云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 6-9
— 母公司资产负债表 9-12
— 合并利润表 12-14
— 母公司利润表 14-15
— 合并现金流量表 16-17
— 母公司现金流量表 18-19
— 合并所有者权益变动表 20-23
— 母公司所有者权益变动表 24-27
— 财务报表附注 28-104
— 财务报表补充资料 105
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审计报告
XYZH/2019KMA10061
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了云南锗业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于云南锗业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
公司主要营业收入包括材料 我们执行的主要审计程序：
级锗产品、红外锗产品、光 1.测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关
伏级锗产品、光纤级锗产品、 会计政策是否正确且一贯地运用；
其他有色金属产品收入，以 2.执行分析性程序，判断公司的收入是否存在较大的错报
及贸易收入。由于收入是云 风险；
南锗业公司的关键业绩指标 3.获取公司与客户的签订的合同，对合同关键条款进行核
之一，我们将公司收入确认 实，如（1）发货及验收；（2）付款及结算；（3）换货
识别为关键审计事项。 及退货政策等；
4.抽查公司确认收入的凭证，如发运单及客户的签收记
录、出口报关单、贸易物资过户单及货款进账单等单据，
检查公司是否按规定确认收入；
5.选取主要客户发函询证（结合销售数量、应确认收入及
收款情况函证），验证公司确认收入的正确性；
6.进行截止测试，检查是否存在跨期收入；
7.结合信用政策、客户来源、期后收款等，与预收款项、
应收账款进行交叉复核分析，判断公司确认收入的正确
性；
8.结合存货监盘，检查公司收入确认的准确性。
四、其他信息
云南锗业公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南锗业
公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
3
在编制财务报表时，管理层负责评估云南锗业公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南锗业公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南锗业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对云南锗业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致云南锗业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就云南锗业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
4
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：鲍琼 （项目合伙人）
中国注册会计师：丁恒花
中国 北京 二○一九年三月二十七日
5
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 96,251,034.14 167,025,722.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 120,164,027.14 86,365,511.99
其中：应收票据 23,195,941.89 31,377,463.34
应收账款 96,968,085.25 54,988,048.65
预付款项 六、3 22,949,806.31 21,302,053.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 9,773,013.44 11,177,630.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 233,976,622.84 207,388,780.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 4,305,863.16 48,667,777.29
流动资产合计 487,420,367.03 541,927,475.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
6
投资性房地产
固定资产 六、7 917,234,115.30 924,478,991.96
在建工程 六、8 83,612,696.32 88,626,792.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、9 370,238,614.14 380,315,034.22
开发支出 六、10 12,675,284.65 4,888,734.19
商誉
长期待摊费用 六、11 10,233,767.77 10,074,531.38
递延所得税资产 六、12 20,974,463.50 19,079,762.29
其他非流动资产 六、13 8,880,872.50
非流动资产合计 1,423,849,814.18 1,427,463,846.28
资产总计 1,911,270,181.21 1,969,391,321.92
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
合并资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、14 156,426,000.00 220,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、15 62,046,099.60 64,239,945.17
预收款项 六、16 5,658,468.96 10,821,439.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
7
应付职工薪酬 六、17 1,743,223.55 1,998,305.07
应交税费 六、18 2,117,649.59 3,654,851.05
其他应付款 六、19 58,580,629.33 62,976,470.20
其中：应付利息 240,240.06 290,499.41
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、20 40,000,000.00
其他流动负债 六、21 3,715,627.68 2,578,961.01
流动负债合计 330,287,698.71 366,269,972.36
非流动负债：
长期借款 六、22 - 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、23 40,965,505.82 30,558,966.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,965,505.82 70,558,966.83
负 债 合 计 371,253,204.53 436,828,939.19
股东权益：
股本 六、24 653,120,000.00 653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 328,469,662.08 328,469,662.08
8
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、26 4,985,140.90 5,396,913.20
盈余公积 六、27 81,762,243.47 81,762,243.47
一般风险准备
未分配利润 六、28 423,314,791.11 414,694,069.84
归属于母公司股东权益合计 1,491,651,837.56 1,483,442,888.59
少数股东权益 48,365,139.12 49,119,494.14
股东权益合计 1,540,016,976.68 1,532,562,382.73
负债和股东权益总计 1,911,270,181.21 1,969,391,321.92
法定代表人： 包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,694,600.46 114,561,800.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、1 56,858,397.85 59,779,394.43
其中：应收票据 15,963,899.59
应收账款 56,858,397.85 43,815,494.84
预付款项 72,674,314.17 106,595,548.85
其他应收款 十六、2 65,650,609.46 79,140,917.77
其中：应收利息
应收股利
存货 19,376,493.54 7,235,718.83
持有待售资产
9
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 434,180.14 1,579,421.69
流动资产合计 265,688,595.62 368,892,802.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 851,669,285.74 851,669,285.74
投资性房地产
固定资产 329,745,845.32 350,256,302.87
在建工程 76,563,685.83 46,917,094.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 213,788,697.28 217,166,341.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,627,551.32 4,388,509.42
递延所得税资产 10,227,290.31 11,707,753.93
其他非流动资产 6,618,987.50
非流动资产合计 1,493,241,343.30 1,482,105,288.19
资 产 总 计 1,758,929,938.92 1,850,998,090.34
法定代表人： 包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表 (续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 220,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10
衍生金融负债
应付票据及应付账款 69,837,370.19 16,992,297.10
预收款项 3,374,998.44 3,724,512.24
应付职工薪酬 670,893.54 651,875.90
应交税费 399,365.75 448,029.48
其他应付款 59,810,459.43 64,544,866.64
其中：应付利息 123,612.50 251,212.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,566,666.66 1,566,666.66
流动负债合计 205,659,754.01 307,928,248.02
非流动负债：
长期借款 -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,472,222.25 16,038,888.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,472,222.25 16,038,888.91
负 债 合 计 220,131,976.26 323,967,136.93
股东权益:
股本 653,120,000.00 653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 345,238,072.40 345,238,072.40
11
减：库存股
其他综合收益
专项储备 -
盈余公积 81,581,772.64 81,581,772.64
未分配利润 458,858,117.62 447,091,108.37
股东权益合计 1,538,797,962.66 1,527,030,953.41
负债和股东权益总计 1,758,929,938.92 1,850,998,090.34
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
合并利润表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六、29 465,043,920.17 464,282,454.74
其中:营业收入 六、29 465,043,920.17 464,282,454.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 469,246,773.83 472,353,351.54
其中：营业成本 六、29 367,828,443.92 380,545,829.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、30 6,862,841.89 7,089,787.07
销售费用 六、31 3,455,207.09 3,072,538.47
管理费用 六、32 66,782,273.50 69,380,831.19
12
研发费用 六、33 11,754,721.46 11,943,709.23
财务费用 六、34 11,398,562.03 14,359,378.82
其中：利息费用 14,391,483.41 14,715,464.92
利息收入 686,397.76 2,080,054.15
资产减值损失 六、35 1,164,723.94 -14,038,723.17
加：其他收益 六、36 9,922,972.16 19,668,331.25
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 704,041.82 4,991,315.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,424,160.32 16,588,750.06
加：营业外收入 六、38 541,435.83 19,606.28
减：营业外支出 六、39 425,613.95 200,765.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,539,982.20 16,407,591.04
减：所得税费用 六、40 -1,070,805.91 9,974,728.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,610,788.11 6,432,862.51
（一）按经营持续性分类 7,610,788.11 6,432,862.51
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,610,788.11 6,432,862.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 7,610,788.11 6,432,862.51
1.归属于母公司所有者的净利润 8,620,721.27 8,464,373.99
2.少数股东损益 -1,009,933.16 -2,031,511.48
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
13
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 7,610,788.11 6,432,862.51
归属于母公司股东的综合收益总额 8,620,721.27 8,464,373.99
归属于少数股东的综合收益总额 -1,009,933.16 -2,031,511.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为
________元。
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
母公司利润表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十六、4 284,571,522.40 239,479,146.75
减：营业成本 十六、4 226,429,729.03 172,354,685.80
税金及附加 3,264,693.66 4,019,194.84
销售费用 1,098,177.10 1,236,256.32
管理费用 33,767,654.36 32,839,966.18
研发费用 6,180,857.02 7,598,273.59
财务费用 6,462,281.97 9,003,831.50
其中：利息费用 9,937,979.48 14,100,708.92
利息收入 3,382,279.89 5,542,931.45
资产减值损失 -1,003,949.09 -559,600.63
加：其他收益 3,958,535.46 4,288,723.42
投资收益（损失以“－”号填列）
14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 704,041.82 4,979,585.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,034,655.63 22,254,848.10
加：营业外收入 349,052.55 11,000.78
减：营业外支出 136,235.31 101,556.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,247,472.87 22,164,292.68
减：所得税费用 1,480,463.62 2,522,062.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,767,009.25 19,642,230.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,767,009.25 19,642,230.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,767,009.25 19,642,230.17
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
15
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 442,066,399.41 543,830,653.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,763,736.65 8,037,539.52
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 32,850,028.28 23,798,256.98
经营活动现金流入小计 526,680,164.34 575,666,449.54
购买商品、接受劳务支付的现金 319,824,758.24 324,134,611.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,396,339.71 85,661,300.62
支付的各项税费 27,078,812.70 34,215,126.96
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 22,530,429.51 24,850,704.42
经营活动现金流出小计 479,830,340.16 468,861,743.54
经营活动产生的现金流量净额 46,849,824.18 106,804,706.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,723,714.40
16
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,851,300.00 7,827,040.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、41 1,580,000.00
投资活动现金流入小计 5,431,300.00 9,550,754.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,653,667.39 43,843,574.41
投资支付的现金 23,288,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 六、41 1,096,903.98 2,056,840.16
投资活动现金流出小计 39,750,571.37 69,189,214.57
投资活动产生的现金流量净额 -34,319,271.37 -59,638,460.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 155,254,630.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 150,000,000.00
筹资活动现金流入小计 305,254,630.00 260,000,000.00
偿还债务所支付的现金 220,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,354,701.47 9,289,038.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 159,583,895.83 150,270,400.03
筹资活动现金流出小计 387,938,597.30 209,559,438.17
筹资活动产生的现金流量净额 -82,683,967.30 50,440,561.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -66,786.65 -153,034.52
五、现金及现金等价物净增加额 -70,220,201.14 97,453,773.14
加：期初现金及现金等价物余额 150,992,209.53 53,538,436.39
六、期末现金及现金等价物余额 80,772,008.39 150,992,209.53
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
17
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 本年发生额 上年发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,575,098.84 277,042,139.69
收到的税费返还 477,235.10
收到其他与经营活动有关的现金 12,833,326.02 5,776,308.03
经营活动现金流入小计 304,885,659.96 282,818,447.72
购买商品、接受劳务支付的现金 127,254,886.98 130,265,362.13
支付给职工以及为职工支付的现金 58,476,909.54 41,647,678.41
支付的各项税费 14,253,194.36 27,604,366.02
支付其他与经营活动有关的现金 12,244,662.10 12,068,445.24
经营活动现金流出小计 212,229,652.98 211,585,851.80
经营活动产生的现金流量净额 92,656,006.98 71,232,595.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,723,714.40
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,844,300.00 7,786,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 38,088,529.64 66,262,458.30
投资活动现金流入小计 41,932,829.64 75,772,272.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,117,084.35 10,576,580.55
投资支付的现金 23,288,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 8,086,969.86 46,630,890.42
投资活动现金流出小计 33,204,054.21 80,496,270.97
投资活动产生的现金流量净额 8,728,775.43 -4,723,998.27
18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,152,091.69 7,901,638.88
支付其他与筹资活动有关的现金 159,583,895.83 150,256,510.33
筹资活动现金流出小计 384,735,987.52 208,158,149.21
筹资活动产生的现金流量净额 -164,735,987.52 11,841,850.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,964.87 -26,947.49
五、现金及现金等价物净增加额 -63,374,169.98 78,323,500.95
加：期初现金及现金等价物余额 101,861,966.31 23,538,465.36
六、期末现金及现金等价物余额 38,487,796.33 101,861,966.31
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
19
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 股东
其他 一般 少数股东权益
优 永 减：库 权益合计
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股
他 收益 准备
股 债
一、上年年末余额 -
653,120,000.00 - - - 328,469,662.08 - 5,396,913.20 81,762,243.47 - 414,694,069.84 49,119,494.14 1,532,562,382.73
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 -
653,120,000.00 - - - 328,469,662.08 - 5,396,913.20 81,762,243.47 - 414,694,069.84 49,119,494.14 1,532,562,382.73
三、本年增减变动金额（减少以“－”
- - -
号填列） - - - - - -411,772.30 - 8,620,721.27 -754,355.02 7,454,593.95
（一）综合收益总额
8,620,721.27 -1,009,933.16 7,610,788.11
（二）股东投入和减少资本 - - - - -
- - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资
-
本
3.股份支付计入股东权益的金
-
额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - -
20
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - -
- - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留
-
存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - -
- - - - - -411,772.30 - 255,578.14 -156,194.16
1.本年提取
4,354,769.64 556,799.50 4,911,569.14
2.本年使用
-4,766,541.94 -301,221.36 -5,067,763.30
（六）其他 -
四、本年年末余额 -
653,120,000.00 - - - 328,469,662.08 - 4,985,140.90 81,762,243.47 - 423,314,791.11 48,365,139.12 1,540,016,976.68
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
21
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工
具 减： 其他 一般 股东
少数股东权益
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
优 永
其
先 续 股 收益 准备
他
股 债
一、上年年末余额 653,120,000.00 - - - - - - 406,229,695.85
327,965,527.68 4,424,315.24 81,762,243.47 74,648,636.44 1,548,150,418.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 653,120,000.00 - - - - - - 406,229,695.85
327,965,527.68 4,424,315.24 81,762,243.47 74,648,636.44 1,548,150,418.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 8,464,373.99
504,134.40 972,597.96 -25,529,142.30 -15,588,035.95
（一）综合收益总额 8,464,373.99
-2,031,511.48 6,432,862.51
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
504,134.40 - -23,791,236.29 -23,287,101.89
1.股东投入的普通股
504,134.40 -23,791,236.29 -23,287,101.89
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配
22
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
-
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
972,597.96 293,605.47 1,266,203.43
1.本年提取
4,690,870.78 430,451.49 5,121,322.27
2.本年使用
-3,718,272.82 -136,846.02 -3,855,118.84
（六）其他 -
四、本年年末余额 653,120,000.00 - - - - - - 414,694,069.84
328,469,662.08 5,396,913.20 81,762,243.47 49,119,494.14 1,532,562,382.73
法定代表人： 包文东 主管会计工作负责人： 张杰 会计机构负责人：王先琴
23
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具
项 目 减： 其他
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年年末余额 - - - 81,581,772.64 447,091,108.37 1,527,030,953.41
653,120,000.00 - - - 345,238,072.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - 81,581,772.64 447,091,108.37 1,527,030,953.41
653,120,000.00 - - - 345,238,072.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 11,767,009.25 11,767,009.25
- - - -
（一）综合收益总额 11,767,009.25 11,767,009.25
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
- - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -
- - - -
1.提取盈余公积 -
24
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
- - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - -
- - - -
1.本年提取 2,346,095.55 2,346,095.55
2.本年使用 -2,346,095.55 -2,346,095.55
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - - 81,581,772.64 458,858,117.62 1,538,797,962.66
653,120,000.00 - - - 345,238,072.40
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
25
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
上年
其他权益工具
项 目 减：库 其他综
股本 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先 其 存股 合收益
续
股 他
债
一、上年年末余额 - - - 81581772.64 427,448,878.20 1,507,388,723.24
653,120,000.00 - - 345,238,072.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - 427,448,878.20 1,507,388,723.24
653,120,000.00 - - 345,238,072.40 81,581,772.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 19,642,230.17 19,642,230.17
- - -
（一）综合收益总额 19,642,230.17 19,642,230.17
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
- - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
- - -
1.提取盈余公积 -
26
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
- - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
- - -
1.本年提取 2,001,503.80
2,001,503.80
2.本年使用 -2,001,503.80
-2,001,503.80
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - - - 447,091,108.37 1,527,030,953.41
653,120,000.00 - - 345,238,072.40 81,581,772.64
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：王先琴
27
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、 公司的基本情况
1、历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业
有限责任公司，始建于 1998 年 7 月。1998 年 7 月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕
38 号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008 年 1 月 9 日名称变更为临沧飞翔冶炼
有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任
公司，注册资本为人民币 4,300 万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资 2,550 万元，占注
册资本的 59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资 1,750 万元，占注册资本的 40.70%。
（2）2000 年 4 月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有
限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币 700 万元，占增资后注册资本的 14%，
增资后注册资本为人民币 5,000 万元。
（3）2002 年 2 月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30 号”文件批准，
由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限
责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光
福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临
沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净
资产 5,200 万元全部折股，股份总数为 5,200 万股。
（4）2009 年 2 月 28 日经本公司股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日的总股本 5200
万股为基数，按每 10 股派送 8 股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币 1 元，
增加股本人民币 4,160 万元，增加注册资本人民币 4,160 万元，变更后的注册资本为人民
币 9,360 万元。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634 号”《关于核准云南临沧
鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于 2010 年 5 月 26 日通过
深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3,200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本
3,200 万元，注册资本增加至人民币 12,560 万元。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）2011 年 4 月 19 日经本公司股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 12,560
万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 3 股股本，转增 3,768 万股，每股面值人民币 1
元，增加股本人民币 3,768 万元，增加注册资本人民币 3,768 万元，变更后的注册资本为
人民币 16,328 万元。
（7）2012 年 4 月 12 日经本公司股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 16,328
万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 10 股股本，转增 16,328 万股，每股面值人民币
1 元，增加股本人民币 16,328 万元，增加注册资本人民币 16,328 万元，变更后的注册资
本为人民币 32,656 万元。
（8）2013 年 4 月 10 日经本公司股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日的总股本 32,656
万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 10 股股本，转增 32,656 万股，每股面值人民币
1 元，增加股本人民币 32,656 万元，增加注册资本人民币 32,656 万元，变更后的注册资
本为人民币 65,312 万元。
统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；
注册地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组 168 号。
2、所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3、经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产
的高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；
本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外
光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售（以上经营范围中涉及国
家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
4、本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿
山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本
公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、
光纤用四氯化锗等系列产品。
5、本公司属下有全资子公司五家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进
出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧有色金属冶炼有限责任公司、临沧韭菜
坝锗业有限责任公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉
云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，
实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大
会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议
权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、 合并财务报表范围
本公司合并范围包括五家全资子公司，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南
东润进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限责任
公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；三家控股子公司，分别为云南中科鑫圆晶体材
料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
本公司合并范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体
中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司拥有丰富的资源优势，是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔
精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗业企业，在可预见的将来，公司可以通过销
售锗系列产品扩大生产、清偿债务，公司与金融机构保持了良好的合作关系，可以获得较
为优惠的借款条件，公司具有较强的持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
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9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或衍生金融资产列示,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外
币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可
供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与
可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
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债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金
额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金
额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收
款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方的应收款项为信用风险特征划分组合
以出口退税余额及待抵扣税费为为信用风险特
出口退税及待抵扣税费
征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费 一般不计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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账龄 应收款项计提比例 其他应收款计提比例
1 年以下（含 1 年） 5% 5%
1-2 年（含 2 年） 10% 10%
2-3 年（含 3 年） 20% 20%
3-4 年（含 4 年） 30% 30%
4-5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
2） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，如果有确凿证据表明关联
方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行
债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能形成的坏账损失，计提相应
的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
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12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业和合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋建筑物 6-40 2.38-16.17 3-5
机器设备 5-15 6.33-19.4 3-5
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
运输设备 5-8 11.88-19.4 3-5
办公设备 5-10 9.5-19.40 3-5
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、研发支出的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术、计算机
软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的
其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并
中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认为无形资产的探矿权，在对被购买方资产
进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平
均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
由于无法预见无形资产—探矿权为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确
定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用
寿命进行复核。
本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶
段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部
使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
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17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
长期资产的减值迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时
间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境
以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响（3）
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过
时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他
表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产
改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊
费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利
及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 专项储备
本公司的专项储备是用于核算采矿开采企业按照规定提取的安全生产费费用。
安全生产费的计提：公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业
安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）计提及使用安全生
产费。
22. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出或报关出口，购货方验收
确认无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计
量。
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（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完
工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分
别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23. 政府补助
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本公司的租赁主要包括矿山土地使用权租赁、办公场所租赁及其他租赁。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
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26. 所得税费用
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 持有待售
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公
司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
(6) 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(7) 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(8) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(9) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(10) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更：
本期因执行财政部有关规定导致的会计政策变更如下：
是否影响公
序号 会计准则或规定 施行时间
司财务报表
企业会计准则解释第 9 号-关于权益法下有 2018 年 1 月 1 日起施行。
1 否
关投资净损失的会计处理 追溯调整法
2 企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固 2018 年 1 月 1 日起施行。 否
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定资产产生的收入为基础的折旧方法 未来适用法
企业会计准则解释第 11 号-关于以使用无 2018 年 1 月 1 日起施行。
3 否
形资产产生的收入为基础的摊销方法 未来适用法
企业会计准则解释第 12 号-关于关键管理 2018 年 1 月 1 日起施行。
4 否
人员服务的提供方与接受方是否为关联方 未来适用法
关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
5 2018 年 1 月 1 日起 是
格式的通知（财会〔2018〕15 号）
公司执行企业会计准则解释第 9 号、10 号、11 号、12 号对公司财务报表无影响；公
司执行财会〔2018〕15 号规定对公司财务报表部分项目的列报产生影响，对公司的净利
润和净资产没有影响。
公司执行财会〔2018〕15 号规定对公司年初财务报表的列报产生的具体影响为：
变更后列报项目 金额 变更前列报项目 金额
应收票据 31,377,463.34
应收票据及应收账款 86,365,511.99
应收账款 54,988,048.65
应收利息
其他应收款 11,177,630.86 应收股利
其他应收款 11,177,630.86
固定资产 924,478,991.96
固定资产 924,478,991.96
固定资产清理
在建工程 87,825,476.55
在建工程 88,626,792.24
工程物资 801,315.69
应付票据
应付票据及应付账款 64,239,945.17
应付账款 64,239,945.17
应付利息 290,499.41
其他应付款 62,976,470.20 应付股利
其他应付款 62,685,970.79
管理费用 69,380,831.19
管理费用 81,324,540.42
研发费用 11,943,709.23
财务费用 14,359,378.82 财务费用 14,359,378.82
其中：利息费用 14,715,464.92
利息收入 2,080,054.15
其他收益 19,668,331.25 其他收益 19,655,125.35
营业外收入 19,606.28 营业外收入 32,812.18
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（2） 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 17%、16%
城建税 应纳增值税 7%、5%、1%
教育费附加 应纳增值税 3%
地方教育费附加 应纳增值税 2%
资源税 销售额 5.5%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 15%
云南东昌金属加工有限公司 15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 15%
昆明云锗高新技术有限公司 15%
云南东润进出口有限公司 25%
武汉云晶飞光纤材料有限公司 15%
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司 25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司 25%
云南鑫耀半导体材料有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）增值税：本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家
税务总局联合发布的财税〔2007〕90 号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，自 2007
年 7 月 1 日以后，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零，锗锭 5%；根据
财税〔2008〕177 号《关于提高部分机电产品出口退税率的通知》，太阳能锗单晶片退税
率为 17%；从 2009 年 6 月 1 日起光学元件退税率提高到 15%。
（2）企业所得税：根据云南省临沧市地方税务局临地税二字〔2014〕9 号《临沧市
地方税务局关于临沧市地方税务局工业园区分局 2013 年度西部大开发企业所得税优惠政
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策审核确认的批复》，认定本公司为享受西部大开发企业所得税优惠政策，从 2013 年度
起减按 15%的税率征收企业所得税。
根据昆明市国家税务局 2009 年 5 月 12 日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执
行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函〔2009〕243 号文件，同意云南
东昌金属加工有限公司自 2009 年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按 15%税率
计算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522 号《关于昆明奥通铁路机械
有限公司等 22 户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定昆明云锗高新技术
有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录（2011
年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意昆明云锗高新技术有限公司
自 2013 年 1 月至 2020 年 12 月适用西部大开发税收优惠政策，减按 15%税率计算缴纳企
业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522 号《关于昆明奥通铁路机械
有限公司等 22 户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定云南中科鑫圆晶体
材料有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录
（2011 年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意中科鑫圆晶体材料
有限公司自 2013 年 1 月至 2020 年 12 月适用西部大开发税收优惠政策，减按 15%税率计
算缴纳企业所得税。
武汉云晶飞光纤材料有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务
局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行 15%，自 2017 年 11 月
28 日起，有效期三年。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 378,869.88 166,233.05
银行存款 78,732,164.26 166,859,489.11
其他货币资金 17,140,000.00
50
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 96,251,034.14 167,025,722.16
其中：存放在境外的款项总额
（1） 货币资金年末使用受限制状况
项目 金额 使用受限制的原因
银行存款 15,479,025.75 土地复垦保证金
银行存款 180,031.50 采矿权保证金
其他货币资金 17,140,000.00 票据保证金
合计 32,799,057.25
注：本公司除上述使用受限的银行存款外，年末无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在
回收风险的款项。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 23,195,941.89 31,377,463.34
应收账款 96,968,085.25 54,988,048.65
合计 120,164,027.14 86,365,511.99
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,470,682.89 27,202,293.34
商业承兑汇票 16,725,259.00 4,175,170.00
合计 23,195,941.89 31,377,463.34
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,392,653.46
合计 11,392,653.46
2.2 应收账款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款 2,830,601.00 2.65 2,830,601.00 100.00
按照账龄组合计
提坏账的应收账
款 102,784,007.06 96.17 6,101,921.81 5.94 96,682,085.25
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款 1,264,006.00 1.18 978,006.00 77.37 286,000.00
合计 106,878,614.06 100.00 9,910,528.81 9.27 96,968,085.25
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款 4,830,601.00 7.38 4,830,601.00 100.00
按照账龄组合计
提坏账的应收账
款 59,450,935.93 90.76 4,462,887.28 7.51 54,988,048.65
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款 1,217,123.50 1.86 1,217,123.50 100.00
合计 65,498,660.43 100.00 10,510,611.78 16.05 54,988,048.65
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京中瑞天成光
1,771,955.00 1,771,955.00 100.00 预计难以收回
电科技有限公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南天浩集团有
1,058,646.00 1,058,646.00 100.00 预计难以收回
限公司
合计 2,830,601.00 2,830,601.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 100,708,252.06 5,035,412.61 5
1-2 年 958,250.00 95,825.00 10
2-3 年 - - 20
3-4 年 209,744.00 62,923.20 30
4-5 年 - - 50
5 年以上 907,761.00 907,761.00 100
合计 102,784,007.06 6,101,921.81
3） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北京国晶辉红外光 期后收回，无坏账
286,000.00
学科技有限公司 风险
德国
978,006.00 978,006.00 100．00 预计无法收回
PHOTONICSENSEGMBH
合计 1,264,006.00 978,006.00 — —
（2） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 1,436,736.88 元；本年收回或转回坏账准备金额 2,036,819.85
元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收回）
单位名称 收回方式 本年转回原因
金额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转回（或收回）
单位名称 收回方式 本年转回原因
金额
云县海福铜业有限责任公司 2,000,000.00 银行转账 已全额收回
合计 2,000,000.00 —
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 174,750.00
其中重要的应收账款核销情况：
履行的 款项是否
核销 核销原
单位名称 应收账款性质 核销程 由关联交
金额 因
序 易产生
余姚市康博尔光 确认无
174,750.00 174,750.00 否
学科技有限公司 法收回
合计 174,750.00 174,750.00
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
OSRAMOptoSemiconduct
orsGmbh 23,418,296.91 1 年以内 21.91 1,170,914.85
长飞光纤光缆有限公司 10,082,711.74 1 年以内 9.43 504,135.59
浙江大立科技股份有限
公司 5,975,000.00 1 年以内 5.59 298,750.00
S.A.UMICOREN.V.Elect
roOpticMaterials(比
利时) 5,759,271.44 1 年以内 5.39 287,963.57
云南北方驰宏光电有限
公司 5,484,530.77 1 年以内 5.13 274,226.54
合计 50,719,810.86 47.46 2,535,990.54
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,891,321.99 77.96 6,698,983.30 31.45
1－2 年 1,838,100.80 8.00 3,749,837.12 17.60
2－3 年 1,408,272.56 6.14 4,035,739.73 18.95
3 年以上 1,812,110.96 7.90 6,817,492.97 32.00
合计 22,949,806.31 100.00 21,302,053.12 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
清远市东信设备制造有限公司 2,026,720.00 1 年以内 8.83
南华茂森再生科技有限公司 1,820,000.00 1 年以内 7.93
云龙县融通经贸有限公司 1,782,320.72 1 年以内 7.77
北京国光清工贸有限公司 1,681,560.00 1 年以内 7.33
福州新榕机械发展有限公司 803,400.00 1 年以内 3.50
合计 8,114,000.72 35.36
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,773,013.44 11,177,630.86
合计 9,773,013.44 11,177,630.86
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,704,282.00 10.76 1,704,282.00 100.00 -
备的其他应收款
按照账龄组合计
提坏账的其他应 10,441,028.08 65.93 2,671,564.25 25.59 7,769,463.83
收款
出口退税款 1,991,838.02 12.58 1,991,838.02
组合小计 12,432,866.1 78.51 2,671,564.25 21.49 9,761,301.85
单项金额不重大
但单项计提坏账
1,698,688.89 10.73 1,686,977.30 99.31 11,711.59
准备的其他应收
款
合计 15,835,836.99 100.00 6,062,823.55 38.29 9,773,013.44
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,704,282.00 9.37 1,704,282.00 100.00
备的其他应收款
按照账龄组合计
提坏账的其他应 14,120,734.00 77.63 3,621,561.74 25.65 10,499,172.26
收款
出口退税款 678,458.60 3.73 678,458.60
组合小计 14,799,192.60 81.36 3,621,561.74 24.47 11,177,630.86
单项金额不重大
但单项计提坏账
1,686,977.30 9.27 1,686,977.30 100.00
准备的其他应收
款
合计 18,190,451.90 100.00 7,012,821.04 38.55 11,177,630.86
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
56
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
江苏中寰镓芯材料
1,704,282.00 1,704,282.00 100 预计无法收回
有限公司
合计 1,704,282.00 1,704,282.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,961,965.68 148,098.28 5.00
1-2 年 4,083,360.17 408,336.02 10.00
2-3 年 214,464.90 42,892.98 20.00
3-4 年 1,583,571.94 475,071.58 30.00
4-5 年 1,000.00 500.00 50.00
5 年以上 1,596,665.39 1,596,665.39 100.00
合计 10,441,028.08 2,671,564.25
3） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京黎马敦太平洋包装有
276,285.60 276,285.60 100 预计无法收回
限公司
嘉祥县石墨制品有限公司 250,895.00 250,895.00 100 预计无法收回
云南中咨科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
其他单位及个人款项 473,510.95 473,510.95 100 预计无法收回
段勇 150,000.00 150,000.00 100 预计无法收回
大理通用机械有限责任公
21,000.00 21,000.00 100 预计无法收回
司
昆明启达企业管理咨询有
16,000.00 16,000.00 100 预计无法收回
限公司
上海工业陶瓷机电有限公
2,284.00 2,284.00 100 预计无法收回
司
攀枝花市东源锌业有限责
224,860.60 224,860.60 100 预计无法收回
任公司
北京中科镓英半导体有限 50,000.00 50,000.00 100 预计无法收回
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
公司
陈国才 22,141.15 22,141.15 100 预计无法收回
职工备用金无
丁光耀 6,911.59
坏账风险
代扣代缴社保 4,800.00 无坏账风险
合计 1,698,688.89 1,686,977.30 — —
（2） 其他应收款坏账准备
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 415,972.53 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
1,365,970.02 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权转让款 276,285.60 276,285.60
往来款 4,936,860.59 108,090.53
代垫款项 1,523,603.68 9,445,425.45
出口退税款 1,991,740.23 678,458.60
保证金及押金 2,282,988.05 3,229,561.30
预付货款 3,218,971.95 3,471,089.58
备用金 1,375,946.65 790,903.60
其他 229,440.24 190,637.24
合计 15,835,836.99 18,190,451.90
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
云南天浩集团
销售款 3,161,999.99 1-2 年 19.97 316,200.00
有限公司
江苏中寰镓芯
材料款 1,704,282.00 5 年以上 10.76 1,704,282.00
材料有限公司
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
昆明冠鹏电子 项目合作
1,500,000.00 1 年以内 9.47 75,000.00
工程有限公司 款
临沧市国土资 地质恢复 5 年以内，
1,499,450.00 9.47 593,640.50
源局 保证金 年以上
应收出口退税 出口退税 1,991,740.23 1 年以内 12.58
合计 — 9,857,472.22 62.25 2,689,122.50
5. 存货
（1） 存货分类
年末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,067,663.95 568,376.06 64,499,287.89
半成品 99,980,381.72 - 99,980,381.72
产成品 48,262,382.95 3,430,340.79 44,832,042.16
在产品 21,820,473.71 21,820,473.71
低值易耗品 2,844,437.36 2,844,437.36
合计 237,975,339.69 3,998,716.85 233,976,622.84
续表：
年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,789,315.22 568,376.06 53,220,939.16
半成品 73,404,386.76 73,404,386.76
产成品 54,871,662.91 890,286.39 53,981,376.52
在产品 23,878,446.54 23,878,446.54
低值易耗品 2,903,631.24 2,903,631.24
合计 208,847,442.67 1,458,662.45 207,388,780.22
（2） 存货跌价准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
转回或 其他
计提 其他
转销 转出
原材料 568,376.06 568,376.06
半成品
产成品 890,286.39 2,540,054.40 3,430,340.79
合计 1,458,662.45 2,540,054.40 3,998,716.85
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低
半成品 存货成本与可变现净值孰低
产成品 存货成本与可变现净值孰低
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税 3,893,541.02 46,298,203.97
预缴企业所得税 412,322.14 188,206.31
待认证进项税 2,181,367.01
合计 4,305,863.16 48,667,777.29
7. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 917,234,115.30 924,478,991.96
固定资产清理
合计 917,234,115.30 924,478,991.96
8.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 631,509,922.03 608,734,125.25 8,724,419.78 14,197,072.64 1,263,165,539.70
2.本年增加金额 1,356,533.76 57,593,655.63 101,141.64 422,071.11 59,473,402.14
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
（1）购置 12,115,920.04 101,141.64 422,071.11 12,639,132.79
（2）在建工程转
入 1,356,533.76 45,477,735.59 46,834,269.35
（3）企业合并增
加 -
3.本年减少金额 14,880.67 2,137,851.83 87,921.74 834,803.15 3,075,457.39
（1）处置或报废 1,571,672.79 80,727.64 753,098.87 2,405,499.30
（2）其他 14,880.67 566,179.04 7,194.10 81,704.28 669,958.09
4.年末余额 632,851,575.12 664,189,929.05 8,737,639.68 13,784,340.60 1,319,563,484.45
二、累计折旧 -
1.年初余额 144,278,060.82 177,968,444.03 5,687,905.46 10,752,137.43 338,686,547.74
2.本年增加金额 24,586,378.22 39,437,007.70 1,160,473.21 1,003,009.24 66,186,868.37
（1）计提 24,586,378.22 39,437,007.70 1,160,473.21 1,003,009.24 66,186,868.37
3.本年减少金额 - 1,702,451.02 358,356.13 483,239.81 2,544,046.96
（1）处置或报废 1,347,842.75 70,838.71 405,620.75 1,824,302.21
（2）转至在建工
程 354,608.27 287,517.42 77,619.06 719,744.75
4.年末余额 168,864,439.04 215,703,000.71 6,490,022.54 11,271,906.86 402,329,369.15
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 463,987,136.08 448,486,928.34 2,247,617.14 2,512,433.74 917,234,115.30
2.年初账面价值 487,231,861.21 430,765,681.22 3,036,514.32 3,444,935.21 924,478,991.96
注：（1）本期固定资产原值增加主要是：1）公司及子公司昆明云锗高新技术有限公司、
云南东昌金属加工有限公司为满足发展需要购置机器设备 1,150.71 万元；2）洗煤系统、
韭菜坝矿井建设工程、鑫耀磷化铟单晶材料建设项目完工转入固定资产 4,572.33 万元。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年固定资产原值减少主要是：1）公司处置红外单晶车间单晶炉 2 台，减少机
器设备原值 1,234,922.95 元；2）公司报废到期的运输设备，减少运输设备原值 593,661.00
元；3)子公司临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司报废清理机器设备，减少机器设备原值
400,477.94 元。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无准备处置的固定资产。
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的固定资产进行抵押担保的情况索引本附注“六、
42.所有权或使用权受到限制的资产”。
8. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 82,683,564.62 87,825,476.55
工程物资 929,131.70 801,315.69
合计 83,612,696.32 88,626,792.24
8.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
项目 年末余额 年初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
凤庆新华矿山 - - 1,513,055.94 1,513,055.94
大寨锗矿 1290
10,286,914.03 10,286,914.03 2,255,335.23 2,255,335.23
水平开拓工程
永德尖山铅锌
5,002,794.80 5,002,794.80 4,996,394.80 4,996,394.80
矿探矿工程
勐旺昌军锗
（煤）矿 9 万吨 4,334,376.00 4,334,376.00 4,334,376.00 4,334,376.00
技改工程
梅子箐煤矿深
3,866,732.86 3,866,732.86 3,866,732.86 3,866,732.86
部延深工程
文强锗（煤）矿
9,097,656.09 9,097,656.09 9,097,656.09 9,097,656.09
深部延深工程
永德县多金属
17,522,248.77 17,522,248.77 16,726,178.83 16,726,178.83
矿探矿工程
磷化铟单晶生
36,959,685.11 36,959,685.11
产项目
其他零星工程 5,543,167.02 5,543,167.02 8,076,061.69 8,076,061.69
边角矿回收工 2,258,407.57 2,258,407.57 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
程
中寨锗（煤）矿
基础设施建设 24,771,267.48 24,771,267.48
工程
合计 82,683,564.62 82,683,564.62 87,825,476.55 87,825,476.55
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
转入固定资产 其他减少
大寨锗矿 1290 水平
2,255,335.23 8,031,578.80 10,286,914.03
开拓工程
勐旺昌军锗（煤）矿
4,334,376.00 4,334,376.00
9 万吨技改工程
梅子箐煤矿深部延
3,866,732.86 3,866,732.86
深工程
文强锗（煤）矿深部
9,097,656.09 9,097,656.09
延深工程
磷化铟单晶生产项
36,959,685.11 6,674,366.37 43,634,051.48
目
中寨锗（煤）矿基
24,771,267.48 24,771,267.48
础设施建设工程
合计 56,513,785.29 39,477,212.65 43,634,051.48 52,356,946.46
（续表）
工程累计 本年利
工程
投入占预 利息资本化累 其中：本年利息 息资本 资金
工程名称 预算数 进度
算比例 计金额 资本化金额 化率 来源
(%)
（%） （%）
大寨锗矿 1290 水 自有
16,850,000.00 61.05 60.00
平开拓工程 资金
勐旺昌军锗（煤）
4,200,000.00 25.72 12.00 245,296.99 借款
矿 9 万吨技改工程
梅子箐煤矿深部延
3,600,000.00 22.95 80.00 209,485.58 借款
深工程
文强锗（煤）矿深
7,500,000.00 53.99 65.00 1,284,161.31 借款
部延深工程
磷化铟单晶生产项 自有
36,386,000.00 258.96 100.00 2,430,988.32 1,619,058.15 4.35
目 资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计 本年利
工程
投入占预 利息资本化累 其中：本年利息 息资本 资金
工程名称 预算数 进度
算比例 计金额 资本化金额 化率 来源
(%)
（%） （%）
中寨锗（煤）矿基 自有
16,350,000.00 147.01 90.00
础设施建设工程 资金
合计 84,886,000.00 - - 4,169,932.20 1,619,058.15 — —
注：1)在建工程年末金额较年初减少，主要原因是子公司云南鑫耀半导体材料有限公
司磷化铟单晶生产项目达到预定可使用状态，转入固定资产，在建工程减少 43,634,051.48
元；
2)本期新增的中寨锗（煤）矿基础设施建设工程，累计发生额 24,771,267.48 元，预
计 2019 年竣工验收。
8.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
专用材料 929,131.70 929,131.70 801,315.69 801,315.69
合计 929,131.70 929,131.70 801,315.69 801,315.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 50,844,968.67 24,748,355.00 73,251,231.75 284,129,328.28 7,430,400.00 286,992.82 440,691,276.52
2.本年增加金额 1,142,733.48 - 1,521,629.58 82,758.62 2,747,121.68
(1)购置 82,758.62 82,758.62
(2)内部研发 1,142,733.48 1,142,733.48
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入 1,521,629.58 1,521,629.58
3.本年减少金额 22,051.28 22,051.28
(1)处置 22,051.28 22,051.28
4.年末余额 50,844,968.67 24,748,355.00 74,393,965.23 284,129,328.28 8,952,029.58 347,700.16 443,416,346.92
二、累计摊销
1.年初余额 6,305,003.16 11,089,573.69 23,830,802.17 19,062,279.30 88,583.98 60,376,242.30
2.本年增加金额 1,025,626.08 1,187,752.55 6,851,058.42 3,727,524.27 - 31,580.44 12,823,541.76
（1）计提 1,025,626.08 1,187,752.55 6,851,058.42 3,727,524.27 - 31,580.44 12,823,541.76
3.本年减少金额 22,051.28 22,051.28
(1)处置 22,051.28 22,051.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件使用权 合计
4.年末余额 7,330,629.24 12,277,326.24 30,681,860.59 22,789,803.57 - 98,113.14 73,177,732.78
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 43,514,339.43 12,471,028.76 43,712,104.64 261,339,524.71 8,952,029.58 249,587.02 370,238,614.14
2.年初账面价值 44,539,965.51 13,658,781.31 49,420,429.58 265,067,048.98 7,430,400.00 198,408.84 380,315,034.22
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.26%
注:1）公司梅子箐煤矿采矿权证于 2018 年 9 月 28 日到期，权证延续还在办理中；
2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无形资产进行抵押担保的情况索引本附注“六、42.所有权或使用权受到限制的资产”的相关内容
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为 年末余额
内部开发支出 转入当期损益 其他
无形资产
13N 超高纯锗单晶制备关键技术开发项目 4,123,386.48 8,551,898.17 12,675,284.65
380mm 大直径红外级锗单晶产品开发 765,347.71 377,385.77 1,142,733.48
合计 4,888,734.19 8,929,283.94 1,142,733.48 12,675,284.65
注：380mm 大直径红外级锗单晶产品开发于 2018 年 12 月达到预定可使用状态，转入无形资产。13N 超高纯锗单晶制备关键技术开发项目，
为云南省科技计划项目，项目总预算 1,358.70 万元，项目形象进度比例 98%，预计 2019 年完成项目目标。
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11. 长期待摊费用
本年
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
其他减少
土地、房屋租赁费 7,883,834.29 550,000.00 294,567.48 8,139,266.81
租入固定资产改良支出 2,146,766.51 123,457.44 632,563.20 1,637,660.75
厂区外修路支出 43,930.58 - 43,930.58 -
装修改造支出 161,384.52 95,458.41 65,926.11
采矿许可证延续办理费用 426,451.74 35,537.64 390,914.10
合计 10,074,531.38 1,261,293.70 1,102,057.31 10,233,767.77
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
差异 产 异 产
资产减值准备 18,688,156.76 3,160,195.84 17,967,897.01 2,732,592.32
递延收益余额 41,756,133.57 8,467,936.77 31,346,261.26 5,674,878.14
内部未实现利润 9,845,796.53 1,476,869.48 5,114,525.20 767,178.78
可抵扣亏损 47,106,868.37 7,567,437.91 57,997,513.16 9,560,184.94
会计与税法计提折
2,013,490.02 302,023.50 2,299,520.73 344,928.11
旧的差异
合计 119,410,445.25 20,974,463.50 114,725,717.36 19,079,762.29
13. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 2,040,000.00
预付土地款 6,840,872.50
合计 8,880,872.50
14. 短期借款
（1） 短期借款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 57,140,000.00
抵押借款 30,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 49,286,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 156,426,000.00 220,000,000.00
15. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 62,046,099.60 64,239,945.17
合计 62,046,099.60 64,239,945.17
15.1 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
货款 42,770,243.89 37,493,507.25
工程款 13,719,715.80 18,182,212.54
设备款 3,342,298.04 4,817,070.56
采矿权价款 9,290.00 1,215,005.00
租赁费 905,134.00 841,846.00
其他 1,299,417.87 1,690,303.82
合计 62,046,099.60 64,239,945.17
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
会泽国浩商贸有限公司 5,600,000.00 尚未结算
北京国光清工贸有限公司 4,419,475.00 对方未催收
曲靖市崟瑞工贸有限公司 1,750,000.00 未结算
合计 11,769,475.00 —
16. 预收款项
（1） 预收款项明细
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
货款 5,658,468.96 10,821,439.86
合计 5,658,468.96 10,821,439.86
（2） 预收款项按账龄披露
项目 年末金额 年初金额
合计 5,658,468.96 10,821,439.86
其中：一年以上 158,653.17 346,751.17
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,998,305.07 104,073,341.28 104,328,422.80 1,743,223.55
离职后福利-设定
9,647,731.09 9,647,731.09
提存计划
辞退福利 270,000.00 270,000.00
一年内到期的其他
福利
合计 114,246,153.8
1,998,305.07 113,991,072.37 1,743,223.55
9
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 872,081.68 92,845,289.83 92,671,169.51 1,046,202.00
职工福利费 3,212,568.39 3,212,568.39
社会保险费 6,453,574.74 6,453,574.74
其中：医疗保险费 4,902,480.19 4,902,480.19
工伤保险费 1,211,763.23 1,211,763.23
生育保险费 339,331.32 339,331.32
住房公积金 1,401,538.00 1,401,538.00
工会经费和职工教育经费 1,126,223.39 160,370.32 589,572.16 697,021.55
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 1,998,305.07 104,073,341.28 104,328,422.80 1,743,223.55
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 9,017,857.46 9,017,857.46
失业保险费 629,873.63 629,873.63
企业年金缴费
合计 9,647,731.09 9,647,731.09
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 377,223.71 2,246,610.67
城市维护建设税 73,666.04 91,332.88
企业所得税 587,418.44 299,075.84
个人所得税 32,690.06 140,150.03
土地使用税 184,393.49 184,393.51
房产税 491,137.01 427,991.69
印花税 55,575.53 68,097.83
教育费附加 37,190.50 58,706.43
地方教育附加 24,793.67 39,137.63
资源税 101,627.58 99,354.54
环境保护税 151,933.56
合计 2,117,649.59 3,654,851.05
19. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 240,240.06 290,499.41
应付股利
其他应付款 58,340,389.27 62,685,970.79
合计 58,580,629.33 62,976,470.20
19.1 应付利息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 182,184.50 251,212.50
长期借款应付利息 58,055.56 39,286.91
合计 240,240.06 290,499.41
注：本期无已逾期未支付的利息；
19.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 381,994.63 453,136.93
代扣社保 49,690.35 112,107.47
往来款 57,908,704.29 62,120,726.39
合计 58,340,389.27 62,685,970.79
20. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
注：由长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。长期借款 4,000.00 万元为子公司昆明
云锗高新技术有限公司向昆明市呈贡区农村信用合作联社马金铺信用社借款，以昆明云锗高新
技术有限公司拥有的建筑面积 16,689.63 平方米 103 号厂房（一层、二层）和建筑面积 7,590.25
平方米的综合测试实验大楼提供抵押担保。
21. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 3,715,627.68 2,578,961.01
合计 3,715,627.68 2,578,961.01
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（2） 政府补助
与资产相
政府补助 本年新增补助 本年计入其他收
年初余额 其他变动 年末余额 关/与收
项目 金额 益金额
益相关
高效太阳能
电池用锗单 与资产
1,166,666.68 1,166,666.68 1,166,666.68 1,166,666.68
晶及晶片生 相关
产线
年产 120 万
片 2 英寸砷 与资产
333,333.33 333,333.33 333,333.33 333,333.33
化镓晶片生 相关
产线
红外光学锗
镜头生产线 与资产
133,333.33 133,333.33 133,333.33 133,333.33
建设省级补 相关
助资金
火法脱硫技
与资产
改工程省级 33,333.33 33,333.33 33,333.33 33,333.33
相关
补助资金
10KV 专用输
与资产
电线路建设 66,666.67 66,666.67 66,666.67 66,666.67
相关
补助资金
红外热像仪
与资产
整机生产线 338,961.00 338,961.00 338,961.00 338,961.00
相关
建设项目
砷化镓单晶
与资产
材料产业化 306,666.67 306,666.67 306,666.67 306,666.67
相关
建设项目
含锗废渣资
源化利用环 与资产
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
保工程建设 相关
项目资金
昆明市财政
局 20 万/片年 与资产
38,666.67 38,666.67
2 寸磷化铟 相关
项目补助款
50 万片 2 英
寸磷化铟单 与资产
666,666.67 666,666.67
晶及晶片产 相关
业化项目
直径 6 英寸
高纯砷化镓 与资产
191,333.33 191,333.33
晶体及晶片 相关
产业化项目
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与资产相
政府补助 本年新增补助 本年计入其他收
年初余额 其他变动 年末余额 关/与收
项目 金额 益金额
益相关
改进垂直梯
度凝固法大
与资产
直径磷化铟 240,000.00 240,000.00
相关
单晶生产关
键技术研究
合计 2,578,961.01 2,578,961.01 3,715,627.68 3,715,627.68
注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。
22. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
注：长期借款于 2019 年 4 月 9 日到期，重分类至一年内到期的非流动负债。
23. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 30,558,966.83 14,170,000.00 3,763,461.01 40,965,505.82 与资产相关
合计 30,558,966.83 14,170,000.00 3,763,461.01 40,965,505.82 —
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（2） 政府补助项目
本年计入
年初 本年新增补助 本年计入其他收益金 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 营业外收
余额 金额 额 变动 余额 与收益相关
入金额
高效太阳能电池用
锗单晶及晶片生产 与资产相关
线 11,374,999.93 1,166,666.68 10,208,333.25
13N 超高纯锗单晶制
备关键技术开发项
目 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
年产 120 万片 2 英寸
与资产相关
砷化镓晶片生产线 3,833,333.34 333,333.33 3,500,000.01
红外光学锗镜头生
产线建设省级补助 与资产相关
资金 1,355,555.57 133,333.33 1,222,222.24
火法脱硫技改工程
与资产相关
省级补助资金 366,666.68 33,333.33 333,333.35
10KV 专用输电线路
与资产相关
建设补助资金 733,333.32 66,666.67 666,666.65
红外热像仪整机生
产线建设项目 3,672,078.00 338,961.00 3,333,117.00 与资产相关
砷化镓单晶材料产
业化建设项目 3,679,999.99 306,666.67 3,373,333.32 与资产相关
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本年计入
年初 本年新增补助 本年计入其他收益金 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 营业外收
余额 金额 额 变动 余额 与收益相关
入金额
改进垂直梯度凝固
法大直径磷化铟单
晶生产关键技术研
究 3,600,000.00 240,000.00 3,360,000.00 与资产相关
含锗废渣资源化利
用环保工程建设项
目的补助 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 与资产相关
中远红外及 THZ 量子
级联激光器研究项
目经费 163,000.00 163,000.00 与资产相关
20 万/片年 2 寸磷化
铟项目补助款 580,000.00 38,666.67 541,333.33 与资产相关
50 万片 2 英寸磷化铟
单晶及晶片产业化
项目 10,000,000.00 666,666.67 9,333,333.33 与资产相关
直径 6 英寸高纯砷化
镓晶体及晶片产业
化项目 2,870,000.00 47,833.33 191,333.33 2,630,833.34 与资产相关
合计 30,558,966.83 14,170,000.00 47,833.33 3,715,627.68 40,965,505.82
注：“其他变动”重分类至其他流动负债的预计一年内结转利润表的政府补助。
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24. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 653,120,000.00 653,120,000.00
25. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 326,502,924.53 326,502,924.53
其他资本公积 1,966,737.55 1,966,737.55
合计 328,469,662.08 328,469,662.08
26. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 5,396,913.20 4,354,769.64 4,766,541.94 4,985,140.90
合计 4,766,541.9
5,396,913.20 4,354,769.64 4 4,985,140.90
27. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 81,762,243.47 81,762,243.47
合计 81,762,243.47 81,762,243.47
28. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 414,694,069.84 406,229,695.85
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 414,694,069.84 406,229,695.85
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项目 本年 上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润 8,620,721.27 8,464,373.99
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 423,314,791.11 414,694,069.84
29. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 464,693,024.56 367,615,733.66 463,463,529.02 380,314,829.84
其他业务 350,895.61 212,710.26 818,925.72 231,000.09
合计 465,043,920.17 367,828,443.92 464,282,454.74 380,545,829.93
30. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,360.17
城市维护建设税 1,314,006.50 1,663,112.03
教育费附加 1,047,425.79 1,291,128.34
资源税 863,670.36 938,021.28
印花税 306,492.90 272,471.17
车船使用税 40,832.33 50,256.30
土地使用税 861,453.10 865,715.56
房产税 2,041,120.30 2,004,002.22
环境保护税 383,290.16
其他 4,550.45 3,720.00
合计 6,862,841.89 7,089,787.07
31. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
业务宣传费 1,315,095.21 1,424,166.78
运输费 1,021,684.08 1,143,864.19
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项目 本年发生额 上年发生额
保险费 122,920.49 213,774.28
其他 995,507.31 290,733.22
合计 3,455,207.09 3,072,538.47
32. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,318,117.10 22,150,840.99
折旧及摊销 18,908,213.89 19,304,617.36
业务招待费 1,623,651.20 1,510,132.64
差旅费 1,373,793.16 1,947,333.33
办公费 1,258,559.58 1,238,820.44
租赁费 1,523,099.51 1,255,383.78
中介费 2,543,963.71 2,781,067.13
停产费用 4,999,294.35 14,486,491.69
其他 6,233,581.00 4,706,143.83
合计 66,782,273.50 69,380,831.19
33. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
低品位锗精矿二次富集锗关键技术研究 705,257.61 800,525.56
半导体材料技术标准制（修）定 27,769.15 157,820.06
光纤四氯化锗原料深度提纯及自动化控制系统
研发 124,971.74 308,386.97
提锗炉渣二次提取锗的关键技术开发 284,830.62 487,039.36
锗提纯系统的环保及综合利用深度开发 800,571.62 341,994.25
提高锗矿火法冶炼回收率综合技术研究开发 969,792.94 1,314,363.12
梁骏吾院士工作站 931,518.19 1,402,592.37
2－4 英寸磷化铟单晶及晶片生产关键技术研究
及产业化 110,754.72 774,255.21
小中段上向水平分层充填采矿法研究及应用 69,449.02 2,007,878.61
热还原挥发法提取低品位锗矿及废渣中锗的关
键技术研究 11,874.13 3,418.08
急倾斜薄矿体俯伪斜走向壁式采矿法研究及应
用 1,728,537.49
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项目 本年发生额 上年发生额
太阳能锗单晶切割液锗回收技术研究 304,685.49
胡文瑞院士工作站 110,844.30
锗单晶研发产业化项目费用 226,032.62
13N 超高纯锗单晶制备关键技术课题续研 898,072.12
高纯四氯化锗精馏生产工艺参数优化研究开发
项目 3,672,380.67 2,735,091.08
从含锗多金属物料中回收锗的工艺研究 329,887.13 75,698.47
真空富集低品位锗原料的技术研究 375,051.20 56,457.18
光纤四氯化锗原料提纯工艺研究 169,939.33 28,640.68
锗矿标准样品研究 192,598.72 38,846.46
小型化非制冷长波红外连续变焦镜头设计研究 203,646.44 194,470.48
高精度电控双视场镜头研究 1,555.56
ZnSe 棱镜加工工艺关键技术研究 148,498.63
导引制导导电系统研究 204,578.12
电调镜头通用电调驱动研究 17,584.31
32,111.71
高精非制冷双视场热像仪镜头设计研发
JUNPIN201501(KMYZJP201501) 4,648.44
JUNPIN201503(KMYZJP201503) 4,648.44
JUNPIN201504(KMYZJP201504) 4,648.44
T600 中高端工具型热像仪开发 122,858.05
380mm 大直径红外级锗单晶产品开发 174,155.80
其他 7,200.00
合计 11,754,721.46 11,943,709.23
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 14,391,483.41 14,715,464.92
减：利息收入 686,397.76 2,080,054.15
加：汇兑损失 -2,427,585.63 1,649,114.77
其他支出 121,062.01 74,853.28
合计 11,398,562.03 14,359,378.82
35. 资产减值损失
80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -1,375,330.46 -887,923.98
存货跌价损失 2,540,054.40 -13,150,799.19
合计 1,164,723.94 -14,038,723.17
36. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 9,922,972.16 19,668,331.25
合计 9,922,972.16 19,668,331.25
其他收益的明细：
与资产相关
项目 本年发生额 来源和依据 /与收益相
关
红外热像仪整机建设项目补助 临工管财联发（2015）20
338,961.00 与资产相关
分摊 号
收到昆明高新管委会 2017 年市
8,200.00 昆财产业【2018】108 号 与收益相关
级促进外贸增长奖励资金
收到昆明高新管委会奖补资金 5,000.00 昆财产业【2017】369 号 与收益相关
收到昆明高新技术产业开发区
2,000.00 昆高开发委【2018】2 号 与收益相关
管理委员会补助
收到昆明高新技术产业开发区
管理委员会 2017 年 4 季度工业 80,000.00 昆财产业【2018】40 号 与收益相关
企业扩销促产补助资金
收到昆明高新技术产业开发区
管理委员会 2017 年最后一批稳 4,500.00 昆财产业【2018】25 号 与收益相关
增长进出口奖励资金
收到昆明高新区管委会 2018 年
昆明市通过清洁生产审核评估 50,000.00 昆财产业【2018】241 号 与收益相关
验收企业补助资金
收到昆明市科技局拨付科技项 昆明市企业研发经费投入
100,000.00 与收益相关
目资金 后补助实施办法（试行）
收到昆明市科学技术局 2018 年
468,000.00 云科创发【2018】8 号 与收益相关
研发经费投入后补助
云南省知识产权局云南省
收到云南省知识产权局专利拨 财政厅关于印发《云南省
2,500.00 与收益相关
款 专利资助办法（试行）的
通知》
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 来源和依据 /与收益相
关
省级工业和信息化发展专项资 临财产业联发〔2018〕27
1,000,000.00 与收益相关
金 号
市稳岗补贴、临人社联发
稳岗补贴 59,968.80 与收益相关
〔2015〕49 号
2018 年第二批科技创新奖励资 临工管财联发〔2018〕33
60,000.00 与收益相关
金 号
收到 2017 年 10 至 11 月稳增长
13,700.00 临财外发〔2017〕97 号 与收益相关
进出口奖励资金
收到 2017 年 7 至 9 月稳增长进
23,300.00 临财外发〔2017〕96 号 与收益相关
出口奖励资金
收到 2017 年 5 至 6 月稳增长进
15,400.00 临财外发〔2017〕84 号 与收益相关
出口奖励资金
收到 2017 年最后一批稳增长进
3,500.00 临财外发（2018）14 号 与收益相关
出口奖励资金
收到临沧工业园区财政局胡文 临工管财联发〔2018〕14
600,000.00 与收益相关
瑞院士工作站专项资金 号
收到临沧工业园区财政局引导
临工管财联发〔2018〕14
与科技型企业培育计划研发经 216,000.00 与收益相关
号
费投入补助资金
收到云南省委组织部云岭学者
400,000.00 云财行（2018）134 号 与收益相关
培养专项经费
年产 120 万片 2 英寸砷化镓晶 临财企联发〔2012〕140
333,333.31 与资产相关
片生产线补助资金 号
高效太阳能电池用锗单晶及晶 临财企联发〔2013〕165
1,000,000.00 与资产相关
片产业化项目扶持经费 号
火法脱硫技改工程省级补助资 临工管财联发〔2014〕5
33,333.34 与资产相关
金 号
10KV 专用输电线路建设补助资
66,666.68 与资产相关
金
临工管财联发〔2014〕1
红外光学锗镜头生产线建设省
133,333.33 号、临财企联发〔2013〕 与资产相关
级补助资金
156 号
含锗废渣资源化利用环保工程
200,000.00
项目资金收入 临财企联发〔2014〕92 号 与资产相关
收 2018 年度稳岗补贴 4,529.92 与收益相关
企业技术改造省级财政补贴专
项资金(高效太阳能电池用锗 166,666.68 云财企〔2011〕417 号 与资产相关
单晶及晶片生产线)
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 来源和依据 /与收益相
关
昆明高新管委会 2017 年 7-9 月
10,000.00 昆财产业（2017）395 号 与收益相关
省稳增长进出口奖励
昆高开委通（ 2012）511
安置劳动者就业奖励 900.00 与收益相关
号
昆明高新管委会 2017 年最后一
2,400.00 昆财产业（2018）25 号 与收益相关
批稳增长进出口奖励
昆明高新管委会 2017 年四季度
40,000.00 昆财产业（2018）40 号 与收益相关
工业企业扩销促产补助资金
昆明高新技术产业开发区管理
委员会 2017 年度安全工作先进 2,000.00 昆高开委发（2018）2 号 与收益相关
单位和先进个人奖励
昆明市科技局 2018 年省级财政
86,000.00 云科创发（2018）8 号 与收益相关
科技计划项目
6 英寸 VGF 法锗单晶片研发及
500,000.00 中科字（2017）3 号 与收益相关
产业化
云南稀贵金属材料基因工程
（一期）-探测器用锗单晶的制 1,650,000.00 云科创发（2018）8 号 与收益相关
备表征与理论模拟研究
“云岭产业技术领军人才”培
200,000.00 云发（2014）1 号 与收益相关
养工程
昆明市知识产权局 2018 年度职 昆明市专利资助及扶持办
9,000.00 与收益相关
务发明专利资助 法
昆明高新管委会 2016 年市级促
35,000.00 昆财产业（2017）369 号 与收益相关
进外贸增长资金
昆明高新管委会 2017 年 1-4 月
5,000.00 昆财产业（2017）356 号 与收益相关
省稳增长进出口奖励资金
昆明高新管委会 2017 年市级促
15,800.00 昆财产业（2018）8 号 与收益相关
进外贸增长资金
2017 年产品展销推介费用补助
和 2017 年下半年降低企业物流 50,000.00 昆财产业（2018）41 号 与收益相关
成本补助
昆明市工信委专项扶持资金 500,000.00 昆财产业（2018）222 号 与收益相关
中远红外及 THZ 量子级激光器
310,000.00 云临鑫锗字（2017）56 号 与收益相关
研究项目经费
6 英寸半绝缘体 InP 单晶材料
100,000.00 云临鑫锗字（2018）44 号 与收益相关
研究
直径 6 英寸高纯砷化镓晶体及
47,833.33 云财建（2018）134 号 与资产相关
晶片产业化项目
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 来源和依据 /与收益相
关
高效节能半导体新材料砷化镓
306,666.67
晶体、晶片建设项目 云科计发〔2016〕6 号文 与资产相关
职业卫生“专项治理”验收奖
10,000.00 与收益相关
励 研发投入补贴
2016 年第二批发明专利授权资 鄂财企发（2018）15 号文
10,000.00 与收益相关
助 件
2017 年市级科技创新平台认定
150,000.00 与收益相关
补贴 武科规〔2017〕5 号
2017 年高企复审认定补贴款 30,000.00 高企复审补贴 与收益相关
研发经费投入补助 406,000.00 云科创发（2018）8 号 与收益相关
昆明市 2018 年通过清洁生产审 昆财产业（2018）241 号
50,000.00 与收益相关
核评估验收企业补助资金
代扣个税手续费返还 7,479.10 与收益相关
合计 9,922,972.16
37. 资产处置收益
计入本年非经
本年 上年
项目 常性损益的金
发生额 发生额
额
非流动资产处置收益 704,041.82 4,991,315.61 704,041.82
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 704,041.82 4,991,315.61 704,041.82
其中:固定资产处置收益 704,041.82 4,991,315.61 704,041.82
合计 704,041.82 4,991,315.61 704,041.82
38. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 13,030.01 13,030.01
其他 528,405.82 19,606.28 528,405.82
合计 541,435.83 19,606.28 541,435.83
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：其他包含：本公司根据《云南省临沧市临翔区人民法院民事调解书》（2017）云 0902
民初 441 号调解结果确认不需支付的款项 333,200.02 元；临沧韭菜坝锗业有限责任公司以前年
度计提的职工安全风险金 144,676.36 元，本年度确认无需支付。
39. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 30,987.55 2,716.38 30,987.55
对外捐赠、赞助 117,000.00 83,000.00 117,000.00
罚款及滞纳金 198.19 9,134.00 198.19
其他 277,428.21 105,914.92 277,428.21
合计 425,613.95 200,765.30 425,613.95
40. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 780,195.31 1,165,246.45
上年汇算差额 43,699.99
递延所得税费用 -1,894,701.21 8,809,482.08
合计 -1,070,805.91 9,974,728.53
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 6,539,982.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,634,995.55
子公司适用不同税率的影响 -3,332,305.12
调整以前期间所得税的影响 43,699.99
非应税收入的影响 -3,153,875.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,165,104.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -364,861.72
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 3,982,376.02
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的 -
加计扣除和摊销的影响 -1,045,939.65
所得税费用 -1,070,805.91
41. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助收入 21,466,177.82 17,837,339.36
利息收入 686,397.76 2,080,054.15
保证金 574.84 1,129,667.37
备用金及往来款等 982,281.35 1,632,795.31
其他 1,714,596.51 1,118,400.79
收回代垫国土厅采矿权价款 8,000,000.00
合计 32,850,028.28 23,798,256.98
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 1,432,747.26 1,510,132.64
中介费 2,609,048.19 2,781,067.13
租赁费 1,417,257.00 1,255,383.78
差旅费 1,911,669.57 1,947,333.33
办公费 1,929,620.07 1,238,820.44
水电费 1,579,916.69 712,851.57
运输费 2,115,656.80 1,143,864.19
其他经营管理费用、备用金、往来款项等 9,534,513.93 14,261,251.34
合计 22,530,429.51 24,850,704.42
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收回上年司法冻结的银行存款 1,580,000.00
合计 1,580,000.00
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付土地复垦保证金 1,096,903.98 2,056,840.16
合计 1,096,903.98 2,056,840.16
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到云南东兴实业集团有限公司借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
归还云南东兴实业集团有限公司借款利息 9,583,895.83 10,256,510.33
归还云南东兴实业集团有限公司借款 150,000,000.00 140,000,000.00
信用证保证金 13,889.70
合计 159,583,895.83 150,270,400.03
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,610,788.11 6,432,862.51
加：资产减值准备 1,164,723.94 -14,038,723.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 62,448,616.51 63,225,116.31
无形资产摊销 12,823,541.76 12,722,889.96
长期待摊费用摊销 1,102,057.31 938,620.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） -709,836.52 -4,991,315.61
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 21,314.21 2,716.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 14,278,871.81 14,611,584.80
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,894,701.20 8,809,482.08
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -34,385,996.14 -6,177,685.17
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -42,392,165.85 -12,562,193.22
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 26,938,804.40 36,565,147.07
其他 -156,194.16 1,266,203.43
经营活动产生的现金流量净额 46,849,824.18 106,804,706.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 80,772,008.39 150,992,209.53
减：现金的年初余额 150,992,209.53 53,538,436.39
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,220,201.14 97,453,773.14
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 80,772,008.39 150,992,209.53
其中：库存现金 378,869.88 166,233.05
可随时用于支付的银行存款 63,253,138.51 150,825,976.48
可随时用于支付的其他货币资金 17,140,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 80,772,008.39 150,992,209.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
土地复垦保证金、票据保证
货币资金 32,799,057.25
金、司法冻结款项
固定资产 105,969,030.26
子公司云锗公司向农信社
其中：103 号厂房（一、二层）及综合
83,342,982.00 的长期借款 4000 万元，提
测试实验大楼
供抵押担保
面积为 13,035.49 平方米的国有 本 公 司 向 兴 业 银 行
11,679,754.91
建设房屋（构筑物）所有权 3,000.00 万元抵押借款
本公司向招商银行借款
子公司东昌公司的房屋 3,866,115.15
2000 万元
本公司向招商银行借款
子公司云锗公司的房屋 7,080,178.20
2000 万元
无形资产： 75,358,745.04
其中：勐拖文强锗（煤）矿采矿权及勐 本 公 司 向 兴 业 银 行
63,495,612.88
旺昌军锗（煤）矿采矿权 3,000.00 万元抵押借款
面积为 40,278.16 平方米的国有 本 公 司 向 兴 业 银 行
11,863,132.16
建设用地使用权 3,000.00 万元抵押借款
43. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 322,805.14 6.8632 2,215,476.24
欧元 3,099.75 7.8473 24,324.67
应收账款
其中：美元 5,815,183.96 6.8632 39,910,770.55
七、 合并范围的变化
本年度合并范围无变化。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例（%）
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 直接 间接 方式
地
云南东昌金属加工有限公司 昆明 昆明 金属加工 100.00 并购
云南东润进出口有限公司 昆明 昆明 商品流通业 100.00 并购
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 昆明 昆明 加工制造业 97.62 设立
昆明云锗高新技术有限公司 昆明 昆明 加工制造业 100.00 设立
武汉云晶飞光纤材料有限公司 武汉 武汉 加工制造业 60.00 设立
临沧韭菜坝锗业有限责任公司 临沧 临沧 加工制造业 100.00 并购
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公 临沧 临沧 加工制造业 100.00 并购
司
云南鑫耀半导体材料有限公司 昆明 昆明 加工制造业 70.00 设立
（2） 重要的非全资子公司
少数股 本年向少数
本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 东持股 股东宣告分
股东的损益 权益余额
比例 派的股利
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 2.38% 88,196.23 5,835,176.32
武汉云晶飞光纤材料有限公司 40.00% 1,279,332.82 22,848,116.66
云南鑫耀半导体材料有限公司 30.00% -2,377,462.21 19,681,846.14
合计 -1,009,933.16 48,365,139.12
90
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 130,645,892.02 167,872,075.87 298,517,967.89 50,591,226.38 2,758,333.25 53,349,559.63
武汉云晶飞光纤材料有限公司 59,920,021.38 26,213,426.28 86,133,447.66 23,911,706.64 23,911,706.64
云南鑫耀半导体材料有限公司 33,126,819.80 135,468,225.20 168,595,045.00 83,587,057.89 19,401,833.32 102,988,891.21
续表：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 113,871,009.53 171,240,172.40 285,111,181.93 42,016,430.09 1,624,999.93 43,641,430.02
武汉云晶飞光纤材料有限公司 46,831,456.35 29,552,155.97 76,383,612.32 17,999,148.68 17,999,148.68
云南鑫耀半导体材料有限公司 42,178,772.21 135,625,227.66 177,803,999.87 96,249,972.05 8,022,999.99 104,272,972.04
续表：
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 60,604,152.63 3,698,656.35 3,698,656.35 -15,428,036.85
武汉云晶飞光纤材料有限公司 71,716,617.88 3,198,332.04 3,198,332.04 -1,189,767.09
91
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
云南鑫耀半导体材料有限公司 10,854,367.46 -7,924,874.04 -7,902,374.04 10,831,161.36
续表：
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 34,024,678.71 6,828,653.90 6,828,653.90 14,324,724.28
武汉云晶飞光纤材料有限公司 49,682,034.71 1,652,729.06 1,652,729.06 4,370,610.65
云南鑫耀半导体材料有限公司 5,830,289.45 -4,219,542.00 -4,219,542.00 -492,209.76
临沧天浩综合回收有限公司 1,873,607.65 1,873,607.65 -5,301.90
92
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负
债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分设备的进口和部分产品的出口业务，
设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，产品的出口均用美元结算，
且账期较短，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币
余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切
关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若
未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿
还未到期的借款。
于2018年12月31日，本公司的带 息人债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计
251,426,000.00元，其中固定利率的借款金额为251,426,000.00元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售各种产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
为降低信用风险，本公司由专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司
所承担的信用风险已经大为降低。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的各类存款均存放在国有银行及其他大中型银行，故该类资产的信用风险较低。本
公司无重大逾期应收款项。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2018年12月31日，本公司尚未使用的
银行授信额度为20,000万元。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公 对本公
控股股东及最 注册 司的持 司的表
业务性质 注册资本
终控制方名称 地 股比例 决权比
（%） 例（%）
矿产品、金属材料、光电材
云南东兴实业 料的购销；实业投资、项目
昆明 33,000,000.00 6.29 6.29
集团有限公司 投资；货物及技术进出口业
务。
氧气的气瓶充装、销售；矿
临沧飞翔冶炼 产品及乙炔气销售；项目投
临沧 7,400,000.00 13.72 13.72
有限责任公司 资。
注：本公司实际控制人为包文东、吴开惠夫妇。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
云南东兴实业集团有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
临沧飞翔冶炼有限责任公司 7,400,000.00 7,400,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
云南东兴实业集团有限司 41,079,168.00 41,079,168.00 6.29 6.29
临沧飞翔冶炼有限责任公司 89,579,232.00 89,579,232.00 13.72 13.72
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二） 关联交易
1. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
临沧飞翔冶炼有限责 云南临沧鑫圆锗业股份有限 敞口授信额度 4000 2018.9.12 2019.9.12 否
任公司 公司 万
临沧飞翔冶炼有限责 云南中科鑫圆晶体材料有限 2018.6.19 2019.6.19 否
2928.60 万
任公司 公司
云南临沧鑫圆锗业股 云南中科鑫圆晶体材料有限 2018.6.19 2019.6.19 否
2928.60 万
份有限公司 公司
云南东昌金属加工有 云南临沧鑫圆锗业股份有限 2018.8.24 2019.7.25 否
463.83 万
限公司 公司
昆明云锗高新技术有 云南临沧鑫圆锗业股份有限 2018.8.24 2019.7.25 否
501.99 万
限公司 公司
云南东兴实业集团有 云南临沧鑫圆锗业股份有限 2018.8.24 2019.7.25 否
2000 万
限公司 公司
2. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
云南东兴实业集团有
拆入 60,000,000.00 2017 年 4 月 2018 年 1 月 已归还
限公司
云南东兴实业集团有 已归还 9500
拆入 150,000,000.00 2018 年 2 月 2019 年 2 月
限公司 万元
注：公司按照同期的一年期银行贷款基准利率 4.75%向云南东兴实业集团有限公司支付资金使
用费。
3. 关联方资产转让、债务重组情况：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
云南东兴实业集团有限公司 房屋转让 7,782,300.00
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,382,007.19 3,126,591.18
（三） 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 云南东兴实业集团有限公司 55,079,826.39 60,000,000.00
（四） 关联方承诺
1. 公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持
有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期
间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让
其所持有的发行人股份。
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转让的
股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人所持有的
公司股份。
2. 避免同业竞争的承诺
公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行
动人云南东兴实业集团有限公司、持有本公司 5%股份以上的股东云南省核工业二 O 九地质大队、
股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有
另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业
务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即
通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因
本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高
于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 股份支付：未发生。
十二、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
十三、 承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
2019 年 2 月 25 日，经公司第六届董事会第十九次会议通过，同意公司向控股股东云南东
兴实业集团有限公司借款不超过 12,000.00 万元人民币用于生产经营流动资金，使用期限自资
金到账后不超过一年，使用费用按银行同期贷款的基准利率 4.35%计算，并在借款额度范围内
循环使用。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本 公 司 无 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。
十五、 其他重要事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 15,963,899.59
应收账款 56,858,397.85 43,815,494.84
合计 56,858,397.85 59,779,394.43
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
项目 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款 2,830,601.00 4.66 2,830,601.00 100.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
项目 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按照账龄组合计提坏
账的应收账款 19,251,467.00 31.68 1,073,941.85 5.58 18,177,525.15
对关联方的应收账款 38,394,872.70 63.19 38,394,872.70
组合小计 57,646,339.70 94.87 1,073,941.85 1.86 56,572,397.85
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款 286,000.00 0.47 286,000.00
合计 60,762,940.70 100.00 3,904,542.85 6.43 56,858,397.85
续表：
年初金额
项目 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 2,830,601.00 5.97 2,830,601.00 100.00
账款
按照账龄组合计提坏
8,025,076.34 16.91 517,622.32 6.45 7,507,454.02
账的应收账款
对关联方的应收账款 36,308,040.82 76.52 36,308,040.82
组合小计 44,333,117.16 93.43 517,622.32 1.17 43,815,494.84
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 286,000.00 0.60 286,000.00 100.00
收账款
合计 47,449,718.16 100.00 3,634,223.32 7.66 43,815,494.84
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京中瑞天成光电科技
1,771,955.00 1,771,955.00 100.00
有限公司 预计难以收回
云南天浩集团有限公司 1,058,646.00 1,058,646.00 100.00 预计难以收回
合计 2,830,601.00 2,830,601.00 — —
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,134,237.00 956,711.85 5.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 117,230.00 117,230.00 100.00
合计 19,251,467.00 1,073,941.85
3） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北京国晶辉红外光
286,000.00 已收回，无坏账风险
学科技有限公司
合计 286,000.00 — —
（2） 应收账款坏账准备
本年度计提应收账款坏账准备 270,319.53 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
S.A.UMICOREN.V.Elect
roOpticMaterials(比
利时) 5,759,271.44 一年以内 9.48 287,963.57
云南宏昆鑫业商贸有限
公司 5,075,000.00 一年以内 8.35 253,750.00
上海硅酸盐研究所中试
基地 2,290,000.00 一年以内 3.77 114,500.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
南京英孚斯特光电科技
有限公司 1,989,000.00 一年以内 3.27 99,450.00
北京中瑞天成光电科技
有限公司 1,771,955.00 五年以上 2.92 1,771,955.00
合计 16,885,226.44 27.79 2,527,618.57
1.2 应收票据
应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,963,899.59
商业承兑汇票
合计 15,963,899.59
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 65,650,609.46 79,140,917.77
合计 65,650,609.46 79,140,917.77
2.3 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 1,704,282.00 2.42 1,704,282.00 100.00 -
应收款
按照账龄组合计提坏
3,688,609.83 5.24 1,782,075.84 48.31 1,906,533.99
账的其他应收款
100
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对关联方的其他应收 63,744,075.47
90.63 63,744,075.47
款
组合小计 67,432,685.30 95.87 1,782,075.84 48.31 65,650,609.46
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 1,200,691.55 1.71 1,200,691.55 100.00 -
他应收款
合计 70,337,658.85 100.00 4,687,049.39 6.66 65,650,609.46
续表：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,704,282.00 2.00 1,704,282.00 100.00
其他应收款
按照账龄组合计提
11,716,589.56 13.77 3,056,344.46 26.09 8,660,245.10
坏账的其他应收款
对关联方的其他应
70,480,672.67 82.82 70,480,672.67
收款
组合小计 82,197,262.23 96.59 3,056,344.46 3.72 79,140,917.77
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,200,691.55 1.41 1,200,691.55 100.00
的其他应收款
合计 85,102,235.78 100.00 5,961,318.01 7.00 79,140,917.77
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
江苏中寰镓芯材料
1,704,282.00 1,704,282.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 1,704,282.00 1,704,282.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
101
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 371,378.83 18,568.94 5
1-2 年 752,410.00 75,241.00 10
2-3 年 10,000.00 2,000.00 20
3-4 年 1,240,793.00 372,237.90 30
4-5 年 - - 50
5 年以上 1,314,028.00 1,314,028.00 100
合计 3,688,609.83 1,782,075.84
3） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京黎马敦太平洋包装有限公司 276,285.60 276,285.60 100.00 预计无法收回
嘉祥县石墨制品有限公司 250,895.00 250,895.00 100.00 预计无法收回
云南中咨科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
其他单位及个人款项 473,510.95 473,510.95 100.00 预计无法收回
合计 1,200,691.55 1,200,691.55 — —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 0 元；本年收回或转回坏账准备金额 1,274,268.62 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 63,744,075.47 70,480,672.67
股权转让款 276,285.60 276,285.60
代垫款项 1,510,171.83 9,431,971.06
保证金及押金 1,637,240.00 1,807,240.00
预付货款 3,029,687.95 3,030,687.95
其他 140,198.00 75,378.50
合计 70,337,658.85 85,102,235.78
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
余额
数的比例
（%）
子公司 往来款 63,744,075.47 3 年以内 90.63
江苏中寰镓芯材料
材料款 1,704,282.00 5 年以上 2.42 1,704,282.00
有限公司
地质恢复 5 年以内，5
1,499,450.00 2.13 593,640.50
临沧市国土资源局 保证金 年以上
刘强 代垫款 1,240,793.00 3-4 年 1.76 1,860,811.18
付兆田 预付货款 401,000.00 5 年以上 0.57 401,000.00
合计 — 68,589,600.47 — 97.51 4,559,733.68
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
851,669,285.74 851,669,285.74 851,669,285.74 851,669,285.74
投资
合计 851,669,285.74 851,669,285.74 851,669,285.74 851,669,285.74
（2）对子公司投资
本年 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末
准备 余额
云南东昌金属加
工有限公司 24,524,772.71 24,524,772.71
云南东润进出口
有限公司 3,227,371.14 3,227,371.14
云南中科鑫圆晶
体材料有限公司 221,473,001.89 221,473,001.89
昆明云锗高新技
术有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
武汉云晶飞光纤
材料有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
临沧天浩金属冶
炼有限责任公司 22,230,000.00 22,230,000.00
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值 年末
准备 余额
临沧韭菜坝锗业
有限责任公司 186,384,140.00 186,384,140.00
云南鑫耀半导体
材料有限公司 66,830,000.00 66,830,000.00
合计 851,669,285.74 851,669,285.74
4. 营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 284,554,684.59 226,422,807.44 239,219,109.51 172,349,886.15
其他业务 16,837.81 6,921.59 260,037.24 4,799.65
合计 284,571,522.40 226,429,729.03 239,479,146.75 172,354,685.80
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 704,041.82
计入当期损益的政府补助 9,922,972.16
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,821.88
小计 12,742,835.86
所得税影响额 -2,046,395.18
少数股东权益影响额（税后） -426,701.22
合计 10,269,739.46
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
0.58 0.01 0.01
润
扣除非经常性损益后归属
-0.11 -0.003 -0.003
于母公司股东的净利润
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
二○一九年三月二十七日
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