贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-080
2014 年 08 月
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人姜伟、主管会计工作负责人郑荣及会计机构负责人(会计主管人
员)郑荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 37
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 111
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释义
释义项 指 释义内容
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、贵州百灵 指 贵州百灵企业集团制药股份有限公司
天台山药业 指 贵州百灵企业集团天台山药业有限公司，公司的全资子公司
销售公司 指 贵州百灵企业集团医药销售有限公司，公司的全资子公司
纯净水公司 指 贵州百灵企业集团纯净水有限公司，公司的全资子公司
世禧制药 指 贵州百灵企业集团世禧制药有限公司、公司的全资子公司
和仁堂药业 指 贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司、公司的控股子公司
正鑫药业 指 贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司、公司的全资子公司
生物科技肥业 指 贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司，公司的控股子公司
报告期 指 2014 年 1-6 月的会计期间
保荐机构、保荐人（主承销商） 指 宏源证券股份有限公司
《公司章程》 指 贵州百灵企业集团制药股份有限公司章程
GMP 指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 贵州百灵 股票代码 002424
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州百灵企业集团制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 贵州百灵
公司的外文名称（如有） GUIZHOU BAILING GROUP PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司的法定代表人 姜伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛民 陈智
联系地址 贵州省安顺市经济技术开发区西航大道 贵州省安顺市经济技术开发区西航大道
电话 0853-3415126 0853-3415126
传真 0853-3412296 0853-3412296
电子信箱 niumin1804@126.com chenzhibl@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 689,618,966.58 634,817,323.95 8.63%
归属于上市公司股东的净利润（元） 132,586,714.12 118,413,040.54 11.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
131,546,547.03 118,297,685.33 11.20%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 239,092,992.76 31,607,773.33 656.44%
基本每股收益（元/股） 0.28 0.25 12.00%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.25 12.00%
加权平均净资产收益率 6.00% 5.95% 0.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,396,742,298.48 3,479,168,982.98 -2.37%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,144,348,103.36 2,105,841,389.24 1.83%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,380.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,510,272.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,014,495.95
减：所得税影响额 263,068.27
少数股东权益影响额（税后） 190,161.20
合计 1,040,167.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
医药行业作为国家“十二五”规划加快培育的战略性新兴产业，2014年行业集中度得到了进一步提升，
伴随着一系列政策的制定和落实使医药行业出现新的发展机遇，内需的刚性增长以及国家对于产业规范、
产业提升的政策导向使医药行业迎来战略转型和战略升级，但政策调整的不确定性和经营成本增加等因素
也使医药企业同时面临着不同程度的发展挑战、考验和困难。
面对医药行业的机遇与挑战，公司围绕“强化公司在苗药领域的龙头地位，力争成为中成药领域具有
核心竞争优势的企业”这一战略目标继续扎实进行全方位的竞争力建设，以实施“科技苗药、文化苗药、生
态苗药”为抓手，对既有的优质苗药资源提升规模和效益，同时深耕苗药的宝库，持续加大科技投入，管
理团队的建设逐步加强，营销队伍能力积极增长，药品生产、质量管理更加规范合理；成本控制工作有效
推进，公司治理结构逐步完善，风险管控能力得到加强，企业盈利能力稳步提升。
二、主营业务分析
概述
概述2014年上半年，在公司董事会的领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，加强经营管理工作，
使公司保持良性、持续的增长。公司认真执行年度计划目标，顺利地完成了上半年经营任务。2014年上半
年，公司实现营业收入68,961.90万元，营业利润16,012.24万元，归属于上市公司股东的净利润13,258.67万
元，分别比上年同期增长8.63%、12.89%、11.97%。2014年上半年公司产品银丹心脑通软胶囊实现销售收
入2.08亿元，较上年同期增长24.33%，保持较快增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 689,618,966.58 634,817,323.95 8.63%
营业成本 284,346,857.81 256,650,032.38 10.79%
销售费用 159,762,419.28 147,033,942.56 8.66%
管理费用 47,933,790.22 46,756,420.85 2.52%
财务费用 23,016,842.68 21,507,351.03 7.02%
所得税费用 26,798,729.24 21,313,397.59 25.74%
研发投入 4,571,598.65 2,790,361.86 63.84% 报告期研发投入资金增
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加所致。
报告期承兑汇票到期和
贴现较上期有所增加，
经营活动产生的现金流
239,092,992.76 31,607,773.33 656.44% 购买商品和接受劳务支
量净额
付的现金较上期有所减
少共同所致。
投资活动产生的现金流
-22,088,130.38 -19,427,987.10
量净额
筹资活动产生的现金流
-340,978,377.90 -228,047,994.20
量净额
现金及现金等价物净增
-123,973,515.52 -215,868,207.97
加额
报告期大量票据到期托
应收票据 208,675,882.13 535,062,898.79 -61.00%
收或贴现所致。
报告期销售业绩增长所
应收账款 435,059,082.22 333,458,603.59 30.47%
致。
报告期预付材料采购款
预付款项 161,565,424.61 64,071,064.13 152.17%
所致。
报告期支付市场营销保
其他应收款 115,728,051.03 69,231,929.96 67.16% 证金及预支办事处借款
所致。
报告期采购规模扩大且
应付账款 231,144,914.25 140,902,788.34 64.05%
未结算款项增加所致。
上年末预提奖金已经发
应付职工薪酬 1,934,565.44 6,443,453.71 -69.98%
放完毕所致。
报告期退还保证金、押
其他应付款 18,994,370.12 41,123,437.64 -53.81%
金、风险金等所致。
报告期货款收回导致账
资产减值损失 9,863,890.29 14,556,623.77 -32.24%
龄变动所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照董事会制定的发展规划推进各项工作的开展，基本完成了既定目标，公司归属于
上市公司股东的净利润较上年同期增长11.97%，实际经营业绩在预测范围内。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 673,697,128.34 275,857,922.04 59.05% 12.90% 21.32% -2.84%
商业 12,115,412.08 5,882,294.93 51.45% -67.74% -79.77% 28.87%
其他 3,806,426.16 2,606,640.84 31.52% 626.35% 1,259.73% -31.90%
分产品
药品销售 675,936,015.58 274,627,915.76 59.37% 10.47% 10.80% -0.12%
中药材销售 3,275,208.78 3,014,005.29 7.98% -76.60% -29.59% -61.45%
饮料、口服液等
6,026,269.08 3,856,812.21 36.00% 124.31% 266.92% -24.87%
销售
肥料销售 3,806,426.16 2,606,640.84 31.52% -33.59% -20.14% -11.53%
其他 575,046.98 241,483.71 58.01% 9.73% 25.97% -5.41%
分地区
华北片区 129,126,480.90 50,485,271.36 60.90% -3.36% -11.64% 3.66%
东北片区 53,584,044.19 23,244,644.33 56.62% -19.44% -9.71% -4.68%
西北片区 39,616,197.03 15,800,051.93 60.12% 33.61% 41.94% -2.34%
华南片区 81,541,444.75 33,368,071.93 59.08% 13.57% 19.07% -1.89%
华东片区 159,937,192.49 57,259,320.90 64.20% 7.21% -0.72% 2.86%
西南片区 167,302,399.65 78,643,175.30 52.99% 28.29% 48.56% -6.41%
中南片区 58,511,207.57 25,546,322.06 56.34% 9.07% 6.42% 1.09%
四、核心竞争力分析
（一）优势品种和产品结构
2013年3月15日，国家卫生部发布了《国家基本药物目录》（2012年版），该目录将自2013
年5月1日起施行。公司及子公司共计29个品种43个品规入选，其中，“银丹心脑通软胶囊”为
独家品种独家剂型入选。公司积极利用核心品种“银丹心脑通软胶囊”入选《国家基本药物目
录》的优势，保持公司在核心区域、核心领域的市场增长趋势，保持公司销售业绩的持续提
升，确保了公司发展的速度和质量。截至目前，公司的“银丹心脑通软胶囊”已在上海、广东、
山东、天津、陕西、青海、贵州、吉林、新疆、宁夏的基药招标中顺利中标。
随着以国家基本药物为基础的药品生产供应保障体系的建立，《国务院办公厅关于巩固
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完善基本药物制度和基层运行新机制的意见》（国办发﹝2013﹞14号）文件也明确了―引导
基层医务人员规范使用基本药物和―鼓励非政府办基层医疗卫生机构使用基本药物。公司入
选《国家基本药物目录》的品种将得到更加广泛的应用，对公司市场前景将产生积极影响。
公司拥有较为完善的产品结构，一线品种银丹心脑通软胶囊、维C银翘片、咳速停糖浆
及胶囊和金感胶囊覆盖了心脑血管类药物、感冒类药物、咳嗽类药物等市场，已占有一定的
市场份额；二线品种康妇灵胶囊、泌淋清胶囊、经带宁胶囊、小儿柴桂退热颗粒、消咳颗粒、
复方一枝黄花喷雾剂等产品覆盖了妇科类药物、泌尿系统类药物、小儿类药物、咽喉类药物
等市场，报告期内通过营销整合和市场开发，销售额一直处于快速增长态势，市场影响力逐
步提升。
目前公司产品结构合理、品种丰富，有利于分散单一产品引致的经营风险，进一步提升
了公司的盈利水平和抗风险能力。
（二）公司专利情况
2014年公司获得发明专利1件。截至报告期，公司共获得授权的专利、商标294件（其中：
发明专利40件、实用新型29件、外观设计60件、商标165件）。公司生产的17个苗药品种全部
拥有发明专利。
（三）重点科研项目情况
1、替芬泰研发项目
公司顺利完成了化药1.1类新药替芬泰（原料药及制剂，原Y101）全部临床前研究，并于
2013年12月20日和2014年1月21日分别收到国家食品药品监督管理总局下发的原料药及制剂
的《药物临床试验批件》，这是公司获得的第一个1.1类新药临床批件，具有重大的意义。
2014 年3月17日公司与北京博诺威医药科技发展有限公司签订了《技术开发（委托）合
同》，公司将委托博诺威医药代理进行替芬泰片Ⅰ期临床试验，预计将于2015年6月30日前完
成替芬泰片的Ⅰ期临床试验工作。
2、糖宁通络胶囊研发项目
2014年3月11日公司收到贵州省食品药品监督管理局下发的《医疗机构制剂临床研究批
件》 ，经审查，该品种符合《医疗机构制剂注册管理办法》的规定，准予进行临床试验。
2014年7月公司已完成了糖宁通络胶囊医疗机构制剂临床试验工作并披露了《随机、双盲、
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安慰剂对照糖宁通络胶囊治疗2型糖尿病（气阴两虚型）有效性和安全性的临床研究总结报
告》。公司已按照贵州省药品食品监督管理局下发的医疗机构制剂临床批件的相关要求，提
交了本次糖宁通络胶囊医疗机构制剂临床试验的相关资料。
（四）营销网络建设持续完善
公司通过募集资金投资项目“营销网络建设项目”和超募资金投资项目“贵州百灵企业集
团北京营销中心”的建设，积极推进OTC和处方药的市场推广和学术推广工作，不断丰富销售
模式，增加销售手段，通过深入贯彻一、二级分销制，有效利用商业公司网络等方式，加强
自建销售队伍的发展。截至报告期，公司已开发二级以上医院2800多家，其中三级医院1100
多家，终端零售药店VIP客户49,000多家，与全国百强药店连锁都有战略合作关系。公司自建
的营销队伍已实现良好快速的发展。
“银丹心脑通软胶囊”作为公司独家产品入围新版基药目录是公司提升盈利能力、调整产
品结构、做大做强企业规模的良好机遇。公司营销资源将积极向“银丹心脑通软胶囊”的基药
招标、配送等工作倾斜，加大与经销商合作的力度，加快“银丹心脑通软胶囊”成长为公司明
星产品步伐。
（五）产能建设项目全面完成
2013年公司募集资金投资项目“天台山GMP生产线建设项目”全面建成并通过验收，2013
年11月20日公司全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司获得国家食品药品监督管
理总局核准签发的《药品GMP 证书》，证书编号：GZ20130016，认证范围：片剂B线、硬胶
囊剂B线、颗粒剂B线 ，有效期至2018年11月17日。该募投项目的竣工将为公司的多品种经
营提供了良好的产能保证，公司将积极利用品牌优势、渠道优势与产能优势协同发展，使公
司的产品产量和质量保证能力得到提高和加强。
2014年7月7日收到贵州省食品药品监督管理局下发的《药品生产企业备案实现登记表》，
贵州省食品药品监督管理局已受理公司申报GMP升级改造的申请。依据《药品生产质量管理
规范（2010年修订）》的相关要求及制药行业未来发展规划，公司拟对部分现有生产厂房实
施新版GMP升级改造，改造范围为：3号楼糖浆剂、片剂（一）车间、综合制剂（一）车间，
4号楼综合制剂（二）。上述生产车间完成技术改造后，公司将申报GMP认证。通过技术改
造可以进一步提升生产线的技术工艺水平，提升生产效率和提高质量水平，符合新版GMP要
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求，从而提升产品的竞争能力。
（六）根据国家发展改革委于2014年5月8日发布的《关于改进低价药品价格管理有关问题的
通知》（发改价格[2014]856号）（以下简称“通知”），公司及子公司产品黄连上清片、牛黄
解毒片、一清颗粒、板蓝根颗粒、护肝片、强力枇杷露、香砂六君丸、六味地黄丸、元胡止
痛片、消炎利胆片、益母草膏、藿香正气水、杞菊地黄丸、诺氟沙星胶囊、阿莫西林胶囊、
头孢氨苄胶囊、川芎嗪注射液等31个产品进入《国家发展改革委定价范围内的低价药品清单》。
公司及全资子公司产品入选低价药品清单，相关品种将得到更加广泛的应用，对公司产品的
市场拓展将产生积极影响。
经公司充分讨论后决定，为积极做好公司入选《低价药品清单》药品的生产及销售工作，
公司将从以下四个方面展开工作：
1、认真分析测算生产成本、市场供应及竞争状况，合理制定产品价格。
2、充分利用公司自建的非处方药（OTC）队伍和营销网络优势，做好该类产品的销售工
作。
3、积极利用公司规模化采购优势、产能优势，有效控制生产成本。
4、形成对低价药品长期跟踪的机制，关注低价药品清单的动态变化并做好及时分析和调
整。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,000,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
西藏金灵医药科技开发有限公司 中药及中药制剂研发 100.00%
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（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
贵州银行
8,842,366. 27,162,955 27,162,955 8,842,366. 长期股权
股份有限 商业银行 0.84% 0.84% 0.00 投资取得
06 .88 .88 06 投资
公司
8,842,366. 27,162,955 27,162,955 8,842,366.
合计 -- -- 0.00 -- --
06 .88 .88 06
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 138,790.46
报告期投入募集资金总额 -56.44
已累计投入募集资金总额 95,322.62
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 39,503.87
累计变更用途的募集资金总额比例 28.46%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保
用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时接受保荐代表人的监督。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1．天台山药业 GMP
是 22,000 38,037.57 690.25 34,907.4 91.77% 12 月 31 1,564.67 否 否
生产线建设项目
日
2014 年
2．GAP 种植基地建设
是 4,859.78 2,000 84.19 1,774.03 88.70% 03 月 31 否 否
项目
日
2013 年
3．技术中心建设项目 是 4,984.63 5,432.07 1,711.41 31.51% 12 月 31 是 否
日
2013 年
4．营销网络建设项目 是 3,230.7 9,746.07 96.16 8,561.54 87.85% 12 月 31 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 35,075.11 55,215.71 870.6 46,954.38 -- -- 1,564.67 -- --
超募资金投向
2011 年
1．贵州百灵企业集团
否 7,000 7,000 6,157.58 87.97% 04 月 30 是 否
北京营销中心
日
2011 年
2．收购贵州和仁堂药
否 4,000 4,000 4,000 100.00% 06 月 30 1,289.11 是 否
业有限公司股权
日
2011 年
3．收购贵州世禧制药
否 5,970 5,970 5,970 100.00% 05 月 31 948.07 是 否
有限公司股权及增资
日
16
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2011 年
4．收购贵州正鑫药业
否 4,100 4,100 4,100 100.00% 10 月 31 613.93 是 否
有限公司股权及增资
日
2015 年
5．贵州百灵虎耳草
是 6,064.26 3,000 138.84 2,155.33 71.84% 09 月 30 否 否
GAP 种植基地
日
2012 年
6．收购和仁堂少数股
否 3,400 3,400 3,400 100.00% 12 月 31 是 否
东股权
日
2014 年
7．中药饮片生产线及
是 39,503.87 13,082.9 -1,065.88 6,485.33 49.57% 09 月 30 否 否
仓库建设工程
日
2012 年
8．收购贵州金圣方肥
否 1,000 1,000 1,000 100.00% 11 月 30 -3.81 否 否
业有限公司及增资
日
9.收购贵阳市南明区 2014 年
天源医院有限责任公 是 2,648 2,648 100 3.78% 08 月 31 否 否
司及增资 日
11.购置短期产品 否 10,000 100.00%
补充流动资金（如有） -- 5,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 73,686.13 44,200.9 -927.04 48,368.24 -- -- 2,847.3 -- --
108,761.2
合计 -- 99,416.61 -56.44 95,322.62 -- -- 4,411.97 -- --
4
1、由于募投项目“天台山 GMP 生产线建设项目”是 2013 年年底取得的 GMP 认证，本年度各车间之
间的设备、仪器和人员等均需要进行磨合和调整，本报告期尚未实现产能完全利用，故本报告期未
未达到计划进度或预
达到预计效益。
计收益的情况和原因
2、由于募投项目“GAP 种植基地建设项目”是本报告期完成的建设，实现效益需要一定的种植周期，
（分具体项目）
故本报告期暂无法列示“本年度实现的效益”及“是否达到预计效益”两个项目的金额或内容。
3、生物肥业公司由于扩建初期产能不足，部分扩建设施未能投入使用，未能达到预期收益。
项目可行性发生重大
本报告期未发生。
变化的情况说明
适用
1、收回多缴纳的土地出让金 2012 年度，公司拟使用超募资金投资建设“胶原蛋白果汁饮品（含中
草药草本植物功能饮料）（以下简称胶原蛋白项目）”，并向安顺市经济技术开发区预付土地购置款
超募资金的金额、用途
7,500 万元。2013 年度，公司将“胶原蛋白项目”变更为“中药饮片生产线及仓库建设工程”，新项目
及使用进展情况
仍旧在原为“胶原蛋白项目”准备的土地上进行建设。因该宗土地类型由原来的“商业用地”变更为“工
业用地”，安顺市经济技术开发区需退还公司预缴的土地出让金 31,926,400.00 元。2014 年 1 月，公
司已经收回 2,000 万元，并冲减“中药饮片生产线及仓库建设工程”本年度投资额。
募集资金投资项目实 适用
17
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
施地点变更情况 报告期内发生
1.调整“糖尿病专科医院建设项目”实施地点和实施进度
2014 年 2 月 28 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于房屋租赁的关联交易的议案》。
公司开设的贵州百灵糖尿病医院将租赁贵阳林恒房地产开发有限公司坐落于贵州省贵阳市云岩区宝
山北路 258 号的“百灵尚品一号”项目第四层（租赁面积为 6,912 平方米）用于开设糖尿病医院，医
院原定试营业期为 2014 年 6 月。 2014 年 6 月 10 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关
于调整超募资金投资项目实施地点、实施进度的议案》，根据该议案，公司对“糖尿病专科医院建设
项目”的实施地点和实施进度可进行调整。调整后，公司将租赁林恒房开坐落于贵州省贵阳市云岩区
宝山北路 258 号的“百灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院：总租赁面积为
6,076 平方米（第一层为 115 平方米、第二层为 1,987 平方米、第三层为 1,987 平方米、第四层
为 1,987 平方米）。 因涉及租赁房屋楼层及面积的调整，贵州百灵糖尿病医院建设进度将受到影响，
预计 2014 年 8 月底前公司的糖尿病医院将进行试营业。
适用
报告期内发生
1.公司将吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司并变更募投项目“天台山生产
募集资金投资项目实 线 GMP 建设项目”的实施主体
施方式调整情况 2014 年 6 月 3 日公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第四次会议和 2014 年 6 月 19 日 2014
年第三次临时股东大会审议通过《关于吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司
暨变更募投项目实施主体的议案》，公司将对全资子公司天台山药业进行吸收合并，吸收合并后，天
台山药业的法人主体资格注销，公司募集资金投资项目之一的“天台山生产线 GMP 建设项目”实施
主体将由天台山药业变更为公司，该项目的募投项目资金金额、用途、实施地点等其他计划不变。
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
经公司 2014 年 1 月 10 日第二届董事会第四十一次会议决议通过《关于募集资金投资项目的结余资
金转入超募资金专户的议案》，公司拟将“技术中心建设项目”结余资金计 3,720.66 万元转入超募资
金专用账户。公司募集资金投资项目“技术中心建设项目”计划投资总额 5,432.07 万元，截至 2013
年 12 月 31 日，该项目实际投入资金金额为 1,711.41 万元，募集资金使用比例 31.51%，结余资金
3,720.66 万元 ，“技术中心建项目”已完成全部建设并投入使用。该项目募集资金出现结余的主要原
项目实施出现募集资
因如下：（1）公司在实施本项目建设过程中，严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，
金结余的金额及原因
按照投资预算控制募集资金投入；（2）在项目建设过程中，实验设备因市场变化和新产品的不断推
出，设备性能提高，价格下降，使得设备购置资金投入比预算减少；（3）本项目建设过程中，公司
收到安顺市发展和改革委员会《关于转下达<关于下达贵州省自主创新和高技术产业化项目 2013 年
第二批中央预算内投资计划的通知>的通知》（安发改投资（2013）212 号）,公司技术中心创新能力
建设项目获得了贵州省自主创新和高技术产业化项目 2013 年第二批中央预算内投资计划补助资金
500 万元。
公司尚未使用的募集资金将继续投放于公司募投项目，目前存放于公司在贵州银行股份有限公司安
尚未使用的募集资金
顺分行、中国农业银行股份有限公司安顺分行、中国工商银行股份有限公司安顺西航支行和中国建
用途及去向
设银行股份有限公司安顺开发区支行设立的募集资金专户。
18
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
募集资金使用及披露
公司及时、真实、准确、完整披露了与募集资金使用相关的信息。公司不存在募集资金管理违规情
中存在的问题或其他
形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
1．天台山药
天台山药业
业 GMP 生 2013 年 12
GMP 生产 38,037.57 690.25 34,907.4 91.77% 1,564.67 否 否
产线建设项 月 31 日
线建设项目
目
2.收购贵阳 收购贵阳市
市南明区天 南明区天源
2014 年 08
源医院有限 医院有限责 2,648 100 3.78% 否 否
月 31 日
责任公司及 任公司及增
增资 资
3.GAP 种植 GAP 种植
2014 年 03
基地建设项 基地建设项 2,000 84.19 1,774.03 88.70% 否 否
月 31 日
目 目
4.虎耳草 虎耳草
2015 年 09
GAP 种植 GAP 种植 3,000 138.84 2,155.33 71.84% 否 否
月 30 日
基地 基地
合计 -- 45,685.57 913.28 38,936.76 -- -- 1,564.67 -- --
1.公司将吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司并变更募投项目
“天台山生产线 GMP 建设项目”的实施主体。 2014 年 6 月 3 日公司第三届董事会第
九次会议、第三届监事会第四次会议和 2014 年 6 月 19 日 2014 年第三次临时股东大
会审议通过《关于吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司暨变更
募投项目实施主体的议案》，公司拟对全资子公司天台山药业进行吸收合并，吸收合
并后，天台山药业的法人主体资格注销，公司募集资金投资项目之一的“天台山生产
变更原因、决策程序及信息披露情况 线 GMP 建设项目”实施主体将由天台山药业变更为公司，该项目的募投项目资金金额、
说明(分具体项目) 用途、实施地点等其他计划不变。
2、调整“糖尿病专科医院建设项目”实施地点和实施进度。 2014 年 2 月 28 日，公司
第三届董事会第三次会议审议通过了《关于房屋租赁的关联交易的议案》。公司开设
的贵州百灵糖尿病医院将租赁贵阳林恒房地产开发有限公司坐落于贵州省贵阳市云
岩区宝山北路 258 号的“百灵尚品一号”项目第四层（租赁面积为 6,912 平方米）用于
开设糖尿病医院，医院原定试营业期为 2014 年 6 月。 2014 年 6 月 10 日，公司第三
届董事会第十次会议审议通过《关于调整超募资金投资项目实施地点、实施进度的议
19
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
案》，根据该议案，公司对“糖尿病专科医院建设项目”的实施地点和实施进度可进行调
整。调整后，公司将租赁林恒房开坐落于贵州省贵阳市云岩区宝山北路 258 号的“百
灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院：总租赁面积为 6,076 平
方米（第一层为 115 平方米、第二层为 1,987 平方米、第三层为 1,987 平方米、第
四层为 1,987 平方米）。 因涉及租赁房屋楼层及面积的调整，贵州百灵糖尿病医院建
设进度将受到影响，预计 2014 年 8 月底前公司的糖尿病医院将进行试营业。
3. 2014 年 1 月 10 日，公司第二届董事会第四十一次会议审议通过了《关于调整募集
资金投资项目和超募资金投资项目实施进度、投资总额的议案》，公司拟对“GAP 种植
基地建设项目” 的实施进度和投资总额进行调整，将“GAP 种植基地项目”项目建设周
期延长至 2014 年 3 月 31 日，投资总额由 4,859.78 万元调整为 2,000 万元。
4．2014 年 1 月 10 日，公司第二届董事会第四十一次会议审议通过了《关于调整募集
资金投资项目和超募资金投资项目实施进度、投资总额的议案》，公司拟对“虎耳草
GAP 种植基地项目” 的实施进度和投资总额进行调整，将“虎耳草 GAP 种植基地项目”
项目建设周期延长至 2015 年 9 月 30 日，投资总额由 6,064.26 万元调整为 3,000.00 万
元。
1、由于募投项目“天台山 GMP 生产线建设项目”是 2013 年年底取得的 GMP 认证，本
年度各车间之间的设备、仪器和人员等均需要进行磨合和调整，本报告期尚未实现产
能完全利用，故本报告期未达到预计效益。
2、由于募投项目“糖尿病专科医院建设项目”和“虎耳草 GAP 种植基地项目”尚未达到
未达到计划进度或预计收益的情况
预定可使用状态，故本次暂无法列示“本年度实现的效益”及“是否达到预计效益”两个
和原因(分具体项目)
项目的金额或内容。
3、由于募投项目“GAP 种植基地建设项目”是本报告期完成的建设，实现效益需要一
定的种植周期，故本报告期暂无法列示“本年度实现的效益”及“是否达到预计效益”两
个项目的金额或内容。
变更后的项目可行性发生重大变化
变更后的项目可行性为发生重大变化。
的情况说明
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
贵州百灵
企业集团
药品生产、 13,758.61 578,414,27 532,678,07 54,023,428. 18,205,62 15,646,694.6
天台山药 子公司 工业
销售 万元 4.12 1.63 17 1.82 4
业有限公
司
贵州百灵
药品生产、 118,351,57 71,658,814. 70,416,197. 15,361,85 12,891,057.4
企业集团 子公司 工业 500.00 万元
销售 4.65 69 57 6.30 1
和仁堂药
20
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业有限公
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
17,100 至 20,200
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
15,549
元）
公司生产经营正常，销售队伍稳定，主要产品的销售持续稳定的增长，预
业绩变动的原因说明
计业绩将保持平稳增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3
号——上市公司现金分红》、深交所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本》以及《公司
章程》等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。公司董事会在详细咨询、听取独立董事及公司股东
的意见，并结合公司2013年度盈利情况和2014年度投资、支出计划等制定了公司2013年度利润分配预案，2014年6月4日，根
据公司2013年年度股东大会通过的《2013年度利润分配预案》，实施了公司2013年年度权益分派方案，公司以总股本
470,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金2.00元（含税）。
公司实施的2013年度利润分配方案符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红比例明确清晰，相关的决策程序和
机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东具有充分表达意见和诉求的机会，并充分维护了中小股东的合
法权益。截至本报告获批准报出之日，公司未对现金分红政策进行调整或变更。
现金分红政策的专项说明
21
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司研发项目进展情况，
申银万国证券：钟
2014 年 01 月 02 日 公司办公地 实地调研 机构 糖尿病专科医院及医疗机
华章、陈曦
构制剂的进展情况
华安基金：袁银泉；公司研发项目进展情况，
2014 年 01 月 24 日 公司办公地 实地调研 机构 博时基金：唐天； 糖尿病专科医院及医疗机
海通证券：余文心 构制剂的进展情况
公司研发项目进展，Y101
上海混沌道然资产 及糖尿病专科医院及医疗
2014 年 03 月 18 日 公司办公地 实地调研 机构 管理有限公司：邓 机构制剂的进展情况，公
亚锋 司产品情况，2014 年的主
要工作
22
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证券监督管理委员会有关法律
法规、规范性文件及公司章程的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规
范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
公司于 2014 年 4 月 11 日发表《澄清公
告》，有媒体刊登并被网站转载标题为
《解密贵州百灵》及《贵州百灵：巨额
融资去哪了？》的两篇报道 ，报道中对 公司披露巨潮资讯网《贵州百灵企业集
公司预付账款、原材料采购、土地购置、2014 年 04 月 11 日 团制药股份有限公司澄清公告》（公告编
贷款融资、募投项目等问题进行了质疑. 号：2014-047）
公司在《澄清公告》中对相关质疑进行
了澄清。此事件并未对公司未来造成影
响。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
23
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月3日公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第四次会议，2014年6月19日2014年第三次
临时股东大会审议通过了 《关于吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司暨变更募投
项目实施主体的议案》，公司将对全资子公司天台山药业进行吸收合并，吸收合并后，天台山药业的法人
主体资格注销，公司募集资金投资项目之一的“天台山生产线GMP建设项目”（以下简称“天台山GMP”）实
施主体将由天台山药业变更为公司，该项目的募投项目资金金额、用途、实施地点等其他计划不变。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
24
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
公司参考 根据《深
了目前表 圳证券交
柔比星具 易所股票
贵州百灵 江西本草 有的市场 上市规
2014 年
企业集团 天工科技 价值以及 则》相关
03 月 26 是
制药股份 有限责任 同类研发 规定，杨
日
有限公司 公司 项目的研 世林先生
究经费情 过去 12
况，同时 个月内担
考虑到该 任过公司
25
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目研制 独立董
成功后的 事，因此
市场前 杨世林先
景，有鉴 生属于公
于此，经 司的关联
双方协商 自然人，
确定：本 杨世林先
项目的临 生作为江
床前研究 西本草天
经费及相 工科技有
关专利技 限责任公
术转让费 司法定代
用暂定为 表人，本
壹亿元， 次交易构
最终定价 成公司的
将以获得 关联交
《新药证 易。
书》和《生
产批件》
时的评估
价为准，
如评估价
高于壹亿
元，按壹
亿元执
行；如评
估价低于
壹亿元，
以实际评
估价为
准。最终
评估价以
获得《新
药证书》
和《生产
批件》时，
甲方上市
公司委托
的评估机
构出具的
评估报告
为准。
26
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
1，2008 年 7 月 18 日，本公司控股股东姜伟先生
向本公司出具承诺函，并郑重承诺：“保证不利用
控股股东的地位损害贵公司及贵公司其他股东
的利益；在作为贵公司控股股东期间，本人保证
本人及本人全资公司、控股公司和实际控制的其
他公司不在中国境内外以任何形式直接或间接
从事与贵公司主营业务或者主营产品相竞争或
者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内
外投资、收购、兼并与贵公司主营业务或者主营
产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组
织；本人严格履行上述承诺，如有违反，将依法
承担赔偿责任。”2、控股股东姜伟确保公司独立
首次公开发
控股股东、实际 运作的承诺：“本人及本人具有控制权的企业将不 2010 年 06 月
行或再融资 长期有效 严格履行中
控制人姜伟 会以任何方式直接或间接影响股份公司的独立 03 日
时所作承诺
规范运作，也不会通过显失公允的关联交易行为
损害股份公司及其他股东的利益”。3、本公司控
股股东姜伟承诺：“一、若贵州百灵企业集团制药
股份公司被要求为其员工补缴或者被追偿 2008
年 1 月之前的未缴纳或者未足额缴纳的住房公
积金、生育、养老、失业、工伤、医疗保险，本
人将全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证
公司不因此遭受任何损失；二、本人将促使公司
从 2008 年 1 月起全面执行法律、法规及规章所
规定的住房公积金、生育、养老、失业、工伤、
医疗保险制度，为全体在册员工建立上述账户，
缴存上述“五险一金”。”
27
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司董事、监事、高级管理人员承诺：“本人将
恪守勤勉之责、忠实义务，尽力维护贵州百灵企
业集团制药股份有限公司的利益， 不会利用在
公司的地位和职权为自己谋取私利。本人保证不
会利用在公司的地位和职权从事损害公司利益
的活动。本人在任职期内，将不在任何国家、地
本公司董事、监 区的其他单位、企业从事与公司相竞争的业务。
2010 年 06 月
事、高级管理人 若本人担任高级管理人员的企业与公司发生关 长期有效 严格履行中
03 日
员 联交易或在业务上产生竞争，本人承诺，对于所
发生的关联交易，应使其按正常的商业条件进
行，不得要求或接受公司给予任何优于在一项市
场公平交易中的第三者给予的条件；对于产生的
业务竞争关系，本人承诺，将不会利用在双方企
业中的职权、地位转移利润或从事其他行为来损
害公司及其众多小股东的利益。”
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.募集资金的使用与调整
(1)调整“糖尿病专科医院建设项目”实施地点和实施进度
2014年2月28日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于房屋租赁的关联交易的
议案》。公司开设的贵州百灵糖尿病医院将租赁贵阳林恒房地产开发有限公司坐落于贵州省
贵阳市云岩区宝山北路258号的“百灵尚品一号”项目第四层（租赁面积为6,912平方米）用于开
设糖尿病医院，医院原定试营业期为2014年6月。
2014年6月10日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整超募资金投资项目实
施地点、实施进度的议案》，根据该议案，公司对“糖尿病专科医院建设项目”的实施地点和
28
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实施进度可进行调整。调整后，公司将租赁林恒房开坐落于贵州省贵阳市云岩区宝山北路 258
号的“百灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院：总租赁面积为 6,076 平
方米（第一层为 115 平方米、第二层为 1,987 平方米、第三层为 1,987 平方米、第四层为 1,987
平方米）。 因涉及租赁房屋楼层及面积的调整，贵州百灵糖尿病医院建设进度将受到影响，
预计 2014 年 8 月底前公司的糖尿病医院将进行试营业。
(2) 公司拟吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司并变更募投项目
“天台山生产线GMP建设项目”的实施主体。
2014年6月3日公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第四次会议和2014年6月19日
2014年第三次临时股东大会审议通过了 《关于吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山
药业有限公司暨变更募投项目实施主体的议案》，公司将对全资子公司天台山药业进行吸收
合并，吸收合并后，天台山药业的法人主体资格注销，公司募集资金投资项目之一的“天台山
生产线GMP建设项目”（以下简称“天台山GMP”）实施主体将由天台山药业变更为公司，该
项目的募投项目资金金额、用途、实施地点等其他计划不变。
2.签订技术转让合同
2014年3月26日，公司于与江西本草天工科技有限责任公司（以下简称“本草天工”）签订
《技术开发（合作）合同》。合同约定双方作为共同申请人申报化药 5 类新药表柔比星脂质
体（暂定名）临床研究批件，并最终获得《新药证书》、《生产批件》。该项目的临床前研
究经费及相关专利技术转让费用暂定为壹亿元，最终定价将以获得《新药证书》和《生产批
件》时的评估价为准，如评估价高于壹亿元，按壹亿元执行；如评估价低于壹亿元，以实际
评估价为准。最终评估价以获得《新药证书》和《生产批件》时，甲方上市公司委托的评估
机构出具的评估报告为准。费用支付方式为：本合同签定后三个月内，甲方付给乙方首期研
究经费人民币伍佰万元整；获得《新药证书》和《生产批件》后壹个月内甲方向乙方付清剩
余款项。截止2014年6月30日，公司尚未支付相关费用。
29
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
264,000,0 264,097,6
一、有限售条件股份 56.12% 97,600 97,600 56.14%
00 00
264,000,0 264,097,6
3、其他内资持股 56.12% 97,600 97,600 56.14%
00 00
264,000,0 264,097,6
境内自然人持股 56.12% 97,600 97,600 56.14%
00 00
206,400,0 206,302,4
二、无限售条件股份 43.88% -97,600 -97,600 43.86%
00 00
206,400,0 206,302,4
1、人民币普通股 43.88% -97,600 -97,600 43.86%
00 00
470,400,0 470,400,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 23,017 报告期末表决权恢复的优先 0
30
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
248,019 186,014 62,004,
姜伟 境内自然人 52.73% 0 质押 161,887,000
,200 ,400 800
51,990, 38,992, 12,997,
姜勇 境内自然人 11.05% 0 质押 27,255,814
400 800 600
39,090, 39,090,
张锦芬 境内自然人 8.31% 0 0 质押 38,000,000
400 400
中国农业银行－
中邮核心成长股 5,300,0 -197611 5,300,0
境内非国有法人 1.13%
票型证券投资基 00 8 00
金
中国农业银行－
中邮核心优选股 4,415,4 231265 4,415,4
境内非国有法人 0.94%
票型证券投资基 30 4 30
金
中海信托股份有
限公司-浦江之 3,081,5 251250 3,081,5
境内非国有法人 0.66%
星 8 号集合资金 50 8 50
信托计划二期
招商银行股份有
限公司－中邮核 2,900,0 2,900,0
境内非国有法人 0.62% -100000
心主题股票型证 00 00
券投资基金
2,730,8 2,730,8
王萍 境内自然人 0.58% 344300
67 67
中融国际信托有
2,230,0 2,230,0
限公司－中融增 境内非国有法人 0.47% 0
00 00
强 78 号
中融国际信托有
2,221,3 2,221,3
限公司－08 融新 境内非国有法人 0.47% 0
00 00
83 号
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，张锦芬女士系姜伟先生和姜勇先生的母亲，三人系一
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明 致行为人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
姜伟 62,004,800 人民币普通股 62,004,800
姜勇 12,997,600 人民币普通股 12,997,600
中国农业银行－中邮核心成长股
5,300,000 人民币普通股 5,300,000
票型证券投资基金
中国农业银行－中邮核心优选股
4,415,430 人民币普通股 4,415,430
票型证券投资基金
中海信托股份有限公司-浦江之星
3,081,550 人民币普通股 3,081,550
8 号集合资金信托计划二期
招商银行股份有限公司－中邮核
2,900,000 人民币普通股 2,900,000
心主题股票型证券投资基金
王萍 2,730,867 人民币普通股 2,730,867
中融国际信托有限公司－中融增
2,230,000 人民币普通股 2,230,000
强 78 号
中融国际信托有限公司－08 融新
2,221,300 人民币普通股 2,221,300
83 号
中海信托股份有限公司－海洋之
1,644,788 人民币普通股 1,644,788
星 4 号集合资金信托计划
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，两人系一致行为人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司无限售流通股 2,840,372
前十大股东参与融资融券业务股
股，占持股比例 0.60%，其中自然人王萍普通证券账户+投资者信用账户合计持有无限
东情况说明（如有）（参见注 4）
售流通股 2,730,867 股，占持股比例 0.58%，位列第八大股东。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 1 月 27 日公司 2014 年第一次临时股东大会审
2014 年 01 月 27 议通过了公司第三届董事会和监事会换届的相关议
姜伟 董事长、总经理 被选举
日 案，选举姜伟为第三届董事会董事长，同时聘任为公
司总经理。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举姜勇为
姜勇 董事、副总经理 被选举
日 第三届董事会董事，同时聘任为公司副总经理。
2014 年 01 月 27
张锦芬 董事 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
黄炯 董事、总经理 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举牛民为
董事、董事会秘 2014 年 01 月 27
牛民 被选举 第三届董事会董事，同时聘任为公司副总经理、董事
书、副总经理 日
会秘书。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举况勋华
况勋华 董事 被选举
日 为第三届董事会董事。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举陈培为
陈培 董事、副总经理 被选举
日 第三届董事会董事，同时聘任为公司副总经理。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举王洪为
王洪 独立董事 被选举
日 第三届董事会独立董事。
2014 年 03 月 17
杨世林 独立董事 离任 个人原因离任。
日
2014 年 03 月 17
何建国 独立董事 离任 个人原因离任。
日
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举果德安
果德安 独立董事 被选举
日 为第三届董事会独立董事。
2014 年 03 月 17 经 2014 年第二次临时股东大会审议通过，选举陆静为
陆静 独立董事 被选举
日 第三届董事会独立董事。
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 03 月 17 经 2014 年第二次临时股东大会审议通过，选举黎明为
黎明 独立董事 被选举
日 第三届董事会独立董事。
2014 年 01 月 27
蒋敏玲 监事 任期满离任 第二届监事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
彭玉芬 监事 任期满离任 第二届监事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举王晓冬
王晓冬 监事 被选举
日 为第三届监事会监事。
2014 年 01 月 27
熊小平 监事 任期满离任 第二届监事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举夏文为
夏文 监事 被选举
日 第三届监事会监事。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举李惠芳
李惠芳 监事 被选举
日 为第三届监事会监事。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举滕春杰
滕春杰 监事 被选举
日 为第三届监事会监事。
2014 年 01 月 27 经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，选举李强为
李强 监事 被选举
日 第三届监事会监事。
2014 年 01 月 27
车景文 财务总监 任期满离任 任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
郑荣 财务总监 聘任 报告期聘任为财务总监。
日
2014 年 01 月 27
张铁军 独立董事 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
周汉华 独立董事 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
曹国华 独立董事 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
2014 年 01 月 27
赵万一 独立董事 任期满离任 第二届董事会任期届满离任。
日
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 596,347,831.81 720,321,347.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 208,675,882.13 535,062,898.79
应收账款 435,059,082.22 333,458,603.59
预付款项 161,565,424.61 64,071,064.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 15,930,958.71 16,286,205.90
应收股利
其他应收款 115,728,051.03 69,231,929.96
买入返售金融资产
存货 836,048,801.72 734,149,556.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 2,469,356,032.23 2,572,581,605.87
37
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,842,366.06 8,842,366.06
投资性房地产
固定资产 565,542,686.53 579,102,379.54
在建工程 38,165,694.44 37,917,897.60
工程物资 6,794,029.10
固定资产清理
生产性生物资产 28,984,091.12 30,509,569.60
油气资产
无形资产 188,354,813.40 149,329,133.34
开发支出 14,750,000.00 12,980,000.00
商誉 31,937,118.69 31,937,118.69
长期待摊费用 341,390.07 357,464.79
递延所得税资产 6,107,005.94 5,743,818.39
其他非流动资产 44,361,100.00 43,073,600.00
非流动资产合计 927,386,266.25 906,587,377.11
资产总计 3,396,742,298.48 3,479,168,982.98
流动负债：
短期借款 790,600,000.00 940,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 55,000,000.00
应付账款 231,144,914.25 140,902,788.34
预收款项 63,156,584.94 74,002,845.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,934,565.44 6,443,453.71
应交税费 24,616,474.69 33,576,148.73
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 18,994,370.12 41,123,437.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00
其他流动负债 1,769,825.74 1,769,825.74
流动负债合计 1,187,216,735.18 1,308,418,499.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 24,916,922.44 25,993,983.55
其他非流动负债 16,493,096.07 17,378,008.95
非流动负债合计 41,410,018.51 43,371,992.50
负债合计 1,228,626,753.69 1,351,790,491.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,400,000.00 470,400,000.00
资本公积 1,079,121,192.21 1,079,121,192.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,237,877.18 82,237,877.18
一般风险准备
未分配利润 512,589,033.97 474,082,319.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,144,348,103.36 2,105,841,389.24
少数股东权益 23,767,441.43 21,537,101.82
所有者权益（或股东权益）合计 2,168,115,544.79 2,127,378,491.06
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,396,742,298.48 3,479,168,982.98
计
39
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
2、母公司资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 539,683,902.93 661,456,917.95
交易性金融资产
应收票据 183,839,153.68 506,132,693.55
应收账款 257,647,696.34 190,821,750.41
预付款项 120,183,699.52 49,384,195.12
应收利息 15,930,958.71 16,286,205.90
应收股利
其他应收款 334,672,054.84 205,110,845.66
存货 477,666,822.80 391,153,689.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 2,029,624,288.82 2,120,346,298.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 621,476,654.31 621,476,654.31
投资性房地产
固定资产 231,607,340.75 236,996,548.07
在建工程 37,170,253.61 37,855,205.60
工程物资 6,794,029.10
固定资产清理
生产性生物资产 20,942,420.94 22,044,653.62
油气资产
无形资产 60,494,491.19 17,111,554.67
开发支出 14,750,000.00 12,980,000.00
商誉
40
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 341,390.07 357,464.79
递延所得税资产 3,634,117.72 3,081,354.07
其他非流动资产 44,361,100.00 43,073,600.00
非流动资产合计 1,034,777,768.59 1,001,771,064.23
资产总计 3,064,402,057.41 3,122,117,362.29
流动负债：
短期借款 790,600,000.00 890,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 55,000,000.00
应付账款 107,300,053.53 81,192,197.84
预收款项 42,187,288.23 60,691,498.15
应付职工薪酬 1,488,263.25 5,616,237.11
应交税费 29,576,920.60 49,380,014.00
应付利息
应付股利
其他应付款 169,012,293.73 163,042,085.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 769,295.74 769,295.74
流动负债合计 1,195,934,115.08 1,251,291,328.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,488,856.07 8,873,503.95
非流动负债合计 8,488,856.07 8,873,503.95
负债合计 1,204,422,971.15 1,260,164,832.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,400,000.00 470,400,000.00
资本公积 1,096,680,497.18 1,096,680,497.18
减：库存股
专项储备
41
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 82,237,877.18 82,237,877.18
一般风险准备
未分配利润 210,660,711.90 212,634,155.43
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,859,979,086.26 1,861,952,529.79
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,064,402,057.41 3,122,117,362.29
计
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
3、合并利润表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 689,618,966.58 634,817,323.95
其中：营业收入 689,618,966.58 634,817,323.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 532,223,977.43 492,981,798.04
其中：营业成本 284,346,857.81 256,650,032.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,300,177.15 6,477,427.45
销售费用 159,762,419.28 147,033,942.56
管理费用 47,933,790.22 46,756,420.85
财务费用 23,016,842.68 21,507,351.03
资产减值损失 9,863,890.29 14,556,623.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
42
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
2,727,397.26
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,122,386.41 141,835,525.91
加：营业外收入 2,629,091.02 1,057,743.86
减：营业外支出 1,135,694.46 928,059.35
其中：非流动资产处置损
9,987.61
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
161,615,782.97 141,965,210.42
列）
减：所得税费用 26,798,729.24 21,313,397.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,817,053.73 120,651,812.83
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 132,586,714.12 118,413,040.54
少数股东损益 2,230,339.61 2,238,772.29
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.28 0.25
（二）稀释每股收益 0.28 0.25
七、其他综合收益
八、综合收益总额 134,817,053.73 120,651,812.83
归属于母公司所有者的综合收益
132,586,714.12 118,413,040.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,230,339.61 2,238,772.29
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
4、母公司利润表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 510,835,411.72 477,464,742.73
减：营业成本 232,067,607.35 216,133,836.32
43
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 4,994,547.87 4,540,021.84
销售费用 104,132,203.79 103,122,578.98
管理费用 32,561,627.01 32,974,066.50
财务费用 22,251,107.66 11,396,134.36
资产减值损失 6,688,091.00 11,654,266.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,727,397.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,867,624.30 97,643,838.67
加：营业外收入 808,296.44 780,511.36
减：营业外支出 1,085,287.61 679,424.74
其中：非流动资产处置损失 9,987.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
110,590,633.13 97,744,925.29
列）
减：所得税费用 18,484,076.66 12,495,373.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,106,556.47 85,249,551.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 92,106,556.47 85,249,551.69
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
5、合并现金流量表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 835,318,711.06 705,060,332.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
44
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58,007,559.45 329,250,100.44
经营活动现金流入小计 893,326,270.51 1,034,310,433.15
购买商品、接受劳务支付的现金 248,060,521.29 299,285,467.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
83,256,311.50 89,101,060.59
金
支付的各项税费 119,208,980.40 87,489,367.82
支付其他与经营活动有关的现金 203,707,464.56 526,826,764.18
经营活动现金流出小计 654,233,277.75 1,002,702,659.82
经营活动产生的现金流量净额 239,092,992.76 31,607,773.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
50,500.00 27,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,500.00 27,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
22,138,630.38 19,454,987.10
长期资产支付的现金
45
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,138,630.38 19,454,987.10
投资活动产生的现金流量净额 -22,088,130.38 -19,427,987.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 174,500,000.00 324,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 174,500,000.00 324,500,000.00
偿还债务支付的现金 394,500,000.00 338,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
120,978,377.90 214,047,994.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 515,478,377.90 552,547,994.20
筹资活动产生的现金流量净额 -340,978,377.90 -228,047,994.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -123,973,515.52 -215,868,207.97
加：期初现金及现金等价物余额 720,321,347.33 940,958,907.43
六、期末现金及现金等价物余额 596,347,831.81 725,090,699.46
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
6、母公司现金流量表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
46
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 719,302,008.50 532,980,213.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 192,294,313.84 297,872,769.95
经营活动现金流入小计 911,596,322.34 830,852,983.74
购买商品、接受劳务支付的现金 187,904,459.09 227,845,089.14
支付给职工以及为职工支付的现
72,763,499.82 79,755,645.52
金
支付的各项税费 88,749,363.51 55,850,932.24
支付其他与经营活动有关的现金 451,965,766.58 380,809,459.03
经营活动现金流出小计 801,383,089.00 744,261,125.93
经营活动产生的现金流量净额 110,213,233.34 86,591,857.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
35,000.00 27,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,000.00 27,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,753,337.13 11,858,576.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,753,337.13 11,858,576.14
投资活动产生的现金流量净额 -11,718,337.13 -11,831,576.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,500,000.00 274,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 174,500,000.00 274,500,000.00
偿还债务支付的现金 274,500,000.00 234,500,000.00
47
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
120,267,911.23 207,921,484.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 394,767,911.23 442,421,484.69
筹资活动产生的现金流量净额 -220,267,911.23 -167,921,484.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,773,015.02 -93,161,203.02
加：期初现金及现金等价物余额 661,456,917.95 726,239,681.19
六、期末现金及现金等价物余额 539,683,902.93 633,078,478.17
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
7、合并所有者权益变动表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
470,400 1,079,12 82,237, 474,082, 21,537,10 2,127,378,
一、上年年末余额
,000.00 1,192.21 877.18 319.85 1.82 491.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
470,400 1,079,12 82,237, 474,082, 21,537,10 2,127,378,
二、本年年初余额
,000.00 1,192.21 877.18 319.85 1.82 491.06
三、本期增减变动金额（减少 38,506,7 2,230,339 40,737,053
以“－”号填列） 14.12 .61 .73
132,586, 2,230,339 134,817,05
（一）净利润
714.12 .61 3.73
（二）其他综合收益
132,586, 2,230,339 134,817,05
上述（一）和（二）小计
714.12 .61 3.73
（三）所有者投入和减少资本
48
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-94,080, -94,080,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -94,080, -94,080,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,400 1,079,12 82,237, 512,589, 23,767,44 2,168,115,
四、本期期末余额
,000.00 1,192.21 877.18 033.97 1.43 544.79
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
470,400 1,079,12 60,195, 414,680, 18,147,83 2,042,544,
一、上年年末余额
,000.00 1,192.21 135.01 585.69 8.03 750.94
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
49
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
470,400 1,079,12 60,195, 414,680, 18,147,83 2,042,544,
二、本年年初余额
,000.00 1,192.21 135.01 585.69 8.03 750.94
三、本期增减变动金额（减少 -69,746, 2,238,772 -67,508,18
以“－”号填列） 959.46 .29 7.17
118,413, 2,238,772 120,651,81
（一）净利润
040.54 .29 2.83
（二）其他综合收益
118,413, 2,238,772 120,651,81
上述（一）和（二）小计
040.54 .29 2.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-188,16 -188,160,0
（四）利润分配
0,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -188,16 -188,160,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,400 1,079,12 60,195, 344,933, 20,386,61 1,975,036,
四、本期期末余额
,000.00 1,192.21 135.01 626.23 0.32 563.77
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
50
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
470,400,00 1,096,680, 82,237,877 212,634,15 1,861,952,
一、上年年末余额
0.00 497.18 .18 5.43 529.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
470,400,00 1,096,680, 82,237,877 212,634,15 1,861,952,
二、本年年初余额
0.00 497.18 .18 5.43 529.79
三、本期增减变动金额（减少 -1,973,443. -1,973,443.
以“－”号填列） 53 53
92,106,556 92,106,556
（一）净利润
.47 .47
（二）其他综合收益
92,106,556 92,106,556
上述（一）和（二）小计
.47 .47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-94,080,00 -94,080,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-94,080,00 -94,080,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
51
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,400,00 1,096,680, 82,237,877 210,660,71 1,859,979,
四、本期期末余额
0.00 497.18 .18 1.90 086.26
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
470,400,00 1,096,680, 60,195,135 202,409,47 1,829,685,
一、上年年末余额
0.00 497.18 .01 5.89 108.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
470,400,00 1,096,680, 60,195,135 202,409,47 1,829,685,
二、本年年初余额
0.00 497.18 .01 5.89 108.08
三、本期增减变动金额（减少以 -102,910,4 -102,910,4
“－”号填列） 48.31 48.31
85,249,551 85,249,551
（一）净利润
.69 .69
（二）其他综合收益
85,249,551 85,249,551
上述（一）和（二）小计
.69 .69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-188,160,0 -188,160,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
52
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-188,160,0 -188,160,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,400,00 1,096,680, 60,195,135 99,499,027 1,726,774,
四、本期期末余额
0.00 497.18 .01 .58 659.77
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
三、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司
整体变更设立。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，
取得注册号为522500000001859（1-1）的《企业法人营业执照》。2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬
以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发
行股票3,700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及公积金转增股本后，
公司现有注册资本470,400,000元，股份总数470,400,000股（每股面值1元），其中：姜伟持有248,019,200
股，占总股本的52.73%；姜勇持有51,990,400股，占总股本的11.05%；张锦芬持有39,090,400股，占总股本
的8.31%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
公司属于医药制造行业。公司经营范围：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、
喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装
食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；
生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代
理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调
查与研究；文化学术交流（国家有专项规定的除外）。公司注册地址为贵州省安顺经济技术开发区西航大
道，法定代表人姜伟先生。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
53
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报
表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
54
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与
结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
55
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（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。
（3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投
资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
(4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表
明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到
50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动
率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的
可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在
证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下
公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得
成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将 100 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险。
合并报表范围内应收关联方款项
其他方法 合并报表范围内应收关联方款项具有类似的信用风险。
组合
无风险组合 其他方法 除无法预见或其他特殊情况，该款项可收回。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，经测试后未发生减值的，不计提坏账准备；经测试
合并报表范围内应收关联方款项组合 发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异。
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料、物料及消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形
成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形
成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。(3)
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合
同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-20 5.00% 4.75-9.50
机器设备 10-20 5.00% 4.75-9.50
电子设备 3 5.00% 31.67
运输设备 3-10 5.00% 9.50-31.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的实际成本计量。
61
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计
价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2. 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
山银花等中药材 10 原价的0% 10
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：公司目前的生物资产主要为山银花等中药材，使
用寿命根据该类资产一般的生长年限确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确
62
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
定。
3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额
低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5. 公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
软件 5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
63
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（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为
止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符
合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归
属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司主要销售中成药、中药材等产品。产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
64
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。
23、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
65
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、0%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%
后余值
房产税 从租计征的，按租金收入 12%
各分公司、分厂执行的所得税税率
1、销售中药材的增值税率为13%，销售自种的中药材的增值税率为0%，销售其他货物的增值税率为
17%。
2、本公司、全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司（以下简称天台山药业）、贵州百灵
企业集团世禧制药有限公司（以下简称世禧制药）、贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫
药业）、控股子公司贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）的企业所得税率为15%；
贵州百灵企业集团医药销售有限公司（以下简称销售公司）自行种植的中药材销售业务免征企业所得税；
其余子公司及控股子公司的企业所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
1．增值税
销售公司于2011年12月6日收到《安顺市经济技术开发区国家税务局关于减、免税批准通知书》（安
开国税登字（2011）第3号），销售公司中药材种植项目符合《中华人民共和国增值税暂行条例》中免征
增值税之规定，自2011年11月1日起给予减征增值税，减征幅度为100%。
生物肥业公司于2012年8月29日收到《安顺市西秀区国家税务局减、免税批准通知书》（西国税登字
（2012）第67号），自2012年8月1日至2015年3月31日给予减征增值税优惠政策，减征幅度为100%。
2. 企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。2012年,公司及天台山药业收到贵州省安顺市地方税务局重点税源管理分局发出的
《税收事项通知书》，批准公司及天台山药业按15%税率缴纳企业所得税。本期公司、天台山药业的经营
业务未发生改变，暂按15%申报缴纳企业所得税。
世禧制药于2013年1月29日收到毕节市地方税务局《税务事项通知书》(毕地税直征通[2013]1号)，通知
其享受高新技术企业税收优惠，按15%税率缴纳企业所得税。
和仁堂药业于2012年11月5日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局以及贵州省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201252000031），有效期三年。和仁堂药业
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按15%税率申报缴纳企业所得税。
正鑫药业于2013年10月31日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201352000035），有效期三年。正鑫药业按15%
的税率申报缴纳企业所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
贵州百
安顺经
灵企业
济技术
集团天 全资子 13,758. 药品生 39,136. 100.00 100.00
开发区 工业 是
台山药 公司 61 万元 产 58 % %
西航大
业有限
道
公司
贵州百
安顺市
灵企业 中药材
全资子 西门两 3,600.0 3,597.5 100.00 100.00
集团医 商业 批发、 是
公司 可街龙 0 万元 0 % %
药销售 零售
井路口
有限公
68
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
贵州百
灵企业 安顺市 纯净水
全资子 50.00 万 100.00 100.00
集团纯 开发区 工业 生产、 59.36 是
公司 元 % %
净水有 陵云路 销售
限公司
西藏金 拉萨经
灵医药 济技术 中药及
全资孙 2,000.0 100.00 100.00
科技开 开发区 科研 中药制 300.00 是
公司 0 万元 % %
发有限 阳光新 剂研发
公司 城
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
本期公司全资子公司贵州百灵企业集团医药销售有限公司（以下简称销售公司）出资设立西藏金灵医
药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵公司），于2014年5月7日办妥工商设立登记手续，并取得注册号
为540091100003465的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2,000万元，截止2014年6月30日，销售公司
已出资300.00万元，占其注册资本的15.00%，拥有对其的实质控制权。故自西藏金灵公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
69
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
贵州百
灵企业 贵州省
药品生
集团世 全资子 毕节市 4,800.0 5,970.0 100.00 100.00
工业 产、销 是
禧制药 公司 德沟路 0 万元 0 % %
售
有限公 家湾
司
贵州百 贵州省
灵企业 贵阳市
药品生
集团和 控股子 修文县 500.00 7,400.0 2,223.7
工业 产、销 80.00% 80.00% 是
仁堂药 公司 扎佐医 万元 0 4
售
业有限 药工业
公司 园
贵州百
贵州省
灵企业
贵阳市 药品生
集团正 全资子 3,000.0 4,100.0 100.00 100.00
小河区 工业 产、销 是
鑫药业 公司 0 万元 0 % %
场坝产 售
有限公
业区
司
贵州百 安顺市 生物肥
灵企业 控股子 西秀区 980.33 料生 1,000.0
工业 70.00% 70.00% 是 153.00
集团生 公司 南郊二 万元 产、销 0
物科技 桥 159 售
70
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
肥业有 号
限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本期公司全资子公司贵州百灵企业集团医药销售有限公司（以下简称销售公司）出资设立西藏金灵医
药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵公司），于2014年5月7日办妥工商设立登记手续，并取得注册号
为540091100003465的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2,000万元，截止2014年6月30日，销售公司
已出资300.00万元，占其注册资本的15.00%，拥有对其的实质控制权。故自西藏金灵公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
西藏金灵医药科技开发有限公司 2,932,108.30 -67,946.20
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
71
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金: -- -- 343,780.71 -- -- 344,771.72
人民币 -- -- 343,780.71 -- -- 344,771.72
银行存款： -- -- 596,004,051.10 -- -- 719,976,575.61
人民币 -- -- 596,004,051.10 -- -- 719,976,575.61
合计 -- -- 596,347,831.81 -- -- 720,321,347.33
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 208,675,882.13 535,062,898.79
合计 208,675,882.13 535,062,898.79
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预提定期存款利息 14,839,630.56 3,227,605.55 6,310,250.00 11,756,986.11
预提短期理财产品收益 1,446,575.34 2,727,397.26 4,173,972.60
合计 16,286,205.90 5,955,002.81 6,310,250.00 15,930,958.71
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
466,615,41 31,556,328. 358,622,0 25,163,485.6
账龄分析法组合 100.00% 6.76% 100.00% 7.02%
0.41 19 89.27 8
组合小计 466,615,41 100.00% 31,556,328. 6.76% 358,622,0 100.00% 25,163,485.6 7.02%
72
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0.41 19 89.27 8
466,615,41 31,556,328. 358,622,0 25,163,485.6
合计 -- -- -- --
0.41 19 89.27 8
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 404,889,112.02 86.77% 20,244,455.62 308,384,095.13 85.99% 15,419,204.76
1至2年 48,794,802.78 10.46% 4,879,480.27 38,559,988.46 10.75% 3,855,998.85
2至3年 7,523,358.91 1.61% 2,257,007.67 6,844,590.18 1.91% 2,053,377.05
3至4年 1,941,745.46 0.42% 970,872.74 1,901,180.97 0.53% 950,590.49
4至5年 523,758.71 0.11% 261,879.36 95,840.00 0.03% 47,920.00
5 年以上 2,942,632.53 0.63% 2,942,632.53 2,836,394.53 0.79% 2,836,394.53
合计 466,615,410.41 -- 31,556,328.19 358,622,089.27 -- 25,163,485.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第1名 客户 44,322,268.48 1 年以内 9.50%
第2名 客户 20,890,557.94 1 年以内 4.48%
第3名 客户 15,905,192.42 1 年以内 3.41%
第4名 客户 12,262,684.12 1 年以内 2.63%
第5名 客户 10,561,611.00 1 年以内 2.26%
73
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 103,942,313.96 -- 22.28%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100,842,349. 40,386,720.2
账龄分析法组合 82.47% 6,552,238.09 6.50% 55.85% 3,081,190.31 7.63%
12 7
21,437,940.0 31,926,400.0
无风险组合 17.53% 44.15%
0 0
122,280,289. 72,313,120.2
组合小计 100.00% 6,552,238.09 5.36% 100.00% 3,081,190.31 4.26%
12 7
122,280,289. 72,313,120.2
合计 -- 6,552,238.09 -- -- 3,081,190.31 --
12 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 82,839,361.41 82.15% 4,141,968.08 33,368,253.13 82.62% 1,668,412.66
1至2年 15,972,275.98 15.83% 1,597,227.60 5,549,898.67 13.74% 554,989.86
2至3年 1,649,466.31 1.64% 494,839.89 754,977.89 1.87% 226,493.37
3至4年 79,175.10 0.08% 39,587.55 164,592.32 0.41% 82,296.16
4至5年 46,910.71 0.05% 23,455.36
5 年以上 255,159.61 0.25% 255,159.61 548,998.26 1.36% 548,998.26
合计 100,842,349.12 -- 6,552,238.09 40,386,720.27 -- 3,081,190.31
74
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 21,437,940.00
合计 21,437,940.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
安顺经济技术开发区管
非关联方 11,926,400.00 1 年以内 9.75%
理委员会
贵州办事处 内部机构 10,013,620.82 1 年以内 8.19%
按应收金额确认的贴息
非关联方 9,511,540.00 1 年以内 7.78%
资金
广东办事处 内部机构 6,540,693.17 1 年以内 5.35%
江苏办事处 内部机构 5,826,742.43 1 年以内 4.77%
合计 -- 43,818,996.42 -- 35.84%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 147,209,557.74 91.11% 51,854,001.62 80.93%
1至2年 4,139,688.68 2.57% 2,873,634.47 4.49%
2至3年 10,216,178.19 6.32% 9,343,428.04 14.58%
合计 161,565,424.61 -- 64,071,064.13 --
预付款项账龄的说明
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第1名 供应商 32,678,291.85 1 年以内 采购货物尚未收到
第2名 供应商 25,000,000.00 1 年以内 尚未收到结算票据
第3名 供应商 6,767,178.10 1 年以内 采购货物尚未收到
第4名 供应商 5,560,842.00 1 年以内 采购货物尚未收到
第5名 供应商 5,000,000.00 1 年以内 咨询服务尚未提供完毕
合计 -- 75,006,311.95 -- --
预付款项主要单位的说明
无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,427,759.38 92,427,759.38 68,355,577.94 68,355,577.94
在产品 122,368,129.62 122,368,129.62 127,573,829.21 127,573,829.21
库存商品 582,065,262.16 1,558,254.86 580,507,007.30 494,188,496.58 1,558,254.86 492,630,241.72
周转材料 26,657,838.50 26,657,838.50 27,745,106.13 27,745,106.13
消耗性生物资产 12,356,808.03 12,356,808.03 15,341,774.90 15,341,774.90
委托加工物资 1,731,258.89 1,731,258.89 2,503,026.27 2,503,026.27
合计 837,607,056.58 1,558,254.86 836,048,801.72 735,707,811.03 1,558,254.86 734,149,556.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,558,254.86 1,558,254.86
合 计 1,558,254.86 1,558,254.86
76
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
已过效期及销售负毛利的库
库存商品
存商品
存货的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期银行理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
贵州银行
8,842,366 8,842,366 8,842,366
股份有限 成本法 0.84% 0.84%
.06 .06 .06
公司
8,842,366 8,842,366 8,842,366
合计 -- -- -- --
.06 .06 .06
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 770,994,469.86 9,681,838.47 1,763,219.24 778,913,089.09
其中：房屋及建筑物 425,018,117.80 5,699,481.46 430,717,599.26
77
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机器设备 290,124,314.82 3,095,682.97 405,344.24 292,814,653.55
运输工具 48,492,644.70 664,804.67 1,357,875.00 47,799,574.37
办公设备 7,359,392.54 221,869.37 7,581,261.91
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 191,892,090.32 23,030,046.28 1,551,734.04 213,370,402.56
其中：房屋及建筑物 58,646,843.86 10,530,195.08 69,177,038.94
机器设备 103,261,288.79 9,621,431.99 257,152.39 112,625,568.39
运输工具 25,700,130.34 1,932,039.24 1,294,581.65 26,337,587.93
办公设备 4,283,827.33 946,379.97 5,230,207.30
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 579,102,379.54 -- 565,542,686.53
其中：房屋及建筑物 366,371,273.94 -- 361,540,560.32
机器设备 186,863,026.03 -- 180,189,085.16
运输工具 22,792,514.36 -- 21,461,986.44
办公设备 3,075,565.21 -- 2,351,054.61
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 579,102,379.54 -- 565,542,686.53
其中：房屋及建筑物 366,371,273.94 -- 361,540,560.32
机器设备 186,863,026.03 -- 180,189,085.16
运输工具 22,792,514.36 -- 21,461,986.44
办公设备 3,075,565.21 -- 2,351,054.61
本期折旧额 23,030,046.28 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 49,893,798.03 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
和仁堂药业、正鑫药业、世禧制药的房
因企业合并，未办理产权更名登记 2014 年内
屋及建筑物
生物肥业公司的运输工具 因企业合并，未办理产权变更 2014 年内
固定资产说明
期末，已有账面价值15,919.34万元的固定资产用于担保。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
78
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
GAP 种植基地 31,544,435.30 31,544,435.30 28,572,840.80 28,572,840.80
生物肥业公司新厂区工程 210,005.83 210,005.83 62,692.00 62,692.00
营销网络建设 5,071,892.65 5,071,892.65 9,282,364.80 9,282,364.80
其他 1,339,360.66 1,339,360.66
合计 38,165,694.44 38,165,694.44 37,917,897.60 37,917,897.60
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
天台山
药业 38,037.5 41,543,4 41,543,4 募集资
91.77
GMP 生 7 23.22 23.22 金
产线
GAP 种 28,572,8 7,103,90 4,132,30 募集资 31,544,4
5,000.00 （注）
植基地 40.80 0.16 5.66 金 35.30
生物肥
业公司 62,692.0 147,313. 自有资 210,005.
100.00
新厂区 0 83 金 83
工程
营销网 9,282,36 4,218,06 募集资 5,071,89
9,746.07 7,597.00 87.85
络建设 4.80 9.15 金 2.65
1,339,36 其他来 1,339,36
其他 100.00
0.66 源 0.66
52,783.6 37,917,8 50,141,5 49,893,7 38,165,6
合计 -- -- -- --
4 97.60 94.87 98.03 94.44
在建工程项目变动情况的说明
（注）其中GAP种植基地项目进度88.70%，虎耳草GAP种植项目进度71.84%。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
截止 2013 年 12 月 31 日已达到预定可使
天台山药业 GMP 生产线 91.77%
用状态
79
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
截止 2014 年 3 月 31 日已达到预定可使
GAP 种植基地 88.70%
用状态
截止 2013 年 12 月 31 日已达到预定可使
技术中心 100.00%
用状态
截止 2013 年 12 月 31 日已达到预定可使
营销网络建设 87.85%
用状态
预计 2015 年 9 月 30 日达到预定可使用
虎耳草 GAP 种植 71.84%
状态
12、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
尚未安装的设备 6,794,029.10 6,794,029.10
合计 6,794,029.10 6,794,029.10
工程物资的说明
13、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
山银花等中药材 30,509,569.60 1,525,478.48 28,984,091.12
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 30,509,569.60 1,525,478.48 28,984,091.12
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 191,332,056.58 44,926,782.41 236,258,838.99
土地使用权 64,223,339.56 44,800,526.00 109,023,865.56
专利技术 109,465,376.92 109,465,376.92
80
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非专利技术 14,867,263.31 14,867,263.31
软件 2,776,076.79 126,256.41 2,902,333.20
二、累计摊销合计 42,002,923.24 5,901,102.35 47,904,025.59
土地使用权 6,552,375.13 1,108,311.18 7,660,686.31
专利技术 20,696,653.39 4,207,753.69 24,904,407.08
非专利技术 13,280,707.35 362,938.45 13,643,645.80
软件 1,473,187.37 222,099.03 1,695,286.40
三、无形资产账面净值合计 149,329,133.34 39,025,680.06 188,354,813.40
土地使用权 57,670,964.43 101,363,179.25
专利技术 88,768,723.53 84,560,969.84
非专利技术 1,586,555.96 1,223,617.51
软件 1,302,889.42 1,207,046.80
土地使用权
专利技术
非专利技术
软件
无形资产账面价值合计 149,329,133.34 39,025,680.06 188,354,813.40
土地使用权 57,670,964.43 101,363,179.25
专利技术 88,768,723.53 84,560,969.84
非专利技术 1,586,555.96 1,223,617.51
软件 1,302,889.42 1,207,046.80
本期摊销额 5,901,102.35 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
美托乐宁缓释片 4,980,000.00 1,770,000.00 6,750,000.00
磷酸二甲啡烷糖浆 3,000,000.00 3,000,000.00
糖宁通络胶囊秘方 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 12,980,000.00 1,770,000.00 14,750,000.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 27.91%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
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15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
贵州百灵企业集团纯净水有限
13,255.83 13,255.83
公司
贵州百灵企业集团天台山药业
445,036.59 445,036.59
有限公司
贵州百灵企业集团世禧制药有
10,908,225.37 10,908,225.37
限公司
贵州百灵企业集团和仁堂药业
3,374,910.58 3,374,910.58
有限公司
贵州百灵企业集团正鑫药业有
10,615,426.93 10,615,426.93
限公司
贵州百灵企业集团生物科技肥
6,580,263.39 6,580,263.39
业有限公司
合计 31,937,118.69 31,937,118.69
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
将和仁堂药业、世禧制药、正鑫药业及生物肥业分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可回收金
额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，资产组没有出现减值损失。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
紫云林场土地租
100,000.00 16,666.70 83,333.30
赁费
GAP 基地土地租
335,464.75 77,407.98 258,056.77
赁款
委托种植土地租
22,000.04 22,000.04
赁款
合计 357,464.79 100,000.00 116,074.72 341,390.07 --
长期待摊费用的说明
无
82
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17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,873,267.71 4,360,572.02
存货跌价准备 233,738.23 233,738.23
预提费用 1,149,508.14
小计 6,107,005.94 5,743,818.39
递延所得税负债：
资产评估增值 24,916,922.44 25,993,983.55
小计 24,916,922.44 25,993,983.55
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值 119,014,132.03
小计 119,014,132.03
可抵扣差异项目
坏账准备 38,108,566.28
存货跌价准备 1,558,254.86
小计 39,666,821.14
18、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
83
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转回 转销
一、坏账准备 28,244,675.99 9,863,890.29 38,108,566.28
二、存货跌价准备 1,558,254.86 1,558,254.86
合计 29,802,930.85 9,863,890.29 39,666,821.14
资产减值明细情况的说明
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付土地购置款 43,073,600.00
预付设备购置款 44,361,100.00
合计 44,361,100.00 43,073,600.00
其他非流动资产的说明
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 184,000,000.00 184,000,000.00
抵押借款 166,600,000.00 166,600,000.00
保证借款 240,000,000.00 290,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 300,000,000.00
合计 790,600,000.00 940,600,000.00
短期借款分类的说明
21、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
22、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
84
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银行承兑汇票 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 55,000,000.00 元。
应付票据的说明
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付货款 218,564,982.55 120,874,596.86
应付工程建设款 5,341,018.75
应付设备购置款 9,677,263.12 4,586,413.31
其他 2,902,668.58 10,100,759.42
合计 231,144,914.25 140,902,788.34
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过1年的大额应付账款。
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收销货款 63,156,584.94 74,002,845.26
合计 63,156,584.94 74,002,845.26
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过1年的大额预收款项。
25、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,471,000.00 67,341,945.85 70,812,945.85
贴和补贴
85
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二、职工福利费 7,847,191.80 7,759,376.01 87,815.79
三、社会保险费 1,266,153.23 11,361,998.50 13,037,100.23 -408,948.50
其中：基本养老保险
889,595.16 8,113,090.71 9,332,007.13 -329,321.26
费
失业保险费 87,155.86 758,715.58 870,059.06 -24,187.62
医疗保险费 189,816.61 1,807,516.62 2,052,528.25 -55,195.02
工伤保险费 88,239.20 587,230.09 675,643.89 -174.60
生育保险费 11,346.40 95,445.50 106,861.90 -70.00
四、住房公积金 69,990.00 710,219.16 821,693.16 -41,484.00
六、其他 1,636,310.48 1,283,213.77 622,342.10 2,297,182.15
其中：工会经费 1,536,545.96 1,279,184.17 611,395.70 2,204,334.43
职工教育经费 99,764.52 4,029.60 10,946.40 92,847.72
合计 6,443,453.71 88,544,569.08 93,053,457.35 1,934,565.44
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,636,310.48 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,395,157.56 3,212,934.08
企业所得税 12,994,883.55 17,098,741.46
个人所得税 10,933,023.28 8,552,968.24
城市维护建设税 1,095,843.21 1,984,732.70
教育费附加 491,542.61 873,061.84
地方教育附加 313,494.09 582,041.10
其他 182,845.51 1,271,669.31
合计 24,616,474.69 33,576,148.73
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 18,601,961.99 19,255,216.96
86
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拆借款 298,853.40
应付暂收款 1,144,058.09
预提促销费 4,192,387.61
其他 392,408.13 16,232,921.58
合计 18,994,370.12 41,123,437.64
（2）金额较大的其他应付款说明内容
单位（项目）名称 期末数 款项性质及内容
押金保证金 18,601,961.99 货款保证金、押金等
小计 18,601,961.99
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
贵阳市商业
2011 年 01 月 2014 年 01 月 70,000,000.0
银行聚兴支 人民币元 7.28%
29 日 28 日 0
行
70,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
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一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
预计未来一年内摊销的递延收益 1,769,825.74 1,769,825.74
合计 1,769,825.74 1,769,825.74
其他流动负债说明
1)明细情况
项目 期末数
姜酚支黔项目 86,525.58
《污水处理及回用工程》专项支持资金 133,234.94
2011年产业结构调整项目基本建设中央预算内专项资 974,000.00
金
GMP生产线项目续建补助经费 26,530.00
赫章县产业区开发投资有限公司中药材GMP加工厂土 49,535.22
地补贴款
贵州省自主创新高技术产业化项目补助款 500,000.00
小计 1,769,825.74
2)政府补助明细
项目 期初余额 本期新增 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益
补助金额 收入金额 相关
姜酚支黔项目 86,525.58 43,262.78 43,262.78 86,525.58 与资产相关
《污水处理及回用工程》 133,234.94 66,617.49 66,617.49 133,234.94 与资产相关
专项支持资金
2011 年 产 业 结 构 调 整 项 974,000.00 487,000.00 487,000.00 974,000.00 与资产相关
目 基 本 建设 中 央 预算 内
专项资金
GMP 生产线项目续建补 26,530.00 13,265.00 13,265.00 26,530.00 与资产相关
助经费
赫 章 县 产业 区 开 发投 资 49,535.22 24,767.61 24,767.61 49,535.22 与资产相关
有限公司中药材 GMP 加
工厂土地补贴款
贵 州 省 自主 创 新 高技 术 500,000.00 250,000.00 250,000.00 500,000.00 与资产相关
产业化项目补助款
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小计 1,769,825.74 884,912.88 884,912.88 1,769,825.74
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
姜酚支黔项目 201,893.07 245,155.85
《污水处理及回用工程》专项支持资金 2,074,002.38 2,140,619.87
2011 年产业结构调整项目基本建设中央预算内
7,792,000.00 8,279,000.00
专项资金
GMP 生产线项目续建补助经费 212,240.00 225,505.00
赫章县产业区开发投资有限公司中药材 GMP
2,171,293.95 2,196,061.56
加工厂土地补贴款
贵州省自主创新高技术产业化项目补助款 4,041,666.67 4,291,666.67
合计 16,493,096.07 17,378,008.95
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
姜酚支黔项目 245,155.85 43,262.78 201,893.07 与资产相关
《污水处理及回用
2,140,619.87 66,617.49 2,074,002.38 与资产相关
工程》专项支持资金
2011 年产业结构调
整项目基本建设中 8,279,000.00 487,000.00 7,792,000.00 与资产相关
央预算内专项资金
GMP 生产线项目续
225,505.00 13,265.00 212,240.00 与资产相关
建补助经费
赫章县产业区开发
投资有限公司中药
2,196,061.56 24,767.61 2,171,293.95 与资产相关
材 GMP 加工厂土地
补贴款
贵州省自主创新高
技术产业化项目补 4,291,666.67 250,000.00 4,041,666.67 与资产相关
助款
合计 17,378,008.95 884,912.88 16,493,096.07 --
89
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31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 470,400,000.00 470,400,000.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,079,121,192.21 1,079,121,192.21
合计 1,079,121,192.21 1,079,121,192.21
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,237,877.18 82,237,877.18
合计 82,237,877.18 82,237,877.18
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 474,082,319.85 --
调整后年初未分配利润 474,082,319.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 132,586,714.12 --
应付普通股股利 94,080,000.00
期末未分配利润 512,589,033.97 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
90
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35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 689,618,966.58 634,817,323.95
营业成本 284,346,857.81 256,650,032.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 673,697,128.34 275,857,922.04 596,740,773.31 227,383,736.08
商业 12,115,412.08 5,882,294.93 37,552,499.36 29,074,593.41
其他 3,806,426.16 2,606,640.84 524,051.28 191,702.89
合计 689,618,966.58 284,346,857.81 634,817,323.95 256,650,032.38
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 675,936,015.58 274,627,915.76 611,876,276.95 247,862,578.34
中药材销售 3,275,208.78 3,014,005.29 13,998,904.07 4,280,589.84
饮料、口服液等销售 6,026,269.08 3,856,812.21 2,686,568.05 1,051,130.46
肥料销售 3,806,426.16 2,606,640.84 5,731,523.60 3,264,030.85
其他 575,046.98 241,483.71 524,051.28 191,702.89
合计 689,618,966.58 284,346,857.81 634,817,323.95 256,650,032.38
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北片区 129,126,480.90 50,485,271.36 133,619,049.69 57,136,219.47
东北片区 53,584,044.19 23,244,644.33 66,518,265.79 25,743,784.43
91
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西北片区 39,616,197.03 15,800,051.93 29,651,003.85 11,131,313.78
华南片区 81,541,444.75 33,368,071.93 71,796,478.86 28,023,548.71
华东片区 159,937,192.49 57,259,320.90 149,179,918.72 57,671,891.65
西南片区 167,302,399.65 78,643,175.30 130,406,807.53 52,937,050.40
中南片区 58,511,207.57 25,546,322.06 53,645,799.51 24,006,223.94
合计 689,618,966.58 284,346,857.81 634,817,323.95 256,650,032.38
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第1名 33,603,168.83 4.87%
第2名 22,985,555.38 3.33%
第3名 21,483,726.50 3.12%
第4名 18,038,811.43 2.62%
第5名 17,546,153.85 2.54%
合计 113,657,415.99 16.48%
营业收入的说明
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 4,077,386.62 3,700,892.13 7%、5%
教育费附加 1,837,071.56 1,665,921.24 3%
地方教育附加 1,224,712.87 1,110,614.08 2%
其他 161,006.10
合计 7,300,177.15 6,477,427.45 --
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 5,641,107.70 10,086,204.22
职工薪酬 40,582,287.72 51,433,595.39
差旅费 27,929,199.20 10,682,612.38
办公费 13,350,120.44 6,742,583.25
92
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
运费 11,193,691.77 13,138,139.44
终端促销费 7,552,569.30 2,826,922.27
销售返利 20,967,050.24 22,680,097.12
宣传费 4,694,376.63 9,597,231.07
租赁费 840,057.02 1,423,587.78
招待费 1,473,682.60 1,809,020.51
其他 25,538,276.66 16,613,949.13
合计 159,762,419.28 147,033,942.56
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,883,922.61 17,595,148.69
折旧费 7,960,035.24 7,819,532.08
办公费 1,418,777.96 2,008,501.18
税金 1,974,907.80 2,794,013.60
汽车费 1,992,501.63 1,598,080.49
业务招待费 334,032.10 699,756.40
新产品开发费 4,571,598.65 2,790,361.86
差旅费 807,388.75 700,526.40
无形资产摊销 5,882,719.43 6,235,765.38
流动资产报损 658,668.80 139,888.29
检验测试费 238,091.19 227,300.47
装卸搬运费 1,007,350.14 494,151.73
保险费 20,377.28 183,402.50
审计评估费 1,030,000.00 1,540,000.00
其他 4,153,418.64 1,929,991.78
合计 47,933,790.22 46,756,420.85
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,725,367.56 20,619,063.50
减：利息收入 5,124,565.84 5,737,709.05
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
手续费 81,704.39 107,789.68
票据贴现息 9,303,947.31 6,383,003.50
其他 30,389.26 135,203.40
合计 23,016,842.68 21,507,351.03
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,727,397.26
合计 2,727,397.26
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,863,890.29 14,556,623.77
合计 9,863,890.29 14,556,623.77
42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 7,607.25 7,607.25
其中：固定资产处置利得 7,607.25 7,607.25
政府补助 2,510,272.87 860,012.76 2,510,272.87
罚没收入 12,085.50 167,130.62 12,085.50
其他 99,125.40 30,600.48 99,125.40
合计 2,629,091.02 1,057,743.86 2,629,091.02
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
专项补助 1,444,912.87 566,617.47 与资产相关 是
其他补助 400,000.00 43,262.79 与资产相关 是
贴息补贴 645,360.00 与资产相关 是
各项奖励 20,000.00 250,132.50 与资产相关 是
合计 2,510,272.87 860,012.76 -- --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 9,987.61 9,987.61
其中：固定资产处置损失 9,987.61 1,292.26 9,987.61
对外捐赠 1,075,300.00 602,324.00 1,075,300.00
其他 50,406.85 324,443.09 50,406.85
合计 1,135,694.46 928,059.35 1,135,694.46
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,238,977.90 22,795,966.41
递延所得税调整 -1,440,248.66 -1,482,568.82
合计 26,798,729.24 21,313,397.59
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 132,586,714.12
非经常性损益 B 1,040,167.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 131,546,547.03
润
期初股份总数 D 470,400,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 470,400,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回备用金 20,980,744.40
政府补助 1,075,360.00
押金、保证金、风险金等 14,391,560.77
利息收入/贴息收入 14,173,064.62
其他 7,386,829.66
合计 58,007,559.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运费、广告费、招待等各项费用 86,367,441.53
借备用金 66,538,091.34
退保证金、押金、风险金等 35,599,804.51
其他 15,202,127.18
合计 203,707,464.56
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 134,817,053.73 120,651,812.83
加：资产减值准备 9,863,890.29 14,556,623.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,555,524.76 17,046,382.86
无形资产摊销 5,901,102.35 5,642,918.99
长期待摊费用摊销 116,074.72 573,021.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,380.36 1,292.26
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,725,367.56 20,619,063.50
投资损失（收益以“－”号填列） -2,727,397.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -363,187.55 -405,507.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,077,061.11 -1,077,061.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,899,245.55 -80,521,513.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 79,855,218.15 -89,029,184.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,328,033.03 23,549,923.99
经营活动产生的现金流量净额 239,092,992.76 31,607,773.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 596,347,831.81 725,090,699.46
减：现金的期初余额 720,321,347.33 940,958,907.43
现金及现金等价物净增加额 -123,973,515.52 -215,868,207.97
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 596,347,831.81 720,321,347.33
其中：库存现金 343,780.71 411,167.94
可随时用于支付的银行存款 596,004,051.10 724,679,531.52
三、期末现金及现金等价物余额 596,347,831.81 720,321,347.33
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八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
贵州百灵企
安顺经济技
业集团天台 13,758.61
控股子公司 有限公司 术开发区西 姜伟 工业 100.00% 100.00% 21580228-9
山药业有限 万元
航大道
公司
贵州百灵企
安顺市西门
业集团医药 3,600.00 万
控股子公司 有限公司 两可街龙井 姜伟 商业 100.00% 100.00% 75015249-2
销售有限公 元
路口
司
贵州百灵企
安顺市开发
业集团纯净 控股子公司 有限公司 姜伟 工业 50.00 万元 100.00% 100.00% 74112732-4
区陵云路
水有限公司
贵州百灵企
贵州省毕节
业集团世禧 4,800.00 万 74574432-
控股子公司 有限公司 市德沟路家 姜伟 工业 100.00% 100.00%
制药有限公 元 X
湾
司
贵州百灵企 贵州省贵阳
业集团和仁 市修文县扎
控股子公司 有限公司 姜伟 工业 500.00 万元 80.00% 80.00% 72211669-7
堂药业有限 佐医药工业
公司 园
贵州百灵企
贵州省贵阳
业集团正鑫 3,000.00 万
控股子公司 有限公司 市小河区场 姜伟 工业 100.00% 100.00% 70968525-4
药业有限公 元
坝产业区
司
贵州百灵企
安顺市西秀
业集团生物
控股子公司 有限公司 区南郊二桥 姜伟 工业 980.33 万元 70.00% 70.00% 78979580-7
科技肥业有
159 号
限公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司 与公司同一控股股东 77058037-1
贵州嘉黔房地产开发有限公司 与公司同一控股股东 70960971-0
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
公司与关联方房
屋租赁的价格根
据所租房屋所在
地的市场价格，
经双方协商确
定，实行市场定
贵阳林恒房地产 2014 年 05 月 01 2017 年 04 月 30
公司 商用房 价，不存在利用 619,200.00
开发有限公司 日 日
关联方关系损害
上市公司利益的
行为，也不存在
损害公司合法利
益或向公司输送
利益的情形。
关联租赁情况说明
根据2014年2月28日公司第三届董事会第三次会议审议通过的《关于房屋租赁的关联交易的议案》和
2014年6月10日公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整房屋租赁关联交易的议案》，公司将租
赁贵阳林恒房地产开发有限公司（以下简称：“林恒房开”）坐落于贵州省贵阳市云岩区宝山北路 258 号的
“百灵尚品一号”项目第一、二、三、四层用于开设糖尿病医院，总租赁面积为 6,076 平方米（第一层为 115
平方米、第二层为 1,987 平方米、第三层为 1,987 平方米、第四层为 1,987 平方米），租赁期限为 36 个
月，月租金为 30.96 万元（第一层每月租金 100 元/平方米、第二层每月租金 60 元/平方米、第三层每月
租金 50 元/平方米、第四层每月租金 40 元/平方米）。
“百灵尚品一号”项目为公司关联方贵州嘉黔房地产开发有限公司（以下简称：“嘉黔房开”）与林恒房
开共同开发，嘉黔房开与林恒房开各占该项目收益的 50%。由于公司控股股东、董事长、总经理姜伟，公
司董事、副总经理姜勇合计持有嘉黔房开 100%股份，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，
本次交易构成公司的关联交易。公司与林恒房开无关联关系。
（2）其他关联交易
2014年1-6月、2013年1-6月公司分别支付给贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司围棋赞助费280万
元、238万元。
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、承诺事项
1、重大承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十、其他重要事项
1、企业合并
2014年6月3日公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第四次会议，2014年6月19日2014年第三
次临时股东大会审议通过了 《关于吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司暨变更募
投项目实施主体的议案》，公司将对全资子公司天台山药业进行吸收合并，吸收合并后，天台山药业的法
人主体资格注销，公司募集资金投资项目之一的“天台山生产线GMP建设项目”（以下简称“天台山GMP”）
实施主体将由天台山药业变更为公司，该项目的募投项目资金金额、用途、实施地点等其他计划不变。
2、其他
1.募集资金的使用与调整
(1)调整“糖尿病专科医院建设项目”实施地点和实施进度
2014年2月28日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于房屋租赁的关联交易的议案》。公
司开设的贵州百灵糖尿病医院将租赁贵阳林恒房地产开发有限公司坐落于贵州省贵阳市云岩区宝山北路
258号的“百灵尚品一号”项目第四层（租赁面积为6,912平方米）用于开设糖尿病医院，医院原定试营业期
为2014年6月。
2014年6月10日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整超募资金投资项目实施地点、实
施进度的议案》，根据该议案，公司对“糖尿病专科医院建设项目”的实施地点和实施进度可进行调整。调
整后，公司将租赁林恒房开坐落于贵州省贵阳市云岩区宝山北路 258 号的“百灵尚品一号”项目第一、二、
三、四层用于开设糖尿病医院：总租赁面积为 6,076 平方米（第一层为 115 平方米、第二层为 1,987 平
方米、第三层为 1,987 平方米、第四层为 1,987 平方米）。 因涉及租赁房屋楼层及面积的调整，贵州百
灵糖尿病医院建设进度将受到影响，预计 2014 年 8 月底前公司的糖尿病医院将进行试营业。
(2) 公司拟吸收合并全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司并变更募投项目“天台山生产
线GMP建设项目”的实施主体。
(3) 使用超募资金补充流动资产
经2013年10月16日公司第二届董事会第三十七次会议决议通过，公司使用超额募集资金补充流动资金
5,000万元，使用期限不超过九个月，2014年7月9日，公司归还上述超募资金，使用期限未超过九个月。同
时根据深交所相关规定，公司拟继续使用闲置募集资金 5,000 万元用于临时补充流动资金，使用期间不超
过 9 个月，使用期满后，公司将上述资金归还至募集资金专户。
2．“糖宁通络胶囊”最新进展
2014年3月11日，公司收到贵州省食品药品监督管理局下发的《医疗机构制剂临床研究批件》，经审
查，该品种符合《医疗机构制剂注册管理办法》的规定，准予进行临床试验。批件主要内容如下：
批件号：2014002；制剂名称：糖宁通络胶囊；制剂类型：中医制剂；申请人：南明天源医院；制剂
配制单位名称：贵州百灵企业集团制药股份有限公司；《药品生产质量管理规范》认证证书编号：黔 J0197。
3.合作研发替芬泰（Y101）项目的进展情况
100
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 3 月 17 日公司与北京博诺威医药科技发展有限公司（以下简称：“博诺威医药”）签订了《技
术开发（委托）合同》，公司将委托博诺威医药代理进行替芬泰片Ⅰ期临床试验，并支付技术服务费，总
费用金额为为人民币叁佰玖拾万零肆仟贰佰壹拾玖圆整（￥3,904,219）。截止2014年6月30日，公司已经
支付78万元。
4.签订技术转让合同
2014年3月26日，公司于与江西本草天工科技有限责任公司（以下简称“本草天工”）签订《技术开发（合
作）合同》。合同约定双方作为共同申请人申报化药 5 类新药表柔比星脂质体（暂定名）临床研究批件，
并最终获得《新药证书》、《生产批件》。该项目的临床前研究经费及相关专利技术转让费用暂定为壹亿
元，最终定价将以获得《新药证书》和《生产批件》时的评估价为准，如评估价高于壹亿元，按壹亿元执
行；如评估价低于壹亿元，以实际评估价为准。最终评估价以获得《新药证书》和《生产批件》时，甲方
上市公司委托的评估机构出具的评估报告为准。费用支付方式为：本合同签定后三个月内，甲方付给乙方
首期研究经费人民币伍佰万元整；获得《新药证书》和《生产批件》后壹个月内甲方向乙方付清剩余款项。
截止2014年6月30日，公司尚未支付相关费用。
5.收到大额搬迁补偿款
公司原乾元制药厂区位于贵州省贵阳市花溪区羊艾食品医药工业园，根据《贵安新区羊艾产业园企业
搬迁实施方案》（黔贵安管发｛2013｝33 号）规定，原乾元制药厂区需要整体搬迁。根据公司与贵安新
区羊艾产业园企业搬迁工作领导小组办公室和花溪区生态工业（石材）园区建设开发办公室三方签署的《搬
迁补偿协议》约定，贵安新区羊艾产业园企业搬迁工作领导小组办公室将支付给公司各项补偿、补助、奖
励及土地平基费总金额共计 26,303,200.07元。2014 年 7 月 28 日收到上述全部款项合计26,303,200.07元。
上述款项预计不会对本年度损益产生重大影响。
6.股东股权质押
(1)截至2014年6月30日，控股股东姜伟持有本公司股份24,801.92万股，其中16,188.70万股进行了质押，
已经质押股份占公司股本总额的34.41%。
1)2013年9月16日，姜伟将其持有的股份2,900万股质押给中信证券股份有限公司；
2)2013年11月11日，姜伟将其持有的股份2,000万股质押给海通证券股份有限公司；
3)2013年11月25日，姜伟将其持有的股份2,325.7万股质押给红塔证券股份有限公司；
4）2014年1月15日，姜伟将其持有的股份1,050万股质押给中信证券股份有限公司；
5）2014年2月20日，姜伟将其持有的股份1,876万股质押给东方证券股份有限公司；
6）2014年3月4日，姜伟将其持有的股份1,922万股质押给上海海通证券资产管理有限公司；
7）2014年3月10日，姜伟将其持有的股份1,850.00万股质押给华泰证券股份有限公司；
8）2014年6月12日，姜伟将其持有的股份2,265万股质押给华泰证券股份有限公司；
(2)截至2014年6月30日，股东姜勇将其持有的本公司股份27,255,814股进行了质押。其中：2013年9月5
日，将其持有的股份400万股质押给宏源证券股份有限公司；2013年12月16日，将其持有的股份11,627,907
股质押给红塔证券股份有限公司；2014年2月26日，将其持有的股份11,627,907股质押给红塔证券股份有限
公司。
(3)截至2014年6月30日，股东张锦芬将其持有的本公司股份3,800万股于2013年9月12日质押给宏源证
券股份有限公司。
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
101
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十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
96.81
账龄分析法组合 266,164,869.01 17,278,689.59 6.49% 193,981,788.32 94.96% 13,453,215.07 6.94%
%
合并报表范围内应收关
8,761,516.92 3.19% 10,293,177.16 5.04%
联方款项组合
100.0 100.00
组合小计 274,926,385.93 17,278,689.59 6.28% 204,274,965.48 13,453,215.07 6.59%
0% %
合计 274,926,385.93 -- 17,278,689.59 -- 204,274,965.48 -- 13,453,215.07 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
249,976,724.62 93.92% 12,498,836.23 178,753,487.52 92.15% 8,937,674.38
计
1至2年 11,155,628.11 4.19% 1,115,562.81 10,217,318.77 5.27% 1,021,731.88
2至3年 1,350,824.30 0.51% 405,247.29 2,149,397.34 1.11% 644,819.20
3至4年 845,297.45 0.32% 422,648.73 25,190.16 0.01% 12,595.08
5 年以上 2,836,394.53 1.06% 2,836,394.53 2,836,394.53 1.46% 2,836,394.53
合计 266,164,869.01 -- 17,278,689.59 193,981,788.32 -- 13,453,215.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
102
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第1名 客户 31,452,550.98 1 年以内 11.44%
第2名 客户 15,711,192.42 1 年以内 5.71%
第3名 客户 11,022,460.00 1 年以内 4.01%
第4名 客户 10,561,611.00 1 年以内 3.84%
第5名 客户 10,225,554.34 1 年以内 3.72%
合计 -- 78,973,368.74 -- 28.72%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
贵州百灵企业集团医药销售
全资子公司 8,761,516.92 3.19%
有限公司
合计 -- 8,761,516.92 3.19%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
26.05 16.01
账龄分析法组合 88,560,012.61 5,390,506.98 6.09% 33,247,431.60 2,527,890.50 7.60%
% %
15.38
无风险组合 21,437,940.00 6.30% 31,926,400.00
%
合并报表范围内应收关联 67.65 68.61
230,064,609.21 142,464,904.56
方款项组合 % %
103
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
100.0 100.0
组合小计 340,062,561.82 5,390,506.98 1.59% 207,638,736.16 2,527,890.50 1.22%
0% 0%
合计 340,062,561.82 -- 5,390,506.98 -- 207,638,736.16 -- 2,527,890.50 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 74,256,159.54 83.85% 3,712,807.98 29,985,271.99 90.19% 1,499,263.60
1至2年 14,004,518.36 15.81% 1,400,451.84 1,818,391.14 5.47% 181,839.11
2至3年 747,977.89 2.25% 224,393.37
3至4年 44,175.10 0.05% 22,087.55 146,792.32 0.44% 73,396.16
5 年以上 255,159.61 0.29% 255,159.61 548,998.26 1.65% 548,998.26
合计 88,560,012.61 -- 5,390,506.98 33,247,431.60 -- 2,527,890.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合计 21,437,940.00
合计 21,437,940.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
贵州百灵企业集团医药 关联方 179,131,180.81 1 年以内 52.68%
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售有限公司
贵州百灵企业集团生物
关联方 17,460,144.00 1 年以内 5.13%
科技肥业有限公司
贵州百灵企业集团世禧
关联方 12,942,279.52 1 年以内 3.81%
制药有限公司
贵州百灵企业集团正鑫
关联方 12,362,958.42 1 年以内 3.64%
药业有限公司
安顺经济技术开发区管
非关联方 11,926,400.00 1 年以内 3.51%
理委员会
合计 -- 233,822,962.75 -- 68.77%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
贵州百灵企业集团医药销售
全资子公司 179,131,180.81 52.68%
有限公司
贵州百灵企业集团生物科技
全资子公司 17,460,144.00 5.13%
肥业有限公司
贵州百灵企业集团世禧制药
全资子公司 12,942,279.52 3.81%
有限公司
贵州百灵企业集团正鑫药业
全资子公司 12,362,958.42 3.64%
有限公司
贵州百灵企业集团和仁堂药
控股子公司 8,168,046.46 2.40%
业有限公司
合计 -- 230,064,609.21 67.66%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
贵州百灵
企业集团 391,365,7 391,365,7 391,365,7
成本法 100.00% 100.00%
天台山药 72.57 72.57 72.57
业有限公
105
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
贵州百灵
企业集团 35,974,96 35,974,96 35,974,96
成本法 100.00% 100.00%
医药销售 2.41 2.41 2.41
有限公司
贵州百灵
企业集团 593,553.2 593,553.2 593,553.2
成本法 100.00% 100.00%
纯净水有 7 7 7
限公司
贵州百灵
企业集团 59,700,00 59,700,00 59,700,00
成本法 100.00% 100.00%
世禧制药 0.00 0.00 0.00
有限公司
贵州百灵
企业集团
74,000,00 74,000,00 74,000,00
和仁堂药 成本法 80.00% 80.00%
0.00 0.00 0.00
业有限公
司
贵州百灵
企业集团 41,000,00 41,000,00 41,000,00
成本法 100.00% 100.00%
正鑫药业 0.00 0.00 0.00
有限公司
贵州银行
8,842,366 8,842,366 8,842,366
股份有限 成本法 0.84% 0.84%
.06 .06 .06
公司
贵州百灵
企业集团
10,000,00 10,000,00 10,000,00
生物科技 成本法 70.00% 70.00%
0.00 0.00 0.00
肥业有限
公司
621,476,6 621,476,6 621,476,6
合计 -- -- -- --
54.31 54.31 54.31
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 506,215,143.57 474,987,783.19
其他业务收入 4,620,268.15 2,476,959.54
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 510,835,411.72 477,464,742.73
营业成本 232,067,607.35 216,133,836.32
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 506,215,143.57 227,337,598.35 474,987,783.19 213,656,877.38
合计 506,215,143.57 227,337,598.35 474,987,783.19 213,656,877.38
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 500,188,874.49 223,480,786.14 472,301,215.14 212,605,746.92
饮料、口服液等销售 6,026,269.08 3,856,812.21 2,686,568.05 1,051,130.46
合计 506,215,143.57 227,337,598.35 474,987,783.19 213,656,877.38
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北片区 107,367,812.25 45,893,223.80 111,634,444.97 51,947,719.00
东北片区 42,336,747.03 20,668,251.86 55,538,076.19 23,755,907.33
西北片区 28,186,518.26 12,740,897.30 20,798,499.70 9,127,112.85
华南片区 59,375,741.39 28,073,371.79 51,703,786.70 22,894,897.89
华东片区 115,102,138.24 45,946,180.36 108,036,366.08 47,987,603.60
西南片区 109,174,406.13 51,884,133.61 86,951,653.17 38,874,445.80
中南片区 44,671,780.27 22,131,539.63 40,324,956.38 19,069,190.91
合计 506,215,143.57 227,337,598.35 474,987,783.19 213,656,877.38
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的
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比例
第1名 27,703,102.05 5.42%
第2名 21,483,726.50 4.21%
第3名 18,038,811.43 3.53%
第4名 17,546,153.85 3.43%
第5名 14,908,990.60 2.92%
合计 99,680,784.43 19.51%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,727,397.26
合计 2,727,397.26
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 92,106,556.47 85,249,551.69
加：资产减值准备 6,688,091.00 11,654,266.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,389,162.68 8,725,116.68
无形资产摊销 979,439.89 788,056.52
长期待摊费用摊销 116,074.72 573,021.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
7,380.36 1,586.52
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,880,178.19 19,761,484.69
投资损失（收益以“－”号填列） -2,727,397.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -552,763.65 -1,748,139.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -86,513,133.33 -73,879,991.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,799,086.61 -54,400,112.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,040,557.66 89,867,018.35
经营活动产生的现金流量净额 110,213,233.34 86,591,857.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 539,683,902.93 633,078,478.17
减：现金的期初余额 661,456,917.95 726,239,681.19
现金及现金等价物净增加额 -121,773,015.02 -93,161,203.02
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,380.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,510,272.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,014,495.95
减：所得税影响额 263,068.27
少数股东权益影响额（税后） 190,161.20
合计 1,040,167.09 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.00% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.95% 0.28 0.28
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 208,675,882.13 535,062,898.79 -61.00% 报告期大量票据到期托收或贴现所致
应收账款 435,059,082.22 333,458,603.59 30.47% 报告期销售业绩增长所致
预付款项 161,565,424.61 64,071,064.13 152.17% 报告期预付材料采购款所致
其他应收款 115,728,051.03 69,231,929.96 67.16% 报告期支付市场营销保证金及预支办
事处借款所致
应付账款 231,144,914.25 140,902,788.34 64.05% 报告期采购规模扩大且未结算款项增
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加所致
应付职工薪酬 1,934,565.44 6,443,453.71 -69.98% 上年末预提奖金已经发放完毕所致
其他应付款 18,994,370.12 41,123,437.64 -53.81% 报告期退还保证金、押金、风险金等所
致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
资产减值损失 9,863,890.29 14,556,623.77 -32.24% 报告期货款收回导致账龄变动所致
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司董事长姜伟先生签名的公司2014年半年报文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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