贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
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财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 612,342,950.81 1,030,959,946.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,528,602,798.90 1,504,485,990.94
应收款项融资 255,739,161.85 595,930,961.77
预付款项 149,412,810.66 114,177,638.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 312,070,400.99 558,096,675.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 939,631,822.62 783,540,559.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,095,709.93 7,855,628.67
流动资产合计 3,806,895,655.76 4,595,047,400.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,103,058,071.50 1,113,407,508.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 311,333,300.00 225,333,300.00
投资性房地产 29,205,117.50 30,535,634.84
固定资产 832,956,048.06 654,660,738.27
在建工程 46,503,705.79 15,889,334.59
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生产性生物资产 10,158,076.69 12,186,432.17
油气资产
使用权资产 53,278,062.49
无形资产 126,012,578.46 133,391,688.96
开发支出 114,543,023.92 110,642,242.41
商誉 20,583,856.73 20,583,856.73
长期待摊费用 41,196,811.87 44,206,745.74
递延所得税资产 48,880,455.94 46,894,661.08
其他非流动资产 30,054,936.59 30,054,936.59
非流动资产合计 2,767,764,045.54 2,437,787,079.93
资产总计 6,574,659,701.30 7,032,834,480.26
流动负债：
短期借款 1,691,244,572.22 2,062,989,481.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 103,200,000.00 290,700,000.00
应付账款 330,344,658.26 267,654,487.51
预收款项
合同负债 50,876,334.14 68,818,640.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,420,800.99 14,321,738.78
应交税费 41,861,625.31 87,458,040.56
其他应付款 65,612,645.74 43,179,835.86
其中：应付利息
应付股利 400,000.00 400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 202,837,256.95 20,025,000.00
其他流动负债 6,240,366.61 7,871,455.67
流动负债合计 2,500,638,260.22 2,863,018,680.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 203,874,750.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 48,664,598.87
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,922,954.06 23,946,372.68
递延所得税负债 20,645,824.60 21,715,849.96
其他非流动负债
非流动负债合计 92,233,377.53 249,536,973.33
负债合计 2,592,871,637.75 3,112,555,653.48
所有者权益：
股本 1,411,200,000.00 1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 135,921,784.42 135,921,784.42
减：库存股 19,999,440.69
其他综合收益 108,963.43 77,623.05
专项储备
盈余公积 353,894,445.04 353,894,445.04
一般风险准备
未分配利润 2,074,270,169.18 1,992,766,017.58
归属于母公司所有者权益合计 3,955,395,921.38 3,893,859,870.09
少数股东权益 26,392,142.17 26,418,956.69
所有者权益合计 3,981,788,063.55 3,920,278,826.78
负债和所有者权益总计 6,574,659,701.30 7,032,834,480.26
法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：李红星 会计机构负责人：吴志宁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 431,718,683.46 906,444,676.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,037,117,068.80 1,141,060,073.25
应收款项融资 154,591,986.18 451,405,053.43
预付款项 120,389,117.33 70,366,919.80
其他应收款 771,691,320.58 906,167,376.14
其中：应收利息
应收股利 96,000,000.00 96,000,000.00
存货 786,340,725.35 661,920,932.68
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 977,686.83
流动资产合计 3,302,826,588.53 4,137,365,031.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,394,234,569.46 1,402,381,806.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 311,333,300.00 225,333,300.00
投资性房地产 29,205,117.50 30,535,634.84
固定资产 770,523,816.64 590,568,957.89
在建工程 46,443,666.93 15,714,295.73
生产性生物资产 10,158,076.69 12,186,432.17
油气资产
使用权资产
无形资产 91,970,265.85 96,113,302.42
开发支出 114,543,023.92 110,642,242.41
商誉
长期待摊费用 2,297,902.86 1,798,480.70
递延所得税资产 31,877,792.59 35,108,001.82
其他非流动资产 30,054,936.59 30,054,936.59
非流动资产合计 2,832,642,469.03 2,550,437,391.08
资产总计 6,135,469,057.56 6,687,802,422.87
流动负债：
短期借款 1,691,244,572.22 2,061,989,481.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 103,200,000.00 290,700,000.00
应付账款 264,615,413.48 207,746,217.66
预收款项
合同负债 34,200,740.81 49,599,149.87
应付职工薪酬 7,010,873.67 12,302,793.63
应交税费 30,991,409.87 71,384,272.11
其他应付款 82,827,918.19 106,424,852.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 202,837,256.95 20,025,000.00
其他流动负债 4,446,096.30 6,447,889.48
流动负债合计 2,421,374,281.49 2,826,619,656.43
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非流动负债：
长期借款 203,874,750.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,884,287.60 13,903,706.20
递延所得税负债 13,661,832.26 13,899,391.97
其他非流动负债
非流动负债合计 26,546,119.86 231,677,848.86
负债合计 2,447,920,401.35 3,058,297,505.29
所有者权益：
股本 1,411,200,000.00 1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 155,435,460.59 155,435,460.59
减：库存股 19,999,440.69
其他综合收益
专项储备
盈余公积 354,425,033.23 354,425,033.23
未分配利润 1,786,487,603.08 1,708,444,423.76
所有者权益合计 3,687,548,656.21 3,629,504,917.58
负债和所有者权益总计 6,135,469,057.56 6,687,802,422.87
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,273,366,730.02 1,280,462,336.30
其中：营业收入 1,273,366,730.02 1,280,462,336.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,174,000,257.67 1,113,482,215.37
其中：营业成本 508,602,175.26 509,759,201.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,996,460.20 17,259,126.21
销售费用 498,407,821.27 444,404,015.95
管理费用 91,568,216.96 99,118,053.96
研发费用 13,770,579.68 8,654,865.20
财务费用 45,655,004.30 34,286,952.38
其中：利息费用 40,475,799.23 30,397,741.45
利息收入 2,023,610.49 2,915,859.47
加：其他收益 3,208,207.98 13,180,606.20
投资收益（损失以“－”
5,878,061.76 -9,373,593.78
号填列）
其中：对联营企业和合
-10,349,437.05 -18,374,963.41
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
801,761.37 -16,375,966.09
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-2,434,120.65 201,751.50
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
31,584.07 -18,555.30
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,851,966.88 154,594,363.46
加：营业外收入 2,101,218.46 143,531.35
减：营业外支出 1,389,268.94 5,907,996.65
四、利润总额（亏损总额以“－”
107,563,916.40 148,829,898.16
号填列）
减：所得税费用 26,086,579.32 36,056,942.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,477,337.08 112,772,955.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
81,477,337.08 112,772,955.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
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1.归属于母公司所有者的净
81,504,151.60 108,578,463.68
利润
2.少数股东损益 -26,814.52 4,194,491.59
六、其他综合收益的税后净额 31,340.38 23,120.94
归属母公司所有者的其他综合
31,340.38 23,120.94
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
31,340.38 23,120.94
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
31,340.38 23,120.94
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 81,508,677.46 112,796,076.21
归属于母公司所有者的综合
81,535,491.98 108,601,584.62
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-26,814.52 4,194,491.59
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,051,622,487.61 983,149,783.13
减：营业成本 484,611,535.70 371,271,077.38
税金及附加 13,498,187.85 14,793,311.31
销售费用 364,356,389.76 370,941,143.84
管理费用 57,066,228.95 63,036,727.80
研发费用 13,255,784.03 5,304,424.49
财务费用 45,710,952.28 29,974,057.05
其中：利息费用 40,384,233.12 26,283,433.25
利息收入 1,805,922.47 2,606,845.24
加：其他收益 2,752,395.16 7,768,437.96
投资收益（损失以“－”
5,875,779.57 -9,265,889.48
号填列）
其中：对联营企业和合
-10,349,437.05 -18,374,963.41
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
21,534,728.19 -5,769,954.85
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
31,584.07
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
103,317,896.03 120,561,634.89
列）
加：营业外收入 2,097,492.28 61,409.38
减：营业外支出 1,330,845.90 5,763,740.18
三、利润总额（亏损总额以“－”
104,084,542.41 114,859,304.09
号填列）
减：所得税费用 26,041,363.09 28,199,793.22
四、净利润（净亏损以“－”号填
78,043,179.32 86,659,510.87
列）
（一）持续经营净利润（净
78,043,179.32 86,659,510.87
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
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亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 78,043,179.32 86,659,510.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,495,667,888.10 1,666,506,411.81
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
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净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
424,975,122.14 173,513,601.16
的现金
经营活动现金流入小计 1,920,643,010.24 1,840,020,012.97
购买商品、接受劳务支付的
434,989,100.02 604,332,247.62
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
210,075,010.82 187,800,407.14
付的现金
支付的各项税费 181,803,126.22 192,958,539.84
支付其他与经营活动有关
680,073,053.73 775,294,250.36
的现金
经营活动现金流出小计 1,506,940,290.79 1,760,385,444.96
经营活动产生的现金流量净额 413,702,719.45 79,634,568.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,156,665.28
处置固定资产、无形资产和
2,361.17 31,640.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
765,395,563.85 1,022,032,406.81
的现金
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投资活动现金流入小计 778,554,590.30 1,022,064,046.81
购建固定资产、无形资产和
242,697,591.28 53,488,584.51
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
567,606,897.92 1,012,400,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 900,304,489.20 1,065,888,584.51
投资活动产生的现金流量净额 -121,749,898.90 -43,824,537.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 765,400,000.00 1,069,900,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 765,400,000.00 1,069,900,000.00
偿还债务支付的现金 1,156,900,000.00 1,083,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
48,955,132.63 372,628,478.10
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
20,000,020.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,225,855,152.63 1,456,528,478.10
筹资活动产生的现金流量净额 -460,455,152.63 -386,628,478.10
四、汇率变动对现金及现金等价
-13.43 -14.30
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -168,502,345.51 -350,818,462.09
加：期初现金及现金等价物
718,330,144.11 1,102,661,113.75
余额
六、期末现金及现金等价物余额 549,827,798.60 751,842,651.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,213,555,028.70 1,423,336,104.67
现金
收到的税费返还
第 12 页 共 89 页
收到其他与经营活动有关
829,351,362.31 252,170,742.51
的现金
经营活动现金流入小计 2,042,906,391.01 1,675,506,847.18
购买商品、接受劳务支付的
391,061,920.12 439,769,813.69
现金
支付给职工以及为职工支
181,548,829.93 156,829,281.93
付的现金
支付的各项税费 150,886,770.81 155,388,944.82
支付其他与经营活动有关
965,482,386.87 805,283,668.30
的现金
经营活动现金流出小计 1,688,979,907.73 1,557,271,708.74
经营活动产生的现金流量净额 353,926,483.28 118,235,138.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,154,383.09
处置固定资产、无形资产和
1,961.17
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
765,395,563.85 984,362,406.81
的现金
投资活动现金流入小计 774,551,908.11 984,362,406.81
购建固定资产、无形资产和
237,851,733.98 35,219,440.28
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 88,202,200.00 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
567,606,897.92 1,012,400,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 893,660,831.90 1,059,619,440.28
投资活动产生的现金流量净额 -119,108,923.79 -75,257,033.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 765,400,000.00 953,900,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 765,400,000.00 953,900,000.00
偿还债务支付的现金 1,155,900,000.00 982,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
48,928,882.63 367,083,800.22
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
20,000,020.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,224,828,902.63 1,349,983,800.22
第 13 页 共 89 页
筹资活动产生的现金流量净额 -459,428,902.63 -396,083,800.22
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -224,611,343.14 -353,105,695.25
加：期初现金及现金等价物
593,814,874.39 986,791,293.53
余额
六、期末现金及现金等价物余额 369,203,531.25 633,685,598.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
1,41 3,920
135,9 353,8 1,992, 3,893, 26,41
一、上年期末 1,20 77,62 ,278,
21,78 94,44 766,0 859,8 8,956.
余额 0,00 3.05 826.7
4.42 5.04 17.58 70.09 69
0.00 8
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,41 3,920
135,9 353,8 1,992, 3,893, 26,41
二、本年期初 1,20 77,62 ,278,
21,78 94,44 766,0 859,8 8,956.
余额 0,00 3.05 826.7
4.42 5.04 17.58 70.09 69
0.00 8
三、本期增减
19,99 81,50 61,53 61,50
变动金额（减 31,34 -26,8
9,440. 4,151. 6,051. 9,236
少以“－”号 0.38 14.52
69 60 29 .77
填列）
81,50 81,53 81,50
（一）综合收 31,34 -26,8
4,151. 5,491. 8,677
益总额 0.38 14.52
60 98 .46
（二）所有者 19,99 -19,9 -19,9
投入和减少 9,440. 99,44 99,44
第 14 页 共 89 页
资本 69 0.69 0.69
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
19,99 -19,9 -19,9
4．其他 9,440. 99,44 99,44
69 0.69 0.69
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
第 15 页 共 89 页
2．本期使用
（六）其他
1,41 3,981
135,9 19,99 353,8 2,074, 3,955, 26,39
四、本期期末 1,20 108,9 ,788,
21,78 9,440. 94,44 270,1 395,9 2,142.
余额 0,00 63.43 063.5
4.42 69 5.04 69.18 21.38 17
0.00 5
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
1,41 4,060
135,9 328,4 2,184, 84,232 4,144,
一、上年期末 1,20 36,68 ,542,
21,78 75,56 908,8 ,690.6 775,52
余额 0,00 2.61 836.0
4.42 7.48 01.52 1 6.64
0.00 3
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,41 4,060
135,9 328,4 2,184, 84,232 4,144,
二、本年期初 1,20 36,68 ,542,
21,78 75,56 908,8 ,690.6 775,52
余额 0,00 2.61 836.0
4.42 7.48 01.52 1 6.64
0.00 3
三、本期增减
-201, -201, -197,6
变动金额（减 23,12 4,194,
885,5 862,4 67,923
少以“－”号 0.94 491.59
36.32 15.38 .79
填列）
108,5 108,5 112,77
（一）综合收 4,194,
78,46 78,46 2,955.
益总额 491.59
3.68 3.68 27
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
第 16 页 共 89 页
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-310, -310, -310,4
（三）利润分 23,12
464,0 440,8 40,879
配 0.94
00.00 79.06 .06
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -310, -310, -310,4
（或股东）的 464,0 464,0 64,000
分配 00.00 00.00 .00
23,12 23,12 23,120
4．其他
0.94 0.94 .94
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,41 135,9 59,80 328,4 1,983, 3,858 88,427 3,947,
余额 1,20 21,78 3.55 75,56 023,2 ,680, ,182.2 107,60
第 17 页 共 89 页
0,00 4.42 7.48 65.20 420.6 0 2.85
0.00 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,411, 155,43 354,42 1,708,
一、上年期末 3,629,50
200,0 5,460.5 5,033.2 444,4
余额 4,917.58
00.00 9 3 23.76
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,411, 155,43 354,42 1,708,
二、本年期初 3,629,50
200,0 5,460.5 5,033.2 444,4
余额 4,917.58
00.00 9 3 23.76
三、本期增减
78,04
变动金额（减 19,999, 58,043,7
3,179.
少以“－”号填 440.69 38.63
32
列）
78,04
（一）综合收 78,043,1
3,179.
益总额 79.32
32
（二）所有者
19,999, -19,999,4
投入和减少
440.69 40.69
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
19,999, -19,999,4
4．其他
440.69 40.69
（三）利润分
第 18 页 共 89 页
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411, 155,43 354,42 1,786,
四、本期期末 19,999, 3,687,54
200,0 5,460.5 5,033.2 487,6
余额 440.69 8,656.21
00.00 9 3 03.08
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
1,411, 155,43 328,47
一、上年期末 1,789,02 3,684,140
200,0 5,460. 5,567.
余额 9,367.98 ,396.05
00.00 59 48
加：会计
第 19 页 共 89 页
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,411, 155,43 328,47
二、本年期初 1,789,02 3,684,140
200,0 5,460. 5,567.
余额 9,367.98 ,396.05
00.00 59 48
三、本期增减
变动金额（减 -223,80 -223,804,
少以“－”号 4,489.13 489.13
填列）
（一）综合收 86,659,5 86,659,51
益总额 10.87 0.87
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -310,46 -310,464,
配 4,000.00 000.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-310,46 -310,464,
（或股东）的
4,000.00 000.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
第 20 页 共 89 页
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,411, 155,43 328,47
四、本期期末 1,565,22 3,460,335
200,0 5,460. 5,567.
余额 4,878.85 ,906.92
00.00 59 48
第 21 页 共 89 页
财务报表附注
2021 年 1－6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团
制药有限公司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U 的营业执照，
总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于 1999 年 3 月 25 日在贵州安顺市
工商行政管理局登记注册，2007 年 12 月 26 日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合
股本 11,000 万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股
票 3,700 万股，于 2010 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本
公积转增股本后，公司现有注册资本 1,411,200,000.00 元，股份总数 1,411,200,000 股（每
股面值 1 元）。有限售条件的流通股份 A 股 475,236,296 股；无限售条件的流通股份 A 股
935,963,704 股。其中：姜伟持有 431,529,404 股，占总股本的 30.58%；姜勇持有 116,978,400
股，占总股本的 8.29%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、
丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中
药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加
工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项
规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得
专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交
流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外）；自有仓库及配套设备出租；消毒剂
（75%酒精）生产及销售（不得从事危险化学品储存）；卫生用品（湿巾）生产及销售。本
财务报表业经公司 2021 年 8 月 27 日五届董事会十八次会议批准对外报出。
本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、贵州百灵企业集
团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简
称西藏金灵）、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等 13
家子公司、2 家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
第 22 页 共 89 页
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简
称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
第 23 页 共 89 页
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
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1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
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该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
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的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合 参考历史信用损失经验，
款项性质
其他应收款——应收押金保证金组合 结合当前状况以及对未来
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其他应收款——应收合并范围内关联 经济状况的预测，通过违
方款项组合 约风险敞口和未来12个月
其他应收款——账龄组合 内或整个存续期预期信用
账龄 损失率，计算预期信用损
失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
应收票据——商业承兑汇票 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款-合并范围内关联 合并范围内关联 况以及对未来经济状况的预测，通过
方组合 方 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，该组合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
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为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
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时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
运输工具 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
山银花等中药材 年限平均法 10 0 10
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净
残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
(十九) 使用权资产
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1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始
日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资
产的具体折旧方法如下：
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
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软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发项
目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处
的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支
出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。
确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全
部费用化，计入当期损益。
4. 仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后
公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定
义予以资本化，并按不长于 10 年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判
断标准为：(1) 无参比制剂；(2) 无合格原料药供应；(3) 无市场需求），则将已归集的费
用全部结转至当期损益中。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
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让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入时确认。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 租赁
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1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是
否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1) 承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该资产与合同中
的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3. 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
4. 公司作为承租人的租赁变更会计处理
(1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
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理：1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2) 增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁
期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更
生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2) 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5. 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6. 公司作为出租人的租赁变更会计处理
(1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
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理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行
会计处理。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 重要会计政策变更
1. 重要会计政策变更
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以
下简称新租赁准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
货币资金 1,030,959,946.21 1,030,959,946.21
应收账款 1,504,485,990.94 1,504,485,990.94
应收款项融资 595,930,961.77 595,930,961.77
预付账款 114,177,638.11 111,236,642.30 -2,940,995.81
其他应收款 558,096,675.14 558,096,675.14
存货 783,540,559.49 783,540,559.49
其他流动资产 7,855,628.67 7,855,628.67
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流动资产合计 4,595,047,400.33 4,592,106,404.52 -2,940,995.81
长期股权投资 1,113,407,508.55 1,113,407,508.55
其他非流动金融资产 225,333,300.00 225,333,300.00
投资性房地产 30,535,634.84 30,535,634.84
固定资产 654,660,738.27 654,660,738.27
在建工程 15,889,334.59 15,889,334.59
生产性生物资产 12,186,432.17 12,186,432.17
使用权资产 57,040,921.12 57,040,921.12
无形资产 133,391,688.96 133,391,688.96
开发支出 110,642,242.41 110,642,242.41
商誉 20,583,856.73 20,583,856.73
长期待摊费用 44,206,745.74 44,206,745.74
递延所得税资产 46,894,661.08 46,894,661.08
其他非流动资产 30,054,936.59 30,054,936.59
非流动资产合计 2,437,787,079.93 2,494,828,001.05 57,040,921.12
资产总计 7,032,834,480.26 7,086,934,405.57 54,099,925.31
短期借款 2,062,989,481.53 2,062,989,481.53
应付票据 290,700,000.00 290,700,000.00
应付账款 267,654,487.51 267,654,487.51
合同负债 68,818,640.24 68,818,640.24
应付职工薪酬 14,321,738.78 14,321,738.78
应交税费 87,458,040.56 87,458,040.56
其他应付款 43,179,835.86 43,179,835.86
一年内到期的非流动
20,025,000.00 20,025,000.00
负债
其他流动负债 7,871,455.67 7,871,455.67
流动负债合计 2,863,018,680.15 2,863,018,680.15
长期借款 203,874,750.69 203,874,750.69
租赁负债 54,099,925.31 54,099,925.31
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递延收益 23,946,372.68 23,946,372.68
递延所得税负债 21,715,849.96 21,715,849.96
非流动负债合计 249,536,973.33 303,636,898.64 54,099,925.31
负债合计 3,112,555,653.48 3,166,655,578.79 54,099,925.31
实收资本 1,411,200,000.00 1,411,200,000.00
资本公积 135,921,784.42 135,921,784.42
其他综合收益 77,623.05 77,623.05
盈余公积 353,894,445.04 353,894,445.04
未分配利润 1,992,766,017.58 1,992,766,017.58
归属于母公司所有者
3,893,859,870.09 3,893,859,870.09
权益合计
少数股东权益 26,418,956.69 26,418,956.69
所有者权益合计 3,920,278,826.78 3,920,278,826.78
负债和所有者权益总
7,032,834,480.26 7,086,934,405.57 54,099,925.31
计
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税 法 规 定 计 算 的 销售 货 物 和 应 税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 13%、9%、6%、5%、3%、免
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 征[注]
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
土地使用税 土地使用面积 14 元/㎡
环境保护税 应税大气污染物排放当量 2.40
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
第 46 页 共 89 页
企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、20%、15%、9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
和仁堂药业 15%
正鑫药业 15%
西藏金灵 9%
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公司） 20%
百灵马来西亚公司 24%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]销售中药材的增值税率为 9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的增值税
率 13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为 6%；房屋出租增值税率为 5%；纯净水
公司为小规模纳税人增值税率为 3%
(二) 税收优惠
1. 增值税
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物肥业公司）主营业务符合《财
政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56 号）中规定的免
税有机肥种类，从 2015 年 9 月 1 日起至 2017 年 8 月 31 日止免征增值税。经公司向主管税
务机关备案（《税务事项通知书》安市西区税一分税通（2019）1914 号），上述免税政策延
长至 2021 年 9 月 1 日。
贵阳糖尿病医院于 2016 年 5 月 19 日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》
（云国税通[2016]22603 号）文：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3 第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，
提供的医疗服务免征增值税。
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）于 2016 年 9
月 8 日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税〔2000〕42
号文和《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 2016〕
36 号）附件 3 第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
2. 企业所得税
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据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）, 自 2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。本公
司、正鑫药业、和仁堂药业享受按 15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
西藏金灵于 2014 年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于
我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]114 号）规定，“对设在我区的各类企业(含
西藏驻区外企业)，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税”，西藏金
灵享受按 15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。根据《西藏自治区招商引资优惠政策若
干规定（试行）》（藏政发[2018]25 号）规定，2018 年至 2021 年期间免征企业所得税中属于
地方分享的部分，西藏金灵 2021 年度按 9%税率申报缴纳企业所得税。
纯净水公司年度应纳税所得额不超过 100 万元，属于小型微利企业，其所得减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 172,505.30 456,678.88
银行存款 549,655,293.30 717,873,465.23
其他货币资金 61,692,838.87 312,629,802.10
应收利息 822,313.34
合 计 612,342,950.81 1,030,959,946.21
其中：存放在境外的款项总额 340.90 354.33
(2) 其他说明
其他货币资金期末数中包含商业承兑汇票保证金 61,691,634.17 元和股票保证金
1,204.70 元。对于用途受限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现
金等价物余额中剔除。
2. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 11,263,468.29 0.63 11,263,468.29 100.00
按组合计提坏账准备 1,776,964,762.26 99.37 248,361,963.36 13.98 1,528,602,798.90
合 计 1,788,228,230.55 100.00 259,625,431.65 14.52 1,528,602,798.90
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 11,306,668.29 0.64 11,306,668.29 100.00
按组合计提坏账准备 1,758,354,229.92 99.36 253,868,238.98 14.44 1,504,485,990.94
合 计 1,769,660,898.21 100.00 265,174,907.27 14.98 1,504,485,990.94
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
普宁新天药业有限公司 2,836,394.53 2,836,394.53 100.00 预计无法收回
福建众康医药有限公司 1,862,480.00 1,862,480.00 100.00 预计无法收回
淄博群成医药有限公司 1,517,500.00 1,517,500.00 100.00 预计无法收回
湖南科瑞鸿泰医药有限
1,035,909.60 1,035,909.60 100.00 预计无法收回
公司
郑州邦正医药有限公司 964,630.52 964,630.52 100.00 预计无法收回
其他客户 3,046,553.64 3,046,553.64 100.00 预计无法收回
小 计 11,263,468.29 11,263,468.29 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,019,213,927.46 50,960,696.37 5.00
1-2 年 410,007,322.29 41,000,732.22 10.00
2-3 年 185,162,874.88 55,548,862.46 30.00
第 49 页 共 89 页
3-4 年 68,103,197.23 34,051,598.62 50.00
4-5 年 55,354,733.43 27,677,366.72 50.00
5 年以上 39,122,706.97 39,122,706.97 100.00
小 计 1,776,964,762.26 248,361,963.36 13.98
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,019,213,927.46
1-2 年 410,007,322.29
2-3 年 185,162,874.88
3-4 年 68,229,057.23
4-5 年 59,367,848.39
5 年以上 46,247,200.30
合 计 1,788,228,230.55
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
11,306,668.29 -43,200.00 11,263,468.29
账准备
按组合计提
253,868,238.98 -5,506,275.62 248,361,963.36
坏账准备
小 计 265,174,907.27 -5,549,475.62 259,625,431.65
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 374,800,435.68 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 21.96%，相应计提的坏账准备合计数为 18,740,021.78 元。
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 利息 应计 公允价 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 值变动 准备
第 50 页 共 89 页
银行承兑汇票 255,739,161.85 255,739,161.85
商业承兑汇票
合 计 255,739,161.85 255,739,161.85
(续上表)
期初数
项 目 利息 应计 公允价 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 值变动 准备
银行承兑汇票 595,930,961.77 595,930,961.77
商业承兑汇票
合 计 595,930,961.77 595,930,961.77
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 89,090,617.99
小 计 89,090,617.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 132,170,075.13 88.46 132,170,075.13 86,888,266.54 78.11 86,888,266.54
1-2 年 15,900,202.49 10.64 15,900,202.49 18,418,610.27 16.56 18,418,610.27
2-3 年 1,130,736.44 0.76 1,130,736.44 3,917,424.11 3.52 3,917,424.11
3 年以上 211,796.60 0.14 211,796.60 2,012,341.38 1.81 2,012,341.38
合 计 149,412,810.66 100.00 149,412,810.66 111,236,642.30 100.00 111,236,642.30
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 78,300,615.21 元，占预付款项期末余额合计数的
第 51 页 共 89 页
比例为 52.41%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,301,871.58 0.69 2,301,871.58 100.00
按组合计提坏账准备 331,276,802.42 99.31 19,206,401.43 5.80 312,070,400.99
合 计 333,578,674.00 100.00 21,508,273.01 6.45 312,070,400.99
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,301,871.58 0.40 2,301,871.58 100.00
按组合计提坏账准备 572,555,362.32 99.60 14,458,687.18 2.53 558,096,675.14
合 计 574,857,233.90 100.00 16,760,558.76 2.92 558,096,675.14
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
亚粮资本控股有限公司 2,001,522.00 2,001,522.00 100.00 预计无法收回
彭蓓 300,349.58 300,349.58 100.00 预计无法收回
小 计 2,301,871.58 2,301,871.58 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 331,276,802.42 19,206,401.43 5.80
其中：1 年以内 302,976,048.94 15,148,802.46 5.00
1-2 年 23,763,976.99 2,376,397.70 10.00
2-3 年 3,185,934.90 955,780.47 30.00
3-4 年 2,106.88 1,053.44 50.00
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4-5 年 1,248,734.71 624,367.36 50.00
5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00
小 计 331,276,802.42 19,206,401.43 5.80
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 302,976,048.94
1-2 年 23,763,976.99
2-3 年 3,185,934.90
3-4 年 2,303,628.88
4-5 年 1,248,734.71
5 年以上 100,349.58
小 计 333,578,674.00
(3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,912,189.22 2,966,863.24 3,881,506.30 16,760,558.76
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,188,198.85 1,188,198.85
--转入第三阶段 -637,186.98 637,186.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,424,812.09 6,424,812.09
本期收回 1,141,477.41 327,010.98 1,468,488.39
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 15,148,802.46 2,376,397.70 3,983,072.85 21,508,273.01
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对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联方资金往来款 3,771,709.10 384,530,853.02
应收政府补助款 49,977,991.00 81,033,431.00
办事处备用金 168,395,325.85 67,796,466.67
押金保证金 3,585,873.22 3,360,980.62
应收暂付款 15,627,664.94 3,368,931.31
非关联方资金往来款 67,556,382.31 30,000,000.00
其他 24,663,727.58 4,766,571.28
合 计 333,578,674.00 574,857,233.90
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
1 年以内，1-2
银行贴息收入 贷款贴息 49,977,991.00 14.98 3,040,378.90
年，2-3 年
安顺市大健康
医药产业运营
有限公司（以下 往来款 35,142,589.54 1 年以内 10.54 1,757,129.48
简称大健康产
业）
安顺市大健康
医 药 投 资 有 限 往来款 20,000,000.00 1 年以内 6.00 1,000,000.00
公司
魏长虹 备用金 16,122,905.68 1 年以内 4.82 806,145.28
封基贤 备用金 9,000,113.59 1 年以内 2.70 450,005.68
小 计 130,243,599.81 39.04 7,053,659.34
(6) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 金额及依据
工行安顺分行、
贷款贴息[注] 49,977,991.00 0-3 年 2021-2022 年
农行安顺分行等
小 计 49,977,991.00
第 54 页 共 89 页
[注]根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十
三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发[2018]46 号），民族网点和民
族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行优惠利率政策
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 374,986,336.28 136,565.69 374,849,770.59 413,609,314.88 136,565.69 413,472,749.19
在产品 114,668,172.24 114,668,172.24 76,156,187.38 76,156,187.38
库存商品 370,106,784.56 11,891,852.25 358,214,932.31 235,400,332.44 10,443,684.82 224,956,647.62
包装物 41,174,408.81 2,529,682.51 38,644,726.30 19,638,529.96 2,529,682.51 17,108,847.45
低值易耗品 4,780,885.73 4,780,885.73 4,152,497.28 4,152,497.28
委托加工物资 21,325,355.46 21,325,355.46 21,232,068.67 21,232,068.67
消耗性生物资产 27,147,979.99 27,147,979.99 26,461,561.90 26,461,561.90
合 计 954,189,923.07 14,558,100.45 939,631,822.62 796,650,492.51 13,109,933.02 783,540,559.49
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,443,684.82 1,448,167.43 11,891,852.25
原材料 136,565.69 136,565.69
包装物 2,529,682.51 2,529,682.51
小 计 13,109,933.02 1,448,167.43 14,558,100.45
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；包装物系
生产产品而持有的，以该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存
第 55 页 共 89 页
货销售转销和处置子公司减少跌价准备。
(3) 存货——消耗性生物资产
项 目 期末数 期初数
中药材 27,147,979.99 26,461,561.90
小 计 27,147,979.99 26,461,561.90
7. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税额 1,506,771.34 1,506,771.34 1,287,186.77 1,287,186.77
预缴企业所得税 7,588,938.59 7,588,938.59 6,568,441.90 6,568,441.90
合 计 9,095,709.93 9,095,709.93 7,855,628.67 7,855,628.67
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对 联营企
1,103,058,071.50 1,103,058,071.50 1,113,407,508.55 1,113,407,508.55
业投资
合 计 1,103,058,071.50 1,103,058,071.50 1,113,407,508.55 1,113,407,508.55
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
云南植物药业有限
公司（以下简称植 646,403,928.38 -1,966,372.87
物药业）
重庆海扶医疗科技
股份有限公司（以 384,586,116.95 -10,798,403.16
下简称重庆海扶）
大健康产业 14,027,669.30 2,420,877.40
成都賾灵生物医药 68,389,793.92 -5,538.42
第 56 页 共 89 页
科技有限公司（以
下简称成都赜灵）
合 计 1,113,407,508.55 -10,349,437.05
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
植物药业 644,437,555.51
重庆海扶 373,787,713.79
大健康产业 16,448,546.70
成都赜灵 68,384,255.50
合 计 1,103,058,071.50
9. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
311,333,300.00 225,333,300.00
金融资产
权益工具投资 311,333,300.00 225,333,300.00
合 计 311,333,300.00 225,333,300.00
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 60,858,887.57 60,858,887.57
本期增加金额
本期减少金额
期末数 60,858,887.57 60,858,887.57
累计折旧和累计摊销
期初数 30,323,252.73 30,323,252.73
本期增加金额 1,330,517.34 1,330,517.34
第 57 页 共 89 页
1) 计提或摊销
本期减少金额
期末数 31,653,770.07 31,653,770.07
减值准备
账面价值
期末账面价值 29,205,117.50 29,205,117.50
期初账面价值 30,535,634.84 30,535,634.84
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 562,107,775.55 579,660,424.35 20,282,465.67 43,508,951.87 1,205,559,617.44
本期增加金额 208,134,078.42 5,081,392.47 136,168.06 1,805,616.34 215,157,255.29
1) 购置 208,000,000.00 5,081,392.47 136,168.06 1,805,616.34 215,023,176.87
2) 在建工程转入 134,078.42 134,078.42
本期减少金额 402,459.29 185,054.63 587,513.92
1) 处置或报废 402,459.29 185,054.63 587,513.92
2) 处置子公司减少
期末数 770,241,853.97 584,339,357.53 20,418,633.73 45,129,513.58 1,420,129,358.81
累计折旧
期初数 215,889,376.90 285,913,459.35 13,028,332.84 34,984,333.50 549,815,502.59
本期增加金额 13,286,230.16 21,822,922.55 927,258.96 773,266.77 36,809,678.44
1) 计提 13,286,230.16 21,822,922.55 927,258.96 773,266.77 36,809,678.44
本期减少金额 356,160.15 179,086.71 535,246.86
1) 处置或报废 356,160.15 179,086.71 535,246.86
2) 处置子公司减少
期末数 229,175,607.06 307,380,221.75 13,955,591.80 35,578,513.56 586,089,934.17
第 58 页 共 89 页
减值准备
期初数 1,083,376.58 1,083,376.58
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,083,376.58 1,083,376.58
账面价值
期末账面价值 541,066,246.91 275,875,759.20 6,463,041.93 9,551,000.02 832,956,048.06
期初账面价值 346,218,398.65 292,663,588.42 7,254,132.83 8,524,618.37 654,660,738.27
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
大寨种繁殖大楼 10,628,951.49 在租赁土地上建造的房屋建筑物
办事处房屋 1,000,928.89 产权正在办理中
房屋及建筑物 8,068,056.48 园区规划等原因一直未办理产权证
房屋及建筑物 16,640,758.47 产权正在办理中
小 计 36,338,695.33
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
贵州百灵扩能技改项
45,064,923.64 45,064,923.64 15,619,956.11 15,619,956.11
目工程（提取三车间）
10#楼颗粒制剂车间改
1,284,403.67 1,284,403.67
造项目
其他零星工程 154,378.48 154,378.48 269,378.48 269,378.48
合 计 46,503,705.79 46,503,705.79 15,889,334.59 15,889,334.59
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
贵州百灵扩能技改项目
45,502.02 15,619,956.11 29,444,967.53 45,064,923.64
工程（提取三车间）
第 59 页 共 89 页
10#楼颗粒制剂车间 改
1,284,403.67 1,284,403.67
造项目
其他零星工程 269,378.48 21,486.24 136,486.24 154,378.48
小 计 15,889,334.59 30,750,857.44 136,486.24 46,503,705.79
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
贵州百灵扩能技改项
9.90 9.90 自筹
目工程（提取三车间）
10#楼颗粒制剂车间改
自筹
造项目
其他零星工程 自筹
小 计
13. 生产性生物资产
种植业
项 目 合 计
山银花
账面原值
期初数 34,591,130.89 34,591,130.89
本期增加金额 21,123.00 21,123.00
1) 自行培育
本期减少金额
1) 其他
期末数 34,612,253.89 34,612,253.89
累计折旧
期初数 22,404,698.72 22,404,698.72
本期增加金额 2,049,478.48 2,049,478.48
1) 计提 2,049,478.48 2,049,478.48
本期减少金额
期末数 24,454,177.20 24,454,177.20
减值准备
账面价值
第 60 页 共 89 页
期末账面价值 10,158,076.69 10,158,076.69
期初账面价值 12,186,432.17 12,186,432.17
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
成本
期初数 57,040,921.12 57,040,921.12
本期增加金额
本期减少金额
期末数 57,040,921.12 57,040,921.12
累计折旧
期初数
本期增加金额 3,762,858.63 3,762,858.63
1) 计提 3,762,858.63 3,762,858.63
本期减少金额
期末数 3,762,858.63 3,762,858.63
减值准备
账面价值
期末账面价值 53,278,062.49 53,278,062.49
期初账面价值 57,040,921.12 57,040,921.12
15. 无形资产
项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 115,160,979.82 109,701,225.98 35,817,748.93 5,789,325.78 266,469,280.51
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
第 61 页 共 89 页
1) 处置或报废
期末数 115,160,979.82 109,701,225.98 35,817,748.93 5,789,325.78 266,469,280.51
累计摊销
期初数 25,427,684.62 81,098,811.07 22,555,919.89 3,995,175.97 133,077,591.55
本期增加金额 1,203,592.25 3,222,191.44 2,734,482.84 218,843.97 7,379,110.50
1) 计提 1,203,592.25 3,222,191.44 2,734,482.84 218,843.97 7,379,110.50
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 26,631,276.87 84,321,002.51 25,290,402.73 4,214,019.94 140,456,702.05
减值准备
账面价值
期末账面价值 88,529,702.95 25,380,223.47 10,527,346.20 1,575,305.84 126,012,578.46
期初账面价值 89,733,295.20 28,602,414.91 13,261,829.04 1,794,149.81 133,391,688.96
16. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转入当 期末数
内部开发支出 对外投资
期损益
替芬泰 5,518,271.96 54,477.90 5,572,749.86
6.1 类新药益
15,564,209.22 435,507.81 15,999,717.03
肾化浊颗粒
重组人内皮抑
55,258,820.27 119,172.28 55,377,992.55
素注射液
黄连解毒丸 14,691,405.76 2,137,762.55 16,829,168.31
冰莲草含片 7,216,981.15 4,075.35 7,221,056.50
化药一致性评
12,392,554.05 1,149,785.62 13,542,339.67
价
合 计 110,642,242.41 3,900,781.51 114,543,023.92
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 期初数 本期企业 本期减少 期末数
第 62 页 共 89 页
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
纯净水公司 13,255.83 13,255.83
和仁堂药业 3,374,910.58 3,374,910.58
正鑫药业 10,615,426.93 10,615,426.93
生物肥业公司 6,580,263.39 6,580,263.39
合 计 20,583,856.73 20,583,856.73
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业公司等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后
确定为资产组可收回金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组
均未发生减值损失。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
糖尿病医院装修 24,373,771.61 1,924,303.50 22,449,468.11
医院和厂房租赁 13,204,272.66 6,623,178.80 709,422.54 5,745,847.32 13,372,181.60
内蒙古金灵租赁
1,993,783.61 783,024.86 1,074,738.00 837,433.16 864,637.31
及装修
红灵车间改造工
1,453,081.45 80,724.00 1,372,357.45
程
中灵广惠租赁租
1,072,743.46 1,904,374.90 224,854.30 1,264,190.23 1,488,073.83
赁及装修
GAP 基地土地租
28,384.06 28,384.06
赁费
其他 2,080,708.89 430,615.32 1,650,093.57
合 计 44,206,745.74 9,310,578.56 4,444,657.66 7,875,854.77 41,196,811.87
[注]本期租赁费的其他减少系根据新租赁准则要求调整所致
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 63 页 共 89 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 274,447,744.60 40,465,918.31 275,891,124.35 41,114,735.00
存货跌价准备 14,421,534.76 2,139,063.83 12,973,367.37 1,921,838.73
未实现内部损益 41,836,491.97 6,275,473.80 25,720,582.34 3,858,087.35
合 计 330,705,771.33 48,880,455.94 314,585,074.06 46,894,661.08
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企
业合并资产公允 45,038,292.78 9,908,424.41 49,902,044.40 10,978,449.77
价值计量增值
其他非流动金融
资产公允价值变 71,582,667.94 10,737,400.19 71,582,667.94 10,737,400.19
动
合 计 116,620,960.72 20,645,824.60 121,484,712.34 21,715,849.96
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,822,525.75 7,264,283.95
可抵扣亏损 98,657,901.05 125,385,307.74
小 计 105,480,426.80 132,649,591.69
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 19,814,505.72
2022 年 14,694,344.65 14,874,116.75
2023 年 9,002,619.83 9,002,619.83
2024 年 20,801,167.50 25,052,236.48
2025 年 50,461,909.91 56,641,828.96
2026 年 3,697,859.16
小 计 98,657,901.05 125,385,307.74
第 64 页 共 89 页
20. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装设备等 5,554,936.59 5,554,936.59 5,554,936.59 5,554,936.59
公租房项目 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00
合 计 30,054,936.59 30,054,936.59 30,054,936.59 30,054,936.59
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款[注] 120,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 124,600,000.00 104,200,000.00
保证借款 535,000,000.00 670,000,000.00
信用借款 240,000,000.00 585,900,000.00
质押和保证借款 500,000,000.00 500,000,000.00
保理和保证借款 170,000,000.00 80,000,000.00
应计利息 1,644,572.22 2,889,481.53
合 计 1,691,244,572.22 2,062,989,481.53
[注]质押借款系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款
22. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,700,000.00 290,700,000.00
银行承兑汇票 52,500,000.00
合 计 103,200,000.00 290,700,000.00
23. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 298,913,326.69 247,130,703.45
应付工程建设款 790,676.28 4,430,408.10
第 65 页 共 89 页
应付设备购置款 9,400,210.64 6,981,685.16
应付租赁款 4,674,297.03 8,100,000.00
其他 16,566,147.62 1,011,690.80
合 计 330,344,658.26 267,654,487.51
24. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 50,876,334.14 68,818,640.24
合 计 50,876,334.14 68,818,640.24
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,320,393.05 188,270,162.20 194,171,099.99 8,419,455.26
离职后福利—设定
1,345.73 16,433,175.72 16,433,175.72 1,345.73
提存计划
辞退福利 8,000.00 8,000.00
合 计 14,321,738.78 204,711,337.92 210,612,275.71 8,420,800.99
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
9,106,711.17 168,172,711.02 174,659,742.90 2,619,679.29
和补贴
职工福利费 7,569,490.31 7,414,500.15 154,990.16
社会保险费 7,978,221.42 7,976,725.98 1,495.44
其中：医疗保险费 7,022,038.68 7,022,038.68
工伤保险费 899,939.26 898,443.82 1,495.44
生育保险费 56,243.48 56,243.48
住房公积金 950,462.00 950,162.00 300.00
工会经费 5,213,681.88 3,165,609.19 2,736,300.70 5,642,990.37
职工教育经费 433,668.26 433,668.26
第 66 页 共 89 页
小 计 14,320,393.05 188,270,162.20 194,171,099.99 8,419,455.26
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,345.73 15,761,604.63 15,761,604.63 1,345.73
失业保险费 671,571.09 671,571.09
小 计 1,345.73 16,433,175.72 16,433,175.72 1,345.73
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 17,206,159.48 49,255,819.88
企业所得税 17,740,406.24 27,248,518.91
代扣代缴个人所得税 4,786,360.35 4,903,528.67
城市维护建设税 1,169,838.99 3,381,048.68
教育费附加 530,252.87 1,494,982.72
地方教育附加 321,559.46 964,712.68
印花税 106,301.28 179,182.93
房产税 30,000.00
环保税 746.64 246.09
合 计 41,861,625.31 87,458,040.56
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 400,000.00 400,000.00
其他应付款 65,212,645.74 42,779,835.86
合 计 65,612,645.74 43,179,835.86
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
第 67 页 共 89 页
子公司少数股东 400,000.00 400,000.00
小 计 400,000.00 400,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 9,682,405.43 11,659,755.32
关联方资金往来 3,879,884.60
应付暂收款 24,794,945.54 12,249,663.56
其他 26,855,410.17 18,870,416.98
合 计 65,212,645.74 42,779,835.86
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期借款 202,500,000.00 20,000,000.00
应计利息 337,256.95 25,000.00
合 计 202,837,256.95 20,025,000.00
29. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 6,240,366.61 7,871,455.67
合 计 6,240,366.61 7,871,455.67
30. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 203,500,000.00
应计利息 374,750.69
合 计 203,874,750.69
31. 租赁负债
第 68 页 共 89 页
项 目 期末数 上年年末数
尚未支付的租赁付款额 58,812,512.63 64,313,155.18
减：未确认融资费用 10,147,913.76 10,213,229.87
合 计 48,664,598.87 54,099,925.31
32. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
尚在受益
政府补助 23,946,372.68 1,023,418.62 22,922,954.06
期
合 计 23,946,372.68 1,023,418.62 22,922,954.06
(2) 政府补助明细情况
与资产相
本期新增 本期计入当期损
项 目 期初数 本期其他减少 期末数 关/与收
补助金额 益[注 1]
益相关
《 污水处 理及回
与资产
用工程》专项支持 1,341,210.08 66,630.78 1,274,579.30
相关
资金
与资产
天台山 GMP 补助 2,501,325.00 500,265.00 2,001,060.00
相关
赫 章县产 业区开
发 投资有 限公司 与资产
1,898,851.24 24,834.06 1,874,017.18
中药材 GMP 加工 相关
厂土地补贴
贵 州省自 主创新
与资产
高 技术产 业化项 1,291,666.67 250,133.10 1,041,533.57
相关
目补助
贵州省民族药（中
药）口服制剂制造 与资产
200,000.00 50,026.62 149,973.38
技 术工程 项目补 相关
助
中 药饮片 生产线
及 仓库建 设项目 与资产
377,586.56 12,526.62 365,059.94
技 术改造 专项资 相关
金
黄连解毒丸 2017
与资产
年 第二批 科技支 207,500.00 15,000.00 192,500.00
相关
撑补助
贵 阳市质 监局付 与资产
42,666.48 4,000.02 38,666.46
燃 煤锅炉 淘汰改 相关
第 69 页 共 89 页
造项目
工 业和信 息化发 与资产
1,516,666.65 100,002.42 1,416,664.23
展专项资金 相关
替 芬泰片 临床研 与资产
268,900.00 268,900.00
究补助 相关
中药 6 类新药冰
与资产
莲 草含片 的临床 800,000.00 800,000.00
相关
研究补助
安 顺经济 技术开
发 区工业 和经济
与资产
贸 易局贵 州百灵 2,500,000.00 2,500,000.00
相关
颗 粒制剂 车间改
造项目补助
安 顺经济 技术开
发 区发展 和改革 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
局 扩能技 改项目 相关
补助
贵 州省十 大千亿
级 工业（ 健康医 与资产
10,000,000.00 10,000,000.00
药）产业振兴专项 相关
资金
小 计 23,946,372.68 1,023,418.62 22,922,954.06
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
33. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,411,200,000 1,411,200,000
34. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 135,921,784.42 135,921,784.42
合 计 135,921,784.42 135,921,784.42
35. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 70 页 共 89 页
库存股 19,999,440.69 19,999,440.69
合 计 19,999,440.69 19,999,440.69
36. 其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前期计
计入其他 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税 入其他综合 税后归属 期末数
综合收益 得税费 属于少
前发生额 收益当期转 于母公司
当期转入 用 数股东
入损益
留存收益
将重分类进损益的
77,623.05 31,340.38 31,340.38 108,963.43
其他综合收益
其中：外币财务报表
77,623.05 31,340.38 31,340.38 108,963.43
折算差额
其他综合收益合计 77,623.05 31,340.38 31,340.38 108,963.43
37. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 353,894,445.04 353,894,445.04
合 计 353,894,445.04 353,894,445.04
38. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,992,766,017.58 2,184,908,801.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,992,766,017.58 2,184,908,801.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,504,151.60 108,578,463.68
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 310,464,000.00
期末未分配利润 2,074,270,169.18 1,983,023,265.20
第 71 页 共 89 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,267,420,160.00 505,204,717.06 1,278,033,779.32 508,265,212.67
其他业务 5,946,570.02 3,397,458.20 2,428,556.98 1,493,989.00
合 计 1,273,366,730.02 508,602,175.26 1,280,462,336.30 509,759,201.67
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 工业 商业 医疗机构 其他 小 计
主要经营地区
华北片区 226,636,008.78 44,512,363.70 271,148,372.48
东北片区 62,602,343.67 7,954,402.87 70,556,746.54
西北片区 105,523,904.67 22,462,083.23 127,985,987.90
华南片区 132,921,502.05 29,488,094.01 162,409,596.06
华东片区 169,247,706.36 63,476,725.75 232,724,432.11
西南片区 180,079,886.67 78,244,496.39 26,541,325.39 17,366,188.49 302,231,896.94
中南片区 80,850,748.41 21,980,486.80 2,604,852.29 873,610.49 106,309,697.99
小 计 957,862,100.61 268,118,652.75 29,146,177.68 18,239,798.98 1,273,366,730.02
主要产品类型
中成药 957,862,100.61 267,003,237.89 1,224,865,338.50
中药材 1,115,414.86 1,115,414.86
西药
医疗机构 29,146,177.68 29,146,177.68
其他 18,239,798.98 18,239,798.98
小 计 957,862,100.61 268,118,652.75 29,146,177.68 18,239,798.98 1,273,366,730.02
收入确认时间
商品( 在某一
957,862,100.61 268,118,652.75 29,146,177.68 13,477,034.02 1,268,603,965.06
时点转让)
服务（在某一
4,762,764.96 4,762,764.96
时段内提供）
第 72 页 共 89 页
小 计 957,862,100.61 268,118,652.75 29,146,177.68 18,239,798.98 1,273,366,730.02
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,987,158.29 6,957,830.02
教育费附加 2,626,993.83 3,045,149.04
地方教育附加 1,751,329.24 2,030,099.39
房产税 2,129,336.91 2,037,129.15
土地使用税 2,814,422.70 2,645,938.98
印花税 657,531.35 494,584.95
车船税 20,832.00 32,743.10
其他 8,855.88 15,651.58
合 计 15,996,460.20 17,259,126.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场开拓及促销费用 161,183,932.61 160,569,835.98
办公差旅会务及招待费 68,441,774.97 107,352,586.89
职工薪酬 112,234,551.23 103,196,487.87
车辆使用及运输费 27,613,437.80 24,428,315.61
广告及宣传费 126,437,462.51 44,559,452.06
其他 2,496,662.15 4,297,337.54
合 计 498,407,821.27 444,404,015.95
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 40,007,605.95 36,853,653.16
折旧及摊销费用 18,583,489.29 22,521,189.75
办公会务差旅及招待费 12,848,653.35 14,899,914.64
第 73 页 共 89 页
流动资产损失 3,394,770.20 4,452,690.62
其他 16,733,698.17 20,390,605.79
合 计 91,568,216.96 99,118,053.96
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费 11,972,265.54 7,962,400.24
职工薪酬 391,461.46 328,755.63
材料及燃料动力费用 670,518.04 133,170.03
其他 736,334.64 230,539.30
合 计 13,770,579.68 8,654,865.20
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 54,071,959.23 60,652,525.45
减：贷款贴息 13,596,160.00 30,254,784.00
利息净支出 40,475,799.23 30,397,741.45
减：利息收入 2,023,610.49 2,915,859.47
手续费 771,524.54 466,483.74
票据贴现息 6,431,291.02 6,338,586.66
合 计 45,655,004.30 34,286,952.38
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,023,418.62 2,734,268.44 1,023,418.62
与收益相关的政府补助[注] 2,184,789.36 10,446,337.76 2,184,789.36
合 计 3,208,207.98 13,180,606.20 3,208,207.98
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第 74 页 共 89 页
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -10,349,437.05 -18,374,963.41
金融工具持有期间的投资收益 16,225,216.62 9,001,369.63
其中：分类为以摊余成本计量的金融
7,070,833.53 9,001,369.63
资产
分类为其他非流动金融资产 9,154,383.09
理财产品 2,282.19
合 计 5,878,061.76 -9,373,593.78
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 801,761.37 -16,375,966.09
合 计 801,761.37 -16,375,966.09
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,434,120.65 201,751.50
合 计 -2,434,120.65 201,751.50
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 31,584.07 -18,555.30 31,584.07
合 计 31,584.07 -18,555.30 31,584.07
12. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
罚没、违约、赔偿收入 2,019,920.05 59,689.38 2,019,920.05
其他 81,298.41 83,841.97 81,298.41
第 75 页 共 89 页
合 计 2,101,218.46 143,531.35 2,101,218.46
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠及赞助 25,928.09 5,423,641.11 25,928.09
非流动资产毁损报废损失 47,732.46 471,319.82 47,732.46
罚款支出 1,268,407.81 1,268,407.81
其他 47,200.58 13,035.72 47,200.58
合 计 1,389,268.94 5,907,996.65 1,389,268.94
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,142,399.54 38,223,868.34
递延所得税费用 -3,055,820.22 -2,166,925.45
合 计 26,086,579.32 36,056,942.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 107,563,916.40 148,829,898.16
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,134,587.46 22,324,484.72
子公司适用不同税率的影响 -334,217.75 -1,889,668.66
调整以前期间所得税的影响 586,146.71 7,685,235.88
非应税收入的影响 881,709.26 2,756,244.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,846,594.76 842,072.34
使用前期未确认递延所得税资产的
-263,808.70 -308,549.49
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
7,301,154.53 5,620,795.93
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -2,065,586.95 -973,672.34
所得税费用 26,086,579.32 36,056,942.89
第 76 页 共 89 页
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金、保证金等 95,031.40 122,553,739.56
收回备用金 3,306,506.87 3,788,563.14
利息收入 2,023,610.49 2,264,675.91
政府补助 46,836,389.36 25,801,365.46
应收暂付款 5,546,014.16 3,312,611.37
往来款 103,500,000.00
票据保证金 262,000,010.00
其他 1,667,559.86 15,792,645.72
合 计 424,975,122.14 173,513,601.16
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运费、广告费、招待等各项费用 413,313,980.26 391,995,757.63
借备用金 155,828,533.76 271,463,185.14
保证金、押金等 1,234,934.17 101,934,901.94
票据保证金 10,500,000.00
往来款 89,832,719.62
其他 9,362,885.92 9,900,405.65
合 计 680,073,053.73 775,294,250.36
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆借款 37,670,000.00
第 77 页 共 89 页
供应商资金往来 765,395,563.85 984,362,406.81
合 计 765,395,563.85 1,022,032,406.81
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
供应商往来款 567,606,897.92 1,012,400,000.00
合 计 567,606,897.92 1,012,400,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买库存股（含手续费） 20,000,020.00
合 计 20,000,020.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,477,337.08 112,772,955.27
加：资产减值准备 1,632,359.28 16,174,214.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
36,809,678.44 40,010,247.96
产折旧
无形资产摊销 7,379,110.50 9,025,090.19
长期待摊费用摊销 4,444,657.66 7,073,041.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-31,584.07 18,555.30
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 47,732.46 471,319.82
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 65,582,815.23 60,652,525.45
投资损失(收益以“－”号填列) -5,878,061.76 9,373,593.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,985,794.86 818,147.30
第 78 页 共 89 页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,070,025.36 -1,070,025.35
存货的减少(增加以“－”号填列) -157,539,430.56 -29,110,598.62
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 527,667,854.93 -55,123,412.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -134,332,724.82 -91,451,086.31
其他 -10,501,204.70
经营活动产生的现金流量净额 413,702,719.45 79,634,568.01
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 549,827,798.60 751,842,651.66
减：现金的期初余额 718,330,144.11 1,102,661,113.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -168,502,345.51 -350,818,462.09
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年年末数
1) 现金 549,827,798.60 751,842,651.66
其中：库存现金 172,505.30 245,474.87
可随时用于支付的银行存款 549,655,293.30 751,597,176.79
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 549,827,798.60 751,842,651.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期末数中包含商业承兑汇票保证金 61,691,634.17 元和股票保证金
1,204.70 元。对于用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及
第 79 页 共 89 页
现金等价物余额中剔除。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,692,838.87 保证金
应收账款 206,618,653.86 为借款提供质押
长期股权投资 644,437,555.51 为借款提供质押
固定资产 128,713,348.50 为借款提供抵押
无形资产 15,785,273.77 为借款提供抵押
合 计 1,057,247,670.51
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：马来西亚币 219.09 1.5560 340.90
其他应付款
其中：马来西亚币 623,520.46 1.5560 970,197.84
3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 本期其他 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 减少 递延收益 列报项目
《污水处理及回用工程》专项支
1,341,210.08 66,630.78 1,274,579.30 其他收益
持资金
天台山 GMP 补助 2,501,325.00 500,265.00 2,001,060.00 其他收益
赫章县产业区开发投资有限公
司中药材 GMP 加工厂土地补贴 1,898,851.24 24,834.06 1,874,017.18 其他收益
款
贵州省自主创新高技术产业化
1,291,666.67 250,133.10 1,041,533.57 其他收益
项目补助款
第 80 页 共 89 页
贵州省民族药（中药）口服制剂
200,000.00 50,026.62 149,973.38 其他收益
制造技术工程项目补助
中药饮片生产线及仓库建设项
377,586.56 12,526.62 365,059.94 其他收益
目技术改造专项资金
黄连解毒丸 2017 年第二批科技
207,500.00 15,000.00 192,500.00 其他收益
支撑补助
贵阳市质监局付燃煤锅炉淘汰
42,666.48 4,000.02 38,666.46 其他收益
改造项目
工业和信息化发展专项资金 1,516,666.65 100,002.42 1,416,664.23 其他收益
替芬泰片临床研究补助 268,900.00 268,900.00
中药 6 类新药冰莲草含片的临
800,000.00 800,000.00
床研究补助
安顺经济技术开发区工业和经
济贸易局贵州百灵颗粒制剂车 2,500,000.00 2,500,000.00
间改造项目补助
安顺经济技术开发区发展和改
1,000,000.00 1,000,000.00
革局扩能技改项目补助
贵州省十大千亿级工业（健康医
10,000,000.00 10,000,000.00
药）产业振兴专项资金
小 计 23,946,372.68 1,023,418.62 22,922,954.06
(2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
镇宁布依族苗族自治县农业农村局黄精、白及
500,000.00 其他收益
种子种苗繁育基地建设补助款
安顺市工业和信息化局促增长资金 477,000.00 其他收益
修文县工业和信息局厂部 2020 年企业达产增产
450,000.00 其他收益
奖
安顺市科学技术局工作激励经费 350,000.00 其他收益
2020 年度国家税务局安顺市经济技术开发区税
107,556.44 其他收益
务局个人所得税代扣代缴手续费返还
收贵州省市场监督管理局二十一届中国专利奖
100,000.00 其他收益
奖金
收贵州省人力资源和社会保障厅 2021 年在站博
50,000.00 其他收益
士后生活经费
安顺市市场监督管理局知识产权项目资金 50,000.00 其他收益
贵州百灵企业集团制药股份有限公司浙江分公
34,920.12 其他收益
司稳岗补贴
普定县科技服务中心普定桔梗生产质量管理规
30,000.00 其他收益
范补助款
第 81 页 共 89 页
安顺经济技术开发区社会事务管理局工作经费 20,000.00 其他收益
安顺经济技术开发区农林牧水局以奖代补资金 10,000.00 其他收益
贵州百灵企业集团制药股份有限公司江苏分公
3,500.00 其他收益
司培训补贴
其他零星补助 1,812.80 其他收益
合 计 2,184,789.36
(3) 财政贴息
银行以市场利率向公司提供贷款收取利息，公司以市场利率支付利息后，由财政按照公
司实际借款金额乘以优惠利率给予的财政利息补贴。
财政贴息对本期
优惠 市场 借款费用
项 目 借款金额 利润总额的 说明
利率 利率 列报项目
影响金额
银行贴息
1,689,600,000.00 1.47% 4.35% 13,596,160.00 财务费用
收入
(4) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,804,367.98 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州省贵阳市修文 非同一控制
和仁堂药业[注] 贵州贵阳 工业 80.00
县扎佐医药工业园 下企业合并
贵州省贵阳市小河 非同一控制
正鑫药业 贵州贵阳 工业 100.00
区场坝产业区 下企业合并
贵阳市云岩区宝山
贵阳糖尿病医院 贵州贵阳 医疗单位 100.00 设立
北路 258 号
长沙市雨花区新建
长沙糖尿病医院 湖南长沙 西路 117 号湘凯综 医疗单位 100.00 设立
合楼 B 栋
拉萨经济技术开发
西藏金灵 西藏拉萨 区 B 区园区南路 11 商业 100.00 设立
号
云南红灵生物科 云南省红河哈尼族
云南红河 工业 100.00 设立
技有限公司（以下 彝族自治州泸西县
第 82 页 共 89 页
简称云南红灵） 中枢镇锦源小区北
区 A12 号
内蒙古自治区呼和
内蒙古金灵医药
内蒙古自 浩特市如意工业园
有限公司（以下简 商业 51.00 设立
治区 区西蒙奈伦广场 7
称内蒙古金灵）
号楼 A 座 11 楼
贵州中灵广惠医 贵州省贵阳市南明
药健康产业发展 区瑞金南路 46 号
贵州贵阳 商业 70.00 设立
有限公司（以下简 宏资大厦 13 楼[河
称中灵广惠） 滨社区]
[注]2012 年 12 月 19 日，公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《贵州百灵
企业集团制药股份有限公司关于使用超募资金收购子公司少数股东权益的议案》。公司使用
超募资金 3,400 万元收购郭宗华持有的和仁堂药业 20%股权，收购股权完成后公司持有和仁
堂药业 80%股权。截至 2021 年 6 月 30 日，尚未完成收购和仁堂药业 20%股权工商变更登记
事宜
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
和仁堂药业 20% -40,227.35 26,149,862.96
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
和仁堂药业 284,904,010.21 37,842,083.19 322,746,093.40 187,255,465.79 4,741,312.79 191,996,778.58
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
和仁堂药业 266,290,882.36 40,043,704.12 306,334,586.48 170,048,565.70 5,335,569.20 175,384,134.90
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
和仁堂药业 66,163,276.90 -201,136.76 -201,136.76 -678,639.18
(续上表)
第 83 页 共 89 页
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
和仁堂药业 76,171,052.74 26,350,895.56 26,350,895.56 -986,108.31
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
植物药业 云南昆明 云南昆明 工业 40.00 权益法核算
重庆海扶 重庆市 重庆市 工业 29.284 权益法核算
大健康产业 贵州安顺 贵州安顺 商业 40.00 权益法核算
成都赜灵 四川成都 四川成都 工业 41.01 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
(1) 植物药业
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
植物药业 植物药业
流动资产 950,182,326.82 917,384,881.34
其中：现金和现金等价物 218,006,841.66
非流动资产 963,623,774.29 987,524,739.23
资产合计 1,913,806,101.11 1,904,909,620.57
流动负债 376,976,292.26 362,157,680.26
非流动负债 14,056,854.01 13,711,649.77
负债合计 391,033,146.27 375,869,330.03
少数股东权益 -7,763,593.22 -6,412,189.69
归属于母公司所有者权益 1,530,536,548.06 1,535,452,480.23
按持股比例计算的净资产份额 612,214,619.22 614,180,992.09
调整事项
商誉 32,222,936.29 32,222,936.29
对合营企业权益投资的账面价
644,437,555.51 646,403,928.38
值
第 84 页 共 89 页
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 410,362,977.26 302,469,704.12
财务费用 -355,639.09 797,459.64
所得税费用 -520,260.53 -524,587.52
净利润[注] -6,267,335.70 -7,550,867.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,267,335.70 -7,550,867.55
本期收到的来自合营企业的股
利
[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额
(2) 重庆海扶
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
重庆海扶 重庆海扶
流动资产 305,542,316.66 288,445,649.90
其中：现金和现金等价物 17,215,179.96
非流动资产 1,044,075,422.71 1,097,130,453.60
资产合计 1,349,617,739.37 1,385,576,103.50
流动负债 86,600,837.79 86,982,125.97
非流动负债 6,612,675.05 5,593,975.14
负债合计 93,213,512.84 92,576,101.11
少数股东权益 7,634,431.76 7,355,452.95
归属于母公司所有者权益 1,248,769,794.77 1,285,644,549.44
按持股比例计算的净资产份额 365,689,746.70 376,488,149.86
调整事项
商誉 8,097,967.09 8,097,967.09
对合营企业权益投资的账面价
373,787,713.79 384,586,116.95
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
第 85 页 共 89 页
营业收入 98,522,925.39 39,862,248.24
财务费用 -1,359,256.20 -1,124,633.75
所得税费用 1,730,728.87 -84,671.82
净利润[注] -36,796,710.11 -55,582,306.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -36,796,710.11 -55,582,306.62
本期收到的来自合营企业的股
利
[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额
(3) 大健康产业
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
大健康产业 大健康产业
流动资产 270,270,511.78
其中：现金和现金等价物 12,176,201.27
非流动资产 8,061,545.61
资产合计 278,332,057.39
流动负债 237,210,690.63
非流动负债
负债合计 237,210,690.63
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 41,121,366.76
按持股比例计算的净资产份额 16,448,546.70
调整事项
商誉
对合营企业权益投资的账面价
16,448,546.70
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 148,187,564.79
财务费用 2,913,096.50
第 86 页 共 89 页
所得税费用 1,058,840.90
净利润 6,052,193.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,052,193.50
本期收到的来自合营企业的股
利
[注]处置日为 2020 年 12 月 31 日
(4) 成都赜灵
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
成都赜灵 成都赜灵
流动资产 21,111,866.05
其中：现金和现金等价物 17,951,126.68
非流动资产 197,677,271.04
资产合计 218,789,137.09
流动负债 136,793.04
非流动负债 2,897,137.86
负债合计 3,033,930.90
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 215,755,206.19
按持股比例计算的净资产份额 88,481,210.06
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 -20,096,953.21
对合营企业权益投资的账面价
68,384,256.85
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用 -109,351.53
所得税费用
第 87 页 共 89 页
净利润 -13,501.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,501.75
本期收到的来自合营企业的股
利
[注]处置日为 2020 年 12 月 31 日
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
5、五（一）6、五（一）8、五（一）10、五（一）14、五（一）15 及五（一）16 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 21.96%(2020 年 12 月 31 日：18.87%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
银行借款 189,408.18 194,040.12 194,040.12
应付票据 10,320.00 10,320.00 10,320.00
应付账款 33,034.47 33,034.47 33,034.47
其他应付款 6,561.26 6,561.26 6,561.26
小 计 239,323.91 243,955.85 243,955.85
(续上表)
上年年末数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
银行借款 228,688.92 234,315.96 213,655.19 20,660.77
应付票据 29,070.00 29,070.00 29,070.00
应付账款 26,765.45 26,765.45 26,765.45
其他应付款 4,317.98 4,317.98 4,317.98
小 计 288,842.35 294,469.39 273,808.62 20,660.77
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币189,310.00万元(2020
年12月31日：人民币228,360.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
311,333,300.00 311,333,300.00
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
311,333,300.00 311,333,300.00
其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 311,333,300.00 311,333,300.00
2. 应收款项融资 125,739,161.85 125,739,161.85
持续以公允价值计量的资产总额 437,072,461.85 437,072,461.85
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
由于权益工具公允价值距离上次评估时间变化不大，公司本期未进行评估其公允价值，
本期参照 2020 年度公允价值评估结果以及本期购买时评估价值确认权益工具公允价值。
公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东
自然人股东 与公司关系
姜伟[注] 实际控制人
[注]姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，二人系一致行为人。截至 2021 年 6 月 30 日，二
人合计持有公司 38.87%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
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4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵阳姜氏餐饮有限公司 受同一实际控制人控制
安顺兰泰置业有限公司 受同一实际控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司 受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制
贵州百灵生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
贵州嘉黔房地产开发有限公司 受姜伟之母张锦芬控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
贵阳姜氏餐饮有限公司 接受住宿、会务等劳务 214,999.00 153,128.00
贵州金百灵物业管理有
接受物业管理劳务 21,394.46 17,394.17
限公司
安顺兰泰置业有限公司 接受住宿、会务等劳务 80,132.00 272,133.00
贵州嘉黔房地产开发有
购买贵州银行股权 61,000,000.00
限公司
安顺兰泰置业有限公司 购买温泉酒店资产 208,000,000.00
重庆海扶医疗科技股份
采购医疗设备 5,796,460.18
有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
云南植物药业有限公司 销售商品 6,252,411.50
安顺市大健康医药产业
销售商品 2,702,907.08
运营有限公司
安顺市大健康医药产业
设备租赁服务 393,578.76
运营有限公司
安顺兰泰置业有限公司 销售商品 3,220.00
2. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
公司供应商贵州宜博经贸有限责任公司及潮州市潮安区梅园印务有限公司（以下简称公
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司供应商）使用了公司的银行授信额度，开展了买方保理融资业务，公司提供了买方保理担
保，公司供应商将其融资的款项划转给本公司实际控制人使用。截至 2021 年 4 月 28 日，上
述买方保理担保余额 20,990.00 万元已全部解除，其中公司履行担保责任并代支付到期保理
金额共计 6,760.69 万元（截至 2021 年 4 月 28 日，实际控制人已归还该代支付款 6,760.69
万元）。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
20,000,000.00 2020.9.14 2021.9.13 否
50,000,000.00 2020.10.22 2021.10.21 否
50,000,000.00 2020.10.27 2021.10.26 否
50,000,000.00 2020.10.30 2021.10.29 否
姜伟、姜勇、安顺兰泰置业有
50,000,000.00 2021.3.30 2022.3.29 否
限公司
60,000,000.00 2021.4.13 2022.4.12 否
40,000,000.00 2021.4.16 2022.4.15 否
50,000,000.00 2021.4.21 2022.4.20 否
50,000,000.00 2021.4.26 2022.4.25 否
100,000,000.00 2020.9.4 2021.8.31 否
100,000,000.00 2020.9.11 2021.9.10 否
100,000,000.00 2020.9.18 2021.9.17 否
50,000,000.00 2020.9.21 2021.9.17 否
50,000,000.00 2020.9.25 2021.9.24 否
100,000,000.00 2020.9.30 2021.9.25 否
姜伟
90,000,000.00 2020.10.28 2021.10.28 否
40,000,000.00 2020.11.30 2021.11.29 否
55,000,000.00 2021.3.10 2022.3.9 否
40,000,000.00 2021.2.23 2022.2.22 否
42,000,000.00 2021.2.24 2022.2.23 否
18,000,000.00 2021.2.26 2022.2.25 否
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55,000,000.00 2019.3.12 2022.3.11 否
87,500,000.00 2019.4.30 2022.4.29 否
3. 关联方资金拆借
2021 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，公司向实际控制人累计划出资金 41,760.69 万元（含公
司代支付到期保理金额 6,760.69 万元），累计收回资金 7,397.10 万元，参照银行同期贷款
利率计算资金占用利息 707.09 万元（含 2020 年度占用资金利息）。截至 2021 年 3 月 31 日，
实际控制人累计占用资金（含利息）余额为 69,142.46 万元。
截至 2021 年 4 月 28 日，实际控制人已归所欠本公司资金及利息 69,142.46 万元。
4. 关键管理人员报酬 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,227,776.00 2,171,500.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大健康产业 333,357.00 16,667.85 930,868.76 55,931.93
小 计 333,357.00 16,667.85 930,868.76 55,931.93
重庆海扶医疗科
预付款项 530,000.00
技股份有限公司
小 计 530,000.00
其他应收款 姜伟 340,717,832.40
大健康产业 590,030.20 29,501.51 43,813,020.62 2,190,651.03
重庆海扶医疗科
200,000.00 10,000.00
技股份有限公司
安顺兰泰置业有
3,181,678.90 159,083.95
限公司
小 计 3,771,709.10 188,585.46 384,730,853.02 2,200,651.03
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 大健康产业 16,913,431.91 9,607,507.00
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安顺兰泰置业有限公司 134,088.10
小 计 17,047,520.01 9,607,507.00
合同负债 云南植物药业有限公司 13,569,181.42 19,821,592.92
小 计 13,569,181.42 19,821,592.92
其他应付款 云南植物药业有限公司 235,728.00
姜伟 3,875,389.52
大健康产业 4,495.08
小 计 3,879,884.60 235,728.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 新的技术转让及委托研发事项
与上海药明康德新药开发有限公司签订《合作开发合同书》
2019 年 2 月 25 日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德）签订
《合作开发合同书》。合作项目为治疗 II 型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为 3 年，研
发总费用为 3,600.00 万元。截至 2021 年 6 月 30 日，公司已支付合同款 450.00 万元。
2019 年 2 月 25 日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德）签订
《合作开发合同书》。合作项目为治疗肥胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为 3 年，
研发总费用为 3,400.00 万元。截至 2021 年 6 月 30 日，公司已支付合同款 400.00 万元。
2. 公司参与投资产业投资基金事项
2017 年 11 月 7 日，公司与国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）、江
苏省政府投资基金（有限合伙）、泰州环晟投资管理有限公司等 15 家公司签订《江苏疌泉醴
泽健康产业创业投资基金（有限合伙）合伙协议》，公司作为有限合伙人之一以自有资金
10,000.00 万元参与投资江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙），持股比例为 10%；
公司于 2018 年 1 月 12 日支付第一笔投资款 2,500.00 万元，剩余出资根据投资业务需要分
三期缴付，各期出资（含首期）缴付比例为 25%。公司于 2019 年 1 月 7 日支付第二笔投资
款 2,500.00 万元，于 2019 年 12 月 2 日支付第三笔投资款 2,500.00 万元，于 2021 年 1 月
4 日支付第四笔投资款 2,500.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日，公司累计支付投资款
10,000.00 万元。
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(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九(二)2 之说明。
十一、资产负债表日后事项
回购公司股份事项
2021 年 1 月 13 日，公司第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方
案的议案》，基于对公司未来发展的信心和对公司价值的判断，经综合考虑，公司决定以自
有资金回购公司已发行的 A 股股份用于员工持股计划或者股权激励，回购价格不超过人民币
12.30 元/股（含），回购金额不低于人民币 1 亿元（含）且不超过人民币 2 亿元（含），回
购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过 6 个月。
截止 2021 年 7 月 12 日， 本次回购股份实施期限届满,公司通过股份回购专用证券账户
以集中竞价方式回购公司股份,实际回购区间为 2021 年 1 月 28 日至 2021 年 7 月 9 日，累计
回购股份 13,601,600 股，占公司目前总股本 0.96%，最高成交价为 9.17 元/股，最低成交
价为 7.03 元/股，成交金额 100,188,022.50 元（不含交易费用）。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩
进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部 单位：万元
项 目 工业 商业 医疗机构 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 120,176.63 26,811.87 2,914.62 1,823.97 24,390.42 127,336.67
主营业务成本 52,267.29 18,356.30 2,229.33 786.13 22,778.83 50,860.22
资产总额 683,568.45 35,907.76 12,081.89 10,420.31 84,512.44 657,465.97
负债总额 268,500.79 26,473.63 19,566.95 2,856.00 58,110.21 259,287.16
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(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 超募资金的使用情况
(1) 使用募集资金建设 13 号楼工程项目
2016 年 1 月 12 日，公司第三届董事会第二十八次会议决议通过《关于使用部分超募资
金投资建设 13 号楼建设工程项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设 13 号楼工程项目，
预计总投资 11,114.71 万元，项目建设周期九个月。该工程项目已于 2017 年 6 月 19 日完工
并取得《药品 GMP》证书，2021 年 1-6 月投入 5.37 万元，截至 2021 年 6 月 30 日，该项目
累计已使用募集资金 10,006.24 万元。
(2) 使用募集资金建设软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目
2015 年 7 月 7 日，第三届董事会第二十三次会议决议通过《关于使用部分超募资金投
资建设软胶囊 50 亿粒生产线扩建项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设软胶囊 50 亿
粒生产线扩建项目，预计总投资 13,190.69 万元，项目建设周期二十二个月。该工程项目已
于 2017 年 9 月 20 日完工并取得《药品 GMP》证书，2021 年 1-6 月投入 81.06 万元，截至
2021 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金 6,609.41 万元。
(3) 颗粒制剂车间
2018 年 4 月 26 日，第四届董事会第十六次会议决议通过《关于使用部分超募资金投资
建设颗粒制剂车间改造项目的议案》，公司拟使用超募资金投资建设颗粒制剂车间改造项目，
预计总投资 13,209.55 万元，项目建设周期十六个月。2021 年 1-6 月投入 218.18 万元，截
至 2021 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金 8,719.95 万元。
(4) 糖尿病医院扩建
2018 年 1 月 16 日，第四届董事会第十一次会议决议通过《关于使用部分超募资金投资
扩建全资子公司贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司的议案》，公司拟使用超募资金建设
糖尿病医院扩建项目，预计总投资 4,985.00 万元，项目建设周期为 2018 年 2 月至 2019 年
3 月。2021 年 1-6 月投入 0.02 万元，截至 2021 年 6 月 30 日，该项目累计已使用募集资金
1,334.70 万元。
2. 糖宁通络相关项目
(1) 与山东第一医科大学附属省立医院签订《技术开发（合作）合同》
2021 年 5 月 25 日，公司与山东第一医科大学附属省立医院签订《技术开发（合作）合
同》,双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第 20 号）的要求共同开发“糖宁
通络片”，申请《山东省医疗机构制剂注册批件》，获得《山东省医疗机构制剂注册批件》后，
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依据山东省药品监督管理局对医院制剂的管理规定，由山东第一医科大学附属省立医院或其
指定的第三方配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。
(2) 与兰溪瑞康医院有限公司签订《技术开发（合作）合同》
2021 年 6 月 8 日，公司与兰溪瑞康医院有限公司签订《技术开发（合作）合同》,双方
按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第 20 号）的要求共同开发“糖宁通络片”，
申请《浙江省医疗机构制剂注册批件》，获得《浙江省医疗机构制剂注册批件》后，依据浙
江省对医院制剂的管理制度，在兰溪瑞康医院有限公司配制和使用。研究开发和申报所需经
费由公司承担。
(3) 与福建中医药大学附属第二人民医院签订《技术开发（合作）合同》
2021 年 6 月 8 日，公司与福建中医药大学附属第二人民医院签订《技术开发（合作）
合同》,双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第 20 号）的要求共同开发“糖
宁通络片”，申请《福建省医疗机构制剂注册批件》，获得《福建省医疗机构制剂注册批件》
后，依据福建省对医院制剂的管理制度，在福建中医药大学附属第二人民医院配制和使用。
研究开发和申报所需经费由公司承担。
3. 股东股权质押
(1) 截至 2021 年 6 月 30 日，控股股东姜伟持有本公司股份 43,152.94 万股，其中
38,657.33 万股进行了质押等，已质押等股份占公司股本总额的 27.39%。具体质押明细如下：
股东名称 冻结股数/万股 质权人名称 冻结类型
姜伟 1,020.00 国泰君安证券股份有限公司 司法冻结
姜伟 4,080.60 海通证券股份有限公司 股权质押
姜伟 2,504.70 红塔证券股份有限公司 股权质押
姜伟 11,629.55 华创证券有限责任公司 股权质押
姜伟 84.00 申万宏源西部证券有限公司 股权质押
姜伟 956.00 申万宏源证券有限公司 股权质押
姜伟 9,430.36 五矿证券有限公司 股权质押
姜伟 3,326.66 信达证券股份有限公司 股权质押
姜伟 4,425.46 长江证券（上海）资产管理有限公司 股权质押
姜伟 1,200.00 中信证券股份有限公司 股权质押
小 计 38,657.33
(2) 截至 2021 年 6 月 30 日，股东姜勇持有本公司股份 11,697.84 万股，其中 11,350.16
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万股进行了质押，已质押股份占公司股本总额的 8.04%。具体质押明细如下：
股东名称 冻结股数/万股 质权人名称 冻结类型
姜勇 5,059.44 国泰君安证券股份有限公司 股权质押
姜勇 3,991.00 华创证券有限责任公司 股权质押
姜勇 2,299.72 中国银河证券股份有限公司 股权质押
小 计 11,350.16
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
4. 关联方资产转让事项
2021 年 4 月 7 日，公司第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于与关联方签订
资产转让协议的议案》，公司拟使用自有资金 20,800.00 万元购买安顺兰泰置业有限公司拥
有的位于贵州省安顺市西秀区虹山湖路东侧的“百灵温泉酒店”项目资产组，包括土地使用
权、房产及设施设备等全部资产权益整体转让。上述资产业经开元资产评估有限公司评估，
评估值价为 20,868.84 万元。
2021 年 4 月 7 日，公司第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于与关联方签订
股份转让协议的议案》，公司拟使用自有资金人民币 6,100.00 万元收购贵州嘉黔房地产开发
有限公司持有的贵州银行股份有限公司股权 25,164,536.23 股，完成收购后公司将持有贵州
银行股权 55,448,495.10 股。上述股权业经开元资产评估有限公司评估，估值为 6,190.47
万元。
上述资产及股权转让事项业经公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过，并于 2021
年 5 月办理完成交接。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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单项计提坏账准备 11,263,468.29 0.92 11,263,468.29 100.00
按组合计提坏账准备 1,214,204,069.52 99.08 177,087,000.72 14.58 1,037,117,068.80
合 计 1,225,467,537.81 100.00 188,350,469.01 15.37 1,037,117,068.80
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 11,306,668.29 0.83 11,306,668.29 100.00
按组合计提坏账准备 1,343,031,372.22 99.17 201,971,298.97 15.04 1,141,060,073.25
合 计 1,354,338,040.51 100.00 213,277,967.26 15.75 1,141,060,073.25
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
普宁新天药业有限
2,836,394.53 2,836,394.53 100.00 预计无法收回
公司
福建众康医药有限
1,862,480.00 1,862,480.00 100.00 预计无法收回
公司
淄博群成医药有限
1,517,500.00 1,517,500.00 100.00 预计无法收回
公司
湖南科瑞鸿泰医药
1,035,909.60 1,035,909.60 100.00 预计无法收回
有限公司
郑州邦正医药有限
964,630.52 964,630.52 100.00 预计无法收回
公司
其他客户 3,046,553.64 3,046,553.64 100.00 预计无法收回
小 计 11,263,468.29 11,263,468.29 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,214,204,069.52 177,087,000.72 14.58
小 计 1,214,204,069.52 177,087,000.72 14.58
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 636,586,441.25 31,829,322.06 5.00
1-2 年 299,504,265.20 29,950,426.52 10.00
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2-3 年 161,417,927.17 48,425,378.15 30.00
3-4 年 54,836,773.24 27,418,386.62 50.00
4-5 年 44,790,350.58 22,395,175.29 50.00
5 年以上 17,068,312.08 17,068,312.08 100.00
小 计 1,214,204,069.52 177,087,000.72 14.58
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 636,586,441.25
1-2 年 299,504,265.20
2-3 年 161,417,927.17
3-4 年 54,962,633.24
4-5 年 48,803,465.54
5 年以上 24,192,805.41
合 计 1,225,467,537.81
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收 其他 转回 核 其他
单项计提坏 回 销
11,306,668.29 43,200.00 11,263,468.29
账准备
按组合计提
201,971,298.97 24,884,298.25 177,087,000.72
坏账准备
小 计 213,277,967.26 24,884,298.25 43,200.00 188,350,469.01
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 276,304,624.98 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 22.55%，相应计提的坏账准备合计数 43,207,232.71 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 96,000,000.00 96,000,000.00
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其他应收款 675,691,320.58 810,167,376.14
合 计 771,691,320.58 906,167,376.14
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 96,000,000.00 96,000,000.00
小 计 96,000,000.00 96,000,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,001,522.00 0.29 2,001,522.00 100.00
按组合计提坏账准备 691,306,794.57 99.71 15,615,473.99 2.26 675,691,320.58
合 计 693,308,316.57 100.00 17,616,995.99 2.54 675,691,320.58
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,001,522.00 0.24 2,001,522.00 100.00
按组合计提坏账准备 822,390,080.07 99.76 12,222,703.93 1.49 810,167,376.14
合 计 824,391,602.07 100.00 14,224,225.93 1.73 810,167,376.14
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
亚粮资本控股有限
2,001,522.00 2,001,522.00 100.00 预计无法收回
公司
小 计 2,001,522.00 2,001,522.00 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
合并范围内关联方组合 403,955,351.17
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账龄组合 287,351,443.40 15,615,473.99 5.43
其中：1 年以内 278,469,836.01 13,923,491.80 5.00
1-2 年 5,876,532.22 587,653.22 10.00
2-3 年 1,991,043.12 597,312.94 30.00
3-4 年
4-5 年 1,014,032.05 507,016.03 50.00
小 计 691,306,794.57 15,615,473.99 2.26
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 682,425,187.18
1-2 年 7,377,673.72
2-3 年 2,491,423.62
3-4 年
4-5 年 1,014,032.05
小 计 693,308,316.57
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 8,971,438.67 2,474,980.29 2,777,806.97 14,224,225.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -293,826.61 293,826.61
--转入第三阶段 -398,208.62 398,208.62
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,245,879.74 5,245,879.74
本期收回 1,782,945.06 70,164.62 1,853,109.68
本期转回
本期核销
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其他变动
期末数 13,923,491.80 587,653.22 3,105,850.97 17,616,995.99
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
关联方往来款 403,955,351.17 647,331,560.06
应收政府补助款 49,977,991.00 81,033,431.00
押金保证金 117,546.00 117,546.00
办事处备用金 167,243,053.41 61,641,615.87
应收暂付款 14,237,779.02 1,780,322.65
非关联方资金往来 55,142,589.54 30,000,000.00
其他 2,634,006.43 2,487,126.49
合 计 693,308,316.57 824,391,602.07
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
西藏金灵 往来款 205,128,767.57 1 年以内 29.59
贵阳糖尿病医
往来款 66,873,297.85 1 年以内 9.65
院
1 年以内
银行贴息收入 贷款贴息 49,977,991.00 1-2 年 7.21 3,040,378.90
2-3 年
长沙糖尿病医 往来款 45,275,887.77 1 年以内 6.53
院
和仁堂药业 往来款 40,087,196.82 1 年以内 5.77
小 计 407,343,141.01 58.75 3,040,378.90
6) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 金额及依据
工行安顺分行、
贷款贴息[注] 49,977,991.00 0-3 年 2021-2022 年
农行安顺分行等
小 计 49,977,991.00
[注]根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十
三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发[2018]46 号），民族网点和民
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族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行优惠利率政策
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对 子 公司
271,079,544.75 271,079,544.75 268,877,344.75 268,877,344.75
投资
对 联 营、
合 营 企业 1,123,155,024.71 1,123,155,024.71 1,133,504,461.76 1,133,504,461.76
投资
合 计 1,394,234,569.46 1,394,234,569.46 1,402,381,806.51 1,402,381,806.51
(2) 对子公司投资
本期
减值准
计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备期末
减值
数
准备
中药科技 29,274,962.41 29,274,962.41
纯净水公司 593,553.27 593,553.27
和仁堂药业 74,000,000.00 74,000,000.00
正鑫药业 41,000,000.00 41,000,000.00
生物肥业公司 10,000,000.00 10,000,000.00
贵阳糖尿病医院 25,000,000.00 25,000,000.00
长沙糖尿病医院 20,000,000.00 20,000,000.00
西藏金灵 20,000,000.00 20,000,000.00
云南红灵 25,000,000.00 25,000,000.00
成都糖尿病医院 1,000,000.00 1,000,000.00
马来西亚公司 2,008,829.07 2,008,829.07
内蒙古金灵 11,000,000.00 2,202,200.00 13,202,200.00
中灵广惠 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 268,877,344.75 2,202,200.00 271,079,544.75
(3) 对联营、合营企业投资
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
植物药业 646,403,928.38 -1,966,372.87
海扶医疗 384,586,116.95 -10,798,403.16
大健康产业 14,027,669.30 2,420,877.40
成都赜灵 88,486,747.13 -5,538.42
合 计 1,133,504,461.76 -10,349,437.05
(续上表)
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末数
现金股利 其他 期末余额
益变动 值准备
或利润
联营企业
植物药业 644,437,555.51
海扶医疗 373,787,713.79
大健康产业 16,448,546.70
成都赜灵 88,481,208.71
合 计 1,123,155,024.71
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 954,164,806.27 392,661,712.50 916,125,111.83 307,451,766.38
其他业务 97,457,681.34 91,949,823.20 67,024,671.30 63,819,311.00
合 计 1,051,622,487.61 484,611,535.70 983,149,783.13 371,271,077.38
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 工业 其他 小 计
主要经营地区
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华北片区 209,393,161.63 209,393,161.63
东北片区 56,513,451.78 56,513,451.78
西北片区 58,753,670.96 58,753,670.96
华南片区 113,159,385.07 113,159,385.07
华东片区 141,987,708.44 141,987,708.44
西南片区 400,386,673.99 2,952,380.97 403,339,054.96
中南片区 68,476,054.77 68,476,054.77
小 计 1,048,670,106.64 2,952,380.97 1,051,622,487.61
主要产品类型
中成药 1,048,670,106.64 1,048,670,106.64
其他 2,952,380.97 2,952,380.97
小 计 1,048,670,106.64 2,952,380.97 1,051,622,487.61
收入确认时间
商品(在某一时点转让) 1,048,670,106.64 1,048,670,106.64
服务（在某一时段内提供） 2,952,380.97 2,952,380.97
小 计 1,048,670,106.64 2,952,380.97 1,051,622,487.61
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -10,349,437.05 -18,374,963.41
金融工具持有期间的投资收益 16,225,216.62 9,109,073.93
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产 7,070,833.53 9,109,073.93
分类为其他非流动金融资产 9,154,383.09
合 计 5,875,779.57 -9,265,889.48
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
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非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-16,148.39
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,208,207.98
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,070,833.53
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 759,681.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,022,575.10
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,661,395.12
少数股东权益影响额(税后) 77,278.81
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,283,901.17
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.10% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
1.86% 0.05 0.05
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,504,151.60
非经常性损益 B 9,283,901.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,220,250.43
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,893,859,870.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 10,000,929.69
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 9,998,511.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 0
其他综合收益的增加 I1 31,340.38
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,885,541,432.21
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.86%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,504,151.60
非经常性损益 B 9,283,901.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,220,250.43
期初股份总数 D 1,411,200,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 1,264,300.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 5
因回购等减少股份数 H2 1,368,600.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 0
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,410,146,416.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
二〇二一年八月二十九日
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