内部控制审计报告

                                                                毕马威华振审字第 2305008 号


四川科伦药业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了四 川
科伦药业股份有限公司 (以下简称“科伦药业公司”) 2022 年 12 月 31 日的财务报告 内部控 制
的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见， 并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化 可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计 结果 推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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                                内部控制审计报告 (续)

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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，科伦药业公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关 规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)        中国注册会计师




                                                 黄昕




    中国 北京                                    潘一




                                                 2023 年 4 月 12 日




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