贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-097
2019 年 08 月
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人姜伟、主管会计工作负责人郑荣及会计机构负责人(会计主管人
员)郑荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6
第三节 公司业务概要 .............................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 15
第五节 重要事项 .................................................................................................... 32
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 42
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................. 47
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................ 48
第十节 财务报告 .................................................................................................... 49
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................... 148
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、贵州百灵 指 贵州百灵企业集团制药股份有限公司
正鑫药业 指 贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司，公司的全资子公司
贵阳中医糖尿病医院 指 贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司，公司的全资子公司
成都中医糖尿病医院 指 成都百灵中医糖尿病医院有限公司，公司的全资子公司
长沙中医糖尿病医院 指 百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司 ，公司的全资子公司
西藏金灵 指 西藏金灵医药科技开发有限公司，公司的全资子公司
云南红灵 指 云南红灵生物科技有限责任公司，公司的全资子公司
中药科技公司 指 贵州百灵企业集团中药科技有限公司，公司的全资子公司
纯净水公司 指 贵州百灵企业集团纯净水有限公司，公司的全资子公司
马来西亚百灵 指 GUIZHOU BAILING (MALAYSIA) SDN. BHD.，公司的全资子公司
成都赜灵 指 成都赜灵生物医药科技有限公司，公司的控股子公司
大健康销售 指 安顺市大健康医药销售有限公司，公司的控股子公司
和仁堂药业 指 贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司，公司的控股子公司
生物科技肥业 指 贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司，公司的控股子公司
云植药业 指 云南植物药业有限公司，公司的参股子公司
重庆海扶 指 重庆海扶医疗科技股份有限公司，公司的参股子公司
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
《公司章程》 指 《贵州百灵企业集团制药股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
药监局 指 国家药品监督管理局
Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和
GMP 指 质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产
中影响成品质量的关键工序。
非处方药（OTC，Over the Counter Drug），是指经国家卫生行政部门
OTC 指 规定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买
的药品。一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行
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使用。
处方药 指 必须凭执业医师或助理处方才可调配、购买和使用的药品。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 贵州百灵 股票代码 002424
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州百灵企业集团制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 贵州百灵
公司的外文名称（如有） GUIZHOU BAILING GROUP PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GZBL
公司的法定代表人 姜伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛民 陈智
贵州省安顺市经济技术开发区西航路 贵州省安顺市经济技术开发区西航路
联系地址
212 号贵州百灵企业集团 212 号贵州百灵企业集团
电话 0851-33415126 0851-33415126
传真 0851-33412296 0851-33412296
电子信箱 niumin1804@126.com chenzhibl@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,353,776,709.13 1,316,141,182.02 1,316,141,182.02 2.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 213,377,791.23 262,903,306.66 262,903,306.66 -18.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
211,906,643.11 262,124,239.85 262,124,239.85 -19.16%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 167,183,830.42 -201,787,441.87 -194,758,541.87 -185.84%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.19 0.19 -21.05%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.19 0.19 -21.05%
加权平均净资产收益率 5.42% 7.40% 7.40% -1.98%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 6,736,715,915.24 5,976,300,488.70 5,976,300,488.70 12.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,970,615,446.56 3,870,149,870.84 3,870,149,870.84 2.60%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编
制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。据此公司将 2018 年 1-6 月收到的政府补助，无论是与资产相关
还是与收益相关，在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列，从而调整了 2018 年 1-6 月经营活动产生的现金流量净额。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,779.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,502,993.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -739,884.62
减：所得税影响额 246,587.92
少数股东权益影响额（税后） 3,593.47
合计 1,471,148.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司主要业务及主要产品
本公司是一家集苗药研发、生产、销售于一体的医药上市公司，独家苗药产品银丹心脑通软胶囊、咳
速停糖浆及胶囊和非苗药产品金感胶囊、维C银翘片、小儿柴桂退热颗粒等都为公司主要盈利产品，上述
产品在心脑血管类、咳嗽类、感冒类、小儿类药品市场中都占有一定的市场份额。同时公司通过设立贵阳
和长沙两家中医糖尿病医院，积极开拓以糖宁通络为核心竞争力的苗医药一体化项目。
公司主要产品情况：
主要产品 产品功效主治
银丹心脑通软胶囊 中医：活血化瘀、行气止痛，消食化滞。用于气滞血瘀引起的胸痹，
症见胸痛，胸闷，气短，心悸等;冠心病心绞痛，高脂血症、脑动脉硬
化，中风、中风后遗症见上述症状者。
维C银翘片 疏风解表，清热解毒。用于外感风热所致的流行性感冒，症见发热、
头痛、咳嗽、口干、咽喉疼痛。
咳速停糖浆及胶囊 中医：补气养阴，润肺止咳，益胃生津。用于感冒及慢性支气管炎引
起的咳嗽，咽干，咯痰，气喘。
小儿柴桂退热颗粒 发汗解表，清里退热。用于小儿外感发热，症见：发热，头身痛，流
涕，口渴，咽红，溲黄，便干等。
金感胶囊 清热解毒，疏风解表。用于普通感冒、流行性感冒，外感风热证，症
见发热，头痛，鼻塞，流涕，咳嗽，咽痛。
双羊喉痹通颗粒 中医：清热解毒，利咽止痛。用于急喉痹（急性咽炎）、急乳蛾（急
性扁桃体炎）所致的咽喉肿痛。
泌淋清胶囊 清热解毒、利湿通淋。用于下焦湿热、热淋、白浊、尿道刺痛、小便
频急、急慢性肾盂肾炎，膀胱炎、尿路感染、小腹拘急等症。
康妇灵胶囊 清热燥湿，活血化瘀，调经止带。用于湿热下注所致的带下量多，月
经量少、后错，痛经。
复方一枝黄花喷雾剂 中医：清热解毒，宣散风热，清利咽喉。用于上呼吸道感染，急、慢
性咽炎，口舌生疮，牙龈肿痛，口臭。
经带宁胶囊 中医 ：清热解毒，除湿止带，调经止痛。用于热毒瘀滞所致的经期腹
痛，经血色暗，挟有血块，带下量多，阴部瘙痒灼热。
消咳颗粒 止咳化痰,平喘。用于急、慢性支气管炎引起的咳嗽、咳喘、咳痰。
糖宁通络胶囊/片 生津止渴、活血通络、清热泻火。用于气阴两虚所致的消渴病，症见
口渴喜饮、多食、多尿、消瘦、气短、乏力、手足心热、视物模糊；2
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型糖尿病及糖尿病性视网膜病变见上述症候者。
2、行业发展状况
公司所处医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业
结合为一体的产业，与人民生活质量存在较强的相关性。药品的使用与人类的生命和健康息息相关，医药
的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行业，医药行业增速多年来较为稳定。尽管近年来医
药工业增速有所放缓，医药行业相关政策不断出台对医药行业市场竞争格局产生巨大影响，但随着医疗体
制改革的持续稳步推进，社会保障体系和医疗卫生体系框架建设基本完成，政府投资建设重点从大中型医
院向社区医院乡村医院转变，国家对卫生支出的比重继续攀升，医改政策逐步落地，改革红利在流通端、
供给端以及支付端不断为医药市场提供了新的增长空间。
随着《中医药发展规划纲要（2016-2030）》、《中医药“一带一路”发展规划》、《“健康中国2030”规
划纲要》、《中医药发展“十三五”规划》、《中国的中医药白皮书》等重要文件相继发布，2017年7月1日，
《中医药法》开始正式实施。2019年6月4日国务院印发了《深化医药卫生体制改革2019年重点工作任务》，
明确了推动落实重点工作内容，提出要完善中医药服务体系和符合中医药特点的医保支付政策，推进中医
药典籍研究利用和活态传承；加强中药材质量管理，推动建立全链条质量追溯体系，改革完善中药注册管
理；要加强对中医药事业传承创新发展的支持，发挥中医药在治未病、重大疾病治疗、疾病康复中的重要
作用。
从长远来看，随着国家“健康中国”战略的强力驱动，以及未来人均收入水平的不断提高、人口老龄化
速度加快、医疗需求不断加大、城镇化水平提高、疾病图谱变化、行业创新能力提升以及医保体系的健全
等因素的驱动，将为医药产业的持续发展奠定良好的基础，医药行业未来将保持持续增长态势。
3、行业地位
截至报告期末，公司拥有17个具有发明专利的苗药品种，已成为贵州省新医药产业骨干企业和全国最
大的苗药研制生产企业。公司连续8年荣登“中国制药工业百强榜”，公司2018年成功入选“2018年度中国医
药工业百强系列榜单”子榜单“2018年度中国中药企业TOP100排行榜”，位列第36位。报告期公司明确围绕
“强化公司在苗药领域的龙头地位，力争成为中成药领域具有核心竞争优势的企业”这一战略目标继续扎实
进行全方位的竞争力建设，以实施“科技苗药、文化苗药、生态苗药”为抓手，对既有的优质苗药资源提升
规模和效益，同时深耕苗药的宝库，加快苗医药一体化项目（中医糖尿病医院）开发，持续加大科技投入，
管理团队的建设逐步加强，营销队伍能力积极增长，药品生产、质量管理更加规范合理，成本控制工作有
效推进，公司治理结构不断完善，风险管控能力得到加强，企业盈利能力提升明显。
4、业绩驱动因素
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报告期内，公司持续加强营销队伍建设，在深度耕耘存量市场的同时强化对增量市场的拓展，在现行
药品集中采购的大背景下，通过做好市场准入工作，使公司产品价格体系相对稳定，通过促进公司现有产
品的销售及新产品的导入，使公司生产经营规模持续稳步扩大，从“开源”端促进公司业绩增长；在内控管
理方面，以公司内控管理体系和管理制度为基本要求，提高工作效率，严控各项费用，从“节流”端提升公
司盈利能力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
1、报告期内公司收购珠海市横琴中证泰兴投资管理咨询合伙企业（有限合伙）持
有的重庆海扶 28,737,800 股股权，占重庆海扶总股本的 15.79%。公司实际出资（含
股权资产
过户费）165,108,727.55 元。
2、截止报告期末公司持有云南植物药业 40%股权，实际出资 707,474,876.13 元。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变，也未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞
职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。
1、品牌优势、品种优势和产品结构优势
品牌影响力是企业的核心竞争力之一，公司经过二十余年的发展，在规模不断扩大的同时，持续加大
对品牌建设的投入，以提升公司品牌市场知名度和市场影响力。经过多年的发展，公司及相关产品取得了
良好的市场知名度和美誉度，公司的“百灵鸟及图”商标为中国驰名商标。
公司拥有较为完善的产品结构，一线品种银丹心脑通软胶囊，属于心脑血管类药物，近几年销售规模
实现稳定增长。二线品种维C银翘片、咳速停糖浆及胶囊、小儿柴桂退热颗粒、金感胶囊和双羊喉痹通颗
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粒覆盖了感冒类药物、咳嗽类药物、儿童类用药、咽喉类用药等市场，已占有一定的市场份额；三线品种
康妇灵胶囊、泌淋清胶囊、经带宁胶囊、消咳颗粒、复方一枝黄花喷雾剂等产品覆盖了妇科类药物、泌尿
系统类药物、咽喉类药物等市场，报告期内通过营销整合和市场开发，销售额一直处于快速增长态势，市
场影响力逐步提升。
公司主要品种银丹心脑通软胶囊、小儿柴桂退热颗粒、强力枇杷露、益母草膏、黄连上清片、牛黄解
毒片、一清颗粒等36个品种54个批文入选《国家基本药物目录》（2018年版），其中银丹心脑通软胶囊为
全国独家品种，小儿柴桂退热颗粒为新增入选品种，为全国独家规格。公司产品银丹心脑通软胶囊、小儿
柴桂退热颗粒、维C银翘片、泌淋清胶囊等共计51个品种纳入《医保目录》（2019年版）。
据中国非处方药物协会统计，2018年度中国非处方药生产企业综合统计排名中公司位列第23名，2018
年度中国非处方药产品综合统计排名（中成药）中，公司产品维C银翘片在感冒咳嗽类药品中排名第5，金
感胶囊排名第15；咳速停糖浆及胶囊在止咳化痰平喘类药品中排名第5，黄连上清片在清热解毒类药品中
排名第12，双羊喉痹通颗粒和复方一枝黄花喷雾剂在咽喉类药品中分别排名第10、13。
目前公司产品结构合理、品种丰富，有利于分散单一产品导致的经营风险，进一步提升了公司的盈利
水平和抗风险能力。随着医疗保险体制的推广及药品分类管理的规范实施，公司产品的结构优势将具有更
强的适应能力。
2、公司知识产权情况
2019年上半年公司共新增新增专利9件，其中PCT国际专利3件，实用新型4件，外观专利2件；新申请
专利3件，其中发明专利3件。截止2019年上半年公司拥有授权发明专利61件（其中国内发明58件，PCT专
利3件），实用新型35件，外观专利21件。公司生产的17个苗药品种全部拥有发明专利。
2018年公司获得《知识产权管理体系认证证书》，顺利通过《企业知识产权管理规范》 GB/T29490-2013）
国家体系认证。此次认证通过，意味着公司将在知识产权保护、企业核心竞争力及企业资质认定方面迈上
新台阶。
3、研发优势及科研项目情况
（1）公司一贯重视产品研发工作，将其视为推动自身发展的源动力，已建立了较为完善的技术创新
体系。公司已获得国家认定企业技术中心、全国创新型企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家级技
术创新示范企业、国家知识产权优势企业、贵州省创新型领军企业培育企业、贵州省知识产权优势企业等
荣誉，同时建立了现代苗药创制技术国家地方联合工程研究中心、全国博士后科研工作站、院士工作站、
贵州省民族药（中药）复方制剂工程技术研究中心、贵州西南民族药（中药）口服制剂制造技术产学研合
作创新联盟、现代苗药创新技术研究院等研发平台。通过结合科研院所、高等院校和企业在“产、学、研、
用”方面的资源，增强公司在药物研发方面的核心竞争力，积极探索校企合作协同创新的新模式新机制，
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促进自主技术创新，促进科技成果转化，加快公司高层次人才的培养，满足公司人才储备的需求，进一步
巩固并提升公司核心竞争力。
（2）在研创新优势
公司在研新药有治疗血液瘤的化药1.1类新药注射用甲磺酸普依司他项目、重组人内皮抑素腺病毒注射
剂（EDS01）项目、黄连解毒丸项目、益肾化浊颗粒项目、1.1类化药替芬泰项目、糖宁通络项目等，公司
在研项目覆盖众多治疗领域，项目如获得批准上市后，将丰富公司的产品结构，有利于提高公司的竞争力
和持续盈利能力，对公司的战略布局起到积极作用。
4、营销网络建设持续完善
强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一，公司已建立一支专业化的营销团队，随着多年的
市场打造和沉淀，公司已完成全国32个省、市及自治区营销网络的覆盖，积极推进OTC和处方药的市场推
广和学术推广工作。公司通过对市场终端客户需求情况的不同，结合公司产品的特点，针对各等级医院、
单体药店、连锁药店、诊所和基层医疗机构，通过做好渠道细分规划，积极推进各渠道团队的建设，加大
产品的学术推广及培训体系的建设，制订出适合不同市场的销售方式和激励政策，通过深入贯彻一、二级
分销制，有效利用商业公司网络等方式，加强自建销售队伍的发展。公司专业化的营销团队对企业文化高
度认同，经验丰富，队伍稳定。在我国医疗体制改革的大环境下，优秀的营销团队是公司实现销售不断增
长的直接动力。
截至报告期，公司已在全国各省、市、地区建立了3,200余家一、二级商业，同时受两票制的影响，商
业合作渠道已下沉到部分县域商业公司。公司与全国终端客户建立联系的已超过47万家，同时签约终端VIP
客户8.5万余家，其中开发二级以上医院4,500多家，三级医院1,600多家；公司与全国百强以及各省十强的
连锁药房和县域连锁都建立了不同程度的合作，合作门店数超过18万家，特别是强化了跨省连锁的战略合
作，大部分跨省连锁已建立合作关系。公司近年顺应国家医改政策，向下延伸至县级医院和基层医疗机构，
积极拓展基层医疗市场。公司在基层医疗服务机构的开发上已突破10万家。公司自建的营销队伍在渠道上
进行了细分、强化管理和培训后，综合能力得到进一步提升，实现了良好快速的发展，促进公司产品更深
和更广的覆盖，为公司今后的销售增长奠定了基础。
5、产能技术优势
公司通过新建或技术升级改造已完成了二十六条生产线的GMP认证工作，包括片剂、硬胶囊剂、颗粒
剂、糖浆剂、软胶囊剂、丸剂、酊剂、喷雾剂、煎膏剂，公司质量管理体系得到了的完善和提升，能够进
一步保障公司以优质产品服务市场。
公司为进一步满足产能提升的需要，近年来实施了一系列的技改和扩建项目，通过这些项目的实施，
将有利于扩大公司中成药品种的生产规模，进一步优化公司产品结构，提高公司核心竞争力，实现产品质
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量、主营业务收入与利润水平的提高。通过扩大规模，提高装备水平，积极参与市场竞争，生产出符合标
准的高产、优质药品，对公司今后的发展和参与激烈的市场竞争具有十分重大的战略意义。公司颗粒剂车
间扩建项目将于2019年内建成投产，该项目的完成将为公司近几年增长较快的颗粒剂产品提供充足的产能
支持。
6、苗医药一体化项目发展
随着“健康中国2030”等相关政策定调，《“互联网+护理服务”试点工作方案》等互联网医疗政策的不断
出台，指明了大健康产业未来发展方向，将为医疗服务产业带来巨大的市场。公司为了抓住互联网医疗服
务业未来的机遇，公司引进“互联网+”创新业务模式，紧紧抓住国家对互联网+、医疗改革和医疗信息化建
设高度重视的良好机遇，打造公司业务的信息化建设，公司与贵州省卫生和计划生育委员会、深圳市腾讯
计算机系统有限公司签订了《贵州“互联网+慢性病医疗服务”战略合作协议》，三方将在慢性病信息管理
和新型医疗服务模式领域展开全面探索和合作。这将有利于促进公司与互联网的深度融合，发挥公司业务
之间的协同效应，进一步完善和加强公司的产业链布局。公司中医糖尿病医院将能够有效利用现代信息技
术，发挥远程医疗服务的优势，为广大患者提供远程医学信息和更便捷的医疗服务，未来也会给公司赢得
新的发展机遇，为公司带来新的业务增长点。
目前糖宁通络项目已获得中国人民解放军总医院（301医院）军队医疗制剂临床批件，公司与内蒙古
中医医院合作开发的糖宁通络项目已获得内蒙古自治区药品监督管理局下发的《医疗机构制剂注册批件》。
同时公司与广西中医药大学附属瑞康医院、广东省中医院、北京广安门医院等国内知名中医三甲医院开展
了关于糖宁通络项目的合作，均已经入审评阶段。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，国内外经济形势依然复杂严峻，医药行业监管趋严，政策法规多变，市场竞争激烈，
2018年以来医疗卫生体制改革和顶层设计发生了深刻变化，政府机构进行了新一轮的改革，国家卫生健康
委员会、国家医疗保障局成立，国家药品监督管理局组建成立，由国家市场监督管理总局管理，这将使三
医联动执行体系更具效率。国家医疗保障局的成立将原本分散在各个部门的医保相关职能进行集中整合，
医保局陆续启动抗癌药医保准入专项谈判、国家集中采购试点，创新药谈判进入医保目录有望制度化，4+7
主体探索新的药品采购方式将对医药终端格局产生深远影响。
国家全面深化医药卫生体制改革不断推进，改革正式进入深水区。2019年6月4日《深化医药卫生体制
改革2019年重点工作任务》发布，明确了改革的监管脉络将进一步深化；随着首批带量采购的实施，医保
“腾笼换鸟”的结构性调整越发明显，分级诊疗、新版基药和医保目录、临床路径的逐步推广、多地公布辅
助性用药等也正在重塑医疗体系。随着上半年监管政策逐渐落地，行业格局变化加剧，医药行业增速放缓，
企业盈利压力较大。
2019年上半年，随着国家4+7带量采购，医保控费和支付方式改革，两票制合规经营、一致性评价和
DRG政策的试点实行，医药行业的发展面临巨大挑战。在整个医药行业增长缓慢背景下，公司积极适应医
改新常态，始终坚持以市场为导向，进一步扩大营销网络的覆盖面，推进营销渠道下沉，秉持“专精于药、
专注于人”的核心价值观，公司上下坚决贯彻董事会制定的“强化公司在苗药领域的龙头地位，力争成为中
成药领域具有核心竞争优势的企业”的发展战略目标，以实施“科技苗药、文化苗药、生态苗药”为抓手，扩
大既有的优质苗药资源的规模和效益，继续以科技创新和加强内部管理为重点，外抓市场，内抓管理，不
断进行创新突破，确保公司可持续发展。
贵州百灵作为一家集苗药研发、生产、销售于一体的医药上市公司，未来三至五年将是医药行业结构
调整重要时期，也是公司重要战略转型期。公司将密切关注行业形势，紧跟宏观经济政策导向，应对竞争
不断加剧的市场情况积极推动战略转型，坚持发展战略目标，制定长期发展规划，实施以全方位增强核心
竞争力的战略布局。报告期内，公司实现营业收入135,377.67万元，较上年同期增长2.86%；归属上市公司
股东净利润21,337.78万元，同比减少18.84%。
报告期公司净利润增幅下滑的主要原因为：1、2019年3月公司控股子公司和仁堂药业因被收回《药品
GMP证书》，受其影响2019年上半年和仁堂药业实现营业收入较上年同期减少5,430.53万元，净利润较上
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年同期减少1,729.5万元；2、公司投资参股的云植药业和重庆海扶在本报告期实现的投资收益合计-1,046.30
万元，导致公司报告期净利润减少；3、公司报告期银行贷款增加，支付的财务费用较上年同期增加2,106.95
万元；4、报告期公司持续加强营销网络的建设和完善工作，大力开发基层医疗服务市场，销售费用较上
年同期增长900万元；5、管理费用受人工成本的上涨、折旧摊销等费用的影响，较上年同期增加1,482.9万
元；6、报告期内受原材料、人工成本的上升影响，同期销售毛利率较上年同期下降2%，影响报告期净利
润减少2,295万元。
报告期内，公司完成的主要工作有：
1、持续加强营销体制改革和创新：受制于国家集中采购、国家医保管控的加强、医联体的推进和重
点监控药品目录的执行，全年药品销售额增速出现了逐步放缓的趋向。据第三方米内网数据统计，2019年
上半年我国三大终端六大市场药品销售额9,087亿元，同比增长5.8%，增速创历史新低。
报告期公司持续强化市场建设，加强重点市场、医院市场开发力度和重点产品的推广，继续积极主动
把握基药政策机遇，进一步整合内、外部营销资源，在年度计划基础上结合市场变化持续优化营销组织机
构，制定了更加有利于调动销售人员积极性的销售政策，继续加强基层医疗机构营销体系的建设，结合多
品种营销模式，在原有的市场基础上开拓了新兴市场。报告期内销售队伍持续加强人才管理，采取外部引
进与内部培养提拔相结合的方式，选拔了一批综合素质过硬、业务能力强的销售人员充实到销售队伍中，
辅以人才正向流动机制，推陈出新，不断营造内部竞争机制，推动整个营销变革与创新工作的实施。
2019年上半年公司明星产品银丹心脑通软胶囊实现销售收入3.56亿元，较去年同期增长36.41%。以小
儿柴桂退热颗粒、双羊喉痹通颗粒、消咳颗粒为代表的颗粒剂产品2018年继续保持快速增长，2019年上半
年公司颗粒剂产品共计实现销售收入3.22亿元，较去年同期增长29.32%。
2、盈利能力建设工作：在优化公司现有管理体系的基础上进一步加强费用控制，降低生产成本，坚
持全方面开展以“开源节流、增收节支”为重点的精细化成本控制工作。进一步增强成本控制意识，通过改
进工艺、优化质量管理、控制采购成本、丰富管控指标、加强准时、精益生产等方式，消除各个环节的浪
费，强化细节成本管理，通过岗位分析，设备能力评估和改造，完善统一的精益生产、节能降耗模式和验
收标准，提升运行效率，节省能源消耗。确保成本优势，在保证产品质量的前提下降低成本，提升效率。
报告期公司紧随医药行业政策变化，持续加强营销网络的建设和完善，大力开发基层医疗服务市场，
在全国范围内增加销售网络的纵深发展。同时随着两票制的全面实施，公司积极整合处方药销售体系，持
续完善合规体系建设，推动优质产品加学术推广的模式，打造中药大产品、大品类。通过近几年公司不断
对基层医疗服务市场的开发，现已初步体现成效，公司在基层医疗服务机构的开发上已突破10万家。
3、科研开发方面：创新是企业的灵魂，是企业发展的源动力。为树立百年品牌，公司一贯重视产品
研发工作，将其视为推动自身发展的原动力，已建立了较为完善的技术创新体系。公司围绕以民族药、苗
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
药为核心，化学药和生物药为两翼的发展战略，近年来瞄准恶性肿瘤、代谢疾病、感染疾病等重大疾病领
域和临床空白，持续投入新药研发工作，在不断挖掘和开发经典验方和临床价值高的中成药（民族药）的
同时，紧跟国际科研前沿，不断增强公司产品储备和研发实力。报告期公司现有各项研究工作进展顺利，
正在准备申报后续临床研究工作。
4、苗医药一体化项目建设：报告期公司贵阳及长沙中医糖尿病医院不断完善医疗服务水平的建设工
作，医院确定了“大专科小综合”的发展理念，“仁心关爱，以患者为中心”的服务理念。报告期公司两家中
医糖尿病医院共接待患者2.1万余人次。公司与贵州省卫生和计划生育委员会、深圳市腾讯计算机系统有限
公司共同建设的“贵州互联网+慢性病医疗服务平台”已初具成效，服务平台的发展得到了各级政府部门和
市场的高度认可。随着公司苗医药一体化项目（中医糖尿病项目）的不断发展，将为公司带来新的盈利增
长点。
5、生产质量方面：公司始终本着“质量第一，安全至上”的原则，不断提高公司质量管理水平。公司优
质的产品始于优质的原辅材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整个生产过程的质量管理与
控制体系。公司已经形成了一整套较完善的质量保证体系，并在生产过程中严格按要求进行管控，从根本
上保证药品的质量，保证药品的安全性。保证了产品生产和质量的可控性和稳定性。
6、内控管理方面：报告期内，公司进一步加强内控制度建设和制度修订完善工作，恪守依法制药、
依法治企的原则，严格按照法律法规规范公司运作，加强成本管控，坚持安全生产，强化风险防控，使公
司内控管理水平得到进一步提高。
7、在安全生产和环境保护方面。一是始终将安全生产和环境保护作为企业可持续发展战略的重要内
容，始终将其放在重要位置，持续提升生产过程的自动化、智能化水平，通过自动化改造实现人员简化。
二是严格按照环境和职业健康安全管理体系运行，落实安全生产责任制。三是在生产和管理中始终积极贯
彻“保护环境、协调发展、遵纪守法、循环经济、污染预防、持续改进、绿色家园”的环境方针，积极推进
污染源头控制，通过工艺改进和循环利用，降低原材料的使用量，不断加大对环保设施的投入，保证了环
保治理设施运行正常，实现达标排放。四是通过持续不断的产品创新和技术革新，通过细化生产工艺，加
大工艺改进，降低能耗和污染。
面对公司2019年上半年净利润增速下滑的情况，公司将在2019年下半年针对性的完善相关工作，进一
步提升公司营业收入和净利润的增长：
1、公司营销网络的建设现已取得了较好的发展，下半年公司将依托银丹心脑通软胶囊和颗粒剂产品
良好的增长趋势，结合新建的颗粒剂车间扩建项目在年内的投产，通过良好的营销网络渠道，实现重点产
品快速增长，进一步实现公司营业收入和净利润的增长；
2、深刻总结和仁堂药业GMP证书被收回的教训，持续完善公司内控管理工作，狠抓质量管理工作，
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
通过软硬件的提升，进一步对生产管理流程进行科学化、系统化的升级和完善，提升公司及各子公司的生
产效率和质量保障工作，实现公司及各子公司的稳定持续发展；
3、进一步完善公司采购模式、绩效考核、成本控制等工作，有效管控管理费用、生产成本、销售费
用等支出，增强公司盈利能力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,353,776,709.13 1,316,141,182.02 2.86% 无重大变化
营业成本 524,504,786.30 484,538,709.60 8.25% 无重大变化
销售费用 381,818,417.36 372,800,359.15 2.42% 无重大变化
报告期职工薪酬及折旧
管理费用 87,621,615.37 72,802,096.18 20.36%
摊销费用增加所致。
报告期贷款利息支出增
财务费用 26,499,335.26 5,429,818.06 388.03%
加所致。
所得税费用 60,091,655.10 52,991,372.23 13.40% 无重大变化
研发投入 11,322,465.43 11,167,187.29 1.39% 无重大变化
报告期内销售回款增加
经营活动产生的现金流
167,183,830.42 -194,758,541.87 -185.84% 以及采购支付的货款减
量净额
少所致。
投资活动产生的现金流 报告期公司增加对重庆
-252,130,672.04 -90,338,387.28 179.10%
量净额 海扶投资所致。
筹资活动产生的现金流 报告期公司获得银行新
586,805,921.54 -81,358,754.91 -821.26%
量净额 发放贷款所致。
报告期内经营活动、投
现金及现金等价物净增 资活动，筹资活动产生
501,849,443.76 -366,455,684.06 -236.95%
加额 的现金流量净额共同变
动所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,353,776,709.13 100% 1,316,141,182.02 100% 2.86%
分行业
工业 1,181,134,312.82 87.25% 1,156,396,314.63 87.86% 2.14%
商业 147,195,412.59 10.87% 110,551,574.52 8.40% 33.15%
医疗机构 19,700,733.83 1.46% 37,017,728.75 2.81% -46.78%
其他 1,969,768.84 0.15% 4,652,279.52 0.35% -57.66%
肥料销售 3,776,481.05 0.28% 7,523,284.60 0.57% -49.80%
分产品
中成药 1,207,845,892.48 89.22% 1,158,055,050.39 87.99% 4.30%
西药等销售 126,382,301.12 9.34% 83,708,048.44 6.36% 50.98%
中药材 1,399,546.98 0.10% 30,535,635.17 2.32% -95.42%
肥料销售 3,776,481.05 0.28% 7,523,284.60 0.57% -49.80%
纯净水销售 663,985.45 0.05% 632,083.23 0.05% 5.05%
医疗机构 12,452,484.18 0.92% 31,666,883.90 2.41% -60.68%
其他 1,256,017.87 0.09% 4,020,196.29 0.31% -68.76%
分地区
华北片区 247,085,437.35 18.25% 234,969,948.20 17.85% 5.16%
东北片区 57,215,557.56 4.23% 75,658,503.42 5.75% -24.38%
西北片区 106,338,357.20 7.85% 96,913,554.01 7.36% 9.72%
华南片区 149,150,867.48 11.02% 162,839,018.26 12.37% -8.41%
华东片区 225,931,581.62 16.69% 261,503,434.15 19.87% -13.60%
西南片区 451,476,903.77 33.35% 376,144,191.70 28.58% 20.03%
中南片区 116,578,004.15 8.61% 108,112,532.28 8.21% 7.83%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 1,181,134,312.82 380,388,874.80 67.79% 2.14% -1.15% 1.61%
商业 147,195,412.59 119,406,078.53 18.88% 33.15% 28.23% 19.72%
分产品
中成药 1,207,845,892.48 391,487,521.31 67.59% 4.30% 7.04% 4.01%
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分地区
华北片区 247,085,437.35 80,789,696.31 67.30% 5.16% -3.12% 4.33%
华南片区 149,150,867.48 54,876,211.94 63.21% -8.41% -0.99% -4.17%
华东片区 225,931,581.62 77,635,017.29 65.64% -13.60% -11.30% -1.34%
西南片区 451,476,903.77 190,803,341.23 57.74% 20.03% 22.89% -1.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
分行业 本报告期 上年同期 占营业收入比 变动原因
重同比增减
金额（万元） 金额（万元）
商业 14,719.54 11,055.16 33.15% 报告期大健康销售及西藏金灵营业收入增加所致。
医疗机构 1,970.07 3,701.77 -46.78% 报告期受医保控费及推广宣传模式调整的影响，医院销售收
入有所减少。
其他 196.98 465.23 -57.66% 报告期房租收入及药材种苗收入较上年同期减少。
肥料销售 377.65 752.33 -49.80% 为满足环保需要，报告期生物科技肥业对设备进行升级改
造，导致产销量的减少所致。
分产品
西药等销售 12,638.23 8,370.80 50.98% 报告期大健康销售西药配送量增加所致。
中药材 139.95 3,053.56 -95.42% 报告期公司中药材销售量减少所致。
肥料销售 377.65 752.33 -49.80% 为满足环保需要，报告期生物科技肥业对设备进行升级改
造，导致产销量的减少所致。
医疗机构 1,245.25 3,166.69 -60.68% 报告期受医保控费及推广宣传模式调整的影响，医院销售收
入有所减少。
其他 125.60 402.02 -68.76% 报告期房租收入及药材种苗收入较上年同期减少。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
例 例
1,047,395,455.
货币资金 15.55% 545,546,011.66 9.13% 6.42% 无重大变化
42
1,451,404,653. 1,589,928,760.
应收账款 21.54% 26.60% -5.06% 无重大变化
70 42
990,321,104.1
存货 14.70% 869,084,707.64 14.54% 0.16% 无重大变化
7
投资性房地产 34,527,152.77 0.51% 36,020,792.11 0.60% -0.09% 无重大变化
877,141,413.1
长期股权投资 13.02% 722,495,657.29 12.09% 0.93% 无重大变化
5
683,295,565.7
固定资产 10.14% 684,137,449.16 11.45% -1.31% 无重大变化
0
在建工程 46,792,270.84 0.69% 48,206,627.69 0.81% -0.12% 无重大变化
2,105,100,000. 1,581,600,000.
短期借款 31.25% 26.46% 4.79% 无重大变化
00 00
212,500,000.0
长期借款 3.15% 3.15% 无重大变化
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
应收账款 133,000,000.00 为借款提供质押
固定资产 136,614,218.95 为借款提供抵押
无形资产 10,776,000.00 为借款提供抵押
合 计 280,390,218.95
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
公告编
号：
2019-03
8，公告
名称：
《关于
收购重
庆海扶
医疗科
医疗器 165,00 2019 年 技股份
重庆海 自有资 医疗器 -589,77
械生产 收购 0,000.0 15.79% 无 长期 完成 否 04 月 16 有限公
扶 金 械 3.39
及销售 0 日 司部分
股份的
公告》，
公告网
站：巨
潮咨询
网
(www.c
ninfo.co
m.cn)
165,00
-589,77
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
3.39
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 138,790.46
报告期投入募集资金总额 10,741.93
已累计投入募集资金总额 128,147.51
累计变更用途的募集资金总额 92,317.02
累计变更用途的募集资金总额比例 66.52%
募集资金总体使用情况说明
1、实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]629 号文核准，并经深圳证券交易所
同意，本公司由主承销商宏源证券股份有限公司（现已更名为：申万宏源证券承销保荐有限责任公司，以下仍简称宏源证
券公司）采用网下询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股
票 3,700 万股，发行价为每股人民币 40.00 元，共计募集资金 1,480,000,000.00 元。坐扣承销和保荐费用 86,062,445.00 元后
的募集资金为 1,393,937,555.00 元，已由主承销商宏源证券公司于 2010 年 5 月 27 日汇入本公司募集资金监管账户。另减
除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
12,910,259.59 元后，公司本次募集资金净额为 1,381,027,295.41 元。上述募集资金到位情况业经天健正信会计师事务所有
限公司验证，并由其出具《验资报告》(天健正信审（2010）综字第 030028 号)。根据《财政部关于执行企业会计准则的上
市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会〔2010〕25 号）的规定，已计入发行费用的广告费、路演费、上
市酒会费等费用 6,877,257.59 元应当计入 2010 年的损益，由此经调整后增加募集资金净额人民币 6,877,257.59 元，实际募
集资金净额为人民币 1,387,904,553.00 元。
2、募集资金使用和结余情况本公司以前年度已使用募集资金 117,405.58 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额为 11,055.17 万元；2019 年 1-6 月实际使用募集资金 10,741.93 万元，2019 年 1-6 月收到的银行存款利息
扣除银行手续费等的净额为 174.13 万元；累计已使用募集资金 128,147.51 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额为 11,229.30 万元。截至 2019 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 21,872.25 万元（包括累计收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1.天台山药业 GMP 生
是 22,000 38,037.57 72.69 37,841.57 99.48% 12 月 31 是 否
产线建设项目
日
2015 年
2.GAP 种植基地建设
是 4,859.78 2,000 1,944.45 100.00% 06 月 30 是 否
项目
日
2013 年
3.技术中心建设项目 是 4,984.63 1,711.41 1,711.41 100.00% 12 月 31 是 否
日
2013 年
4.营销网络建设项目 是 3,230.7 8,608.11 8,608.11 100.00% 12 月 31 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 35,075.11 50,357.09 72.69 50,105.54 -- -- -- --
超募资金投向
2011 年
1.收购贵州世禧制药
是 5,970 5,970 5,970 100.00% 05 月 31 否
有限公司股权及增资
日
2015 年
2.贵州百灵虎耳草
是 6,064.26 3,000 2,997.05 100.00% 09 月 30 否
GAP 种植基地
日
2016 年
3.中药饮片生产线及
是 39,503.87 13,082.89 12,960.52 100.00% 08 月 31 否
仓库建设工程
日
2017 年
4.软胶囊 50 亿粒生产
否 13,190.69 13,190.69 140.79 6,317.43 47.89% 09 月 20 否
线扩建项目
日
2011 年
5.贵州百灵企业集团
是 6,157.58 6,157.58 6,157.58 100.00% 04 月 30 9.57 否
北京营销中心
日
6.收购贵州和仁堂药 2011 年
业有限公司（以下简 否 4,000 4,000 4,000 100.00% 06 月 30 1,584.57 否
称和仁堂）股权 日
2012 年
7.收购和仁堂少数股
否 3,400 3,400 3,400 100.00% 12 月 31 否
东股权
日
8.收购贵州正鑫药业 否 4,100 4,100 4,100 100.00% 2011 年 4,202.77 否
24
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司（以下简称 10 月 31
正鑫药业）股权及增 日
资
9.收购贵州金圣方肥
2012 年
业有限公司（以下简
否 1,000 1,000 1,000 100.00% 11 月 30 -37.24 否
称生物肥业公司）及
日
增资
10.糖尿病专科医院 2015 年
（以下简称糖尿病医 是 2,648 2,648 2,600 100.00% 02 月 14 -726.74 否
院） 日
2017 年
11.40T 燃气锅炉 否 1,170 1,170 54 1,168.86 100.00% 11 月 20 否
日
2017 年
12.提取一车间改扩建 否 4,183.72 4,183.72 233.71 2,323.4 55.53% 09 月 30 否
日
2017 年
13.13 号楼建设工程项
是 11,114.71 11,114.71 219.52 9,927.69 89.32% 06 月 19 否
目
日
2019 年
14.颗粒制剂车间改造 是 13,209.55 13,209.55 1,528.64 6,490 49.13% 08 月 26 否
日
2019 年
15.糖尿病医院扩建 是 4,985 4,985 673.58 810.44 16.26% 03 月 31 否
日
补充流动资金（如有） -- 7,819 7,819 7,819 7,819 100.00% -- -- -- --
128,516.3
超募资金投向小计 -- 99,031.14 10,669.24 78,041.97 -- -- 5,032.93 -- --
8
163,591.4 149,388.2 128,147.5
合计 -- 10,741.93 -- -- 5,032.93 -- --
9 3 1
1：技术中心项目、营销网络建设项目、天台山药业 GMP 生产线建设项目、收购贵州世禧制药有限
公司股权及增资项目和中药饮片生产线及仓库建设工程、40T 燃气锅炉站项目、提取一车间改扩建
项目、13 号楼建设工程项目因本报告三（三）中所述原因，无法单独核算，因此无法列示“本年度
实现的效益”及“是否达到预计效益”两个项目的金额或内容。
未达到计划进度或预
2：公司可行性研究报告 GAP 种植基地建设项目、贵州百灵虎耳草 GAP 种植基地项目预计 2019 年
计收益的情况和原因
税后收益为 705 万元，该项目 2019 年 1-6 月实现税后收益 345.54 万元。
（分具体项目）
3：公司可行性研究报告软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目预计 2019 年税后收益为 55,218.58 万元，该
项目 2019 年 1-6 月实现税后 6,385.80 万元。
4：贵州百灵企业集团北京营销中心的房屋已用于出租，本期实现的税后收益为 9.57 万元。
5：收购和仁堂少数股东权益产生的效益与“收购贵州和仁堂药业有限公司股权”项目合并考虑；公司
25
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可行性研究报告收购和仁堂预计 2019 年税后收益为 4,758.47 万元，该项目 2019 年 1-6 月实现税后
收益 1,584.57 万元。
6：公司可行性研究报告收购生物肥业公司预计 2019 年税后收益为 539.38 万元，该项目 2019 年 1-6
月年度实现税后收益-37.24 万元。
7：公司可行性研究报告建设糖尿病医院预计 2019 年税后收益为 3,742.53 万元，该项目 2019 年 1-6
月度实现税后收益-726.74 万元。
8：公司可行性研究报告颗粒制剂车间改造 2019 年为建设期，无法核算税后收益。
9：公司可行性研究报告糖尿病医院扩建 2019 年为建设期，无法核算税后收益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
1、使用募集资金建设 40T 燃气锅炉 2017 年 5 月 19 日，第四届董事会第三次会议审议通过《关于
使用部分超募资金投资建设 40 吨/小时燃气锅炉站项目的议案》，公司拟使用超募资金投资新建 40
吨/小时（10 台 4 吨/小时）燃气锅炉站，预计总投资 1,170.00 万元，项目建设周期六个月。该工程
项目已于 2017 年 11 月 20 日完工，本年投入 54.00 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，该项目累计已使
用募集资金 1,168.86 万元，该项目目前已完成建设。
2、使用募集资金建设提取一车间改扩建项目 2017 年 6 月 30 日，第四届董事会第五次会议审议通过
《关于使用部分超募资金投资建设提取一车间改扩建项目的议案》，公司拟使用超募资金建设提取一
车间改扩建项目，预计总投资 4,183.72 万元，项目建设周期四个月。该工程项目已于 2017 年 9 月
30 日完工，2019 年 1-6 月投入 233.71 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金
2,323.40 万元。
3、使用募集资金建设 13 号楼工程项目 2016 年 1 月 12 日，第三届董事会第二十八次会议审议通过
《关于使用部分超募资金投资建设 13 号楼建设工程项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设 13
号楼工程项目，预计总投资 11,114.71 万元，项目建设周期九个月。该工程项目已于 2017 年 6 月 19
日完工并取得《药品 GMP》证书，2019 年 1-6 月投入 219.52 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，该项
超募资金的金额、用 目累计已使用募集资金 9,927.69 万元。
途及使用进展情况 4、使用募集资金建设软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目 2015 年 7 月 7 日，第三届董事会第二十三次会
议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目的议案》，公司拟使用
超募资金投资建设软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目，预计总投资 13,190.69 万元，项目建设周期二十
二个月。该工程项目已于 2017 年 9 月 20 日完工并取得《药品 GMP》证书，2019 年 1-6 月投入 140.79
万元，截至 2019 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金 6,317.43 万元。
5、 颗粒制剂车间 2018 年 4 月 26 日，第四届董事会第十六次会议审议通过《关于使用部分超募资
金投资建设颗粒制剂车间改造项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设颗粒制剂车间改造项目，
预计总投资 13,209.55 万元，项目建设周期十六个月。2019 年 1-6 月投入 1,528.64 万元，截至 2019
年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金 6,490.00 万元。
6、糖尿病医院扩建 2018 年 1 月 16 日，第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资
金投资扩建全资子公司贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司的议案》，公司拟使用超募资金建设糖
尿病医院扩建项目，预计总投资 4,985.00 万元，项目建设周期为 2018 年 2 月至 2019 年 3 月。2019
年 1-6 月投入 673.58 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金 810.44 万元。
7、2018 年 12 月 27 日，公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十六次会议审议通过了
《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，公司拟将剩余未安排使用计划的超募资金为人
民币 78,190,004.80 元（包括利息收入）永久补充流动资金。2019 年 1 月 14 日，公司 2019 年第一
26
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》。公司已于 2019 年
1 月 15 日将永久补充流动资金由募集资金专户转到其他账户，实际永久补充流动资金金额
78,190,004.94 元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资 “技术中心建项目”因建设过程中收到政府补助、技术更新导致设备购置成本下降等原因，结余资金
金结余的金额及原因 3,720.66 万元；“营销网络建设项目”因建设过程中节约、部分办事处未构建房屋等原因，结余资金
1,137.87 万元。
公司尚未使用的募集资金将继续投放于公司募投项目，目前存放于公司在贵州银行股份有限公司安
尚未使用的募集资金
顺分行、中国工商银行股份有限公司安顺西航支行、中国民生银行贵阳分行和中国建设银行股份有
用途及去向
限公司安顺开发区支行设立的募集资金专户。
募集资金使用及披露
公司及时、真实、准确、完整披露了与募集资金使用相关的信息。公司不存在募集资金管理违规情
中存在的问题或其他
形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），《贵
贵州百灵募集资金存放与实际使用情况
2019 年 08 月 27 日 州百灵募集资金存放与实际使用情况
的专项报告
的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
27
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
药品生产销 291,391,384. 256,367,176. 57,299,301.8 20,528,673.1 15,845,678.2
和仁堂药业 子公司 500 万元
售 37 72 0 0 8
药品生产销 334,288,197. 24,389,857.8 124,210,162.
大健康销售 子公司 3000 万元 7,126,060.66 6,642,562.72
售 17 5 10
药品生产销 296,876,769. 269,779,087. 119,334,401. 50,402,668.4 42,754,296.6
正鑫药业 子公司 3000 万元
售 76 06 81 2 8
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
2019年4月15日公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于收购重庆海扶医疗科技股
份有限公司部分股份的议案》。2019年4月15日公司与珠海市横琴中证泰兴投资管理咨询合伙企业（有限
合伙）（以下简称中证泰兴）签订了《股权转让协议》，公司拟使用自有资金16,500.00万元收购中证泰兴
持有的重庆海扶医疗科技股份有限公司（以下简称重庆海扶）28,737,800股股权，占重庆海扶总股本的
15.79%。公司实际出资（含过户费）165,108,727.55元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
28
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、公司面临的风险和应对措施
1、医药政策和市场风险
医药行业为我国强监管行业，受政策因素影响明显，具有明显的政策驱动特征。随着我国医疗行业供
给侧结构性改革的深入、相关政策法规将持续调整或出台，现行药品政策变动的趋势仍将持续，尤其是医
保局对药品支付、使用范围设置限制标准，以及辅助用药、处方受限、按病种付费等药品准入政策的推进，
全国公立医院药品招标政策均以降价为主导思路，二次议价、最低价联动的政策频出,“4+7”药品集中采购
试点方案开始执行，使得医药行业竞争格局加剧，在此背景下公司产品的销售价格与销量可能面临下降风
险，给公司的经营业绩增长带来不确定性。同时，制药行业整合趋势加剧，并购重组大量发生使市场竞争
更加激烈，对公司运行模式和产品竞争格局有一定影响。
应对措施：公司将密切关注和研究分析相关行业政策走势，及时把握行业发展变化趋势，不断优化产
品结构，加大市场开拓力度，充分发挥品牌优势。
2、药品降价风险
随着医保控费的力度加强，药品招标与定价方面，依然坚持会走“降价”的路线，我国药品降价的趋势
仍将持续，行业的平均利润率可能会出现一定程度的下降。国家药品价格调控政策有明显的倾向性，对于
技术含量不高的仿制药调控力度较大，对于拥有自主知识产权、技术水平领先的创新品种则给予一定保护。
随着医药市场竞争的加剧以及医院药品招投标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，也可能导致公
司产品价格下降，对公司盈利能力产生不利影响。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过补充新产品以及提升现有产品的产品力来提高市场
竞争力。首先，公司将持续关注并购机会，并加大对研发的投入力度，以获取更多新产品；其次，公司将
继续开展对现有核心产品的再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，以及快速洞察
和回应消费者需求的能力提升，来强化产品的市场竞争力。
3、质量控制风险
新版GMP、新版《国家药典》、注册审评新规、仿制药一致性评价办法等一系列新标准、新制度、新
规定的出台和实施，对药品自研发到上市的各个环节都做出了更加严格的规定，对全流程的质量把控都提
出了新的要求。公司产品种类多、生产流程长、工艺复杂，导致影响公司产品质量的因素较多，原材料采
购、产品生产、存储和运输等过程均可能会出现差错，使产品发生物理、化学等变化，影响产品质量。虽
然公司建立了比较完善的质量保证体系和标准，覆盖生产经营全部过程，但是不排除未来仍有可能会出现
产品质量问题，给公司带来经营风险。
应对措施：公司将做好研发部门、生产部门、质量部门等相关各部门的工作衔接，依托信息系统建设、
29
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
完善全流程标准作业，将新规的要求全面、有效地予以落实，确保各个环节无质量瑕疵。公司将分别在各
子公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。同时公司将持续加大技术投入，加
速企业产能升级，认真做好各车间的GMP认证改造，采用先进技术，更新优化生产装备，确保产品质量稳
定提升。
4、原材料价格波动风险
中药材、原料药等原材料价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、环保管理、自然灾害、种植户信息
不对称等多种因素影响，容易出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。
应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，通过
内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台实现部分原辅材料及包装材料集中采购，降低采购成本；另一方
面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，扩大原材料集中采购，使资源优
化，以降低生产制造成本。
5、新药研发的不确定性
公司一直以来高度重视技术创新和产品研发，新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、申
请临床注册、批准临床试验、临床试验、申报生产注册、现场考核、获准生产、上市后临床观察等过程，
环节多、开发周期长，容易受到不可预测因素的影响，存在技术开发失败或无法完成注册的风险。此外，
如果公司研发的新药不能适应市场需求或不被临床和市场接受，可能导致公司经营成本上升，对公司盈利
水平和成长能力构成不利影响。
应对措施：公司将不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中力量推
进重点研发项目的进度，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，拓展研发深度与广度。同时加强现
有药品的深度开发，提高工艺水平，降低生产成本。
6、环保风险
公司属于制药行业，产品生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等均可能对环境造成一定影响。
公司按照有关环保法规及相应标准对污染性排放物进行有效治理，达到了环保规定的标准。随着人民生活
水平的提高及社会环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来实施更为严格的环境保护标准，
这可能会导致公司为达到新标准而调整生产工艺，并可能支付更高的环境保护费用，在一定程度上影响公
司的正常生产以及经营业绩。
应对措施：公司将不断完善能源环境管理体制，将环境保护工作纳入标准化工作管理，加强环保培训
力度，提高员工环保意识；加大环保设施投入力度确保各项污染物排放达标，确保没有环境污染事故的发
生。
7、人才缺乏的风险
30
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，可能存在管理人才和专业人才储备与
公司发展需求不能很好匹配的风险。
应对措施：公司将加强人力资源管理，建立完善的、高效的、灵活的人才培养和管理机制，通过培养、
引进和外聘三种方式，扩充公司发展所需的技术开发人员和市场营销人员。完善岗位竞聘、业绩考核、薪
酬福利、人才评估等体系，继续加强公司中层领导和后备干部的管理技能培训，进一步提高员工的整体素
质。
8、管理风险
随着公司经营规模的扩张，公司在单一经营主体的基础上逐步增加控股子公司或参股公司，这对公司
的管理与协调能力，以及公司在文化融合、资源整合、技术协同、营销拓展、风险管控方面提出了更高要
求。尽管公司已有较为完善的法人治理结构和组织构架，拥有较为健全的运营体系，基本能满足目前的经
营规模和发展需要，并且在管理、营销、技术开发等方面储备了一定的人才。但如果公司的组织结构、管
理模式等不能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司未来的经营和发展带来一定的
影响。
应对措施：为此，公司将深入研究，改进、完善并创新适合公司发展的管理模式和激励机制，逐步强
化内部的流程化、体系化管理，减少管理风险。
31
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2019-005，
公告名称：《贵州百灵企
业集团制药股份有限公
2019 年第一次临时
临时股东大会 0.12% 2019 年 01 月 14 日 2019 年 01 月 15 日 司 2019 年第一次临时股
股东大会
东大会决议的公告》，公
告网站：巨潮咨询网
(www.cninfo.com.cn)
公告编号：2019-068，
公告名称：《贵州百灵企
业集团制药股份有限公
2018 年度股东大会 年度股东大会 0.05% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日 司 2018 年度股东大会决
议的公告》，公告网站：
巨潮咨询网
(www.cninfo.com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
32
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
作承诺
资产重组时
所作承诺
2008 年 7 月 18 日，本公司控股股东姜伟先
生向本公司出具承诺函，并郑重承诺："保
证不利用控股股东的地位损害贵公司及贵
避免同业竞 公司其他股东的利益；在作为贵公司控股股
争的承诺，避 东期间，本人保证本人及本人全资公司、控
控股股东、 免关联方利 股公司和实际控制的其他公司不在中国境
2010 年 06 严格履行
实际控制人 用关联交易 内外以任何形式直接或间接从事与贵公司 长期有效
月 03 日 中
姜伟 损害其他股 主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞
东的利益承 争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投
诺 资、收购、兼并与贵公司主营业务或者主营
产品相同或者相似的公司、企业或者其他经
济组织；本人严格履行上述承诺，如有违反，
将依法承担赔偿责任。
控股股东姜伟确保公司独立运作的承诺："
控股股东、 确保公司独 本人及本人具有控制权的企业将不会以任
2010 年 06 严格履行
实际控制人 立运作的承 何方式直接或间接影响股份公司的独立规 长期有效
月 03 日 中
姜伟 诺 范运作，也不会通过显失公允的关联交易行
为损害股份公司及其他股东的利益"。
本公司控股股东姜伟承诺："一、若贵州百
首次公开发
灵企业集团制药股份公司被要求为其员工
行或再融资
补缴或者被追偿 2008 年 1 月之前的未缴
时所作承诺
纳或者未足额缴纳的住房公积金、生育、养
控股股东、 老、失业、工伤、医疗保险，本人将全额承
2010 年 06 严格履行
实际控制人 担该部分补缴和被追偿的损失，保证公司不 长期有效
月 03 日 中
姜伟 因此遭受任何损失；二、本人将促使公司从
2008 年 1 月起全面执行法律、法规及规章
所规定的住房公积金、生育、养老、失业、
工伤、医疗保险制度，为全体在册员工建立
上述账户，缴存上述"五险一金"。"
本公司董事、监事、高级管理人员承诺："
本人将恪守勤勉之责、忠实义务，尽力维护
贵州百灵企业集团制药股份有限公司的利
益， 不会利用在公司的地位和职权为自己
本公司董
谋取私利。本人保证不会利用在公司的地位
事、监事、 2010 年 06 严格履行
和职权从事损害公司利益的活动。本人在任 长期有效
高级管理人 月 03 日 中
职期内，将不在任何国家、地区的其他单位、
员
企业从事与公司相竞争的业务。若本人担任
高级管理人员的企业与公司发生关联交易
或在业务上产生竞争，本人承诺，对于所发
生的关联交易，应使其按正常的商业条件进
33
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
行，不得要求或接受公司给予任何优于在一
项市场公平交易中的第三者给予的条件；对
于产生的业务竞争关系，本人承诺，将不会
利用在双方企业中的职权、地位转移利润或
从事其他行为来损害公司及其众多小股东
的利益。"
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
34
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
35
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
36
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
披露日期
安顺市大健康医 2018 年 11
4,020 4,020 一年 否 否
药销售有限公司 月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
4,020 4,020
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,020 4,020
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
4,020 4,020
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,020 4,020
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.01%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
4,020
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,020
报告期内，公司的对外担保为对控股子公司提供的担保，目前
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
子公司的经营情况正常，预计产生违约的可能性很小。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
37
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《中药类制
贵州百灵企 药工业水污
业集团制药 厂区废水总 染物排放标
COD 纳管排放 1 ≤100mg/L 7.753 吨 185 吨/年 未超标
股份有限公 排口 准》
司 (GB21906-
2008)
《中药类制
贵州百灵企 药工业水污
业集团制药 厂区废水总 染物排放标
氨氮 纳管排放 1 ≤8mg/L 0.054 吨 15 吨/年 未超标
股份有限公 排口 准》
司 (GB21906-
2008)
《锅炉大气
贵州百灵企
污染物排放
业集团制药 厂区废水总 181.15 吨/
NOx 纳管排放 1 ≤400mg/m? 标准》 24.017 吨 未超标
股份有限公 排口 年
（GB13271
司
-2014）
《锅炉大气
贵州百灵企
污染物排放
业集团制药 厂区废气排
SO2 纳管排放 1 ≤550mg/m? 标准》 20.0 吨 315 吨/年 未超标
股份有限公 口
（GB13271
司
-2014）
《锅炉大气
贵州百灵企
污染物排放
业集团制药 厂区废气排
烟尘 纳管排放 1 ≤80mg/m? 标准》 4.26 吨 40 吨/年 未超标
股份有限公 口
（GB13271
司
-2014）
《提取类制
贵州百灵企 药工业水污 处理达标废
业集团和仁 厂区废水总 染物排放标 水进入园区
COD 纳管排放 1 ≤100mg/L 0 未超标
堂药业有限 排口 准》 管网不设总
公司 (GB21905- 量
2008 表二)
38
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《提取类制
贵州百灵企 药工业水污 处理达标废
业集团和仁 厂区废水总 染物排放标 水进入园区
氨氮 纳管排放 1 ≤15mg/L 0 未超标
堂药业有限 排口 准》 管网不设总
公司 (GB21905- 量
2008 表二)
防治污染设施的建设和运行情况
公司设立专门的环保安全部门负责公司的环保工作，设立专职环境监督管理岗位，由专人负责环保设
施的操作、维护和保养工作，确保环保设施的高效稳定运行。同时，公司建立了完善的企业环境管理体系
和健全的规章制度，按照要求编制突发环境事件应急预案，并在当地环保部门进行了备案，配足了相应的
应急物资，加强员工日常的培训和演练。
（1）污水处理
公司生产废水和生活污水通过废水管网排入污水处理系统，公司污水站经环保验收合格正常运行，同
时安装有污水在线监测设备，主要监测流量、COD及氨氮等指标。公司所有生产、生活产生的废水经各集
水井汇集后经过污水管网汇入调节池，污水站采用H/O生化处理工艺，该工艺包括调节池、反应池、一沉
池、H池、O池、二沉池及回用水池等构筑物，处理能力为COD总量≤12t/d，处理水量≤2400 m/d。废水经
污水处理达到《中药类制药工业水污染物排放标准 》(GB21906-2008)和《城市污水再生利用城市杂用水水
质标准》 (GB/T 18920-2002) 后部分回用，部分排入市政污水管网。
（2）废气处理
①生产工序——粉尘：经除尘装置处理后达标排放。
②锅炉烟气：公司热力车间由循环流化床锅炉及与之配套的FGD湿法脱硫系统和脉冲布袋除尘器、
SNCR法脱硝设施等环保设施和辅助系统组成，锅炉烟气经过脱硝—除尘—脱硫处理达标后排放。同时安
装了烟气在线监测设备，对烟气中烟尘、SO2及NOX等排放指标实时在线监测，2014年12月已通过环保验
收。2017年公司建设了40T燃气锅炉项目，进一步减少了废气的排放。
报告期内，公司及各子公司严格遵守国家环保标准，积极进行环保设施建设，“三废”排放符合有关要
求，不存在重大环境问题，也未发生重大环境污染事故。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
贵州百灵及下属子公司均按国家或当地环保部门要求，已取得环境保护相关行政许可，所有许可证均
存有备案。
突发环境事件应急预案
公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事故应急处理能力。公司编制有《安全
应急救援预案》、《环境保护应急预案》等，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故
39
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。
环境自行监测方案
公司按配有废水废气在线监测系统，并将数据实时连接上传至当地环保局其中，无排放超标情况发生。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司在经营发展过程中，始终牢记回报社会，履行社会责任的使命，通过积极参加社会公益，发挥公
司的作用，为社会创造价值，为推动地方经济发展贡献力量。公司多年来一直积极响应各级党委政府关于
实施中药材产业带动农民精准扶贫的号召和要求，加大了产业带动、精准扶贫的力度，产生了较好的经济
和社会效益。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 299.9
2.物资折款 万元 4.5
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 36
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 6
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 267.9
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 36
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
40
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 32
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
后续公司将继续配合相关地方政府，在贫困地区继续实施中药材种植产业带动农民精准扶贫，实行优
质优价收购其产品，同时并向当地提供劳务工作机会，增加就业人员收入，促进贫困人口的脱贫致富。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司下属控股子公司贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司因违反《药品生产质量管理
规范》规定，依据《药品生产质量管理规范认证管理办法》第三十三条规定，贵州省药品监
督管理局依法收回和仁堂药业《药品GMP证书》。《关于控股子公司贵州百灵企业集团和仁
堂药业有限公司 GMP 证书被收回的公告》（公告编号：2019-030）详见2019年3月18日公司
指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
根据贵州省药品监督管理局 2019年8月13日发布的《贵州省药品监督管理局发回药品
GMP 证书公告（2019年第1号）》，经现场检查，和仁堂药业现已符合药品 GMP 要求，依
据《药品生产质量管理规范认证管理办法》第三十四条规定，贵州省药品监督管理局依法发
回和仁堂药业《药品GMP证书》。《关于控股子公司贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司
获得GMP证书的公告》（公告编号：2019-089）详见2019年8月14日公司指定信息披露媒体《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
41
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
682,910,8 683,393,2
一、有限售条件股份 48.39% 482,400 482,400 48.43%
62 62
682,910,8 683,393,2
3、其他内资持股 48.39% 482,400 482,400 48.43%
62 62
682,910,8 683,393,2
境内自然人持股 48.39% 482,400 482,400 48.43%
62 62
728,289,1 727,806,7
二、无限售条件股份 51.61% -482,400 -482,400 51.57%
38 38
728,289,1 727,806,7
1、人民币普通股 51.61% -482,400 -482,400 51.57%
38 38
1,411,200, 1,411,200
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份增加的原因如下：
2019年5月10日至2019年5月13日，公司董事、董事会秘书、总经理牛民先生以自有资金通过深圳证券
交易所股票交易系统以集中竞价交易方式增持公司270,600股。
2019年5月6日至2019年5月13日，公司董事、副总经理陈培先生以自有资金通过深圳证券交易所股票
交易系统以集中竞价交易方式增持公司228,300股。
2019年5月14日，公司董事况勋华先生以自有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易
方式增持公司93,000股。
2019年5月6日，公司财务总监郑荣女生以自有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易
方式增持公司51,300股。
股份变动的批准情况
42
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 68,784 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
754,470,8 565,853,1 188,617,70
姜伟 境内自然人 53.46% 质押 664,992,998
16 12 4
155,971,2 116,978,4
姜勇 境内自然人 11.05% 38,992,800 质押 149,728,399
00 00
华创证券－工
商银行－华创
证券有限责任 74,541,00
其他 5.28% 74,541,000
公司支持民企 0
发展 1 号集合
资产管理计划
张锦芬 境内自然人 2.10% 29,610,30 -74,541,000
43
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.62% 8,801,700
公司
中国农业银行
股份有限公司
－中证 500 交
其他 0.47% 6,614,609 1,923,274
易型开放式指
数证券投资基
金
黄禹农 境内自然人 0.21% 2,899,968 49,968.00
樊华 境内自然人 0.21% 2,899,836
包宇天 境内自然人 0.20% 2,774,800
张君鹏 境内自然人 0.15% 2,115,652
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，两人系一致行为人。公司未知其余前十名股东之间是
说明 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
姜伟 188,617,704 人民币普通股 188,617,704
华创证券－工商银行－华创证券
有限责任公司支持民企发展 1 号 74,541,000 人民币普通股 74,541,000
集合资产管理计划
姜勇 38,992,800 人民币普通股 38,992,800
张锦芬 29,610,301 人民币普通股 29,610,301
中央汇金资产管理有限责任公司 8,801,700 人民币普通股 8,801,700
中国农业银行股份有限公司－中
证 500 交易型开放式指数证券投 6,614,609 人民币普通股 6,614,609
资基金
#黄禹农 2,899,968 人民币普通股 2,899,968
#樊华 2,899,836 人民币普通股 2,899,836
#包宇天 2,774,800 人民币普通股 2,774,800
张君鹏 2,115,652 人民币普通股 2,115,652
前 10 名无限售条件普通股股东之 姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，张锦芬女士系姜伟先生和姜勇先生的母亲，三人系一
间，以及前 10 名无限售条件普通 致行为人。公司未知其余前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和
44
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间 前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
1、公司股东黄禹农报告期末除通过普通证券账户持有公司股份 399,968 股外，还通过国
都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,500,000 股，合计持有
公司股份 2,899,968 股，分别比报告期初增加 49,968 股、0 股、49,968 股。
前 10 名普通股股东参与融资融券
2、公司股东樊华报告期末通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
业务股东情况说明（如有）（参见
公司股份 2,899,836 股，报告期初未进入公司持股前 200 名股东。
注 4）
3、公司股东包宇天报告期末除通过普通证券账户持有公司股份 136,400 股外，还通过中
国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,638,400 股，合计持有公司股份
2,774,800 股，报告期初未进入公司持股前 200 名股东。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事、总经
牛民 理、董事会 现任 0 270,600 270,600
秘书
董事、副总
陈培 现任 0 228,300 228,300
经理
况勋华 董事 现任 0 93,000 93,000
郑荣 财务总监 现任 0 51,300 51,300
合计 -- -- 0 643,200 0 643,200 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
47
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
48
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,047,395,455.42 545,546,011.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 645,165,600.81 750,526,394.03
应收账款 1,451,404,653.70 1,589,928,760.42
应收款项融资
预付款项 176,342,258.60 143,085,758.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 248,472,389.30 91,326,247.44
其中：应收利息 10,174,599.47 10,481,233.10
应收股利
49
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 990,321,104.17 869,084,707.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,045,590.74 6,579,898.02
流动资产合计 4,568,147,052.74 3,996,077,777.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 113,842,366.06
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 877,141,413.15 722,495,657.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 138,842,366.06
投资性房地产 34,527,152.77 36,020,792.11
固定资产 683,295,565.70 684,137,449.16
在建工程 46,792,270.84 48,206,627.69
生产性生物资产 15,034,392.89 16,496,838.59
油气资产
使用权资产
无形资产 150,964,630.66 157,575,032.36
开发支出 130,064,509.23 113,908,856.89
商誉 20,583,856.73 20,583,856.73
长期待摊费用 44,869,758.30 41,535,564.78
递延所得税资产 26,452,946.17 25,419,669.11
其他非流动资产
非流动资产合计 2,168,568,862.50 1,980,222,710.77
资产总计 6,736,715,915.24 5,976,300,488.70
流动负债：
短期借款 2,105,100,000.00 1,581,600,000.00
向中央银行借款
50
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 140,492,986.70 143,329,175.66
预收款项 35,928,037.97 34,841,269.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,590,787.59 15,005,713.60
应交税费 50,832,188.01 147,696,511.17
其他应付款 52,553,003.71 50,080,781.86
其中：应付利息 2,866,822.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,450,497,003.98 2,022,553,451.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 212,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
51
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 29,065,820.46 13,738,972.68
递延所得税负债 14,188,525.84 15,258,551.20
其他非流动负债
非流动负债合计 255,754,346.30 28,997,523.88
负债合计 2,706,251,350.28 2,051,550,975.18
所有者权益：
股本 1,411,200,000.00 1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 135,910,238.10 135,921,784.42
减：库存股
其他综合收益 -4,669.19
专项储备
盈余公积 305,134,340.71 305,134,340.71
一般风险准备
未分配利润 2,118,375,536.94 2,017,893,745.71
归属于母公司所有者权益合计 3,970,615,446.56 3,870,149,870.84
少数股东权益 59,849,118.40 54,599,642.68
所有者权益合计 4,030,464,564.96 3,924,749,513.52
负债和所有者权益总计 6,736,715,915.24 5,976,300,488.70
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 855,025,480.26 498,649,708.79
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 577,905,204.92 663,075,042.35
应收账款 1,031,237,066.67 1,229,671,555.77
52
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 147,658,174.09 126,199,107.59
其他应收款 478,916,116.62 277,985,217.07
其中：应收利息 10,174,599.47 10,481,233.10
应收股利
存货 803,184,576.93 735,469,955.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,393,131.58 3,165,279.49
流动资产合计 3,898,319,751.07 3,534,215,866.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 113,842,366.06
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,135,718,757.90 975,064,172.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 138,842,366.06
投资性房地产 34,527,152.77 36,020,792.11
固定资产 622,393,625.23 621,221,383.13
在建工程 25,921,776.77 42,360,977.90
生产性生物资产 15,034,392.89 16,496,838.59
油气资产
使用权资产
无形资产 104,411,555.11 107,802,660.30
开发支出 130,064,509.23 113,908,856.89
商誉
长期待摊费用 5,242,101.85 5,309,815.61
递延所得税资产 16,688,992.15 16,622,328.86
其他非流动资产
非流动资产合计 2,228,845,229.96 2,048,650,192.42
资产总计 6,127,164,981.03 5,582,866,058.98
53
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,944,100,000.00 1,521,600,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 71,666,764.32 91,499,236.82
预收款项 22,705,059.53 22,167,217.74
合同负债
应付职工薪酬 3,973,372.04 11,633,022.83
应交税费 39,459,080.05 136,019,396.26
其他应付款 124,987,848.94 168,530,520.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,266,892,124.88 2,001,449,393.84
非流动负债：
长期借款 212,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,011,153.92 13,680,306.12
递延所得税负债 3,874,670.90 4,112,230.61
其他非流动负债
非流动负债合计 245,385,824.82 17,792,536.73
负债合计 2,512,277,949.70 2,019,241,930.57
所有者权益：
54
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,411,200,000.00 1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 155,435,460.59 155,435,460.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 305,134,340.71 305,134,340.71
未分配利润 1,743,117,230.03 1,691,854,327.11
所有者权益合计 3,614,887,031.33 3,563,624,128.41
负债和所有者权益总计 6,127,164,981.03 5,582,866,058.98
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,353,776,709.13 1,316,141,182.02
其中：营业收入 1,353,776,709.13 1,316,141,182.02
利息收入 2,342,421.97 3,213,177.26
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,057,421,497.50 969,398,640.67
其中：营业成本 524,504,786.30 484,538,709.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 25,654,877.78 22,660,470.39
销售费用 381,818,417.36 372,800,359.15
管理费用 87,621,615.37 72,802,096.18
研发费用 11,322,465.43 11,167,187.29
55
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 26,499,335.26 5,429,818.06
其中：利息费用 23,337,942.90 7,463,586.35
利息收入 2,342,421.97 3,213,177.26
加：其他收益 2,502,993.34 1,579,601.26
投资收益（损失以“－”号填
-10,462,971.69
列）
其中：对联营企业和合营企业
-10,462,971.69
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,894,647.39 -23,960,125.72
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-41,779.21 -37,134.49
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 279,458,806.68 324,324,882.40
加：营业外收入 744,420.70 407,818.03
减：营业外支出 1,484,305.32 1,121,826.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 278,718,922.06 323,610,873.89
减：所得税费用 60,091,655.10 52,991,372.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 218,627,266.96 270,619,501.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
218,627,266.96 270,619,501.66
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 213,377,791.23 262,903,306.66
2.少数股东损益 5,249,475.73 7,716,195.00
六、其他综合收益的税后净额 -4,669.19
56
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,669.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-4,669.19
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -4,669.19
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 218,622,597.77 270,619,501.66
归属于母公司所有者的综合收益
213,373,122.04 262,903,306.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,249,475.73 7,716,195.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.19
57
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.15 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,066,397,784.06 1,038,089,422.13
减：营业成本 386,956,379.39 379,112,408.60
税金及附加 22,707,250.74 19,018,925.75
销售费用 337,696,216.31 301,995,412.24
管理费用 62,507,294.98 46,482,178.14
研发费用 11,316,474.05 10,770,277.60
财务费用 24,852,570.72 4,033,772.43
其中：利息费用 21,400,517.90 6,012,136.35
利息收入 1,951,957.47 3,116,137.11
加：其他收益 1,670,288.20 1,571,101.24
投资收益（损失以“－”号填
-10,462,971.69 2,676,424.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-444,421.92 -14,855,169.90
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-41,779.21 -37,134.49
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 211,082,713.25 266,031,668.48
加：营业外收入 682,120.72 376,358.47
58
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 1,144,453.67 348,123.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
210,620,380.30 266,059,903.70
列）
减：所得税费用 46,461,477.38 42,524,345.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 164,158,902.92 223,535,557.83
（一）持续经营净利润（净亏损
164,158,902.92 223,535,557.83
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 164,158,902.92 223,535,557.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,548,902,904.25 1,190,766,733.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49,578,282.88 20,672,680.77
经营活动现金流入小计 1,598,481,187.13 1,211,439,413.93
购买商品、接受劳务支付的现金 430,435,872.78 517,487,322.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
60
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
187,369,025.74 164,597,735.00
金
支付的各项税费 325,602,534.58 253,762,800.27
支付其他与经营活动有关的现金 487,889,923.61 470,350,097.90
经营活动现金流出小计 1,431,297,356.71 1,406,197,955.80
经营活动产生的现金流量净额 167,183,830.42 -194,758,541.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
16,000.00 21,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,000.00 21,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
62,031,420.84 65,359,387.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 190,115,251.20 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 252,146,672.04 90,359,387.28
投资活动产生的现金流量净额 -252,130,672.04 -90,338,387.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,216,400,000.00 452,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,216,400,000.00 452,400,000.00
偿还债务支付的现金 470,400,000.00 400,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
159,194,078.46 133,358,754.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
61
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 629,594,078.46 533,758,754.91
筹资活动产生的现金流量净额 586,805,921.54 -81,358,754.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,636.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 501,849,443.76 -366,455,684.06
加：期初现金及现金等价物余额 545,546,011.66 1,000,141,181.09
六、期末现金及现金等价物余额 1,047,395,455.42 633,685,497.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,246,517,881.68 933,587,411.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 101,134,886.60 92,303,452.48
经营活动现金流入小计 1,347,652,768.28 1,025,890,864.25
购买商品、接受劳务支付的现金 295,573,443.97 428,943,133.69
支付给职工以及为职工支付的现
154,141,566.62 135,313,835.48
金
支付的各项税费 285,670,288.89 210,769,698.37
支付其他与经营活动有关的现金 503,695,420.97 433,278,038.78
经营活动现金流出小计 1,239,080,720.45 1,208,304,706.32
经营活动产生的现金流量净额 108,572,047.83 -182,413,842.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,676,424.26
处置固定资产、无形资产和其他
21,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,697,424.26
购建固定资产、无形资产和其他 43,827,088.95 55,431,590.67
62
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 196,112,533.95 27,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,939,622.90 82,431,590.67
投资活动产生的现金流量净额 -239,939,622.90 -79,734,166.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,115,400,000.00 452,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,115,400,000.00 452,400,000.00
偿还债务支付的现金 470,400,000.00 400,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
157,256,653.46 130,589,066.10
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 627,656,653.46 530,989,066.10
筹资活动产生的现金流量净额 487,743,346.54 -78,589,066.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 356,375,771.47 -340,737,074.58
加：期初现金及现金等价物余额 498,649,708.79 932,227,926.09
六、期末现金及现金等价物余额 855,025,480.26 591,490,851.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,411 135,92 305,13 2,017, 3,870, 54,599 3,924,
一、上年期末余
,200, 1,784. 4,340. 893,74 149,87 ,642.6 749,51
额
000.0 42 71 5.71 0.84 8 3.52
63
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,411
135,92 305,13 2,017, 3,870, 54,599 3,924,
二、本年期初余 ,200,
1,784. 4,340. 893,74 149,87 ,642.6 749,51
额 000.0
42 71 5.71 0.84 8 3.52
0
三、本期增减变 100,48 100,46 105,71
-11,54 -4,669. 5,249,
动金额（减少以 1,791. 5,575. 5,051.
6.32 19 475.72
“－”号填列） 23 72 44
213,37 213,37 218,62
（一）综合收益 5,249,
7,791. 7,791. 7,266.
总额 475.72
23 23 95
（二）所有者投 -11,54 -4,669. -16,21 -16,21
入和减少资本 6.32 19 5.51 5.51
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-11,54 -4,669. -16,21 -16,21
4．其他
6.32 19 5.51 5.51
-112,8 -112,8 -112,8
（三）利润分配 96,000 96,000 96,000
.00 .00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-112,8 -112,8 -112,8
3．对所有者（或
96,000 96,000 96,000
64
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股东）的分配 .00 .00 .00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411
135,91 305,13 2,118, 3,970, 59,849 4,030,
四、本期期末余 ,200, -4,669.
0,238. 4,340. 375,53 615,44 ,118.4 464,56
额 000.0 19
10 71 6.94 6.56 0 4.96
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,411
135,92 255,18 1,617, 3,419, 3,467,1
一、上年期末 ,200, 47,389,
1,784. 2,162. 503,03 806,98 96,420.
余额 000.0 435.09
42 00 8.82 5.24 33
0
65
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,411
135,92 255,18 1,617, 3,419, 3,467,1
二、本年期初 ,200, 47,389,
1,784. 2,162. 503,03 806,98 96,420.
余额 000.0 435.09
42 00 8.82 5.24 33
0
三、本期增减
150,00 150,00
变动金额（减 6,397,9 156,405
7,306. 7,306.
少以“－”号填 56.19 ,262.85
66 66
列）
262,90 262,90
（一）综合收 7,716,1 270,619
3,306. 3,306.
益总额 95.00 ,501.66
66 66
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-112,8 -112,8 -114,21
（三）利润分 -1,318,
96,000 96,000 4,238.8
配 238.81
.00 .00 1
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -112,8 -112,8 -1,318, -114,21
（或股东）的 96,000 96,000 238.81 4,238.8
66
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分配 .00 .00 1
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411
135,92 255,18 1,767, 3,569, 3,623,6
四、本期期末 ,200, 53,787,
1,784. 2,162. 510,34 814,29 01,683.
余额 000.0 391.28
42 00 5.48 1.90 18
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,411,2 1,691,8
一、上年期末余 155,435, 305,134, 3,563,624,
00,000. 54,327.
额 460.59 340.71 128.41
00 11
67
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,411,2 1,691,8
二、本年期初余 155,435, 305,134, 3,563,624,
00,000. 54,327.
额 460.59 340.71 128.41
00 11
三、本期增减变
51,262, 51,262,90
动金额（减少以
902.92 2.92
“－”号填列）
164,15
（一）综合收益 164,158,9
8,902.9
总额 02.92
2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-112,89
-112,896,0
（三）利润分配 6,000.0
00.00
0
1．提取盈余公
积
-112,89
2．对所有者（或 -112,896,0
6,000.0
股东）的分配 00.00
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
68
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411,2 1,743,1
四、本期期末余 155,435, 305,134, 3,614,887,
00,000. 17,230.
额 460.59 340.71 031.33
00 03
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,411,2
一、上年期末余 155,435 255,182 1,355,180 3,176,998,3
00,000
额 ,460.59 ,162.00 ,718.72 41.31
.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,411,2
二、本年期初余 155,435 255,182 1,355,180 3,176,998,3
00,000
额 ,460.59 ,162.00 ,718.72 41.31
.00
三、本期增减变 110,639,5 110,639,55
动金额（减少以 57.83 7.83
69
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 223,535,5 223,535,55
总额 57.83 7.83
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-112,896, -112,896,00
（三）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -112,896, -112,896,00
股东）的分配 000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
70
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411,2
四、本期期末余 155,435 255,182 1,465,820 3,287,637,8
00,000
额 ,460.59 ,162.00 ,276.55 99.14
.00
三、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司
整体变更设立，现持有统一社会信用代码为91520400215650676U的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵
州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，
姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有
限公司。公司公开发行股票3,700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及
资本公积转增股本后，公司现有注册资本1,411,200,000.00元，股份总数1,411,200,000股（每股面值1元）。
有限售条件的流通股份A股682,910,862股；无限售条件的流通股份A股728,289,138股。其中：姜伟持有
754,470,816股，占总股本的53.46%；姜勇持有155,971,200股，占总股本的11.05%；张锦芬持有29,610,301
股，占总股本的2.10%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、
喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；保健食品生产加
工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；市场
推广宣传；文化学术交流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外）等。
本财务报表业经公司2019年8月26日第四届第四十三次董事会批准对外报出。
本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、安顺市大健康医药销售有限公
司（以下简称大健康销售）、贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、贵州百灵
中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等十三家子公司、两家孙公司纳入本期合并财
务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
71
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产累计折旧与摊销、固定资产
折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估
计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
72
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处
理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
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动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
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示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范围内关联方 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
款项组合 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
其他应收款——应收押金保证金组合 来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款——应收备用金组合 算预期信用损失
其他应收款——代收代付款组合
其他应收款——应收政府补助款组合
其他应收款——其他组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 承兑汇票出票人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收票据——商业承兑汇票 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
应收账款——一般客户组合 客户性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款-合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——一般客户组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款——一般客户组合预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
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和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
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按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
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机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生
物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济
利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
山银花等中药材 年限平均法 10 0 10
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产
生长期结束后估计的可回收金额确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
1.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为
止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符
合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归
属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
2.仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获得该
产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10
年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：(1) 无参比制剂；(2) 无合格原料药
供应；(3) 无市场需求），则将已归集的费用全部结转至当期损益中。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可
收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
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额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
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认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、中药材、生物肥等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
25、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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28、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
公司于 2019 年 8 月 26 日召开的第
报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要
四届董事会第四十三次会议审议通
求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调
过了《关于会计政策变更的议案》。
整法。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第
23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期 公司于 2019 年 8 月 26 日召开的第
保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以 四届董事会第四十三次会议审议通
下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对 过了《关于会计政策变更的议案》。
可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业
会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
本次会计政策变更导致影响如下：
合并财务报表：
原列报报表项目及金额（2018年12月31日） 新列报报表项目及金额（2019年1月1日）
应收票据及应收账款 2,340,455,154.45 应收票据 750,526,394.03
应收账款 1,589,928,760.42
应付票据及应付账款 193,329,175.66 应付票据 50,000,000.00
应付账款 143,329,175.66
原列报报表项目及金额（2018年半年度） 新列报报表项目及金额（2018年半年度）
营业总成本 993,358,766.39 营业总成本 969,398,640.67
减：资产减值损失 23,960,125.72 加：资产减值损失（损失 -23,960,125.72
以“-”）号填列
原列报报表项目及金额（2018年半年度） 新列报报表项目及金额（2018年半年度）
85
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收到其他与经营活动有关 13,643,780.77 收到其他与经营活动有关 20,672,680.77
的现金 的现金
经营活动现金流入小计 1,204,410,513.93 经营活动现金流入小计 1,211,439,413.93
经营活动产生的现金流量 -201,787,441.87 经营活动产生的现金流量 -194,758,541.87
净额 净额
母公司财务报表
原列报报表项目及金额（2018年12月31日） 新列报报表项目及金额（2019年1月1日）
应收票据及应收账款 1,892,746,598.12 应收票据 663,075,042.35
应收账款 1,229,671,555.77
应付票据及应付账款 141,499,236.82 应付票据 50,000,000.00
应付账款 91,499,236.82
原列报报表项目及金额（2018年半年度） 新列报报表项目及金额（2018年半年度）
减：资产减值损失 14,855,169.90 加：资产减值损失（损失 -14,855,169.90
以“-”）号填列
原列报报表项目及金额（2018年半年度） 新列报报表项目及金额（2018年半年度）
收到其他与经营活动有关 85,274,552.48 收到其他与经营活动有关 92,303,452.48
的现金 的现金
经营活动现金流入小计 1,018,861,964.25 经营活动现金流入小计 1,025,890,864.25
经营活动产生的现金流量 -189,442,742.07 经营活动产生的现金流量
净额 净额 -182,413,842.07
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号
——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
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新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，
以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但
股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日合并财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2018年12月31日 新金融工具准则 2019年1月1日
调整影响
货币资金 545,546,011.66 545,546,011.66
应收票据 750,526,394.03 750,526,394.03
应收账款 1,589,928,760.42 1,589,928,760.42
其他应收款 91,326,247.44 91,326,247.44
可供出售金融资产 113,842,366.06 -113,842,366.06
其他非流动金融资产 113,842,366.06 113,842,366.06
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日母公司财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2018年12月31日 新金融工具准则 2019年1月1日
调整影响
货币资金 498,649,708.79 498,649,708.79
应收票据 663,075,042.35 663,075,042.35
应收账款 1,229,671,555.77 1,229,671,555.77
其他应收款 277,985,217.07 277,985,217.07
可供出售金融资产 113,842,366.06 -113,842,366.06
其他非流动金融资产 113,842,366.06 113,842,366.06
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%、
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免征[注]
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
和仁堂药业 15%
正鑫药业 15%
西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵） 15%
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公司） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物肥业公司）主营业务符合《财政部、国家税
务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税（2008）56号）中规定的免税有机肥种类，从2015年9
月1日起至2017年8月31日止免征增值税。经公司向主管税务机关备案（《税务事项通知书》西国税通（2017）
8457号），上述免税政策延长至2019年8月31日。
贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通
[2016]22603号）文：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税[2016]36
号）附件3第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）于2016年9月8日收到长沙市
雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税[2000]42号文和《财政部 国家税务总局关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗
机构，提供的医疗服务免征增值税。
2. 企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
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（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。本公司和正鑫药业享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
根据贵州省经济和信息化委员会于2013年3月13日发文（黔经信产业函[2013]30号）确认，和仁堂药业
的主营业务符合《产业结构调整指导目录(2011年本）》“鼓励类”第十三项“医药”第5条“民族药物开发和生
产”的规定，和仁堂药业享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税
税率问题的通知》（藏政发[2011]114号）文规定，“对设在我区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在2011
年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优
惠政策。
纯净水公司年度应纳税所得额不超过100万元，属于小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
销售中药材的增值税率2019年1-3月为10%、4-6月为9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的
增值税率2019年1-3月为16%、4-6月为13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%；房屋出租增
值税率为5%；纯净水公司为小规模纳税人增值税率为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 120,987.54 170,964.63
银行存款 1,047,274,467.88 545,375,047.03
合计 1,047,395,455.42 545,546,011.66
其中：存放在境外的款项总额 161,504.86
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 645,165,600.81 750,526,394.03
合计 645,165,600.81 750,526,394.03
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 645,165, 645,165,6 750,526,3 750,526,3
100.00% 100.00%
备的应收票据 600.81 00.81 94.03 94.03
其中：
645,165, 645,165,6 750,526,3 750,526,3
银行承兑汇票 100.00% 100.00%
600.81 00.81 94.03 94.03
645,165, 645,165,6 750,526,3 750,526,3
合计 100.00% 100.00%
600.81 00.81 94.03 94.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 321,788,638.23
合计 321,788,638.23
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,597,69 146,294, 1,451,404 1,736,118 146,189,5 1,589,928,7
100.00% 9.16% 100.00% 8.42%
备的应收账款 9,634.85 981.15 ,653.70 ,324.17 63.75 60.42
其中：
1,597,69 146,294, 1,451,404 1,736,118 146,189,5 1,589,928,7
合计 100.00% 9.16% 100.00% 8.42%
9,634.85 981.15 ,653.70 ,324.17 63.75 60.42
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,277,060,066.98 63,853,003.35 5.00%
1-2 年 171,230,271.79 17,123,027.18 10.00%
2-3 年 92,404,372.10 27,721,311.64 30.00%
3-4 年 27,446,762.78 13,723,381.40 50.00%
4-5 年 11,367,807.23 5,683,903.62 50.00%
5 年以上 18,190,353.97 18,190,353.96 100.00%
合计 1,597,699,634.85 146,294,981.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,277,060,066.98
1至2年 171,230,271.79
2至3年 92,404,372.10
3 年以上 57,004,923.98
3至4年 27,446,762.78
4至5年 11,367,807.23
5 年以上 18,190,353.97
合计 1,597,699,634.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
146,189,563.75 112,107.97 6,690.57 146,294,981.15
备
合计 146,189,563.75 112,107.97 6,690.57 146,294,981.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为347,741,712.07元，占应收账款期末余额合计数的比例为21.76%，
相应计提的坏账准备合计数为18,666,503.19元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
92
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内 139,016,652.82 78.83% 115,542,778.57 80.75%
1至2年 30,811,593.97 17.47% 19,397,097.11 13.56%
2至3年 1,988,010.25 1.13% 1,002,262.14 0.70%
3 年以上 4,526,001.56 2.57% 7,143,620.90 4.99%
合计 176,342,258.60 -- 143,085,758.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为91,999,889.49元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.17%。
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 10,174,599.47 10,481,233.10
其他应收款 238,297,789.83 80,845,014.34
合计 248,472,389.30 91,326,247.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,174,599.47 10,481,233.10
合计 10,174,599.47 10,481,233.10
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 13,768,542.66 11,616,161.42
部门及员工备用金 198,410,922.04 58,571,936.08
代收代付款 1,423,799.34 1,565,953.68
应收政府补助款 34,052,304.00 9,256,608.00
其他 4,840,242.26 5,249,836.21
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 252,495,810.30 86,260,495.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,983,535.88 1,431,945.17 5,415,481.05
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 7,739,481.05 0.00 1,043,058.36 8,782,539.41
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 11,723,016.93 0.00 2,475,003.53 14,198,020.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 234,460,338.55
1至2年 16,300,977.34
2至3年 368,457.02
3 年以上 1,366,037.39
3至4年 1,163,337.39
4至5年 100,000.00
5 年以上 102,700.00
合计 252,495,810.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
94
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 5,415,481.05 8,782,539.42 14,198,020.47
合计 5,415,481.05 8,782,539.42 14,198,020.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
银行贴息收入 贷款贴息 34,052,304.00 1 年以内 13.49% 1,702,615.20
四川办事处 备用金 9,905,848.30 1 年以内 3.92% 495,292.42
山东办事处 备用金 9,432,373.49 1 年以内 1-2 年 3.74% 598,237.35
段俊国 押金及保证金 8,000,000.00 1-2 年 3.17% 800,000.00
河南办事处 备用金 7,336,639.99 1 年以内 2.91% 366,832.00
合计 -- 68,727,165.78 -- 27.23% 3,962,976.97
5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
工行安顺分行、农行安
贷款贴息 34,052,304.00 1 年以内 2019 年
顺分行等
根据《贵州省财政厅贵州省民委中国人民银行贵阳中心支行关于印发<贵州省民族贸易和民族特需商
品生产贷款贴息管理实施细则>的通知》（黔民综发[2018]46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业
流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策。
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 505,466,178.70 505,466,178.70 427,729,740.20 427,729,740.20
95
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在产品 84,791,236.14 84,791,236.14 93,643,093.06 93,643,093.06
库存商品 322,653,747.69 2,546,141.45 320,107,606.24 271,467,369.22 2,546,141.45 268,921,227.77
消耗性生物资产 41,436,391.25 41,436,391.25 45,792,713.05 45,792,713.05
包装物 32,403,995.44 32,403,995.44 29,102,561.57 29,102,561.57
低值易耗品 6,115,696.40 6,115,696.40 3,895,371.99 3,895,371.99
合计 992,867,245.62 2,546,141.45 990,321,104.17 871,630,849.09 2,546,141.45 869,084,707.64
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,546,141.45 2,546,141.45
合计 2,546,141.45 2,546,141.45
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料
系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存货销售转销。
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 6,791,127.24 6,429,010.57
企业所得税 690,197.87 150,887.45
房产税 1,564,265.63
合计 9,045,590.74 6,579,898.02
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南植物
722,495,6 -9,873,19 712,622,4
药业有限
57.29 8.30 58.99
公司
重庆海扶
医疗科技 165,108,7 -589,773. 164,518,9
股份有限 27.55 39 54.16
公司
722,495,6 165,108,7 -10,462,9 877,141,4
小计
57.29 27.55 71.69 13.15
722,495,6 165,108,7 -10,462,9 877,141,4
合计
57.29 27.55 71.69 13.15
其他说明
2019年4月15日公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于收购重庆海扶医疗科技股
份有限公司部分股份的议案》。2019年4月15日公司与珠海市横琴中证泰兴投资管理咨询合伙企业（有限
合伙）（以下简称中证泰兴）签订了《股权转让协议》，公司拟使用自有资金16,500.00万元收购中证泰兴
持有的重庆海扶医疗科技股份有限公司（以下简称重庆海扶）28,737,800股股权，占重庆海扶总股本的
15.79%。公司实际出资（含过户费）165,108,727.55元。公司参与重庆海扶日常经营管理，对其具有重大影
响，公司采用权益法进行核算，并确认投资收益-589,773.39元。
9、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 138,842,366.06
合计 138,842,366.06
其他说明：
公司自 2019 年 1 月 1 日起首次执行新金融工具准则，对金融资产的分类和计量作出以下调整：对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，报告期资产负债表原分类为“可供出售金融资产”期初金额113,842,366.06元，依据新金融工具准
则规定，分类调整至“ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ” ，加上报告期新增金额
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贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
25,000,000.00元，报表列报项目为“其他非流动金融资产”。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,858,887.57 60,858,887.57
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,858,887.57 60,858,887.57
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 24,838,095.46 24,838,095.46
2.本期增加金额 1,493,639.34 1,493,639.34
（1）计提或摊销 1,493,639.34 1,493,639.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,331,734.80 26,331,734.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
98
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,527,152.77 34,527,152.77
2.期初账面价值 36,020,792.11 36,020,792.11
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 683,295,565.70 684,137,449.16
合计 683,295,565.70 684,137,449.16
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 549,162,023.12 500,345,201.00 14,222,253.45 43,577,119.30 1,107,306,596.87
2.本期增加金额 207,688.43 29,708,331.83 2,010,547.22 1,213,037.16 33,139,604.64
（1）购置 207,688.43 4,123,159.44 2,010,547.22 1,213,037.16 7,554,432.25
（2）在建工程
25,585,172.39 25,585,172.39
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 4,134,523.06 1,322,075.05 5,456,598.11
（1）处置或报
3,782,007.47 1,322,075.05 5,104,082.52
废
（2）其他 352,515.59 352,515.59
4.期末余额 549,369,711.55 525,919,009.77 16,232,800.67 43,468,081.41 1,134,989,603.40
二、累计折旧
99
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1.期初余额 165,282,996.72 215,531,515.78 9,905,731.47 31,365,527.16 422,085,771.13
2.本期增加金额 13,051,856.57 17,839,301.94 603,892.16 1,621,927.63 33,116,978.30
（1）计提 13,051,856.57 17,839,301.94 603,892.16 1,621,927.63 33,116,978.30
3.本期减少金额 3,354,962.74 1,237,125.57 4,592,088.31
（1）处置或报
3,230,067.07 1,237,125.57 4,467,192.64
废
（2）其他 124,895.67 124,895.67
4.期末余额 178,334,853.29 230,015,854.98 10,509,623.63 31,750,329.22 450,610,661.12
三、减值准备
1.期初余额 1,083,376.58 1,083,376.58
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,083,376.58 1,083,376.58
四、账面价值
1.期末账面价值 371,034,858.26 294,819,778.21 5,723,177.04 11,717,752.19 683,295,565.70
2.期初账面价值 383,879,026.40 283,730,308.64 4,316,521.98 12,211,592.14 684,137,449.16
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
企业合并导致名称变更资产未办理更名
房屋及建筑物 137,435,399.65
手续
大寨种繁殖大楼 12,041,387.33 在租赁土地上建造的房屋建筑物
办事处房屋 2,722,901.04 产权正在办理中
房屋及建筑物 8,137,673.29 市政规划变化，正在协商办理中
房屋及建筑物 8,348,396.25 产权正在办理中
小 计 168,685,757.56
其他说明
100
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 46,792,270.84 48,206,627.69
合计 46,792,270.84 48,206,627.69
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10#楼颗粒制剂
21,977,635.42 21,977,635.42 39,495,738.78 39,495,738.78
车间改造项目
医院用自动化系
4,914,529.91 4,914,529.91 4,914,529.91 4,914,529.91
统及设备
提取三车间 2,770,899.50 2,770,899.50 2,770,899.50 2,770,899.50
贵阳糖尿病医院
8,224,208.76 8,224,208.76 346,821.11 346,821.11
筹建
长沙糖尿病医院
894,162.14 894,162.14 392,395.00 392,395.00
筹建
西藏金灵厂区建
5,712,275.16 5,712,275.16 191,903.77 191,903.77
设
前提取一车间改
1,078,902.23 1,078,902.23
造
其他零星工程 1,219,657.72 1,219,657.72 94,339.62 94,339.62
合计 46,792,270.84 46,792,270.84 48,206,627.69 48,206,627.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
10#楼颗
粒制剂 13,209.5 39,495,7 8,067,06 25,585,1 21,977,6 募股资
29.90% 29.90
车间改 5 38.78 9.03 72.39 35.42 金
造项目
101
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
医院用
自动化 4,914,52 4,914,52
系统及 9.91 9.91
设备
提取三 2,770,89 2,770,89
车间 9.50 9.50
贵阳糖
346,821. 7,877,38 8,224,20 募股资
尿病医 4,985.00 16.50% 16.50
11 7.65 8.76 金
院筹建
长沙糖
392,395. 501,767. 894,162.
尿病医
00 14 14
院筹建
西藏金
191,903. 5,520,37 5,712,27
灵厂区
77 1.39 5.16
建设
前提取
1,078,90 1,078,90
一车间
2.23 2.23
改造
其他零 94,339.6 1,125,31 1,219,65
星工程 2 8.10 7.72
18,194.5 48,206,6 24,170,8 25,585,1 46,792,2
合计 -- -- --
5 27.69 15.54 72.39 70.84
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
山银花
一、账面原值
1.期初余额 31,751,623.39 31,751,623.39
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育 63,032.78 63,032.78
3.本期减少金额
(1)处置
102
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
(2)其他
4.期末余额 31,814,656.17 31,814,656.17
二、累计折旧
1.期初余额 15,254,784.80 15,254,784.80
2.本期增加金额 1,525,478.48 1,525,478.48
(1)计提 1,525,478.48 1,525,478.48
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 16,780,263.28 16,780,263.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,034,392.89 15,034,392.89
2.期初账面价值 16,496,838.59 16,496,838.59
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
103
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,160,979.82 117,465,376.92 26,704,091.18 4,513,234.89 263,843,682.81
2.本期增加金
162,168.73 60,377.36 222,546.09
额
（1）购置 162,168.73 60,377.36 222,546.09
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 115,160,979.82 117,465,376.92 26,866,259.91 4,573,612.25 264,066,228.90
二、累计摊销
1.期初余额 20,613,315.62 66,065,158.81 16,136,849.36 3,453,326.66 106,268,650.45
2.本期增加金
1,203,592.25 3,209,088.76 2,279,345.28 140,921.50 6,832,947.79
额
（1）计提 1,203,592.25 3,209,088.76 2,279,345.28 140,921.50 6,832,947.79
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 21,816,907.87 69,274,247.57 18,416,194.64 3,594,248.16 113,101,598.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
104
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
93,344,071.95 48,191,129.35 8,450,065.27 979,364.09 150,964,630.66
值
2.期初账面价
94,547,664.20 51,400,218.11 10,567,241.82 1,059,908.23 157,575,032.36
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
企业合并导致名称变更，资产未办理更
土地使用权 10,776,000.00
名手续
土地使用权 3,310,716.15 市政规划变化，正在协商办理中
其他说明：
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
美托乐宁缓 15,017,313.2 15,017,313.2
释片 1 1
布洛芬注射
4,100,754.62 4,100,754.62
液
替芬泰 4,482,138.68 874,445.38 5,356,584.06
益肾化浊颗 14,191,247.2 14,771,712.0
580,464.86
粒 2 8
重组人内皮 52,788,592.3 54,409,350.0
1,620,757.66
抑素注射液 6 2
11,625,373.3
黄连解毒丸 5,871,937.54 5,753,435.80
4
冰莲草含片 7,216,981.15 7,216,981.15
化药一次性 10,239,892.1 11,841,357.1
1,601,464.99
评价 1 0
普依司他 5,725,083.65 5,725,083.65
105
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113,908,856. 16,155,652.3 130,064,509.
合计
89 4 23
其他说明
以取得临床批件且进入临床研究作为资本化开始的时点。截至2019年6月30日，上述项目仍处于临床
研究阶段。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
纯净水公司 13,255.83 13,255.83
和仁堂药业 3,374,910.58 3,374,910.58
正鑫药业 10,615,426.93 10,615,426.93
生物肥业公司 6,580,263.39 6,580,263.39
合计 20,583,856.73 20,583,856.73
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资
产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
106
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17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
GAP 基地土地租赁
368,995.18 85,152.78 283,842.40
款
委托种植土地租赁
124,448.72 16,970.28 107,478.44
款
销售部装修 226,797.33 113,400.00 113,397.33
糖尿病医院装修 21,694,508.30 3,664,437.27 1,101,154.02 24,257,791.55
医院和厂房租赁 14,361,429.56 1,503,124.20 676,041.40 15,188,512.36
工银融智 e 信信息
1,200,000.00 600,000.00 600,000.00
服务费
房屋修缮 4,759,385.69 2,446,658.42 2,887,307.89 4,318,736.22
合计 41,535,564.78 8,814,219.89 5,480,026.37 44,869,758.30
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 157,957,350.45 24,764,478.84 148,273,883.55 23,246,499.85
存货跌价准备 2,546,141.45 381,921.23 2,546,141.45 381,921.22
未实现内部损益 8,710,307.35 1,306,546.10 11,941,653.62 1,791,248.04
合计 169,213,799.25 26,452,946.17 162,761,678.62 25,419,669.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
65,384,911.71 14,188,525.84 70,315,904.15 15,258,551.20
资产公允价值计量增值
合计 65,384,911.71 14,188,525.84 70,315,904.15 15,258,551.20
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 26,452,946.17
递延所得税负债 14,188,525.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,619,027.77 4,414,537.83
可抵扣亏损 80,350,840.22 67,922,291.59
合计 83,969,867.99 72,336,829.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 712,143.51
2020 年 18,974,187.18 19,055,758.14
2021 年 19,814,505.72 24,099,857.20
2022 年 14,874,116.75 14,936,023.32
2023 年 9,002,619.83 9,118,509.42
2024 年 17,685,410.74
合计 80,350,840.22 67,922,291.59 --
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 220,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 91,200,000.00 91,200,000.00
保证借款 1,180,000,000.00 900,000,000.00
108
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信用借款 613,900,000.00 470,400,000.00
合计 2,105,100,000.00 1,581,600,000.00
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 120,429,396.20 115,044,394.89
应付工程建设款 458,540.39 222,820.39
应付设备购置款 14,979,046.00 24,599,391.36
应付租赁款 3,448,524.11 2,505,207.00
其他 1,177,480.00 957,362.02
合计 140,492,986.70 143,329,175.66
22、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 35,928,037.97 34,841,269.01
合计 35,928,037.97 34,841,269.01
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,005,713.60 163,839,308.71 173,351,986.41 5,493,035.90
二、离职后福利-设定提
14,749,642.26 14,651,890.57 97,751.69
存计划
合计 15,005,713.60 178,588,950.97 188,003,876.98 5,590,787.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,251,998.21 149,049,712.56 157,115,541.55 5,186,169.22
补贴
2、职工福利费 4,886,720.95 4,886,720.95
3、社会保险费 6,093,108.37 6,013,140.48 79,967.89
其中：医疗保险费 4,770,125.34 4,699,513.47 70,611.87
工伤保险费 916,762.88 915,384.70 1,378.18
生育保险费 406,220.15 398,242.31 7,977.84
4、住房公积金 1,071,704.45 1,071,299.00 405.45
5、工会经费和职工教育
1,753,715.39 2,738,062.38 4,265,284.43 226,493.34
经费
合计 15,005,713.60 163,839,308.71 173,351,986.41 5,493,035.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,219,514.30 14,125,144.94 94,369.36
2、失业保险费 530,127.96 526,745.63 3,382.33
合计 14,749,642.26 14,651,890.57 97,751.69
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
110
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项目 期末余额 期初余额
增值税 27,818,625.00 85,753,342.09
企业所得税 18,422,795.62 50,340,471.36
个人所得税 967,601.53 350,636.71
城市维护建设税 1,940,727.89 6,367,629.98
教育费附加 836,739.42 2,764,590.60
地方教育附加 557,827.65 1,843,060.37
印花税 42,593.93 240,156.09
代扣代缴企业所得税 181,892.74
环保税 63,384.23 36,623.97
合计 50,832,188.01 147,696,511.17
其他说明：
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,866,822.22
其他应付款 49,686,181.49 50,080,781.86
合计 52,553,003.71 50,080,781.86
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 363,229.17
短期借款应付利息 2,503,593.05
合计 2,866,822.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
111
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项目 期末余额 期初余额
押金保证金 33,743,452.72 30,046,534.79
应付暂收款 6,366,640.07 1,326,575.21
其他 9,576,088.70 18,707,671.86
合计 49,686,181.49 50,080,781.86
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 212,500,000.00
合计 212,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,738,972.68 16,350,000.00 1,023,152.22 29,065,820.46 尚在受益期
合计 13,738,972.68 16,350,000.00 1,023,152.22 29,065,820.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
112
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助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
《污水处理
及回用工程》
1,607,679.96 66,617.58 1,541,062.38 与资产相关
专项支持资
金
天台山 GMP
4,502,385.00 500,265.00 4,002,120.00 与资产相关
补助
赫章县产业
区开发投资
有限公司中
1,997,921.28 24,768.06 1,973,153.22 与资产相关
药材 GMP 加
工厂土地补
贴
贵州省自主
创新高技术
2,291,666.67 250,001.10 2,041,665.57 与资产相关
产业化项目
补助
贵州省民族
药（中药）口
服制剂制造 400,000.00 50,000.22 349,999.78 与资产相关
技术工程项
目补助
中药饮片生
产线及仓库
建设项目技 427,586.56 12,500.22 415,086.34 与资产相关
术改造专项
资金
黄连解毒丸
2017 年第二
267,500.00 15,000.00 252,500.00 与资产相关
批科技支撑
补助
燃煤锅炉淘
汰改造项目 58,666.56 4,000.02 54,666.54 与资产相关
补助
工业和信息
化发展专项 1,916,666.65 100,000.02 1,816,666.63 与资产相关
资金
替芬泰片临
268,900.00 268,900.00 与资产相关
床研究补助
颗粒制剂生 14,550,000.0 14,550,000.0 与资产相关
113
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产线建设项 0 0
目
中药 6 类新
药冰莲草含
800,000.00 800,000.00 与资产相关
片的临床研
究
治疗血液系
统淋巴瘤化
药 1 类新药
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
普依司他甲
磺酸盐的研
发补助
其他说明：
政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,411,200,000. 1,411,200,000.
股份总数
00 00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 135,921,784.42 11,546.32 135,910,238.10
合计 135,921,784.42 11,546.32 135,910,238.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少系合并贵州百灵(马来西亚)有限公司长期股权投资成本与实收资本的差额。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期末余
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 额
税前发生 其他综合收 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
114
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额 益当期转入 综合收益 东
损益 当期转入
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -4,669.1
-4,669.19 -4,669.19
收益 9
-4,669.1
外币财务报表折算差额 -4,669.19 -4,669.19
9
-4,669.1
其他综合收益合计 -4,669.19 -4,669.19
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 305,134,340.71 305,134,340.71
合计 305,134,340.71 305,134,340.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 2,017,893,745.71 1,617,503,038.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 213,377,791.23 262,903,306.66
应付普通股股利 112,896,000.00 112,896,000.00
期末未分配利润 2,118,375,536.94 1,767,510,345.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
115
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35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,352,520,691.26 523,786,648.90 1,282,844,985.73 452,624,768.81
其他业务 1,256,017.87 718,137.40 33,296,196.29 31,913,940.79
合计 1,353,776,709.13 524,504,786.30 1,316,141,182.02 484,538,709.60
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,041,493.41 9,814,538.17
教育费附加 4,343,103.51 4,339,469.13
房产税 4,576,430.18 2,244,686.59
土地使用税 2,733,755.78 2,715,649.04
车船使用税 42,626.80 51,442.70
印花税 906,515.96 543,022.92
地方教育费附加 2,895,401.62 2,892,979.40
环保税 115,550.52 58,682.44
合计 25,654,877.78 22,660,470.39
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开拓及促销费用 141,524,279.26 140,510,298.38
职工薪酬 97,430,045.02 80,082,641.92
办公差旅会务及招待费 85,438,141.32 81,672,265.78
广告及宣传费 26,889,172.35 38,576,375.82
车辆使用及运输费 24,012,801.34 22,893,240.85
其他 6,523,978.07 9,065,536.40
116
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合计 381,818,417.36 372,800,359.15
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,416,783.62 29,340,262.07
折旧及摊销费用 18,697,878.44 15,148,939.03
办公会务差旅及招待费 7,702,614.10 5,339,935.76
流动资产损失 662,821.09 434,455.43
其他 26,141,518.12 22,538,503.89
合计 87,621,615.37 72,802,096.18
其他说明：
39、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 9,404,624.09 3,909,635.63
临床试验费用 1,526,739.86 300,000.00
职工薪酬 206,402.92 1,141,004.25
咨询、科研合作费用 40,000.00 3,235,792.40
材料及燃料动力费用 48,224.91 1,981,591.17
办公会务差旅及招待费 49,192.83 397,565.13
其他 47,280.82 201,598.71
合计 11,322,465.43 11,167,187.29
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,133,638.90 19,126,882.35
减: 贷款贴息 24,795,696.00 11,663,296.00
利息净支出 23,337,942.90 7,463,586.35
减：利息收入 2,342,421.97 3,213,177.26
117
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手续费 121,198.63 30,360.75
票据贴现息 5,382,615.70 1,149,048.22
合计 26,499,335.26 5,429,818.06
其他说明：
41、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 1,479,841.12 1,579,601.26
与资产相关政府补助 1,023,152.22
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,462,971.69
合计 -10,462,971.69
其他说明：
43、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,894,647.39 -23,960,125.72
合计 -8,894,647.39 -23,960,125.72
其他说明：
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -41,779.21 -37,134.49
45、营业外收入
单位： 元
118
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没、违约收入 225,909.66 126,941.77 225,909.66
其他 518,511.04 280,876.26 518,511.04
合计 744,420.70 407,818.03 744,420.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 620,231.78 231,712.18 620,231.78
对外捐赠及赞助支出 568,595.84 482,608.80 568,595.84
其他 295,477.70 407,505.56 295,477.70
合计 1,484,305.32 1,121,826.54 1,484,305.32
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 62,116,071.26 56,883,606.72
递延所得税费用 -2,024,416.16 -3,892,234.49
合计 60,091,655.10 52,991,372.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 278,718,922.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,807,838.31
119
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子公司适用不同税率的影响 -1,000,852.79
调整以前期间所得税的影响 9,162,359.18
非应税收入的影响 1,569,445.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,892,029.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,290,105.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,224,718.63
损的影响
研究开发费加计扣除 -1,273,777.36
所得税费用 60,091,655.10
其他说明
48、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 31。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金、风险金等 23,433,033.21 7,289,251.32
收回备用金 3,575,434.40 1,413,404.92
利息收入 2,367,453.88 2,053,208.02
政府补助 17,829,841.12 7,712,447.46
应收暂付款 1,500,000.00
其他 2,372,520.27 704,369.05
合计 49,578,282.88 20,672,680.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费、广告费、招待等各项费用 300,741,556.05 297,062,986.46
借备用金 168,777,330.61 164,228,566.35
保证金、押金、风险金等 16,734,593.04 7,915,618.94
其他 1,636,443.91 1,142,926.15
120
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合计 487,889,923.61 470,350,097.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 218,627,266.96 270,619,501.66
加：资产减值准备 8,894,647.39 23,960,125.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,136,096.12 29,545,400.71
物资产折旧
无形资产摊销 6,832,947.79 6,656,817.60
长期待摊费用摊销 5,480,026.37 3,016,565.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
41,779.21 37,134.49
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 620,231.78 231,712.18
财务费用（收益以“－”号填列） 23,337,942.90 7,463,586.35
投资损失（收益以“－”号填列） 10,462,971.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,033,277.06 -2,888,016.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,070,025.36 -1,070,025.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,690,255.08 -201,053,351.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
83,099,925.03 -293,166,724.18
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-105,556,447.32 -45,140,168.03
列）
其他 7,028,900.00
经营活动产生的现金流量净额 167,183,830.42 -194,758,541.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,047,395,455.42 633,685,497.03
减：现金的期初余额 545,546,011.66 1,000,141,181.09
现金及现金等价物净增加额 501,849,443.76 -366,455,684.06
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,047,395,455.42 545,546,011.66
其中：库存现金 120,987.54 170,964.63
可随时用于支付的银行存款 1,047,274,467.88 545,375,047.03
三、期末现金及现金等价物余额 1,047,395,455.42 545,546,011.66
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 136,614,218.95 为借款提供抵押
无形资产 10,776,000.00 为借款提供抵押
应收账款 133,000,000.00 为借款提供质押
合计 280,390,218.95 --
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
其中：马来西亚元 97,333.13 1.6593 161,504.86
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
122
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：马来西亚元 1,000.00 1.6593 1,659.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
天台山 GMP 补助 4,502,385.00 其他收益 500,265.00
贵州省自主创新高技术产业
2,291,666.67 其他收益 250,001.10
化项目补助
赫章县产业区开发投资有限
公司中药材 GMP 加工厂土地 1,997,921.28 其他收益 24,768.06
补贴
工业和信息化发展专项资金 1,916,666.65 其他收益 100,000.02
《污水处理及回用工程》专项
1,607,679.96 其他收益 66,617.58
支持资金
中药饮片生产线及仓库建设
427,586.56 其他收益 12,500.22
项目技术改造专项资金
贵州省民族药（中药）口服制
400,000.00 其他收益 50,000.22
剂制造技术工程项目研究
黄连解毒丸 2017 年第二批科
267,500.00 其他收益 15,000.00
技支撑补助
燃煤锅炉淘汰改造项目补助 58,666.56 其他收益 4,000.02
乙型肝炎化药 11 类新药替芬
268,900.00
泰片临床研究补助
123
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颗粒制剂生产线建设项目 14,550,000.00
中药 6 类新药冰莲草含片的临
800,000.00
床研究
治疗血液系统淋巴瘤化药 1 类
新药普依司他甲磺酸盐的研 1,000,000.00
发
2018 年节水型社会建设"以奖
10,000.00 其他收益 10,000.00
代补"资金
千层次人才奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
2017 年省级本级高校毕业生
521,136.00 其他收益 521,136.00
就业见习补助款
贵州省市场监督管理局补助
100,000.00 其他收益 100,000.00
款
贵州省自主创新高技术产业
10,000.00 其他收益 10,000.00
化项目补助款
新建纳规企业奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
拉萨吸收就业所得税专项奖
651,915.12 其他收益 651,915.12
励资金
失业稳岗补贴 16,790.00 其他收益 16,790.00
银行贴息收入 24,795,696.00 财务费用 24,795,696.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
55、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
贵州百灵(马 2019 年 04 月 2019 年 04 月
166.32 100.00% 外购 取得控制权 -1,620,294.63
来西亚)有限 08 日 08 日
124
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
其他说明：
2019年2月15日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于签订<股权转让协议>的议案》。
2019年2月25日，公司与马来西亚个人 Lai Chein Tow就马来西亚公司签订《股权转让协议》，公司拟以自
有资金 100 马来西亚林吉特（令吉）（约合人民币166.32 元）购买马来西亚公司 100%股权，股权转让后
公司将持有目标公司 100%的股权，公司采用成本法对其进行核算。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本合计 166.32
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司购买马来西亚公司，在购买日的企业合并成本为166.32元，合并中应确认商誉为166.32元。基于
重要性的会计处理原则，公司将166.32元直接计入当期损益。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
成都賾灵生物医药 新设立 2019年4月29日 4,000,000.00 55%
126
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科技有限公司
5、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州省贵阳市修
非同一控制下企
和仁堂药业 贵州贵阳 文县扎佐医药工 工业 80.00%
业合并
业园
贵州省贵阳市小 非同一控制下企
正鑫药业 贵州贵阳 工业 100.00%
河区场坝产业区 业合并
贵阳市云岩区宝
贵阳糖尿病医院 贵州贵阳 医疗单位 100.00% 设立
山北路 258 号
长沙市雨花区新
长沙糖尿病医院 湖南长沙 建西路 117 号湘 医疗单位 100.00% 设立
凯综合楼 B 栋
贵州省安顺市经
济技术开发区西
大健康销售 贵州安顺 商业 67.00% 销售公司分立
航大道现百灵制
药厂西北侧
拉萨经济技术开
西藏金灵 西藏拉萨 发区 B 区园区南 商业 100.00% 设立
路 11 号
云南省红河哈尼
族彝族自治州泸
云南红灵 云南红河 工业 100.00% 设立
西县中枢镇锦源
小区北区 A12 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
127
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不适用
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
和仁堂药业 20.00% 3,169,135.66 51,273,435.35
大健康销售 33.00% 2,192,045.70 8,048,653.09
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
和仁堂 243,612, 47,779,1 291,391, 27,905,8 7,118,33 35,024,2 240,582, 50,886,2 291,468, 43,234,6 7,712,59 50,947,2
药业 227.11 57.26 384.37 69.22 8.43 07.65 549.15 06.69 755.84 62.56 4.84 57.40
大健康 323,157, 11,130,6 334,288, 309,898, 309,898, 195,533, 11,389,2 206,922, 189,175, 189,175,
销售 567.88 29.29 197.17 339.32 339.32 240.18 79.21 519.39 224.26 224.26
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
57,299,301.8 15,845,678.2 15,845,678.2 13,164,452.8 111,604,578. 33,140,362.9 33,140,362.9
和仁堂药业 -583,648.11
0 8 8 0 49 5 5
124,210,162. 82,892,722.9
大健康销售 6,642,562.72 6,642,562.72 -1,980,640.90 2,657,639.16 2,657,639.16 -2,599,765.63
10 0
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
植物药业 云南昆明 云南昆明 工业 40.00% 权益法核算
生产销售医疗器
重庆海扶 重庆市 重庆市 15.79% 权益法核算
械
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
植物药业 重庆海扶 植物药业 重庆海扶
流动资产 1,005,143,755.65 172,820,129.01 1,477,099,729.45
非流动资产 999,252,926.85 166,053,036.81 1,010,801,296.71
资产合计 2,004,396,682.50 338,873,165.82 2,487,901,026.16
流动负债 294,963,087.18 134,428,276.97 753,248,992.52
非流动负债 6,742,702.76 38,997,157.39 6,330,830.93
负债合计 301,705,789.94 173,425,434.36 759,579,823.45
少数股东权益 2,145,377.62 5,834,445.20 2,639,400.19
归属于母公司股东权益 1,700,545,514.94 159,613,286.26 1,725,681,802.52
按持股比例计算的净资
680,218,205.98 25,202,937.90 690,272,721.00
产份额
--商誉 32,222,936.29 139,905,789.65 32,222,936.29
对联营企业权益投资的
712,622,458.99 164,518,954.16 722,495,657.29
账面价值
营业收入 300,098,734.19 52,935,380.23
净利润 -24,682,995.74 -3,735,106.94
综合收益总额 -24,682,995.74 -3,735,106.94
其他说明
3、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
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最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款
的21.76% (2018年12月31日：21.78%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类 单位：万元
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 232,760.00 243,754.81 243,754.81
应付票据 5,000.00 5,000.00 5,000.00
应付账款 14,049.30 14,049.30 14,049.30
其他应付款 5,255.30 5,255.30 5,255.30
小 计 257,064.60 268,059.41 268,059.41
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 158,160.00 165,039.96 165,039.96
应付票据 5,000.00 5,000.00 5,000.00
应付账款 14,332.92 14,332.92 14,332.92
其他应付款 5,008.08 5,008.08 5,008.08
小 计 182,501.00 189,380.96 189,380.96
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币232,760.00万元(2018年12月31日：人民
币158,160.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币
货币性资产和外币货币性负债金额很小，本公司不存在外汇风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 138,842,366.06 138,842,366.06
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 138,842,366.06 138,842,366.06
资产
（2）权益工具投资 138,842,366.06 138,842,366.06
持续以公允价值计量的
138,842,366.06 138,842,366.06
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的权益工具投资，系不构成控制、共同控制、重大影响，无活跃市场报价的股权投资，期末
公允价值按会计准则规定的合理方法确定。
131
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆海扶医疗科技股份有限公司 公司的联营企业
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵阳姜氏餐饮有限公司 受同一实质控制人控制
安顺兰泰置业有限公司 受同一实质控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司 受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制
云南植物药业有限公司 公司的联营企业
重庆海扶医疗科技股份有限公司 公司的联营企业
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
132
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贵阳姜氏餐饮有限 接受住宿、会务等
604,953.00 否 312,647.00
公司 劳务
贵州金百灵物业管 接受物业管理劳
122,092.84 否 86,916.02
理有限公司 务
安顺兰泰置业有限 接受住宿、会务等
566,686.40 否
公司 劳务
重庆海扶医疗科技 采购 JC 肿瘤治疗
15,000,000.00 否
股份有限公司 系统系列产品
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安顺兰泰置业有限公司 销售商品 4,262.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
姜伟、安顺兰泰置业有
50,000,000.00 2018 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 28 日 否
限公司
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 30 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 11 月 05 日 2019 年 11 月 04 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 11 月 06 日 2019 年 11 月 05 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 11 月 08 日 2019 年 11 月 07 日 否
姜伟 40,000,000.00 2018 年 11 月 12 日 2019 年 11 月 11 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 11 月 19 日 2019 年 11 月 18 日 否
姜伟 80,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 15 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 17 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 18 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 19 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 21 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 22 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 22 日 否
133
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 22 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 22 日 否
姜伟 30,000,000.00 2018 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 23 日 否
姜伟 20,000,000.00 2018 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 23 日 否
姜伟 50,000,000.00 2018 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 23 日 否
姜伟 100,000,000.00 2019 年 03 月 01 日 2020 年 02 月 26 日 否
姜伟 100,000,000.00 2019 年 03 月 01 日 2020 年 02 月 26 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,234,853.00 2,365,200.00
（4）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆海扶医疗科技
预付款项 15,000,000.00
股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 安顺兰泰置业有限公司 60,000.00 60,000.00
其他应付款 贵阳姜氏餐饮有限公司 72,365.00 72,365.00
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6、关联方承诺
7、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1. 和仁堂药业获得GMP 证书事项
根据贵州省药品监督管理局 2019 年 8 月 13 日发布的《贵州省药品监督管理局发回药品 GMP 证书
公告（2019 年第 1 号）》，经现场检查，和仁堂药业现已符合药品 GMP 要求，依据《药品生产质量管
理规范认证管理办法》第三十四条规定，贵州省药品监督管理局依法发回和仁堂药业《药品 GMP 证书》。
2. 对重庆海扶增资事项
2019年7月19日，公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于对参股公司增资暨关联交易的
议案》，公司拟使用自有资金向重庆海扶投资 250,000,000 元，其中 37,866,878 元计入注册资本，
212,133,122 元计入资本公积。本次增资完成后，公司将持有重庆海扶 66,604,678 股股份，占重庆海扶增
资后总股本 219,866,878股的 30.29%。
3. 重要的银行借款事项
2019年7月19日，公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于公司将于2019年12月31日前向
中国工商银行股份有限公司安顺分行申请续贷款不超过人民币66,120万元用于补充流动资金的议案》，向
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中国工商银行股份有限公司安顺分行申请人民币7,420.00元的流动资金贷款，贷款期限为12个月，担保方
式为信用和抵押。
借款金额（元） 借款起始日 借款到期日 担保方式 抵押物
20,000,000.00 2019/7/8 2020/7/5 信用
24,200,000.00 2019/7/25 2020/7/25 抵押 房屋
30,000,000.00 2019/8/9 2020/8/9 抵押 房屋
2019年7月19日，公司第四届董事会第四十一次会议审议通过了《关于公司控股子公司安顺市大健康
医药销售有限公司向中国光大银行股份有限公司贵阳分行申请贷款人民币1,400万元用于补充流动资金的
议案》，公司控股子公司安顺市大健康医药销售有限公司向中国光大银行股份有限公司贵阳分行申请贷款
人民币1,400万元用于补充流动资金，贷款期限为 1 年，担保方式为信用。
借款金额（元） 借款起始日 借款到期日 担保方式
14,000,000.00 2019/8/14 2020/8/13 信用
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使
用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 工业 商业 医疗机构 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,185,272,712.94 152,029,338.97 19,700,733.83 4,675,512.02 9,157,606.50 1,352,520,691.26
主营业务成本 394,114,727.87 124,128,779.15 21,880,965.89 2,776,746.43 19,114,570.44 523,786,648.90
资产总额 6,686,495,423.66 555,023,400.28 73,799,600.61 27,059,699.30 605,662,208.61 6,736,715,915.24
负债总额 2,567,336,168.16 414,739,168.80 96,257,895.87 19,798,093.21 391,879,975.76 2,706,251,350.28
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 超募资金的使用情况
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(1) 使用募集资金投资扩建贵州百灵糖尿病中医专科医院
2018年1月16日，第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建全资子公司
贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司的议案》，公司拟使用超募资金建设糖尿病医院扩建项目，预计总
投资4,985.00万元，项目建设周期为2018年2月至2019年3月。2019年1-6月投入673.58万元，截至2019年6月
30日，该项目累计已使用募集资金810.44万元。
(2) 使用募集资金投资建设颗粒制剂车间改造项目
2018年4月26日，第四届董事会第十六次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设颗粒制剂车
间改造项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设颗粒制剂车间改造项目，预计总投资13,209.55万元，
项目建设周期十六个月。2019年1-6月投入1,528.64万元，截至2019年6月30日，该项目累计已使用募集资金
6,490.00万元。
(3) 使用剩余超募资金永久补充流动资金
2018年12月27日，公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于使
用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，公司拟将剩余未安排使用计划的超募资金为人民币
78,190,004.80元（包括利息收入）永久补充流动资金。2019年1月14日，公司2019 年第一次临时股东大会
审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》。公司于2019年1月15日将永久补充流动
资金由募集资金专户转到其他账户，实际永久补充流动资金金额78,190,004.94元。
2. 新的技术转让及委托研发
(1) 与上海药明康德新药开发有限公司签订《合作开发合同书》
2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德）签订《合作开发合同
书》。合作项目为治疗II型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3,600.00万元。截至
2019年6月30日，公司已支付合同款450.00万元。
2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德）签订《合作开发合同
书》。合作项目为治疗肥胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3,400.00万元。截
至2019年6月30日，公司已支付合同款400.00万元。
3. 公司参与投资产业投资基金
2017年11月7日，公司与国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）、江苏省政府投资基
金（有限合伙）、泰州环晟投资管理有限公司等15家公司签订《江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有
限合伙）合伙协议》，公司作为有限合伙人之一以自有资金10,000.00万元参与投资江苏疌泉醴泽健康产业
创业投资基金（有限合伙），持股比例为10%；公司于2018年1月12日支付第一笔投资款2,500.00万元，剩
余出资根据投资业务需要分三期缴付，各期出资（含首期）缴付比例为25%。公司于2019年1月7日支付第
138
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二笔投资款2,500.00万元, 截至2019年6月30日，公司累计支付投资款5,000.00万元。
4. 股东股权质押
(1) 截至2019年6月30日，控股股东姜伟持有本公司股份75,447.08万股，其中66,499.30万股进行了质押，
已经质押股份占公司股本总额的47.12%。具体质押明细如下：
股东名称 冻结股数/万股 质权人名称 冻结类型
姜伟 1,020.00 国泰君安证券股份有限公司 股权质押
姜伟 6,903.00 海通证券股份有限公司 股权质押
姜伟 4,031.00 红塔证券股份有限公司 股权质押
姜伟 7,221.00 华创证券有限责任公司 股权质押
姜伟 5,807.31 申万宏源西部证券有限公司 股权质押
姜伟 5,212.99 申万宏源证券有限公司 股权质押
姜伟 4,000.00 五矿证券有限公司 股权质押
姜伟 14,091.00 长江证券（上海）资产管理有限公司 股权质押
姜伟 3,490.00 长江证券股份有限公司 股权质押
姜伟 3,511.00 中国国际金融股份有限公司 股权质押
姜伟 4,900.00 中国银河证券股份有限公司 股权质押
姜伟 6,312.00 中信证券股份有限公司 股权质押
小 计 66,499.30
(2) 截至2019年6月30日，股东姜勇持有本公司股份15,597.12万股，其14,972.84万股进行了质押，已
经质押股份占公司股本总额的10.61%。。具体质押明细如下：
股东名称 冻结股数/万股 质权人名称 冻结类型
姜勇 4,829.44 国泰君安证券股份有限公司 股权质押
姜勇 5,899.00 中国银河证券股份有限公司 股权质押
姜勇 4,244.40 华创证券有限责任公司 股权质押
小 计 14,972.84
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
5. 控股股东及一致行动人股权转让
2018年12月13日，公司与华创证券有限责任公司（以下简称华创证券）、姜伟及其一致行动人姜勇、
张锦芬签订了《民企支持战略合作框架协议》（以下简称协议）。协议约定，华创证券拟通过其管理的纾
困基金为姜伟及其一致行动人姜勇、张锦芬提供总规模不少于人民币18亿元的资金支持，纾困基金存续期
为三年，经各方协商一致后可延长至五年。存续期内姜伟及其一致行动人姜勇、张锦芬有权按各方协议约
定的条件回购转让给纾困基金的股票。华创证券及其管理的纾困基金在基金存续期内不谋求对公司的控制
权，也不协助任何第三方谋求对公司的控制权，并且若受让姜伟及其一致行动人姜勇、张锦芬的股票，则
在存续期内放弃所持公司股份（因转增、送股等新增股份自动纳入放弃范围）对应的表决权。
139
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019年1月29日，张锦芬与华创证券签署了《股权转让协议》，转让了张锦芬持有的公司74,541,000股
流通股，占公司总股本的5.28%，本次股权转让价格为 8.72 元/股，转让价款为649,997,520.00元。
2019年7月26日，姜伟、张锦芬与华创证券签署了《股权转让协议》，拟转让姜伟持有的公司57,195,199股
流通股，占公司总股本的4.05%；拟转让张锦芬持有的公司29,610,301股流通股，占公司总股本的2.10%。
本次股权转让价格为 8.64 元/股，转让价款为749,999,520.00元。
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,128,58 97,348,3 1,031,237 1,335,372 105,700,7 1,229,671,5
100.00% 8.63% 100.00% 7.92%
备的应收账款 5,439.84 73.17 ,066.67 ,312.17 56.40 55.77
其中：
1,128,58 97,348,3 1,031,237 1,335,372 105,700,7 1,229,671,5
合计 100.00% 8.63% 100.00% 7.92%
5,439.84 73.17 ,066.67 ,312.17 56.40 55.77
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 876,686,594.45 43,834,329.72 5.00%
1-2 年 112,369,321.64 11,236,932.16 10.00%
2-3 年 77,230,164.55 23,169,049.37 30.00%
3-4 年 15,912,678.90 7,956,339.45 50.00%
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4-5 年 4,364,787.57 2,182,393.79 50.00%
5 年以上 8,969,328.68 8,969,328.68 100.00%
合计 1,095,532,875.79 97,348,373.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内关联往来组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 33,052,564.05
合计 33,052,564.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 876,686,594.45
1至2年 112,369,321.64
2至3年 77,230,164.55
3 年以上 29,246,795.15
3至4年 15,912,678.90
4至5年 4,364,787.57
5 年以上 8,969,328.68
合计 1,095,532,875.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
141
贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准
105,700,756.40 -8,352,383.23 97,348,373.17
备
合计 105,700,756.40 -8,352,383.23 97,348,373.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为150,553,018.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为13.74%，
相应计提的坏账准备合计数为10,288,694.35元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 10,174,599.47 10,481,233.10
其他应收款 468,741,517.15 267,503,983.97
合计 478,916,116.62 277,985,217.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,174,599.47 10,481,233.10
合计 10,174,599.47 10,481,233.10
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收利息
其中：定期存款 10,174,599.47 10,481,233.10
往来款 244,725,265.42 193,350,729.85
办事处备用金 190,202,043.21 57,361,735.02
142
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应收银行贴息款 34,052,304.00 9,256,608.00
押金保证金 9,010,022.44 8,010,000.00
其他 3,814,159.74 3,790,383.61
合计 491,978,394.28 282,250,689.58
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,817,545.42 0.00 447,927.09 4,265,472.51
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 7,307,948.81 0.00 1,488,856.34 8,796,805.15
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2019 年 6 月 30 日余额 11,125,494.23 0.00 1,936,783.43 13,062,277.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 222,509,884.68
1至2年 13,328,847.32
2至3年 80,000.00
3 年以上 1,159,797.39
3至4年 1,159,797.39
合计 237,078,529.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 4,265,472.51 8,796,805.15 13,062,277.66
合计 4,265,472.51 8,796,805.15 13,062,277.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安顺市大健康医药销
关联方资金往来 62,586,675.57 1 年以内 12.99% 3,129,333.78
售有限公司
贵州百灵中医糖尿病
关联方资金往来 59,078,891.65 1 年以内 12.26% 2,953,944.58
医院有限责任公司
西藏金灵医药科技开
关联方资金往来 40,470,163.79 1 年以内 8.40% 2,023,508.19
发有限公司
银行贴息收入 应收政府补助款 34,052,304.00 1 年以内 7.07% 1,702,615.20
百灵中医糖尿病医院
关联方资金往来 27,933,301.01 1 年以内 5.80% 1,396,665.05
(长沙)有限责任公司
合计 -- 224,121,336.02 -- 46.52% 11,206,066.80
5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
工行安顺分行、农行安顺
贷款贴息 34,052,304.00 1 年以内 2019 年
分行等
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 258,577,344.75 258,577,344.75 252,568,515.68 252,568,515.68
对联营、合营企
877,141,413.15 877,141,413.15 722,495,657.29 722,495,657.29
业投资
合计 1,135,718,757.90 1,135,718,757.90 975,064,172.97 975,064,172.97
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
大健康销售 6,700,000.00 6,700,000.00
中药科技 29,274,962.41 29,274,962.41
纯净水公司 593,553.27 593,553.27
和仁堂药业 74,000,000.00 74,000,000.00
正鑫药业 41,000,000.00 41,000,000.00
生物肥业公司 10,000,000.00 10,000,000.00
贵阳糖尿病医
25,000,000.00 25,000,000.00
院
长沙糖尿病医
20,000,000.00 20,000,000.00
院
西藏金灵 20,000,000.00 20,000,000.00
云南红灵 25,000,000.00 25,000,000.00
成都糖尿病医
1,000,000.00 1,000,000.00
院
马来西亚 2,008,829.07 2,008,829.07
成都賾灵生物 4,000,000.00 4,000,000.00
252,568,515.6
合计 6,008,829.07 258,577,344.75
8
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
722,495,6 -9,873,19 712,622,4
植物药业
57.29 8.30 58.99
165,108,7 -589,773. 164,518,9
重庆海扶
27.55 39 54.16
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722,495,6 165,108,7 -10,462,9 877,141,4
小计
57.29 27.55 71.69 13.15
722,495,6 165,108,7 -10,462,9 877,141,4
合计
57.29 27.55 71.69 13.15
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,008,648,509.33 336,824,549.83 966,297,582.70 325,215,299.85
其他业务 57,749,274.73 50,131,829.56 71,791,839.43 53,897,108.75
合计 1,066,397,784.06 386,956,379.39 1,038,089,422.13 379,112,408.60
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,462,971.69 2,676,424.26
合计 -10,462,971.69 2,676,424.26
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -41,779.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,502,993.34
受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -739,884.62
减：所得税影响额 246,587.92
少数股东权益影响额 3,593.47
合计 1,471,148.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.42% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
5.38% 0.15 0.15
普通股股东的净利润
3、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、载有公司董事长姜伟先生签名的公司2019年半年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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