中原特钢股份有限公司

    ZHONGYUAN SPECIAL STEEL CO.,LTD

    002423

    201 0 年半年度报告2010 年半年度报告

    1

    目录

    第一节重要提示............................................. – ２ -

    第二节公司基本情况......................................... – ３ -

    第三节股本变动及股东情况................................... – ５ -

    第四节董事、监事和高级管理人员情况......................... – ７ –

    第五节董事会报告........................................... – ８-

    第六节重要事项............................................. – 13 -

    第七节财务报告(未经审计)................................... – 18 -

    第八节备查资料.................................... ........ – 99 -2010 年半年度报告

    2

    第一节重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    1.2 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.3 公司负责人李宗樵、主管会计工作负责人李宗杰及会计机构负责人(会计主管人员)陈卫星声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告

    3

    第二节公司基本情况

    2.1 基本情况简介

    公司名称(中文) 中原特钢股份有限公司

    公司名称(英文) ZHONGYUAN SPECIAL STEEL CO.,LTD

    法定代表人李宗樵

    股票简称中原特钢

    股票代码002423

    上市证券交易所深圳证券交易所

    董事会秘书证券事务代表

    姓名李宗杰王小宇

    联系地址河南省济源市承留镇河南省济源市承留镇

    电话0391-6099013 0391-6099031

    传真0391-6099019 0391-6099019

    电子信箱lzjzyp@sina.com w.xy1987@163.com

    注册地址河南省济源市承留镇小寨村

    注册地址的邮政编码454685

    办公地址河南省济源市承留镇小寨村

    办公地址的邮政编码454685

    公司国际互联网网址http://www.zssw.com

    电子信箱zytggf@163.com

    公司指定信息披露报刊中国证券报、证券时报

    公司指定信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点公司董事会办公室

    2.2 主要财务数据和指标

    2.2.1 主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产2,554,086,640.89 1,852,804,383.19 37.85%

    归属于上市公司股东的所有者权益1,706,685,596.62 1,008,419,403.84 69.24%

    股本465,510,000.00 386,510,000.00 20.44%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.67 2.61 40.61%

    报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入662,006,857.55 817,131,670.52 -18.98%

    营业利润39,807,165.28 48,046,752.89 -17.15%

    利润总额53,174,960.25 84,851,208.79 -37.33%2010 年半年度报告

    4

    归属于上市公司股东的净利润47,429,371.26 77,638,663.26 -38.91%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    35,080,651.21 41,153,900.47 -14.76%

    基本每股收益（元/股） 0.12 0.20 -40.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.12 0.20 -40.00%

    净资产收益率（%） 4.19% 8.88% -4.69%

    经营活动产生的现金流量净额34,493,415.65 135,927,651.13 -74.62%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.07 0.35 -80.00%

    2.2.2 非经常性损益项目

    √ 适用□ 不适用

    单位：元

    非经常性损益项目金额附注（如适用）

    非流动资产处置损益598,752.97

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    12,943,771.19

    债务重组损益-50,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-124,729.19

    所得税影响额-1,019,074.92

    合计12,348,720.05 -

    2.2.3 境内外会计准则差异

    □ 适用√ 不适用2010 年半年度报告

    5

    第三节股本变动及股东情况

    3.1 股份变动情况表

    √ 适用□ 不适用

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例发行新股送股

    公积金

    转股

    其他小计数量比例

    一、有限售条件股份386,510,000 100.00% 15,800,000 15,800,000 402,310,000 86.42%

    1、国家持股2,636,114 2,636,114 2,636,114 0.57%

    2、国有法人持股386,510,000 100.00% 7,741,498 7,741,498 394,251,498 84.69%

    3、其他内资持股5,422,388 5,422,388 5,422,388 1.16%

    其中：境内非国有法

    人持股

    5,422,388 5,422,388 5,422,388 1.16%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份63,200,000 63,200,000 63,200,000 13.58%

    1、人民币普通股63,200,000 63,200,000 63,200,000 13.58%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数386,510,000 100.00% 79,000,000 79,000,000 465,510,000 100.00%

    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数26,247

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    中国南方工业集团公司国有法人64.80% 301,638,570 301,638,570

    南方工业资产管理有限责任

    公司

    国有法人16.53% 76,971,430 76,971,430

    全国社会保障基金理事会转

    持三户

    国有法人1.70% 7,900,000 7,900,000

    甘肃省信托有限责任公司国家0.57% 2,636,114 2,636,114

    上海浦东发展集团财务有限

    责任公司

    国有法人0.57% 2,636,114 2,636,114

    国都证券有限责任公司国有法人0.57% 2,636,114 2,636,1142010 年半年度报告

    6

    江海证券有限公司国有法人0.49% 2,302,428 2,302,428

    中信信托有限责任公司－集

    新股2 期信托产品

    国有法人0.36% 1,668,426 1,668,426

    新华信托股份有限公司境内非国有法人0.25% 1,167,898 1,167,898

    大通证券-光大-大通星海一

    号集合资产管理计划

    境内非国有法人0.20% 917,634 917,634

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    顾迈时910,806 人民币普通股

    黄伟程451,031 人民币普通股

    曹伟华450,000 人民币普通股

    林文远410,000 人民币普通股

    向代财324,500 人民币普通股

    邱秀良311,100 人民币普通股

    郑勇250,900 人民币普通股

    孙孟林244,200 人民币普通股

    李栋230,000 人民币普通股

    蒋桂香216,700 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前10 名股东均为有限售条件股东，其中中国南方工业集团公司为南方工业资产管理有限责

    任公司的控股股东；公司前10 名无限售条件股东中未知相互之间是否存在关联关系。

    3.3 控股股东及实际控制人变更情况

    □ 适用√ 不适用2010 年半年度报告

    7

    第四节董事、监事和高级管理人员情况

    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。

    4.2 董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    2010 年6 月7 日，公司董事蒋晓勇先生因工作变动辞职。报告期内公司其他董事、监事和高级管理人员未发生变动。2010 年半年度报告

    8

    第五节董事会报告

    5.1 公司经营情况分析

    5.1.1 公司总体经营情况

    报告期内，受外部市场需求变化的影响，公司发展速度放缓，营业收入、营业利润、净利润等指标均出现不同幅度的下

    降。公司2010年上半年实现营业总收入66,200.69万元，同比减少18.98%，其中主营业务收入62,538.57万元，较去年同期减

    少19.96%，占全部营业收入的94.47%；实现营业利润3,980.72万元，同比减少17.15%；实现归属于上市公司股东的净利润

    4,742.94万元，同比减少38.91%，其中实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,508.07万元，同比下降

    14.76%。

    5.1.2 主营业务范围及经营状况

    公司报告期内主营业务范围未发生重大变化，仍以工业专用装备和大型特殊钢精锻件产品为主营业务。由于外部市场需

    求的变化，工业专用装备类深加工、高附加值的产品占比下降，大型特殊钢精锻件类毛利率相对较低的产品占比上升。

    报告期内，工业专用装备类产品收入23,538.11万元，较去年同期减少45.89%，占主营业务收入的比重为37.64%，同比

    减少18.04个百分点；大型特殊钢精锻件类产品收入39,000.47万元，较去年同期增加12.62%，占主营业务收入的比重为

    62.36%，同比增加18.04个百分点。

    主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    专用设备制造业62,538.57 51,285.42 17.99% -19.96% -17.52% -2.43%

    主营业务分产品情况

    一、工业专用装备23,538.11 17,462.03 25.81% -45.89% -45.04% -1.16%

    1、石油钻具6,501.04 4,513.88 30.57% -49.16% -48.09% -1.42%

    其中：无磁钻铤2,045.12 982.33 51.97% -53.08% -53.83% 0.78%

    整体加重钻杆1,000.80 673.05 32.75% -64.15% -64.04% -0.20%

    普通及螺旋钻铤2,924.14 2,435.52 16.71% -43.37% -43.63% 0.40%

    扶正器等530.98 422.98 20.34% 12.05% 12.49% -0.31%

    2、限动芯棒8,395.97 5,632.39 32.92% -44.94% -45.34% 0.50%

    3、铸管模3,623.42 3,000.19 17.20% -25.23% -24.96% -0.29%

    4、高压锅炉管1,846.98 1,506.03 18.46% -78.66% -78.58% -0.30%

    5、其他3,170.70 2,809.53 11.39% 61.25% 61.50% -0.14%

    二、大型特殊钢精锻件39,000.47 33,823.39 13.27% 12.62% 11.23% 1.08%

    1、定制精锻件16,146.62 13,449.03 16.71% 21.21% 21.12% 0.06%

    2、机械加工件14,644.15 12,705.68 13.24% 15.78% 13.23% 1.96%

    3、其他8,209.70 7,668.68 6.59% -5.20% -5.14% -0.06%

    合计62,538.57 51,285.42 17.99% -19.96% -17.52% -2.43%2010 年半年度报告

    9

    主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    境内销售55,923.56 -19.25%

    境外销售6,615.01 -25.47%

    合计62,538.57 -19.96%

    5.1.3 利润主要构成项目情况分析

    （1）主营业务产品毛利实现情况

    报告期内，主营业务实现毛利11,253.15万元，同比减少4,700.54万元，减少29.46%；综合毛利率17.99%，同比减少2.43

    个百分点。其中：工业专用装备类产品实现毛利6,076.08万元，同比减少5,657.59万元，减少48.42%；大型特殊钢精锻件类

    产品实现毛利5,177.08万元，同比增加957.07万元，增加22.68%。工业专用装备类产品由于收入规模的下降，导致成本相对

    上升，毛利率为25.81%，同比减少1.16个百分点；大型特殊钢精锻件类产品收入规模较上年同期增长了12.62%，成本相对降

    低，毛利率为13.27%，同比增长了1.08个百分点。

    主营业务毛利变动情况表

    金额单位：万元

    产品类别

    本期上年同期较上年同期增减

    毛利额毛利率（%） 毛利额毛利率（%） 毛利额毛利率（%）

    一、工业专用装备6,076.08 25.81 11,733.67 26.97 -5,657.59 -1.16

    1、石油钻具1,987.16 30.57 4,091.28 31.99 -2,104.12 -1.42

    其中：无磁钻铤1,062.79 51.97 2,231.06 51.19 -1,168.27 0.78

    整体加重钻杆327.75 32.75 919.97 32.95 -592.22 -0.20

    普通及螺旋钻铤488.62 16.71 842.39 16.31 -353.77 0.40

    扶正器等108.00 20.34 97.86 20.65 10.14 -0.31

    2、限动芯棒2,763.58 32.92 4,944.17 32.42 -2,180.59 0.50

    3、铸管模623.23 17.20 847.79 17.49 -224.56 -0.29

    4、高压锅炉管340.95 18.46 1,623.75 18.76 -1,282.80 -0.30

    5、其他361.17 11.39 226.66 11.53 134.51 -0.14

    二、大型特殊钢精锻件5,177.08 13.27 4,220.01 12.19 957.07 1.08

    1、定制精锻件2,697.59 16.71 2,217.51 16.65 480.08 0.06

    2、机械加工件1,938.47 13.24 1,426.44 11.28 512.03 1.96

    3、其他541.02 6.59 576.06 6.65 -35.04 -0.06

    合计11,253.15 17.99 15,953.69 20.42 -4,700.54 -2.43

    （2）销售费用、管理费用、财务费用三项期间费用支出情况

    报告期内，销售费用、管理费用、财务费用三项期间费用累计支出8,855.81万元，同比减支3,537.23万元，降低28.54%，

    占营业收入比率13.38%，下降1.79个百分点。从各项费用支出额下降水平及费用率下降水平两方面分析看，三项费用支出水

    平符合报告期内生产经营变动水平，没有异常大额支出变动情况。

    金额单位：万元

    项目

    本期上年同期较上年同期

    金额

    占营业收入比

    率(%)

    金额

    占营业收入

    比率(%)

    金额增减率（%）

    费用增减

    率(%)

    销售费用1,281.10 1.94 1,467.89 1.80 -186.79 -12.73 0.14

    管理费用7,345.99 11.10 10,556.49 12.92 -3,210.50 -30.41 -1.822010 年半年度报告

    10

    财务费用228.72 0.35 368.66 0.45 -139.94 -37.96 -0.11

    合计8,855.81 13.38 12,393.04 15.17 -3,537.23 -28.54 -1.79

    （3）资产减值损失情况

    本报告期，资产减值损失为-604.81万元，主要是由于报告期末公司主要原材料的价格较2009年末回升，转回原材料跌

    价准备582.11万元。

    （4）营业外收支净额情况

    报告期内，公司营业外收支净额1,336.78万元，同比减少2,343.67万元，主要是由于政府补助中三线企业退税较上年同

    期减少2,826.96万元所致。

    5.1.4 存货占用情况

    金额单位：万元

    项目

    期末数期初数

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料9,029.61 146.22 8,883.38 10,422.84 728.34 9,694.50

    在产品12,223.06 118.63 12,104.43 7,764.97 149.96 7,615.01

    库存商品5,527.53 428.49 5,099.04 5,968.24 428.49 5,539.75

    周转材料672.78 29.13 643.64 762.35 29.13 733.22

    消耗性生物资产- - - - - -

    委托加工材料5,044.56 - 5,044.56 3,107.71 - 3,107.71

    合计32,497.53 722.48 31,775.06 28,026.11 1,335.93 26,690.18

    报告期末存货账面价值31,775.06万元，较年初增加5,084.88万元，上升19.05%。存货增长的主要项目及原因：在产品

    增加4,489.42万元，上升58.95%，其主要原因是由于本报告期公司生产的部分产品技术要求复杂、加工周期较长，滞留在生

    产工序的加工产品较多，造成在产品库存量较大。

    5.1.5 投资收益情况

    报告期内，公司投资收益699.77万元，其中被投资单位兵器装备集团财务有限责任公司分配2009年度现金股利525万元，

    占本期净利润的11.07%。

    兵器装备集团财务有限责任公司是经中国银行业监督管理委员会批准、由南方工业集团及其所属的17 家成员单位共同

    出资组建、在国家工商行政管理总局登记注册、具有企业法人地位的非银行金融机构，主要是为南方工业集团及其成员单位

    提供财务管理服务。兵器装备集团财务有限责任公司2009 年度实现净利润17,751.78 万元。公司拥有兵器装备集团财务有

    限责任公司4.67%的股权。

    5.1.6 经营中的问题与困难

    （1）受金融危机的影响，石油钻具市场总需求减少，导致公司上半年订单不足，产销量下降。

    随着金融危机的爆发，2009年以来国内中石油、中石化、中海油等企业均相应调整了发展战略，减少出国打井采油，对

    国内石油钻具的需求也相应下降。

    在国际方面，随着金融危机的爆发，2009年国际石油价格出现大幅下滑，导致石油钻探和开采也大幅下降，从而对石油

    钻具的需求也比危机前有所下降，直接导致我国石油钻具产品出口的下降。另一方面，自2009年下半年开始，欧美等国家开

    始对我国出口钻杆产品实施征收“反倾销关税”政策，也导致了钻具产品出口的受阻，而国内生产企业的产品中有近一半左

    右是出口欧美等国家，从而对行业整体市场需求也造成较大影响。2010 年半年度报告

    11

    （2）公司限动芯棒是专供无缝钢管生产企业的消耗类工具，又是国内的主要供应商。国内生产的无缝钢管前几年约占

    总产量的三分之一出口销往国外市场。受金融危机和欧美等国家对我国无缝钢管产品出口实施征收“反倾销关税”政策的影

    响，国内钢管出口受阻。无缝钢管生产企业上半年开工不足，对限动芯棒的总需求减少，导致公司上半年订单不足，产销量

    下降。针对上述问题，公司正在加大国际市场开发力度，预计下半年整体产销将有所好转。

    （3）金融危机以后，大部分产品市场竞争更加激烈，产品销售价格大幅下滑，产品毛利率大幅下降，导致公司营业收

    入同比下降。针对上述问题，公司今年以来大力实施“降成本工程”，从设计、采购、工艺优化、生产控制等环节降低生产

    成本，并取得明显成效，消化了上述部分不利影响。

    5.2 募集资金使用情况

    5.2.1 募集资金运用

    2010 年5 月12 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]627 号”文核准，公司于2010 年5 月24 日向社会公开

    发行人民币普通股（A 股）7,900 万股，每股面值1.00 元，募集资金总额为71,100 万元，扣除发行费用3,716.99 万元后，

    实际募集资金净额为67,383.01 万元。用于公司综合技术改造一期工程项目、SX-65 精锻机现代化改造项目、综合节能技术

    改造工程项目等三个项目。具体运用情况如下：

    单位：万元

    募集资金总额67,383.01

    报告期内投入募集资金总额774.52

    报告期内变更用途的募集资金总额0.00

    累计变更用途的募集资金总额0.00

    已累计投入募集资金总额18,009.42

    累计变更用途的募集资金总额比例0.00%

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预定可

    使用状态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    综合技术改造一期工

    程

    否

    36,872

    .10

    36,872

    .10

    0.00 744.36

    13,014

    .70

    13,014.

    70

    0.00%

    2011 年10 月30

    日

    0.00 否否

    SX-65 精锻机现代化改

    造

    否

    19,000

    .00

    19,000

    .00

    0.00 30.16

    4,481.

    90

    4,481.9

    0

    0.00%

    2011 年08 月31

    日

    0.00 否否

    综合节能技术改造工

    程

    否

    11,407

    .00

    11,407

    .00

    0.00 0.00 512.82 512.82 0.00%

    2012 年06 月30

    日

    0.00 否否

    合计-

    67,279

    .10

    67,279

    .10

    0.00 774.52

    18,009

    .42

    18,009.

    42

    - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    不适用，公司未公布具体的募集资金投入时间计划。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    适用

    截至2010 年05 月31 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目中的实际投资额为2010 年半年度报告

    12

    17,979.62 万元，具体情况如下：综合技术改造一期工程12,984.90 万元；SX-65 精锻机现代化改造

    4,481.90 万元；综合节能技术改造工程512.82 万元。

    大信会计师事务有限公司已于2010 年6 月11 日出具专项审核报告，对公司先期以自筹资金投入

    募集资金项目的实际投资额予以确认；公司2010 年7 月16 日召开的第二届董事会第一次会议审议通

    过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以17,979.62 万元

    募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金17,979.62 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    不适用

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    截止2010 年6 月30 日，尚未使用的募集资金为49,373.59 万元(不包括尚未完成置换的以自

    筹资金预先投入募集资金投资项目中的投资额17,979.62 万元)，未使用的募集资金存放于募集资金专

    户中。

    实际募集资金净额超

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况

    不适用

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    2010 年上半年，本公司已按深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》和本

    公司募集资金管理制度的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况，募集资

    金管理不存在违规情形。

    5.2.2 非募集资金项目实施情况

    公司为充分利用公司现有熔炼、锻造能力的优势，优化公司产品结构，拟投资17,076万元开展管轴生产线建设项目，用

    以开发大规格管模、风力发电机主轴等产品。截止报告期末已投入4,469.98万元（包括建筑工程、设备购置、安装工程等），

    占计划投资额的26.18%。

    5.3 董事会下半年的经营计划修改计划

    □ 适用√ 不适用

    5.4 对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度小于50%

    2010 年1-9 月净利润同比变

    动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度

    为：

    30.00% ～～ 50.00%

    2009 年1-9 月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 65,000,000.00

    业绩变动的原因说明

    公司全资子公司河南兴华机械制造有限公司拟择机对所持的三一重工股票进行转让（该股

    票在“可供出售金融资产”科目下核算），该转让行为如在本年三季度发生，将会对当期的投资

    收益产生较大影响，从而影响公司1-9 月经营业绩的预计。2010 年半年度报告

    13

    第六节重要事项

    6.1 收购、出售资产及资产重组

    6.1.1 收购资产

    □ 适用√ 不适用

    6.1.2 出售资产

    □ 适用√ 不适用

    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况

    的影响

    □ 适用√ 不适用

    6.2 担保事项

    □ 适用√ 不适用

    6.3 非经营性关联债权债务往来

    √ 适用□ 不适用

    单位：万元

    关联方

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    发生额余额发生额余额

    兵器装备集团财务有限责任公司0.00 0.00 0.00 10,000.00

    合计0.00 0.00 0.00 10,000.00

    公司与兵器装备集团财务有限责任公司、中国南方工业集团公司签订《委托贷款借款合同》，由兵器装备集团财务有限

    责任公司接受中国南方工业集团公司委托，向公司发放委托贷款人民币1 亿元，期限59 个月，自2008 年9 月25 日至2013

    年8 月25 日，借款利率6.5%，委托贷款手续费年0.5%。自2009 年1 月1 日起,利率调整为5.74%，手续费率调整为0.2%。

    报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。

    6.4 重大诉讼仲裁事项

    □ 适用√ 不适用

    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    □ 适用√ 不适用

    6.5.1 证券投资情况

    □ 适用√ 不适用2010 年半年度报告

    14

    6.5.2 持有其他上市公司股权情况

    √ 适用□ 不适用

    单位：元

    证券代码证券简称初始投资金额

    占该公司股

    权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核算

    科目

    股份来源

    600031 三一重工779,052.73 0.22% 89,332,681.41 -22,993,264.04

    可供出售

    金融资产

    购买

    合计779,052.73 - 89,332,681.41 -22,993,264.04 - -

    6.5.3 报告期发生的重大关联交易事项

    1．与日常经营相关的关联交易

    关联交易

    方

    关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    2010 年度

    预计发生额

    （元）

    关联交易金额

    （元）

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算方

    式

    报告期发

    生额占年

    度预计额

    的比例

    (%)

    重庆长安

    工业集团

    有限责任

    公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品特种锻件10,000,000.00 365,317.00 0.06

    现金或承

    兑汇票

    3.65

    贵州高峰

    石油机械

    股份有限

    公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品精锻件20,000,000.00 4,570,087.70 0.73

    现金或承

    兑汇票

    22.85

    重庆望江

    工业有限

    公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品特种锻件20,000,000.00 598,571.40 0.10

    现金或承

    兑汇票

    2.99

    南方工业

    科技贸易

    有限公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品特种锻件10,000,000.00 2,153,700.94 0.34

    现金或承

    兑汇票

    21.54

    西安昆仑

    工业( 集

    团)有限责

    任公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品特种锻件500,000.00 10,256.41 0.00

    现金或承

    兑汇票

    2.05

    保定天威

    风电科技

    有限公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    销售商品机械加工件40,000,000.00 192,862.39 0.03

    现金或承

    兑汇票

    0.48

    南方工业

    科技贸易

    有限公司

    同受南方

    工业集团

    控制

    采购货物生铁等70,000,000.00 33,343,938.82 6.50

    现金或承

    兑汇票

    47.63

    北京石晶

    光电科技

    股份有限

    公司

    联营企业

    其他业务

    收入

    水电转供等4,000,000.00 1,494,255.22 4.08

    现金或承

    兑汇票

    37.36

    注：定价原则为：①各会计期间本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定；②各会计期间本公司与关联方之购2010 年半年度报告

    15

    货交易价格在有市场可比价格的情况下,参照市场价格制定,在无市场可比价格的情况下,以成本加成或协商方式定价。③水电

    转供协议。协议约定北京石晶光电科技股份有限公司在公司厂区部份所需的部分水、电由公司负责转供。用电价格按河南省

    电网统一销售电价执行。用水价格参照当地城市供水价格和公司实际成本共同商定。

    2．关联租赁情况

    关联交易

    方

    关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    2010 年度

    预计发生额

    （元）

    关联交易金额

    （元）

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算方

    式

    报告期发

    生额占年

    度预计额

    的比例

    (%)

    兵器装备

    集团财务

    有限责任

    公司

    参股公

    司、同受

    南方工业

    集团控制

    融资租赁

    数控重型卧

    式车床

    2,132,080.20 852,832.08 68.43

    现金或承

    兑汇票

    40.00

    兵器装备

    集团财务

    有限责任

    公司

    参股公

    司、同受

    南方工业

    集团控制

    融资租赁

    重型卧式车

    床

    865,444.36 393,383.80 31.57

    现金或承

    兑汇票

    45.45

    北京石晶

    光电科技

    股份有限

    公司

    本公司联

    营企业

    经营租赁土地使用权99,306.00 49,653.00 100.00

    现金或承

    兑汇票

    50.00

    注:：1、融资租赁协议，2009 年12 月11 日，公司与兵器装备集团财务有限责任公司签定融资租赁协议。根据兵器装备

    集团财务有限责任公司、中原特钢、河南齐力达机械设备有限公司三方签订的购买合同，设备总价款1,530.60 万元，中原

    特钢自行支付558.60 万元，通过财务公司融资租赁支付972 万元，租赁利率为5.13%。其中：数控重型卧式车床租金总额

    7,657,488.72 元，自2010 年3 月10 日起，每月支付213,208.02 元；重型卧式车床租金总额2,832,363.36 元，自2010 年

    2 月10 日起，每月支付78,676.76 元。

    2、土地使用权租赁协议，本公司与北京石晶光电科技股份有限公司签订《土地使用权租赁协议》，将国用（1994）字第

    011 号《国有土地使用权证》所列明的一部分土地使用权，面积为21521.5 平方米，国用（2000）字第021 号《国有土地使

    用权证》所列明的一部分土地使用权，面积15262.9 平方米，租赁给北京石晶光电科技股份有限公司，租赁期20 年，每年

    租金99,306.00 元。租金参照市场价格确定。

    6.5.4 重大合同及其履行情况

    2008 年4 月10 日，中国北方工业公司与GFM GMBH 公司签订《设备供货和服务合同》，由本公司作为最终用户，合同编

    号为：NO.08AT11Y081KS，合同约定由GFM GMBH 公司对本公司现有的精锻机（型号SX－65；机器号码1419 号）改造为新型

    的RF－70 精锻机。合同金额为1,362.60 万欧元，合同生效后34 个月交货。目前合同正在履行中。

    6.5.5 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

    □ 适用√ 不适用

    6.5.6 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

    √ 适用□ 不适用

    承诺事项承诺人承诺内容履行情况2010 年半年度报告

    16

    发行时所作承诺

    中国南方工业

    集团公司

    南方工业资产

    管理有限责任

    公司

    １．中国南方工业集团公司及南方工业资产管理有限责任公司承

    诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理

    其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。

    ２．中国南方工业集团公司承诺：

    （１）本公司及全资子公司、拥有权益的附属公司及参股公司均未

    生产、开发任何与中原特钢生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未

    直接或间接经营任何与中原特钢经营的业务构成竞争或可能竞争的业

    务，也未参与投资于任何与中原特钢生产的产品或经营的业务构成竞争

    或可能构成竞争的其他企业。

    （２）本公司以及全资子公司、拥有权益的附属公司及参股公司将

    不生产、开发任何与中原特钢生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产

    品，不直接或间接经营任何与中原特钢经营的业务构成竞争或可能竞争

    的业务，也不参与投资于任何与中原特钢生产的产品或经营的业务构成

    竞争或可能构成竞争的其他企业。

    （３）如中原特钢进一步拓展其产品和业务范围，本公司及全资子

    公司、拥有权益的附属公司及参股公司将不与中原特钢拓展后的产品或

    业务相竞争；若与中原特钢拓展后的产品或业务产生竞争，本公司及全

    资子公司、拥有权益的附属公司及参股公司将以停止生产、经营相竞争

    的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到中原特钢的方式或者

    将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争。

    履行承诺

    6.5.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    □ 适用√ 不适用

    6.5.8 其他综合收益细目

    单位：元

    项目本期发生额上年同期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额-30,657,685.39 48,113,496.72

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响-7,664,421.35 12,028,374.18

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计-22,993,264.04 36,085,122.54

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5．其他2010 年半年度报告

    17

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计-22,993,264.04 36,085,122.54

    6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年06 月30 日公司实地调研华泰联合证券

    了解公司募投项目和公司产品市场情

    况

    6.7 报告期信息披露索引

    公告编号公告名称

    刊载的报刊名称

    及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    2010-001 关于董事辞职的公告

    中国证券报

    证券时报

    2010年6月9日

    巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2010-002

    第一届董事会第二十一次

    会议决议公告

    中国证券报

    证券时报

    2010 年6 月24 日

    巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2010-003

    第一届监事会第十次会议

    决议的公告

    中国证券报

    证券时报

    2010年6月24日

    巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2010-004

    关于召开2010年第二次临

    时股东大会的通知

    中国证券报

    证券时报

    2010年6月29日

    巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2010-005

    关于签订募集资金三方监

    管协议的公告

    中国证券报

    证券时报

    2010年6月30日

    巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）2010 年半年度报告

    18

    第七节财务报告(未经审计)

    7.1 财务报表

    7.1.1 资产负债表

    编制单位：中原特钢股份有限公司2010 年06 月30 日单位：元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金847,114,598.94 842,127,262.55 166,253,574.81 163,354,011.11

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据80,138,282.97 70,205,083.88 109,267,027.18 89,815,385.20

    应收账款212,012,233.84 171,685,546.52 212,274,494.32 180,090,975.81

    预付款项111,853,784.15 100,645,107.15 102,266,027.03 93,056,098.01

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利4,093,765.51 4,093,765.51

    其他应收款10,049,806.81 40,688,113.70 750,282.93 31,645,552.54

    买入返售金融资产

    存货317,750,556.28 254,129,929.05 266,901,840.19 211,505,819.34

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计1,578,919,262.99 1,479,481,042.85 861,807,011.97 773,561,607.52

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产89,332,681.41 119,990,366.80

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资107,052,403.18 142,063,969.33 105,826,460.22 140,838,026.37

    投资性房地产

    固定资产541,439,785.97 492,513,587.72 535,740,952.57 487,496,963.97

    在建工程50,638,109.70 46,334,659.16 39,857,016.89 32,075,928.35

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产178,303,875.26 143,693,390.63 180,060,029.80 144,999,997.752010 年半年度报告

    19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产8,400,522.38 5,881,291.16 9,522,544.94 7,015,501.93

    其他非流动资产

    非流动资产合计975,167,377.90 830,486,898.00 990,997,371.22 812,426,418.37

    资产总计2,554,086,640.89 2,309,967,940.85 1,852,804,383.19 1,585,988,025.89

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据77,440,000.00 69,420,000.00 68,688,000.00 64,688,000.00

    应付账款323,218,606.92 279,534,030.34 319,977,632.11 279,865,886.22

    预收款项60,242,403.73 52,609,217.22 75,012,992.87 68,632,968.19

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬98,588,407.65 89,868,956.97 101,714,007.33 95,411,038.97

    应交税费-9,088,003.48 -10,012,762.14 -13,666,410.36 -17,188,656.94

    应付利息148,500.00 148,500.00 165,000.00 165,000.00

    应付股利

    其他应付款55,449,302.68 41,714,054.89 47,393,236.10 34,301,869.22

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计605,999,217.50 523,281,997.28 599,284,458.05 525,876,105.66

    非流动负债：

    长期借款100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    应付债券

    长期应付款8,897,444.22 8,897,444.22

    专项应付款

    预计负债161,419.67 161,419.67 1,028,664.61 1,028,664.61

    递延所得税负债22,138,407.17 29,802,828.52

    其他非流动负债110,204,555.71 78,679,387.43 114,269,028.17 82,057,446.28

    非流动负债合计241,401,826.77 187,738,251.32 245,100,521.30 183,086,110.89

    负债合计847,401,044.27 711,020,248.60 844,384,979.35 708,962,216.55

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 465,510,000.00 465,510,000.00 386,510,000.00 386,510,000.00

    资本公积869,802,482.20 803,387,260.69 297,965,660.68 208,557,175.132010 年半年度报告

    20

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积28,071,756.18 28,071,756.18 28,071,756.18 28,071,756.18

    一般风险准备

    未分配利润343,301,358.24 301,978,675.38 295,871,986.98 253,886,878.03

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计1,706,685,596.62 1,598,947,692.25 1,008,419,403.84 877,025,809.34

    少数股东权益

    所有者权益合计1,706,685,596.62 1,598,947,692.25 1,008,419,403.84 877,025,809.34

    负债和所有者权益总计2,554,086,640.89 2,309,967,940.85 1,852,804,383.19 1,585,988,025.89

    法定代表人：李宗樵主管会计工作负责人: 李宗杰会计机构负责人:陈卫星

    7.1.2 利润表

    编制单位：中原特钢股份有限公司2010 年1-6 月单位：元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入662,006,857.55 562,724,924.76 817,131,670.52 744,773,084.05

    其中：营业收入662,006,857.55 562,724,924.76 817,131,670.52 744,773,084.05

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本629,197,429.24 527,593,223.23 772,930,908.88 700,483,871.11

    其中：营业成本545,567,751.30 456,471,267.55 653,605,861.88 590,291,499.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加1,119,673.19 796,736.46 4,708,379.52 4,487,138.34

    销售费用12,810,988.21 10,481,630.89 14,678,927.11 14,170,204.92

    管理费用73,459,865.61 63,710,750.79 105,564,947.61 97,407,286.60

    财务费用2,287,233.67 2,229,673.12 3,686,618.06 3,686,698.51

    资产减值损失-6,048,082.74 -6,096,835.58 -9,313,825.30 -9,558,956.39

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    6,997,736.97 6,476,181.45 3,845,991.25 3,317,916.29

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    1,226,181.45 1,226,181.45 -200,850.83 -200,850.832010 年半年度报告

    21

    汇兑收益（损失以“-”号

    填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号

    填列）

    39,807,165.28 41,607,882.98 48,046,752.89 47,607,129.23

    加：营业外收入13,736,028.48 12,604,281.67 37,208,799.59 34,806,251.53

    减：营业外支出368,233.51 362,590.10 404,343.69 290,733.69

    其中：非流动资产处置损失3,325.41 189,885.22 189,885.22

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    53,174,960.25 53,849,574.55 84,851,208.79 82,122,647.07

    减：所得税费用5,745,588.99 5,757,777.20 7,212,545.53 7,156,641.75

    五、净利润（净亏损以“-”号

    填列）

    47,429,371.26 48,091,797.35 77,638,663.26 74,966,005.32

    归属于母公司所有者的净

    利润

    47,429,371.26 48,091,797.35 77,638,663.26 74,966,005.32

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.12 0.12 0.20 0.19

    （二）稀释每股收益0.12 0.12 0.20 0.19

    七、其他综合收益-22,993,264.04 36,085,122.54

    八、综合收益总额24,436,107.22 48,091,797.35 113,723,785.80 74,966,005.32

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    24,436,107.22 48,091,797.35 113,723,785.80 74,966,005.32

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    法定代表人：李宗樵主管会计工作负责人: 李宗杰会计机构负责人:陈卫星

    7.1.3 现金流量表

    编制单位：中原特钢股份有限公司2010 年1-6 月单位：元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    710,496,335.71 675,353,734.37 769,787,054.49 695,125,351.55

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增2010 年半年度报告

    22

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还5,512,926.72 5,512,926.72 34,392,025.24 32,929,067.28

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    21,723,511.93 13,787,999.55 17,148,566.21 14,233,303.30

    经营活动现金流入小计737,732,774.36 694,654,660.64 821,327,645.94 742,287,722.13

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    560,057,155.34 552,712,153.57 526,752,541.14 473,278,415.26

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    84,313,467.01 71,330,361.03 73,835,497.41 60,830,615.79

    支付的各项税费22,404,023.31 13,925,356.58 60,166,506.38 57,312,318.49

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    36,464,713.05 24,536,747.02 24,645,449.88 26,100,137.31

    经营活动现金流出小计703,239,358.71 662,504,618.20 685,399,994.81 617,521,486.85

    经营活动产生的现金

    流量净额

    34,493,415.65 32,150,042.44 135,927,651.13 124,766,235.28

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金9,865,559.52 9,344,004.00 3,518,767.12 3,518,767.12

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    434,500.00 132,000.00 14,445,046.33 14,397,046.33

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计10,300,059.52 9,476,004.00 17,963,813.45 17,915,813.45

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    39,174,640.49 38,094,984.45 53,023,920.33 45,627,791.40

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计39,174,640.49 38,094,984.45 53,023,920.33 45,627,791.40

    投资活动产生的现金-28,874,580.97 -28,618,980.45 -35,060,106.88 -27,711,977.952010 年半年度报告

    23

    流量净额

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金683,617,300.00 683,617,300.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金60,000,000.00 60,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计683,617,300.00 683,617,300.00 60,000,000.00 60,000,000.00

    偿还债务支付的现金60,000,000.00 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    1,485,000.00 1,485,000.00 4,648,992.88 4,648,992.88

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    6,584,036.40 6,584,036.40

    筹资活动现金流出小计8,069,036.40 8,069,036.40 64,648,992.88 64,648,992.88

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    675,548,263.60 675,548,263.60 -4,648,992.88 -4,648,992.88

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -306,074.15 -306,074.15 62,399.19 62,399.19

    五、现金及现金等价物净增加额680,861,024.13 678,773,251.44 96,280,950.56 92,467,663.64

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    166,253,574.81 163,354,011.11 143,944,803.46 141,531,646.34

    六、期末现金及现金等价物余额847,114,598.94 842,127,262.55 240,225,754.02 233,999,309.98

    法定代表人：李宗樵主管会计工作负责人: 李宗杰会计机构负责人:陈卫星2010 年半年度报告

    24

    7.1.4 合并所有者权益变动表

    编制单位：中原特钢股份有限公司2010 半年度单位：元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    归属于母公司所有者权益

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    一、上年年末余额

    386,51

    0,000.

    00

    297,96

    5,660.

    68

    28,071

    ,756.1

    8

    295,87

    1,986.

    98

    1,008,

    419,40

    3.84

    386,51

    0,000.

    00

    241,78

    7,183.

    56

    15,239

    ,171.9

    8

    173,87

    4,101.

    73

    817,41

    0,457.

    27

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    386,51

    0,000.

    00

    297,96

    5,660.

    68

    28,071

    ,756.1

    8

    295,87

    1,986.

    98

    1,008,

    419,40

    3.84

    386,51

    0,000.

    00

    241,78

    7,183.

    56

    15,239

    ,171.9

    8

    173,87

    4,101.

    73

    817,41

    0,457.

    27

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    79,000

    ,000.0

    0

    571,83

    6,821.

    52

    47,429

    ,371.2

    6

    698,26

    6,192.

    78

    36,085

    ,122.5

    4

    77,638

    ,663.2

    6

    113,72

    3,785.

    80

    （一）净利润

    47,429

    ,371.2

    6

    47,429

    ,371.2

    6

    77,638

    ,663.2

    6

    77,638

    ,663.2

    6

    （二）其他综合收益-22,99 -22,99 36,085 36,0852010 年半年度报告

    25

    3,264.

    04

    3,264.

    04

    ,122.5

    4

    ,122.5

    4

    上述（一）和（二）小计

    -22,99

    3,264.

    04

    47,429

    ,371.2

    6

    24,436

    ,107.2

    2

    36,085

    ,122.5

    4

    77,638

    ,663.2

    6

    113,72

    3,785.

    80

    （三）所有者投入和减少

    资本

    79,000

    ,000.0

    0

    594,83

    0,085.

    56

    673,83

    0,085.

    56

    1．所有者投入资本

    79,000

    ,000.0

    0

    594,83

    0,085.

    56

    673,83

    0,085.

    56

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本2010 年半年度报告

    26

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    465,51

    0,000.

    00

    869,80

    2,482.

    20

    28,071

    ,756.1

    8

    343,30

    1,358.

    24

    1,706,

    685,59

    6.62

    386,51

    0,000.

    00

    277,87

    2,306.

    10

    15,239

    ,171.9

    8

    251,51

    2,764.

    99

    931,13

    4,243.

    07

    法定代表人：李宗樵主管会计工作负责人: 李宗杰会计机构负责人:陈卫星

    7.1.5 母公司所有者权益变动表

    编制单位：中原特钢股份有限公司2010 半年度单位：元

    项目

    本期金额上年金额

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    386,510,0

    00.00

    208,557,1

    75.13

    28,071,75

    6.18

    253,886,8

    78.03

    877,025,8

    09.34

    386,510,0

    00.00

    208,119,9

    44.19

    15,239,17

    1.98

    138,393,6

    20.20

    748,262,7

    36.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额386,510,0 208,557,1 28,071,75 253,886,8 877,025,8 386,510,0 208,119,9 15,239,17 138,393,6 748,262,72010 年半年度报告

    27

    00.00 75.13 6.18 78.03 09.34 00.00 44.19 1.98 20.20 36.37

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    79,000,00

    0.00

    594,830,0

    85.56

    48,091,79

    7.35

    721,921,8

    82.91

    74,966,00

    5.32

    74,966,00

    5.32

    （一）净利润

    48,091,79

    7.35

    48,091,79

    7.35

    74,966,00

    5.32

    74,966,00

    5.32

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    48,091,79

    7.35

    48,091,79

    7.35

    74,966,00

    5.32

    74,966,00

    5.32

    （三）所有者投入和减少

    资本

    79,000,00

    0.00

    594,830,0

    85.56

    673,830,0

    85.56

    1．所有者投入资本

    79,000,00

    0.00

    594,830,0

    85.56

    673,830,0

    85.56

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本2010 年半年度报告

    28

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    465,510,0

    00.00

    803,387,2

    60.69

    28,071,75

    6.18

    301,978,6

    75.38

    1,598,947

    ,692.25

    386,510,0

    00.00

    208,119,9

    44.19

    15,239,17

    1.98

    213,359,6

    25.52

    823,228,7

    41.69

    法定代表人：李宗樵主管会计工作负责人: 李宗杰会计机构负责人:陈卫星2010 年半年度报告

    29

    7.2 报表附注

    中原特钢股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1月1 日——2010 年6月30日

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司的基本情况

    中原特钢股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是2004 年12 月29 日成立的河南中原特殊钢集团有限

    责任公司（以下简称“河南特钢”），河南特钢系在河南中原特殊钢厂（为全民所有制企业）基础上改制成立的有限责任公司，

    河南特钢成立时注册资本300,820,200.00 元，由中国南方工业集团公司独家出资。2007 年5 月15 日，河南特钢增加注册

    资本人民币76,778,947.00 元,由南方工业资产管理有限责任公司出资，增资后，河南特钢注册资本为377,599,147.00 元，

    其中中国南方工业集团公司占注册资本的比例为79.67%，南方工业资产管理有限责任公司占注册资本的比例为20.33%。

    2007 年7 月31 日，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于中原特钢股份有限公司国有股权管

    理有关问题的批复》（国资产权[2007]737 号文）批准，河南特钢以2007 年5 月31 日经审计后的净资产594,629,944.19 元

    整体变更为股份有限公司，按1：0.65 的折股比例折合为本公司的股份总额386,510,000.00 股，其余208,119,944.19 元计

    入资本公积。其中：中国南方工业集团公司持股307,932,517.00 元，持股比例为79.67%；南方工业资产管理有限责任公司

    持股78,577,483.00 元，持股比例为20.33%。2007 年8 月29 日，本公司从河南省工商行政管理局取得了注册号为

    410000100009147 号企业法人营业执照。

    经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]627 号”文核准，本公司首次公开发行人民币普通股7,900 万股，发行价

    格为人民币9.00 元/股。大信会计师事务有限公司对本次发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并于2010 年5 月27

    日出具了“大信验字[2010]第1-0031”号《验资报告》。本次发行募集资金总额为71,100 万元，扣除发行费用后实际募集

    资金净额673,830,085.56 元。经深圳证券交易所《关于中原特钢股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上

    [2010]179 号）同意，本公司本次发行的人民币普通股股票已于2010 年6 月3 日在深圳证券交易所上市。2010 年6 月23

    日，本公司完成了工商变更登记手续并取得了河南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。

    本公司注册地址：河南省济源市承留镇小寨村

    本公司目前法定代表人：李宗樵，2009 年4 月10 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，选举李宗樵为公司董事长，任期至

    2010 年6 月。2010 年7 月16 日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举李宗樵为公司董事长，任期至2013 年7 月。

    本公司注册资本：人民币465,510,000.00 元2010 年半年度报告

    30

    公司类型：股份有限公司（上市）

    截至2010 年6 月30 日,本公司各股东所持股份数及比例为：

    股东名称注册地持股数（股） 持股比例（%）

    中国南方工业集团公司中国301,638,570.00 64.80

    南方工业资产管理有限责任公司中国76,971,430.00 16.53

    全国社会保障基金理事会转持三户中国7,900,000.00 1.70

    其他社会公众股中国79,000,000.00 16.97

    合计465,510,000.00 100.00

    公司所处行业大类为重型机械行业，分类为大型铸锻件行业，细分类为大型锻件行业。本公司主要从事工业专用装备及

    大型特殊钢精锻件的生产、销售和服务。

    本公司经营范围：特殊钢锻件、特殊钢材料的机械加工与产品制造；技术服务、咨询服务；仓储（不含可燃物质）；普

    通货运；进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出的商品及技术除外）；转供电管理、住宿、餐饮（限分支机构凭证经营）。

    本公司组织结构图如下：2010 年半年度报告

    31

    建筑维修部

    铁路运输部

    电力分公司

    冶锻分公司

    炼钢厂

    装备配套厂

    汽车运输部

    热处理厂

    锻压厂

    机加厂

    国际贸易部

    经营管理部

    人力资源部

    总经理办公室

    生产安全部

    财务部

    经营销售部

    质量管理部

    技术中心

    公共事业部

    动力能源部

    设备工程部

    物资采购部

    股东大会

    董事会

    总经理

    审计委员会

    薪酬与考核委员会

    董事会秘书

    董事会办公室

    审计部

    监事会

    物料管理部

    武装保卫部

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计

    准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    （三）会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下的企业合并2010 年半年度报告

    32

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益。

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的

    所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项

    下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子

    公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财

    务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初

    起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

    的投资作为现金等价物。

    （八）外币业务及外币财务报表折算

    1、外币业务折算

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表

    日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者

    可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入当期损益。

    2、外币财务报表折算2010 年半年度报告

    33

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算

    及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

    项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财

    务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （九）金融工具

    1、金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产和金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资

    产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余

    成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。

    ２、金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产

    所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价

    值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    ３、金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负

    债或其一部分。

    ４、金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价

    值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当

    前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的2010 年半年度报告

    34

    参数。

    ５、金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当

    客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现

    金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率，是持有资产所要求的必要报酬率。

    ６、金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

    （2）管理层没有意图持有至到期；

    （3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    （4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    （十）应收款项

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当

    根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：将单项金额占应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余

    额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的其他应收款。

    （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

    准备；期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时

    情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

    根据对应收款项回收情况的分析，账龄3-5 年的应收款项收回可能性较小，账龄5 年以上的应收款项收回可能性极小，

    因此对3-4 年的应收款项按其余额的50%计提坏账准备，对4-5 年的应收款项按其余额的80%计提坏账准备，对账龄5 年以

    上的应收款项按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收款项中扣除单项金额重大的应收款项确定为单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。2010 年半年度报告

    35

    本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额不重大的应收款项，以信用期和账

    龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：

    账龄比例（%）

    6 个月以内(含6 个月,以下类推) 3

    6 个月至1 年5

    1 至2 年10

    2 至3 年30

    3 至4 年50

    4 至5 年80

    5 年以上100

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。公司对经个别认定确实不存在收

    回风险的关联方应收款项不计提坏账准备。

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

    的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

    （十一）存货

    1、存货的分类：主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。

    2、发出存货的计价方法：购入并已验收入库原材料按计划成本入账，发出原材料按期结转其应负担的成本差异，将计

    划成本调整为实际成本。入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。领用低值易耗

    品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数

    量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存

    货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

    存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。

    4、存货的盘存制度

    存货盘存制度采用永续盘存制。2010 年半年度报告

    36

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法

    包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    （十二）长期股权投资

    1、长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具

    有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    2、初始投资成本的确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。

    ② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期

    股权投资的初始投资成本。

    （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

    投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》

    确定。

    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

    3、长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进

    行调整。

    对合营企业、联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

    4、长期股权投资的损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分

    派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股2010 年半年度报告

    37

    权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对

    于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单

    位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当

    期损益。

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资单位的财务和经营政策必

    须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。

    （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：

    ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ②参与被投资单位的政策制定过程

    ③向被投资单位派出管理人员

    ④依赖投资本公司的技术或技术资料

    ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （十三）投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

    后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建

    筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负债表

    日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。

    （十四）固定资产

    1、固定资产的标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：

    (1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

    (2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2、固定资产的确认条件

    （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    3、固定资产的分类

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

    4、固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用直线法。固定资产类别及预计使用年限、残值率年折旧率如下：2010 年半年度报告

    38

    类别折旧年限净残值率年折旧率

    房屋及建筑物5 年至30 年3% 3.23%至19.4%

    机器设备10 年至20 年3% 4.85%至9.7%

    运输设备5 年至10 年3% 9.7%至19.4%

    其他设备5 年至10 年3% 9.7%至19.4%

    5、固定资产后续支出

    固定资产后续支出在同时符合：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成本能可靠地计量，

    计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。

    6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租

    赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的

    最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折

    旧政策计提折旧。

    （十五）在建工程

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的实际成本计量。

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，

    先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （十六）借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其

    发生额确认为费用，计入当期损益。2010 年半年度报告

    39

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

    带息债务形式发生的支出；

    (2) 借款费用已经发生；

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售

    状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

    用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    （十七）无形资产

    1、无形资产的计价

    购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价；债务重组方式取得的无

    形资产按《企业会计准则——债务重组》的有关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则——非货币性交

    易》的有关规定计价。

    2、无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （十八）主要资产减值准备的确定方法

    1、公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存

    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

    产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导2010 年半年度报告

    40

    致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

    利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形

    成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回

    金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合

    的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组

    组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产

    组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合

    中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资

    产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十九）职工薪酬

    职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、

    非货币性福利等相关支出。

    公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：

    (1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    (2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    (3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用。

    除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。

    （二十）股份支付

    1、股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2、权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。2010 年半年度报告

    41

    存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

    模型等。

    3、可行权权益工具最佳估计数的确定依据

    在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数

    量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期

    长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

    （二十一）应付债券

    本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价

    或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。

    （二十二）预计负债

    1、预计负债的确认标准

    或有事项相关相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很

    可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。

    2、预计负债的计量方法

    预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额区间，按该区间的上、下限金额的平

    均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债

    涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额几及其发生概率计算确定。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为

    资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    （二十三）收入确认原则

    1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现：

    (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；

    (3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业；

    (4) 收入的金额能够可靠地计量；

    (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    结合各类产品风险报酬转移时点及其判断依据，公司主要产品收入确认的具体原则如下：

    (1) 专用装备产品：根据销售合同，公司向购货方发出石油钻具、限动芯棒、铸管模、高压锅炉管等产品并由客户验收

    确认后确认收入。2010 年半年度报告

    42

    (2) 大型特殊钢精锻件：根据销售合同，公司按客户要求制造完成该类产品，向购货方发出，并由客户验收确认后，公

    司确认收入。

    2、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、

    交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，

    并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估

    计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

    本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息

    收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

    定。

    （二十四）建造合同

    (1) 建造合同收入、费用的确认原则

    建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同费用确认应包括从合同签订开始至合同完成为止所发

    生的、与执行合同有关的直接和间接费用。

    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产

    负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生

    的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（2）

    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（3）固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完

    工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    2、合同完工进度的确认方法

    本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    3、预计损失的处理

    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    （二十五）政府补助

    1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    (1) 企业能够满足政府补助所附条件；

    (2) 企业能够收到政府补助。

    2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；2010 年半年度报告

    43

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名

    义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    (1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

    (2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十六）所得税的会计处理方法

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产

    生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    (1) 企业合并；

    (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    （二十七）租赁

    本公司将满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁。（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租赁资产的公允价值的5%(含5%)；（3）租赁

    期占租赁资产尚可使用年限的大部分。对于不满足上述条件的租赁，认定为经营租赁。

    1、经营租赁

    （1）经营租赁中承租人的会计处理

    对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；其他方法更为系

    统合理的，也可以采用其他方法。承租人发生的初始直接费用，应计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    （2）经营租赁中出租人的会计处理

    出租人应当按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁的租金，出租人

    应当在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。出租人发生的初始

    直接费用，应当计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

    经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    2、融资租赁

    （1）融资租赁中承租人的会计处理

    在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账

    价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接

    费用，应当计入租入资产价值。2010 年半年度报告

    44

    租赁期开始日，是指承租人有权行使其使用租赁资产权利的开始日。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，

    应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同

    期银行贷款利率作为折现率。

    租赁内含利率，是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初

    始直接费用之和的折现率。

    担保余值，就承租人而言，是指由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值；就出租人而言，是指就承租人而言的

    担保余值加上独立于承租人和出租人的第三方担保的资产余值。

    资产余值，是指在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值。

    未担保余值，是指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。

    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。

    承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。

    无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

    折旧。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁中出租人的会计处理

    在租赁开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时

    记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。

    出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    出租人至少应当于每年年度终了，对未担保余值进行复核。

    未担保余值增加的，不作调整。

    有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；

    以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额

    及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

    已确认损失的未担保余值得以恢复的，应当在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据

    修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

    或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    （二十八）主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    1、报告期会计政策变更2010 年半年度报告

    45

    无

    2、报告期会计估计变更

    无

    3、重大前期差错更正

    无

    三、税项

    (一) 本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下：

    1、增值税：

    按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后缴纳。出口货物享受“免、抵、退”税政策，根据财税[2003]222

    号《财政部国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》公司2007 年度、2008 年度出口产品执行13%、17%的出口退税

    率，根据财税[2008]144 号《财政部国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》，公司2009 年

    1-5 月出口产品执行14%、17%的出口退税率。根据财税[2009]88 号《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税

    率的通知》，公司自2009 年6 月1 日起出口产品执行15%、17%的出口退税率。

    2、城市维护建设税：

    按应缴流转税税额的5%计缴。

    4、教育费附加：

    按应缴流转税税额的3%计缴。

    4、企业所得税：

    本公司从2008 年度开始企业所得税税率为25%。

    （二）税收优惠及批文：

    1、增值税

    根据《财政部、国家税务总局关于三线企业增值税先征后退政策的通知》（财税[2006]166 号），自2006 年1 月1 日至2008

    年12 月31 日，本公司实行增值税超基数部分按80%的比例退税，退税款免征企业所得税。

    2、企业所得税

    根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省2008 年度第一批高

    新技术企业的通知》（豫科[2008]175 号），公司被认定为高新技术企业，并于2008 年11 月14 日取得《高新技术企业证书》，

    编号为GR200841000114，有效期三年。根据2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《企业所得税法》

    规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。因此公司2008 年至2010 年可以享受15%的企

    业所得税优惠税率。2010 年半年度报告

    46

    四、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    河南兴华机械制

    造有限公司

    国有

    河南

    济源

    制造

    2,072.87

    万元

    机械加

    工等

    2,072.87

    万元

    3,101.76

    万元

    100 100 是

    （二）未纳入合并报表范围的子公司

    无未纳入合并报表范围的子公司

    （三）报告期内合并报表范围发生变更的内容和原因以及对财务状况和经营成果的影响

    报告期内合并报表范围未发生变化。

    五、合并财务报表重要项目注释

    1、货币资金

    （1）货币资金按类别列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    现金： 25,797.18 23,893.18

    其中：人民币25,797.18 23,893.18

    美元

    银行存款： 817,366,301.76 114,820,781.63

    其中：人民币795,256,332.07 97,938,690.78

    美元1,491,861.06 6.7909 10,131,079.29 820,951.93 6.8282 5,605,623.95

    欧元1,448,300.13 8.271 11,978,890.40 1,151,000.49 9.7971 11,276,466.90

    其他货币资金： 29,722,500 51,408,900

    其中：人民币29,722,500 51,408,900

    美元

    合计847,114,598.94 166,253,574.81

    （2）其他货币资金按明细列示如下2010 年半年度报告

    47

    项目期末余额年初余额

    信用证保证金3,020,000.00 7,400,000.00

    银行承兑汇票保证金26,702,500.00 44,008,900.00

    合计29,722,500.00 51,408,900.00

    2、应收票据

    （1）应收票据按类别列示如下

    项目期末余额年初余额

    银行承兑汇票80,138,282.97 109,267,027.18

    商业承兑汇票

    合计80,138,282.97 109,267,027.18

    （2）已用于质押的金额最大前五项应收票据列示如下

    出票单位出票日期到期日金额备注

    安徽天大石油管材股份有限公司2009.12.30 2010.06.30 10,000,000.00

    安徽天大石油管材股份有限公司2010.01.20 2010.07.20 7,000,000.00

    广东宁兴特钢贸易有限公司2010.01.20 2010.07.20 5,000,000.00

    山东石横特钢集团有限公司2010.01.26 2010.07.26 5,000,000.00

    合计27,000,000.00

    （3）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

    出票单位出票日期到期日金额备注

    陕西延长石油集团有限责任公司2010.03.11 2010.09.09 4,500,000.00

    四川榕华石油工具有限责任公司2010.03.18 2010.09.18 4,200,000.00

    天津赛瑞机器设备有限公司2010.06.12 2010.12.12 3,844,921.19

    广东宁兴特钢贸易有限公司2010.01.20 2010.07.20 3,000,000.00

    广西伍行能源有限公司2009.12.30 2010.06.30 3,000,000.00

    3、应收账款2010 年半年度报告

    48

    （1）应收账款按种类列示如下

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款30,576,704.65 13.08 917,301.14 3.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    14,734,240.74 6.30 13,967,821.03 94.80

    其他不重大应收账款188,467,640.00 80.62 6,881,229.38 3.65

    合计233,778,585.39 100.00 21,766,351.55 9.31

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款32,518,167.86 13.87 975,545.04 3.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    14,490,445.01 6.18 14,065,568.89 97.07

    其他不重大应收账款187,402,436.65 79.95 7,095,441.27 3.79

    合计234,411,049.52 100.00 22,136,555.20 9.44

    注：公司将单项金额占期末应收账款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的应收账款。期末，经单独测

    试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组

    合计提坏账准备的比例。其中，账龄6 个月以内的款项余额为30,576,704.65 元。

    （2）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由

    天津钢管集团股份有限公司货

    款

    16,298,025.25 488,940.76 3% 未发现减值迹象，按账龄计提

    中国石油化工股份有限公司中

    原油田分公司购货款

    14,278,679.40 428,360.38 3% 未发现减值迹象，按账龄计提

    合计30,576,704.65 917,301.14

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

    账龄期末余额年初余额2010 年半年度报告

    49

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3-4 年1,433,672.39 9.73 716,836.20 423,693.54 2.92 211,846.77

    4-5 年247,917.60 1.68 198,334.08 1,065,146.75 7.35 852,117.40

    5 年以上13,052,650.75 88.59 13,052,650.75 13,001,604.72 89.73 13,001,604.72

    合计14,734,240.74 100.00 13,967,821.03 14,490,445.01 100.00 14,065,568.89

    注：根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3-5 年的应收款项收回可能性较小，账龄5 年以上的应收款项收回可能

    性极小，因此对3-4 年的应收款项按其余额的50%计提坏账准备，对4-5 年的应收款项按其余额的80%计提坏账准备，对账

    龄5 年以上的应收款项按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收款项中扣除单项金额重大的应收款项确定

    为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    （4）应收账款按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    金额比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    1 年以内210,158,950.42 89.90 6,250,339.56 3-5 208,046,511.34 88.75 6,249,163.01 3-5

    1 至2 年5,587,136.52 2.39 558,713.65 10 8,702,023.24 3.71 870,202.32 10

    2 至3 年3,298,257.71 1.41 989,477.31 30 3,172,069.93 1.35 951,620.98 30

    3 至4 年1,433,672.39 0.61 716,836.20 50 423,693.54 0.18 211,846.77 50

    4 至5 年247,917.60 0.11 198,334.08 80 1,065,146.75 0.45 852,117.40 80

    5 年以上13,052,650.75 5.58 13,052,650.75 100 13,001,604.72 5.55 13,001,604.72 100

    合计233,778,585.39 100.00 21,766,351.55 234,411,049.52 100.00 22,136,555.20

    （5）本期收回或转回的应收账款情况

    2010 年1-6 月收回以前年度核销的坏账10493.00 元。

    （6）本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况

    本期通过债务重组方式收回的应收款项250,000.00 元。

    （7）本报告期实际核销的应收账款情况2010 年半年度报告

    50

    单位名称

    应收账款性

    质

    核销金额核销原因是否因关联交易产生

    广东肇庆嘉隆包装机械集团有限

    公司

    货款83,381.51 企业破产，无法收回否

    高平市泫氏铸管有限公司货款98,000.00 坏账，无法收回否

    合计—— 181,381.51 —— ——

    （8）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （9）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)

    天津钢管集团股份有限公司客户16,298,025.25 6 个月以内6.97

    中国石油化工股份有限公司中原油田分公司客户14,278,679.40 6 个月以内6.11

    中煤北京煤矿机械有限责任公司客户9,958,462.10 6 个月以内4.26

    安徽天大石油管材股份有限公司客户8,798,591.00 6 个月以内3.76

    鞍钢股份有限公司客户7,325,946.16 6 个月以内3.13

    合计—— 56,659,703.91 —— 24.23

    （10）应收关联方账款情况

    单位名称与本公司关系金额

    占应收账款总额的比

    例(%)

    贵州高峰石油机械有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制3,377,023.82 1.44

    黑龙江北方双佳钻采机具有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制879,178.00 0.38

    重庆长安工业(集团)有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制742,190.22 0.32

    成都陵川特种工业有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制390,701.38 0.17

    重庆望江工业有限公司同受中国南方工业集团公司控制672,549.26 0.29

    保定天威风电科技有限公司同受中国南方工业集团公司控制392,000.00 0.17

    合计6,453,642.68 2.77

    （11）应收账款中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额2010 年半年度报告

    51

    美元1,691,970.92 6.7909 11,490,005.35 1,317,352.17 6.8282 8,995,144.06

    欧元31,860 8.271 263,514.06 1,064,544.66 9.7971 10,429,450.46

    合计11,753,519.41 19,424,594.52

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内109,009,453.91 97.46 68,198,129.95 66.69

    1 至2 年394,747.13 0.35 31,020,258.41 30.33

    2 至3 年27,825.86 0.02 2,250,683.07 2.20

    3 年以上2,421,757.25 2.17 796,955.60 0.78

    合计111,853,784.15 100.00 102,266,027.03 100.00

    注：账龄超过1 年且金额重大的预付款项：郑州齐重机电设备有限公司131.25 万元属设备预付款

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额

    占预付款项总

    额的比例%

    预付时间未结算原因

    中国北方工业公司供应商62,453,184.96 55.83 2008-2009 年大型设备预付款

    中建七局安装工程有限公司建筑商2,600,000.00 2.32 2010 年工程预付款

    德州三嘉机器制造有限公司供应商2,443,000.00 2.18 2010 年设备预付款

    德国沃沦贝格机床制造有限公司供应商2,397,554.43 2.14 2010 年设备预付款

    上海华通企业集团有限公司供应商2,217,000.00 1.98 2010 年设备预付款

    合计72,110,739.39 64.47

    （3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    （4）预付款项中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额2010 年半年度报告

    52

    美元

    欧元7,793,584.74 8.271 64,460,739.39 6,621,120.86 9.7971 64,867,783.21

    合计64,460,739.39 64,867,783.21

    5、应收股利

    应收股利变动情况如下

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    账龄一年以内的应收股利

    账龄一年以上的应收股利4,093,765.51 4,093,765.51

    其中：北京石晶光电科技股份有限公司4,093,765.51 4,093,765.51

    合计4,093,765.51 4,093,765.51

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款2,592,162.82 24.16 77,764.88 3.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    450,715.73 4.20 348,833.43 77.40

    其他不重大其他应收款7,687,328.91 71.64 253,802.34 3.30

    合计10,730,207.46 100.00 680,400.65 6.34

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款588,203.84 51.37 17,646.12 3.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的498,939.30 43.58 357,776.95 71.712010 年半年度报告

    53

    风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款57,845.83 5.05 19,282.97 33.34

    合计1,144,988.97 100.00 394,706.04 34.47

    注：将单项金额占其他应收款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的其他应收款。期末，经单独测试后

    未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合

    计提坏账准备的比例。

    （2）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由

    待抵扣税金2,592,162.82 77,764.88 3.00% 未通过金税系统认证待抵扣的税金

    合计2,592,162.82 77,764.88

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明

    账龄

    本期发生额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    3 至4 年172,794.85 38.34 86,397.43 50 253,900.71 50.89 126,950.36 50

    4 至5 年77,424.42 17.18 61,939.54 80 71,060.00 14.24 56,848.00 80

    5 年以上200,496.46 44.48 200,496.46 100 173,978.59 34.87 173,978.59 100

    合计450,715.73 100.00 348,833.43 498,939.30 100.00 357,776.95

    注：根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄3-5 年的应收款项收回可能性较小，账龄5 年以上的应收款项收回可能

    性极小，因此对3-4 年的应收款项按其余额的50%计提坏账准备，对4-5 年的应收款项按其余额的80%计提坏账准备，对账

    龄5 年以上的应收款项按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收款项中扣除单项金额重大的应收款项确定

    为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    （4）其他应收款按账龄列示如下

    账龄

    本期发生额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内10,192,471.33 94.99 305,759.30 3-5 520,102.88 45.42 21,618.70 3-52010 年半年度报告

    54

    1 至2 年1,491.00 0.01 149.10 10.00 112,368.24 9.81 11,236.82 10.00

    2 至3 年85,529.40 0.80 25,658.82 30.00 13,578.55 1.19 4,073.57 30.00

    3 至4 年172,794.85 1.61 86,397.43 50.00 253,900.71 22.17 126,950.36 50.00

    4 至5 年77,424.42 0.72 61,939.54 80.00 71,060.00 6.21 56,848.00 80.00

    5 年以上200,496.46 1.87 200,496.46 100.00 173,978.59 15.19 173,978.59 100.00

    合计10,730,207.46 100.00 680,400.65 1,144,988.97 100.00 394,706.04

    （5）本报告期其他应收款无本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。

    （6）金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称金额其他应收款性质或内容

    待抵扣税金2,592,162.82 未通过金税系统认证待抵扣的税金

    备用金2,546,318.83

    融资租赁购买设备进项税09RZZL100002 358,012.44 融资租赁购买设备的进项税

    修路款99,434.00 往来单位应收款

    涧北石料厂77,424.42 往来单位应收款

    合计5,673,352.51

    （7）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    1、待扣税金2,592,162.82 6 个月以内24.16

    2、备用金个人往来2,546,318.83 6 个月以内23.73

    3、融资租赁购买设备进项税09RZZL100002 358,012.44 6 个月以内3.34

    4、修路款往来单位99,434.00 3-4 年0.93

    5、涧北石料厂往来单位77,424.42 3-4 年0.72

    合计5,673,352.51 52.87

    7、存货

    （1）按存货种类分项列示如下

    存货期末余额年初余额2010 年半年度报告

    55

    项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料90,296,050.39 1,462,249.05 88,833,801.34 104,228,373.68 7,283,395.25 96,944,978.43

    低值易

    耗品

    6,727,764.06 291,326.09 6,436,437.97 7,623,491.04 291,326.09 7,332,164.95

    委托加工

    材料

    50,445,600.04 50,445,600.04 31,077,130.61 31,077,130.61

    在产品122,230,599.75 1,186,299.71 121,044,300.04 77,649,706.23 1,499,615.72 76,150,090.51

    库存商品55,275,332.97 4,284,916.08 50,990,416.89 59,682,391.77 4,284,916.08 55,397,475.69

    合计324,975,347.21 7,224,790.93 317,750,556.28 280,261,093.33 13,359,253.14 266,901,840.19

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

    存货项目年初余额本期计提额

    本期减少额

    期末余额

    转回转销

    原材料7,283,395.25 5,821,146.20 1,462,249.05

    在产品1,499,615.72 313,316.01 1,186,299.71

    库存商品4,284,916.08 4,284,916.08

    低值易耗品291,326.09 291,326.09

    合计13,359,253.14 6,134,462.21 7,224,790.93

    8、可供出售金融资产

    可供出售金融资产分项列示如下

    项目期末公允价值年初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具89,332,681.41 119,990,366.80

    其他

    合计89,332,681.41 119,990,366.80

    注：（1）可供出售权益工具2010 年6 月30 日余额89,332,681.41 元，其中投资成本779,052.73 元（包括股权分置流

    通权235,765.73 元），公允价值变动金额88,553,628.68 元。

    （2）可供出售金融资产各2010 年6 月30 日变动主要是因为公司持有的三一重工股票期末市值随市场价格变动，期末

    持股数量增加主要是因为三一重工分配股票股利增加。

    （3）可供出售权益工具为本公司之子公司河南兴华机械制造有限公司持有的三一重工股票，各期末明细情况如下：2010 年半年度报告

    56

    时点期末持股数量期末收盘价市值

    2009 年12 月31 日3,259,722.00 36.81 119,990,366.80

    2010 年6 月30 日4,889,583.00 18.27 89,332,681.41

    9、对联营企业投资

    联营企业基本情况

    被投资

    单位名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法定

    代表

    人

    业务

    性质

    注册资

    本(万元)

    本企业

    持股比

    例

    (%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    期末

    净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    北京石晶

    光电科技

    股份有限

    公司

    股份公

    司

    北京王廷伟

    石英晶

    体产品

    制造等

    5,650.80 36.22 36.22 165,049,213.43 56,215,100.12 108,834,113.31 36,906,395.10 4,953,412.98

    10、长期股权投资

    长期股权投资情况

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本年初余额增减变动期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金红利

    兵器装备集

    团财务有限

    责任公司

    成

    本

    法

    30,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00 4.67 4.67 5,250,000.00

    北京石晶光

    电科技有限

    公司

    权

    益

    法

    24,087,025.07 31,826,460.22 1,225,942.96 33,052,403.18 36.22 36.22

    合计54,087,025.07 105,826,460.22 1,225,942.96 107,052,403.18 5,250,000.00

    11、固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额2010 年半年度报告

    57

    一、原价合计778,129,566.66 34,540,958.74 880,809.48 811,789,715.92

    房屋及建筑物205,038,534.78 691,602.00 205,730,136.78

    机器设备552,328,416.21 32,801,470.23 600,483.48 584,529,402.96

    运输工具12,418,223.37 263,188.00 239,998.00 12,441,413.37

    其他8,344,392.30 784,698.51 40328 9,088,762.81

    二、累计折旧合计236,497,343.99 28,711,210.90 749,895.04 264,458,659.85

    房屋及建筑物37,842,410.67 3,941,611.68 41,784,022.35

    机器设备189,107,443.23 23,572,662.24 514,768.48 212,165,336.99

    运输工具5,497,884.77 647,757.69 195,792.24 5,949,850.22

    其他4,049,605.32 549,179.29 39,334.32 4,559,450.29

    三、固定资产减值准备累计金额合计5,891,270.10 5,891,270.10

    房屋及建筑物5,088,358.11 5,088,358.11

    机器设备778,431.74 778,431.74

    运输工具-

    其他24,480.25 24,480.25

    四、固定资产账面价值合计535,740,952.57 5,829,747.84 130,914.44 541,439,785.97

    房屋及建筑物162,107,766.00 -3,250,009.68 158,857,756.32

    机器设备362,442,541.24 9,228,807.99 85,715.00 371,585,634.23

    运输工具6,920,338.60 -384,569.69 44,205.76 6,491,563.15

    其他4,270,306.73 235,519.22 993.68 4,505,825.95

    注：本期折旧额为28,711,210.90 元，本期由在建工程转入固定资产原价为32,584,427.39 元

    （2）暂时闲置的固定资产

    类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

    房屋及建筑物16,038.00 3,170.43 12,867.57 房屋暂停使用，拟报废。

    机器设备1,796,131.80 1,679,330.89 116,800.91 设备老化，暂时无利用价值。

    合计1,812,169.80 1,682,501.32 129,668.48

    （3）通过融资租赁租入的固定资产

    类别账面原值累计折旧账面净值

    房屋及建筑物

    机器设备6,477,555.21 6,477,555.212010 年半年度报告

    58

    运输工具

    合计6,477,555.21 6,477,555.21

    12、在建工程

    （1）在建工程基本情况

    项目

    期末余额年初数

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    精锻机现代化改造技

    改

    1,768,289.90 1,768,289.90 1,335,737.00 1,335,737.00

    综合技术改造一期工

    程

    12,041,023.74 12,041,023.74 14,833,306.92 14,833,306.92

    综合节能技术改造工

    程

    544,474.00 544,474.00 2,251,955.65 2,251,955.65

    石油钻杆生产线2,473,940.18 2,473,940.18 4,672,007.31 4,672,007.31

    液压油缸生产线1,824,146.33 1,824,146.33 1,824,146.33 1,824,146.33

    管轴生产线31,227,315.95 31,227,315.95 12,462,990.67 12,462,990.67

    其他零星技措工程758,919.60 758,919.60 2,476,873.01 2,476,873.01

    合计50,638,109.70 50,638,109.70 39,857,016.89 39,857,016.89

    （2）重大在建工程项目变动表

    项目名称预算数年初数本期增加转入固定资产

    其他

    减少

    期末数

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    精锻机现代

    化改造技改

    190,000,000.00 1,335,737.00 432,552.90 1,768,289.90 0.93%

    综合技术改

    造一期工程

    368,721,000.00 14,833,306.92 8,439,278.88 11,231,562.06 12,041,023.74 25.48%

    综合节能技

    术改造工程

    114,070,000.00 2,251,955.65 0 1,707,481.65 544,474.00 4.15%

    管轴生产线170,760,000.00 12,462,990.67 32,236,830.31 13,472,505.03 31,227,315.95 26.18%

    石油钻杆生

    产线

    19,950,000.00 4,672,007.31 1039912.37 3237979.5 2,473,940.18 12.4%

    合计35,555,997.55 42,148,574.46 29,649,528.24 48,055,043.772010 年半年度报告

    59

    项目名称工程进度

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息资本

    化金额

    本期利息资本化

    率(%)

    资金来源

    精锻机现代化改造技改募股资金

    综合技术改造一期工程募股资金

    综合节能技术改造工程募股资金

    管轴生产线131,775.32 131,775.32 5.13 自筹、融资租赁

    石油钻杆生产线自筹

    合计131,775.32 131,775.32

    13、无形资产

    （1）无形资产情况

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、账面原值合计198,856,651.00 300,000.00 199,156,651.00

    土地使用权1 157,410,712.00 157,410,712.00

    土地使用权2 36,015,939.00 36,015,939.00

    软件使用权5,430,000.00 300,000.00 5,730,000.00

    - -

    二、累计摊销额合计18,796,621.20 2,056,154.54 20,852,775.74

    土地使用权1 12,467,380.94 1,574,107.14 14,041,488.08

    土地使用权2 1,203,823.64 362,047.44 1,565,871.08

    软件使用权5,125,416.62 119,999.96 5,245,416.58

    - -

    三、无形资产账面净值

    合计

    180,060,029.80 -1,756,154.54 - 178,303,875.26

    土地使用权1 144,943,331.06 -1,574,107.14 143,369,223.92

    土地使用权2 34,812,115.36 -362,047.44 34,450,067.92

    软件使用权304,583.38 180,000.04 484,583.42

    -

    四、减值准备合计-

    土地使用权1 -

    土地使用权2

    软件使用权-

    -2010 年半年度报告

    60

    五、无形资产账面价值

    合计

    180,060,029.80 -1,756,154.54 - 178,303,875.26

    土地使用权1 144,943,331.06 -1,574,107.14 143,369,223.92

    土地使用权2 34,812,115.36 -362,047.44 34,450,067.92

    软件使用权304,583.38 180,000.04 484,583.42

    注：（1）土地使用权1 为本公司土地使用权。土地使用权2 为本公司土地使用权。

    （2）本期摊销额为2,056,154.54 元。

    14、递延所得税资产、递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目期末余额年初余额

    递延所得税资产：

    减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响6,356,814.48 7,270,084.89

    预计辞退福利形成的暂时性差异对递延所得税的影响2,019,494.95 2,098,160.36

    预计分离办社会职能费用形成的暂时性差异对递延所得税的影响24,212.95 154,299.69

    小计8,400,522.38 9,522,544.94

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动22,138,407.17 29,802,828.52

    小计22,138,407.17 29,802,828.52

    项目期末余额年初余额

    递延所得税资产：

    资产减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响25,583,888.38 41,781,784.48

    预计辞退福利形成的暂时性差异对递延所得税的影响13,463,299.65 13,987,735.71

    预计分离办社会职能费用形成的暂时性差异对递延所得税的影响161,419.67 1,028,664.61

    小计39,208,607.70 56,798,184.80

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动88,553,628.68 119,211,314.07

    合计88,553,628.68 119,211,314.07

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异2010 年半年度报告

    61

    注：本公司从2008 年度开始适用的企业所得税税率为15%，本公司子公司河南兴华机械制造有限公司按2009 年度适用

    的企业所得税税率25%计提递延所得税。

    15、资产减值准备明细

    项目年初余额本期计提额

    本期减少额

    期末余额

    转回转销

    一、坏账准备22,531,261.24 653,339.32 566,959.85 170,888.51 22,446,752.20

    二、存货跌价准备13,359,253.14 6,134,462.21 7,224,790.93

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备5,891,270.10 5,891,270.10

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计41,781,784.48 653,339.32 6,701,422.06 170,888.51 35,562,813.23

    16、应付票据

    项目期末余额年初余额

    银行承兑汇票77,440,000.00 68,688,000.00

    商业承兑汇票

    合计77,440,000.00 68,688,000.00

    注：应付票据2010 年6 月30 日下一会计期间将到期的金额为77,440,000.00 元。

    17、应付账款2010 年半年度报告

    62

    （1）应付账款按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内308,168,396.00 95.34 307,509,402.07 96.10

    1 至2 年9,636,395.37 2.98 6,031,313.35 1.88

    2 至3 年2,516,414.08 0.78 3,827,228.24 1.20

    3 年以上2,897,401.47 0.90 2,609,688.45 0.82

    合计323,218,606.92 100 319,977,632.11 100

    注：本报告期应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）账龄超过一年的大额应付账款情况

    单位名称期末余额账龄款项性质未结算原因

    虎岭编织袋厂326,826.01 3 年以上货款购货尾款

    禹州市建材设备厂524,444.00 3 年以上设备款设备尾款

    洛阳市矿基机械设备有限公司743,929.40 1 年以上货款购货尾款

    18、预收款项

    （1）预收款项按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内54,263,585.23 90.08 61,825,602.00 82.42

    1 至2 年450,212.53 0.75 9,053,718.93 12.07

    2 至3 年2,747,172.92 4.56 3,443,133.73 4.59

    3 年以上2,781,433.05 4.61 690,538.21 0.92

    合计60,242,403.73 100 75,012,992.87 100

    注：本报告期预收款项余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    一年以上二年以下的预收款项主要为尚未执行的合同款；二年以上的预收款项主要为尚未执行完毕的合同尾款。

    （2）预收款项中外币余额情况2010 年半年度报告

    63

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    美元812,668.81 6.7909 5,518,752.59 1,161,223.50 6.8282 7,929,066.33

    欧元29,227.16 8.271 241,737.88 287,380.53 9.7971 2,815,495.80

    合计—— —— 5,760,490.47 —— —— 10,744,562.13

    19、应付职工薪酬

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴77,894,243.82 59,645,253.06 63,371,792.71 74,167,704.17

    二、职工福利费4,900,382.77 4,900,382.77 -

    三、社会保险费1,115,217.76 11,227,096.01 10,206,565.60 2,135,748.17

    其中：医疗保险费200,450.12 2,838,004.53 2,616,238.13 422,216.52

    基本养老保险费763,107.88 7,177,797.89 6,313,021.90 1,627,883.87

    年金缴费-

    失业保险费112,860.18 715,221.05 832,062.58 -3,981.35

    工伤保险费19,680.66 303,673.62 277,260.40 46,093.88

    生育保险费19,118.92 192,398.92 167,982.59 43,535.25

    四、住房公积金3,191,062.82 4,889,777.84 4,470,219.00 3,610,621.66

    五、辞退福利13,987,735.71 528,870.06 13,458,865.65

    六、其他5,525,747.22 1,428,804.91 1,739,084.13 5,215,468.00

    其中：工会经费和教育经费5,525,747.22 1,428,804.91 1,739,084.13 5,215,468.00

    合计101,714,007.33 82,091,314.59 85,216,914.27 98,588,407.65

    注：因解除劳动关系给予的补偿，系公司在2007 年12 月31 日之前已实施内退的员工，按2008 年1 月1 日起至正常退

    休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计算未来应支付内退福利24,903,876.81 元，折现后应支付

    19,169,894.22 元，折现后的金额与实际应支付的内退金额的差额5,733,982.59 元，作为未确认融资费用，在以后各期实

    际支付辞退福利款项时计入财务费用。

    20、应交税费

    税种期末余额年初余额备注2010 年半年度报告

    64

    增值税-10,124,692.64 -21,678,705.58

    营业税9,634.75 7,530.93

    城建税122,774.90 156,953.37

    企业所得税5,471,347.61 5,055,997.10

    房产税-123,108.66 158,385.93

    土地使用税-5,222,938.23 2,284,883.55

    个人所得税677,335.89 216,361.43

    印花税27,977.97 37,952.49

    教育费附加73,664.93 94,171.92

    其他税费58.50

    合计-9,088,003.48 -13,666,410.36

    21、应付利息

    项目期末余额年初余额

    分期付息到期还本的长期借款利息148,500.00 165,000.00

    企业债券利息

    短期借款应付利息

    合计148,500.00 165,000.00

    22、其他应付款

    （1）其他应付款按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内33,956,976.35 61.24 17,787,560.92 37.53

    1 至2 年6,557,126.37 11.83 14,178,229.21 29.92

    2 至3 年10,449,253.35 18.84 9,000,116.74 18.99

    3 年以上4,485,946.61 8.09 6,427,329.23 13.56

    合计55,449,302.68 100.00 47,393,236.10 100.00

    （2）其他应付款中持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况2010 年半年度报告

    65

    （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况

    一年以上的其他应付款主要为收取的押金及住房维修基金。

    （4）金额较大的其他应付款说明

    单位名称金额其他应付款性质或内容

    209 工号工程保证金2,700,000.00 质保金

    住房维修基金2,672,508.48 职工住房维修基金

    23、预计负债

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    职工医院分离办社会职能过渡期费用893,645.46 779,329.26 114,316.20

    学校分离办社会职能过渡期费用135,019.15 87,915.68 47,103.47

    合计1,028,664.61 867,244.94 161,419.67

    24、长期借款

    长期借款按分类列示如下

    借款条件期末余额年初余额

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    信用借款100,000,000.00 100,000,000.00

    合计100,000,000.00 100,000,000.00

    注：公司与兵器装备集团财务有限责任公司、中国南方工业集团公司签订《委托贷款借款合同》，由兵器装备集团财务

    有限责任公司接受中国南方工业集团公司委托，向公司发放委托贷款人民币1 亿元，期限59 个月，自2008 年9 月25 日至

    2013 年8 月25 日，借款利率6.5%，委托贷款手续费年0.5%。

    根据2008 年12 月31 日兵器装备集团财务有限责任公司《关于调整委托贷款利率及手续费率的通知》，委托贷款利率

    调整为5.74%，手续费率调整为0.2%，自2009 年1 月1 日起执行。

    25、长期应付款2010 年半年度报告

    66

    （1）长期应付款按项目列示如下

    项目期限期末余额年初余额

    应付融资租入固定资产的租赁费3 年9,553,520.98

    减：未确认的融资费用3 年656,076.76

    合计8,897,444.22

    （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位名称

    期末余额年初余额

    外币人民币外币人民币

    中国兵器装备集团财务有限责任公司9,553,520.98

    26、其他非流动负债

    类别期末余额年初余额

    三线企业退税专项资金55,131,853.55 58,732,240.62

    基础设施建设专项资金23,491,860.40 23,491,860.40

    五三一工业集聚区技改资金26,476,300.00 26,476,300.00

    救灾资金823,477.68 854,878.07

    灾后复建项目专项拨款91,064.08 123,749.08

    工业调整技改资金400,000.00

    “双百”计划项目资金4,000,000.00 4,000,000.00

    科技发展计划项目资金190,000.00 190,000.00

    合计110,204,555.71 114,269,028.17

    注：（1）三线企业退税专项资金2006 年12 月31 日金额为67,156,802.88 元，系公司根据《财政部、国家税务总局关

    于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》（财税[2001]133 号）收到的三线退税专项资金。将资金来源为三线退税的

    固定资产自竣工验收交付使用之日的次月起按预计使用年限平均摊销，2007 年度转入营业外收入的金额为360,289.00 元，

    2008 年度转入营业外收入的金额为2,496,800.74 元，2009 年度转入营业外收入的金额为5,567,472.51 元。2010 年1-6 月

    转入营业外收入的金额为3,600,387.07 元。

    （2）基础设施建设专项资金系根据济源市财政局济财预（2008）第0787 号“关于分配2008 年支出预算指标的通知”，

    济源市财政局于2008 年6 月27 日拨款2,718.64 万元给公司子公司河南兴华机械制造有限公司，用于解决基础设施建设所

    需资金。2009 年度转入营业外收入3,694,539.60 元。2010 年半年度报告

    67

    （3）五三一工业集聚区技改资金2,647.63 万元，系根据济源市五三一工业集聚区管理委员会济工管[2008]12 号《关

    于申请拨付中原特钢综合技术改造项目建设扶持奖励资金的请示》及批示，由济源市五三一工业集聚区管理委员会拨付公司

    的专项用于扶持企业产业结构调整、高新技术产品研发和基础设施建设的资金。

    （4）救灾资金3,900,000.00 系中国兵器装备集团公司根据《国防科工委关于下达2004 年国防军工基本建设中央预算

    内投资计划兵器（第五批）的通知》（科工计[2004]1409 号），拨付给公司的款项，并将在项目完成后验收。根据北京中北

    万华会计师事务所于2007 年11 月1 日出具的《五一四七厂二00 四灾后恢复性改造项目竣工财务决算审计报告》（中北万华

    审字（2007）03038 号），该项目已完成，其中形成固定资产1,326,046.06 元，形成费用2,573,953.94 元。对形成固定资

    产的部分，自竣工验收交付使用之日的次月起按预计使用年限平均摊销，2007 年度摊销额为91,077.35 元，2008 年度摊销

    额为317,289.86 元，2009 年度转入营业外收入62,800.78 元，2010 年1-6 月转入营业外收入31,400.39 元。对形成费用的

    部分，于竣工验收之日起全部转入营业外收入。

    （5）灾后复建项目专项拨款500,000.00 元，系中国南方工业集团公司拨付的款项，用于灾后复建项目，并将在项目完

    成后验收。该项目已完成，其中形成固定资产254,489.08 元，形成费用245,510.92 元。对形成固定资产的部分，自竣工验

    收交付使用之日的次月起按预计使用年限平均摊销，2008 年度摊销额为65,370.00 元，2009 年度摊销额为65,370.00 元，

    转入营业外收入,2010 年1-6 月摊销额为32,685.00 元,转入营业外收入。对形成费用的部分，于竣工验收之日起全部转入

    营业外收入。

    （6）工业调整技改资金400,000.00 元，系根据济源市济财预（2008）第0752 号文件《关于分配2008 年支出预算指标

    的通知》，由济源市财政局拨付公司的工业结构调整所需资金,2010 年1-6 月转入营业外收入。

    （7）“双百”计划项目资金4,000,000.00 元，系根据豫政办[2009]140 号《关于下达“双百”计划项目资金计划的通

    知》，由济源市财政局拨付公司的新型石油钻具和限动芯棒产品研发及产业化等项目所需资金。

    （8）科技发展计划项目资金190,000.00 元，系根据济科[2009]20 号《关于下达济源市二00 九年第一批科技发展计划

    项目的通知》，由济源市财政局拨付公司的石油钻杆研制开发及超临界锅炉用P91 高压管研制开发等项目所需资金。

    27、股本

    项目

    年初余额本次变动增减（+、-） 期末余额

    金额

    比例

    (100%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他小计金额比例（100%）

    一、有限售条件

    股份

    386,510,000.00 100.00 15,800,000.00 15,800,000.00 402,310,000.00 86.42

    1、国家持股2,636,114.00 2,636,114.00 2,636,114.00 0.57

    2、国有法人持股386,510,000.00 100.00 7,741,498.00 7,741,498.00 394,251,498.00 84.69

    3、其他内资持股5,422,388.00 5,422,388.00 5,422,388.00 1.16

    其中：境内非国

    有法人持股

    5,422,388.00 5,422,388.00 5,422,388.00 1.16

    4、外资持股

    其中：境外非国2010 年半年度报告

    68

    有法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件

    股份

    63,200,000.00 63,200,000.00 63,200,000.00 13.58

    1、人民币普通股63,200,000.00 63,200,000.00 63,200,000.00 13.58

    2、境外上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数386,510,000.00 100.00 79,000,000.00 79,000,000.00 465,510,000.00 100.00

    （1）变更前基本情况：2007 年7 月31 日，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于中原特钢

    股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2007]737 号文）批准，河南特钢以2007 年5 月31 日经审计后的

    净资产594,629,944.19 元整体变更为股份有限公司，按1：0.65 的折股比例折合为本公司的股份总额386,510,000.00 股，

    其余208,119,944.19 元计入资本公积。其中：中国南方工业集团公司持股307,932,517.00 元，持股比例为79.67%；南方

    工业资产管理有限责任公司持股78,577,483.00 元，持股比例为20.33%。2007 年8 月29 日，本公司从河南省工商行政管理

    局取得了注册号为410000100009147 号企业法人营业执照。

    （2）本次申请增加的注册资本及审批情况：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]627 号”文核准，本公司首

    次公开发行人民币普通股7,900 万股，发行价格为人民币9.00 元/股。出资方式全部为货币方式。本次申请增加注册资本人

    民币7900 万元，变更后注册资本为人民币465,510,000.00 元,实收股本为465,510,000.00 元。大信会计师事务有限公司对

    本次发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并于2010 年5 月27 日出具了“大信验字[2010]第1-0031”号《验资报告》。

    28、资本公积

    项目年初余额本期增加本期减少期末余额

    股本(资本)溢价208,119,944.19 594,830,085.56 802,950,029.75

    其他资本公积：

    可供出售股票投资资产负债表日公

    允价值变动

    89,408,485.55 22,993,264.04 66,415,221.51

    按权益法核算的应享有联营公司资

    本公积

    437,230.94 437,230.94

    合计297,965,660.68 594,830,085.56 22,993,264.04 869,802,482.20

    注：(1）根据大信会计师事务所审验（大信验字[2010]第1-0031 号），实际已发行普通股7900 万股，募集资金总额711002010 年半年度报告

    69

    万元，根据公司与主承销商、上市保荐人海通证养股份有限公司签定的承销及保荐协议，支付海通证券股份有限公司的承销

    费用、保荐费用合计27,382,700.00 元；扣除承销费用、保荐费用后的683,617,300.00 元已于2010 年5 月27 日到账,累计

    发生9,787,214.44 元的其他发行费用,上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及其他发行费用后，净募集资金人民币

    673,830,085.56 元，其中增加股本79,000,000.00 元,增加资本公积594,830,085.56 元。

    （2）可供出售股票投资资产负债表日公允价值变动2010 年1-6 月减少22,993,264.04 元，系子公司河南兴华机械制造

    有限公司持有的三一重工股票公允价值变动扣除递延所得税负债影响后增加。

    29、盈余公积

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    法定盈余公积28,071,756.18 28,071,756.18

    合计28,071,756.18 28,071,756.18

    30、未分配利润

    （1）未分配利润明细如下

    项目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润295,871,986.98

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后年初未分配利润295,871,986.98

    加：本期归属于母公司所有者的净利润47,429,371.26

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润343,301,358.24

    （2）未分配利润说明如下

    根据2010 年1 月2 日召开的公司第一届董事会第十七次会议决议，公司2009 年度利润不进行分配。

    31、营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细如下2010 年半年度报告

    70

    项目本期发生额上年同期发生额

    主营业务收入625,385,748.19 781,332,058.36

    其他业务收入36,621,109.36 35,799,612.16

    营业收入合计662,006,857.55 817,131,670.52

    （2）营业成本明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额

    主营业务成本512,854,157.53 621,795,222.17

    其他业务成本32,713,593.77 31,810,639.71

    营业成本合计545,567,751.30 653,605,861.88

    （3）主营业务按产品分项列示如下

    主营业务收入

    产品类别本期发生额上年同期发生额

    一、工业专用装备235,381,051.03 435,041,315.70

    1、石油钻具65,010,353.05 127,876,141.14

    其中：无磁钻铤20,451,188.08 43,585,427.45

    整体加重钻杆10,007,971.19 27,918,876.39

    普通及螺旋钻铤29,241,370.48 51,633,194.03

    扶正器等5,309,823.30 4,738,643.27

    2、限动芯棒83,959,661.74 152,493,717.76

    3、铸管模36,234,232.15 48,459,418.98

    4、高压锅炉管18,469,803.03 86,548,798.97

    5、其他31,707,001.06 19,663,238.85

    二、大型特殊钢精锻件390,004,697.16 346,290,742.66

    1、定制精锻件161,466,229.22 133,212,570.86

    2、机械加工件146,441,501.42 126,479,223.22

    3、其他82,096,966.52 86,598,948.58

    合计625,385,748.19 781,332,058.36

    主营业务成本

    产品类别本期发生额上年同期发生额

    一、工业专用装备174,620,252.90 317,704,585.282010 年半年度报告

    71

    1、石油钻具45,138,808.62 86,963,271.20

    其中：无磁钻铤9,823,344.00 21,274,836.29

    整体加重钻杆6,730,460.00 18,719,188.60

    普通及螺旋钻铤24,355,217.94 43,209,274.35

    扶正器等4,229,786.68 3,759,971.96

    2、限动芯棒56,323,924.96 103,051,959.08

    3、铸管模30,001,917.60 39,981,458.01

    4、高压锅炉管15,060,274.92 70,311,283.17

    5、其他28,095,326.80 17,396,613.82

    二、大型特殊钢精锻件338,233,904.63 304,090,636.89

    1、定制精锻件134,490,301.88 111,037,512.64

    2、机械加工件127,056,795.05 112,214,827.19

    3、其他76,686,807.70 80,838,297.06

    合计512,854,157.53 621,795,222.17

    （4）主营业务按地区分项列示如下

    地区名称

    本期发生额上年同期发生额

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    境内销售559,235,637.26 475,002,810.32 692,573,105.30 556,639,231.41

    境外销售66,150,110.93 37,851,347.21 88,758,953.06 65,155,990.76

    合计625,385,748.19 512,854,157.53 781,332,058.36 621,795,222.17

    （5）本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

    安徽天大石油管材股份有限公司30,296,698.35 4.84

    宁波宁兴特钢实业有限公司24,252,432.46 3.88

    北京煤矿机械有限责任公司14,903,528.11 2.38

    中国石油化工股份有限公司中原油田分公司14,359,287.78 2.30

    宝钢集团常州轧辊制造公司12,191,138.85 1.95

    合计96,003,085.54 15.35

    32、营业税金及附加2010 年半年度报告

    72

    项目计缴标准本期发生额上年同期发生额

    营业税3%、5% 46,361.55 63,303.50

    城市建设税5% 670,819.80 2,903,172.52

    教育费附加3% 402,491.84 1,741,903.50

    合计1,119,673.19 4,708,379.52

    33、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目本期发生额上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益5,250,000.00 3,518,767.12

    权益法核算的长期股权投资收益1,226,181.45 -200,850.83

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    股票分红521,555.52 528,074.96

    合计6,997,736.97 3,845,991.25

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    中国兵器装备集团财务有限公司5,250,000.00 3,518,767.12 财务公司分回股利

    合计5,250,000.00 3,518,767.12

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    北京石晶光电科技股份有限公司1,226,181.45 -200,850.83

    合计1,226,181.45 -200,850.832010 年半年度报告

    73

    （4）投资收益的说明

    投资收益的汇回不存在重大限制。

    34、资产减值损失

    项目本期发生额上年同期发生额

    一、坏账损失86,379.47 4,131,517.13

    二、存货跌价损失-6,134,462.21 -13,445,342.43

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计-6,048,082.74 -9,313,825.30

    35、营业外收入

    （1）营业外收入明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计602,078.38 307,902.78

    其中：固定资产处置利得602,078.38 307,902.78

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    捐赠利得59,265.002010 年半年度报告

    74

    政府补助利得12,943,771.19 36,640,671.42

    罚款收入46,590.00 6,540.00

    违约金收入32,000.00 30,000.00

    其他52,323.91 223,685.39

    合计13,736,028.48 37,208,799.59

    （2）政府补助明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额说明

    财政补贴- 1,375,000.00

    知识产权局补助2,500.00 5,400.00

    科技局资助- 300,000.00

    三线企业退税3,288,491.60 31,558,115.25

    其他政府奖励500,000.00 50,000.00

    三线企业退税资金转固3,600,387.07 3,256,670.39

    救灾资金转固64,085.39 95,485.78

    集团拨付2008 年度进口贴息1,898,307.13

    工业调整资金800,000.00

    能量系统优化项目奖励资金2,790,000.00

    合计12,943,771.19 36,640,671.42

    36、营业外支出

    项目本期发生额上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计3,325.41 189,885.22

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    债务重组损失50,000.00

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠支出200,000.00 100,000.00

    非常损失

    盘亏损失

    其他114,908.10 114,458.47

    合计368,233.51 404,343.692010 年半年度报告

    75

    37、所得税费用

    项目本期发生额上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税4,623,566.43 5,736,420.55

    递延所得税调整1,122,022.56 1,476,124.98

    合计5,745,588.99 7,212,545.53

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露

    （2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非

    经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    项目代码本期发生额上年同期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 47,429,371.26 77,638,663.26

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 35,080,651.21 41,153,900.47

    期初股份总数S0 386,510,000 386,510,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si 79,000,000.00

    报告期因回购等减少股份数Sj

    报告期缩股数Sk

    报告期月份数M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi 1

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj

    发行在外的普通股加权平均数S 399,,676,666.67 386,510,000.00

    基本每股收益(Ⅰ) 0.12 0.20

    基本每股收益(Ⅱ) 0.09 0.11

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数

    稀释每股收益(Ⅰ)

    稀释每股收益(Ⅱ)

    （1）基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S2010 年半年度报告

    76

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通

    股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新

    股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月

    起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜

    在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对

    归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

    程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    公司报告期不存在稀释性潜在普通股。

    39、其他综合收益

    项目本期发生额上年同期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额-30,657,685.39 48,113,496.72

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响-7,664,421.35 12,028,374.18

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计-22,993,264.04 36,085,122.54

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

    的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额2010 年半年度报告

    77

    项目本期发生额上年同期发生额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计-22,993,264.04 36,085,122.54

    40、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额上期金额

    中国南方工业集团公司向公司以现金转换其他非流动资产

    款

    1,819,974.50

    收到的财政补贴收入款5,588,307.13 3,915,400.00

    其他收入16,135,204.80 11,413,191.71

    合计21,723,511.93 17,148,566.21

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额上期金额

    技术开发费296,045.70 871,192.30

    水电费3,452,031.47 3,053,825.08

    差旅费2,243,801.76 2,479,844.01

    保险费177,273.03 568,732.93

    运输费1,206,131.37 2,327,903.64

    办公费1,270,061.31 1,520,262.55

    修理费357,022.29 1,540,934.50

    销售服务费1,887,652.38 1,893,313.25

    业务招待费2,701,822.81 1,951,001.17

    排污费79,317.00 47,342.00

    职工医院分离办社会职能过渡期费用1,033,835.352010 年半年度报告

    78

    审计费用236,000.00 352,000.00

    其他单位往来款3,448,686.85

    其他18,075,031.73 8,039,098.45

    合计36,464,713.05 24,645,449.88

    （3）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期金额上期金额

    上市发行费3,850,665.00

    融资租赁费1,215,371.40

    其他筹资费用1,518,000.00

    合计6,584,036.40

    41、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润47,429,371.26 77,638,663.26

    加：资产减值准备-6,048,082.74 -9,313,825.30

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,696,004.43 23,155,386.99

    无形资产摊销2,056,154.54 1,954,071.24

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -602,078.38 -118,017.56

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,229,673.12 4,610,937.33

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,997,736.97 -3,845,991.25

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,122,022.56 1,476,124.98

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -50,848,716.09 231,899,264.43

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,340,659.63 -113,298,581.71

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -883,855.71 -78,230,381.282010 年半年度报告

    79

    项目本期金额上期金额

    其他

    经营活动产生的现金流量净额34,493,415.65 135,927,651.13

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产8,307,692.32

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额847,114,598.94 240,225,754.02

    减：现金的期初余额166,253,574.81 143,944,803.46

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额680,861,024.13 96,280,950.56

    （2）现金及现金等价物

    项目本期金额上期金额

    一、现金847,114,598.94 240,225,754.02

    其中：库存现金25,797.18 10,930.82

    可随时用于支付的银行存款817,366,301.76 149,935,323.20

    可随时用于支付的其他货币资金29,722,500.00 90,279,500.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额847,114,598.94 240,225,754.02

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位名称关联关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制

    方

    组织机构

    代码

    中国南方工业集团公司母公司全民北京徐斌国有资126.4521 64.8 64.8 中国南方71092604-32010 年半年度报告

    80

    单位名称关联关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制

    方

    组织机构

    代码

    所有

    制

    市产投

    资、经

    营管理

    等

    亿元工业集团

    公司

    2、本企业的子公司情况

    单位名称类型注册地

    法定

    代表

    人

    业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    组织机构代码

    河南兴华机械制造有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    济源市

    王立

    才

    机械加工等2,072.87 100 100 75225429-X

    3、本企业的合营和联营企业情况

    公司名称

    企业类

    型

    注册地法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    本公司合计

    持股比例

    (%)

    本公司合计表

    决权比例(%)

    北京石晶光电科技股份有

    限公司

    国有控

    股

    北京王廷伟

    石英晶体产品

    制造等

    5,531.80 36.22 36.22

    被投资单位名称

    期末资产

    总额

    期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构代码

    北京石晶光电科技

    股份有限公司

    165,049,213.43 56,215,100.12 108,834,113.31 36,906,395.10 4,953,412.98

    联营

    企业

    75418186-4

    4、本企业的其他关联方情况

    关联方名称与本企业关系组织机构代码证

    南方工业资产管理有限责任公司本公司股东、同受南方工业集团控制71092877-8

    贵州高峰石油机械股份有限公司同受南方工业集团控制77531739-6

    黑龙江北方双佳钻采机具有限责任公司同受南方工业集团控制73366210-8

    重庆望江工业有限公司同受南方工业集团控制75623732-3

    河南中光学集团有限公司同受南方工业集团控制17635497-X

    西安昆仑工业（集团）有限责任公司同受南方工业集团控制22052623-1

    成都陵川特种工业有限责任公司同受南方工业集团控制76863776-2

    重庆长安工业（集团）有限责任公司同受南方工业集团控制20281485-4

    南方工业科技贸易有限公司同受南方工业集团控制71092599-9

    保定天威风电科技有限公司同受南方工业集团控制78700176-X

    兵器装备集团财务有限责任公司参股公司、同受南方工业集团控制71093365-72010 年半年度报告

    81

    5、关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方名称关联交易类型关联交易内容

    本期发生额

    金额

    占同类销货的

    比例(%)

    重庆长安工业集团有限责任公司销售商品特种锻件365,317.00 0.06

    贵州高峰石油机械股份有限公司销售商品精锻件4,570,087.70 0.73

    重庆望江工业有限公司销售商品特种锻件598,571.40 0.10

    南方工业科技贸易有限公司销售商品特种锻件2,153,700.94 0.34

    西安昆仑工业(集团)有限责任公司销售商品特种锻件10,256.41 0.00

    保定天威风电科技有限公司销售商品机械加工件192,862.39 0.03

    南方工业科技贸易有限公司采购货物生铁等33,343,938.82 6.50

    北京石晶光电科技股份有限公司其他业务收入水电转供等1,494,255.22 4.08

    合计42,728,989.88

    关联方名称关联交易类型关联交易内容

    上年同期发生额

    金额

    占同类销货的

    比例(%)

    重庆长安工业（集团）有限责任公司销售商品特种锻件837,960.81 0.11

    贵州高峰石油机械股份有限公司销售商品精锻件6,724,458.85 0.86

    黑龙江北方双佳钻采机具有限责任公司销售商品精锻件671,025.64 0.09

    重庆望江工业有限公司销售商品特种锻件5,279,684.01 0.68

    南方工业科技贸易有限公司销售商品特种锻件5,104,400.00 0.65

    保定天威风电科技有限公司销售商品机械加工件

    南方工业科技贸易有限公司采购货物生铁等26,803,065.91 4.68

    北京石晶光电科技股份有限公司其他业务收入水电转供等2,437,298.74 6.81

    合计47,857,893.96

    注：定价原则为：①各会计期间本公司与关联方之销货交易价格参照市场价格制定；②各会计期间本公司与关联方之购

    货交易价格在有市场可比价格的情况下,参照市场价格制定,在无市场可比价格的情况下,以成本加成或协商方式定价。③水电

    转供协议。协议约定北京石晶光电股份有限公司在公司厂区部份所需的部分水、电由公司负责转供。用电价格按河南省电网

    统一销售电价执行。用水价格参照当地城市供水价格和公司实际成本共同商定。2010 年半年度报告

    82

    （2）关联租赁情况

    出租方名称承租方名称

    租赁

    资产情况

    租赁资产涉及

    金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    兵器装备集团财务有限责

    任公司

    中原特钢股份有限

    公司

    数控重型卧式

    车床

    10,956,000.00

    2010 年3 月10

    日

    2013 年3 月10

    日

    兵器装备集团财务有限责

    任公司

    中原特钢股份有限

    公司

    重型卧式车床4,350,000.00

    2010 年2 月10

    日

    2013 年2 月10

    日

    中原特钢股份有限公司

    北京石晶光电科技

    股份有限公司

    土地使用权49,653.00

    租赁资产涉及金额

    序号名称规格型号数量单价(人民币元)

    1 数控重型卧式车床CK61200*8/40 1 3,532,000.00

    2 数控重型卧式车床CK61200*10/40 1 3,622,000.00

    3 数控重型卧式车床CK61250*8/40 1 3,802,000.00

    4 重型卧式车床C61125A*14/18 1 1,330,000.00

    5 重型卧式车床C61125A*17/18 1 1,450,000.00

    6 重型卧式车床C61125A*20/18 1 1,570,000.00

    合计15,306,000.00

    融资租赁协议，本公司与兵器装备集团财务有限公司签定融资租赁协议。根据财务公司、中原特钢、齐力达公司三方签

    订购买合同，设备总价款1530.60 万元，中原特钢自行支付558.60 万元，通过财务公司融资租赁支付972 万元。

    土地使用权租赁协议，本公司与北京石晶光电科技股份有限公司签订《土地使用权租赁协议》，将国用（1994）字第011

    号《国有土地使用权证》所列明的一部分土地使用权，面积为21521.5 平方米，国用（2000）字第021 号《国有土地使用权

    证》所列明的一部分土地使用权，面积15262.9 平方米，租赁给北京石晶光电科技股份有限公司，租赁期20 年，每年租金

    99,306.00 元。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称关联方期末余额年初余额

    应收账款贵州高峰石油机械股份有限公司3,377,023.82 2,250,531.93

    应收账款黑龙江北方双佳钻采购机具有限责任公司879,178.00 879178.00

    应收账款重庆长安工业(集团)有限责任公司742,190.22 1,179,880.22

    应收账款重庆望江工业有限公司672,549.26 1,000,653.81

    应收账款成都陵川特种工业有限责任公司390,701.38 1,990,701.38

    应收账款保定天威风电科技有限公司392,000.00 166,000.00

    应收账款北京石晶光电科技股份有限公司354,275.95

    预收账款南方工业科技贸易有限公司2,561,311.40 81,141.502010 年半年度报告

    83

    项目名称关联方期末余额年初余额

    应付账款南方工业科技贸易有限公司27,298,100.60 15,648,912.26

    七、或有事项

    截至报告日止,本公司无需披露的或有事项。

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    无

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无

    3、其他或有负债及其财务影响

    无

    八、承诺事项

    截至报告日止,本公司无需要披露的承诺事项。

    1、重大承诺事项

    无

    2、前期承诺履行情况

    无

    九、资产负债表日后事项

    截至报告日止,本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十、其他重要事项

    1、租赁2010 年半年度报告

    84

    公司与兵器装备集团财务有限责任公司签定融资租赁协议。根据财务公司、中原特钢、齐力达公司三方签订购买合同，

    设备总价款1530.60 万元，中原特钢自行支付558.60 万元，通过财务公司融资租赁支付972 万元，财务公司委托中原特钢

    分批进行支付。

    2、以公允价值计量的资产和负债

    项目年初余额本期公允价值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提的

    减值

    期末余额

    金融资产：

    1.以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产（不含衍

    生金融资产）

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产119,990,366.80 30,576,685.39 89,332,681.41

    金融资产小计119,990,366.80 30,576,685.39 89,332,681.41

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计119,990,366.80 30,576,685.39 89,332,681.41

    金融负债

    十一、母公司财务报表重要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示如下

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款30,576,704.65 16.29 488,940.76 1.60

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    10,389,140.80 5.53 9,771,372.36 94.05

    其他不重大应收账款146,746,025.62 78.18 5,766,011.43 3.93

    合计187,711,871.07 100.00 16,026,324.55 8.54

    种类年初余额2010 年半年度报告

    85

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款52,716,574.08 26.79 1,581,497.22 3.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    9,954,607.57 5.06 9,745,758.05 97.90

    其他不重大应收账款134,075,474.07 68.15 5,328,424.64 3.97

    合计196,746,655.72 100.00 16,655,679.91 8.47

    注：公司将单项金额占期末应收账款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的应收账款。期末，经单独测

    试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组

    合计提坏账准备的比例。其中，账龄6 个月以内的款项余额为30,576,704.65 元。

    （2）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由

    天津钢管集团股份有限公司货款16,298,025.25 488,940.76 3% 未发现减值迹象，按账龄计提

    中国石油化工股份有限公司中原油田分公

    司购货款

    14,278,679.40 428,360.38 3% 未发现减值迹象，按账龄计提

    合计30,576,704.65 917,301.14

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    3 至4 年1,235,536.89 11.89 617,768.45 50 8,775.94 0.09 4,387.97 50

    4 至5 年1,022,307.75 10.27 817,846.20 80

    5 年以上9,153,603.91 88.11 9,153,603.91 100 8,923,523.88 89.64 8,923,523.88 100

    合计10,389,140.80 100.00 9,771,372.36 9,954,607.57 100.00 9,745,758.05

    注：根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄5 年以上的应收账款收回可能

    性极小，因此对3-4 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对4-5 年的应收账款按其余额的80%计提坏账准备，对账

    龄5 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款确定

    为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    （4）应收账款按账龄列示如下2010 年半年度报告

    86

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内171,188,562.90 91.20 5,187,511.82 3—5 176,402,131.52 89.66 5,297,732.15 3—5

    1 至2 年3,864,049.20 2.06 386,404.92 10 7,523,926.40 3.82 752,392.64 10

    2 至3 年2,270,118.17 1.21 681,035.45 30 2,865,990.23 1.46 859,797.07 30

    3 至4 年1,235,536.89 0.66 617,768.45 50 8,775.94 0.00 4,387.97 50

    4 至5 年- 0.00 80 1,022,307.75 0.52 817,846.20 80

    5 年以上9,153,603.91 4.88 9,153,603.91 100 8,923,523.88 4.54 8,923,523.88 100

    合计187,711,871.07 100.00 16,026,324.55 196,746,655.72 100.00 16,655,679.91

    （5）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）本期收回或转回的应收账款情况

    2010 年1-6 月收回以前年度核销的坏账10,493.00 元。

    （7）本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况

    本期通过债务重组方式收回的应收款项250,000.00 元。

    （8）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生

    广东肇庆嘉隆包装机械集团有限

    公司

    货款83,381.51 企业破产，无法收回否

    合计83,381.51

    （9）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额账龄

    占应收账款总额的

    比例(%)

    天津钢管集团股份有限公司客户16,298,025.25 6 个月以内8.68

    中国石油化工股份有限公司中原油田分公司客户14,278,679.40 6 个月以内7.612010 年半年度报告

    87

    中煤北京煤矿机械有限责任公司客户9,958,462.10 6 个月以内5.31

    安徽天大石油管材股份有限公司客户8,798,591.00 6 个月以内4.69

    鞍钢股份有限公司客户7,325,946.16 6 个月以内3.90

    合计56,659,703.91 30.18

    本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （10）应收关联方账款情况

    单位名称与本公司关系金额

    占应收账款总

    额的比例(%)

    贵州高峰石油机械有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制3,377,023.82 1.80

    黑龙江北方双佳钻采机具有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制879,178.00 0.47

    重庆长安工业(集团)有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制742,190.22 0.40

    成都陵川特种工业有限责任公司同受中国南方工业集团公司控制390,701.38 0.21

    重庆望江工业有限公司同受中国南方工业集团公司控制672,549.26 0.36

    保定天威风电科技有限公司同受中国南方工业集团公司控制392,000.00 0.21

    北京石晶光电科技股份有限公司联营企业354,275.95 0.19

    合计6,807,918.63 3.64

    （11）应收账款中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    美元1,691,970.92 6.7909 11,490,005.35 1,317,352.17 6.8282 8,995,144.06

    欧元31,860 8.271 263,514.06 1,064,544.66 9.7971 10,429,450.46

    合计—— —— 11,753,519.41 —— —— 19,424,594.52

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    种类期末余额2010 年半年度报告

    88

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款33,609,781.49 81.49 77,764.88 0.23

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款

    333,429.56 0.81 239,659.11 71.88

    其他不重大其他应收款7,301,696.81 17.70 239,370.17 3.28

    合计41,244,907.86 100.00 556,794.16 1.35

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款31,017,618.67 97.17 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款

    383,553.13 1.20 248,502.63 64.79

    其他不重大其他应收款520,397.43 1.63 27,514.06 5.29

    合计31,921,569.23 100.00 276,016.69 0.86

    注：将单项金额占其他应收款余额的5%以上（含5%）的部分确定为单项金额重大的其他应收款。期末，经单独测试后

    未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合

    计提坏账准备的比例。

    （2）单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由

    河南兴华机械制造有限公司31,017,618.67 全资子公司往来

    待抵扣税金2,592,162.82 77,764.88 3%

    合计33,609,781.49 77,764.88

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明

    账龄

    本期发生额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    3 至4 年156,571.14 46.96 78,285.57 50.00 241,677.00 63.01 120,838.50 50.002010 年半年度报告

    89

    4 至5 年77,424.42 23.22 61,939.54 80.00 71,060.00 18.53 56,848.00 80.00

    5 年以上99,434.00 29.82 99,434.00 100.00 70,816.13 18.46 70,816.13 100.00

    合计333,429.56 100.00 239,659.11 383,553.13 100.00 248,502.63

    注：根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄5 年以上的应收账款收回可能

    性极小，因此对3-4 年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对4-5 年的应收账款按其余额的80%计提坏账准备，对账

    龄5 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款确定

    为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    公司2010 年6 月30 日单项金额重大其他应收款为对全资子公司河南兴华机械制造有限公司应收款项,金额

    31,017,618.67 元,预计可以全额收回,因此未计提坏账准备。

    （4）其他应收款按账龄列示如下

    账龄

    本期发生额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内40,835,117.30 99.01 294,524.95 3-5 31,453,962.83 98.54 18,904.90 3-5

    1 至2 年1,491.00 0.00 149.10 10 83,034.12 0.26 8,303.41 10

    2 至3 年74,870.00 0.18 22,461.00 30 1,019.15 0.00 305.75 30

    3 至4 年156,571.14 0.38 78,285.57 50 241,677.00 0.76 120,838.50 50

    4 至5 年77,424.42 0.19 61,939.54 80 71,060.00 0.22 56,848.00 80

    5 年以上99,434.00 0.24 99,434.00 100 70,816.13 0.22 70,816.13 100

    合计41,244,907.86 100.00 556,794.16 31,921,569.23 100.00 276,016.69

    （5）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    1、河南兴华机械制造有限公司全资子公司31,017,618.67 6-12 个月75.20

    2、待扣税金2,592,162.82 6 个月以内6.28

    3、备用金个人往来2,546,318.83 6 个月以内6.17

    4 、融资租赁购买设备进项税

    09RZZL100002

    358,012.44 6 个月以内0.872010 年半年度报告

    90

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    5、修路款往来单位99,434.00 3-4 年0.24

    合计36,613,546.76 88.77

    （7）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    1、河南兴华机械制造有限公司全资子公司31,017,618.67 6-12 个月75.20

    2、待扣税金2,592,162.82 6 个月以内6.28

    3、备用金个人往来2,546,318.83 6 个月以内6.17

    4 、融资租赁购买设备进项税

    09RZZL100002 358,012.44 6 个月以内0.87

    5、修路款往来单位99,434.00 3-4 年0.24

    合计36,613,546.76 88.77

    （8）应收关联方账款情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    河南兴华机机械制造有限公司金资子公司31,017,618.67 6-12 个月

    合计31,017,618.67

    3．长期股权投资

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本年初余额增减变动期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金红利

    河南兴华机

    械制造有限

    公司

    成

    本

    法

    20,728,701.33 35,011,566.15 35,011,566.15 100.00 100.00

    兵器装备集

    团财务有限

    责任公司

    成

    本

    法

    30,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00 4.67 4.67 5,250,000.00

    北京石晶光

    电科技有限

    公司

    权

    益

    法

    24,087,025.07 31,826,460.22 1,225,942.96 33,052,403.18 36.22 36.222010 年半年度报告

    91

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本年初余额增减变动期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金红利

    河南兴华机

    械制造有限

    公司

    成

    本

    法

    20,728,701.33 35,011,566.15 35,011,566.15 100.00 100.00

    合计74,815,726.40 140,838,026.37 1,225,942.96 142,063,969.33 5,250,000.00

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额

    主营业务收入528,782,225.53 710,888,185.50

    其他业务收入33,942,699.23 33,884,898.55

    营业收入合计562,724,924.76 744,773,084.05

    （2）营业成本明细如下

    项目本期发生额上年同期发生额

    主营业务成本425,405,445.68 559,168,318.07

    其他业务成本31,065,821.87 31,123,181.06

    营业成本合计456,471,267.55 590,291,499.13

    （3）主营业务按产品分项列示如下

    主营业务收入

    产品类别本期发生额上年同期发生额

    一、工业专用装备235,381,051.03 435,041,315.70

    1、石油钻具65,010,353.05 127,876,141.14

    其中：无磁钻铤20,451,188.08 43,585,427.45

    整体加重钻杆10,007,971.19 27,918,876.39

    普通及螺旋钻铤29,241,370.48 51,633,194.03

    扶正器等5,309,823.30 4,738,643.27

    2、限动芯棒83,959,661.74 152,493,717.762010 年半年度报告

    92

    3、铸管模36,234,232.15 48,459,418.98

    4、高压锅炉管18,469,803.03 86,548,798.97

    5、其他31,707,001.06 19,663,238.85

    二、大型特殊钢精锻件293,401,174.50 275,846,869.80

    1、定制精锻件161,466,229.22 133,212,570.86

    2、机械加工件49,837,978.76 56,035,350.36

    3、其他82,096,966.52 86,598,948.58

    合计528,782,225.53 710,888,185.50

    主营业务成本

    产品类别本期发生额上年同期发生额

    一、工业专用装备174,620,252.90 317,704,585.28

    1、石油钻具45,138,808.62 86,963,271.20

    其中：无磁钻铤9,823,344.00 21,274,836.29

    整体加重钻杆6,730,460.00 18,719,188.60

    普通及螺旋钻铤24,355,217.94 43,209,274.35

    扶正器等4,229,786.68 3,759,971.96

    2、限动芯棒56,323,924.96 103,051,959.08

    3、铸管模30,001,917.60 39,981,458.01

    4、高压锅炉管15,060,274.92 70,311,283.17

    5、其他28,095,326.80 17,396,613.82

    二、大型特殊钢精锻件250,785,192.78 241,463,732.79

    1、定制精锻件134,490,301.88 111,037,512.64

    2、机械加工件39,608,083.20 49,587,923.09

    3、其他76,686,807.70 80,838,297.06

    合计425,405,445.68 559,168,318.07

    （4）主营业务按地区分项列示如下

    行业名称

    本期发生额上年同期发生额

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    境内销售462,632,114.60 387,554,098.47 622,129,232.44 494,012,327.31

    境外销售66,150,110.93 37,851,347.21 88,758,953.06 65,155,990.76

    合计528,782,225.53 425,405,445.68 710,888,185.50 559,168,318.072010 年半年度报告

    93

    （5）本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

    安徽天大石油管材股份有限公司30,296,698.35 5.38

    宁波宁兴特钢实业有限公司24,252,432.46 4.31

    北京煤矿机械有限责任公司14,903,528.11 2.65

    中国石油化工股份有限公司中原油田

    分公司

    14,359,287.78 2.55

    宝钢集团常州轧辊制造公司12,191,138.85 2.17

    合计96,003,085.54 17.06

    5、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目本期发生额上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益5,250,000.00 3,518,767.12

    权益法核算的长期股权投资收益1,226,181.45 -200,850.83

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    股票分红

    合计6,476,181.45 3,317,916.29

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    中国兵器装备集团财务有限公司5,250,000.00 3,518,767.12 财务公司分回股利

    合计5,250,000.00 3,518,767.12

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益2010 年半年度报告

    94

    被投资单位本期发生额上年同期发生额本期比上期增减变动的原因

    北京石晶光电科技股份有限公司1,226,181.45 -200,850.83

    合计1,226,181.45 -200,850.83

    （4）投资收益的说明

    投资收益的汇回不存在重大限制。

    6、现金流量表补充资料

    项目本期金额上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润48,091,797.35 74,966,005.32

    加：资产减值准备

    -6,096,835.58

    -9,558,956.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,571,882.24 19,747,766.04

    无形资产摊销1,606,607.12 1,577,440.47

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -171,668.09 100,472.64

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,229,673.12 3,686,698.51

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,476,181.45 -3,317,916.29

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,134,210.77

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -42,624,109.71 245,047,429.97

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,313,722.98 -119,637,466.77

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,429,056.31 -87,845,238.48

    其他

    经营活动产生的现金流量净额32,150,042.44 124,766,235.28

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产8,307,692.322010 年半年度报告

    95

    项目本期金额上期金额

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额842,127,262.55 233,999,309.98

    减：现金的期初余额163,354,011.11 141,531,646.34

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额678,773,251.44 86,467,663.64

    十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）

    43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项目金额注释

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分598,752.97

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    的政府补助除外） 12,943,771.19

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益-50,000.00

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益2010 年半年度报告

    96

    项目金额注释

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-124,729.19

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东权益影响额

    23．所得税影响额-1,019,074.92

    合计12,348,720.05

    2、净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的

    计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公

    告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    （1）本期

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%）

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润4.19% 0.12 ----

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.10% 0.09 ----

    （2）上年同期

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%）

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润8.88% 0.20 ----

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.71% 0.11 ----

    （二）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含

    10%）以上项目分析：

    报表项目

    期末余额/本期

    发生额

    年初余额/上年

    同期发生额

    变动金额变动幅度% 注释2010 年半年度报告

    97

    货币资金847,114,598.94 166,253,574.71 680,861,024.23 409.53 发行A 股募集资金增加

    资本公积869,802,482.20 297,965,660.68 571,836,821.52 191.91

    发行A 股募集资金增加资

    本公积

    营业收入662,006,857.55 817,131,670.52 -155,124,812.97 -18.98

    受市场影响,定单比上年

    减少较多

    营业成本545,567,751.30 653,605,861.88 -108,038,110.58 -16.53 收入减少,相应成本降低

    营业税金及附加1,119,673.19 4,708,379.52 -3,588,706.33 -76.22

    应交税金比上年同期减

    少

    管理费用73,459,865.61 105,564,947.61 -32,105,082.00 -30.41

    由于修理费及技术开发

    费比上年同期减少较多

    财务费用2,287,233.67 3,686,618.06 -1,399,384.39 -37.96

    利息支出比去年同期减

    少较多

    资产减值损失-6,048,082.74 -9,313,825.30 3,265,742.56 -35.06

    上年存货跌价准备转回

    较多

    营业外收入13,736,028.48 37,208,799.59 -23,472,771.11 -63.08

    主要是三线退税比上年

    减少较大

    收到的税费返还5,512,926.72 34,392,025.24 -28,879,098.52 -83.97

    主要是三线退税比上年

    减少较大

    支付的各项税费22,404,023.31 60,166,506.38 -37,762,483.07 -62.76

    应交税金比上年同期减

    少, 上年末预交增值税

    2000 万元

    支付的其他与经营

    活动有关的现金

    36,364,713.05 24,645,449.88 11,719,263.17 47.55 其他支出较大

    取得投资收益收到

    的现金

    9,865,559.52 3,518,767.12 6,346,792.40 180.37

    主要是财务公司分红及

    石晶光电支付股利

    处置固定资产、无

    形资产和其他长期

    资产收回的现金净

    额

    434,500.00 14,445,046.33 -14,010,546.33 -96.99

    上年收到南方工业集团

    现金置换的主辅分离成

    本

    吸收投资收到的现

    金

    683,617,300.00 683,617,300.00 发行A 股募集资金增加

    十三、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月5 日决议批准。2010 年半年度报告

    98

    第八节备查资料

    （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    （二）报告期内在中国证监会指定报刊、网站披露的公司文件正本及公告的原稿。

    （三）载有法定代表人签名的2010年半年度报告文本原件。

    （四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。2010 年半年度报告

    99

    中原特钢股份有限公司

    董事长：李宗樵

    二〇一〇年八月六日