关于四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 2300718 号
四川科伦药业股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了四川科伦药业股份有限公司（以下简
称“科伦药业公司”）2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及相关财务报表附注，并于 2023 年 4 月 12 日签发了标准无保留意见的审计报
告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会
和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号) 的要求，科伦药业公司编制了本专项说明所附的
科伦药业公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总
表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是科伦药业公司的责任。我们
在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计科伦药业公司 2022 年度财务报表时科伦药业
公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解科伦药业公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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关于四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 2300718 号
本专项说明仅供科伦药业公司为 2022 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
黄昕
潘一
中国 北京
2023 年 4 月 12 日
附件：四川科伦药业股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
非经营性资金占用 资金占用方 占用方与上市 上市公司核算 2022年期初 2022年度占 2022年度占 2022年度偿 2022年期末 占用形成原 占用性质
名称 公司的关联关 的会计科目 占用资金余 用累计发生 用资金的利息 还累计发生 占用资金余额 因
系 额 金额(不含利 (如有) 金额
息)
控股股东、实际控 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用
制人及其附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、实际 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用
控制人及其附属企
业
小计 - - - - - - - - - -
其他关联方及其附 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用
属企业
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
其他关联资金往来 资金往来方 往来方与上市 上市公司核算 2022年期初 2022年度往 2022年度往 2022年度偿 2022年期末 往来形成原 往来性质
名称 公司的关联关 的会计科目 往来资金余 来累计发生 来资金的利息 还累计发生 往来资金余额 因
系 额 金额(不含利 (如有) 金额
息)
控股股东、实际控
无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 非经营性占用
制人及其附属企业
本公司合并
上市公司的子公司
范围内子公 子公司 其他应收款 660,628 277,976 15,006 (272,353) 681,257 往来款 非经营性占用
及其附属企业
司
四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
其他关联资金往来 资金往来方 往来方与上 上市公司核算 2022年期初 2022年度往 2022年度往来 2022年度偿 2022年期末 往来形成原 往来性质
名称 市公司的关 的会计科目 往来资金余 来累计发生 资金的利息(如 还累计发生 往来资金余 因
联关系 额 金额(不含利 有) 金额 额
息)
辰欣药业股份 本公司的联营
其他应收款 - 16 - - 16 保证金 经营性往来
有限公司 企业
预付账款 1 169 - (122 ) 48 采购材料 经营性往来
广汉市玻璃制 应收款项融资/
本公司的原联 10 20 - (30) - 销售商品 经营性往来
瓶有限公司 应收票据
营企业
（注4） 应收账款 4 21 - (25) - 销售商品 经营性往来
广东科伦药业 本公司的联营
应收账款 1,044 4,132 - (2,645) 2,531 销售商品 经营性往来
有限公司 企业
伊犁恒辉淀粉 本公司关联公
应收账款 23 - - (23) - 销售商品 经营性往来
有限公司 司之子公司
其他关联方及其附
四川科伦斗山 其他应收款 67 - - (67) - 保证金 经营性往来
属企业 本公司的合营
生物技术有限
企业 销售商品/提
公司 应收账款 5 39 - (43) 1 经营性往来
供租赁
科伦生命科学 本公司的合营
应收账款 255 437 - (269) 423 销售商品 经营性往来
有限公司 企业
其他应收款 3 1 - (3) 1 保证金 经营性往来
四川科伦医药 应收款项融资/
本公司关联公 9,985 26,701 - (25,112) 11,574 销售商品 经营性往来
贸易有限公司 应收票据
司之子公司
及下属子公司 应收账款 53,095 59,638 - (63,097) 49,636 销售商品 经营性往来
预付账款 10 2,341 - (240) 2,111 采购材料 经营性往来
四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
其他关联资金往来 资金往来方 往来方与上 上市公司核算 2022年期初 2022年度往 2022年度往来 2022年度偿 2022年期末往 往来形成原 往来性质
名称 市公司的关 的会计科目 往来资金余额 来累计发生 资金的利息(如 还累计发生 来资金余额 因
联关系 金额(不含利 有) 金额
息)
其他应收款 5 - - (5) - 保证金 经营性往来
江西科伦医疗 应收款项融资/
5 6 - (11) - 销售商品 经营性往来
器械制造有限 注2 应收票据
公司 应收账款 32 150 - (182) - 销售商品 经营性往来
预付账款 5 - - (5) - 保证金 经营性往来
石家庄四药有
本公司的联营 应收账款 1,930 9,598 - (11,440) 88 销售商品 经营性往来
限公司及其下
企业
属分子公司 预付账款 19 24 - (34) 9 采购材料 经营性往来
最终实际控制
四川科盟医药 人关系密切家
应收账款 56 - - (1) 55 销售商品 经营性往来
贸易有限公司 庭成员任其董
事长
其他应收款 - 158 - - 158 提供租赁 经营性往来
浙江国镜药业 本公司的联营 应收款项融资/
- 390 - - 390 销售商品 经营性往来
有限公司 企业 应收票据
其他关联方及其附 应收账款 2,356 9,900 - (3,777) 8,479 销售商品 经营性往来
属企业 辽宁民康制药 应收款项融资/
- 430 - (154) 276 销售商品 经营性往来
有限公司及其 本公司的联营 应收票据
下属分子公司 企业 应收账款
- 3,960 - (182) 3,778 销售商品 经营性往来
（注3）
黑龙江博宇制 应收款项融资/
本公司的联营 - 200 - - 200 销售商品 经营性往来
药有限公司 应收票据
企业
（注4） 应收账款 - 1,650 - (824) 826 销售商品 经营性往来
成都科伦汇智
企业管理中心 本公司的原联
其他应收款 1 - - (1) - 股权交易款 经营性往来
（有限合伙） 营企业
（注 5）
成都科伦汇才
企业管理中心 本公司的原联
其他应收款 1 - - (1) - 股权交易款 经营性往来
（有限合伙） 营企业
（注5）
四川科伦药业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
其他关联资金往来 资金往来方 往来方与上市 上市公司核算 2022年期初 2022年度往 2022年度往 2022年度偿 2022年期末 往来形成原 往来性质
名称 公司的关联关 的会计科目 往来资金余 来累计发生 来资金的利息 还累计发生 往来资金余额 因
系 额 金额(不含利 (如有) 金额
息)
总计 / / / 729,540 397,957 15,006 (380,646) 761,857 / /
注 1：于 2022 年 6 月 29 日, 本公司将持有的广玻公司全部股份转让给第三方，广玻公司自 2022 年 6 月 29 日起不再成为本公司关联方。
注 2：于 2022 年 12 月 19 日，科伦实业集团持有的科伦医械股份降低至 10%且科伦实业集团不再委任董事，科伦医械自 2022 年 12 月 19 日其不再成为本集团关联方。
注 3：本公司于 2022 年 1 月 18 日将辽宁民康制药有限公司（“辽宁民康”）51%股份转让给第三方。辽宁民康自 2022 年 1 月 19 日起变更为本公司联营企业。因此，本公司自
2022 年 1 月 19 日起将与辽宁民康的交易额及往来余额从“上市公司的子公司及其附属企业”调整在“其他关联方及附属企业”中披露。
注 4：本公司于 2022 年 4 月 12 日将黑龙江博宇制药有限公司（“黑龙江博宇”）70%股份转让给第三方。黑龙江博宇自 2022 年 4 月 13 日起变更为本公司联营企业。因此，
本公司自 2022 年 4 月 13 日起将与黑龙江博宇的交易额及往来余额从“上市公司的子公司及其附属企业”调整在“其他关联方及附属企业”中披露。
注 5：成都科伦汇智企业管理中心（有限合伙）(“科伦汇智”)、成都科伦汇才企业管理中心（有限合伙）（“科伦汇才”）执行事务合伙人分别于 2022 年 10 月 26 日，
2022 年 11 月 3 日由陈得光变更为本公司全资子公司成都科伦晶川科技有限公司。自 2022 年 10 月 26 日，2022 年 11 月 3 日起科伦汇智、科伦汇才成为本公司合并范围内
子企业，因此，本公司从 2022 年 10 月 26 日，2022 年 11 月 3 日起将与科伦汇智、科伦汇才的交易额及往来余额从“其他关联方及其附属企业”调整在“上市公司的子公司及
其附属企业”中披露。
此汇总表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
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刘革新 赖德贵 黄俊 （公司盖章）
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)