018 年非经常性损益明细表
项目 金额 注
(1) 非流动资产处置损失 (11,136,317) 1
(2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
(3) 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 169,056,154 2
(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 628,655 3
(5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
(6) 非货币性资产交换损益 -
(7) 委托他人投资或管理资产的损益 -
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
(11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
(12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
(13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
(14) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -
(15) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16) 对外委托贷款取得的损益 -
(17) 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 -
(18) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响 -
(19) 受托经营取得的托管费收入 -
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
(21) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (33,763,509) 4
小计 124,784,983
(22) 所得税影响额 (20,681,494)
(23) 少数股东权益影响额 (税后) (4,149,329)
合计 99,954,160
注： 上述 (1) - (21) 各非经常性损益项目按税前金额列示。
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注 1： 2018 年度的非流动资产处置损益为处置固定资产及无形资产净损失。
注 2： 2018 年度政府补助主要包括企业技术创新补贴、政府奖励、技术改造基金及搬迁补偿
等。
注 3： 2018 年度的资金占用费主要包括本公司应收部分非全资子公司的少数股东资金占用利
息。
注 4： 2018 年度主要为捐赠支出。
十六、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如
下：
加权平均净资产
报告期利润 收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.81 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.00 0.78 0.78
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