四川科伦药业股份有限公司
自 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 2305006 号
四川科伦药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“科伦药业公司”) 财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表 、合并 及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会 计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了科伦药业公司 2022 年 12 月 31 日 的
合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。 按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科伦药业公司，并履行了职业道德方面 的其他 责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2305006 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些 事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”22 所述的会计政策及 “五 、合并
财务报表项目注释”39。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
科 伦 药 业 及 其 子 公 司 (以 下 简 称 与评价收入确认相关的审计 程序 中包 括 以 下 程
“科伦药业集团”) 的收入主要包括 向 序：
数量众多的经销商、医院及 下 游生 产厂
了解并评价与收入确认相关的关键财务报告内
商 (“销售客户”) 销售输液、非输液及
部控制的设计和运行有效性；
其他产品。科伦药业集团与 销 售客 户签
订销售合同并根据其约定的 条 款销 售输 选取科伦药业集团与客户签订的销售合同，检
液、非输液及其他产品。科 伦 药业 集团 查主要交易条款，评价科伦药业集团收入确认
签订的销售合同不包含折让及返利条 的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
款。根据约定，除产品质量 问 题外 ，科 在抽样的基础上，将本年度记录的收入核对至
伦药业集团不接受任何形式的退货。 相关的经销售客户签字确认的出库单、开票申
科伦药业集团在客户取 得 相关 商品 请单及销售发票等文件，以评价收入是否按照
的控制权时确认收入。根据 销 售合 同约 科伦药业集团的会计政策予以确认；
定和业务安排，一般情况下 ， 当产 品运 选取资产负债表日的应收账款余额及本年度的
送至销售客户指定的地点并 由 客户 验收 销售交易金额实施函证程序；
后，产品控制权转移给客户 ， 科伦 药业
在抽样的基础上，选取接近资产负债表日前后
集团据此确认营业收入。
的销售交易，检查产品经销售客户签字确认的
由于营业收入是科伦药 业 集团 关键 出库单、开票申请单及销售发票等文件，以评
的业绩指标之一，存在管理 层 通过 操纵 价接近资产负债表日前后的销售是否记录在正
营业收入以达到特定目标或 期 望的 固有 确的会计期间；及
风险，我们将向销售客户销 售 输液 、非
选取符合特定风险特征的收入会计分录，向管
输液及其他产品的收入确认 识 别为 关键
理层询问作出以上会计分录的原因并检查相关
审计事项。
支持性文件。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2305006 号
三、关键审计事项 (续)
应收账款的坏账准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”9 所述的会计政策及“五、合 并财
务报表项目注释”3。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2022 年 12 月 31 日，科伦药业集 团 与评价应收账款的坏账准备相关的审计程序中
应 收 账 款 账 面 原 值 为 人 民 币 包括以下程序：
5,943,147,341 元，已计提的 坏 账 准 备
了解与信用风险控制、款项回收及预期信用损
余额为人民币 260,774,467 元。
失估计相关的关键财务报告内部控制，并评价
管理层基于应收账款的预 期 信用 损 其设计和运行有效性；
失率，按照相当于整个存续期 内 预期 信
按照相关会计准则的要求，评价科伦药业集团
用损失的金额计量应收账款坏 账 准备 。
估计坏账准备的会计政策；
预期信用损失率考虑应收账款 账 龄、 科
从应收账款账龄分析报告中选取测试项目，核
伦药业集团客户的回收历史、 当 前市 场
对至销售发票等支持性文件，以评价应收账款
情况和前瞻性信息。该评估涉 及 重大 的
账龄分析报告中的账龄区间划分的准确性；
管理层判断和估计。
了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键
由于应收账款坏账准备的 确 定涉 及
重大的管理层判断，且其存在 固 有不 确 参数及假设，包括管理层基于客户的共同信用
风险特征对应收账款是否进行分组的判断、以
定性，我们将应收账款坏账准 备 识别 为
及管理层预期信用损失率中包含的历史信用损
关键审计事项。
失数据等；
通过检查管理层用于作出会计估计的信息，包
括测试历史信用损失数据的准确性，评价历史
损失率是否基于当前经济状况及前瞻性信息进
行适当调整，评价管理层预期信用损失估计的
适当性；及
基于科伦药业集团信用损失准备计提的会计政
策重新计算于 2022 年 12 月 31 日的坏账准备 。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
开发支出资本化
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”15 所述的会计政策及 “五 、合并
财务报表项目注释”15。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
科伦药业集团于研究开发过程中发生的 与评价开发支出资本化相关的审 计程序 中
支出在同时满足财务报表附注三、15 中 所列 包括以下程序：
的所有资本化条件时才能予以资本化。科伦
了解并评价与开发支出资本化相关的关键
药业集团于 2022 年度将研究开发支出中 的人
财务报告内部控制的设计和运行有效性；
民币 19,806,376 元予以资本化并计入资 产负
根据企业会计准则的要求，评价科伦药业
债表中“开发支出”科目。2022 年 12 月 31
集团管理层采用的开发支出资本化会计政
日，科伦药业集团开发支出账面余额为人民
策；
币 157,771,466 元。
选取项目，询问相关研发人员，了解完成
由于确定开发支出是否满足所有资本化
有关开发药物过程是否能使其使用或出售
条件涉及管理层的估计，特别是完成该研究
在技术上具有可行性，同时了解是否有开
开发药物过程以使其能够使用或出售在技术
发项目中止，而使该项目不再满足开发支
上具有可行性可能受到管理层偏向的影响，
出资本化条件；及
我们将开发支出资本化识别为关键审 计 事
项。 选取研发项目，查阅并核对与其相关的批
文或证书以及科伦药业集团管理层准备的
与研发项目相关的商业和技术可行 性 报
告。
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审计报告 (续)
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四、其他信息
科伦药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科伦药业公司 2022 年年度 报告 中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式 的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信 息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实 。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计 、执 行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科伦药业公司的持续经营能力，披露与持续 经营 相关
的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非科伦药业公司计划进行清算、终止运营 或别无 其
他现实的选择。
治理层负责监督科伦药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保 证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执 行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报 单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重 大
的。
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毕马威华振审字第 2305006 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时 ，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计 程序 以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础 。 由于 舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能 发现 由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据 ，就 可
能导致对科伦药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不 确定 性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在 审计 报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应 当发 表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来 的事 项
或情况可能导致科伦药业不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反 映
相关交易和事项。
(6) 就科伦药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据 ， 以对 财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见 承担 全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟 通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可 能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2305006 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而 构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或 在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面 产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
黄昕 (项目合伙人)
中国 北京 潘一
2023 年 4 月 12 日
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合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
流动资产：
货币资金 五、1 4,725,303,181 2,919,599,170
交易性金融资产 五、2 448,108,324 359,530,325
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 五、3 5,682,372,874 5,300,779,868
应收款项融资 五、4 1,501,367,165 1,162,558,315
预付款项 五、5 429,136,618 410,693,386
其他应收款 五、6 254,268,772 221,917,854
存货 五、7 3,190,698,144 3,363,045,465
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、8 369,725,834 270,705,976
流动资产合计 16,600,980,912 14,008,830,359
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
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合并资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产 (续)
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、9 3,792,444,100 3,408,736,429
其他权益工具投资 五、10 15,014,151 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、11 10,130,514,513 10,661,789,607
在建工程 五、12 1,125,777,819 922,734,297
油气资产 - -
使用权资产 五、13 45,368,667 29,291,827
无形资产 五、14 1,201,409,292 1,062,973,751
开发支出 五、15 157,771,466 318,351,724
商誉 五、16 98,659,994 98,659,994
长期待摊费用 五、17 68,030,532 46,925,799
递延所得税资产 五、18 618,069,648 581,568,087
其他非流动资产 五、19 264,338,722 400,048,911
非流动资产合计 17,517,398,904 17,531,080,426
资产总计 34,118,379,816 31,539,910,785
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、20 3,290,694,668 3,367,311,578
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 五、21 237,777,226 361,751,456
应付账款 五、22 1,978,340,482 1,794,106,195
预收款项 - -
合同负债 五、23 360,054,163 264,689,070
应付职工薪酬 五、24 249,849,715 130,581,284
应交税费 五、25 274,336,720 232,859,798
其他应付款 五、26 2,370,869,645 2,203,121,212
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五、27 2,028,746,168 3,210,867,854
其他流动负债 五、28 1,231,701,670 1,843,098,096
流动负债合计 12,022,370,457 13,408,386,543
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
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合并资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
非流动负债：
长期借款 五、29 2,035,500,000 3,505,850,000
应付债券 五、30 2,668,887,650 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 五、13 29,040,819 16,182,139
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 五、31 208,884,466 225,728,323
递延所得税负债 五、18 265,730,659 254,318,914
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 5,208,043,594 4,002,079,376
负债合计 17,230,414,051 17,410,465,919
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 五、32 1,422,247,156 1,425,422,862
其他权益工具 五、33 300,630,962 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、34 3,667,648,984 3,581,202,467
减：库存股 五、35 237,075,644 399,980,058
其他综合收益 五、36 159,193,032 (77,486,158)
专项储备 - -
盈余公积 五、37 1,230,157,429 1,066,178,709
未分配利润 五、38 9,208,433,650 8,261,490,098
归属于母公司股东权益合计 15,751,235,569 13,856,827,920
少数股东权益 1,136,730,196 272,616,946
股东权益合计 16,887,965,765 14,129,444,866
负债和股东权益总计 34,118,379,816 31,539,910,785
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
流动资产：
货币资金 2,334,205,102 1,723,858,445
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十六、1 3,003,496,301 2,748,911,942
应收款项融资 十六、2 435,199,840 394,233,200
预付款项 150,651,243 125,670,009
其他应收款 十六、3 6,996,516,943 6,775,201,756
存货 616,094,009 699,594,538
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 119,820,969 26,309,340
流动资产合计 13,655,984,407 12,493,779,230
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产 (续)
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十六、4 7,572,924,589 7,741,625,668
其他权益工具投资 15,014,151 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 1,893,982,663 1,843,264,594
在建工程 432,051,217 311,493,536
油气资产 - -
使用权资产 7,934,994 6,284,845
无形资产 388,597,577 265,902,714
开发支出 65,629,923 169,954,271
商誉 - -
长期待摊费用 108,405 216,810
递延所得税资产 16,216,446 11,055,993
其他非流动资产 152,831,660 455,226,293
非流动资产合计 10,545,291,625 10,805,024,724
资产总计 24,201,276,032 23,298,803,954
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 2,151,863,750 2,456,961,900
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 100,000,000 22,080,225
应付账款 828,153,484 509,492,484
预收款项 - -
合同负债 64,472,124 68,624,709
应付职工薪酬 60,331,901 14,844,823
应交税费 44,276,269 99,864,921
其他应付款 1,247,117,735 1,759,507,614
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 1,169,764,394 2,573,689,836
其他流动负债 1,216,563,522 1,824,867,530
流动负债合计 6,882,543,179 9,329,934,042
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
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2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
非流动负债：
长期借款 607,500,000 1,413,850,000
应付债券 2,668,887,650 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 3,416,866 4,029,078
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 46,097,357 50,911,365
递延所得税负债 221,321,781 216,860,216
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,547,223,654 1,685,650,659
负债合计 10,429,766,833 11,015,584,701
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母公司资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益：
股本 1,422,247,156 1,425,422,862
其他权益工具 300,630,962 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 3,344,855,191 3,371,127,521
减：库存股 237,075,644 399,980,058
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 1,230,503,309 1,065,305,023
未分配利润 7,710,348,225 6,821,343,905
股东权益合计 13,771,509,199 12,283,219,253
负债和股东权益总计 24,201,276,032 23,298,803,954
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并利润表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
一、营业收入 五、39 18,912,653,463 17,277,407,533
减：营业成本 五、39 8,959,199,166 7,660,152,442
税金及附加 五、40 251,024,095 223,824,143
销售费用 五、41 4,685,947,670 5,022,332,802
管理费用 五、42 924,584,823 1,141,937,333
研发费用 五、43 1,795,088,422 1,736,587,038
财务费用 五、44 478,177,106 505,647,150
其中：利息费用 473,709,607 518,336,008
利息收入 44,219,859 29,197,143
加：其他收益 五、45 237,024,581 216,090,648
投资收益 五、46 234,426,987 214,828,812
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 228,040,551 127,302,916
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益 - -
公允价值变动收益 9,861,194 4,827,581
信用减值损失 五、47 (62,451,839) (44,465,351)
资产减值损失 五、48 (44,030,990) (50,428,384)
资产处置收益
(损失以“()”号填列) 五、49 5,397,599 (7,936,909)
二、营业利润 2,198,859,713 1,319,843,022
加：营业外收入 五、50 7,025,103 3,317,320
减：营业外支出 五、50 134,420,979 145,544,631
三、利润总额 2,071,463,837 1,177,615,711
减：所得税费用 五、51 364,001,973 309,499,178
四、净利润 1,707,461,864 868,116,533
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合并利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 1,707,461,864 868,116,533
2. 终止经营净利润 - -
(二) 按所有权归属分类：
1. 归属于母公司股东的净利润 1,708,702,516 1,102,554,348
2. 少数股东损益
(净亏损以“()”号填列) (1,240,652) (234,437,815)
五、其他综合收益的税后净额 五、36 241,242,829 (78,646,947)
(一) 归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 236,679,190 (73,979,214)
1. 不能重分类进损益的
其他综合收益 - -
(1) 重新计量设定受益计划
变动额 - -
(2) 权益法下不能转损益的
其他综合收益 - -
(3) 其他权益工具投资公允
价值变动 - -
(4) 企业自身信用风险公允
价值变动 - -
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合并利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
2. 将重分类进损益的其他综合
收益 236,679,190 (73,979,214)
(1) 权益法下可转损益的
其他综合收益 - -
(2) 其他债权投资公允价值
变动 - -
(3) 其他债权投资信用减值
准备 - -
(4) 现金流量套期储备 - -
(5) 外币财务报表折算差额 236,679,190 (73,979,214)
(6) 其他 - -
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 4,563,639 (4,667,733)
六、综合收益总额 1,948,704,693 789,469,586
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额 1,945,381,706 1,028,575,134
(二) 归属于少数股东的综合收益总额 3,322,987 (239,105,548)
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合并利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 五、52 1.22 0.78
(二) 稀释每股收益 五、52 1.15 0.78
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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母公司利润表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
一、营业收入 十六、5 6,320,626,451 6,536,981,346
减：营业成本 十六、5 2,374,694,807 2,171,648,901
税金及附加 82,467,292 67,512,879
销售费用 2,248,289,896 2,479,851,534
管理费用 393,783,478 385,390,177
研发费用 376,728,419 305,596,144
财务费用 93,643,848 183,004,484
其中：利息费用 298,901,784 330,041,258
利息收入 198,073,542 160,749,441
加：其他收益 88,932,156 71,526,866
投资收益 十六、6 943,543,755 653,867,020
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 84,587,141 46,935,505
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益 - -
公允价值变动收益 - -
信用减值损失 (3,971,441) (21,023,265)
资产减值损失 (8,860,621) (16,617,298)
资产处置损失 (214,433) (4,379,348)
二、营业利润 1,770,448,127 1,627,351,202
加：营业外收入 4,437,596 59,427
减：营业外支出 68,952,054 40,065,512
三、利润总额 1,705,933,669 1,587,345,117
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母公司利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
三、利润总额（续） 1,705,933,669 1,587,345,117
减：所得税费用 66,146,472 133,145,244
四、净利润 1,639,787,197 1,454,199,873
(一) 持续经营净利润 1,639,787,197 1,454,199,873
(二) 终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合
收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他
综合收益 - -
3. 其他权益工具投资公允价值
变动 - -
4. 企业自身信用风险公允价值
变动 - -
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母公司利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合
收益 - -
2. 其他债权投资公允价值变动 - -
3. 其他债权投资信用减值准备 - -
4. 现金流量套期储备 - -
5. 外币财务报表折算差额 - -
6. 其他 - -
六、综合收益总额 1,639,787,197 1,454,199,873
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,426,010,367 21,186,811,318
收到的税费返还 138,320,155 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、54(1) 294,063,834 288,023,964
经营活动现金流入小计 21,858,394,356 21,474,835,282
购买商品、接受劳务支付的现金 (12,050,527,385) (12,191,257,254)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,589,751,901) (2,648,335,153)
支付的各项税费 (2,217,332,911) (1,876,436,739)
支付其他与经营活动有关的现金 五、54(2) (1,873,325,069) (1,911,687,708)
经营活动现金流出小计 (18,730,937,266) (18,627,716,854)
经营活动产生的现金流量净额 五、55(1) 3,127,457,090 2,847,118,428
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合并现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,016,769,752 1,128,326,303
取得投资收益收到的现金 110,028,754 61,920,836
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 12,717,148 7,984,005
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 5,930,458 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 5,145,446,112 1,198,231,144
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (896,021,748) (990,563,997)
投资支付的现金 (5,106,014,151) (1,707,318,500)
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、54(3) - (30,138,464)
投资活动现金流出小计 (6,002,035,899) (2,728,020,961)
投资活动使用的现金流量净额 (856,589,787) (1,529,789,817)
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合并现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,061,822,025 572,930,588
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 1,061,822,025 542,930,588
取得借款收到的现金 5,379,254,100 5,507,204,630
发行债券收到的现金 4,978,836,189 3,496,618,620
收到其他与筹资活动有关的现金 五、54(4) 263,077,853 200,789,296
筹资活动现金流入小计 11,682,990,167 9,777,543,134
偿还债务支付的现金 (10,624,617,550) (9,431,063,919)
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (1,079,299,590) (1,066,878,108)
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 (45,899,950) (70,975,000)
购买库存股支付的现金 (151,698,466) (200,018,338)
支付其他与筹资活动有关的现金 五、54(5) (234,635,142) (350,338,877)
筹资活动现金流出小计 (12,090,250,748) (11,048,299,242)
筹资活动使用的现金流量净额 (407,260,581) (1,270,756,108)
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合并现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
附注 2022 年 2021 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,934,321 (8,266,460)
五、现金及现金等价物净增加额 五、55 1,871,541,043 38,306,043
加：年初现金及现金等价物余额 2,800,008,793 2,761,702,750
六、年末现金及现金等价物余额 五、55 4,671,549,836 2,800,008,793
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,024,593,037 7,948,359,298
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 124,224,470 87,968,801
经营活动现金流入小计 7,148,817,507 8,036,328,099
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,960,565,184) (5,170,457,579)
支付给职工以及为职工支付的现金 (566,139,718) (503,414,366)
支付的各项税费 (776,025,067) (652,814,076)
支付其他与经营活动有关的现金 (633,606,794) (563,478,432)
经营活动现金流出小计 (5,936,336,763) (6,890,164,453)
经营活动产生的现金流量净额 1,212,480,744 1,146,163,646
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母公司现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,259,800,000 94,440,000
取得投资收益收到的现金 110,961,119 125,008,932
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 5,026,370 15,269,512
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000,000 24,597,600
收到其他与投资活动有关的现金 855,931,763 1,593,887,893
投资活动现金流入小计 4,241,719,252 1,853,203,937
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (399,853,886) (698,406,876)
投资支付的现金 (3,353,014,153) (615,740,329)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - (651,949,576)
投资活动现金流出小计 (3,752,868,039) (1,966,096,781)
投资活动产生 / (使用) 的现金流量净额 488,851,213 (112,892,844)
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母公司现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 3,960,000,000 4,337,641,080
发行债券收到的现金 4,978,836,189 3,496,618,620
收到其他与筹资活动有关的现金 102,789,441 118,801,418
筹资活动现金流入小计 9,041,625,630 7,953,061,118
-
偿还债务支付的现金 (9,029,799,900) (7,807,063,919)
分配股利或偿付利息支付的现金 (887,753,790) (820,087,707)
购买库存股支付的现金 (151,698,466) (200,018,338)
支付其他与筹资活动有关的现金 (55,026,643) (141,109,776)
筹资活动现金流出小计 (10,124,278,799) (8,968,279,740)
筹资活动使用的现金流量净额 (1,082,653,169) (1,015,218,622)
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母公司现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
2022 年 2021 年
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 618,678,788 18,052,180
加：年初现金及现金等价物余额 1,696,847,013 1,678,794,833
六、年末现金及现金等价物余额 2,315,525,801 1,696,847,013
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、本年年初余额 1,425,422,862 - - - 3,581,202,467 (399,980,058) (77,486,158) - 1,066,178,709 8,261,490,098 13,856,827,920 272,616,946 14,129,444,866
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - 236,679,190 - - 1,708,702,516 1,945,381,706 3,322,987 1,948,704,693
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 711,130,160 711,130,160
2. 回购注销普通股 五、32 (8,511,480) - - - (191,450,240) 199,961,720 - - - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 五、33 - - - - (44,478,613) 114,641,160 - - - - 70,162,547 11,798,868 81,961,415
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他 5,335,774 - - 300,630,962 176,370,146 (151,698,466) - - - - 330,638,416 183,761,185 514,399,601
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、37 - - - - - - - - 163,978,720 (163,978,720) - - -
2. 对股东的分配 五、38 - - - - - - - - - (597,780,244) (597,780,244) (45,899,950) (643,680,194)
3. 其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6. 其他 - - - - - - - - - - - - -
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 26 页
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合并股东权益变动表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - 146,005,224 - - - - - 146,005,224 - 146,005,224
三、本年年末余额 1,422,247,156 - - 300,630,962 3,667,648,984 (237,075,644) 159,193,032 - 1,230,157,429 9,208,433,650 15,751,235,569 1,136,730,196 16,887,965,765
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、本年年初余额 1,438,690,477 - - - 3,888,716,604 (499,880,174) (3,506,944) - 920,758,722 7,754,401,738 13,499,180,423 503,988,344 14,003,168,767
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - (73,979,214) - - 1,102,554,348 1,028,575,134 (239,105,548) 789,469,586
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 30,070,393 30,070,393
2. 回购注销普通股 五、32 (13,267,615) - - - (286,650,839) 299,918,454 - - - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 五、33 - - - - 13,466,717 - - - - - 13,466,717 8,967,882 22,434,599
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - (3,657,122) (200,018,338) - - - - (203,675,460) (30,729,125) (234,404,585)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、37 - - - - - - - - 145,419,987 (145,419,987) - - -
2. 对股东的分配 五、38 - - - - - - - - - (450,046,001) (450,046,001) (575,000) (450,621,001)
3. 其他 - - - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6. 其他 - - - - - - - - - - - - -
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益
其他权益工具
附注 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - (30,672,893) - - - - - (30,672,893) - (30,672,893)
三、本年年末余额 1,425,422,862 - - - 3,581,202,467 (399,980,058) (77,486,158) - 1,066,178,709 8,261,490,098 13,856,827,920 272,616,946 14,129,444,866
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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母公司股东权益变动表
2022 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 1,425,422,862 - - - 3,371,127,521 (399,980,058) - - 1,065,305,023 6,821,343,905 12,283,219,253
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - - - - 1,639,787,197 1,639,787,197
(二) 股东投入资本 -
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2. 回购注销普通股 (8,511,480) - - - (191,450,240) 199,961,720 - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - (82,049,170) 114,641,160 - - - - 32,591,990
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - -
5. 其他 5,335,774 - - 300,630,962 85,285,016 (151,698,466) - - - - 239,553,286
(三) 利润分配 -
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 163,978,720 (163,978,720) -
2. 对股东的分配 - - - - - - - - - (597,780,244) (597,780,244)
3. 其他 - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6. 其他 - - - - - - - - - - -
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 30 页
四川科伦药业股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - 161,942,064 - - - 1,219,566 10,976,087 174,137,717
三、本年年末余额 1,422,247,156 - - 300,630,962 3,344,855,191 (237,075,644) - - 1,230,503,309 7,710,348,225 13,771,509,199
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 31 页
四川科伦药业股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 1,438,690,477 - - - 3,657,778,360 (499,880,174) - - 920,193,868 5,965,389,505 11,482,172,036
二、本年增减变动金额 (减少以“()”号填列)
(一) 综合收益总额 - - - - - - - - - 1,454,199,873 1,454,199,873
(二) 股东投入资本 - - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2. 回购注销普通股 (13,267,615) - - - (286,650,839) 299,918,454 - - - - -
3. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4. 限制性股票解锁 - - - - - - - - - - -
5. 其他 - - - - - (200,018,338) - - - - (200,018,338)
(三) 利润分配 -
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 145,419,987 (145,419,987) -
2. 对股东的分配 - - - - - - - - - (450,046,001) (450,046,001)
3. 其他 - - - - - - - - - - -
(四) 股东权益内部结转 -
1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额 - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6. 其他 - - - - - - - - - - -
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 32 页
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母公司股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币元)
其他权益工具
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
二、本年增减变动金额 (续) (减少以“()”号填列)
(五) 专项储备
1. 本年提取 - - - - - - - - - - -
2. 本年使用 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 - - - - - - - - (308,832) (2,779,485) (3,088,317)
三、本年年末余额 1,425,422,862 - - - 3,371,127,521 (399,980,058) - - 1,065,305,023 6,821,343,905 12,283,219,253
此财务报表已于 2023 年 4 月 12 日获董事会批准。
刘革新 赖德贵 黄俊 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 34 页至第 191 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“本公司”或“四川科伦”) 是在中华人民共和国四川省
成都市成立的股份有限公司，总部位于四川省成都市。本公司的最终实际控制人为刘革新先
生。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事：研究、生产大容量注射剂，销 售 自产 产
品；直立式聚丙烯输液袋的技术开发、生产；生产、销售：原料药 (在许可证有效范围内生 产
销售)；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、抗生素 中 间体 ；
生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本 企业生 产
所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务 (国家限定经营和禁止进 出
口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装 材 料、 容
器、新型软包装大输液，制剂、消毒剂，研究开发化学药、中药、保健品；生产销售 无菌原 料
药、粉针剂 (头孢菌素类) 、销售化工原料 (危险化学品除外)；制造、销售橡胶制品 、 塑料 制
品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技
术、医用材料、医用器械、试剂、药品的研究开发，保健用品、化妆品的研究开发、 成果转 让
及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生产：医疗器械、冲洗剂、滴眼剂、凝 胶剂； 药
品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并 提供相 关
商务咨询。本公司子公司的相关信息参见附注七。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
第 34 页
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
三、 公司重要会计政策和会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产减值 准备的 确
认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化 条件以 及
收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策 参见相 关
附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度 的合并 经
营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有 关财务 报
表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期 。本公 司
主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记 账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记 账本位 币
以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照 附注三 、
8 进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或 事
项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
第 35 页
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对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将 考虑是 否
选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业
务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各 项可辨 认
资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 ，为同 一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制 方合并 财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面
值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留 存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并 方实际 取
得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有 的被 购
买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减 去合 并
中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见
附注三、16) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或 债务 性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业 合并发 生
的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负 债
及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本 集
团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期 投
资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以 后可重 分
类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的 权
益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
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6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司 。控制 ，
是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有 能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力 时，本 集
团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实 质性 权
利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于 合并 财
务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益 中和合 并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的 份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会 计期间 或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括 未实现 内
部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资 产减值 损
失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并 子公司 的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本 公司最 终
控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前 期比较 报
表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定 的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳 入本公 司
合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或者损失，计入丧失控 制权当 期
的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量， 由
此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
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通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是 否为一 揽
子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照 不丧失 控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制 权的交 易
进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始 持
续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益， 在丧失 控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的 净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得 的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债 表中的 资
本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性 强、易 于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团各子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其 他外币 交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条 件资产 有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、14) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以 历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计 量的外 币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以 公允价 值
计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差 额计入 当
期损益。
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对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营
时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注三、11) 以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入 当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产 或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分或不考虑超过 一年的 合
同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、22 的会计政策确定的交易价格 进行初 始
计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在 初始 确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变 动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金 融资 产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初 始确 认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的 金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付 本
金金额为基础的利息的支付。
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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的 金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金 融资 产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付 本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允 价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出 ，且 相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外 ，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资 产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余 成本 计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以 公允 价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业 务模 式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产 还是 两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理 的特 定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定 日期 产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其 中， 本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时 期未 偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外 ，本 集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行 评估 ，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本 计量 且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照 实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计 算的 利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合 收益 。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出， 计
入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益 ，其 他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计 利得 或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余 成本计 量
的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值 计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外 ， 产 生的
利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的 ，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有 的风 险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额 中对 应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允 价值计 量
且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动 计入其 他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失 ，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现 金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导 致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个 存
续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。 本
集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关 历史经 验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失 的
金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其 损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强 ，并且 即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量 义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险， 以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自 初始确 认
后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成 本或努 力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还 款 能 力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著 增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本 集团采 取
例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动时发生违约。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他 综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一 项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信 用减值 的
证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况 下 都不
会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计 量预期 信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。 对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值； 对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中 确认其 损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资 产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确 定债务 人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的 金融资 产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工 具支付 的
对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成 本，同 时
进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应 依次冲 减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面 值总额 的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(8) 可转换工具
- 含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固 定 的 可转
换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括
其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中 扣 除负
债成分的公允价值，作为权益成分的价值 ，计入权 益。发 行复合金 融工具 发生 的 交 易 费
用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债 成分 ， 采 用实
际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
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当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当 可 转 换工
具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分 配 价 款和
交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后， 其 与 权益
和负债成分账面价值的差异中，与权益成 分相关的 计入权 益，与负 债成分 相关 的 计 入 损
益。
- 不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具 的 衍 生工
具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入 当 期损
益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科 目 。 当可
转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差 异 计 入损
益。
10、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用 、但不 符
合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所 和状态 所
发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当 比例分 配
的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损
益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计 的
销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产 的产成 品
的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合 同
价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净 值
以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并 日取 得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股 权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的 差额 ，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收 益。 通
过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期 股权 投
资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长 期股 权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整 资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买 日取 得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公 允
价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同 一控 制
下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日 之前 所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于 以支 付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 ；对 于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值 作为 初
始投资成本。
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(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后 续计 量，
除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、28) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或
利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款 或对 价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司的投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 的企业且对其净资产享有
权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投 资符 合持
有待售的条件 (参见附注三、28) 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允 价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成 本小 于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权 投资 的
成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位 实现 的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期 股权 投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分 ，相 应
减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收 益和 利
润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本 集团按 照
应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有 者权 益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础 ，按 照
本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等 。本 集
团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计 算归 属
于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有 证据 表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务 外， 以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期 权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享 额弥 补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参 见 附 注 三 、
18。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报
产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者 与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
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12、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度 的
有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态 前所发 生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集 团提供 经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在对于与支 出有关 的
经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价 值扣除 ；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平 均法计 提
折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20 - 30 5 3.2 - 4.8
机器设备 10 5 9.5
办公设备及其他设备 3-5 5 19.0 - 31.7
运输工具 5-8 5 11.9 - 19.0
专用设备 6 - 30 5 3.2 - 15.8
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
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(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差 额，并 于
报废或处置日在损益中确认。
13、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、14) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且 不计提 折
旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。
14、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并 计入相 关
资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价
的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际 利 率 计算
的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时 性 投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出 超 过 专门
借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般 借 款应
予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停 资
本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用 状态所 必
要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到 预定可 使
用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正 常中断 、
且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣 除预计 净
残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 50 - 70
软件 2
非专利技术 8 - 15
产品生产经营权 15
商标权 15
专利权 10 - 20
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并 对这类 无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取 并理解 新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将 研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料 、
装置、产品或获得新工序等。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以 资 本
化：
- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场 或 无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使 用 或出
售该无形资产；
- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。其他开发费用则 在
其产生的期间内确认为费用。
16、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可 辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
研发用填料 8 - 10 年
其他 3 - 10 年
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18、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 长期股权投资
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 开发支出
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是 否存在 减
值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或 者资产 组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行 商誉减 值
测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金 流入基 本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来 现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值 会减记 至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合中商 誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该 资产的 公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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19、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项 负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且 有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益 法和成 本
法。
20、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利 益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间 价值影 响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本 集团综 合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确 定；在 其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该 账面价 值
进行调整。
21、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工 具 在 授予
日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照 权 益 工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内 的 服 务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债 表 日 ，根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估 计 ， 以此
基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 并 相 应计
入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控 制 的 除本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
对于本集团授予限制性股票的股权激励计划，向职工发行的限制性股票按有关规 定 履 行了
注册登记等增资手续的，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款及权益 工 具 。同
时，就回购义务确认负债。
本集团综合考虑限制性股票锁定期和解锁期等相关条款，判断等待期，进行与股 份 支 付相
关的会计处理。
本集团在等待期内发放的现金股利，应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同 的 方 法进
行会计处理：
- 现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得 (或需
要退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。
等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估 计未 来解
锁条件的满足情况，该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负 债表 日对
可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制 性 股 票 持 有
者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计 处理 。对
于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的 现金 股利
应当冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不 同的 ，应
当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际 未解 锁限
制性股票的数量一致。
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- 现金股利不可撤销，即不论是否达到解锁条件，限制性股票持有者仍有权获得 (或不得被
要求退回) 其在等待期内应收 (或已收) 的现金股利。
等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估 计未 来解
锁条件的满足情况，该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负 债表 日对
可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制 性 股 票 持 有
者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计 处理 。对
于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的 现金 股利
应当计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计 不同 的，
应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实 际未 解锁
限制性股票的数量一致。本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足 可行 权条
件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计 划已 经全
部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
- 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确 定交 付现
金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债 的公 允价
值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予 日承 担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内 的服 务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日， 本集 团以
对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将 当期 取得
的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日 和结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控 制的 除本
集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的 股 份 支 付 处
理。
22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益 的
总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品 或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义 务
的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格 。单独 售
价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采 用可观 察
的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收 取
的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发 生
重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服 务控制 权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合 同期间 内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支 付价款 间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行 履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有 权 就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度 不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认 收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。 在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
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本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本 集团从 事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品 或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为 代理人 ，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额 扣除应 支
付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外 的其 他
因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6)) 。本
集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 本集团 已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 销售商品收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。 一般情 况
下，当产品运送至销售客户指定的地点并由客户验收后，输液、非输液及其他产品控 制权被 认
为已转移给客户，本集团据此确认营业收入
本集团按因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 (不包括代第三方收取的款项) 确定销售
商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
提供劳务收入为来料加工收入。
来料加工收入在完成加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认。
本集团按因向客户提供劳务而预期有权收取的对价金额 (不包括代第三方收取的款项) 确定提供
劳务收入金额。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(4) 研发收入
本集团向客户授予知识产权许可，确定该知识产权许可是在某一时段内履行还是在某 一时点 履
行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关研发收入；否 则，作 为
在某一时点履行的履约义务确认相关研发收入：
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- 合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权有重大影响的活动；
- 该活动对客户将产生有利或不利影响；
- 该活动不会导致向客户转让某项商品。
本集团向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用 费的， 在
下列两项孰晚的时点确认收入：
- 客户后续销售或使用行为实际发生；
- 本集团履行相关履约义务。
本集团在合同开始 (或接近合同开始) 日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格 。本集 团
评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品或研发服务相关。该初始费与向客户转 让已承 诺
的商品或研发服务相关，并且该商品或研发服务构成单项履约义务的，本集团在转让 该商品 或
研发服务时，按照分摊至该商品或研发服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户 转让已 承
诺的商品或研发服务相关，但该商品或研发服务不构成单项履约义务的，本集团在包 含该商 品
或研发服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入 ；该初 始
费与向客户转让已承诺的商品或研发服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或 研发服 务
的预收款，在未来转让该商品或研发服务时确认为收入。
23、 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回
的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预 期能够 收
回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的， 本
集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类
似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取 得成本 确
认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债 ，并计 入
当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机 构设立 管
理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损 益或相 关
资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提 出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始 实 施 ，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实 施 重 组的
合理预期时。
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投 资者身 份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的 ，按照 公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政 府补助 。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政 府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计 入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相 关成本 费
用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入其他 收
益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁， 收到政 府
从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬 迁和重 建
过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建 资产进 行
补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的 金额后 如
有结余的，则计入资本公积。
26、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外， 本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上以往 年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清 偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定。暂 时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度 的可抵 扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税 所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性 差
异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁 布的税 法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负 债的账 面
金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所 得 税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负 债 转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资 产 、清
偿负债。
27、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期 间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 客 户 使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部 分 在 物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所 产 生 的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换 权 ， 则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进 行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行 分
拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租 赁部分 的
单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、22 所述会计政策中关于交 易价格 分
摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
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在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进 行初始 计
量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的
租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资 产 所在 场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有 权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余 使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18 所述的会计政策计提减 值准备 。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租 赁内含 利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益 或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资 产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续 租 选 择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 的账面 价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资 产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或 相关资 产
成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最 终是否 转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是 指除融 资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产 ，对转 租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化 处理， 本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
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融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租 赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁 款的入 账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内 含利率 折
现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租 赁款的 终
止确认和减值按附注三、9 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量 的可变 租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经 营租赁 有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊 ，分期 计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该 非流动 资
产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及 在该交 易
中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前 状 况 下即
可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具 有 法 律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额之孰低者对持有 待售的 非
流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、26)) 或处置组进
行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
29、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产 负债表 日
的负债，在附注中单独披露。
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30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、 共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关 系
的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本 公司的 关
联方。
31、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础 确
定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务 的性质 、
生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及 提供劳 务
受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本 集团以 经
营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报 告所采 用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
32、 主要会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用 及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管 理层对 估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当 期和未 来
期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、12 和 15) 和各类资产减值 (参见附
注五、3、4、5、6、7、8、9、11、12、13、14 和 16 以及附注十六、1、2、3 和 4) 涉及的会
计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、18 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注十一 - 股份支付。
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33、 主要会计政策的变更
(1) 会计政策变更的内容及原因
本集团于 2022 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
- 《企业会计准则解释第 15 号》(财会 [2021] 35 号) (“解释第 15 号”) 中“关于企业将固定
资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出 的产品 或副产 品对外 销售的会 计 处 理 ”
(“试运行销售的会计处理”) 的规定；
- 解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；
- 《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会 [2022] 13号)
- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分类
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及
- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的 会 计处
理“的规定。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额。在
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税。 13%，9%，6%，5%或 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 实际缴纳的增值税的
7%或 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 实际缴纳的增值税的 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 实际缴纳的增值税的 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 0% - 25%
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本公司及各纳税主体本年度适用的所得税税率如下：
公司名称 附注 2022 年 2021 年
四川科伦药业股份有限公司 (以下简称“本公司
本部”) 四、2(1) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司广安分公司 (以下简
称“广安分公司”) 四、2(2) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司 (以下简
称“仁寿分公司”) 四、2(3) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司安岳分公司 (以下简
称“安岳分公司”) 四、2(4) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司 (以下简
称“邛崃分公司”) 四、2(5) 15% 15%
四川科伦药业股份有限公司温江分公司 (以下简
称“温江分公司”) 25% 25%
昆明南疆制药有限公司 (以下简称“昆明南疆”) 四、2(6) 15% 15%
崇州君健塑胶有限公司 (以下简称“君健塑胶”) 四、2(7) 15% 15%
江西科伦药业有限公司 (以下简称“江西科伦”) 四、2(8) 15% 15%
湖南科伦制药有限公司 (以下简称“湖南科伦”)
及湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 (以下简
称“湖南科伦岳阳分公司”) 四、2(9) 15% 15%
成都青山利康药业股份有限公司 (以下简称“青
四、
山利康”) 2(10) 15% 15%
腾冲市福德生物资源开发有限公司 (以下简称
四、
“福德生物”) 2(11) 12.5% 12.5%
四川科伦药物研究院有限公司 (以下简称“科伦
四、
研究院”) 2(12) 15% 15%
科伦国际发展有限公司 (以下简称“科伦国际发
展”) 16.5% 16.5%
哈萨克斯坦科伦药业有限责任公司 (以下简称
“哈萨克斯坦科伦”) 20% 20%
四、
贵州科伦药业有限公司 (以下简称“贵州科伦”) 2(13) 15% 15%
黑龙江科伦药品包装有限公司 (以下简称“黑龙
江药包”) 25% 25%
山东科伦药业有限公司 (以下简称“山东科伦”) 25% 25%
抚州科伦技术中心有限公司 (以下简称“抚州科
伦”) 25% 25%
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公司名称 附注 2022 年 2021 年
四、
湖北科伦药业有限公司 (以下简称“湖北科伦”) 2(14) 15% 15%
河南科伦药业有限公司 (以下简称“河南科伦”) 25% 25%
伊犁川宁生物技术股份有限公司(以下简称“川
四、
宁生物”) 2(15) 15% 15%
四、
广西科伦制药有限公司 (以下简称“广西科伦”) 2(16) 15% 15%
四川新迪生物制药有限公司 (以下简称“新迪医
化”) 25% 25%
四川科伦医药销售有限责任公司 (以下简称“销
售公司”) 25% 25%
苏州科伦药物研究有限公司 (以下简称“苏州研
究院”) 25% 25%
天津科伦药物研究有限公司 (以下简称“天津研
究院”) 25% 25%
KLUS Pharma Inc (以下简称“美国科伦”) 21% 21%
贵州科伦医药贸易有限公司 (以下简称“贵州科
伦医贸”) 25% 25%
湖南科伦医药贸易有限公司 (以下简称“湖南科
伦医贸”) 25% 25%
湖北科伦医药贸易有限公司 (以下简称“湖北科
伦医贸”) 25% 25%
四、
四川新开元制药有限公司 (以下简称“新开元”) 2(17) 15% 15%
湖南科伦药物研究有限公司 (以下简称“湖南研
究院”) 25% 25%
成都科伦晶川科技有限公司 (以下简称“科伦晶
川”) 25% 25%
科伦国际医药 (控股) 有限公司 (以下简称“科伦
国际医药”) 16.5% 16.5%
四川科纳斯制药有限公司 (以下简称“科纳斯制
药”) 25% 25%
霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司 (以下简称“瑾
禾生物”) 及霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司
霍尔果斯分公司 (以下简称“瑾禾生物霍尔果
斯分公司”) 25% 25%
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公司名称 附注 2022 年 2021 年
霍尔果斯市盈辉贸易有限公司 (以下简称“盈辉贸
易”) 25% 25%
四川科伦博泰生物医药股份有限公司 (以下简称 四、
“科伦博泰”) 2(18) 15% 15%
四川科纳斯医药化学有限公司 (以下简称“科纳斯
医化”) 25% 25%
浙江科伦医药贸易有限公司 (以下简称“浙江科伦
医贸”) 25% 25%
新疆川宁生物医药有限公司 (以下简称“新疆医药
公司”) 25% 25%
科伦哈萨克斯坦农业有限公司 (以下简称“科伦农
业”) 20% 20%
上海科伦旭锋医药有限公司 (以下简称“上海科伦
医药”) 25% 25%
四川科达智运物流有限公司 (以下简称“四川科达
四、
物流”) 2(19) 20% 20%
四川科圣嘉医疗科技有限公司 (以下简称“四川科
圣嘉医疗”) 25% 25%
云南科伦医药贸易有限公司 (以下简称“云南科伦
医贸”) 25% 25%
科伦香港医药科技有限公司 (以下简称“科伦香港
医药科技”) 16.5% 16.5%
四川科伦嘉讯医药科技有限责任公司 (以下简称
“四川嘉讯”) 25% 25%
广东嘉旭医药科技有限公司 (以下简称“广东嘉
旭”) 25% 25%
博坦生物有限公司 (以下简称“博坦生物”) 0% 0%
博图斯医药有限公司 (以下简称“博图斯医药”) 21% 21%
科伦创新有限公司 (以下简称“科伦创新”) 0% 0%
成都科伦川智企业管理有限公司 (以下简称“科伦
川智”) 25% 25%
成都科伦川才企业管理有限公司 (以下简称“科伦
川才”) 25% 25%
伊犁特驰商贸有限责任公司 (以下简称“伊犁特驰
、
商贸”) 2(20) 20% 25%
伊犁疆宁生物技术有限公司 (以下简称“伊犁疆
宁”) 25% 25%
上海锐康生物技术研发有限公司 (以下简称“上海
锐康”) 25% 25%
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公司名称 附注 2022 年 2021 年
寰同健康科技发展有限公司 (以下简称“寰同健
康”) 25% 25%
浙江科运物联科技有限公司 (以下简称“科运物
四、
联”) 2(21) 20% 20%
山西科运物联科技有限公司 (以下简称“山西科
四、
运”) 2(22) 20% 20%
四川科志物联科技有限公司 (以下简称“四川科
志”) 25% 25%
四川科伦百健安科技有限公司 (以下简称“百健
安”) 25% 25%
新疆河宁农业开发有限公司 (以下简称“新疆河
宁”) 25% 25%
成都科伦精准生物科技有限公司 (以下简称“精
准生物”) 25% 不适用
浙江科伦医药贸易有限公司杭州分公司 (以下简
称“浙江医贸杭州分公司”) 25% 不适用
四川科伦牧正生物科技有限公司 (以下简称“科
伦牧正”) 25% 不适用
伊犁科源检测技术有限公司 (以下简称“科源检
、
测”) 2(23) 20% 不适用
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2、 税收优惠
(1) 本公司本部
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(2) 广安分公司
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(3) 仁寿分公司
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(4) 安岳分公司
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
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(5) 邛崃分公司
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(6) 昆明南疆
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(7) 君健塑胶
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(8) 江西科伦
江西科伦于 2021 年 11 月 3 日通过复审获江西省科学技术厅、江西省财政厅及江西省 国家税 务
局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，江西科伦 20 22
年度企业所得税按 15%税率征收。
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(9) 湖南科伦及湖南科伦岳阳分公司
湖南科伦于 2021 年 9 月 18 日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅及湖南省 国家税 务
局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，湖南科伦 20 22
年度企业所得税按 15%税率征收。湖南科伦岳阳分公司为湖南科伦的分公司，经国家 税务总 局
岳阳县税务局批准，湖南科伦岳阳分公司 2022 年度与湖南科伦合并纳税，因此湖南 科伦岳 阳
分公司 2022 年度企业所得税按 15%税率征收。
(10) 青山利康
青山利康于 2021 年 10 月 9 日通过复审获四川省科学技术厅、四川省财政厅及四川省 国家税 务
局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，青山利康 20 22
年度企业所得税按 15%税率征收。
(11) 福德生物
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事农、林、牧、 渔项目 的
所得，免征、减征企业所得税。管理层认为福德生物从事的内陆养殖 (美洲大蠊) 项目符合《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第二项“减半征收企业所得税”第 2 点“ 海
水养殖、内陆养殖”，因此 2022 年度按 12.5%的所得税税率确认所得税费用。
(12) 科伦研究院
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(13) 贵州科伦
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
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(14) 湖北科伦
湖北科伦于 2022 年 11 月 28 日通过复审获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅及湖北 省国家 税
务局评定为高新技术企业，根 据中华 人民 共和国 企业 所得 税法第 二十 八条规 定， 湖 北 科 伦
2022 年度企业所得税按 15%税率征收。
(15) 川宁生物
为了认证贯彻实 施 《国 务 院关 于 支 持喀 什 、 霍尔 果 斯经 济 开 发区 建 设 的若 干 意见 》 ( 国 发
[2012] 33 号) 精神，加快推进喀什、霍尔果斯经济开发区 (以下简称两个经济开发区) 建设，伊
犁哈萨克自治州颁布《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》(新政发 [2012]
48 号)文件规定“依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免 征优 惠
政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分”。管理层认为川宁生物属 于在霍 尔
果斯新办企业且符合《优惠目录》规定，2018 年 12 月 31 日企业所得税五年免征税 优惠政 策
到期后，2022 年度可享受免征所得税地方分享部分，即企业所得税按 15%税率征收。
(16) 广西科伦
广西科伦于 2022 年 12 月 19 日通过复审获广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自 治区财 政
厅及广西壮族自治区国家税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得 税法第 二
十八条规定，广西科伦 2022 年度企业所得税按 15%税率征收。
(17) 新开元
根据《财政部、税务总局、国 家发展 改革 委关于 延续 西部 大开发 企业 所得税 政策 的 公 告 》
(2020 年第 23 号) 相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西 部地区 的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《 西部地 区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以 上
的企业。于 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，本公司符合西部大开发 15 %优惠 税
率的条件，所得税额按照 15%优惠税率进行计算。
(18) 科伦博泰
科伦博泰 2020 年 12 月 3 日通过审批获四川省科学技术厅、四川省财政厅及四川省国 家税务 局
评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，科伦博泰 2022 年
度企业所得税按 15%税率征收。
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(19) 四川科达物流
根据财政部和国家税务总局 2019 年第 13 号公告、《财政部关于实施小微企业和个体工商户
所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币
1,000,000 元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过人民币 1,000,000 元但不超过人民币 3,000,000 元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。四川科达物流满足小微企业的条件且年应纳税所
得额未超过人民币 3,000,000 元，因此 2022 年度企业所得税按 20%税率征收。
(20) 伊犁特驰商贸
根据财政部和国家税务总局 2019 年第 13 号公告、《财政部关于实施小微企业和个体 工商户 所
得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微 企业所 得
税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 人 民 币
1,000,000 元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 ；对年 应
纳税所得额超过人民币 1,000,000 元但不超过人民币 3,000,000 元的部分，减按 25% 计入应 纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。伊犁特驰商贸满足小微企业的条件且年应 纳税所 得
额未超过人民币 3,000,000 元，因此 2022 年度企业所得税按 20%税率征收。
(21) 科运物联
根据财政部和国家税务总局 2019 年第 13 号公告、《财政部关于实施小微企业和个体 工商户 所
得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微 企业所 得
税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 人 民 币
1,000,000 元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 ；对年 应
纳税所得额超过人民币 1,000,000 元但不超过人民币 3,000,000 元的部分，减按 25% 计入应 纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。科运物联满足小微企业的条件且年应纳税 所得额 未
超过人民币 3,000,000 元，因此 2022 年度企业所得税按 20%税率征收。
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(22) 山西科运
根据财政部和国家税务总局 2019 年第 13 号公告、《财政部关于实施小微企业和个体 工商户 所
得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微 企业所 得
税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 人 民 币
1,000,000 元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 ；对年 应
纳税所得额超过人民币 1,000,000 元但不超过人民币 3,000,000 元的部分，减按 25% 计入应 纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。山西科运满足小微企业的条件且年应纳税 所得额 未
超过人民币 3,000,000 元，因此 2022 年度企业所得税按 20%税率征收。
(23) 科源检测
根据财政部和国家税务总局 2019 年第 13 号公告、《财政部关于实施小微企业和个体 工商户 所
得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微 企业所 得
税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 人 民 币
1,000,000 元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 ；对年 应
纳税所得额超过人民币 1,000,000 元但不超过人民币 3,000,000 元的部分，减按 25% 计入应 纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。科源检测满足小微企业的条件且年应纳税 所得额 未
超过人民币 3,000,000 元，因此 2022 年度企业所得税按 20%税率征收。
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五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2022 年 2021 年
库存现金 337,961 283,115
银行存款 4,652,764,767 2,799,657,411
其他货币资金 72,200,453 119,658,644
合计 4,725,303,181 2,919,599,170
其中：存放在境外的款项总额 170,578,107 160,218,713
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金为人民币 34,440,417 元的信用证保证金、人民 币
19,312,928 元的其他保证金及人民币 18,447,108 元的存出投资款。于 2021 年 12 月 31 日 ，
其他货币资金为人民币 13,975,485 元的信用证保证金、人民币 105,614,892 元的其 他保证 金
及人民币 68,267 元的存出投资款。于 2022 年 12 月 31 日，上述信用证保证金及其他 保证金 合
计人民币 53,753,345 元（2021 年：人民币 119,590,377 元）均为使用受限制的货币资金。
2、 交易性金融资产
项目 2022 年 2021 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品 446,955,854 358,319,775
其他 1,152,470 1,210,550
合计 448,108,324 359,530,325
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
2022 年 2021 年
客户类别 12 月 31 日 12 月 31 日
关联方 658,185,913 587,985,943
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第三方 5,284,961,428 4,924,644,699
小计 5,943,147,341 5,512,630,642
减：坏账准备 260,774,467 211,850,774
合计 5,682,372,874 5,300,779,868
(2) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2022 年 2021 年
1 年以内 (含 1 年) 5,116,583,236 4,727,067,131
1 年至 2 年 (含 2 年) 376,992,360 387,644,927
2 年至 3 年 (含 3 年) 199,911,111 213,350,600
3 年至 4 年 (含 4 年) 139,852,470 148,303,116
4 年至 5 年 (含 5 年) 83,727,360 25,356,285
5 年以上 26,080,804 10,908,583
小计 5,943,147,341 5,512,630,642
减：坏账准备 260,774,467 211,850,774
合计 5,682,372,874 5,300,779,868
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
类别 2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
- 河南绿园药业有限公司 18,000,543 0.30 18,000,543 100 - - - - - -
- 辽宁天华生物药业有限公司 2,324,148 0.04 2,324,148 100 - - - - - -
按组合计提坏账准备 5,922,822,650 99.66 240,449,776 4.06 5,682,372,874 5,512,630,642 100.00 211,850,774 3.84 5,300,779,868
合计 5,943,147,341 100.00 260,774,467 5,682,372,874 5,512,630,642 100.00 211,850,774 5,300,779,868
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(a) 2022 年按单项计提坏账准备的计提理由：
名称 计提理由
河南绿园药业有限公司 由于河南绿园经营情况发生变化，管理层本年按照应收账
款余额的 100%单项计提坏账准备人民币 18,000,543 元。
辽宁天华生物药业有限公司 由于辽宁天华经营情况发生变化，管理层本年按照应收账
款余额的 100%单项计提坏账准备人民币 2,324,148 元。
(b) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对 未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预 期信
用损失。
(c) 应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值 准备 ，并
以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历 史经 验，
不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减 值准 备时
未进一步区分不同的客户群体。
2022 年
违约损失率 (%) 年末账面余额 年末减值准备
1 年以内 (含 1 年) 0.58 5,116,583,236 29,811,915
1 年至 2 年 (含 2 年) 8.10 358,991,817 29,062,994
2 年至 3 年 (含 3 年) 17.45 197,586,963 34,475,907
3 年至 4 年 (含 4 年) 26.66 139,852,470 37,290,796
4 年至 5 年 (含 5 年) 100.00 83,727,360 83,727,360
5 年以上 100.00 26,080,804 26,080,804
合计 5,922,822,650 240,449,776
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2021 年
违约损失率 (%) 年末账面余额 年末减值准备
1 年以内 (含 1 年) 0.77 4,727,067,131 36,254,601
1 年至 2 年 (含 2 年) 9.89 387,644,927 38,351,400
2 年至 3 年 (含 3 年) 26.93 213,350,600 57,447,102
3 年至 4 年 (含 4 年) 36.51 148,303,116 54,152,663
4 年至 5 年 (含 5 年) 58.12 25,356,285 14,736,425
5 年以上 100.00 10,908,583 10,908,583
合计 5,512,630,642 211,850,774
违约损失率基于过去 5 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的 经济状
况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差 异进 行调
整。
(4) 坏账准备的变动情况
2022 年 2021 年
年初余额 211,850,774 179,994,116
本年计提 49,546,802 36,818,677
本年核销 - 448,800
本年处置子公司减少 586,921 4,513,219
汇率变动 36,188 -
年末余额 260,774,467 211,850,774
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 932,396,868 元，占应收账款年末余额 合计数 的
15.69%，本集团对以上应收账款计提坏账准备人民币 32,025,554 元。
(6) 所有权受限制的应收账款情况
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押给银行作为取得银行借款的担保 (2021 年 12 月
31 日：人民币 14,038,516 元)。
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4、 应收款项融资
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 1,501,367,165 1,162,558,315
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票 进行背 书
或贴现，故将相关公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变 动计入 其
他综合收益的金融资产。
(1) 应收票据分类
2022 年 2021 年
种类 12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,434,038,165 1,015,328,415
商业承兑汇票 67,329,000 147,229,900
小计 1,501,367,165 1,162,558,315
减：坏账准备 - -
合计 1,501,367,165 1,162,558,315
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 年末本集团已质押的应收票据：
种类 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,920,000
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
年末 年末
种类 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,599,558,087 -
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于 2022 年 12 月 31 日，本集团为结算应付款项人民币 1,418,899,057 元 (2021 年：人民币
1,508,930,288 元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，以及已贴现未到期的应 收票据 金
额为人民币 1,180,659,030 元 (2021 年：人民币 840,095,556 元) 。由于本集团管理层认为该
等未到期银行承兑汇票所有权的风险及报酬已实质转移，故而完全终止确认银行承兑 汇票及 应
付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票 银行 或 公
司无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的最大可能损失为本集团 背书予 供
货商及贴现予银行的未到期应收票据，于 2022 年 12 月 31 日共计人民币 2,599,558,087 元
(2021 年：人民币 2,349,025,844 元) 。该等未到期应收票据限期为一年以内。
(4) 应收票据按坏账准备计提方法分类披露
类别 2022 年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备
- 银行承兑汇票 1,434,038,165 95.52 - - 1,434,038,165
- 商业承兑汇票 67,329,000 4.48 - - 67,329,000
合计 1,501,367,165 100.00 - - 1,501,367,165
类别 2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备
- 银行承兑汇票 1,015,328,415 87.34 - - 1,015,328,415
- 商业承兑汇票 147,229,900 12.66 - - 147,229,900
合计 1,162,558,315 100.00 - - 1,162,558,315
(a) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并 确定 预期
信用损失会计估计政策。
组合分类 预期信用损失会计估计政策
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不
银行承兑汇票 会因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同。
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5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
2022 年 2021 年
预付货款 320,951,084 283,460,687
其他 123,781,949 145,024,424
小计 444,733,033 428,485,111
减：坏账准备 15,596,415 17,791,725
合计 429,136,618 410,693,386
(2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2022 年 2021 年
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 (含 1 年) 411,745,501 92.58 397,996,563 92.88
1 至 2 年 (含 2 年) 9,289,229 2.09 5,425,453 1.28
2 至 3 年 (含 3 年) 1,828,201 0.41 3,148,637 0.73
3 年以上 21,870,102 4.92 21,914,458 5.11
小计 444,733,033 100.00 428,485,111 100.00
减：坏账准备 15,596,415 17,791,725
合计 429,136,618 410,693,386
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 111,738,307 元，占预付款项年末余额 合计数 的
26.04%。
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6、 其他应收款
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应收利息 (1) 5,215,978 5,106,776
应收股利 7,222,169 6,995,332
其他 (2) 241,830,625 209,815,746
合计 254,268,772 221,917,854
(1) 应收利息
应收利息分类：
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
资金占用费 (注) 5,215,978 5,106,776
注： 应收资金占用费主要为本公司应收非全资子公司福德生物和本公司子公司科伦 国际 发展
应收非全资子公司哈萨克斯坦科伦少数股东的资金占用费。本公司及科伦国际 发展 分别
与上述非全资子公司签订《财务资助协议》，承诺以提供借款的方式进行财务 资助 ，用
于以上公司补充营运资金之用。由于上述公司的少数股东未能按出资比例提供 相应 的财
务资助，根据本公司及科伦国际发展与上述公司的少数股东签订的协议，相关 少数 股东
按约定利率在本公司及科伦国际发展提供财务资助的期间承担相应的资金占用费。
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(2) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
2022 年 2021 年
客户类别 12 月 31 日 12 月 31 日
关联方 1,750,047 767,724
第三方 292,693,448 248,755,855
小计 294,443,495 249,523,579
减：坏账准备 52,612,870 39,707,833
合计 241,830,625 209,815,746
(b) 按账龄分析如下：
账龄 2022 年 2021 年
1 年以内 (含 1 年) 177,138,083 186,107,067
1 年至 2 年 (含 2 年) 62,737,469 9,460,657
2 年至 3 年 (含 3 年) 5,861,715 21,196,406
3 年以上 48,706,228 32,759,449
小计 294,443,495 249,523,579
减：坏账准备 52,612,870 39,707,833
合计 241,830,625 209,815,746
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(c) 按坏账准备计提方法分类披露
类别 2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备 9,232,575 3.14 9,232,575 100.00 - 9,220,575 3.70 9,220,575 100.00 -
按组合计提坏账准备 285,210,920 96.86 43,380,295 15.21 241,830,625 240,303,004 96.30 30,487,258 12.69 209,815,746
`
合计 294,443,495 100.00 52,612,870 241,830,625 249,523,579 100.00 39,707,833 209,815,746
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(i) 2022 年按单项计提坏账准备的计提理由：
本期单项计提坏账的其他应收款为零星小额的管理层估计无法全额收回的款项。
(ii) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
对于其他的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基 于历 史实际
信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、 当前 的经济
状况与未来经济状况预测。
(d) 坏账准备的变动情况
2022 年 2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 预期信用 预期信用 未来 预期信用 预期信用
12 个月 损失 损失 12 个月 损失 损失
预期信用 - 未发生 - 已发生 预期信用 - 未发生 - 已发生
坏账准备 损失 信用减值 信用减值 合计 损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 30,487,258 - 9,220,575 39,707,833 23,223,199 - 14,749,295 37,972,494
本年计提 12,893,037 - 12,000 12,905,037 7,264,059 - 382,615 7,646,674
本年核销 - - - - - - (2,611,335) (2,611,335)
其他变动 - - - - - - (3,300,000) (3,300,000)
年末余额 43,380,295 - 9,232,575 52,612,870 30,487,258 - 9,220,575 39,707,833
(e) 按款项性质分类如下：
款项性质 2022 年 2021 年
股权转让款 179,594,445 123,059,598
押金及保证金 51,759,160 58,735,335
代垫款 18,088,565 18,088,565
土地处置款 17,826,783 18,326,783
其他 27,174,542 31,313,298
小计 294,443,495 249,523,579
减：坏账准备 52,612,870 39,707,833
合计 241,830,625 209,815,746
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(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本集团年末余额前五名的其他应收款合计人民币 197,421,228 元，占其他应收款年末
余额合计数的 67.05%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 15,137,770 元。
7、 存货
(1) 存货分类
2022 年 2021 年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,640,642,890 - 1,640,642,890 1,705,292,312 - 1,705,292,312
周转材料 123,076,024 - 123,076,024 128,448,737 - 128,448,737
半成品及在产品 112,461,101 - 112,461,101 112,360,463 - 112,360,463
产成品 1,334,026,063 29,693,668 1,304,332,395 1,417,830,461 27,608,380 1,390,222,081
合同履约成本 10,185,734 - 10,185,734 26,721,872 - 26,721,872
合计 3,220,391,812 29,693,668 3,190,698,144 3,390,653,845 27,608,380 3,363,045,465
(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
计提 其他 转销 其他
产成品 27,608,380 43,925,596 - 41,840,308 - 29,693,668
本年计提存货跌价准备的依据为期末存货可变现净值与账面价值孰低计量。上述存货 跌价准 备
的转销，是因为已计提存货减值准备的产成品在 2022 年度已经实现销售。
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8、 其他流动资产
项目 2022 年 2021 年
待抵扣 / 待认证增值税进项税 307,951,080 237,135,972
预缴所得税 53,508,668 33,570,004
其他 8,266,086 -
小计 369,725,834 270,705,976
减：减值准备 - -
合计 369,725,834 270,705,976
9、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 2022 年 2021 年
对合营企业的投资 54,026,692 51,125,514
对联营企业的投资 3,738,417,408 3,357,610,915
小计 3,792,444,100 3,408,736,429
减：减值准备 - -
合计 3,792,444,100 3,408,736,429
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(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
本年增减变动
权益法 宣告发
下确认的 汇率 其他 放现金股 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资收益 变动影响 权益变动 利或利润 减值准备 其他 年末余额 年末余额
合营企业
四川科伦斗山生物技术有限公司 (“科伦斗山”) 24,849,133 - - 8,402,491 - - (7,222,169) - - 26,029,455 -
KELUN LIFESCIENCES (PRIVATE) LIMITED 26,276,381 - - (680,941) 2,401,797 - - - - 27,997,237 -
小计 51,125,514 - - 7,721,550 2,401,797 - (7,222,169) - - 54,026,692 -
联营企业
浙江国镜药业有限公司(“浙江国镜”) 119,115,733 - - 4,048,694 - - - - - 123,164,427 -
广东科伦药业有限公司(“广东科伦”) 36,820,643 - - 3,359,049 - - - - - 40,179,692 -
辰欣药业股份有限公司(“辰欣药业”) 585,800,904 - - 24,755,450 - 5,005,223 (13,600,590) - - 601,960,987 -
广汉市玻璃制瓶有限公司 (“广玻公司”) 12,856,650 - (11,314,381) (1,192,269) - - (350,000) - - - -
石四药集团有限公司 (“石四药集团”) 2,518,608,190 - - 194,818,085 168,090,682 - (71,703,761) - - 2,809,813,196 -
CELOGEN LANKA (PRIVATE) LIMITED 74,753,149 - - 2,178,247 7,014,848 - - - - 83,946,244 -
成都华西临床研究中心有限公司 9,655,646 - - (459,981) - - - - - 9,195,665 -
辽宁民康制药有限公司(“辽宁民康”) - 52,942,000 - (5,381,335) - - - - - 47,560,665 -
黑龙江博宇制药有限公司(“黑龙江博宇”，原
“黑龙江科伦”) - 17,403,471 - (1,736,213) - - - - - 15,667,258 -
伊犁宁新生物科技有限公司(“伊犁宁新”) - 7,000,000 - (70,726) - - - - - 6,929,274 -
小计 3,357,610,915 77,345,471 (11,314,381) 220,319,001 175,105,530 5,005,223 (85,654,351) - - 3,738,417,408 -
合计 3,408,736,429 77,345,471 (11,314,381) 228,040,551 177,507,327 5,005,223 (92,876,520) - - 3,792,444,100 -
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10、 其他权益工具投资
项目 2022 年 2021 年
工业云制造（四川）创新中心有限公司
（“工业云制造”） 15,014,151 -
(1) 其他权益工具投资的情况：
指定为以公允价值计量
本年确认的
项目 且其变动计入其他综合收益
股利收入
的原因
出于战略目的而计划长期
工业云制造 164,709
持有
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11、 固定资产
(1) 固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 运输工具 专用设备 合计
原值
年初余额 6,112,849,748 8,686,099,151 222,398,134 132,113,812 2,251,914,715 17,405,375,560
本年增加
- 购置 63,286,511 95,564,519 11,823,967 3,379,768 32,796 174,087,561
- 在建工程转入 76,937,780 335,726,099 9,416,070 12,447 - 422,092,396
本年减少
- 本年处置或报废 (50,950) (66,059,649) (5,434,872) (5,445,559) (205,456) (77,196,486)
- 处置子公司减少 (38,730,412) (131,325,467) (3,591,474) (3,417,068) - (177,064,421)
- 其他减少 (487,513) (2,082,693) (248,410) (258,467) (252,243) (3,329,326)
- 汇率变动影响 1,254,154 3,713,149 149,635 61,610 - 5,178,548
年末余额 6,215,059,318 8,921,635,109 234,513,050 126,446,543 2,251,489,812 17,749,143,832
累计折旧
年初余额 (1,592,256,334) (4,014,490,330) (162,117,612) (102,235,205) (601,837,152) (6,472,936,633)
本年计提 (236,030,698) (700,660,235) (13,866,632) (2,916,978) (92,043,368) (1,045,517,911)
本年处置或报废 17,102 52,543,666 4,934,500 4,865,662 52,109 62,413,039
处置子公司减少 18,106,538 64,597,275 2,702,563 2,118,995 - 87,525,371
汇率变动影响 (835,989) (3,580,343) (121,578) (61,505) - (4,599,415)
年末余额 (1,810,999,381) (4,601,589,967) (168,468,759) (98,229,031) (693,828,411) (7,373,115,549)
减值准备
年初余额 (55,845,179) (214,385,036) (379,171) (39,934) - (270,649,320)
本年计提 - (1,905,394) - - - (1,905,394)
处置子公司减少 515,807 22,955,842 - - - 23,471,649
本年处置或报废 - 3,550,093 6,267 12,935 - 3,569,295
年末余额 (55,329,372) (189,784,495) (372,904) (26,999) - (245,513,770)
账面价值
年末余额 4,348,730,565 4,130,260,647 65,671,387 28,190,513 1,557,661,401 10,130,514,513
年初余额 4,464,748,235 4,457,223,785 59,901,351 29,838,673 1,650,077,563 10,661,789,607
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(2) 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 17,310,101 (8,455,726) (504,805) 8,349,570
办公设备及其他设备 742,597 (649,954) (56,626) 36,017
合计 18,052,698 (9,105,680) (561,431) 8,385,587
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 490,720,634 元 (2021 年：人民币
591,573,592 元) 的房屋及建筑物尚未取得房屋产权证，相关手续正在办理中。
(4) 所有权受限制的固定资产情况
根据本公司于 2021 年 3 月 23 日及 2021 年 4 月 6 日与中国进出口银行 (以下简称“进出口银
行”) 签订的《借款合同 (促进境内外对外开放贷款——流动资金类)》和《借款合同 (促进境内
外对外开放贷款——流动资金类) 》，本集团以原值为人民币 955,470,776 元的固定 资产和 人
民币 118,944,524 元的土地使用权作为抵押，获得进出口银行提供借款期分别为 24 个月的 人
民币 100,000,000 元的长期借款及 24 个月的人民币 410,000,000 元的长期借款。截止 2022 年
12 月 31 日，本公司根据上述借款合同获得的长期借款余额为人民币 510,000,000 元 ；上述 合
同 抵 押 的 固 定 资 产 账 面 净 值 为 人 民 币 555,644,678 元 ， 土 地 使 用 权 的 账 面 净 值 为 人 民 币
89,465,004 元。
根据本公司子公司川宁生物与中国工商银行股份有限公司成都分行、中国工商银行股 份有限 公
司伊犁哈萨克自治州分行、中国农业银行股份有限公司伊犁分行、兴业银行股份有限 公司伊 犁
分行和中国银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行于 2020 年 11 月 26 日签订的 《抵押 合
同》，本公司子公司川宁生物以原值为人民币 1,855,098,612 元的房产和人民币 117,777,909
元的土地使用权作为抵押，取得人民币 420,000,000 元的长期借款。截止 2022 年 12 月 31 日 ，
本公司根据上述抵押合同获得的借款余额为人民币 223,500,000 元，该抵押的固定资 产账面 净
值为人民币 1,427,502,077 元，土地使用权的账面净值为人民币 89,933,022 元。
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12、 在建工程
注 2022 年 2021 年
在建工程 (1) 1,125,706,160 922,662,638
工程物资 (2) 71,659 71,659
合计 1,125,777,819 922,734,297
(1) 在建工程情况
2022 年 2021 年
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新都基地创新制剂生产大楼 315,707,203 - 315,707,203 189,896,536 - 189,896,536
抗体偶联药物 (ADC) 国际车间项目 149,454,382 - 149,454,382 119,231,401 - 119,231,401
免疫治疗工程大楼 126,823,816 - 126,823,816 90,605,138 - 90,605,138
生物学综合评价大楼 72,306,948 - 72,306,948 68,401,166 - 68,401,166
新都基地新建粉雾剂车间 66,135,182 - 66,135,182 13,169,733 - 13,169,733
湖南科伦制药有限公司二期扩建项目 61,403,369 - 61,403,369 13,585,263 - 13,585,263
多肽车间扩建项目 22,740,727 - 22,740,727 22,052,281 - 22,052,281
三期危化品罐区建设项目 17,846,233 - 17,846,233 - - -
发酵法生产泛酸钙项目 6,442,833 - 6,442,833 - - -
熊去氧胆酸精制项目 - - - 68,045,593 - 68,045,593
其他 295,849,999 (9,004,532) 286,845,467 346,680,059 (9,004,532) 337,675,527
合计 1,134,710,692 (9,004,532) 1,125,706,160 931,667,170 (9,004,532) 922,662,638
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(a) 重大在建工程项目本年变动情况
工程
累计投入 利息 其中：
本年转入 本年 占预算 工程 资本化 本年利息 本年利息
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 比例 (%) 进度 累计金额 资本化金额 资本化率 (%) 资金来源
自有资金及
新都基地创新制剂生产大楼 336,502,709 189,896,536 125,810,667 - - 315,707,203 94% 在建 14,805,821 9,087,146 4.04% 银行借款
自有资金及
抗体偶联药物 (ADC) 国际车间项目 190,293,869 119,231,401 35,507,771 (5,284,790) - 149,454,382 79% 在建 6,082,977 3,143,340 4.35% 银行借款
自有资金及
免疫治疗工程大楼 270,334,273 90,605,138 41,503,468 (5,284,790) - 126,823,816 47% 在建 6,787,234 3,373,580 4.35% 银行借款
自有资金及
生物学综合评价大楼 327,610,387 68,401,166 3,905,782 - - 72,306,948 22% 在建 5,409,851 2,411,076 4.35% 银行借款
自有资金及
新都基地新建粉雾剂车间 93,000,000 13,169,733 52,965,449 - - 66,135,182 71% 在建 2,396,436 1,964,888 4.04% 银行借款
自有资金及
湖南科伦制药有限公司二期扩建项目 89,000,000 13,585,263 47,818,106 - - 61,403,369 69% 在建 1,149,176 1,149,176 4.04% 银行借款
多肽车间扩建项目 19,419,843 22,052,281 688,446 - - 22,740,727 117% 在建 - - - 自有资金
三期危化品罐区建设项目 26,000,000 - 17,846,233 - - 17,846,233 69% 在建 - - - 自有资金
发酵法生产泛酸钙项目 35,000,000 - 6,442,833 - - 6,442,833 18% 在建 - - - 自有资金
熊去氧胆酸精制项目 65,773,797 68,045,593 10,611,087 (78,656,680) - - 120% 已投产 - - - 自有资金
合计 584,987,111 343,099,842 (89,226,260) - 838,860,693 36,631,495 21,129,206
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(2) 工程物资
项目 2022 年 2021 年
工程周转材料款 71,659 71,659
减：减值准备 - -
合计 71,659 71,659
13、 租赁
本集团作为承租人的租赁情况
使用权资产
项目 房屋及建筑物
原值
2022 年 1 月 1 日余额 41,707,689
本年增加 34,131,155
本年减少 (1,843,912)
2022 年 12 月 31 日余额 73,994,932
累计折旧
2022 年 1 月 1 日余额 (12,415,862)
本年计提 (17,088,456)
本年减少 878,053
2022 年 12 月 31 日余额 (28,626,265)
账面价值
2022 年 12 月 31 日账面价值 45,368,667
2022 年 1 月 1 日账面价值 29,291,827
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租赁负债
2022 年 2021 年
项目 附注 12 月 31 日 12 月 31 日
长期租赁负债 45,576,636 27,748,195
减：一年内到期的租赁负债 五、27 16,535,817 11,566,056
合计 29,040,819 16,182,139
14、 无形资产
(1) 无形资产情况
产品
项目 土地使用权 软件 非专利技术 生产经营权 商标权 专利权 合计
账面原值
年初余额 700,230,880 128,357,203 212,582,552 527,680,299 7,436,900 192,561,501 1,768,849,335
本年增加
- 购置 54,081,790 22,296,815 - - - - 76,378,605
- 开发支出转入 - - - 180,386,634 - - 180,386,634
本年减少
- 本年处置或报废 - (2,212,712) - - - - (2,212,712)
- 处置子公司减少 (7,619,603) (553,675) - - - - (8,173,278)
- 其他减少 - - - (2,000,000) - - (2,000,000)
年末余额 746,693,067 147,887,631 212,582,552 706,066,933 7,436,900 192,561,501 2,013,228,584
累计摊销
年初余额 (125,749,228) (96,259,938) (65,197,070) (202,038,104) (5,482,334) (176,401,877) (671,128,551)
本年计提 (15,754,655) (35,398,228) (21,855,599) (34,959,707) (572,069) (1,355,205) (109,895,463)
本年减少
- 本年处置或报废 - 41,667 - - - - 41,667
- 处置子公司减少 3,356,413 553,675 - - - - 3,910,088
年末余额 (138,147,470) (131,062,824) (87,052,669) (236,997,811) (6,054,403) (177,757,082) (777,072,259)
减值准备
年初/ 末余额 - - - (34,747,033) - - (34,747,033)
账面价值
年末账面价值 608,545,597 16,824,807 125,529,883 434,322,089 1,382,497 14,804,419 1,201,409,292
年初账面价值 574,481,652 32,097,265 147,385,482 290,895,162 1,954,566 16,159,624 1,062,973,751
本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 43.33% (2021 年：
36.20%) 。
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(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 51,819,619 元 (2021 年：人民币 53,653,477
元) 的土地尚未取得土地使用权证，相关手续正在办理中。
15、 开发支出
项目 本年增加金额 本年减少金额
内部 外部 确认为 转入
年初余额 开发支出 开发支出 无形资产 当年损益 其他 年末余额
化学药品 318,351,724 19,806,376 - (180,386,634) - - 157,771,466
16、 商誉
(1) 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 注 年初余额 本年增加 本年处置 年末余额
账面原值
湖南科伦岳阳分公司 (a) 3,813,133 - - 3,813,133
河南科伦 (b) 10,050,723 - - 10,050,723
广西科伦 (c) 61,968,692 - - 61,968,692
君健塑胶 (d) 70,181,160 - - 70,181,160
贵州科伦 (e) 1,010,035 - - 1,010,035
青山利康 (f) 9,828,031 - - 9,828,031
福德生物 (g) 2,410,938 - - 2,410,938
瑾禾生物 (h) 1,365,974 - - 1,365,974
小计 160,628,686 - - 160,628,686
减值准备
广西科伦 61,968,692 - - 61,968,692
小计 61,968,692 - - 61,968,692
账面价值 98,659,994 - - 98,659,994
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(a) 本集团于 2006 年支付人民币 7,300,000 元合并成本收购了湖南中南科伦药业有 限公司
(以下简称“中南科伦”) 15%的权益。合并成本超过按新取得的股权比例计算 应 享有中
南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 3,813,133 元，确认 为与 中南科
伦相关的商誉。中南科伦于 2012 年 4 月 25 日由本公司子公司变更为本公司子公 司湖南
科伦的岳阳分公司。
(b) 本集团于 2010 年支付人民币 40,050,000 元合并成本收购了河南科伦 90%的权益 。合并
成本超过按比例取得的河南科伦可辨认资 产、负 债公允价 值份额 的差 额 为 人 民 币
10,050,723 元，确认为与河南科伦相关的商誉。
(c) 本集团于 2011 年支付人民币 144,000,000 元合并成本收购了广西科伦 80%的权 益。合
并成本超过按比例取得的广西科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允 价值 份额
的差额为人民币 61,968,692 元，确认为与广西科伦相关的商誉。
(d) 本集团于 2011 年支付人民币 426,000,000 元合并成本收购了君健塑胶 100%的权 益。合
并成本超过按比例取得的君健塑胶考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允 价值 份额
的差额为人民币 70,181,160 元，确认为与君健塑胶相关的商誉。
(e) 本集团于 2012 年支付人民币 20,000,000 元合并成本收购了贵州科伦 84.5%的权 益。合
并成本超过按比例取得的贵州科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允 价值 份额
的差额为人民币 1,010,035 元，确认为与贵州科伦相关的商誉。
(f) 本集团于 2012 年支付人民币 206,000,000 元合并成本收购了青山利康 56%的权 益。合
并成本超过按比例取得的青山利康考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允 价值 份额
的差额为人民币 9,828,031 元，确认为与青山利康相关的商誉。
(g) 本集团于 2012 年支付人民币 3,134,300 元合并成本收购了福德生物 70%的权益。 合并成
本超过按比例取得的福德生物的可辨认资 产、负 债公允价 值份额 的差 额 为 人 民 币
2,410,938 元，确认为与福德生物相关的商誉。
(h) 本集团于 2016 年支付人民币 36,640,000 元合并成本收购瑾禾生物 80%的权益。 合并成
本超过按比例取得的瑾禾生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额人民币 1,365,974
元，确认为与瑾禾生物相关的商誉。
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(2) 商誉减值准备
本集团将商誉减值准备分摊至资产组的具体情况如下：
项目 2022 年 2021 年
广西科伦 61,968,692 61,968,692
各个资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批 准的最 近
未来 5 年财务预算和 13%至 17%的税前折现率预计相应资产组的未来现金流量现值，超过 5 年
财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。本集团对可收回金额的预计结果并没有导 致进一 步
确认减值损失。但预计湖南科伦岳阳分公司、河南科伦、君健塑胶、贵州科伦、青山 利康、 福
德生物和瑾禾生物各资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变， 管理层 认
为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超 过其可 收
回金额。
17、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
填料 24,174,862 1,728,748 (1,579,504) - 24,324,106
其他 22,750,937 28,796,339 (7,612,500) (228,350) 43,706,426
小计 46,925,799 30,525,087 (9,192,004) (228,350) 68,030,532
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18、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2022 年 2021 年
可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 (应 资产 / 负债 暂时性差异 (应 资产 / 负债
纳税暂时性差异 (负债 纳税暂时性差异 (负债
以“()”号填列) 以“()”号填列) 以“()”号填列) 以“()”号填列)
递延所得税资产：
坏账准备 313,261,428 51,804,549 250,617,848 40,352,444
存货跌价准备 29,611,224 4,529,568 27,525,935 4,383,399
固定资产减值准备 54,892,903 8,447,304 82,622,343 14,856,121
递延收益 129,860,858 19,532,689 128,769,954 19,424,354
可抵扣之税前亏损 2,381,457,274 375,872,331 2,203,339,597 348,935,399
未实现内部利润 1,313,783,422 201,338,024 1,244,289,190 186,614,035
股份支付 64,873,854 10,467,953 74,797,588 11,219,638
小计 4,287,740,963 671,992,418 4,011,962,455 625,785,390
互抵金额 (53,922,770) (44,217,303)
互抵后的金额 618,069,648 581,568,087
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并中的
评估增值 (72,522,426) (10,878,364) (86,680,479) (13,002,072)
长期股权投资初始投资
成本与计税基础的差异 (743,449,551) (175,824,045) (743,449,551) (175,824,045)
境外子公司预期分回利润 (17,762,458) (4,440,614) (17,762,458) (4,440,614)
固定资产折旧税会差异 (73,284,751) (12,909,458) (71,353,670) (14,220,103)
单价 500 万以下设备、器具
一次性税前扣除的税会差异 (757,468,322) (115,600,948) (595,964,006) (91,049,383)
小计 (1,664,487,508) (319,653,429) (1,515,210,164) (298,536,217)
互抵金额 53,922,770 44,217,303
互抵后的金额 (265,730,659) (254,318,914)
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(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2022 年 2021 年
可抵扣暂时性差异 193,533,024 198,684,418
可抵扣亏损 3,089,223,119 1,784,607,925
合计 3,282,756,143 1,983,292,343
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2022 年 2021 年
2022 年 - 36,802,152
2023 年 54,091,212 54,094,633
2024 年 60,475,276 69,402,102
2025 年 84,983,867 110,196,976
2026 年 118,400,856 207,351,276
2027 年及以上 (注) 2,771,271,908 1,306,760,786
合计 3,089,223,119 1,784,607,925
注： (i) 在现行美国联邦税法下，可抵扣亏损可以选择在产生之年起往前追溯两年， 或 者往
后二十年内进行抵扣；
(ii) 根据财政部和国家税务总局发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企 业 亏损
结转年限的通知》(财税〔2018〕76 号)，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新 技术
企业或科技型中小企业资格 (以下统称资格) 的企业，其具备资格年度之前 5 个 年度
发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延 长至 10
年。
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19、 其他非流动资产
项目 2022 年 2021 年
预付土地款 35,746,133 40,341,399
预付工程款 50,723,625 103,647,840
预付设备款 178,459,012 208,178,120
其他 - 48,471,600
小计 264,928,770 400,638,959
减：减值准备 590,048 590,048
合计 264,338,722 400,048,911
20、 短期借款
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
保证借款 - 本金 3,288,000,000 3,322,879,900
质押借款 - 本金 - 9,563,550
信用借款 - 本金 - 30,000,000
小计 3,288,000,000 3,362,443,450
短期借款应付利息 2,694,668 4,868,128
合计 3,290,694,668 3,367,311,578
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21、 应付票据
项目 2022 年 2021 年
银行承兑汇票 237,777,226 357,151,456
商业承兑汇票 - 4,600,000
合计 237,777,226 361,751,456
上述金额均为一年内到期的应付票据。
22、 应付账款
(1) 应付账款情况如下：
项目 2022 年 2021 年
应付材料款 972,752,211 814,638,870
应付工程及设备款 842,405,450 841,953,391
其他 163,182,821 137,513,934
合计 1,978,340,482 1,794,106,195
(2) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，账龄在 1 年以上的应付账款主要为应 付工程 及
设备款。
23、 合同负债
合同负债情况如下：
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
合同预收款 360,054,163 264,689,070
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24、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (2) 115,531,191 2,558,729,959 2,434,206,520 240,054,630
离职后福利
- 设定提存计划 (3) 5,850,093 154,094,033 150,149,041 9,795,085
辞退福利 9,200,000 12,900,721 22,100,721 -
合计 130,581,284 2,725,724,713 2,606,456,282 249,849,715
(2) 短期薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 101,072,929 2,227,209,801 2,105,878,493 222,404,237
职工福利费 1,133,979 133,243,707 132,592,596 1,785,090
社会保险费 807,679 83,838,178 83,822,022 823,835
医疗保险费 607,608 76,639,148 76,490,189 756,567
工伤保险费 200,071 5,424,381 5,566,262 58,190
生育保险费 - 624,439 615,361 9,078
综合保险费 - 1,150,210 1,150,210 -
住房公积金 192,483 59,104,049 58,434,449 862,083
工会经费和职工教育经费 12,152,589 31,806,811 30,784,673 13,174,727
其他短期薪酬 171,532 23,527,413 22,694,287 1,004,658
合计 115,531,191 2,558,729,959 2,434,206,520 240,054,630
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,629,334 148,910,015 144,971,551 9,567,798
失业保险费 220,759 5,184,018 5,177,490 227,287
合计 5,850,093 154,094,033 150,149,041 9,795,085
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25、 应交税费
项目 2022 年 2021 年
增值税 137,898,518 89,344,642
企业所得税 108,179,127 119,477,476
个人所得税 7,059,215 9,796,603
教育费附加 6,923,355 4,225,925
城市维护建设税 8,772,303 5,390,751
土地使用税 1,012,750 651,877
房产税 1,077,607 1,300,921
其他 3,413,845 2,671,603
合计 274,336,720 232,859,798
26、 其他应付款
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
其他 (1) 2,370,869,645 2,203,121,212
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(1) 其他
按款项性质列示其他应付款：
项目 2022 年 2021 年
应付市场开发及维护费 1,559,905,145 1,375,470,009
押金、保证金 90,102,487 78,463,765
限制性股票回购义务 64,349,690 30,672,893
应付股权收购款 511,782,500 652,922,500
其他 144,729,823 65,592,045
合计 2,370,869,645 2,203,121,212
27、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债情况如下：
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 1,591,490,000 1,212,060,000
一年内到期的应付债券 399,929,293 1,917,777,984
一年内到期的租赁负债 16,535,817 11,566,056
小计 2,007,955,110 3,141,404,040
长期借款应付利息 4,524,447 6,341,814
中期票据应付利息 11,550,000 34,760,000
公司债券应付利息 - 28,362,000
可转债应付利息 4,716,611 -
合计 2,028,746,168 3,210,867,854
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28、 其他流动负债
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
超短期融资券 - 22 科伦 SCP002 404,224,665 -
超短期融资券 - 22 科伦 SCP003 403,383,019 -
超短期融资券 - 22 科伦 SCP004 401,019,581 -
超短期融资券 - 21 科伦 SCP004 - 406,398,875
超短期融资券 - 21 科伦 SCP005 - 607,489,859
超短期融资券 - 21 科伦 SCP006 - 802,106,595
其他 23,074,405 27,102,767
合计 1,231,701,670 1,843,098,096
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超短期融资券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初金额 本年发行 按面值计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
超短期融资券 - 22 科伦 SCP001 800,000,000 02-24-22 270 天 800,000,000 - 798,846,792 17,457,534 1,153,208 (817,457,534) -
超短期融资券 - 22 科伦 SCP002 400,000,000 07-15-22 178 天 400,000,000 - 399,626,835 4,256,111 341,719 - 404,224,665
超短期融资券 - 22 科伦 SCP003 400,000,000 08-11-22 270 天 400,000,000 - 399,433,962 3,655,556 293,501 - 403,383,019
超短期融资券 - 22 科伦 SCP004 400,000,000 11-10-22 270 天 400,000,000 - 399,716,982 1,253,333 49,266 - 401,019,581
超短期融资券 - 21 科伦 SCP004 400,000,000 07-09-21 270 天 400,000,000 406,398,875 - 3,745,053 212,236 (410,356,164) -
超短期融资券 - 21 科伦 SCP005 600,000,000 08-06-21 263 天 600,000,000 607,489,859 - 6,401,849 375,141 (614,266,849) -
超短期融资券 - 21 科伦 SCP006 800,000,000 11-22-21 268 天 800,000,000 802,106,595 - 16,165,601 524,516 (818,796,712) -
合计 3,800,000,000 1,815,995,329 1,997,624,571 52,935,037 2,949,587 (2,660,877,259) 1,208,627,265
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29、 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 附注 2022 年 2021 年
抵押借款 733,500,000 808,000,000
保证借款 2,893,490,000 3,909,910,000
减：一年内到期的长期借款 五、27 1,591,490,000 1,212,060,000
合计 2,035,500,000 3,505,850,000
(2) 长期借款利率
项目 借款合同利率区间
抵押借款 3.70% ~ 4.00%
保证借款 2.70% ~ 4.00%
30、 应付债券
(1) 应付债券
项目 注 2022 年 2021 年
20 科伦 MTN001 (2) 399,929,293 1,198,094,340
17 科伦 01 (2) - 719,683,644
22 科伦可转债 (2) 2,668,887,650 -
小计 3,068,816,943 1,917,777,984
减：一年内到期的应付债券 399,929,293 1,917,777,984
合计 2,668,887,650 -
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(2) 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 折溢价摊销 本年偿还或转股 年末余额
20 科伦 MTN001 1,200,000,000 02-13-20 3年 1,200,000,000 1,198,094,340 - 1,834,953 (800,000,000) 399,929,293
17 科伦 01 720,000,000 03-13-17 5年 720,000,000 719,683,644 - 316,356 (720,000,000) -
22 科伦可转债 3,000,000,000 03-18-22 6年 3,000,000,000 - 2,670,248,299 87,482,751 (88,843,400) 2,668,887,650
合计 4,920,000,000 1,917,777,984 2,670,248,299 89,634,060 (1,608,843,400) 3,068,816,943
根据 2021 年 6 月 29 日召开的 2020 年度股东大会决议，经中国证监会 2022 年 1 月 28 日核发的《关于核准四川科伦药业股份有限 公司公 开
发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]255 号）核准，本公司于 2022 年 3 月 18 日公开发行可转债人民币 3,000,000,000 元（期限 6
年），扣除保荐承销费用和其他发行费用总计人民币 19,946,009 元，公司收到可转债认购资金人民币 2,980,053,991 元，经深交所“深证 上
[2022]356 号”文同意，上 述可 转 换公 司 债券 于 2022 年 4 月 20 日在深圳证券交易 所 挂牌 交 易， 债 券 简 称“ 科 伦转 债 ”， 债 券 代 码
“127058”；根据《四川科伦药业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》规定，转股价格为 17.11 元/股。
2022 年 5 月 7 日，公司公告了《关于可转债转股价格调整的通知》，由于公司 2021 年年度股东大会审议通过，以利润分配实施公告 确定的 股
权登记日当日的可参与分配的股本数量为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.26 元（含税），科伦转债的转股价格自 2022 年 5 月 16 日
（除权除息日）起，由原来的 17.11 元/股调整为 16.69 元/股。
2022 年 7 月 26 日，公司公告了《关于可转债转股价格调整的通知》，因公司完成注回购股份注销 8,511,480 股，自 2022 年 7 月 26 日起，
“科伦转债”的转股价格由 16.69 元/股调整为 16.65 元/股。
公司本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022 年 3 月 24 日）满六个月后的第一个交易日 （2022 年 9 月 26 日）起至可转债到期
日 （2028 年 3 月 17 日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
2022 年可转换公司债券共转股 888,434 张，转股增加股本 5,335,774 元，增加资本公积-股本溢价 85,285,017 元，减少其他权益工具 9,174,73 0
元。
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31、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 225,728,323 15,689,600 32,533,457 208,884,466 财政拨款
涉及政府补助的项目：
本年计入
递延收益 本年新增 本年计入 营业外收入 递延收益 与资产相关/
补助项目 年初余额 补助金额 其他收益金额 金额 其他变动 年末余额 与收益相关
三期高端原料药项目 - 5,000,000 - - - 5,000,000 与资产相关
退二进三工业项目进区 47,298,826 - 7,830,336 - - 39,468,490 与资产相关
注射剂生产与质量管理过程中的智能制造新模式应用 22,005,705 - 1,279,133 - - 20,726,572 与资产相关
高端软包装大输液车间工程 13,893,467 - 1,699,370 - - 12,194,097 与资产相关
新药品种产业化推广项目 10,209,764 - 2,056,126 - - 8,153,638 与资产相关
高技术内涵医药智能工厂新模式应用 10,966,580 - 1,144,473 - - 9,822,107 与资产相关
微生物发酵类原料药的发酵废水和菌渣处理技术项目 9,600,000 5,760,000 906,195 - - 14,453,805 与资产相关
企业专项扶持资金 8,824,904 - 488,958 - - 8,335,946 与资产相关
倒班楼改造成高端人才公寓、食堂改造升级及建设健身
场所 8,000,000 - - - - 8,000,000 与资产相关
2017 年重大新药专项中央财政费 5,585,090 - 797,870 - - 4,787,220 与资产相关
美洲大蠊标准化养殖基地建设 7,529,441 - 397,912 - - 7,131,529 与资产相关
基于高环保标准的抗生素中间体智能制造工厂新模式应
用 16,620,434 - 2,553,304 - - 14,067,130 与资产相关
年产 4000 万袋大容量注射剂生产项目 4,952,745 - 2,107,790 - - 2,844,955 与资产相关
应急物资保障体系建设补助资金 7,028,000 - - - - 7,028,000 与资产相关
新型给药系统技术转移平台建设 4,791,676 - 624,996 - - 4,166,680 与资产相关
2020 年中央财政应急物资保障体系建设项目 5,200,000 - - - - 5,200,000 与资产相关
新型抗肿瘤制剂及其辅助用药的研究与应用 3,833,324 - 500,004 - - 3,333,320 与资产相关
科伦药物研究院生物楼真核项目 3,274,743 - 341,753 - - 2,932,990 与资产相关
注射用包装材料国家地方联合工程实验室 2,565,073 - 452,660 - - 2,112,413 与资产相关
国家企业技术中心创新能力建设 3,000,000 - - - - 3,000,000 与资产相关
省发改委企业创新能力提升) 血液净化国地联合实验室) 3,000,000 - - - - 3,000,000 与资产相关
血液净化制品关键技术研发及中试研究试验平台 2,714,286 - 857,143 - - 1,857,143 与资产相关
高端尾灌输液药品智能制造车间新模式应用 1,747,764 1,209,600 1,440,163 - - 1,517,201 与资产相关
省战略性新兴产业发展资金 2,281,973 - 454,005 - - 1,827,968 与资产相关
信息化管理自动仓储物流项目 1,088,600 - 553,000 - - 535,600 与资产相关
新型直立式聚丙烯输液袋成果转化 2,373,583 - 247,000 - - 2,126,583 与资产相关
特种新药开发技术平台构建及产业化能力建设 2,455,700 - 515,440 - - 1,940,260 与资产相关
创新制剂生产大楼项目 2,406,000 - - - - 2,406,000 与资产相关
直立式聚丙烯输液袋 (可立袋) 项目 1,250,833 - 790,000 - - 460,833 与资产相关
2013 年桂林市市本级第一批企业发展专项资金 1,440,000 - 360,000 - - 1,080,000 与资产相关
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本年计入
递延收益 本年新增 本年计入 营业外收入 递延收益 与资产相关/
补助项目 年初余额 补助金额 其他收益金额 金额 其他变动 年末余额 与收益相关
国家企业技术中心企业自主创新能力建设 1,004,075 - 499,994 - - 504,081 与资产相关
高技术内涵创新口服制剂产业化转化项目 1,425,000 - 150,000 - - 1,275,000 与资产相关
无缝聚丙烯新型软包装输液生产线建设项目 889,833 - 562,000 - - 327,833 与资产相关
国家地方联合实验室 891,718 - 500,001 - - 391,717 与资产相关
创新平台创新能力建设项目 - 3,000,000 450,000 - - 2,550,000 与资产相关
技改研发补贴 403,924 - 403,924 - - - 与资产相关
工业互联网平台体验中心 880,000 - 88,000 - - 792,000 与资产相关
GMP技改线工程 553,544 - 553,544 - - - 与资产相关
灌封塑料包装一体机技改设备购置补贴 684,211 - 105,263 - - 578,948 与资产相关
四川省生物靶向药物工程研究中心补贴 650,000 - - - - 650,000 与资产相关
新型注射脂质辅料的产业化及应用的共性关键
技术研发和国家化注册 626,400 - 62,640 - - 563,760 与资产相关
2015 年清洁生产补助资金 486,954 - 96,881 - - 390,073 与资产相关
2015 年企业技术改造项目固定资产投资补助资
金 485,094 - 96,510 - - 388,584 与资产相关
锅炉燃料替换成生物质污染物减排项目 190,931 - 163,632 - - 27,299 与资产相关
2013 年第一批企业技术改造资金项目 85,000 - 85,000 - - - 与资产相关
重大工业项目固定资产补助项目 175,450 - 140,360 - - 35,090 与资产相关
利用抗生素菌渣制备盐碱和荒漠化土壤改良剂
项目 - 70,000 - - - 70,000 与资产相关
医药企业技术改造项目 240,000 - 120,000 - - 120,000 与资产相关
科伦创新药物孵化基地 117,678 - 58,077 - - 59,601 与资产相关
全生物法生产 7-ADCA 工艺研发及产业化 - 100,000 - - - 100,000 与资产相关
小计 225,728,323 15,139,600 32,533,457 - - 208,334,466
与收益相关的政府补助 - 205,041,124 204,491,124 - - 550,000 与收益相关
合计 225,728,323 220,180,724 237,024,581 - - 208,884,466
32、 股本
年初余额 本年变动增减 (减少以 () 列示) 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
(注)
股份总数 1,425,422,862 - - - (3,175,706) (3,175,706) 1,422,247,156
注：本年股本变动包括：
本公司第七届董事会第十一次会议和2021年度股东大会审议通过了《关于调整部分回 购股份 用
途并注销的议案》、《关于减少注册资本的议案》，同意对本公司以前年度股东大会 审议通 过
且已实施完成的回购股份的用途调整为“注销以减少注册资本”，合计注销股份8,511,48 0 股。
本公司已于2022年7月26日在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕上述8,511,48 0 股回 购
股 份 合 计 人 民 币 199,961,720 元 的 注 销 事 宜 ， 其 中 人 民 币 8,511,480 元 冲 减 股 本 ， 人 民 币
191,450,240元冲减资本公积-股本溢价。
如附注五、30 应付债券所述，本公司发行的可转债于 2022 年 9 月 26 日起可转股，截止 2022
年 12 月 31 日，累计转股数为 5,335,774 股，增加股本人民币 5,335,774 元。
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33、 其他权益工具
2022 年 2021 年
可转换公司债券权益成分 300,630,962 -
发行可转换公司债券具体情况见本附注五、30 应付债券。
34、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(注 1) (注 2)
股本溢价 3,662,566,553 407,087,947 (536,809,200) 3,532,845,300
其他资本公积 (81,364,086) 216,167,770 - 134,803,684
合计 3,581,202,467 623,255,717 (536,809,200) 3,667,648,984
(1) 本年资本公积增加包括：
(i) 股本溢价增加
如附注五、30 应付债券所述，本公司本年发行可转换公司债券，截止 2022 年 12 月 31
日，共转股 888,434 张，增加资本公积 85,285,017 元。
于 2022 年 12 月 27 日，本公司下属子公司川宁生物在深圳证券交易所创业板上市 。本公
司按其增资后净资产份额相应调整资本公积人民币 321,802,930 元。
(ii) 其他资本公积
如附注十一所述，本集团自 2020 年开始对科伦研究院实施股权激励计划，本年已 取消所
授予权益工具作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全 部满 足可
行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用，本年 共发 生股
份支付费用人民币 10,688,275 元；
本集团分别从 2020 年和 2022 年开始对科伦博泰员工实施股权激励计划，本年共 发生股
份支付费用人民币 19,812,125 元；
本集团 2021 年开始对青山利康员工实施股权激励计划，本年共发生股份支付费用 人民币
8,221,122 元；
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本集团 2022 年开始对本公司及子公司高管、员工实施限制性股票激励计划和员工 持股计
划，本年共发生股份支付费用人民币 32,591,990 元。
上述股份支付费用总计人民币 71,313,512 元，其中人民币 59,514,644 元计入资本 公积，
人民币 11,798,868 元计入少数股东权益。
本公司因控股子公司川宁生物 IPO 成功发行，达到对第三方投资者股权投资所附 回购义
务的解除条件，因此转回该回购义务所对应的资本公积 141,000,000 元；
因取消授予研究院股权激励及员工离职、股权激励达到解锁条件等事项，对子 公司 科伦
研究院、青山利康和科伦博泰的员工的股权激励的回购义务转回，相应转 回 资 本 公 积
10,647,903 元。
对辰欣药业权益法核算其他权益变动导致资本公积增加人民币 5,005,223 元。
(2) 本年资本公积减少包括：
(i) 股本溢价减少
如附注五、32 所述，本公司因注销库存股而冲减资本公积人民币 191,450,240 元。
如附注十一所述，本集团 2022 年新增对科伦博泰员工实施股权激励计划、2021 年限制
性股票激励计划、2021 年员工持股计划及 2022 年员工持股计划，激励对象缴纳 的出资
款与授予的库存股差额人民币 114,641,160 元计入资本公积。
本公司因购买子公司科伦博泰、科伦研究院少数股权将支付对价与新增持股比 例计 算应
享有其净资产份额之间的差额冲减资本公积人民币 230,717,800 元。
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35、 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(注 1) (注 2)
股份回购 399,980,058 196,939,771 (359,844,185) 237,075,644
(1) 本年库存股增加
本公司于 2022 年耗资人民币 151,698,466 元从二级市场累计回购 8,492,864 股本公司 A 股 普
通股。本公司在回购股份实施完成后，拟将回购的股份用作股权激励计划或依法注销 减少注 册
资本等符合相关法律法规的用途，具体用途由本公司股东大会授权董事会依据有关法 律法规 决
定。
如 附 注 十 一 所 述 ， 本 公 司 因 对 本 年 新 增 股 权 激 励 有 回 购 义 务 ， 相 应 将 该 回 购 义 务 人 民币
45,241,305 元确认于库存股中。
(2) 本年库存股减少
本公司于 2022 年注销库存股合计人民币 199,961,720 元。
如附注十一所述，本公司于 2022 年以库存股进行股权激励授予给激励对象，转销对 应的库 存
股人民币 159,882,465 元。
36、 其他综合收益
本年发生额
归属于 减： 归属于
母公司股东的 前期计入其他 母公司股东的
其他综合收益 本年所得税 综合收益当期 减： 税后归属于 税后归属于 其他综合收益
项目 年初余额 前发生额 转入损益 所得税费用 母公司 少数股东 年末余额
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 (77,486,158) 241,242,829 - - 236,679,190 4,563,639 159,193,032
37、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,066,178,709 163,978,720 - 1,230,157,429
盈余公积本年增加是根据本公司税后净利润的 10%提取的法定盈余公积金。
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38、 未分配利润
项目 注 2022 年 2021 年
年初未分配利润 8,261,490,098 7,754,401,738
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,708,702,516 1,102,554,348
减：提取法定盈余公积 163,978,720 145,419,987
应付普通股股利 (1) 597,780,244 450,046,001
年末未分配利润 (2) 9,208,433,650 8,261,490,098
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2022 年 5 月 5 日召开的 2021 年度股东大会批准，以利润分配实施公告确定的股 权登记 日
当日的可参与分配的股本数量 1,403,240,018 股为基数，于 2022 年 5 月 16 日向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 4.26 元 (含税) (2021 年：人民币 3.188 元)，共分配现金股 利人民 币
597,780,244 元 (2021 年：人民币 450,046,001 元) 。
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公 司提取 的
盈余公积人民币 417,079,543 元 (2021 年：人民币 415,018,234 元) 。
39、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
项目 2022 年 2021 年
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,477,253,907 8,656,378,620 16,936,177,551 7,384,732,667
其他业务 435,399,556 302,820,546 341,229,982 275,419,775
合计 18,912,653,463 8,959,199,166 17,277,407,533 7,660,152,442
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(2) 合同产生的收入的情况
合同分类 2022 年 2021 年
商品类型
输液产品 9,451,538,327 9,800,300,209
非输液产品 8,273,962,490 7,119,855,623
研发项目 751,753,090 16,021,719
其他 435,399,556 341,229,982
合计 18,912,653,463 17,277,407,533
40、 税金及附加
项目 2022 年 2021 年
城市维护建设税 93,278,061 78,520,599
教育费附加 42,995,844 36,071,111
地方教育费附加 28,663,896 24,050,097
房产税 45,105,024 46,105,860
土地使用税 17,597,080 17,363,932
印花税 12,859,517 11,892,128
其他 10,524,673 9,820,416
合计 251,024,095 223,824,143
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41、 销售费用
项目 2022 年 2021 年
市场开发及维护费 3,796,989,310 4,000,147,761
市场管理费 732,496,084 846,979,229
广告宣传费 129,506,492 161,799,854
其他 26,955,784 13,405,958
合计 4,685,947,670 5,022,332,802
42、 管理费用
项目 2022 年 2021 年
维护修理费 23,310,251 287,700,774
职工薪酬 457,068,172 395,492,932
折旧摊销 132,518,486 138,766,688
专业咨询费 14,496,434 26,832,950
其他 297,191,480 293,143,989
合计 924,584,823 1,141,937,333
43、 研发费用
项目 2022 年 2021 年
职工薪酬 714,261,881 766,056,877
研发领用材料 240,396,658 277,904,316
折旧及摊销费 134,451,578 103,272,526
试验及委托开发费 549,337,210 477,992,591
其他 156,641,095 111,360,728
合计 1,795,088,422 1,736,587,038
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44、 财务费用
项目 2022 年 2021 年
贷款及应付款项的利息支出 498,217,175 530,845,081
减：资本化的利息支出 (24,507,568) (12,509,073)
利息费用小计 473,709,607 518,336,008
存款及应收款项的利息收入 (44,219,859) (29,197,143)
净汇兑亏损 41,861,586 2,313,074
其他财务费用 6,825,772 14,195,211
合计 478,177,106 505,647,150
45、 其他收益
2022 年 2021 年
与资产相关的政府补助 32,533,457 38,551,254
与收益相关的政府补助 204,491,124 177,539,394
合计 237,024,581 216,090,648
46、 投资收益
项目 附注 2022 年 2021 年
权益法核算的长期股权投资收益 五、9 228,040,551 127,302,916
其他 6,386,436 87,525,896
合计 234,426,987 214,828,812
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47、 信用减值损失
项目 附注 2022 年 2021 年
应收账款 五、3 49,546,802 36,818,677
其他应收款 五、6 12,905,037 7,646,674
合计 62,451,839 44,465,351
48、 资产减值损失
项目 附注 2022 年 2021 年
预付账款 五、5 (1,800,000) -
存货 五、7 43,925,596 45,166,628
固定资产 五、11 1,905,394 1,572,529
在建工程 - 3,099,179
其他非流动资产 五、19 - 590,048
合计 44,030,990 50,428,384
49、 资产处置收益 / (损失)
项目 2022 年 2021 年
固定资产处置收益 / (损失) 5,397,599 (7,936,909)
50、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2022 年计入
当年非经常
项目 2022 年 2021 年 性损益的金额
往来债务放弃 4,177,012 594,003 4,177,012
其他 2,848,091 2,723,317 2,848,091
合计 7,025,103 3,317,320 7,025,103
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(2) 营业外支出
2022 年
计入非经常性
项目 2022 年 2021 年 损益的金额
固定资产报废 5,602,223 7,941,005 5,602,223
对外捐赠 71,737,028 51,614,345 71,737,028
停工损失 39,310,443 76,254,772 39,310,443
其他 17,771,285 9,734,509 5,928,850
合计 134,420,979 145,544,631 122,578,544
51、 所得税费用
项目 注 2022 年 2021 年
按税法及相关规定计算的当年所得税 358,172,351 281,709,162
递延所得税的变动 (1) (25,089,816) (35,622,260)
汇算清缴差异调整 30,919,438 63,412,276
合计 364,001,973 309,499,178
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(1) 递延所得税的变动分析如下：
项目 2022 年 2021 年
暂时性差异的产生和转回 25,089,816 35,622,260
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2022 年 2021 年
税前利润 2,071,463,837 1,177,615,711
按税率 25%计算的预期所得税 517,865,959 294,403,928
子公司适用不同税率的影响 (220,258,081) (125,162,577)
不可抵税的支出的影响 34,495,218 14,142,362
本年未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,102,524 198,337,691
准予加计扣除的研发费及其他 (注) (114,634,639) (89,339,290)
非应税收入的影响 (36,630,915) (29,858,518)
调整以前年度所得税的影响 30,919,438 63,412,276
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (28,857,531) (16,436,694)
本年所得税费用 364,001,973 309,499,178
注： (i) 本集团准予加计扣除的研发费主要是指符合财政部和国家税务总局联合发布 的 《 财
政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务 总局
公告 2021 年第 13 号) 的研发费用。制造业企业开展研发活动中实际发生的研 发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 202 1 年 1 月
1 日起，按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
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52、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 加权平 均
数计算：
2022 年 2021 年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,708,702,516 1,102,554,348
小计 1,708,702,516 1,102,554,348
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,402,224,630 1,410,053,199
基本每股收益 (元 / 股) 1.22 0.78
普通股的加权平均数计算过程如下：
2022 年 2021 年
扣除库存股后年初已发行普通股股数 1,406,276,982 1,438,690,477
可转换债券的影响 667,810 -
回购股份的影响 (4,720,162) (28,637,278)
年末普通股的加权平均数 1,402,224,630 1,410,053,199
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(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利 润除以 调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
注 2022 年 2021 年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀
释) (a) 1,781,108,657 1,102,554,348
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) (b) 1,545,200,500 1,410,053,199
稀释每股收益 (元 / 股) 1.15 0.78
(a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下：
2022 年 2021 年
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,708,702,516 1,102,554,348
稀释调整：
可转换债券负债部分确认的利息 (税后) 72,406,141 -
归属于本公司普通股股东的
合并净利润 (稀释) 1,781,108,657 1,102,554,348
(b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
2022 年 2021 年
年末普通股的加权平均数 1,402,224,630 1,410,053,199
稀释调整：
可转换债券的影响 142,004,326 -
限制性股票的影响 971,544 -
年末普通股的加权平均数 (稀释) 1,545,200,500 1,410,053,199
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53、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目 2022 年 2021 年
营业收入 18,912,653,463 17,277,407,533
减：产成品、半成品及在产品的存货变动 (83,703,760) (117,593,987)
耗用的原材料及周转材料 4,817,165,885 4,294,741,171
市场开发及维护费 3,796,989,310 4,000,147,761
职工薪酬费用 2,725,724,713 2,723,728,340
投资收益 (234,426,987) (214,828,812)
折旧和摊销费用 1,181,693,834 1,225,814,338
委托开发费 549,337,210 234,860,001
燃料动力 1,023,592,016 879,646,985
财务费用 478,177,106 505,647,150
运输费 595,610,011 610,364,789
信用减值损失 62,451,839 44,465,351
资产减值损失 44,030,990 50,428,384
维护修理费 303,000,246 287,700,774
税金及附加 251,024,095 223,824,143
专业咨询费 14,496,434 26,832,950
资产处置(收益)/ 损失 (5,397,599) 7,936,909
租金费用 17,088,456 13,516,423
其他费用 1,176,939,951 1,160,331,841
营业利润 2,198,859,713 1,319,843,022
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54、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 2021 年
政府补助 220,180,724 204,979,494
银行存款利息收入 44,506,664 36,212,064
出口退税及所得税退回 21,039,044 34,224,414
其他 8,337,402 12,607,992
合计 294,063,834 288,023,964
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 2021 年
研究开发费 703,161,208 620,524,569
市场管理、广告费 408,985,964 313,501,586
修理费 303,000,246 287,700,774
业务招待费 86,962,463 110,237,402
办公费 76,714,644 83,045,833
专业咨询费 14,496,434 26,832,950
仓储费用 85,404,962 70,892,617
对外捐赠 71,737,028 51,614,345
差旅费 39,769,177 48,183,734
其他 83,092,943 299,153,898
合计 1,873,325,069 1,911,687,708
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(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年 2021 年
处置子公司股权 - 30,138,464
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 2021 年
股权激励收到的款项 45,241,305 -
票据、信用证等保证金的收回 217,836,548 200,789,296
合计 263,077,853 200,789,296
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 2021 年
票据、信用证等保证金的支付 151,999,516 310,131,344
收购少数股东股权支付的现金 47,286,722 26,130,508
支付的租赁款 16,672,479 14,077,025
其他 18,676,425 -
合计 234,635,142 350,338,877
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55、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2022 年 2021 年
净利润 1,707,461,864 868,116,533
加：资产减值损失 44,030,990 50,428,384
信用减值损失 62,451,839 44,465,351
固定资产折旧 1,045,517,911 1,094,390,766
使用权资产折旧 17,088,456 12,415,862
无形资产摊销 109,895,463 111,460,683
长期待摊费用摊销 9,192,004 7,547,027
开发支出转入当年损益 - 9,919,854
资产处置(收益)/ 损失 (5,397,599) 7,936,909
财务费用 478,177,106 505,647,150
投资收益 (234,426,987) (214,828,812)
递延所得税资产增加 (36,501,561) (29,387,861)
递延所得税负债 增加 / (减少) 11,411,745 (6,234,399)
存货的减少 170,262,033 107,415,267
经营性应收项目的 (增加) / 减少 (893,918,738) 625,706,141
经营性应付项目的增加 / (减少) 580,760,246 (365,487,445)
股份支付 71,313,512 22,434,599
公允价值变动收益 (9,861,194) (4,827,581)
经营活动产生的现金流量净额 3,127,457,090 2,847,118,428
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b. 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2022 年 2021 年
现金的年末余额 4,671,549,836 2,800,008,793
减：现金的年初余额 2,800,008,793 2,761,702,750
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,871,541,043 38,306,043
(2) 本年处置子公司及其他营业单位的相关信息
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
2022 年
处置子公司及其他营业单位的价格 40,608,100
本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金或现金等价物 10,000,000
其中：
黑龙江博宇 10,000,000
减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 15,644,642
其中：
黑龙江博宇 13,825,600
辽宁民康 1,819,042
加：以前年度处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金或现金等价物 11,575,100
其中：
广东科伦 11,575,100
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,930,458
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(3) 现金和现金等价物的构成
项目 2022 年 2021 年
现金 4,671,549,836 2,800,008,793
其中：库存现金 337,961 283,115
可随时用于支付的银行存款 4,652,764,767 2,799,657,411
可随时用于支付的其他货币资金 18,447,108 68,267
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 4,671,549,836 2,800,008,793
56、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因
货币资金 119,590,377 151,999,516 217,836,548 53,753,345 附注五、1
应收账款 14,038,516 - 14,038,516 -
应收款项融资 11,984,320 1,920,000 11,984,320 1,920,000 附注五、4
固定资产 2,065,302,518 - 82,155,763 1,983,146,755 附注五、11
无形资产 202,721,688 - 23,323,662 179,398,026 附注五、11
合计 2,413,637,419 153,919,516 349,338,809 2,218,218,126
57、 外币折算
境外经营实体 记账本位币 选择依据
哈萨克斯坦科伦 坚戈 主要销售、采购结算货币
科伦农业 坚戈 主要销售、采购结算货币
美国科伦 美元 主要销售、采购结算货币
科伦国际医药 港币 主要投资、筹资结算货币
科伦国际发展 港币 主要投资、筹资结算货币
科伦香港医药科技 港币 主要投资、筹资结算货币
科伦创新 美元 主要投资、筹资结算货币
博坦生物 美元 主要投资、筹资结算货币
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六、 合并范围的变更
1、 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
对应的合并财务报表 丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资相
股权处置比 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 层面享有该子公司净 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 关的其他综合收益转入
单位名称 股权处置价款 例(%) 方式 的时点 点的确定依据 资产份额的差额 权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 投资损益的金额
评估方法：
资产基础法；
2022 年 4 月 股权上的风险 关键假设：
黑龙江博宇 40,608,100 70% 转让 12 日 和报酬转移 617,481 30% 17,138,837 17,403,471 264,634 现金流量和折现率 -
评估方法：
资产基础法；
新股东增 2022 年 1 月 股权上的风险 关键假设：
辽宁民康 不适用 51% 资 18 日 和报酬转移 5,806,501 49% 47,362,673 52,942,000 5,579,327 现金流量和折现率 -
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2、 其它原因的合并范围变动
(1) 2022 年，本公司子公司川宁生物出资人民币 10,000,000 元设立伊犁科源检测。
(2) 2022 年，本公司子公司浙江科伦医贸设立浙江医贸杭州分公司。
(3) 2022 年，本公司子公司百健安出资设立科伦牧正，截至 2022 年 12 月 31 日，百健安 尚未实 际
出资。
(4) 2022 年，本公司子公司青山利康出资人民币设立四川青山利康药业有限公司，截至 2022 年 12
月 31 日，青山利康尚未实际出资。
(5) 2022 年，本公司子公司科伦川才、科伦研究院设立科伦精准企业管理咨询（成都）合 伙企 业
（有限合伙），科伦精准企业管理咨询（成都）合伙企业（有限合伙）成立成都科伦 精准生 物
科技有限公司，截至 2022 年 12 月 31 日，均尚未实际出资。
(6) 2022 年，本公司注销温江分公司及上海科伦医药，科伦晶川注销科伦德能及科伦智才 ，四 川
嘉讯注销广东嘉旭，科纳斯制药注销科纳斯医化，君健塑胶注销四川科圣嘉医疗，科 伦川才 注
销聚德、聚才、聚智、聚能，博坦生物注销博图斯医药。
(7) 2022 年，根据合伙企业变更决定书，科伦汇才、科伦汇智的执行事务合伙人由陈得光 先生 变
更为科伦晶川，聚能的执行事务合伙人由王晶翼先生变更为科伦川才。因此，以上三 家合伙 企
业今年纳入合并范围。
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
湖南省 湖南省 同一控制下
湖南科伦 岳阳市 岳阳市 制造业 8,200 100.00 - 企业合并
湖北省 湖北省 同一控制下
湖北科伦 仙桃市 仙桃市 制造业 3,000 100.00 - 企业合并
山东省 山东省 同一控制下
山东科伦 滨州市 滨州市 制造业 10,000 100.00 - 企业合并
江西省 江西省 同一控制下
江西科伦 抚州市 抚州市 制造业 2,460 - 100.00 企业合并
云南省 云南省 同一控制下
昆明南疆 昆明市 昆明市 制造业 1,729 - 100.00 企业合并
黑龙江省 黑龙江省 非同一控制下
黑龙江药包 哈尔滨市 哈尔滨市 制造业 1,740 100.00 - 企业合并
四川省 四川省 非同一控制下
科伦研究院 成都市 成都市 研究开发业 10,000 100.00 - 企业合并
河南省 河南省 非同一控制下
河南科伦 安阳市 安阳市 制造业 20,000 100.00 - 企业合并
新疆维吾尔族 伊犁哈萨克
川宁生物 自治区 自治州 制造业 222,280 70.63 1.80 设立
广西壮族 非同一控制下
广西科伦 自治区 永福县 制造业 6,000 100.00 - 企业合并
四川省 四川省 非同一控制下
君健塑胶 崇州市 崇州市 制造业 4,000 100.00 - 企业合并
四川省 四川省
新迪医化 邛崃市 邛崃市 制造业 7,000 100.00 - 设立
江西省 江西省
抚州科伦 抚州市 抚州市 研究开发业 100 - 100.00 设立
四川省 四川省
销售公司 成都市 成都市 贸易 1,000 100.00 - 设立
进出口、 港币
科伦国际发展 香港 香港 投资业 113,931 万元 100.00 - 设立
贵州省 贵州省 非同一控制下
贵州科伦 清镇市 清镇市 制造业 1,000 100.00 - 企业合并
四川省 四川省 非同一控制下
青山利康 成都市 成都市 制造业 10,000 54.40 - 企业合并
云南省 云南省 非同一控制下
福德生物 腾冲市 腾冲市 养殖业 160 - 70.00 企业合并
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持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
哈萨克斯坦科伦 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 制造业 美元 360 万元 51.12 - 设立
江苏省 江苏省
苏州研究院 苏州市 苏州市 研究开发业 2,000 - 100.00 设立
天津研究院 天津市 天津市 研究开发业 10,000 - 100.00 设立
贵州省 贵州省
贵州科伦医贸 清镇市 清镇市 贸易 200 - 100.00 设立
美国科伦 美国 新泽西州 研究开发业 美元 100 元 - 72.74 设立
湖南省 湖南省
湖南科伦医贸 岳阳县 岳阳县 贸易 5,000 - 100.00 设立
湖北省 湖北省
湖北科伦医贸 仙桃市 仙桃市 贸易 500 - 100.00 设立
四川省 四川省
新开元 简阳市 简阳市 制造业 1,200 100.00 - 设立
湖南省 湖南省
湖南研究院 岳阳市 岳阳市 研究开发业 500 - 100.00 设立
成都市 成都市
科伦晶川 温江区 温江区 研究开发业 500 100.00 - 设立
进出口、
科伦国际医药 香港 香港 投资业 港币 500 万元 - 100.00 设立
成都市 成都市
科纳斯制药 温江区 温江区 研究开发业 400 - 72.74 设立
新疆
维吾尔族自治 伊犁哈萨克自 农副食品 非同一控制下
瑾禾生物 区 治州 加工业 8,000 - 72.43 企业合并
新疆
维吾尔族自治 新疆 非同一控制下
盈辉贸易 区 霍尔果斯 贸易 100 - 72.43 企业合并
成都市 成都市
科伦博泰 温江区 温江区 研究开发业 11,605 61.71 11.03 设立
浙江科伦医贸 浙江省丽水市 浙江省丽水市 贸易 1,000 100.00 - 设立
新疆 新疆 非同一控制下
新疆医药公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 贸易 2,000 100.00 - 企业合并
企业管理 非同一控制下
科伦川才 成都市温江区 成都市温江区 服务 100.0 100.00 - 企业合并
企业管理 非同一控制下
科伦川智 成都市温江区 成都市温江区 服务 10.0 100.00 - 企业合并
农副食品 美元
科伦农业 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 加工业 400 万元 90.00 - 设立
物流运输
四川科达物流 成都市新都区 成都市新都区 服务 1,000 100.00 - 设立
非同一控制下
云南科伦医贸 云南省昆明市 云南省昆明市 贸易 10,000 60.00 - 企业合并
美元
科伦香港医药科技 香港 香港 投资业 1,700 万元 100.00 - 设立
四川嘉讯 四川省成都市 四川省成都市 服务业 5,500 100.00 - 设立
英属维尔 进出口、 美元
科伦创新 成都市温江区 京群岛 投资业 5 万元 100.00 - 设立
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持股比例 %
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (或类似权益比例) 取得方式
人民币万元 直接 间接
进出口、 美元
博坦生物 成都市温江区 开曼群岛 投资业 5.12 万元 - 100.00 设立
科伦宁辉 成都市青羊区 成都市青羊区 企业管理服务 1,000 99.90 0.10 设立
伊犁特驰商贸 新疆伊犁 新疆伊犁 贸易业 3,500 - 50.70 设立
医药中间体生
伊犁疆宁 新疆伊犁 新疆伊犁 产、销售 10,000 - 72.43 设立
上海自由贸易 上海自由贸易 生物基材料技
上海锐康 试验区 试验区 术研发 5,000 - 72.43 设立
寰同健康 上海市徐汇区 上海市徐汇区 商务服务业 5,000 100.00 - 设立
互联网和相关
科运物联 浙江省丽水市 浙江省丽水市 服务 2,000 51.00 - 设立
山西省转型综 山西省转型综 互联网和相关
山西科运 合改革示范区 合改革示范区 服务 1,000 - 51.00 设立
互联网和相关
四川科志 四川省达州市 四川省达州市 服务 1,000 - 51.00 设立
新疆河宁 新疆伊犁 新疆伊犁 农作物种植 500 - 72.43 设立
百健安 四川省眉山市 四川省眉山市 医药制造业 5,000 80.00 - 设立
成都诚翼 四川省成都市 四川省成都市 企业管理服务 114 - - 设立
科伦汇能 四川省成都市 四川省成都市 企业管理服务 750 - 35.58 设立
科伦汇德 四川省成都市 四川省成都市 企业管理服务 750 - 62.46 设立
专业技术服务
科源检测 新疆伊犁 新疆伊犁 业 1,000 - 72.43 设立
科伦精准 四川省成都市 四川省成都市 企业管理服务 5,000 - 100.00 设立
科伦精准生物 四川省成都市 四川省成都市 研究开发业 5,000 - 100.00 设立
青山利康药业 四川省眉山市 四川省眉山市 医药制造业 10,000 - 54.40 设立
科伦汇才 四川省成都市 四川省成都市 商务服务业 750 - 26.75 设立
科伦汇智 四川省成都市 四川省成都市 商务服务业 750 - 28.53 设立
四川科伦牧正 四川省眉山市 四川省眉山市 医药制造业 5,000 - 80.00 设立
a. 2022 年，本公司对寰同健康累计增资人民币 2,000,000 元。于 2022 年 12 月 31 日，寰
同健康实收资本增加至人民币 5,000,000 元。
b. 2022 年，本公司对百健安累计增资人民币 16,000,000 元。于 2022 年 12 月 31 日 ，百健
安对本公司的实收资本增加至人民币 27,000,000 元。
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c. 2022 年，本公司子公司川宁生物对伊犁疆宁累计增资人民 18,640,000 元。于 2021 年 12
月 31 日，川宁生物对伊犁疆宁实收资本增加至人民币 40,330,000 元。
d. 2022 年，本公司子公司川宁生物对科源检测累计增资人民币 10,000,000 元。于 2 022 年
12 月 31 日，川宁生物对科源检测实收资本增加至人民币 10,000,000 元。
e. 2022 年，本公司子公司科伦博泰对美国科伦累计增资美元 5,600,000 元，折合为 人民币
37,897,411 元。于 2022 年 12 月 31 日，美国科伦实收资本增加至美元 74,639,48 0 元，
折合人民币 499,265,473 元。
f. 2022 年，本公司子公司科运物联对山西科运累计增资人民币 9,000,000 元。于 2 021 年
12 月 31 日，山西科运实收资本增加至人民币 10,000,000 元。
g. 2022 年 ， 本 公 司 对 科 伦 国 际 发 展 累 计 减 资 美 元 44,460,320 元 ， 折 合 为 人 民 币
319,087,271 元 。 于 2022 年 12 月 31 日 ， 科 伦 国 际 发 展 实 收 资 本 减 少 至 港 币
1,139,311,174 元，折合人民币 942,582,570 元。
(2) 重要的非全资子公司
本年 本年向少数 年末
少数股东 归属于少数 股东宣告 少数股东
子公司名称 持股比例 股东的损益 分派的股利 权益余额
川宁生物 27.57% 80,253,424 - 1,716,814,079
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(3) 重要的非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵 销前的 金
额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
川宁生物
2022 年 2021 年
流动资产 4,527,757,216 3,215,919,872
非流动资产 5,862,642,143 6,245,616,715
资产合计 10,390,399,359 9,461,536,587
流动负债 2,707,385,477 2,562,903,376
非流动负债 1,472,526,900 2,121,346,682
负债合计 4,179,912,377 4,684,250,058
营业收入 3,820,657,858 3,232,014,638
净利润 411,517,362 112,930,541
综合收益总额 411,517,362 112,930,541
经营活动现金流量 691,638,049 938,975,915
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
于 2022 年 6 月 30 日，本公司从少数股东购买科伦博泰 4.13%的股权。至此，本公司直接持
有拥有科伦博泰 61.71%的股权。
于 2022 年，本公司累计从少数股东购买科伦研究院共计 28.75%的股权。至此，本公司拥有
科伦研究院 100%的股权。
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(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：
科伦博泰 科伦研究院 川宁生物 合计
购买 / (处置) 成本
- 现金
3,445,690 43,841,032 (1,021,683,091) (974,396,369)
减：按取得 / 处置的股权比例计算的子公司净资产份额 (113,030,520) (70,400,558) (699,880,161) (883,311,239)
差额
116,476,210 114,241,590 (321,802,930) (91,085,130)
其中：调整资本公积
116,476,210 114,241,590 (321,802,930) (91,085,130)
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
项目 2022 年 2021 年
合营企业
- 不重要的合营企业 54,026,692 51,125,514
联营企业
- 重要的联营企业 2,809,813,196 2,518,608,190
- 不重要的联营企业 928,604,212 839,002,725
3,738,417,408 3,357,610,915
小计 3,792,444,100 3,408,736,429
减：减值准备 - -
合计 3,792,444,100 3,408,736,429
(1) 重要联营企业：
对合营企业
或联营企业 对本集团
主要 投资的会计 活动是否
企业名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例 处理方法 注册资本 具有战略性
直接 间接
联营企业
河北省 港币
石四药集团 石家庄市 开曼群岛 制造业 5.85% 15.03% 权益法 200,000,000 元 是
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(2) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在 按投资 时
公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财 务信息 按
照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
石四药集团
2022 年 2021 年
流动资产 4,363,134,438 3,993,092,992
非流动资产 6,110,751,283 5,524,990,173
资产合计 10,473,885,721 9,518,083,165
流动负债 2,392,075,227 1,957,624,648
非流动负债 1,556,792,743 1,489,386,763
负债合计 3,948,867,970 3,447,011,411
净资产 6,525,017,751 6,071,071,754
少数股东权益 296,765,732 223,895,672
归属于母公司股东权益 6,228,252,019 5,847,176,082
按持股比例计算的净资产份额 1,300,459,022 1,211,136,758
加：取得投资时形成的商誉 1,262,077,023 1,262,077,023
其他 247,277,151 45,394,409
对联营企业投资的账面价值 2,809,813,196 2,518,608,190
存在公开报价的对联营企业投资的公允价值 2,389,729,590 2,040,119,834
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石四药集团
2022 年 2021 年
营业收入 5,526,184,073 4,444,077,707
净利润 879,600,553 569,179,678
本年收到的来自联营企业的股利 71,703,761 51,430,668
(3) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
2022 年 2021 年
合营企业：
投资账面价值合计 54,026,692 51,125,514
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润 7,721,550 7,314,696
- 综合收益总额 7,721,550 7,314,696
联营企业：
投资账面价值合计 928,604,212 839,002,725
下列各项按持股比例计算的合计数
- 净利润 25,500,916 17,580,158
- 综合收益总额 25,500,916 17,580,158
八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政 策和程 序
以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集 团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分 析本集 团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集 团的风 险
水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本集团 经
营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 集团的 信
用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在 重大的 信
用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定 赊销额 度
与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关
的应收款项自出具账单日起到期。账款逾期时间较长的债务人会被要求先清偿所有未偿还余
额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和 地区。 因
此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表
日，本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收款项总额的 16% (2021 年：17%)；于资产
负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的
67% (2021 年：59%) 。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无 欠款记 录
的众多客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团 没有提 供
任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、3 的相关披露。
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(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺 的
风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措 贷款以 应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确 保维持 充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备 用资金 ，
以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率
则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如
下：
项目 2022 年未折现的合同现金流量
1 年内或 资产负债表日
实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
短期借款 3,340,337,381 - - - 3,340,337,381 3,290,694,668
应付票据 237,777,226 - - - 237,777,226 237,777,226
应付账款 1,978,340,482 - - - 1,978,340,482 1,978,340,482
其他应付款 2,370,869,645 - - - 2,370,869,645 2,370,869,645
其他流动负债 1,241,893,294 - - - 1,241,893,294 1,231,701,670
一年内到期的非流动负债 2,073,220,207 - - - 2,073,220,207 2,028,746,168
长期借款 75,779,100 1,073,183,461 1,053,968,335 - 2,202,930,896 2,035,500,000
应付债券 10,399,298 16,221,611 282,883,556 49,813,124 359,317,589 2,668,887,650
租赁负债 - 10,425,525 15,948,148 2,182,089 28,555,762 29,040,819
合计 11,328,616,633 1,099,830,597 1,352,800,039 51,995,213 13,833,242,482 15,871,558,328
项目 2021 年未折现的合同现金流量
1 年内或 资产负债表日
实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值
短期借款 3,441,401,441 - - - 3,441,401,441 3,367,311,578
应付票据 361,751,456 - - - 361,751,456 361,751,456
应付账款 1,794,106,195 - - - 1,794,106,195 1,794,106,195
其他应付款 2,203,121,212 - - - 2,203,121,212 2,203,121,212
其他流动负债 1,860,205,319 - - - 1,860,205,319 1,843,098,096
一年内到期的非流动负债 3,257,264,792 - - - 3,257,264,792 3,210,867,854
长期借款 138,691,850 2,171,823,315 1,520,674,523 - 3,831,189,688 3,505,850,000
合计 13,056,542,265 2,171,823,315 1,520,674,523 - 16,749,040,103 16,286,106,391
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(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与 监察维 持
适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
项目 2022 年 2021 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 - - - -
金融负债
- 短期借款 2.30%~3.80% (2,938,000,000) 2.70%~4.00% (2,632,443,450)
- 其他流动负债 2.35%~2.40% (1,208,627,265) 3.20%~3.50% (1,815,995,329)
- 一年内到期的非流动负债 2.95%~4.00% (1,681,419,293) 3.30%~4.89% (1,918,777,984)
- 长期借款 3.15%~3.30% (517,500,000) 3.70%~4.15% (808,500,000)
- 应付债券 0.20%~8.00% (2,668,887,650) - -
合计 (9,014,434,208) (7,175,716,763)
浮动利率金融工具：
项目 2022 年 2021 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.0001%~2.25% 4,724,965,220 0.0001%~1.755% 2,919,242,666
- 交易性金融资产 1.54%~3.50% 446,955,854 3.15%~3.67% 358,319,775
金融负债
- 短期借款 2.30%~3.35% (350,000,000) 3.40%~4.35% (730,000,000)
- 一年内到期的非流动负债 2.7%~3.10% (310,000,000) 3.80%~5.23% (1,211,060,000)
- 长期借款 2.95%~4.00% (1,518,000,000) 2.70%~4.15% (2,697,350,000)
合计 2,993,921,074 (1,360,847,559)
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(b) 敏感性分析
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率每上升一百个基点将 会导致
本集团税前利润增加人民币 29,939,211 元 (2021 年：减少人民币 13,608,476 元) 。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏 感性 分析
中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利 率对 上述
金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现 金流 量利
率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响 是上 述利
率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样 的 假 设 和 方
法。
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(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、预收账 款、合 同
负债和其他应付款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时 按市场 汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下，外币报表折算差 额未包
括在内。
项目 2022 年 2021 年
折算 折算
外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额
货币资金
- 美元 10,227,382 71,229,626 30,231,708 192,748,299
- 欧元 201,805 1,497,979 312,260 2,254,422
- 英镑 155 1,301 - -
应收账款
- 美元 16,965,137 118,155,393 56,208,660 358,369,556
其他应收款
- 美元 73,323,747 510,670,568 42,620,000 271,732,334
- 港币 36,155 32,296 4,695 3,839
应付账款
- 美元 (29,490,944) (205,392,629) (31,813,155) (202,831,132)
- 欧元 (2,063,046) (15,313,784) (4,099,506) (29,597,203)
- 瑞士法郎 - - (114,900) (801,726)
预收账款 / 合同负债
- 美元 - - (18,728,667) (119,408,362)
其他应付款
- 美元 (42,625,000) (296,866,075) (62,521,801) (398,620,248)
- 港币 - - (5,000) (4,088)
短期借款
- 美元 - - (1,500,000) (9,563,550)
资产负债表敞口净额
- 美元 28,400,322 197,796,883 14,496,745 92,426,897
- 欧元 (1,861,241) (13,815,805) (3,787,246) (27,342,781)
- 瑞士法郎 - - (114,900) (801,726)
- 英镑 155 1,301 - -
- 港币 36,155 32,296 (305) (249)
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2022 年 2021 年
折算 折算
目 外币余额 坚戈余额 外币余额 坚戈余额
货币资金
- 美元 1,025,677 472,816,392 3,123,928 1,348,506,670
- 卢布 966,731 6,025,534 242,477,521 1,403,120,544
- 人民币 61,621,404 4,078,660,063 61,463,700 4,161,433,028
应收账款
- 美元 64,294 29,638,332 136,757 59,033,924
- 卢布 - - 31,520,484 182,396,448
- 人民币 7,874,580 521,210,693 - -
其他应收款
- 美元 606,971 279,801,697 - -
预收账款 / 合同负债
- 美元 - - - -
- 卢布 - - (1,821) (10,537)
- 人民币 - - - -
应付账款
- 美元 (22,890,135) (10,551,894,911) (579,600) (250,196,056)
- 欧元 (259,706) (127,597,309) - -
- 卢布 - - - -
- 人民币 (3,109,364) (205,805,734) (14,119,683) (955,980,769)
其他应付款
- 美元 (10,298,301) (4,747,311,173) (10,298,301) (4,445,469,801)
- 人民币 (50,922,992) (3,370,542,712) (30,000,000) (2,031,166,214)
资产负债表敞口净额
- 美元 (31,491,494) (14,516,949,663) (7,617,216) (3,288,125,263)
- 欧元 (259,706) (127,597,309) - -
- 卢布 966,731 6,025,534 273,996,184 1,585,506,455
- 人民币 15,463,628 1,023,522,310 17,344,017 1,174,286,045
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项目 2022 年 2021 年
折算 折算
外币余额 港币余额 外币余额 港币余额
货币资金
- 美元 551,431 4,299,365 7,532,752 58,740,909
- 人民币 17,513,584 19,606,148 166,115 203,174
其他应收款
- 美元 14,271,681 111,272,680 36,987,466 288,430,757
- 人民币 146,412,080 163,905,740 - -
其他应付款
- 美元 (15,553,194) (121,264,312) (6,325,000) (49,322,777)
资产负债表敞口净额
- 美元 (730,082) (5,692,267) 38,195,218 297,848,889
- 人民币 163,925,664 183,511,888 166,115 203,174
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
记账本位币 外币 平均汇率 报告日中间汇率
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
人民币 美元 6.6702 6.4503 6.9646 6.3757
人民币 欧元 7.3213 7.6224 7.4229 7.2197
人民币 港币 0.8554 0.8296 0.8933 0.8176
人民币 英镑 8.5003 8.7484 8.3941 8.6064
人民币 坚戈 0.0150 0.0151 0.0151 0.0148
人民币 卢布 0.0898 0.0866 0.0942 0.0855
人民币 瑞士法郎 7.2604 7.1891 7.5432 6.9776
坚戈 美元 446.3250 426.1901 460.9800 431.6702
坚戈 卢布 6.0097 5.7210 6.2329 5.7866
坚戈 欧元 490.0622 503.1218 491.3144 488.8137
港币 美元 7.7974 7.7753 7.7967 7.7981
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(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于 12 月 31 日本集团各子公司适用的记账 本位币
对美元、欧元、港币、卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币升值 10%将导致税前 利润增
加 / (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
税前利润
2022 年 12 月 31 日
人民币对美元 (19,779,688)
人民币对欧元 1,381,581
人民币对英镑 (130)
人民币对港币 (3,230)
合计 (18,401,467)
坚戈对美元 21,932,566
坚戈对欧元 192,777
坚戈对卢布 (9,104)
坚戈对人民币 (1,546,363)
合计 20,569,876
港币对美元 508,473
港币对人民币 (16,392,566)
合计 (15,884,093)
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税前利润
2021 年 12 月 31 日
人民币对美元 (9,242,690)
人民币对欧元 2,734,278
人民币对港币 25
合计 (6,508,387)
坚戈对美元 4,856,508
坚戈对卢布 (2,341,768)
坚戈对人民币 (1,734,402)
合计 780,338
港币对美元 (24,352,125)
港币对人民币 (16,612)
合计 (24,368,737)
于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对美元、欧元、 港币、
卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币贬值 10%将导致税前利润的变化和上表列示 的金额
相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负 债表 日本
集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括 外币 报表
折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于 本报告 期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公 允价值 计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 附注 2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量资产
交易性金融资产 五、2 - 1,152,470 446,955,854 448,108,324
应收款项融资 五、4 - 1,501,367,165 - 1,501,367,165
其他权益工具投资 五、10 - - 15,014,151 15,014,151
项目 附注 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量资产
交易性金融资产 五、2 - 1,210,550 358,319,775 359,530,325
应收款项融资 五、4 - 1,162,558,315 - 1,162,558,315
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价 值是依 据
折现现金流量的方法计算来确定。
衍生金融资产中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格于市场 价格之 差
折现的方法来确定。所使用的折现率为报告期末相关的国债收益率曲线。
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3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产全部为银行理财产品，对于以公允价值计量的理
财产品，其公允价值按照现金流量折现法确定。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的其他权益工具投资，其公允价值参
考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段以及可比公司相关指标等因素确
定。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司的最终实际控制人为刘革新先生。
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业详见附注七、3。本年或上年与本集团发生关联方交易的其他 合 营或 联
营企业情况如下：
单位名称 与本企业的关系
科伦斗山 本集团的合营企业
KELUN LIFESCIENCES (PRIVATE) LIMITED 本集团的合营企业
石四药集团 本集团的联营企业
CELOGEN LANKA (PRIVATE) LIMITED 本集团的联营企业
Diyatha Pharmaceutical & Healthcare (Private) Limited 本集团的联营企业
成都华西临床研究中心有限公司 本集团的联营企业
辰欣药业 本集团的联营企业
广东科伦 本集团的联营企业
浙江国镜 本集团的联营企业
黑龙江博宇 本集团的联营企业
辽宁民康 本集团的联营企业
辽宁民康医药贸易有限公司 本集团的联营企业
伊犁宁新 本集团的联营企业
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广玻公司 注1
4、 其他关联方情况
下列为与本集团有关联交易的其他关联方：
其他关联方名称 关联关系
四川科伦实业集团有限公司 (“科伦实业集团”) 同受最终实际控制人控制的公司
四川惠丰天然药物发展有限公司 (“惠丰天然”) 科伦实业集团持有该公司 90%权益
本公司董事、高级管理人员刘思川先生
通过四川科伦兴川生物科技有限公司
间接持有该公司 80%权益，
四川惠丰投资发展有限责任公司 (“惠丰投资”)
本公司实际控制人刘革新先生通过
四川科伦兴川生物科技有限公司
间接持有该公司 20%的权益
伊犁伊北煤炭有限责任公司 (“伊北煤炭”) 惠丰投资下属子公司
伊犁恒辉淀粉有限公司 (“恒辉淀粉”) 惠丰投资下属子公司
伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司
(“伊犁顺鸿”) 惠丰投资下属子公司
惠丰投资持有科伦医贸 68.2%权益，
科伦实业集团持有科伦医贸 29.8%权益，
四川科伦医药贸易集团有限公司及其下属子公司 本公司董事、高级管理人员刘思川先生
(“科伦医贸集团”) 持有科伦医贸 2%权益
最终实际控制人刘革新先生关系密切的
四川科盟医药贸易有限公司 (“四川科盟”) 家庭成员之一任四川科盟董事长
四川福立达物流有限公司(“福立达物流”) 惠丰投资下属子公司
江西科伦医疗器械制造有限公司及其下属子公司
(“科伦医械”) 注2
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其他关联方名称 关联关系
中国医药健康产业股份有限公司
(“中国医药健康”) 本公司监事郭云沛任其独立董事
四川新荷花中药饮片股份有限公司
(“新荷花饮品”) 注3
刘思川先生 本公司董事、本公司高级管理人员
邵文波先生 本公司董事
贺国生先生 本公司董事
王广基先生 本公司董事
任世驰先生 本公司独立董事
高金波先生 本公司独立董事
欧明刚先生（注 4） 本公司独立董事
最终实际控制人刘革新先生关系
种莹女士 密切的家庭成员之一
万鹏先生 本公司监事会主席
郑昌艳女士 本公司监事会成员
郭云沛先生 本公司监事会成员
卫俊才先生 本公司高级管理人员
谭鸿波先生 本公司高级管理人员
冯昊先生 本公司高级管理人员
赖德贵先生 本公司高级管理人员
戈韬先生 本公司高级管理人员
吴中华先生 本公司高级管理人员
丁南超先生 本公司高级管理人员
樊文弟先生（注 5） 本公司高级管理人员
廖益虹女士（注 6） 本公司高级管理人员
王亮女士（注 7） 本公司高级管理人员
王晶翼先生（注 8） 本公司原董事
陈杰先生（注 9） 本公司原独立董事
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注 1：于 2022 年 6 月 29 日, 本公司将持有的广玻公司全部股份转让给第三方，广 玻公司 自
2022 年 6 月 29 日起不再成为本公司关联方。
注 2：于 2022 年 12 月 19 日，科伦实业集团持有的科伦医械股份降低至 10%且科伦 实业集 团
不再委任董事，科伦医械自 2022 年 12 月 19 日其不再成为本集团关联方。
注 3：2021 年 6 月 29 日，李越冬女士任期届满离任本公司独立董事，李越冬女士任 董事的 新
荷花饮品于 2021 年 6 月 29 日不再成为本公司关联方。
注 4：欧明刚先生于 2022 年 7 月 28 日起任本公司独立董事。
注 5：樊文弟先生于 2022 年 4 月 7 日起任本公司副总经理。
注 6：廖益虹女士于 2022 年 4 月 7 日起任本公司副总经理。
注 7：王亮女士于 2022 年 4 月 7 日起任本公司副总经理。
注 8：王晶翼先生于 2022 年 3 月 25 日辞去本公司董事职务。
注 9：陈杰先生于 2022 年 9 月 13 日辞去公司董事职务。
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5、 主要关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按相关协议进行的。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
本集团
关联方 关联交易内容 2022 年 2021 年
恒辉淀粉 材料采购 / 委托加工 34,165,366 61,246,382
广玻公司 材料采购 10,792,318 38,300,684
科伦斗山 材料采购 47,857,829 54,521,904
科伦医贸集团 材料采购 93,302,648 51,057,973
科伦医械 材料采购 67,121,554 77,122,524
石四药集团 材料采购 / 接受劳务 32,972,058 30,286,899
伊犁顺鸿 委托加工 - 969,936
新荷花饮品 材料采购 - 32,832
浙江国镜 材料采购 / 委托加工 119,986,071 19,789,280
广东科伦 材料采购 / 委托加工 27,862,228 4,645,009
辰欣药业 材料采购 1,496,963 91,349
辽宁民康 材料采购/委托加工 18,110,736 -
黑龙江博宇 材料采购/委托加工 16,751,343 -
合计 470,419,114 338,064,772
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本公司
关联方 关联交易内容 2022 年 2021 年
广玻公司 材料采购 10,792,318 38,300,399
科伦斗山 材料采购 47,851,192 47,637,934
科伦医贸集团 材料采购 16,303,247 5,747,464
石四药集团 材料采购 1,122,929 2,757,087
科伦医械 材料采购 - 107,274
新荷花饮品 材料采购 - 32,832
广东科伦 材料采购 / 委托加工 10,738,096 2,381,419
浙江国镜 材料采购 / 委托加工 1,804,563 6,384,776
辽宁民康 委托加工 17,952,638 -
黑龙江博宇 材料采购 / 委托加工 4,419,501 -
辰欣药业 材料采购 230,411 -
合计 111,214,895 103,349,185
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(2) 出售商品 / 提供劳务
本集团
关联方 关联交易内容 2022 年 2021 年
科伦医贸集团 商品销售 / 提供劳务 765,790,228 827,250,512
恒辉淀粉 商品销售 - 211,424
石四药集团 商品销售 / 受托加工 84,863,843 159,048,651
四川科盟 商品销售 - 173,548
科伦斗山 商品销售 192,546 148,589
广玻公司 商品销售 / 提供劳务 364,648 1,462,424
科伦医械 提供劳务 1,378,283 1,795,353
福立达物流 提供劳务 7,718,840 7,448,698
浙江国镜 商品销售 / 提供劳务 82,270,128 6,797,363
广东科伦 商品销售 / 提供劳务 27,864,436 1,353,477
科伦生命科学 商品销售 3,871,391 1,958,896
中国医药健康 商品销售 1,499,115 1,194,690
辽宁民康 商品销售/提供劳务 31,033,888 -
黑龙江博宇 商品销售/提供劳务 11,828,772 -
辰欣药业 商品销售 66,038 -
合计 1,018,742,156 1,008,843,625
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本公司
关联方 关联交易内容 2022 年 2021 年
科伦医贸集团 商品销售 323,521,076 415,696,916
广玻公司 商品销售 9,535 4,686
科伦斗山 商品销售 2,210 3,774
四川科盟 商品销售 - 5,161
石四药集团 商品销售 1,440,099 149,646
科伦生命科学 商品销售 2,484,658 523,589
浙江国镜 商品销售 / 提供劳务
32,192,600 527,914
辽宁民康 商品销售
12,042,115 -
黑龙江博宇 提供劳务
479,212 -
广东科伦 商品销售 5,763,651 -
合计 377,935,156 416,911,686
(3) 关联租赁
(a) 出租：
本集团 / 本公司
2022 年确认的 2021 年确认的
承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入
浙江国镜 固定资产 5,700,000 475,000
广东科伦 固定资产
8,700,000 -
黑龙江博宇 固定资产
3,450,000 -
科伦斗山 固定资产
150,000 150,000
合计 18,000,000 625,000
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(b) 承租：
本集团 / 本公司
2022 年确认的 2021 年确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费
科伦医贸集团 固定资产 10,007,946 8,036,816
(4) 关联方股权交易
本集团 / 本公司
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司高级管理人员赖德贵先生及冯昊先生分别将所持有 的科伦 聚
才 300,000 元的合伙份额分别按人民币 323,000 元及人民币 322,950 元转让给科伦川才；
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司原董事王晶翼先生将其持有的科伦博泰 430 万股股份及科伦
研究院共计 1,000 万股股份分别作价人民币 2 元及人民币 10,000,001 元转让给科伦药业；
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司原董事王晶翼先生将其所持科伦汇德 300,000 元的合伙份额
作价人民币 374,570 元转让给科伦晶川。
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(5) 关联担保
本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 履行完毕
川宁生物 3,026,500,000 否
科伦博泰 100,000,000 否
合计 3,126,500,000
本集团 / 本公司作为被担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 履行完毕
刘革新、种莹 3,054,990,000 否
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(6) 关键管理人员报酬
本集团
项目 2022 年 2021 年
关键管理人员报酬 37,184,947 12,718,874
本公司
项目 2022 年 2021 年
关键管理人员报酬 37,184,947 12,718,874
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6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
2022 年 2021 年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 科伦医贸集团 496,364,761 10,188,643 530,947,679 5,766,792
应收账款 石四药集团 876,882 6,028 19,297,810 64,236
应收账款 科伦医械 - - 322,221 1,492
应收账款 四川科盟 552,316 94,298 561,316 44,091
应收账款 科伦斗山 14,923 103 46,526 203
应收账款 广玻公司 - - 36,018 157
应收账款 恒辉淀粉 - - 229,045 504
应收账款 科伦生命科学 4,226,071 29,050 2,549,399 27,444
应收账款 浙江国镜 84,792,150 582,856 23,557,615 4,372
应收账款 广东科伦 25,314,846 174,013 10,438,314 45,641
应收账款 黑龙江博宇 8,262,468 56,796 - -
应收账款 辽宁民康 37,781,496 2,664,595 - -
合计 658,185,913 13,796,382 587,985,943 5,954,932
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项融资 / 应收票据 科伦医贸集团 115,742,359 - 99,850,572 -
应收款项融资 / 应收票据 广玻公司 - - 100,000 -
应收款项融资 / 应收票据 科伦医械 - - 50,000 -
应收款项融资 / 应收票据 辽宁民康 2,757,400 - - -
应收款项融资 / 应收票据 黑龙江博宇 2,000,000 - - -
应收款项融资 / 应收票据 浙江国镜 3,901,896 - - -
合计 124,401,655 - 100,000,572 -
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 科伦医贸集团 21,108,849 - 97,818 -
预付款项 石四药集团 93,901 - 189,000 -
预付款项 科伦医械 - - 53,242 -
预付款项 辰欣药业 480,300 - 6,864 -
合计 21,683,050 - 346,924 -
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 科伦医械 - - 50,000 218
其他应收款 科伦斗山 - - 673,783 2,935
其他应收款 科伦医贸集团 13,207 1,254 31,941 139
其他应收款 科伦汇才 - - 6,000 26
其他应收款 科伦汇智 - - 6,000 26
其他应收款 辰欣药业 160,000 15,193 - -
其他应收款 浙江国镜 1,576,840 149,736 - -
合计 1,750,047 166,183 767,724 3,344
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本公司
2022 年 2021 年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 科伦医贸集团 321,204,222 4,377,049 369,531,833 3,392,925
应收账款 科伦医械 - - 1,511 90
应收账款 石四药集团 850,232 5,844 550,000 23,512
应收账款 科伦生命科学 2,424,189 16,664 887,982 20,180
应收账款 浙江国镜 50,518,208 347,259 7,142,176 31,224
应收账款 广东科伦 15,280,059 105,034 - -
应收账款 黑龙江博宇 4,200,163 28,872 - -
应收账款 辽宁民康 31,001,407 2,162,460 - -
应收账款 科伦斗山 14,923 103 - -
合计 425,493,403 7,043,285 378,113,502 3,467,931
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项融资 / 应收票据 科伦医贸集团 113,499,000 - 95,587,272 -
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 科伦医贸集团 12,605,023 - 1,906 -
预付款项 科伦医械 - - 53,242 -
合计 12,605,023 - 55,148 -
2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 科伦汇才 - - 6,000 -
其他应收款 科伦汇智 - - 6,000 -
其他应收款 科伦医贸集团 2,598 247 - -
合计 2,598 247 12,000 -
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
应付关联方款项
本集团
项目名称 关联方 2022 年 2021 年
应付账款 科伦医械 - 15,473,566
应付账款 恒辉淀粉 7,263,459 17,067,255
应付账款 科伦医贸集团 9,612,559 8,049,548
应付账款 广玻公司 - 3,223,810
应付账款 科伦斗山 17,446,257 23,958,726
应付账款 石四药集团 10,267,544 5,720,540
应付账款 惠丰天然 - 2,140
应付账款 伊犁顺鸿 120,766 109,002
应付账款 广东科伦 5,073,563 4,315,734
应付账款 浙江国镜 34,628,812 30,010,393
应付账款 黑龙江博宇 4,765,451 -
应付账款 辽宁民康 1,644,807 -
合计 90,823,218 107,930,714
2022 年 2021 年
合同负债 科伦医贸集团 3,067,515 991,458
2022 年 2021 年
其他应付款 科伦医贸集团 360,000 370,769
其他应付款 科伦聚能 - 1,000
合计 360,000 371,769
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本公司
项目名称 关联方 2022 年 2021 年
应付账款 广玻公司 - 3,223,810
应付账款 科伦医贸集团 2,101,259 2,378,714
应付账款 石四药集团 502,948 1,065,089
应付账款 科伦斗山 16,022,151 21,840,005
应付账款 广东科伦 - 2,690,934
应付账款 浙江国镜 10,000 258,080
应付账款 黑龙江博宇 1,200,075 -
应付账款 辽宁民康 1,579,432 -
合计 21,415,865 31,456,632
2022 年 2021 年
合同负债 科伦医贸集团 251,396 114,273
2022 年 2021 年
其他应付款 科伦医贸集团 10,000 20,769
十一、 股份支付
以权益结算的股份支付情况
科伦研究院
经董事会批准，本公司于 2020 年 5 月 29 日通过了《关于子公司四川科伦药物研究院 有限公 司
实施员工股权激励方案的议案》，对科伦研究院、苏州研究院、天津研究院的高级管 理人员 、
技术骨干及其他核心人员进行股权激励。根据该股权激励计划，此次股权激励授予激 励对象 以
指定对价参与科伦研究院激励计划。自股权激励计划生效日起届满 4 年，激励对象有 权转让 其
持有的激励股份。本公司参考第三方机构评估价格确认授予日权益工具公允价值，依 靠子公 司
管理层最佳估计预计权益工具数量。
科伦博泰
经董事会批准，本公司于 2020 年 5 月 29 日通过了《关于调整子公司科伦博泰员工股权激励
方案的议案》，对科伦博泰、科纳斯制药、美国科伦的高级管理人员、技术骨干及其他核心人
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员进行股权激励。根据该股权激励计划，此次股权激励授予激励对象以指定对价参与科伦博泰
激励计划。自股权激励计划生效日起届满 4 年，激励对象有权转让其持有的激励股份。本公司
参考最近第三方融资价格确认授予日权益工具公允价值，依靠子公司管理层最佳估计预计权益
工具数量。2022 年 12 月科伦博泰按照上述议案授予相关人员的股份共计 529 万股。
青山利康
经董事会批准，本公司于 2021 年 11 月 19 日审议通过了《关于子公司青山利康实施 员工股 权
激励方案的议案》、《关于公司将所持子公司青山利康部分股权转让给员工持股平台 及直接 激
励对象的议案》，本公司子公司青山利康于 2021 年 11 月 23 日审议通过了《成都青 山利康 药
业有限公司股权激励计划方案 》，对 青山 利康的 高级 管理 人员、 技术 骨干及 其他 核 心 人 员
(“激励对象”) 进行股权激励。根据该股权激励计划，此次股权激励授予激励对象以 指定对 价
参与青山利康股权激励计划。自股权激励计划生效日起届满 3 年，激励对象有权转让 其持有 的
激励股份、本公司参考第三方机构评估价格确认授予日权益工具公允价值，依靠子公 司管理 层
最佳估计预计权益工具数量。
2021 年限制性股票激励计划
根据本公司股东大会于 2022 年 5 月 5 日审议批准，本公司于 2022 年 5 月 9 日起实 施《四 川
科伦药业股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划》(以下简称“2021 年限制性股 票激励 计
划”) 。该限制性股票激励计划对象包括公司（含子公司，下同）任职的高级管理人员 、核 心
管理人员及核心技术（业务）人员共计 386 人。本公司将从二级市场回购的部分限制 性股票 以
人民币 9.574 元 / 股授予激励对象。该限制性股票限售期如下表。限制性股票授予后 即行 锁
定，激励对象获授的限制性股票，在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本 次授予 的
限制性股票在授予日起第 12 个月及第 24 个月可解锁，按 50%及 50%的比例在两个 解锁日 分
批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以 对获授 的
限制性股票进行解锁并上市流通：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日 50%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日 50%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的 公司业 绩
考核要求，部门绩效考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，公司为 满足解 除
限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制 性股票 由
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公司回购注销，回购价格为授予价格 9.574 元/股加上银行同期存款利息之和。若限制 性股票 在
授予后，本公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派 发现金 股
利等事项，限制性股票回购数量和价格应按《限制性股票激励计划》的规定进行相应调整。
2021 年员工持股计划
根据本公司股东大会于 2022 年 5 月 5 日审议批准，本公司于 2022 年 5 月实施《四川科伦药
业股份有限公司 2021 年员工持股计划》。该员工持股计划的持有人范围为公司（含 控股子 公
司）的高级管理人员、监事及核心员工。该员工持股计划股票来源包括公司回购专用 账户回 购
的科伦药业 A 股普通股股票以及拟通过二级市场购买取得的本公司股票（以下简称 “ 标的 股
票”），本员工持股计划存续期为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期分别为 12 个月、24
个月，均自本公司股东大会审议通过且本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持 股计划 名
下之日起计算。
员工持股计划无偿受让公司回购股票，权益工具授予日的公允价值为当日本公司股票的收盘
价；在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最 佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量与实 际
可行权工具的数量一致。
2022 年员工持股计划
根据本公司股东大会于 2022 年 9 月 13 日审议批准，本公司于 2022 年 10 月实施《四川科伦
药业股份有限公司 2022 年员工持股计划》。该员工持股计划的持有人范围为公司（ 含控股 子
公司）的核心员工，主要为科伦研究院的核心员工。该员工持股计划股票来源包括本 公司回 购
专用账户回购的科伦药业 A 股普通股股票（以下简称“标的股票”），本员工持股计 划存续 期
为不超过 36 个月，所获标的股票的锁定期分别为 12 个月、24 个月，均自本公司股东大会审
议通过且本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。
员工持股计划无偿受让公司回购股票，权益工具授予日的公允价值为当日本公司股票的收盘
价；在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最 佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量与实 际
可行权工具的数量一致。
2022 年 ， 本 公 司 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 费 用 总 计 人 民 币 71,313,512 元 ， 其 中 人 民 币
59,514,644 元计入资本公积，人民币 11,798,868 元计入少数股东权益。
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十二、 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其 他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出 售资产 以
减低债务。
本集团主要利用资产负债率来监控集团的资本结构。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31
日，本集团及本公司的资产负债率如下：
本集团 本公司
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
负债合计 17,230,414,051 17,410,465,919 10,429,766,833 11,015,584,701
资产总计 34,118,379,816 31,539,910,785 24,201,276,032 23,298,803,954
资产负债率 51% 55% 43% 47%
根据本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于 2022 年 7 月 27 日签订的《流动资 金借款 合
同》，本公司保证在借款期内将流动资产维持在不低于人民币 6,000,000,000 元，资 产净值 不
低于人民币 8,000,000,000 元范围内，资产负债比例维持在不高于 80%，资产流动比 例维持 在
不低于 60%范围内。
根据川宁生物与中国农业银行股份有限公司伊犁分行分别于 2022 年 6 月 15 日以及 20 22 年 9
月 26 日签订的《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，川宁生物资产负 债率达 到
70%以下，或有负债比率不超过 50%，经营性现金流不能持续 3 年为负。
除此以外，本公司或本公司的子公司均无须遵循的其他任何外部强制性资本要求。
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十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
项目 2022 年 2021 年
已签订的正在或准备履行的大额发包合同 416,169,509 678,657,476
已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同 375,432,632 526,795,128
合计 791,602,141 1,205,452,604
十四、 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
2023 年 4 月 12 日，本公司第七届董事会第二十六次会议审议通过 2022 年利润分配 方案为 ：
以本公司 2022 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民 6.16 元 (含税) ；此外，不转增，不送股。上述利 润
分配方案尚待本公司 2022 年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现 金股利 并
未在资产负债表日确认为负债。
2、 资产负债表日后子公司增资
本公司于 2022 年 12 月 29 日召开第七届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于 对控股 子
公司科伦博泰增资及引入外部投资者增资暨关联交易的议案》，本公司于 2023 年 1 月 9 日 召
开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对控股子公司科伦博泰增资及引 入外部 投
资者增资暨关联交易的议案》。
因本公司子公司科伦博泰业务发展需要，同意科伦博泰将注册资本增加至人民币 193,382,4 99
元，新增注册资本中，本公司将以对科伦博泰人民币 2,500,000,000 元债权转为科伦博泰的股
份及现金出资人民币 150,000,000 元的方式合计认购科伦博泰新增注册资本人民币 51,255,6 85
元；其余新增注册资本 26,076,205 元由 Wealthy Linkage Limited、Leyue Capital Limited、先
进制造产业投资基金二期（有限合伙）、Merck Sharp & Dohme LLC、 广西科信伦达投资合
伙企业（有限合伙）、信达资本管理有限公司、Gygnus Real Company Limited、上银 杏 苓
（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）、 成都温江新兴产业创业投资基金合伙企业 （有限 合
伙）和成都梧桐聚科企业管理合伙企业（有限合伙）等 13 个投资方以人民币 1,348,181,000
元（或等值美元）认购（以下统称“本次交易”或“本次增资”）。本次增资完成后 ，本公 司
仍为科伦博泰的控股股东。本次交易的相关协议对投资方在科伦博泰不能实现合格首 次公开 发
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行等情形下就所持股份有权要求科伦博泰或本公司实际控制人按协议约定的本金加固 定年回 报
率的方式进行回购等权利进行了约定；同时协议还对投资方享有的回购权、分配利润 权、优 先
认购权、共同出售权、优先清算权、反稀释权以及该类投资方权利的自动失效和自动 恢复情 形
等进行了约定。
十五、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团拥有川宁分部和其他业务分部共 2 个报告分部。每个报告分部为单独的业务分 部，提 供
不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
本集团的川宁分部指医药中间体制造业务分部。
其他业务分部主要包括大容量注射剂的研究和生产，其他医药产品的研发生产及销售 等其他 经
营分部，本集团将其合并为其他业务分部。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量 基础与 编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分 配，负 债
根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负
债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、使用权资产、其他长期资 产及应 收
款项等流动资产，但不包括未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款 、合同 负
债、租赁负债、银行借款及递延收益等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除 各个 分
部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一 分部的 利
息净支出及营业外收支后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似 的条款 计
算。
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下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润、资产和负债运用了下列数据，或者未运用下列数据但定 期提供 给
本集团管理层的：
川宁分部 其他业务分部 分部间抵销 合计
项目
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
对外交易收入 3,671,700,156 3,083,251,877 15,240,953,307 14,194,155,656 - - 18,912,653,463 17,277,407,533
分部间交易收入 148,957,702 148,762,761 7,614,244 1,743,299 (156,571,946) (150,506,060) - -
对联营和合营企业
(70,726) - 228,111,277 127,302,916 - - 228,040,551 127,302,916
的投资收益
当期资产减值损失 16,555,940 12,639,192 27,475,050 37,789,192 - - 44,030,990 50,428,384
折旧和摊销费用 549,045,339 524,705,956 632,648,495 701,108,382 - - 1,181,693,834 1,225,814,338
利息收入 5,205,542 5,859,821 39,014,317 23,337,322 - - 44,219,859 29,197,143
利息费用 142,337,918 177,063,909 331,371,689 341,272,099 - - 473,709,607 518,336,008
利润总额 487,631,575 135,664,710 1,610,742,530 1,068,638,855 (26,910,268) (26,687,854) 2,071,463,837 1,177,615,711
所得税费用 76,114,213 22,734,169 287,887,760 286,765,009 - - 364,001,973 309,499,178
净利润 411,517,362 112,930,541 1,322,854,770 781,873,846 (26,910,268) (26,687,854) 1,707,461,864 868,116,533
资产总额 10,390,399,359 9,461,536,587 23,792,521,745 22,113,026,997 (64,541,288) (34,652,799) 34,118,379,816 31,539,910,785
负债总额 4,179,912,377 4,684,250,058 13,088,132,694 12,734,180,806 (37,631,020) (7,964,945) 17,230,414,051 17,410,465,919
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十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 按客户类别分析如下：
2022 年 2021 年
客户类别 12 月 31 日 12 月 31 日
集团内客户 1,116,632,906 829,300,539
关联方客户 425,493,403 378,113,502
第三方客户 1,578,402,683 1,655,756,290
小计 3,120,528,992 2,863,170,331
减：坏账准备 117,032,691 114,258,389
合计 3,003,496,301 2,748,911,942
(2) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2022 年 2021 年
1 年以内 (含 1 年) 2,613,512,510 2,319,478,564
1 年至 2 年 (含 2 年) 226,175,774 327,415,749
2 年至 3 年 (含 3 年) 154,696,313 104,122,550
3 年至 4 年 (含 4 年) 66,305,019 95,263,345
4 年至 5 年 (含 5 年) 50,828,561 9,132,720
5 年以上 9,010,815 7,757,403
小计 3,120,528,992 2,863,170,331
减：坏账准备 117,032,691 114,258,389
合计 3,003,496,301 2,748,911,942
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(3) 按坏账准备计提方法分类披露
类别 2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
- 集团内客户 1,116,632,906 35.78 - - 1,116,632,906 829,300,539 28.96 - - 829,300,539
- 集团外客户 2,003,896,086 64.22 117,032,691 5.84 1,886,863,395 2,033,869,792 71.04 114,258,389 5.62 1,919,611,403
小计 3,120,528,992 100.00 117,032,691 3,003,496,301 2,863,170,331 100.00 114,258,389 2,748,911,942
-------------- -----------
--------------
合计 3,120,528,992 100.00 117,032,691 3,003,496,301 2,863,170,331 100.00 114,258,389 2,748,911,942
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(a) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
组合名称 计提理由
本公司认为集团内客户的应收账款不存在重大信用风险，不会因违约
集团内客户 而产生重大损失。
对于集团外客户，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
集团外客户 失。
(b) 2022 年应收账款预期信用损失的评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值 准备 ，并
以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
违约损失率 (%) 年末账面余额 年末减值准备
1 年以内 (含 1 年) 0.69 1,610,071,230 11,067,536
1 年至 2 年 (含 2 年) 8.12 196,573,121 15,968,627
2 年至 3 年 (含 3 年) 17.47 71,107,340 12,419,248
3 年至 4 年 (含 4 年) 26.75 66,305,019 17,737,904
4 年至 5 年 (含 5 年) 100.00 50,828,561 50,828,561
5 年以上 100.00 9,010,815 9,010,815
合计 2,003,896,086 117,032,691
违约损失率基于过去 5 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的 经济状
况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差 异进 行调
整。
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(4) 坏账准备的变动情况：
2022 年 2021 年
年初余额 114,258,389 95,079,109
本年计提 2,774,302 19,179,280
年末余额 117,032,691 114,258,389
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 1,018,533,632 元 (2021 年：人民币 954,359,695
元)，占应收账款年末余额合计数的 33% (2021 年：33%) 。
2、 应收款项融资
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 435,199,840 394,233,200
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票进行背书或贴 现，故 将
本公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的 金
融资产。
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(1) 应收票据分类
2022 年 2021 年
种类 12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 372,870,840 247,003,300
商业承兑汇票 62,329,000 147,229,900
小计 435,199,840 394,233,200
减：坏账准备 - -
合计 435,199,840 394,233,200
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
年末 年末
种类 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,160,263,793 -
于 2022 年 12 月 31 日，本公司为结算应付款项人民币 848,845,678 元 (2021 年：人民币
795,403,072 元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，以及已贴现未到期的应收 票据金 额
为人民币 311,418,115 元 (2021 年：人民币 403,096,192 元) 。由于管理层认为该等未到期银
行承兑汇票所有权的风险及报酬已实质转移，故而完全终止确认银行承兑汇票及应付 供货商 款
项。本公司对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向 票据持 有
人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的最大可能损失为本公司背书予供货商及贴 现予银 行
的未到期应收票据，于 2022 年 12 月 31 日共计人民币 1,160,263,793 元 (2021 年：人民币
1,198,499,264 元) 。该等未到期应收票据限期为一年以内。
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(3) 应收票据按坏账准备计提方法分类披露
2022 年
账面余额 坏账准备 账面价值
类别 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备
- 银行承兑汇票 372,870,840 85.68 - - 372,870,840
- 商业承兑汇票 62,329,000 14.32 - - 62,329,000
合计 435,199,840 100.00 - - 435,199,840
2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值
类别 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备
- 银行承兑汇票 247,003,300 62.65 - - 247,003,300
- 商业承兑汇票 147,229,900 37.35 - - 147,229,900
合计 394,233,200 100.00 - - 394,233,200
2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损
失会计估计政策。
组合分类 预期信用损失会计估计政策
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不
银行承兑汇票 会因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票 按照预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同。
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3、 其他应收款
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应收利息 (1) 4,147,843 4,128,957
应收股利 (2) 7,222,169 55,080,332
其他 (3) 6,985,146,931 6,715,992,467
合计 6,996,516,943 6,775,201,756
(1) 应收利息
应收利息分类：
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款 - -
资金占用费 4,147,843 4,128,957
合计 4,147,843 4,128,957
(2) 应收股利
于 2022 年 12 月 31 日，本公司应收 股利 为应收 本公 司合 营企业 科伦 斗山 的股 利 人 民 币
7,222,169 元。
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(3) 其他
(a) 按客户类别分析如下：
2022 年 2021 年
客户类别 12 月 31 日 12 月 31 日
集团内往来款 6,812,565,881 6,558,195,200
押金、保证金 9,884,447 17,548,406
其他 177,506,377 153,861,496
小计 6,999,956,705 6,729,605,102
减：坏账准备 14,809,774 13,612,635
合计 6,985,146,931 6,715,992,467
(b) 按账龄分析如下：
账龄 2022 年 2021 年
1 年以内 (含 1 年) 1,806,751,518 2,707,778,734
1 年至 2 年 (含 2 年) 1,733,849,644 788,519,180
2 年至 3 年 (含 3 年) 560,483,091 811,972,232
3 年以上 2,898,872,452 2,421,334,956
小计 6,999,956,705 6,729,605,102
减：坏账准备 14,809,774 13,612,635
合计 6,985,146,931 6,715,992,467
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(c) 按坏账准备方法分类披露
类别 2022 年 2021 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账准备 15,120 - 15,120 100.00 - 15,120 - 15,120 100.00 -
按组合计提坏账准备
- 集团内往来款 6,812,565,881 97.32 - - 6,812,565,881 6,558,195,200 97.45 - - 6,558,195,200
- 其他 187,375,704 2.68 14,794,654 7.90 172,581,050 171,394,782 2.55 13,597,515 7.93 157,797,267
小计 6,999,941,585 100.00 14,794,654 6,985,146,931 6,729,589,982 100.00 13,597,515 6,715,992,467
合计 6,999,956,705 100.00 14,809,774 6,985,146,931 6,729,605,102 100.00 13,612,635 6,715,992,467
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(i) 2022 年按单项计提坏账准备的计提理由：
单项计提坏账的其他应收款为零星小额的管理层估计无法收回的款项。
(ii) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
组合名称 计提理由
该款项为母公司与集团内子公司之间的资金调拨。管理层认
集团内往来款 为该款项回收风险较小，因此并未对其计提坏账准备。
对于其他的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组
合，本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并
考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来
其他 经济状况预测。
(d) 坏账准备的变动情况
2022 年 2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 预期信用 预期信用 未来 预期信用 预期信用
12 个月 损失 损失 12 个月 损失 损失
预期信用 - 未发生 - 已发生 预期信用 - 未发生 - 已发生
坏账准备 损失 信用减值 信用减值 合计 损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 13,597,515 - 15,120 13,612,635 11,766,370 - 163,332 11,929,702
本年计提 1,197,139 - - 1,197,139 1,831,145 - 12,840 1,843,985
本年核销 - - - - - - (161,052) (161,052)
本年收回或转回 - - - - - - - -
年末余额 14,794,654 - 15,120 14,809,774 13,597,515 - 15,120 13,612,635
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
本公司年末余额前五名的其他应收款合计人民币 5,845,966,946 元，占其他应收款年
末余额合计数的 83.51%，未计提坏账准备。
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4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2022 年 2021 年
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
对子公司投资 6,196,908,613 279,491,311 5,917,417,302 6,535,565,027 329,695,397 6,205,869,630
对联营、合营企业投资 1,655,507,287 - 1,655,507,287 1,535,756,038 - 1,535,756,038
合计 7,852,415,900 279,491,311 7,572,924,589 8,071,321,065 329,695,397 7,741,625,668
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(2) 对子公司投资：
减值准备 本年转出 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 减值准备 年末余额
湖南科伦 191,143,247 1,028,725 - 192,171,972 - - -
黑龙江博宇 51,956,445 - (51,956,445) - 50,204,086 (50,204,086) -
黑龙江药包 22,771,105 - - 22,771,105 - - -
山东科伦 102,099,274 122,630 - 102,221,904 - - -
湖北科伦 31,698,538 401,952 - 32,100,490 - - -
科伦研究院 85,484,834 82,667,254 - 168,152,088 - - -
辽宁民康 54,695,535 - (54,695,535) - - - -
河南科伦 215,293,456 91,972 - 215,385,428 - - -
浙江国镜 - - - - - - -
川宁生物 3,176,378,881 - - 3,176,378,881 - - -
广西科伦 209,585,949 239,809 - 209,825,758 209,491,311 - 209,491,311
君健塑胶 428,628,592 156,693 - 428,785,285 - - -
新迪医化 70,883,771 - - 70,883,771 70,000,000 - 70,000,000
销售公司 10,000,000 - - 10,000,000 - - -
贵州科伦 77,888,108 102,191 - 77,990,299 - - -
科伦国际发展 1,262,767,744 - (319,087,271) 943,680,473 - - -
青山利康 201,364,818 - (825,350) 200,539,468 - - -
苏州研究院 - - - - - - -
天津研究院 - - - - - - -
新开元 24,318,066 102,191 - 24,420,257 - - -
新疆医药公司 21,845,820 221,414 - 22,067,234 - - -
科伦博泰 89,999,999 2 - 90,000,001 - - -
科伦晶川 56,000 - - 56,000 - - -
科伦川才 7,000 - - 7,000 - - -
科伦川智 10,000 - - 10,000 - - -
浙江科伦医贸 10,000,000 248,665 - 10,248,665 - - -
上海科伦医药 20,000,000 - (20,000,000) - - - -
科伦香港医药科技 117,666,100 - - 117,666,100 - - -
四川嘉讯 13,500,000 4,378,214 - 17,878,214 - - -
科伦创新 199,945 - - 199,945 - - -
科伦农业 25,321,800 - - 25,321,800 - - -
科运物联 6,000,000 - - 6,000,000 - - -
上海寰同 3,000,000 2,051,096 - 5,051,096 - - -
百健安 11,000,000 16,000,000 - 27,000,000 - - -
哈萨克斯坦科伦 - 68,128 - 68,128 - - -
四川科达物流 - 27,251 - 27,251 - - -
合计 6,535,565,027 107,908,187 (446,564,601) 6,196,908,613 329,695,397 (50,204,086) 279,491,311
本公司子公司的相关信息参见附注七。
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(3) 对联营、合营企业投资：
本年增减变动
权益法 宣告发
子公司转联 下确认的 其他 其他 放现金股 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 营企业 减少投资 投资收益 综合收益 权益变动 利或利润 减值准备 其他 年末余额 年末余额
合营企业
科伦斗山 24,849,133 - - - 8,402,491 - - (7,222,169) - - 26,029,455 -
联营企业
浙江国镜 132,740,306 - - - 2,347,772 - - - - - 135,088,078 -
辰欣药业 585,800,904 - - - 24,755,450 - 5,005,223 (13,600,590) - - 601,960,987 -
广玻公司 12,856,650 - - (11,314,381) (1,192,269) - - (350,000) - - - -
石四药集团 769,853,399 - - - 54,276,561 - - (19,813,032) - - 804,316,928 -
成都华西临床研究中心有限公司 9,655,646 - - - (459,981) - - - - - 9,195,665 -
辽宁民康 - - 76,366,477 - (4,347,286) - - - - - 72,019,191 -
黑龙江博宇 - - 6,092,580 - 804,403 - - - - - 6,896,983 -
小计 1,510,906,905 - 82,459,057 (11,314,381) 76,184,650 - 5,005,223 (33,763,622) - - 1,629,477,832 -
合计 1,535,756,038 - 82,459,057 (11,314,381) 84,587,141 - 5,005,223 (40,985,791) - - 1,655,507,287 -
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5、 营业收入、营业成本
2022 年 2021 年
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 6,055,611,424 2,156,288,226 6,327,942,374 2,063,247,871
其他业务 265,015,027 218,406,581 209,038,972 108,401,030
合计 6,320,626,451 2,374,694,807 6,536,981,346 2,171,648,901
营业收入明细：
合同分类 2022 年 2021 年
商品类型
输液产品 4,970,149,389 5,296,096,639
非输液产品 1,085,462,035 1,031,845,735
其他 265,015,027 209,038,972
合计 6,320,626,451 6,536,981,346
6、 投资收益
项目 附注 2022 年 2021 年
成本法核算的长期股权投资收益 860,400,000 568,085,000
权益法核算的长期股权投资收益 十六、4 84,587,141 46,935,505
处置子公司部分股权(损失)/ 收益 (4,384,799) 38,846,515
其他 2,941,413 -
合计 943,543,755 653,867,020
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十七、 2022 年非经常性损益明细表
项目 金额 注
(1) 非流动资产处置收益 10,731,140 1
(2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
(3) 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外) 178,428,918 2
(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 286,246 3
(5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
(6) 非货币性资产交换损益 -
(7) 委托他人投资或管理资产的损益 -
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
(11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
(12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
(13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
(14) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和其他债权投资可供出售金融资产取得的投资
收益 -
(15) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16) 对外委托贷款取得的损益 -
(17) 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益 -
(18) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响 -
(19) 受托经营取得的托管费收入 -
(20) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
(21) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (110,133,404) 4
小计 79,312,900
(22) 所得税影响额 (12,793,614)
(23) 少数股东权益影响额 (税后) (3,502,988)
合计 63,016,298
注： 上述 (1) - (21) 各非经常性损益项目按税前金额列示。
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注 1： 2022 年度的非流动资产处置损益为处置固定资产及无形资产净损失，以及黑龙 江 博
宇、辽宁民康、广玻公司的股权转让收益。
注 2： 2022 年度政府补助主要包括企业技术创新补贴、政府奖励及技术改造基金等。
注 3： 2022 年度的资金占用费主要包括本公司应收部分非全资子公司的少数股东资金 占用 利
息。
注 4： 2022 年度主要为捐赠支出和停工损失。
十八、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股 收益 如
下：
加权平均净资产
报告期利润 收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.72% 1.22 1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 11.28% 1.17 1.11
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