苏州胜利精密制造科技股份有限公司董事会
 关于会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准鉴证
                     报告涉及事项的专项说明

    天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对苏州胜利精密制造科技股份有限公司
（以下简称“公司”）2018 年度财务报告内部控制的有效性进行审计，并出具
了（天衡专字（2019）00566 号）的《苏州胜利精密制造科技股份有限公司内部
控制鉴证报告》，该报告对公司内部控制有效性发表了非标准鉴证意见。根据《深
圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，现对该鉴证报告涉及事项说明如下：
    一、非标准意见涉及的事项
    天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司全资子公司苏州智诚光学科技有
限公司（以下简称“智诚光学”）2018 年度财务报表审计的过程中，无法有效
对智诚光学应收账款、销售收入和销售成本的真实完整性以及存货的完整性、计
价准确性和存货减值计提依据的充分性获取充分适当的证据，难以对相关的重要
账户余额或发生额作出恰当的调整，无法判断对胜利精密本期和比较期间财务报
表相关账户的具体影响金额。此外，上述事项可能影响智诚光学以前年度财务报
表数据，但无法判断对智诚光学业绩对赌期间业绩完成情况产生影响的具体金额。
    二、注册会计师对该事项的意见
    天衡会计师事务所审计意见：由于公司存在一项纠正改善尚未完成的财务报
告事项及其对实现控制目标的影响，公司未能按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的
内部控制。除上述内部控制存在的问题外，公司按照深圳证券交易所《中小企业
板上市公司规范运作指引》规定于 2018 年 12 月 31 日在其他方面保持了有效的
财务报告内部控制。
    三、公司董事会对该事项的意见
    公司按照《企业内部控制基本规范》建立了相对完整的内部控制制度，公司
现有的内部控制制度基本符合我国有关法律法规以及监管部门有关规范性文件
的规定。但此次未能及时发现智诚光学在应收账款、销售收入和销售成本的真实
完整性方面的异常，提示我们内控制度还需不断完善、改进，分析、识别、评估
风险，及时做出预判，采取有效措施化解、应对风险。除董事卜勇对该议案投弃
权票外，其他董事均发表了同意认可的意见。
    四、消除非标准意见事项及其影响的具体措施
    针对公司内部控制存在的缺陷，公司将从以下五方面进行完善、改进和落实：
    1. 建立、健全集团公司对子公司内部控制管理制度
    通过内控自查整改，制定统一的集团公司内部控制管理制度。为实现集团公
司财务数据可比性，保证财务数据核算基础一致性，严格按照《企业会计准则》
要求，集团公司在总部集中统一进行子公司会计核算业务、统一子公司的资金管
理；并结合子公司的实际情况，制定完善的内部控制制度，确保在集团公司实施
财务集中监管的情况下，实现各子公司的管理目标。
    2. 向子公司委派财务负责人
    由集团公司向各子公司委派财务负责人，财务负责人的人事关系、薪酬待遇、
考核等权力集中在集团公司。集团公司通过委派财务负责人监督、控制子公司的
重大财务活动及资金流转，以达到真正维护集团公司权益，加强对子公司财务监
管的目的。
    3. 推进子公司财务信息化建设
    集团公司建立统一的财务信息化平台，经过授权的相关人员可以通过信息化
平台随时查询、汇总及审核集团内各子公司的财务信息。集团公司通过信息化系
统，可以有效的对子公司财务信息实施监控，实现集团财务信息及时共享，更加
及时、准确地为管理层提供决策所需信息。
    4. 加强内部审计与外部监督检查
    增强内审机构对集团经营管理的监督力，发挥内部审计部门的监督职能。增
强中介机构等主体的监督作用，聘请有资质的中介机构对子公司进行专项审计，
并出具审计报告，发挥外部监督检查的职能。
    5．公司已请求相关部门协助调查，待调查结果明确后，智诚光学的应收账
款、销售收入、存货等财务数据将得到确认，是否对智诚光学以前年度财务报表
数据和业绩完成情况产生影响的具体金额，也将得到最终确认。公司将尽快推进
落实以上措施，消除非标准意见事项对公司的负面影响。
    五、公司监事会对该事项的意见
    经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，对公司 2018 年年度内部控制
的有效性出具了非标准内部控制鉴证报告。公司《董事会关于会计师事务所对公
司内部控制有效性出具非标准鉴证报告涉及事项的专项说明》符合公司实际情况，
监事会对此表示认可，公司监事会将行使好监督职能，希望公司董事会和管理层
按照所提出的整改措施，加强内控制度建设和管理规范，完善公司内控制度建设
与执行，提升公司治理水平，消除鉴证意见涉及事项的影响，切实维护中小投资
者的利益。


                                     苏州胜利精密制造科技股份有限公司
                                                   董事会
                                               2019 年 4 月 25 日