天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
天津九安医疗电子股份有限公司
ANDON HEALTH CO., LTD.
2011 年半年度财务报告
（本报告期财务会计报告未经审计）
二○一一年八月九日
1
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（一） 财务报表
资产负债表
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 489,905,601.06 272,359,944.12 545,865,099.73 314,518,774.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 72,353,904.28 69,248,353.32 66,773,875.68 66,773,875.68
预付款项 12,192,198.74 11,818,953.38 5,490,723.33 5,095,417.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,019,043.65 8,597,898.30 10,431,511.94 8,023,353.41
买入返售金融资产
存货 108,549,046.41 106,545,586.93 78,322,300.70 78,322,300.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 697,019,794.14 468,570,736.05 706,883,511.38 472,733,721.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 315,763,417.32 309,207,017.32
投资性房地产
固定资产 41,117,262.71 41,095,367.09 41,114,349.45 41,089,754.37
在建工程 45,948,392.20 541,688.02 33,089,318.82 1,168,364.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,185,940.09 29,901,141.29 33,903,881.70 28,562,052.72
开发支出 3,962,290.81 3,962,290.81
商誉
长期待摊费用 2,248,892.47 2,248,892.47 2,936,551.39 2,936,551.39
递延所得税资产 210,296.64 210,296.64 341,351.16 210,296.64
2
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
其他非流动资产
非流动资产合计 124,710,784.11 389,760,802.83 115,347,743.33 387,136,327.65
资产总计 821,730,578.25 858,331,538.88 822,231,254.71 859,870,049.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,070,881.23 42,054,761.83 27,670,457.01 27,670,457.01
预收款项 6,689,781.75 6,647,612.80 2,274,694.06 2,274,694.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,180,797.68 3,131,726.77 8,875,200.82 8,875,200.82
应交税费 2,761,259.32 2,315,961.79 2,137,697.77 1,786,278.30
应付利息
应付股利
其他应付款 323,895.49 37,250,364.99 815,808.42 38,641,243.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000.00 500,000.00
流动负债合计 55,526,615.47 91,400,428.18 42,273,858.08 79,247,873.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 55,526,615.47 91,400,428.18 42,273,858.08 79,247,873.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 248,000,000.00 248,000,000.00 124,000,000.00 124,000,000.00
资本公积 423,706,917.72 423,481,060.04 547,706,917.72 547,481,060.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,053,602.69 12,053,602.69 12,030,111.52 12,030,111.52
一般风险准备
3
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未分配利润 82,515,648.33 83,396,447.97 96,230,204.08 97,111,003.72
外币报表折算差额 -72,205.96 -9,836.69
归属于母公司所有者权益合
766,203,962.78 766,931,110.70 779,957,396.63 780,622,175.28
计
少数股东权益
所有者权益合计 766,203,962.78 766,931,110.70 779,957,396.63 780,622,175.28
负债和所有者权益总计 821,730,578.25 858,331,538.88 822,231,254.71 859,870,049.19
法定代表人： 刘毅 主管会计工作的负责人： 张凤云 会计机构负责人：熊英
利润表
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、 营业收入 159,016,076.64 154,246,143.45 138,686,237.25 138,685,557.64
减： 营业成本 104,622,806.63 100,893,187.12 91,138,816.00 91,138,706.00
营业税金及附加 1,415,634.41 1,415,631.87 2.26
销售费用 17,724,271.70 15,645,558.85 13,531,613.56 13,465,752.59
管理费用 28,308,314.80 27,088,521.17 20,167,037.43 20,027,645.48
财务费用 -5,596,906.48 -3,206,189.02 590,530.46 588,982.26
资产减值损失 -524,218.07 -21,208.19 -21,208.19
公允变动收益（损失以"-"
加：
填列)
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益
二、 营业利润（亏损以"-"填列) 13,066,173.65 12,409,433.46 13,279,445.73 13,485,679.50
加： 营业外收入 299,350.86 299,350.86 778,444.57 719,877.57
减： 营业外支出 101,898.12 101,898.12 24,484.46 24,484.46
其中：非流动资产处置损
失
三、 利润总额（亏损以"-"填列) 13,263,626.39 12,606,886.20 14,033,405.84 14,181,072.61
减： 所得税费用 2,154,690.97 1,578,756.77 2,053,834.50 2,053,834.50
四、 净利润（净亏损以"-"填列) 11,108,935.42 11,028,129.43 11,979,571.34 12,127,238.11
其中： 年初至合并日被购买方
4
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净利润
少数股东本期损益
归属于母公司净利润 11,108,935.42 11,028,129.43 11,979,571.34 12,127,238.11
五、 每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.04 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.04 0.04 0.06 0.06
六、 其他综合收益 -
七、 综合收益总额 11,108,935.42 11,028,129.43 11,979,571.34 12,127,238.11
归属于母公司所有者的综合收益
11,108,935.42 11,028,129.43 11,979,571.34 12,127,238.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -
法定代表人： 刘毅 主管会计工作的负责人： 张凤云 会计机构负责人：熊英
现金流量表
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,126,854.28 162,604,353.27 155,539,932.63 155,539,232.63
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,959,712.02 6,959,712.02 7,753,842.66 7,753,842.66
收到其他与经营活动有关的现
8,502,912.14 5,719,446.60 3,075,900.24 3,016,910.34
金
经营活动现金流入小计 179,589,478.44 175,283,511.89 166,369,675.53 166,309,985.63
购买商品、接受劳务支付的现金 118,652,808.56 113,205,529.53 104,422,748.25 104,422,638.25
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
38,720,556.21 38,513,860.49 33,362,289.50 33,362,289.50
现金
支付的各项税费 5,250,438.22 4,816,928.68 6,968,914.10 6,954,691.38
支付其他与经营活动有关的现
29,018,017.35 25,630,958.38 22,368,299.25 22,214,827.55
金
经营活动现金流出小计 191,641,820.34 182,167,277.08 167,122,251.10 166,954,446.68
经营活动产生的现金流量
-12,052,341.90 -6,883,765.19 -752,575.57 -644,461.05
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
341.88 341.88
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 341.88 341.88 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,099,578.97 3,117,322.95 5,867,345.63 5,528,018.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,556,400.00 236,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 19,099,578.97 9,673,722.95 5,867,345.63 241,628,018.65
投资活动产生的现金流量
-19,099,237.09 -9,673,381.07 -5,867,345.63 -241,628,018.65
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,694,652.46 584,780,000.00 584,780,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
6
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筹资活动现金流入小计 0.00 1,694,652.46 584,780,000.00 584,880,000.00
偿还债务支付的现金 2,488,416.67 494,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,800,000.00 24,800,000.00 15,417.46 15,417.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
4,703,184.13 5,777,184.13
金
筹资活动现金流出小计 24,800,000.00 27,288,416.67 5,212,601.59 5,792,601.59
筹资活动产生的现金流量
-24,800,000.00 -25,593,764.21 579,567,398.41 579,087,398.41
净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7,919.68 -7,919.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,959,498.67 -42,158,830.15 572,947,477.21 336,814,918.71
加：期初现金及现金等价物余额 545,865,099.73 314,518,774.27 19,424,303.06 19,254,844.39
六、期末现金及现金等价物余额 489,905,601.06 272,359,944.12 592,371,780.27 356,069,763.10
法定代表人： 刘毅 主管会计工作的负责人： 张凤云 会计机构负责人：熊英
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
少
数
股 所有者权
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少 东 益合计
数 权
所有者
项目 股 益
权益合
一 东 一
计 减
减： 专 般 权 专 般
：
实收资本 库 项 盈余公 风 未分配 益 实收资本 资本 项 盈余公 风 未分配利
资本公积 其他 库 其他
（或股本） 存 储 积 险 利润 （或股本） 公积 储 积 险 润
存
股 备 准 备 准
股
备 备
12,030,111. 96,230,204. -9,836.6 779,957,39 840,917. 9,734,995
一、上年年末余额 124,000,000.00 547,706,917.72 93,000,000.00 74,809,191.69 178,385,104.49
52 08 9 6.63 72 .08
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
12,030,111. 96,230,204. -9,836.6 779,957,39 840,917. 9,734,995
二、本年年初余额 124,000,000.00 547,706,917.72 93,000,000.00 74,809,191.69 178,385,104.49
52 08 9 6.63 72 .08
三、本年增减变动
-124,000,000.0 -13,714,555 -62,369. -13,753,43 546,866, 2,295,116
金额（减少以―-‖号 124,000,000.00 23,491.17 31,000,000.00 21,421,012.39 -9,836.69 601,572,292.14
0 .75 27 3.85 000.00 .44
填列）
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
11,108,935. 11,108,935
（一）净利润 23,716,128.83 23,716,128.83
42 .42
（二）其他综合 -62,369.
-62,369.27 -9,836.69 -9,836.69
收益 27
上述（一）和 11,108,935. -62,369. 11,046,566
23,716,128.83 -9,836.69 23,706,292.14
（二）小计 42 27 .15
（三）所有者投 546,866,
31,000,000.00 577,866,000.00
入和减少资本 000.00
1．所有者投 546,866,
31,000,000.00 577,866,000.00
入资本 000.00
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
-24,823,491 -24,800,00 2,295,116
（四）利润分配 23,491.17 -2,295,116.44
.17 0.00 .44
1．提取盈余 2,295,116
23,491.17 -23,491.17 -2,295,116.44
公积 .44
2．提取一般 -24,800,000 -24,800,00
风险准备 .00 0.00
3．对所有者
（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权 -124,000,000.0
124,000,000.00
益内部结转 0
1．资本公积 -124,000,000.0
124,000,000.00
转增资本（或股 0
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本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
12,053,602. 82,515,648. -72,205. 766,203,96 547,706, 12,030,11
四、本期期末余额 248,000,000.00 423,706,917.72 124,000,000.00 96,230,204.08 -9,836.69 779,957,396.63
69 33 96 2.78 917.72 1.52
法定代表人： 刘毅 主管会计工作的负责人： 张凤云 会计机构负责人：熊英
母公司所有者权益变动表
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
一
般
实收资 所有者 实收资
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 风 所有者权
本（或 权益合 本（或 盈余公积 未分配利润
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 险 益合计
股本） 计 股本）
准
备
124,000,0 547,481,0 12,030,11 97,111,00 780,622,1 93,000,00 615,060.0
一、上年年末余额 9,734,995.08 76,454,955.72 179,805,010.84
00.00 60.04 1.52 3.72 75.28 0.00 4
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加：会计政策变更
前期差错更正
其他
124,000,0 547,481,0 12,030,11 97,111,00 780,622,1 93,000,00 615,060.0
二、本年年初余额 9,734,995.08 76,454,955.72 179,805,010.84
00.00 60.04 1.52 3.72 75.28 0.00 4
三、本年增减变动金额（减 124,000,0 -124,000, -13,714,5 -13,691,0 31,000,00 546,866,0
23,491.17 2,295,116.44 20,656,048.00 600,817,164.44
少以―-‖号填列） 00.00 000.00 55.75 64.58 0.00 00.00
11,108,93 11,108,93
（一）净利润 22,951,164.44 22,951,164.44
5.42 5.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 11,108,93 11,108,93
22,951,164.44 22,951,164.44
计 5.42 5.42
（三）所有者投入和减 31,000,00 546,866,0
577,866,000.00
少资本 0.00 00.00
31,000,00 546,866,0
1．所有者投入资本 577,866,000.00
0.00 00.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-24,823,4 -24,800,0
（四）利润分配 23,491.17 2,295,116.44 -2,295,116.44
91.17 00.00
-23,491.1
1．提取盈余公积 23,491.17 2,295,116.44 -2,295,116.44
7
-24,800,0 -24,800,0
2．提取一般风险准备
00.00 00.00
3．对所有者（或股东）
的分配
11
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益内部 124,000,0 -124,000,
结转 00.00 000.00
1．资本公积转增资本 124,000,0 -124,000,
（或股本） 00.00 000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
248,000,0 423,481,0 12,053,60 83,396,44 766,931,1 124,000,0 547,481,0
四、本期期末余额 12,030,111.52 97,111,003.72 780,622,175.28
00.00 60.04 2.69 7.97 10.70 00.00 60.04
法定代表人： 刘毅 主管会计工作的负责人： 张凤云 会计机构负责人：熊英
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（二） 附注
天津九安医疗电子股份有限公司
2011 年 1-6 月财务报表附注
编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司 金额单位：人民币元
公司的基本情况
（一）历史沿革
天津九安医疗电子股份有限公司（以下简称―本公司‖）前身是柯顿（天津）电工电器有
限公司（以下简称―有限公司‖），系经天津市人民政府于 1995 年 8 月 9 日以外经贸津外资字
[1995]0671 号外商投资企业批准证书批准，由天津市三和工业电器科技有限公司（以下简称―天
津三和公司‖）与在美国注册的同达国际公司共同投资设立的中外合资企业，并于 1995 年 8
月 22 日领取了编号为企合津总字第 009042 号的企业法人营业执照。
有限公司成立时注册资本 20 万美元，其中天津三和公司出资 116.50 万元人民币，折合
14 万美元，占注册资本的 70%；同达国际公司出资 6 万美元，占注册资本的 30%。
根据有限公司 1999 年 12 月 1 日董事会决议，并经天津新技术产业园区管理委员会以津
园外企字[1999]63 号文批准，有限公司新增注册资本 145.19 万美元，其中天津三和公司以
1,455,272.40 元人民币，折合 17.58 万美元和相当于 37.67 万美元的无形资产共计新增出资 55.25
万美元，同达国际公司增加相当于 10.65 万美元的无形资产，新股东新加坡富裕投资私人有
限公司（以下简称―新加坡富裕公司‖）出资 79.29 万美元，增资完成后有限公司注册资本增
加至 165.19 万美元，中、美、新三方股权比例分别为 41.92%、10.08%、48.00%。企业类型亦
经批准后由中外合资变更为中外合作企业，并于 1999 年 12 月 29 日换领了编号为企作津总
字 009042 号企业法人营业执照。
根据有限公司 2006 年 12 月 1 日董事会决议，并经天津市南开区对外经济贸易委员会以
南外发（2007）14 号文批准，同达国际公司将其持有的有限公司 16.65 万美元股份全部转让
给英属维尔京群岛 Heddington Limited 公司，新加坡富裕公司将其持有的有限公司 79.29 万美
元股份全部转让给 Heddington Limited 公司。有限公司于 2007 年 2 月 8 日完成股权转让的工商
登记变更。
根据有限公司 2007 年 6 月董事会决议，并经天津市南开区对外经济贸易委员会以南外
发（2007）45 号文批准，有限公司实施未分配利润转增股份 484.81 万美元，以决议作出日中
国人民银行公布的美元兑人民币外汇牌价中间价 1：7.6398 计算，由 2004 年、2005 年、2006
13
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
年累计未分配利润中的 37,038,514.38 元人民币按各股东持股比例进行转增，变更后的注册资
本为 650 万美元，其中天津三和公司出资 272.48 万美元，持股比例为 41.92%；Heddington Limited
公司出资 377.52 万美元，持股比例为 58.08%。有限公司于 2007 年 7 月 17 日完成工商登记变
更。
根据有限公司 2007 年 6 月 30 日董事会决议，并经天津市南开区对外经济贸易委员会以
南外发（2007）56 号文批准，有限公司新增注册资本 45.78 万美元，其中香港龙天集团有限
公司（以下简称―香港龙天公司‖）出资 43.63 万美元，深圳市同盛卓越创业投资有限公司（以
下简称―深圳同盛公司‖）出资 2.15 万美元。同时，Heddington Limited 公司向香港龙天公司转让
其持有的有限公司 32.7 万美元的股份。
增资及股权转让事项完成后，有限公司实收资本增加至 695.78 万美元，其中天津三和公
司出资 272.48 万美元，持股比例为 39.16%；Heddington Limited 公司出资 344.82 万美元，持股
比例为 49.56%；香港龙天公司出资 76.33 万美元，持股比例为 10.97%；深圳同盛公司出资 2.15
万美元，持股比例为 0.31%。有限公司于 2007 年 7 月 31 日完成工商登记变更。
（二）改制情况
根据有限公司股东于 2007 年 8 月 22 日签订的发起人协议书及章程的规定，并经中华人
民共和国商务部于 2007 年 11 月 21 日以商资批[2007]1928 号文批准，有限公司整体变更为股
份有限公司，各方股东以其各自拥有的有限公司截至 2007 年 7 月 31 日止经审计的净资产
93,840,917.72 元作为出资，折合股本总额为人民币 9300 万元。
本公司于 2007 年 11 月 26 日取得中华人民共和国商务部商外资资审字[2007]0442 号中华
人民共和国外商投资企业批准证书，并于 2007 年 12 月 27 日领取了天津市工商行政管理局
颁发的注册号为 120000400004825 的企业法人营业执照。本公司注册资本人民币 9300 万元，
其中：天津三和公司出资人民币 3,641.88 万元，占股本的 39.16%；Heddington Limited 公司出资
人民币 4,609.08 万元，占股本的 49.56%；香港龙天公司出资人民币 1,020.21 万元，占股本的
10.97%；深圳同盛公司出资人民币 28.83 万元，占股本的 0.31%。
2008 年 12 月 30 日，Heddington Limited 公司与天津三和公司签订股权转让协议，Heddington
Limited 公司将其持有的本公司 27,567,089.00 元股权转让予天津三和公司。该股权转让于 2009
年 1 月 20 日完成工商变更手续。转让完成后，天津三和公司持有的本公司股权增至
63,985,889.00 元 ， 持 股 比 例 为 68.80% ； Heddington Limited 公 司 持 有 的 本 公 司 股 权 减 至
18,523,711.00 元，持股比例为 19.92%。
根据本公司 2008 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］651 号
文―关于核准天津九安医疗电子股份有限公司首次公开发行股票的批复‖，本公司于 2010 年 5
月 31 日公开发行人民币普通股（A 股）3100 万股，每股面值 1 元，发行后的股本变更为 12400
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
万股。本次注册资本变更事项业经天津市商务委员会于 2010 年 8 月 27 日以津商务资管审
[2010]144 号文批准，2010 年 9 月 6 日，本公司换领了变更后的企业法人营业执照。
根据 2010 年度股东大会决议，公司于 2011 年 5 月 26 日实施了以资本公积金每 10 股转
增 10 股的分配方案，实施后的股本变更为 24800 万股。本次注册资本变更事项业经天津市
商务委员会于 2011 年 6 月 27 日以津商务资管审[2011]90 号文批准，2011 年 6 月 29 日，本公
司换领了变更后的企业法人营业执照。
本公司法定代表人为刘毅。本公司注册地为：天津市南开区雅安道金平路 3 号。
（三）行业性质
本公司属医疗器械生产行业。
（四）经营范围
主要经营范围：开发、生产、销售电子产品、医疗器械（以医疗器械生产企业许可证核
准产品范围为准）及相关的技术咨询服务等。
（五）主要产品
本公司主要产品是电子血压计、电子低频治疗仪、血糖仪和体温计等。
（六）基本组织架构
本公司股东大会为最高权力机构，通过董事会对本公司进行管理和监督，总经理在董事
会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。本公司设置财务部、行政人事部、直营市场
部、分销市场部、企划部、国际贸易部、项目部、审计部、生产中心和研发中心等管理部门
和职能中心。
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司拥有 1 家分公司，具体情况如下表。
成立日期
公司名称 营业场所 负责人 主要经营范围
注册号
天津九安医疗电子股份有限 2000 年 8 月 24 日 销售总公司生产的电子产品，总公司
北京 李世香
公司北京分公司 110000420041443 产品的技术咨询
公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（―财会[2006]3 号‖）及其后
续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
15
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
16
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－
其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
20
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入―资产减值损失‖。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔金额 300 万元以上（含 300 万元）的应收款项，确定为单项金额重大的应
收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收账款按贸易方式划分为外销、内销两个组合，均采用账龄分析法计提坏账
准备，计提比例如下：
信用风险组合 计提比例
信用期内 逾期 3 个月以内 逾期 3 个月以上
外销应收账款
不计提 50％ 100％
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
内销应收账款
5％ 30％ 50％ 100％
本公司将其他应收款按款项性质划分为备用金、押金和其他往来两个组合，均采用账龄
分析法计提坏账准备，计提比例如下：
计提比例
信用风险组合
1 年以内 1-2 年 2 年以上
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备用金、押金 5％ 30％ 100％
其他往来 10％ 50％ 100％
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司本年度不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、
低值易耗品、在产品、产成品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品
和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期
股权投资。
1. 投资成本的确定
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本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
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本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本
公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资
本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 10% 3%
机器设备 5、10 10% 18%、9%
运输设备 5、10 10% 18%、9%
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资产类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
其他设备 5 10% 18%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
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（十七） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 38、50 直线法 按产权证剩余年限
办公软件 5 直线法 -
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内
部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在
以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
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于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
按受益期限平均摊销。
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
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4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十二） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
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劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
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够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
（二十五） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本年度内主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本年度内主要会计估计未发生变更。
（二十七） 前期会计差错更正
本年度内未发生前期会计差错更正。
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
税项
（二十八） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售收入 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 17%，出口退税实
行―免、抵、退‖办法核算，本公司主要产品出口退税率为 17%，少量产品配件出口退税率为
13%。
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% *1
柯顿（天津）电子医疗器械有限公司
25%
(以下简称―柯顿电子公司‖)
iHealth Lab,Inc *2
*1 2008 年 12 月，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务
局、天津市地方税务局共同核发的编号为 GR200812000046 的高新技术企业证书，证书有效期
三年，本公司在有效期内享受 15%的企业所得税税率。
根据新所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行―统一计算、分级管理、就地预
缴、汇总清算、财政调库‖的征收管理办法，自 2008 年度起，本公司与北京分公司汇总缴纳
企业所得税，部分所得税由北京分公司在当地预缴。
*2 本公司在美国加利福尼亚州设立的全资子公司，适用的企业所得税率主要有联邦税率
和加州税率。具体包括：
（1）联邦税率
应纳税所得额（单位$，含税级距） 税率
0 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
32
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
15,000,000 18,333,333 38%
18,333,333 .......... 35%
（2）加利福尼亚州企业所得税：8.84%。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
企业合并及合并财务报表
（二十九） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
法人代 主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
表 范围
电子产品、
美国加利福尼亚 8,000,000 医疗产品
Ihealth lab.,inc. 全资子公司 贸易
州 美元 的研发和
销售
实质上构成对子公司
期末实际 是否
子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 净投资的其他项目余
出资额 合并
额
Ihealth lab.,inc. 100 100 125 万美元 - 是
少数股东权益中用于
少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 冲减少数股东损益的 备注
权益
金额
Ihealth lab.,inc. 有限公司 - -
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
型
开发、生产、销售电
柯顿（天津）电子医 全资子公
天津 生产制造业 8,000 万元 刘毅 子产品，以上相关的
疗器械有限公司 司
技术咨询服务。
持股比例 表决权比例 期末实际出资 实质上构成对子公司净投 是否
子公司名称（全称）
（%） （%） 额 资的其他项目余额 合并
柯顿（天津）电子医
100 100 30,776.7 万元 - 是
疗器械有限公司
组织机构代 少数股东权益中用于冲减
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 备注
码 少数股东损益的金额
柯顿（天津）电子医
有限公司 9499707-5 - -
疗器械有限公司
33
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（三十） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
2. 本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
（三十一） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产负债表日即期汇
资产负债类 -
率
所有者权益类（除未分配
iHealth Lab,Inc 美元 发生时即期汇率 -
利润）
发生时即期汇率的近
损益类 年度平均汇率
似汇率
合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 158,923.19 158,923.19 209,560.06 209,560.06
现金小计 158,923.19 158,923.19 209,560.06 209,560.06
二、银行存款
人民币 489,092,731.75 489,092,731.75 543,870,953.95 543,870,953.95
美元 101,048.60 6.4716 653,946.12 269,464.98 6.6227 1,784,585.72
银行存款小计 489,746,677.87 545,655,539.67
三、其他货币资金
人民币
其他货币资金小
计
合 计 489,905,601.06 545,865,099.73
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例
34
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄分析法：外销 57,940,222.8 79.22% 57,940,222.80
账龄分析法：内销 15,202,502.12 20.78% 788,820.64 5.19% 14,413,681.48
组合小计 73,142,724.92 100% 788,820.64 1.08% 72,353,904.28
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 73,142,724.92 100% 788,820.64 1.08% 72,353,904.28
期初账面余额
账面金额 坏账准备 净额
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄分析法：外销 5,2076,265.64 77.08% 52,076,265.64
账龄分析法：内销 15,486,430.68 22.92% 788,820.64 5.09% 14,697,610.04
66,773,875.68
67,562,696.32 100% 788,820.64 1.17%
组合小计
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 67,562,696.32 100% 788,820.64 1.17% 66,773,875.68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
外销：
信用期内 57,940,222.80 79.22% 57,940,222.80
逾期 3 个月内
逾期超过 3 个月以上
内销：
1 年以内 15,148,119.90 20.71% 771,602.44 14,376,517.46
1-2 年 49,864.55 0.06% 14,959.36 34,905.19
2-3 年 4,517.67 0.01% 2,258.84 2,258.83
3 年以上
35
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合 计 73,142,724.92 100% 788,820.64 72,353,904.28
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
外销：
信用期内 52,076,265.64 77.08% - 52,076,265.64
逾期 3 个月内 - - - -
逾期超过 3 个月以上 - - - -
内销：
1 年以内 15,432,048.46 22.84% 771,602.44 14,660,446.02
1-2 年 49,864.55 0.07% 14,959.36 34,905.19
2-3 年 4,517.67 0.01% 2,258.84 2,258.83
3 年以上 - - - -
合 计 67,562,696.32 100% 788,820.64 66,773,875.68
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情
况。
（3）本报告期内，本公司未有核销应收账款的情况。
（4）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无
应收关联方款项。
（5）期末应收账款大额前五名单位列示如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
的比例（%）
德国 MEDISANA 客户 10,190,078.91 信用期内 14.08%
美国 VERDIAN 客户 7,235,628.68 信用期内 10.00%
美国 THEAL 客户 5,316,186.42 信用期内 7.35%
香港 Harvard 客户 4,134,550.83 信用期内 5.71%
美国 AMG 客户 2,348,414.21 信用期内 3.25%
合 计 29,224,859.05 40.39%
（三） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
账龄分析法：备用金、
押金 5,209,849.83 35.11% 209,399.03 4.02% 5,000,450.80
账龄分析法：其他往来 9,627,419.42 64.89% 608,826.57 6.32% 9,018,592.85
组合小计 14,837,269.25 100% 818,225.60 5.51% 14,019,043.65
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 14,837,269.25 100% 818,225.60 5.51% 14,019,043.65
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
账龄分析法：备用金、
押金 5,405,360.62 46.72% 733,617.10 13.57% 4,671,743.52
账龄分析法：其他往来 6,163,526.33 53.28% 403,757.91 6.55% 5,759,768.42
组合小计 11,568,886.95 100% 1,137,375.01 9.83% 10,431,511.94
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 11,568,886.95 100% 1,137,375.01 9.83% 10,431,511.94
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
备用金、押金：
1 年以内 5,039,184.83 33.96% 92,760.03 4,946,424.80
1-2 年 77,180 0.52% 23,154 54,026
2 年以上 93,485 0.63% 93,485 0
其他往来：
1 年以内 7,133,332.39 48.08% 285,144.84 6,848,187.55
1-2 年 240,810.60 1.62% 120,405.30 120,405.30
2 年以上 2,253,276.43 15.19% 203,276.43 2,050,000.00
合 计 14,837,269.25 100.00% 818,225.60 14,019,043.65
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
备用金、押金：
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
1 年以内 4,860,755.29 42.01% 243,037.77 4,617,717.52
1-2 年 77,180.00 0.67% 23,154.00 54,026.00
2 年以上 467,425.33 4.04% 467,425.33 -
其他往来：
1 年以内 3,669,439.30 31.72% 80,076.18 3,589,363.12
1-2 年 240,810.60 2.08% 120,405.30 120,405.30
2 年以上 2,253,276.43 19.48% 203,276.43 2,050,000.00
合 计 11,568,886.95 100.00% 1,137,375.01 10,431,511.94
（2）本报告期内，无其他应收款坏账准备转回情况。
（3）本报告期内，无实际核销的其他应收款情况。
（4）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，。
（5）期末其他应收款大额前五名单位列示如下：
与本公司 占其他应收款
单位名称 款项内容 期末金额 账龄
关系 总额的比例（%）
应收出口退税 *1 出口退税款 非关联方 5,992,126.33 1 年以内 42.74%
天津港保税区劳动
14.62%
人事局 *2 安全施工保证金 非关联方 2,050,000.00 2-3 年
天津五洲四海会议
4.99%
服务公司 旅游保证金 非关联方 700,000.00 1 年以内
杨瑛 备用金 内部员工 485,391.89 1 年以内 3.46%
上海市场部 备用金 内部部门 237,092.52 1 年以内 1.69%
合计 9,464,610.74 67.51%
*1 出口退税款属应收国家补贴款性质，未计提坏账准备。
*2 给天津港保税区劳动人事局的施工保证金 2,050,000.00 元，根据其性质，未计提坏账
准备。
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,192,198.74 100% 5,490,723.33 100%
1－2 年（含） - -
2－3 年（含） - -
3 年以上 - -
合 计 12,192,198.74 100% 5,490,723.33 100%
（2）期末预付款项大额前五名单位列示如下：
占预付账款总额 未结算原
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 预付时间
的比例（%） 因
38
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
天津市巨展机房
装备有限公司 设备采购方 1,782,428.80 14.62% 2011 年 合同约定
天津卡尔模具 模具制造方 1,048,452.00 8.60% 2011 年 合同约定
深圳迈创利机电
设备有限公司 设备采购方 756,000.00 6.20% 2011 年 合同约定
上海三菱电梯有
限公司 设备采购方 709563.20 5.82% 2011 年 合同约定
宁波市华宝塑胶
模具有限公司 模具制造方 523,884.20 4.30% 2011 年 合同约定
合 计 4,820,328.20 39.54%
（3）期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无
预付关联方款项。
（五） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目 跌价 跌价
金额 账面价值 金额 账面价值
准备 准备
原材料 63,360,523.94 - 63,360,523.94 46,585,272.26 - 46,585,272.26
委 托 加
工物资 4,219,990.85 - 4,219,990.85 1,893,022.77 - 1,893,022.77
产成品 16,855,051.63 - 16,855,051.63 11,779,765.22 - 11,779,765.22
在产品 24,113,479.99 - 24,113,479.99 18,064,240.45 - 18,064,240.45
合 计 108,549,046.41 - 108,549,046.41 78,322,300.70 - 78,322,300.70
存货 2011 年 6 月 30 日余额较 2010 年 12 月 31 日增长 38.59%，主要是随着生产规模扩大，
公司储备的原材料逐步增加。
（六） 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价
49,174,459.98
合计 51,124,492.44
1、房屋建筑物 32,098,085.26 32,098,085.26
2、机器设备 10,453,993.73 1,151,138.98 11,605,132.71
3、运输工具 2,298,065.56 56,837.61 2,354,903.17
4、其他设备 4,324,315.43 746,455.87 4,400 5,066,371.30
二、累计折旧合计 8,060,110.53 10,007,229.73
1、房屋建筑物 2,031,085.80 745,053.36 2,776,139.16
2、机器设备 2,824,626.66 685,560.44 3,510,187.10
39
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
3、运输工具 1,362,530.86 159,615.36 1,522,146.22
4、其他设备 1,841,867.21 360,850.04 3,960 2,198,757.25
三、固定资产净值
41,114,349.45
合计 41,117,262.71
1、房屋建筑物 30,066,999.46 29,321,946.1
2、机器设备 7,629,367.07 8,094,945.6
3、运输工具 935,534.70 832,757.0
4、其他设备 2,482,448.22 2,867,614.1
四、固定资产减值
-
准备累计金额合计
1、房屋建筑物 -
2、机器设备 -
3、运输工具 -
4、其他设备 -
五、固定资产账面
41,114,349.45
价值合计 41,117,262.71
1、房屋建筑物 30,066,999.46 29,321,946.1
2、机器设备 7,629,367.07 8,094,945.6
3、运输工具 935,534.70 832,757.0
4、其他设备 2,482,448.22 2,867,614.1
本报告期新增的固定资产为购置的机器设备和其他专用设备。
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无暂时闲置固定资产，未出现减值情形，无需计提减
值准备。
（七） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
研发、生产基地 45,406,704.18 45,406,704.18 31,920,954.42 - 31,920,954.42
厂区改造 774,158.55 - 774,158.55
其他零星项目 541,688.02 541,688.02 394,205.85 - 394,205.85
合计 45,948,392.20 45,948,392.20 33,089,318.82 - 33,089,318.82
（2） 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
其中：利 其中：
工程名称 预算金额 资金来源
金额 息资本 金额 利息资
化 本化
研发、生产基地 27129 万元 31,920,954.42 -
募投资金 13,485,749.76
厂区改造 自筹 774,158.55 -
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
其他零星项目 自筹 394,205.85 372,610.88 -
合计 33,089,318.82 13,858,360.64 -
（续上表）
本年减少额 期末金额 工程投入
工程名称 其中：利息 占预算比
金额 其中：本年转固 金额
资本化 例（%）
研发、生产基地 45,406,704.18
厂区改造 774,158.55
其他零星项目 225,128.71 225,128.71 541,688.02
合计 999,287.26 225,128.71 45,948,392.20
（八） 无形资产与开发支出
（1） 无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 35,845,000.00 1,968,184.34 37,813,184.34
其中:土地使用权 35,665,000.00 35,665,000.00
生化项目 1,968,184.34 1,968,184.34
办公软件 180,000.00 180,000.00
二、无形资产累计摊销额 1,941,118.30 -686,125.95 2,627,244.25
合计
其中:土地使用权 1,902,118.30 -394,767.00 2,296,885.30
生化项目 -273,358.95 273,358.95
办公软件 39,000.00 -18,000.00 57,000.00
三、无形资产账面净值合
33,903,881.70 1,968,184.34 686,125.95 35,185,940.09
计
其中:土地使用权 33,762,881.70 394,767.00 33,368,114.70
生化项目 1,968,184.34 273,358.95 1,694,825.39
办公软件 141,000.00 18,000.00 123,000.00
四、无形资产减值准备累
计金额合计
其中:土地使用权 33,903,881.70 1,968,184.34 686,125.95 35,185,940.09
办公软件 33,762,881.70 394,767.00 33,368,114.70
五、无形资产账面价值合
1,968,184.34 273,358.95 1,694,825.39
计
其中:土地使用权 141,000.00 18,000.00 123,000.00
生化项目 35,845,000.00 1,968,184.34 37,813,184.34
办公软件 35,665,000.00 35,665,000.00
（2）公司开发项目支出
项 目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
41
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
计入当期损 确认为无形
益 资产
IHEALTH 项目 1,994,106.47 3,001,711.59 4,995,818.06
ONE CODE 血糖监
1,968,184.34
测系统 1,968,184.34 0.00
合 计 3,962,290.81 3,001,711.59 0.00 1,968,184.34 4,995,818.06
（九） 长期待摊费用
本年其他减
项目 期初账面余额 本年增加额 本年摊销额 期末账面余额
少额
经营租赁租入
137,500.12
资产改良 68,749.98 68,750.14
科里纳广告代
1,817,186.34
言费 340,722.42 1,476,463.92
厂院整修 981,864.93 278,186.52 703,678.41
合计 2,936,551.39 687,658.92 2,248,892.47
（十） 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
期末账面余额 期初账面余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 1,401,977.58 210,296.64 1,926,195.65 341,351.16
合 计 1,401,977.58 210,296.64 1,926,195.65 341,351.16
（十一） 资产减值准备
本年减少额
项 目 期初账面余额 本年增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 1,926,195.65 524,218.07 1,401,977.58
合 计 1,926,195.65 524,218.07 1,401,977.58
（十二） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
本期增加 资产受限
所有权受得限制的资产类别 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额
额 制原因
用于担保的资产
原值：
本公司房屋建筑物 18,474,059.70 18,474,059.70 借款抵押
本公司土地使用权 30,000,000.00 30,000,000.00 借款抵押
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合计 48,474,059.70 48,474,059.70
净值：
本公司房屋建筑物 16,811,394.25 - 16,811,394.25
本公司土地使用权 28,421,052.72 - 28,421,052.72
合计 45,232,446.97 - 45,232,446.97
2009 年 6 月 24 日，本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订《基本额度授信合同》
和《最高额抵押合同》，以本公司位于南开区雅安道金平路 3 号的房地为抵押物，获取最高
额 3500 万元的借款额度，授信期间为 2009 年 6 月 24 日至 2010 年 6 月 23 日，抵押期限为 2009
年 6 月 24 日至 2011 年 6 月 23 日。
（十三） 应付账款
（1）应付帐款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,021,280.86 99.88% 27,620,856.64 99.82%
1－2 年（含） 5,156.38 0.01% 5,156.38 0.02%
2－3 年（含） 44,443.99 0.11% 44,443.99 0.16%
3 年以上 - -
合 计 42,070,881.23 100.00% 27,670,457.01 100.00%
（2）期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况。
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 411,703.71 6.4716 2,664,381.73 194,402.44 6.6227 1,287,469.04
合 计 411,703.71 6.4716 2,664,381.73 194,402.44 6.6227 1,287,469.04
（十四） 预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,689,781.75 100% 2,274,694.06 100.00%
1－2 年（含） - -
2－3 年（含） - -
3 年以上 - -
合 计 6,689,781.75 100% 2,274,694.06 100.00%
（2）期末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
43
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
联方的款项情况。
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,033,713.72 6.4716 668,9781.75 291,042.20 6.6227 1,927,485.18
合 计 1,033,713.72 6.4716 668,9781.75 291,042.20 6.6227 1,927,485.18
（十五） 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,856,077.79 26,032,560.45 31,859,258.22 3,029,380.02
职工福利费 - 0.00
社会保险费 - 0.00
其中：医疗保险费 - 1,351,439.15 1,351,439.15 0.00
基本养老保险费 - 3,419,213.78 3,419,213.78 0.00
失业保险费 - 287,718.14 287,718.14 0.00
工伤保险费 - 151,965.04 151,965.04 0.00
生育保险费 - 77,114.88 77,114.88 0.00
住房公积金 - 1,159,572 1,159,572 0.00
辞退福利 -
工会经费和职工教育经费 19,123.03 513,171.82 429,948.1 102,346.75
非货币性福利 -
除辞退福利外其他因解除劳动
-
关系给予的补偿
其他 -
合计 8,875,200.82 32,992,755.26 38,736,229.31 3,131,726.77
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（十六） 应交税费
项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 174,211.98 526,970.79
企业所得税 2,072,802.71 966,496.30
个人所得税 357,052.45 409,328.41
城市维护建设税 91,695.44 164,431.59
教育费附加 65,496.74 70,470.68
合计 2,761,259.32 2,137,697.77
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（十七） 其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 323,895.49 100% 608,188.42 58.48%
1－2 年（含） 207,620.00 41.52%
2－3 年（含） - -
3 年以上 - -
合 计 323,895.49 100% 815,808.42 100.00%
期末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况。
（2）其他应付款按性质分析列示如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容
押金 294,000.00 经销商保证金
其他 29,895.49
合 计 323,895.49
（十八） 其他流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
柯顿电子公司于 2009 年 10 月 22 日收到天津市科技委员会拨款 50 万元，用于―无创电子
血压计核心软件算法的研究与开发‖项目。截止 2011 年 6 月 30 日，该项目尚未验收。
（十九） 股本
（1）本年股本变动情况如下：
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别 发行
股数 比例 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
新股
一、有限售条件股
份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 64,274,189.00 51.83% 64,274,189.00 -576,600.00 63,697,589.00 127,971,778.00 51.60%
其中：境内非国有
法人持股 64,274,189.00 51.83% 64,274,189.00 -576,600.00 63,697,589.00 127,971,778.00 51.60%
45
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别 发行
股数 比例 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
新股
境内自然
人持股
4．境外持股 28,725,811.00 23.17% 28,725,811.00 -20,404,200.00 8,321,611.00 37,047,422.00 14.94%
其中：境外法人持
股 28,725,811.00 23.17% 28,725,811.00 -20,404,200.00 8,321,611.00 37,047,422.00 14.94%
境外自然
人持股
有限售条件股
份合计 93,000,000.00 75.00% 93,000,000.00 -20,980,800.00 72,019,200.00 165,019,200.00 66.54%
二、无限售条件股
份
1 人民币普通股 31,000,000.00 25.00% 31,000,000.00 20,980,800.00 51,980,800.00 82,980,800.00 33.46%
2. 境内上市的外
资股
3. 境外上市的外
资股
4. 其他
无限售条件股
份合计 31,000,000.00 25.00% 0.00 0.00 31,000,000.00 20,980,800.00 51,980,800.00 82,980,800.00 33.46%
股份总数 124,000,000.00 100.00% 124,000,000.00 124,000,000.00 248,000,000.00 100.00%
（二十） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
股本溢价 547,706,917.72 124,000,000.00 423,706,917.72
其他资本公积 -
合计 547,706,917.72 124,000,000.00 423,706,917.72
本公司实施了以资本公积金每 10 股转增 10 股的利润分配方案，共有 124,000,000.00 元资
本公积金转增为股本。
（二十一） 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
法定盈余公积 12,030,111.52 23,491.17 12,053,602.69
合计 12,030,111.52 23,491.17 12,053,602.69
（二十二） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数
上年期末未分配利润 96,230,204.08
加：年初未分配利润调整数（调减―-‖）
本年年初未分配利润 96,230,204.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 11,108,935.42
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 23,491.17
提取一般风险准备
对股东的分配 24,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 82,515,648.33
（二十三） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 同期发生额
营业收入 159,016,076.64 138,686,237.25
其中：主营业务收入 159,016,076.64 138,686,237.25
其他业务收入
营业成本 104,622,806.63 91,138,816.00
其中：主营业务成本 104,622,806.63 91,138,816.00
其他业务成本 - -
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
本期发生额 同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子血压计 142,953,221.2 95,222,439.64 120,872,354.01 78,575,492.47
血糖系列 8,002,996.51 4,112,761.38 3,532,272.22 1,642,699.43
低频治疗仪 2,422,080.03 1,841,952.28 9,120,646.55 6,482,086.04
其他产品 5,637,778.9 3,445,653.33 5,160,964.47 4,438,538.62
合计 159,016,076.64 104,622,806.63 138,686,237.25 91,138,816.00
（3） 主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 同期发生额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售： 40,083,392.76 15,804,458.58 31,813,535.17 10,725,613.73
外贸销售： 118,932,683.90 88,818,348.02 106,872,702.08 80,413,202.27
47
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合 计 159,016,076.60 104,622,806.60 138,686,237.25 91,138,816.00
（4）公司前五名客户营业收入情况：
项目 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
前 5 大客户合计 63,896,120.67 40.18%
（二十四） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 同期发生额 计缴标准
城建税 793,267.26 - 流转税 7%
教育费附加 479,639.14 - 流转税 3%
其他 142,728.01 -
合计 1,272,906.40 -
（二十五） 财务费用
项 目 本期发生额 同期发生额
利息支出 38,543.58 410,735.13
减：利息收入 6,986,849.7 263,025.14
减：汇兑收益 -1,082,329.83 -171,288.66
手续费 269,069.81 271,531.81
合 计 -5,596,906.48 590,530.46
（二十六） 资产减值损失
项 目 本期发生额 同期发生额
坏账损失 -524,218.07 -21,208.19
合计 -524,218.07 -21,208.19
（二十七） 营业外收入
项目 本年发生额 同年发生额
政府补助 192,420.00 762,673.00
其他 106,930.86 15,771.57
合计 299,350.86 778,444.57
（二十八） 营业外支出
项 目 本年发生额 同年发生额
固定资产处置损失 15,933.46
捐赠支出 *1 100,000.00
其他 1,898.12 8,551.00
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
合 计 101,898.12 24,484.46
*1 为天津大学九安大学生创新实验室捐赠 10 万元基金。
（二十九） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,154,690.97
递延所得税调整 210,296.64
合计 2,364,987.61
（三十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 同期数
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.04 0.04 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.04 0.04 0.06 0.06
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 11,108,935.42 11,979,571.34
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 560,998.38 661,677.88
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 10,547,937.04 11,317,893.46
通股股东的净利润
年初股份总数 4 124,000,000.00 93,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 124,000,000.00 93,000,000.00
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 31,,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 0
起至报告期期末的月份数
49
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
项目 序号 本期数 同期数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6. 6
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 248,000,000.00 186,000,000.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 248,000,000.00 186,000,000.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.04 0.06
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.04 0.06
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.04 0.06
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.04 0.06
× (100%-17)]÷ (12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
50
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十一） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府（行业）补助 192,420.00 774,106.00
保证金 542,660.07 21,450.00
利息收入 6,987,251.44 262,609.21
代收款项 35,173.00 20,069.83
资金往来 - 1,629,182.27
其他 745,407.63 368,482.93
合 计 8,502,912.14 3,075,900.24
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 同期发生额
差旅费 610,164.69 528,476.14
业务招待费 572,623.40 419,703.4
办公费 1,309,566.65 543,957.59
技术开发费 1,551,294.81 1,487,569.77
场地使用及水电费 2,139,961.04 1,959,203.25
广告费 5,441,308.15 4,828,823.75
运杂费 2,061,276.93 1,137,140.33
促销费 1,497,437.65 306,953.24
销售佣金 303,481.97 396,782.05
展销会费 699,611.62 486,723.41
手续费及贴现息 263,138.97 534,336.96
备用金 5,732,386.00 5,014,538.93
其他 6,835,765.47 4,724,090.43
合 计 29,018,017.35 22,368,299.25
关联方关系及其交易
（三十二） 关联方关系
1． 本公司的母公司及最终控制人情况
企业 注册 法人 组织机构代 持股比 表决权
名称 业务性质 注册资本
类型 地 代表 码 例 比例
刘毅 * - - - 实际控制人 - - - -
电子产品、机械设备、
天津市三 有限
天津 刘毅 新材料技术及产品的 248,000.00 60068764-3 51.60% 51.60%
和工业电 公司 技术开发、转让、咨询
51
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
器科技有 服务，以自有资金对电
子相关行业进行投资，
限公司 商务信息咨询服务。
* 截至 2011 年 6 月 30 日止，刘毅持有天津三和公司 78.57%的股权，是其控股股东。刘
毅通过天津三和公司间接持有本公司股份 5,027.37 万股，占本公司总股本比例为 40.54%，系
本公司实际控制人。
1． 本公司的合营企业和联营企业情况
截止 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在合营和联营企业。
2． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
Heddington Limited 公司 本公司股东
香港龙天集团有限公司 本公司股东
或有事项
（三十三） 未决诉讼
1、柯顿电子公司诉讼的基本情况
2009 年 6 月 9 日，北京六建集团公司（以下简称―北京六建‖）向天津市第二中级人民法
院提起诉讼，以柯顿电子公司未按双方于 2008 年 4 月 29 日订立《天津市建设工程施工合同》
的约定支付进度款为由，请求解除与柯顿电子公司订立的《天津市建设工程施工合同》，并
要求柯顿电子公司给付其工程款共计 8,711,009.00 元。
2009 年 7 月 28 日，柯顿电子公司向天津二中院呈交《民事反诉状》，向北京六建提起反
诉，包括请求确认双方于 2008 年 4 月 29 日签署的《天津市建设工程施工合同》业已解除，
北京六建承担逾期移交工程项目及清场的经济损失（自 2009 年 7 月 31 日起至移交工程项目
及清场之日止），北京六建支付因工程工期逾期违约金、罚款、未完工程造价差额损失、施
工水电费、租金损失等共计 7,469,277.09 元。
2010 年 12 月 17 日，天津第二中级人民法院出具了（2009）二中保民初字第 12 号民事
判决书，根据判决书内容，柯顿电子公司于判决生效之日起十五日内支付北京六建工程款
1,972,721.92 元。在判决后 15 天上诉期内，柯顿电子公司及北京六建分别向天津市高级人民
法院提出了上诉。
2011 年 4 月 29 日，天津市高级人民法院出具了（2011）津高民一终字第 0009 号民事调
解书，经调解，双方当事人自愿达成调解协议。上述调解书已经生效，并已执行。
2、对财务影响的判断
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
本次诉讼涉及的仅为工程款确认的问题，支付的上述工程款金额计入在建工程科目，并
在项目完工后转入固定资产科目，不会对公司损益产生影响。除发生的诉讼费用外，本诉讼
的审理结果不会对公司损益产生其他影响。
（二）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
重大承诺事项
截止2011年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
其他重要事项
截止2011年6月30日，本公司无应披露未披露的其他重大事项。
母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄分析法：外销 57,940,222.80 82.73% 57,940,222.80
账龄分析法：内销 12,096,951.16 17.27% 788,820.64 1.13% 11,308,130.52
组合小计 70,037,173.96 100% 788,820.64 1.13% 69,248,353.32
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 70,037,173.96 100% 788,820.64 1.13% 69,248,353.32
年初账面余额
账面金额 坏账准备 净额
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
53
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄分析法：外销 52,076,265.64 77.08% - - 52,076,265.64
账龄分析法：内销 15,486,430.68 22.92% 788,820.64 5.09% 14,697,610.04
组合小计 67,562,696.32 100% 788,820.64 1.17% 66,773,875.68
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合 计 67,562,696.32 100% 788,820.64 1.17% 66,773,875.68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
外销：
信用期内 57,940,222.80 82.73% 57,940,222.80
逾期 3 个月内
逾期超过 3 个月以上
内销：
1 年以内 12,042,568.94 17.19% 771,602.44 11,270,966.5
1-2 年 49,864.55 0.07% 14,959.36 34,905.19
2-3 年 4,517.67 0.01% 2,258.84 2,258.83
3 年以上
合 计 70,037,173.96 100% 788,820.64 69,248,353.32
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
外销：
信用期内 52,076,265.64 77.08% - 52,076,265.64
逾期 3 个月内 - - - -
逾期超过 3 个月以上 - - - -
内销：
1 年以内 15,432,048.46 22.84% 771,602.44 14,660,446.02
1-2 年 49,864.55 0.07% 14,959.36 34,905.19
2-3 年 4,517.67 0.01% 2,258.84 2,258.83
3 年以上 - - - -
合 计 67,562,696.32 100% 788,820.64 66,773,875.68
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情
况。
（3）本报告期内，本公司未有核销应收账款的情况。
（4）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无
应收关联方款项。
（5）期末应收账款大额前五名单位列示如下：
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与本公 占应收账款总额
单位名称 期末金额 账龄
司关系 的比例（%）
德国 MEDISANA 客户 10,190,078.91 信用期内 14.72%
美国 VERDIAN 客户 7,235,628.68 信用期内 10.45%
美国 THEAL 客户 5,316,186.42 信用期内 7.68%
香港 Harvard 客户 4,134,550.83 信用期内 5.97%
美国 AMG 客户 2,348,414.21 信用期内 3.39%
合 计 29,224,859.05 42.20%
（二） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单 项金 额重大 并单 项
计 提坏 账准备 的其 他 - - - - -
应收款
按 组合 计提坏 账准 备
- - - - -
的其他应收款
账龄分析法：备用金、
押金 1,725,380.78 18.42% 209,399.03 2.24% 1,515,981.75
账龄分析法：其他往来 7,639,770.16 81.58% 403,757.91 4.31% 7,236,012.25
组合小计 9,365,150.94 100% 613,156.94 6.55% 8,751,994.00
单 项金 额虽不 重大 但
单 项计 提坏账 准备 的
其他应收款
合 计 9,365,150.94 100% 613,156.94 4.13% 8,751,994.0
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单 项金 额重大 并单 项
计 提坏 账准备 的其 他 - - - - -
应收款
按 组合 计提坏 账准 备
- - - - -
的其他应收款
账龄分析法：备用金、
押金 4,941,219.69 57.21% 506,976.17 10.26% 4,434,243.52
账龄分析法：其他往来 3,695,290.66 42.79% 106,180.77 2.87% 3,589,109.89
组合小计 8,636,510.35 100% 613,156.94 7.10% 8,023,353.41
- - - - -
单 项金 额虽不 重大 但
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
单 项计 提坏账 准备 的
其他应收款
合 计 8,636,510.35 100% 613,156.94 7.10% 8,023,353.41
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
备用金、押金：
1 年以内 1,554,715.78 16.60% 92,760.03 1,461,955.75
1-2 年 77,180.00 0.82% 23,154.00 54,026.00
2 年以上 93,485.00 1.00% 93,485.00 0
其他往来： 0
1 年以内 5,145,683.13 54.95% 80,076.18 5,065,606.95
1-2 年 240,810.60 2.57% 120,405.30 120,405.30
2 年以上 2,253,276.43 24.06% 203,276.43 2,050,000.00
合 计 9,365,150.94 100.00% 613,156.94 8,751,994.00
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
备用金、押金：
1 年以内 4,610,755.29 53.39% 230,537.77 4,380,217.52
1-2 年 77,180.00 0.89% 23,154.00 54,026.00
2 年以上 253,284.40 2.93% 253,284.40 -
其他往来：
1 年以内 3,653,034.68 42.30% 78,435.72 3,574,598.96
1-2 年 29,021.86 0.34% 14,510.93 14,510.93
2 年以上 13,234.12 0.15% 13,234.12 -
合 计 8,636,510.35 100.00% 613,156.94 8,023,353.41
（2）本年无其他应收款坏账准备的转回情况。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，
无关联方欠款。
（5）期末其他应收款大额前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款
单位名称 款项内容 期末金额 账龄
系 总额的比例（%）
应收出口退税 出口退税款 非关联方 5,992,126.33 1 年以内 69.69%
天津五洲四海
8.14%
会议服务公司 旅游保证金 非关联方 700,000.00 1 年以内
杨瑛 备用金 内部员工 485,391.89 1 年以内 5.65%
上海市场部 备用金 内部部门 237,092.52 1 年以内 2.76%
陈俊 备用金 内部部门 94,400.00 1 年以内 1.10%
合 计 7,509,010.74 86.24%
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 期末账面余额
少以―-‖号填列）
柯顿（天津）电子医
成本法
疗器械有限公司 307,541,142.32 307,541,142.32 307,541,142.32
iHealth Lab,Inc 成本法 8,222,275.00 1,665,875.00 6,556,400.00 8,222,275.00
合计 315,763,417.32 309,207,017.32 6,556,400.00 315,763,417.32
本年计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本年现金红利
备金额
柯顿（天津）电子医
100 100 - - -
疗器械有限公司
iHealth Lab,Inc 100 100 - - -
合计 - - -
（四） 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 同期发生额
营业收入 154,246,143.45 138,685,557.64
其中：主营业务收入 15,4246,143.45 138,685,557.64
其他业务收入
营业成本 100,893,187.12 91,138,706.00
其中：主营业务成本 100,893,187.12 91,138,706.00
其他业务成本
补充资料
（三十四） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖），本公司非经常性损益如下：
项目 本年发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
524,218.07
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 192,420.00
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -
价值产生的收益
57
天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
项目 本年发生额 备注
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 106,930.86-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,898.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 721,670.81
减：所得税影响额 160,672.43
非经常性损益净额（影响净利润） 560,998.38
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 721,670.81
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
10,547,937.04
利润
（三十五） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（―中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润
加权平均净资产 每股收益
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天津九安医疗电子股份有限公司 2011 年半年度财务报告
收益率（%） 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.42% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.33% 0.04 0.04
的净利润
同期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 6.50% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.06 0.06
的净利润 6.14%
财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 5 日决议批准。
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