天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2022 年 8 月 1 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:天津九安医疗电子股份有限公司 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 14,101,931,872.34 895,585,665.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,164,896,709.47 447,817,565.56 衍生金融资产 应收票据 2,761,760.40 4,141,191.16 应收账款 313,885,411.92 589,456,300.46 应收款项融资 预付款项 30,382,097.06 105,270,361.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 17,875,103.38 141,036,763.95 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,159,988,431.48 627,818,972.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 267,684,786.12 其他流动资产 35,058,303.99 47,744,108.96 流动资产合计 18,094,464,476.16 2,858,870,930.21 非流动资产: 2 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,311,724.66 5,311,724.66 其他权益工具投资 159,655,390.71 35,494,741.89 其他非流动金融资产 1,412,415,565.77 69,865,354.71 投资性房地产 固定资产 246,508,762.00 176,752,347.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 42,181,955.62 54,994,487.95 无形资产 133,133,529.76 152,825,701.47 开发支出 35,409,473.69 18,993,946.22 商誉 212,465,620.66 218,871,360.30 长期待摊费用 32,715,955.95 37,254,935.65 递延所得税资产 50,998,566.68 72,716,399.62 其他非流动资产 133,644,381.75 228,375,280.03 非流动资产合计 2,464,440,927.25 1,071,456,280.20 资产总计 20,558,905,403.41 3,930,327,210.41 流动负债: 短期借款 208,534,266.72 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 1,068,550.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 99,703,837.27 190,987,074.59 预收款项 合同负债 193,270,510.91 306,019,865.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 27,951,622.02 54,849,877.44 应交税费 694,797,301.00 130,397,616.92 其他应付款 10,137,920.39 8,454,158.95 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 3 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19,890,492.66 136,907,708.19 其他流动负债 1,152,847.98 701,891.88 流动负债合计 1,046,904,532.23 1,037,921,010.04 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 23,899,895.24 34,399,013.76 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20,247,147.25 21,820,925.39 递延所得税负债 3,344,573.24 其他非流动负债 非流动负债合计 47,491,615.73 56,219,939.15 负债合计 1,094,396,147.96 1,094,140,949.19 所有者权益: 股本 481,450,022.00 481,373,622.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,708,337,305.75 1,626,342,926.24 减:库存股 199,835,880.92 199,835,880.92 其他综合收益 473,878,058.25 -54,076,198.48 专项储备 盈余公积 40,863,411.55 40,863,411.55 一般风险准备 未分配利润 15,902,334,753.24 977,908,379.17 归属于母公司所有者权益合计 18,407,027,669.87 2,872,576,259.56 少数股东权益 1,057,481,585.58 -36,389,998.34 所有者权益合计 19,464,509,255.45 2,836,186,261.22 负债和所有者权益总计 20,558,905,403.41 3,930,327,210.41 法定代表人:刘毅 主管会计工作负责人:孙喆 会计机构负责人:秦菲 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 683,640,431.77 275,375,680.00 交易性金融资产 128,731,200.22 98,750,877.14 衍生金融资产 应收票据 2,761,760.40 4,141,191.16 4 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 应收账款 418,766,412.64 471,959,833.86 应收款项融资 预付款项 4,895,047.21 76,012,904.28 其他应收款 591,477,941.65 138,669,584.95 其中:应收利息 应收股利 存货 226,051,934.20 154,018,997.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 267,684,786.12 其他流动资产 17,626,854.69 43,024,316.18 流动资产合计 2,341,636,368.90 1,261,953,385.22 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 746,577,671.08 710,576,563.84 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 66,135,565.77 65,865,354.71 投资性房地产 固定资产 39,203,620.78 40,032,323.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 90,370.69 145,126.93 无形资产 67,726,870.38 80,811,620.05 开发支出 12,553,974.40 6,342,075.12 商誉 长期待摊费用 65,369.00 69,919.38 递延所得税资产 33,627,528.94 17,389,414.86 其他非流动资产 105,061,909.75 210,411,650.03 非流动资产合计 1,071,042,880.79 1,131,644,048.88 资产总计 3,412,679,249.69 2,393,597,434.10 流动负债: 短期借款 66,808,195.87 交易性金融负债 1,068,550.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,028,117.11 17,635,274.31 预收款项 合同负债 89,532,991.53 86,055,135.30 应付职工薪酬 9,841,028.73 21,600,266.40 5 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 应交税费 2,861,915.12 54,911,121.93 其他应付款 3,009,152.35 6,891,916.14 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 44,030.97 110,474.95 其他流动负债 586,515.31 665,734.83 流动负债合计 145,903,751.12 255,746,669.73 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,919,435.42 2,009,176.80 递延所得税负债 3,344,573.24 其他非流动负债 非流动负债合计 5,264,008.66 2,009,176.80 负债合计 151,167,759.78 257,755,846.53 所有者权益: 股本 481,450,022.00 481,373,622.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,560,663,821.99 1,478,669,442.48 减:库存股 199,835,880.92 199,835,880.92 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,863,411.55 40,863,411.55 未分配利润 1,378,370,115.29 334,770,992.46 所有者权益合计 3,261,511,489.91 2,135,841,587.57 负债和所有者权益总计 3,412,679,249.69 2,393,597,434.10 3、合并利润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入 23,266,532,278.92 568,993,167.60 其中:营业收入 23,266,532,278.92 568,993,167.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,490,861,717.68 588,179,825.19 6 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其中:营业成本 4,390,764,114.42 359,792,403.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,968,438.92 2,450,599.54 销售费用 658,146,648.15 67,141,305.57 管理费用 383,113,218.06 95,265,674.43 研发费用 100,386,514.54 55,120,305.86 财务费用 -47,517,216.41 8,409,536.00 其中:利息费用 702,036.41 6,941,357.31 利息收入 34,549,110.81 7,964,733.37 加:其他收益 -674,687.92 5,869,614.73 投资收益(损失以“-”号填 -1,178,116.37 52,569,221.09 列) 其中:对联营企业和合营 0.00 -478,925.40 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 -22,304,055.35 2,277,991.43 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号 12,149,843.83 -3,287,611.95 填列) 资产减值损失(损失以“-”号 -1,217,076.71 -2,376,624.12 填列) 资产处置收益(损失以“-”号 26,335.94 4,598.51 填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 17,762,472,804.66 35,870,532.10 列) 加:营业外收入 1,776,572.63 56,171.00 减:营业外支出 24,433,451.86 181,383.79 四、利润总额(亏损总额以“-”号 17,739,815,925.43 35,745,319.31 填列) 减:所得税费用 1,429,542,025.37 4,121,537.06 五、净利润(净亏损以“-”号填 16,310,273,900.06 31,623,782.25 列) (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 16,310,273,900.06 31,623,782.25 “-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以 7 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 “-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 15,243,596,512.77 54,776,946.71 2.少数股东损益 1,066,677,387.29 -23,153,164.46 六、其他综合收益的税后净额 555,148,453.36 -9,783,637.36 归属母公司所有者的其他综合收益 527,954,256.73 -14,840,728.32 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 -9,211,043.07 -9,611,144.60 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 0.00 额 2.权益法下不能转损益的其他 0.00 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 -9,211,043.07 -9,611,144.60 变动 4.企业自身信用风险公允价值 0.00 变动 5.其他 0.00 (二)将重分类进损益的其他综 537,165,299.80 -5,229,583.72 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 0.00 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 3.金融资产重分类计入其他综 0.00 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 0.00 5.现金流量套期储备 0.00 6.外币财务报表折算差额 537,165,299.80 -5,229,583.72 7.其他 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的 27,194,196.63 5,057,090.96 税后净额 七、综合收益总额 16,865,422,353.42 21,840,144.89 归属于母公司所有者的综合收益总 15,771,550,769.50 39,936,218.39 额 归属于少数股东的综合收益总额 1,093,871,583.92 -18,096,073.50 八、每股收益: (一)基本每股收益 33.4339 0.1210 (二)稀释每股收益 32.4390 0.1210 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:刘毅 主管会计工作负责人:孙喆 会计机构负责人:秦菲 4、母公司利润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业收入 3,802,287,083.37 274,319,250.98 减:营业成本 2,073,387,529.78 192,951,891.61 税金及附加 1,600,494.06 1,462,155.27 销售费用 19,160,155.94 15,638,743.53 管理费用 51,179,618.25 29,199,288.46 研发费用 78,242,173.45 13,353,499.77 财务费用 -48,506,189.97 -97,872.13 8 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其中:利息费用 961,804.83 3,952,453.85 利息收入 11,644,184.61 5,248,658.78 加:其他收益 227,382.03 493,615.54 投资收益(损失以“-”号填 -1,998,528.78 -471,156.47 列) 其中:对联营企业和合营企 -478,925.40 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 2,323,793.42 -2,128,507.92 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号 -2,209,621.86 91,851.41 填列) 资产减值损失(损失以“-”号 -1,100,427.93 -785,248.35 填列) 资产处置收益(损失以“-”号 0.00 1,609.55 填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填 1,624,465,898.74 19,013,708.23 列) 加:营业外收入 82,412.53 0.26 减:营业外支出 24,157,220.00 70,700.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号 1,600,391,091.27 18,943,008.49 填列) 减:所得税费用 237,621,829.74 -100,447.08 四、净利润(净亏损以“-”号填 1,362,769,261.53 19,043,455.57 列) (一)持续经营净利润(净亏损以 1,362,769,261.53 19,043,455.57 “-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 0.00 -104,369.38 (一)不能重分类进损益的其他 0.00 -104,369.38 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 0.00 -104,369.38 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 9 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,362,769,261.53 18,939,086.19 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 23,119,807,453.40 506,223,965.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 290,572,893.45 18,236,143.41 收到其他与经营活动有关的现金 44,967,473.07 22,673,321.68 经营活动现金流入小计 23,455,347,819.92 547,133,430.18 购买商品、接受劳务支付的现金 5,032,672,629.92 330,495,485.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 381,142,857.59 127,394,487.28 支付的各项税费 984,363,314.43 22,522,555.49 支付其他与经营活动有关的现金 171,397,746.38 114,341,300.64 经营活动现金流出小计 6,569,576,548.32 594,753,828.45 经营活动产生的现金流量净额 16,885,771,271.60 -47,620,398.27 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 795,965,541.52 34,269,899.25 取得投资收益收到的现金 11,751,084.97 53,258,596.86 处置固定资产、无形资产和其他长 22,970.00 33,205.40 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,900,000.00 投资活动现金流入小计 814,639,596.49 87,561,701.51 购建固定资产、无形资产和其他长 115,107,616.66 24,336,962.33 期资产支付的现金 投资支付的现金 3,770,357,474.94 446,241,261.88 10 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,333.64 6,913,127.15 投资活动现金流出小计 3,885,468,425.24 477,491,351.36 投资活动产生的现金流量净额 -3,070,828,828.75 -389,929,649.85 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 315,999,996.90 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 206,189,389.27 收到其他与筹资活动有关的现金 937,708.98 筹资活动现金流入小计 937,708.98 522,189,386.17 偿还债务支付的现金 322,413,172.33 182,746,251.32 分配股利、利润或偿付利息支付的 321,531,223.96 31,870,047.29 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,618,319.19 105,234,465.77 筹资活动现金流出小计 649,562,715.48 319,850,764.38 筹资活动产生的现金流量净额 -648,625,006.50 202,338,621.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的 354,718,409.01 -6,995,992.00 影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,521,035,845.36 -242,207,418.33 加:期初现金及现金等价物余额 540,826,515.65 554,176,843.08 六、期末现金及现金等价物余额 14,061,862,361.01 311,969,424.75 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,873,833,956.32 460,630,870.94 收到的税费返还 243,276,772.57 16,364,911.54 收到其他与经营活动有关的现金 15,867,707.26 43,701,759.25 经营活动现金流入小计 4,132,978,436.15 520,697,541.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,642,492,306.24 301,622,763.27 支付给职工以及为职工支付的现金 88,895,630.45 34,927,295.92 支付的各项税费 297,323,135.75 4,000,890.16 支付其他与经营活动有关的现金 78,629,724.54 4,015,269.18 经营活动现金流出小计 3,107,340,796.98 344,566,218.53 经营活动产生的现金流量净额 1,025,637,639.17 176,131,323.20 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 489,000,000.00 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,291,408.76 206,435.60 处置固定资产、无形资产和其他长 138,400.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,900,000.00 投资活动现金流入小计 504,329,808.76 20,206,435.60 购建固定资产、无形资产和其他长 8,248,001.12 10,310,472.11 期资产支付的现金 投资支付的现金 536,886,883.34 357,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 16,000,000.00 11 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,900,000.00 投资活动现金流出小计 545,134,884.46 390,210,472.11 投资活动产生的现金流量净额 -40,805,075.70 -370,004,036.51 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 315,999,996.90 取得借款收到的现金 71,794,800.00 收到其他与筹资活动有关的现金 880,892.00 筹资活动现金流入小计 880,892.00 387,794,796.90 偿还债务支付的现金 114,893,724.42 109,363,815.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 321,680,442.41 28,654,343.74 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 105,234,465.77 筹资活动现金流出小计 436,574,166.83 243,252,624.51 筹资活动产生的现金流量净额 -435,693,274.83 144,542,172.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的 16,353,825.62 -3,124,044.47 影响 五、现金及现金等价物净增加额 565,493,114.26 -52,454,585.39 加:期初现金及现金等价物余额 117,648,567.50 127,239,411.04 六、期末现金及现金等价物余额 683,141,681.76 74,784,825.65 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 库 配 东 本 其 公 合 储 公 险 他 计 益 先 续 存 利 权 他 积 收 备 积 准 合 股 债 股 润 益 益 备 计 1,6 - 2,8 - 2,8 481 199 40, 977 26, 54, 72, 36, 36, ,37 ,83 863 ,90 一、上年期 342 076 576 389 186 3,6 5,8 ,41 8,3 末余额 ,92 ,19 ,25 ,99 ,26 22. 80. 1.5 79. 6.2 8.4 9.5 8.3 1.2 00 92 5 17 4 8 6 4 2 加:会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 481 1,6 199 - 40, 977 2,8 - 2,8 ,37 26, ,83 54, 863 ,90 72, 36, 36, 二、本年期 3,6 342 5,8 076 ,41 8,3 576 389 186 初余额 22. ,92 80. ,19 1.5 79. ,25 ,99 ,26 00 6.2 92 8.4 5 17 9.5 8.3 1.2 12 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4 8 6 4 2 14, 15, 1,0 16, 三、本期增 81, 527 924 534 93, 628 减变动金额 76, 994 ,95 ,42 ,45 871 ,32 (减少以 400 ,37 4,2 6,3 1,4 ,58 2,9 “-”号填 .00 9.5 56. 74. 10. 3.9 94. 列) 1 73 07 31 2 23 15, 15, 1,0 16, 527 243 771 93, 865 ,95 (一)综合 ,59 ,55 871 ,42 4,2 收益总额 6,5 0,7 ,58 2,3 56. 12. 69. 3.9 53. 73 77 50 2 42 81, 82, 82, (二)所有 76, 994 070 070 者投入和减 400 ,37 ,77 ,77 少资本 .00 9.5 9.5 9.5 1 1 1 886 962 962 1.所有者 76, ,40 ,80 ,80 投入的普通 400 3.2 3.2 3.2 股 .00 4 4 4 2.其他权 益工具持有 者投入资本 81, 81, 81, 3.股份支 107 107 107 付计入所有 ,97 ,97 ,97 者权益的金 6.2 6.2 6.2 额 7 7 7 4.其他 - - - 319 319 319 (三)利润 ,17 ,17 ,17 分配 0,1 0,1 0,1 38. 38. 38. 70 70 70 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 - - - 319 319 319 3.对所有 ,17 ,17 ,17 者(或股 0,1 0,1 0,1 东)的分配 38. 38. 38. 70 70 70 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 13 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 1,7 15, 18, 1,0 19, 481 199 473 40, 08, 902 407 57, 464 ,45 ,83 ,87 863 四、本期期 0.0 0.0 0.0 337 0.0 0.0 ,33 ,02 481 ,50 0,0 5,8 8,0 ,41 末余额 0 0 0 ,30 0 0 4,7 7,6 ,58 9,2 22. 80. 58. 1.5 5.7 53. 69. 5.5 55. 00 92 25 5 5 24 87 8 45 上年金额 单位:元 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 其 库 配 东 本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益 他 存 利 权 股 债 积 收 备 积 准 合 股 润 益 益 备 计 1,3 1,8 - 1,8 432 134 08, 5,4 3,7 84, 62, 22, ,80 ,36 一、上年期 328 95, 70, 762 295 466 5,9 2,7 末余额 ,24 171 393 ,46 ,52 ,93 21. 27. 9.5 .05 .39 2.2 9.1 3.1 00 25 9 8 6 2 加:会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 14 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 1,3 1,8 - 1,8 432 134 08, 5,4 3,7 84, 62, 22, ,80 ,36 二、本年期 328 95, 70, 762 295 466 5,9 2,7 初余额 ,24 171 393 ,46 ,52 ,93 21. 27. 9.5 .05 .39 2.2 9.1 3.1 00 25 9 8 6 2 - - 三、本期增 45, 268 99, 26, 226 208 14, 18, 减变动金额 797 ,85 834 773 ,74 ,64 840 096 (减少以 ,10 0,0 ,46 ,18 5,1 9,0 ,72 ,07 “-”号填 1.0 41. 5.7 3.1 31. 57. 8.3 3.5 列) 0 16 7 9 26 76 2 0 - - 54, 39, 21, 14, 18, 776 936 840 (一)综合 840 096 ,94 ,21 ,14 收益总额 ,72 ,07 6.7 8.3 4.8 8.3 3.5 1 9 9 2 0 45, 268 99, 214 214 (二)所有 797 ,85 834 ,81 ,81 者投入和减 ,10 0,0 ,46 2,6 2,6 少资本 1.0 41. 5.7 76. 76. 0 16 7 39 39 45, 263 309 309 1.所有者 797 ,97 ,77 ,77 投入的普通 ,10 8,3 5,4 5,4 股 1.0 67. 68. 68. 0 61 61 61 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 4,8 4,8 4,8 付计入所有 71, 71, 71, 者权益的金 673 673 673 额 .55 .55 .55 - - 99, 99, 99, 834 834 834 4.其他 ,46 ,46 ,46 5.7 5.7 5.7 7 7 7 - - - 28, 28, 28, (三)利润 003 003 003 分配 ,76 ,76 ,76 3.5 3.5 3.5 2 2 2 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 - - - 3.对所有 28, 28, 28, 者(或股 003 003 003 东)的分配 ,76 ,76 ,76 3.5 3.5 3.5 15 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2 2 2 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 1,5 2,1 - 2,0 478 99, - 161 77, 3,7 11, 80, 31, ,60 834 9,3 ,13 四、本期期 178 70, 507 391 115 3,0 ,46 45, 5,9 末余额 ,29 393 ,59 ,60 ,99 22. 5.7 557 10. 0.7 .39 3.5 2.6 0.8 00 7 .27 44 5 4 6 8 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2022 年半年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 1,478 2,135 481,3 199,8 40,86 334,7 一、上年期 ,669, ,841, 73,62 35,88 3,411 70,99 末余额 442.4 587.5 2.00 0.92 .55 2.46 8 7 加:会 计政策变更 16 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 前 期差错更正 其 他 1,478 2,135 481,3 199,8 40,86 334,7 二、本年期 ,669, ,841, 73,62 35,88 3,411 70,99 初余额 442.4 587.5 2.00 0.92 .55 2.46 8 7 三、本期增 1,043 1,125 减变动金额 81,99 76,40 ,599, ,669, (减少以 4,379 0.00 122.8 902.3 “-”号填 .51 3 4 列) 1,362 1,362 (一)综合 ,769, ,769, 收益总额 261.5 261.5 3 3 (二)所有 81,99 82,07 76,40 者投入和减 4,379 0,779 0.00 少资本 .51 .51 1.所有者 76,40 886,4 962,8 投入的普通 0.00 03.24 03.24 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 81,10 81,10 付计入所有 7,976 7,976 者权益的金 .27 .27 额 4.其他 - - (三)利润 319,1 319,1 分配 70,13 70,13 8.70 8.70 1.提取盈 余公积 - - 2.对所有 319,1 319,1 者(或股 70,13 70,13 东)的分配 8.70 8.70 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 17 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 1,560 1,378 3,261 481,4 199,8 40,86 四、本期期 ,663, ,370, ,511, 50,02 35,88 3,411 末余额 821.9 115.2 489.9 2.00 0.92 .55 9 9 1 上年金额 单位:元 2021 年半年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 1,161 1,626 432,8 3,770 28,93 一、上年期 ,402, ,916, 05,92 ,393. 7,592 末余额 274.6 181.5 1.00 39 .51 9 9 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 1,161 1,626 432,8 3,770 28,93 二、本年期 ,402, ,916, 05,92 ,393. 7,592 初余额 274.6 181.5 1.00 39 .51 9 9 三、本期增 - 减变动金额 45,79 268,8 99,83 - 205,7 8,960 (减少以 7,101 50,04 4,465 104,3 47,99 ,307. “-”号填 .00 1.16 .77 69.38 9.06 95 列) - 19,04 18,93 (一)综合 104,3 3,455 9,086 收益总额 69.38 .57 .19 (二)所有 45,79 268,8 99,83 214,8 者投入和减 7,101 50,04 4,465 12,67 少资本 .00 1.16 .77 6.39 18 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 1.所有者 45,79 263,9 309,7 投入的普通 7,101 78,36 75,46 股 .00 7.61 8.61 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 4,871 4,871 付计入所有 ,673. ,673. 者权益的金 55 55 额 - 99,83 99,83 4.其他 4,465 4,465 .77 .77 - - (三)利润 28,00 28,00 分配 3,763 3,763 .52 .52 1.提取盈 余公积 - - 2.对所有 28,00 28,00 者(或股 3,763 3,763 东)的分配 .52 .52 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 四、本期期 478,6 1,430 99,83 - 3,770 19,97 1,832 19 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 末余额 03,02 ,252, 4,465 104,3 ,393. 7,284 ,664, 2.00 315.8 .77 69.38 39 .56 180.6 5 5 三、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 天津九安医疗电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经中华人民共和国商务部于 2007 年 11 月 21 日以商资批[2007]1928 号文批准,由本公司前身柯顿(天津)电工电器有限公司整体变 更设立的股份有限公司。本公司注册资本人民币 9300 万元,本公司发起人以其各自拥有的柯顿(天津) 电工电器有限公司截至 2007 年 7 月 31 日止经审计的净资产 93,840,917.72 元作为出资,折合股本总额 为人民币 9300 万元。本公司于 2007 年 11 月 26 日取得中华人民共和国商务部商外资资审字[2007]0442 号中华人民共和国外商投资企业批准证书,并于 2007 年 12 月 27 日领取了天津市工商行政管理局颁发 的注册号为 120000400004825 的企业法人营业执照。 根据本公司 2008 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]651 号文《关于 核准天津九安医疗电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于 2010 年 5 月公开发行 人民币普通股(A 股)3100 万股,每股面值 1 元,发行后的股本变更为 12400 万股。本次注册资本变 更事项业经天津市商务委员会于 2010 年 8 月 27 日以津商务资管审[2010]144 号文批准,2010 年 9 月 6 日,本公司换领了变更后的企业法人营业执照。 本公司股票于 2010 年 6 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易(股票简称:九安医疗,股票代码: 002432)。 根据本公司 2010 年度股东大会通过的利润分配决议,本公司以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 12,400 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增股本 12,400 万股。经上述转增后,本公 司总股本增至 24,800 万股。 根据本公司 2012 年度股东大会通过的资本公积转增股本决议,本公司以 2012 年 12 月 31 日股本 24,800 万股为基数,按每 10 股由资本公积金转增 5 股,共计转增 12,400 股,并于 2013 年 5 月实施。转 增后,总股本增至人民币 37,200 万元。 2015 年 10 月 9 日,本公司召开 2015 年度第一次临时股东大会,审议通过了《关于〈公司非公开 发行股票预案(修正案)〉的议案》等议案,同意向特定投资者发行不超过 7,300 万股人民币普通股, 拟募集资金总额不超过 92,425 万元(含)。经中国证监会证监许可[2016]810 号文审核批准,本公司于 2016 年 6 月向 4 名特定投资者非公开发行人民币普通股(A 股)60,805,921 股。此次发行后,本公司总股 本增至人民币 432,805,921 元。 2020 年 12 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3324 号《关于核准天津九安医疗电子股 份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向 5 名投资者发行人民币普通股(A 股)45,797,101 股, 每股面值人民币 1.00 元,本次发行后总股本增至人民币 478,603,022 元。 2020 年 10 月,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了 2020 年股票期权激励计 划的授予登记,本激励计划的股票来源为向激励对象定向发行公司 A 股普通股。 2021 年 10 月,公司 2020 年股票期权激励计划第一个行权期等待期满,根据公司激励计划相关规 定,除 9 名激励对象因个人原因离职、3 名激励对象个人绩效考核结果未满足行权条件外,其余 187 名 激励对象符合第一个行权期行权条件,可行权的股票期权共计 3,047,000 份。截至本报告期末,实际已 行权的股票期权共计 2,847,000 份,总股本增至 481,450,022 元,相关工商变更登记手续尚未办理完成。 本公司法定代表人:刘毅;本公司注册地址:天津市南开区雅安道金平路 3 号;本公司总部地址: 天津市南开区雅安道金平路 3 号。 (二)公司业务性质和主要经营活动 20 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 主要经营范围:开发、生产、销售电子产品、医疗器械(以医疗器械生产企业许可证核准产品范围 为准)、IVD 产品、可穿戴智能设备及相关的技术咨询服务等。 本公司属医疗器械生产行业,主要产品为电子血压计、血糖仪、体外诊断试剂等医疗产品。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 35 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 柯顿(天津)电子医疗器械有限公司 全资子公司 二级 100 100 (以下简称“柯顿公司”) 泰安九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 德州九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 枣庄九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 昌邑九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 高唐县九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 德州九诚电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 德州九旺电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 宁津九诚电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九庆电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九旺电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九德电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九品电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九源电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 济南九品电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 济南九诚电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九盛电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津九诚电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 济南九盛电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 泰安九信电子科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 枣庄九鹏汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 天旭(天津)检测技术服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 Andon Holdings Co., Ltd (BVI) 全资子公司 二级 100 100 (以下简称“九安控股”) Andon Hong Kong Co.,Limited 全资子公司 三级 100 100 iCess Labs Inc 全资子公司 三级 100 100 iHealth Inc. 控股子公司 三级 80 80 iHealth Labs Inc. 控股子公司 四级 70.06 70.06 (以下简称“iHealth 美国”) iHealth (Singapore) Labs Pte.Ltd. 控股子公司 四级 80 80 iHealth (Hong Kong) labs.Limited 控股子公司 四级 80 80 iHealthLabs Europe 控股子公司 五级 80 80 (以下简称“iHealth 欧洲”) eDevice 控股子公司 六级 80 80 北京爱和健康科技有限公司 控股子公司 五级 80 80 天津爱健康技术开发有限公司 控股子公司 六级 80 80 爱合健康科技(上海)有限公司 控股子公司 六级 80 80 深圳市爱合健康科技有限公司 控股子公司 六级 80 80 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 1 户,合并范围变更主体的具体信息详见附 注八、合并范围的变更。 21 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进 行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: (一)本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法(附注五 (15))、应收款项预期信用损失计提的方法(附注五(10)、(11)、(12)、(14))、固定资产折旧和无形资 产摊销(附注五(24)、(30))、收入的确认时点(附注五(39))等。 (二)本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键 假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的 资产和负债账面价值的重大影响: 1)应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失, 以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示公司未必可追回有关余 额,则需要使用估计,对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则 会影响应收账款和其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。 2)存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要 利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货 的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 3)长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时,主要从以下方面进行评估和分析: (1)影响资产减值的事项是否已经发生;(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于 资产的账面价值;以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及 增长率假设发生变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致公司的上述长期资产出 现减值。 4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和 功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经 济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产 使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。 5)递延所得税资产和递延所得税负债。 22 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 6)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上 述最终认定期间的税金金额产生影响。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一 个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (一)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (二)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 23 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投 资时转入当期损益。 (三)非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值 与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投 资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (四)为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损 益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 (一)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体) 均纳入合并财务报表。 (二)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 24 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的 股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收 益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 25 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或 合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资 本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (一)合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合 营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营: 1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (二)共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理: 1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第 三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 26 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 (一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资,确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 (一)外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综 合收益。 (二)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利 润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营 相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 (一)金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三 类: 1)以摊余成本计量的金融资产。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 27 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 1)分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以 摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账 款和其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入: ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后 续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收 入。 2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本 公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金 融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金 额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外)。 4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要 分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (二)金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和 权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自 身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 2)其他金融负债 29 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率 法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的 贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 (三)金融资产和金融负债的终止确认 1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确 认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负 债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。 (四)金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情 形处理: 1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条 1)、2)之外的其他 情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确 认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 30 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部 分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (五)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 (六)金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动: 1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计 算利息收入。 3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 31 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备, 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备, 但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当 期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成 的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1)信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期 将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2)已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: ①发行方或债务人发生重大财务困难; ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步; ④债务人很可能破产或进行其他财务重组; ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 3)预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括:账龄组合、逾期账龄组合、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 32 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 ③对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4)减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 (七)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示: 1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10(六)金融工具减 值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失 参考历史信用损失经验,结合当前状 风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 况以及对未来经济状况的预期计量预 期信用损失 商业承兑汇票组合 商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的应收账款 参照应收账款预期信用损失的计提方 法 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10(六)金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损 失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方 合并范围内的关联方之间的应收 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 应收账款组合 款项回收风险较低 经济状况的预期计算预期信用损失 逾期账龄组合:出 以逾期天数作为信用风险特征 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 口外销应收账款 经济状况,按逾期天数与整个存续期预期信用损失 率对照表计算预期信用损失 账龄组合:境外销 以账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 售应收账款 经济状况,按账龄与整个存续期预期信用损失率对 33 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 账龄组合:境内销 照表计算预期信用损失 售应收账款 (一)本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天 数与整个存续期预期信用损失率对照表,如下: 逾期天数 应收账款预期信用损失率(%) 信用期内 0 逾期 3 个月以内 50 逾期 3 个月以上 100 (二)本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表,如下: 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内 5 1-2 年 30 2-3 年 50 3 年以上 100 13、应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10(六)金融工具减值。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方 合并范围内的关联方之间的应收 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 组合 款项回收风险较低 济状况的预期计算预期信用损失 备用金、押金组合 以账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预期计算预期信用损失 其他往来组合 本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表,如下: 信用风险组合 账龄 其他应收款预期信用损失率(%) 备用金、押金组合 1 年以内 5 1-2 年 30 2 年以上 100 其他往来组合 1 年以内 10 1-2 年 50 2 年以上 100 34 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 15、存货 (一)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、委托加工材料、在产品、产成 品(库存商品)、发出商品等等。 (二)存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产 经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同 价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提 存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与 其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回,转回的金额计入当期损益。 (四)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (五)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次转销法. 2)包装物采用一次转销法。 3)其他周转材料采用一次转销法摊销。 16、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独 列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10(六)金融工具减值。 17、合同成本 (一)合同履约成本 35 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似 费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 (二)合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入 当期损益。 (三)合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 (四)合同成本减值 上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的, 转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 不适用 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 (一)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(六)同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法。 2)其他方式取得的长期股权投资 36 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (二)后续计量及损益确认 1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不 调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的 账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后,恢复确认投资收益。 (三)长期股权投资核算方法的转换 1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 37 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外 收入。 2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 (四)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 38 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢 价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资 收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (五)共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该 单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判 断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被 投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管 理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 (1) 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 39 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 机器设备 年限平均法 5、10 10 18、9 运输设备 年限平均法 5、10 10 18、9 其他设备 年限平均法 5 10 18 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 25、在建工程 (一)在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成,包括物资成本、人工成本以及应分摊的间接费用等。 (二)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根 据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧 额。 26、借款费用 (一)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计 入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (二)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 40 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (三)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则 借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (四)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每 期利息金额。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: (1)租赁负债的初始计量金额; (2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; (3)本公司发生的初始直接费用; (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。 在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照 上述原则计提折旧。 30、无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、办公 软件、专有技术。 (一)无形资产的初始计量 41 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 (二)无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 38、50 产权证剩余年限 办公软件 5 估计使用寿命 专有技术 5 估计使用寿命 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末 重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 (2) 内部研究开发支出会计政策 (一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (二)开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 42 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点:在研发项目转入实质性的开发阶段时开始资本化。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 31、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的, 以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减 记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使 用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并 与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 32、长期待摊费用 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 33、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 34、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 43 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪 酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种 形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3) 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司 比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设 定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括: (1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; (3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格; 44 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需 支付的款项; (5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 36、预计负债 (一)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 (二)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及 多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 (一)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (二)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以 下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动 率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 (三)确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (四)会计处理方法 45 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按 照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内 的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负 债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司的收入主要来源于如下业务类型: (1)销售商品 (2)提供服务 (一)收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约 义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当 的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履 行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: (1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务; (2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权; 46 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品; (4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬; (5)客户已接受该商品; (6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (二)收入确认的具体方法 产品/业务类型 销售渠道及模式 收入确认时点 ODM/OEM 产品 出口外销 主要采用 FOB 的贸易条款,“货物越过船舷”即标志 着已将产品控制权转移给购货方,货物装船后货运 公司即出具提单。对于外销收入,公司在货物报关 出口,且取得船运公司出具的提单后,于提单日期 确认收入的实现。 iHealth 系列产品、 境内销售:买断模式 由本公司负责送货至客户仓库或客户自提,以客户 传统硬件产品 签收作为产品控制权转移时点,公司在货物送达或 自提且客户签收后,于签收日确认收入。 境内销售:代销模式 在产品已销售给最终客户,且取得代理方提供的销 售清单后,于取得代销清单日确认收入的实现。 境内销售:直营专卖模式 由本公司自行经营销售,主要为个人零散客户,现 款现货,于每笔业务实际销售时确认收入。 境外销售 主要为网站自营和客户买断两种模式。其中: 1. 亚马逊网站自营:公司根据历史销 量将货物送至亚马逊仓库备货,亚 马逊根据终端客户订单发货并结 算,公司根据亚马逊提供的销售报 表中的实际销售日确认收入。 2. 官网自营:终端客户通过公司官网 下单,由公司负责发货,客户收货 后在官网确认签收,公司于终端客 户签收时确认收入。 3. 客户买断:由公司委托第三方物流 送货至客户指定地点,出货完成 后,公司开具 invoice 并传至客户, 业务完成。于出货完成时确认收 入。 移动医疗通信设备销售及服 产品销售 主要采用 FOB Supplier’s Facility,“货物离开供应商 务 仓库” 即标志着已将产品控制权转移给购货方,购 货方指定的货运公司即出具货运单。公司于货物发 出并取得货运单日确认收入的实现。 通信服务 销售产品后提供配套的通信服务,即产品传输医疗 机构与病人之间信号的服务费用,公司可监测已销 售产品的激活情况,每月根据实际产生的基本服务 加超出基本服务的传输数据流量服务计算确认收 入。对于通信服务,公司在月末取得当月数据流量 经双方确认后开票给购货方,于开票结算日确认收 入的实现。 新零售业务 委托代销业务 产品已销售给最终客户,且给委托方提供销售清单 经双方确认后,于双方确认销售清单日确认代理费 收入的实现。 零售业务 产品已销售给终端消费者,其控制权转移时确认收 入的实现,于每笔业务实际销售时确认收入的实 现。 47 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补 助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (一)政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按 应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价 值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补 助,直接计入当期损益。 (二)会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相 关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直 接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 (一)确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 48 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (二)确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得 额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 42、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。 (一)租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁 准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 (二)租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列 条件之一时,合并为一份合同进行会计处理: 1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其 总体商业目的。 2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 (三)本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 1)短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注 25 使用权资产和 35 租赁负债。 (四)本公司作为出租人的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 49 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发 生时计入当期损益。 (2) 融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括: 1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格; 4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选 择权需支付的款项; 5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担 保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 44、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 境内销售;提供加工、修理修配劳 增值税 13% 务; 消费税 法国境内销售收入 20% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 *见下表 50 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司*1 15% 柯顿公司、北京爱和健康科技有限公司 25% 其余境内公司*2 20% 九安控股*3 0 iHealth Inc. *3 0 iCess Labs Inc 联邦所得税:21%。各州州立企业所得税税率不同 iHealth 美国 联邦所得税:21%。各州州立企业所得税税率不同 iHealth (Singapore) Labs Pte.Ltd. 17% iHealth (Hong Kong) labs. Limited *4 16.5% Andon Hong Kong Co., Limited *4 16.5% iHealth 欧洲*5 26.5% eDevice*5 26.5% 2、税收优惠 *1 2020 年 10 月 28 日,本公司取得了天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税 务局共同核发的编号为 GR202012000769 的高新技术企业证书,证书有效期三年。本公司在有效期内享 受 15%的企业所得税税率。 *2 本公司其余境内子公司目前均属于小型微利企业,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴 纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。 *3 九安控股注册地为维京群岛,iHealth Inc.注册地为开曼群岛,根据上述当地税收法规,企业所得 税为 0。 *4 依《香港法例》第 112 章“税务条例”,香港利得税税率为 16.5%。2018 年 4 月 1 日之后实施利 得税二级制,利润总额小于 200 万港元的,适用利得税税率 8.25%;利润总额超过 200 万港元的,适用 利得税税率 16.50%。香港利得税仅针对来自于香港的所有利润。 *5 法国可选择同一集团内的母公司与其子公司“各自申报、汇总缴纳”方式纳税,母、子公司自行 申报,并由母公司按照合并后的营业利润(若有一方亏损,可盈亏相抵)纳税。本公司之子公司 iHealth 欧洲与其子公司 eDevice 实行合并纳税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 101,098.04 106,084.34 银行存款 13,926,429,196.53 826,223,618.31 其他货币资金 175,401,577.77 69,255,963.27 51 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 合计 14,101,931,872.34 895,585,665.92 其中:存放在境外的款项总额 5,594,090,765.48 432,307,110.16 因抵押、质押或冻结等对 26,216,120.00 337,940,287.12 使用有限制的款项总额 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 定存质押 292,000,000.00 履约保证金 26,216,120.00 45,904,660.00 其他 35,627.12 合计 26,216,120.00 337,940,287.12 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 2,164,896,709.47 447,817,565.56 益的金融资产 其中: 债务工具投资 2,020,621,184.72 260,651,975.45 权益工具投资 114,072,302.52 135,957,658.60 其他 30,203,222.23 51,207,931.51 其中: 合计 2,164,896,709.47 447,817,565.56 其他说明 3、衍生金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 4、应收票据 (1) 应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,761,760.40 4,141,191.16 合计 2,761,760.40 4,141,191.16 52 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中: 其 中: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 不适用 (3) 期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 (5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位:元 项目 期末转应收账款金额 其他说明: (6) 本期实际核销的应收票据情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况: 单位:元 53 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收票据核销说明: 5、应收账款 (1) 应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 86,302, 86,302, 账准备 25.65% 0.00 0.00% 945.79 945.79 的应收 账款 其 中: 按组合 计提坏 250,138 22,555, 227,582 626,684 37,227, 589,456 账准备 74.35% 26.14% 100.00% 5.94% ,078.20 612.07 ,466.13 ,175.73 875.27 ,300.46 的应收 账款 其 中: 出口外 销应收 11,526, 1,970,2 9,556,5 25,858, 1,209,2 24,648, 3.43% 17.09% 4.13% 4.68% 账款组 730.16 01.88 28.28 235.95 52.25 983.70 合 境外销 售应收 171,466 13,976, 157,490 567,060 32,148, 534,912 50.96% 8.15% 90.49% 5.67% 账款组 ,532.47 152.51 ,379.96 ,587.28 089.05 ,498.23 合 境内销 售应收 67,144, 6,609,2 60,535, 33,765, 3,870,5 29,894, 19.96% 9.84% 5.39% 11.46% 账款组 815.57 57.68 557.89 352.50 33.97 818.53 合 336,441 22,555, 313,885 626,684 37,227, 589,456 合计 100.00% 6.70% 100.00% 5.94% ,023.99 612.07 ,411.92 ,175.73 875.27 ,300.46 按组合计提坏账准备:出口外销应收账款组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 信用期内 8,162,180.61 0.00% 逾期 3 个月内 2,788,695.33 1,394,347.67 50.00% 逾期超过 3 个月以上 575,854.22 575,854.22 100.00% 合计 11,526,730.16 1,970,201.89 54 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 确定该组合依据的说明: 按组合计提坏账准备:境外销售应收账款组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 164,056,904.67 8,202,845.45 5.00% 1-2 年 858,441.79 257,532.54 30.00% 2-3 年 2,070,823.00 1,035,411.51 50.00% 3 年以上 4,480,363.01 4,480,363.01 100.00% 合计 171,466,532.47 13,976,152.51 确定该组合依据的说明: 按组合计提坏账准备:境内销售应收账款组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 59,326,165.49 2,966,308.31 5.00% 1-2 年 5,352,024.01 1,605,607.20 30.00% 2-3 年 858,567.81 429,283.91 50.00% 3 年以上 1,608,058.26 1,608,058.26 100.00% 合计 67,144,815.57 6,609,257.68 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 321,212,746.11 出口外销: 11,526,730.16 境外销售: 250,359,850.46 境内销售: 59,326,165.49 1至2年 6,210,465.80 2至3年 2,929,390.81 3 年以上 6,088,421.27 3至4年 6,088,421.27 合计 336,441,023.99 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 55 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 出口外销应收 1,209,252.25 760,949.60 1,970,201.88 账款组合 - 境外销售应收 32,148,089.0 13,976,152.5 18,171,936.5 账款组合 5 1 0 境内销售应收 3,870,533.97 2,738,723.70 6,609,257.68 账款组合 - 37,227,875.2 22,555,612.0 合计 14,672,263.2 7 7 0 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 期末余额前五名应收账款汇 250,952,477.49 74.59% 43,512,769.67 总 合计 250,952,477.49 74.59% (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 56 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 6、应收款项融资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 不适用 其他说明: 7、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 30,273,153.40 99.64% 105,199,368.82 99.93% 1至2年 62,481.37 0.21% 68,713.09 0.07% 2至3年 46,462.29 0.15% 2,279.77 0.00% 3 年以上 0.00% 合计 30,382,097.06 105,270,361.68 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 13,980,350.96 44.32% 其他说明: 预付款项本期原值 31,546,860.53 元,其中按单项金额重大并计提坏账准备预付账款原值 1,164,763.47 元,坏账准备金 额 1,164,763.47 元,期末净值 30,382,097.06 元。 8、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 17,875,103.38 141,036,763.95 合计 17,875,103.38 141,036,763.95 57 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、押金 32,527,683.54 154,592,027.67 其他往来款 4,057,101.82 2,996,559.91 合计 36,584,785.36 157,588,587.58 58 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 14,157,420.93 2,394,402.70 16,551,823.63 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 2,157,858.35 2,157,858.35 2022 年 6 月 30 日余 16,315,279.28 2,394,402.70 18,709,681.98 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 12,064,236.20 备用金、押金: 10,565,038.26 其他往来: 1,499,197.94 1至2年 9,310,614.91 2至3年 15,209,934.25 合计 36,584,785.36 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 14,088,985.1 16,072,837.0 备用金、押金 1,983,851.89 5 4 其他往来款 2,462,838.48 174,006.46 2,636,844.94 16,551,823.6 18,709,681.9 合计 2,157,858.35 3 8 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 59 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 1 年以内 4884496.59 ;1- 第一名 保证金 16,282,951.45 2 年: 44.51% 5,987,761.29 8078454.86 ;2 以上 3320000 第二名 保证金 2,912,617.59 2 年以上 7.96% 2,912,617.59 第三名 往来款 1,637,900.03 2 年以上 4.48% 1,637,900.03 第四名 保证金 1,014,664.42 一年以内 2.77% 50,733.22 第五名 往来款 616,550.58 2 年以上 1.69% 616,550.58 合计 22,464,684.07 61.40% 11,205,562.71 6) 涉及政府补助的应收款项 单位:元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 不适用 其他说明: 60 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 171,183,468. 10,746,781.2 160,436,687. 95,567,523.3 10,807,625.5 84,759,897.7 原材料 65 9 36 2 7 5 31,907,713.7 31,907,713.7 52,400,951.6 52,400,951.6 在产品 8 8 7 7 975,432,937. 12,219,813.5 963,213,124. 313,152,288. 13,342,427.6 299,809,860. 库存商品 87 7 30 13 6 47 22,092,639.2 22,092,639.2 委托加工物资 4,430,906.04 4,430,906.04 0.00 7 7 168,755,623. 168,755,623. 在途物资 36 36 1,182,955,02 22,966,594.8 1,159,988,43 651,969,025. 24,150,053.2 627,818,972. 合计 6.34 6 1.48 75 3 52 (2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 10,807,625.5 10,746,781.2 原材料 -60,844.28 7 9 13,342,427.6 12,219,813.5 库存商品 1,477,578.57 2,600,192.66 6 7 24,150,053.2 22,966,594.8 合计 1,416,734.29 2,600,192.66 3 6 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 不适用 10、合同资产 单位:元 61 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因: 单位:元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况: 单位:元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明 11、持有待售资产 单位:元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 持有至到期投资 267,684,786.12 合计 267,684,786.12 重要的债权投资/其他债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明: 13、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收出口退税 12,350,565.47 43,015,443.50 增值税留抵扣额 9,222,746.64 4,482,880.95 预缴企业所得税 12,123,944.27 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 105,356.62 245,784.51 欧洲预缴的消费流转税 52,563.00 应收退税 259,539.82 62 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其他 943,588.17 合计 35,058,303.99 47,744,108.96 其他说明: 14、债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 15、其他债权投资 单位:元 累计在其 他综合收 本期公允 累计公允 项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注 价值变动 价值变动 的损失准 备 重要的其他债权投资 单位:元 其他债权 期末余额 期初余额 项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 合计 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 63 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 17、长期股权投资 单位:元 期初余 本期增减变动 期末余 减值准 被投资 额(账 权益法 其他综 宣告发 额(账 追加投 减少投 其他权 计提减 备期末 单位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价 资 资 益变动 值准备 余额 值) 的投资 调整 股利或 值) 64 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 中科 云健康 科技 4,117, (北 836.47 京)有 限公司 诚鼎 医疗科 3,691, 3,691, 技(南 221.87 221.87 京)有 限公司 北京 鱼饼无 1,620, 1,620, 限科技 502.79 502.79 有限公 司 5,311, 5,311, 4,117, 小计 724.66 724.66 836.47 5,311, 5,311, 4,117, 合计 724.66 724.66 836.47 其他说明 18、其他权益工具投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 小米集团-W 159,655,390.71 35,494,741.89 合计 159,655,390.71 35,494,741.89 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位:元 指定为以公允 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益 确认的股利收 项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 入 的金额 综合收益的原 的原因 因 长期持有的战 小米集团-W 8,692,638.39 略性投资 其他说明: 19、其他非流动金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 70,135,565.77 69,865,354.71 衍生金融工具 1,342,280,000.00 65 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 合计 1,412,415,565.77 69,865,354.71 其他说明: 权益工具明细: 项目 期末公允价值 期初公允价值 深圳如一探索科技有限公司 14,604,069.77 15,846,754.71 音曼(北京)科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 数动力健康科技(北京)有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 北京先见之明科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳市车米科技发展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 广东奕至家居科技有限公司 25,115,596.00 11,880,000.00 深圳市大十科技有限公司 7,000,000.00 18,722,700.00 天津布尔科技有限公司 8,415,900.00 8,415,900.00 合计 70,135,565.77 69,865,354.71 20、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 246,508,762.00 176,752,347.70 合计 246,508,762.00 176,752,347.70 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值: 66 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 1.期初余额 180,302,504.76 113,587,951.58 9,482,323.88 44,773,221.38 348,146,001.60 2.本期增加 75,950,769.03 1,943,927.43 5,432,117.18 83,326,813.64 金额 (1)购 75,950,769.03 1,943,927.43 5,432,117.18 83,326,813.64 置 (2)在 建工程转入 (3)企 业合并增加 3.本期减少 474,911.50 1,104,438.71 1,579,350.21 金额 (1)处 474,911.50 1,104,438.71 1,579,350.21 置或报废 4.期末余额 180,302,504.76 189,063,809.11 11,426,251.31 49,100,899.85 429,893,465.03 二、累计折旧 1.期初余额 72,144,208.27 54,233,090.01 5,447,801.03 28,743,248.57 160,568,347.88 2.本期增加 4,282,000.20 6,307,521.87 481,543.94 2,209,460.53 13,280,526.54 金额 (1)计 4,282,000.20 6,307,521.87 481,543.94 2,209,460.53 13,280,526.54 提 3.本期减少 84,642.32 311,511.15 396,153.47 金额 (1)处 84,642.32 311,511.15 396,153.47 置或报废 4.期末余额 76,426,208.47 60,455,969.56 5,929,344.97 30,641,197.95 173,452,720.95 三、减值准备 1.期初余额 1,987,692.19 8,837,613.83 10,825,306.02 2.本期增加 金额 (1)计 提 3.本期减少 893,323.94 893,323.94 金额 (1)处 893,323.94 893,323.94 置或报废 4.期末余额 1,987,692.19 7,944,289.89 9,931,982.08 四、账面价值 1.期末账面 103,876,296.29 126,620,147.36 5,496,906.34 10,515,412.01 246,508,762.00 价值 2.期初账面 108,158,296.49 57,367,169.38 4,034,522.85 7,192,358.98 176,752,347.70 价值 67 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 企业自行建造的办公楼及变电站,尚 房屋及建筑物 7,245,362.91 未办妥 其他说明 (5) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 22、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 其 工程 本期 利息 中: 本期 累计 本期 本期 转入 资本 本期 项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金 增加 固定 化累 利息 名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源 金额 资产 计金 资本 金额 算比 化率 金额 额 化金 例 额 68 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 单位:元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 (4) 工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明: 23、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位:元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 77,657,477.67 77,657,477.67 2.本期增加金额 -1,106,560.43 -1,106,560.43 3.本期减少金额 4.期末余额 76,550,917.24 76,550,917.24 二、累计折旧 1.期初余额 22,662,989.72 22,662,989.72 2.本期增加金额 11,705,971.90 11,705,971.90 (1)计提 11,705,971.90 11,705,971.90 3.本期减少金额 69 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (1)处置 4.期末余额 34,368,961.62 34,368,961.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,181,955.62 42,181,955.62 2.期初账面价值 54,994,487.95 54,994,487.95 其他说明: 26、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 合计 一、账面原值 1.期初余 35,665,000.0 53,858,458.3 268,793,791. 358,317,249. 额 0 7 11 48 2.本期增 1,836,537.11 2,061,432.21 3,897,969.32 加金额 (1 1,836,537.11 1,836,537.11 )购置 (2 2,061,432.21 2,061,432.21 )内部研发 (3 )企业合并增 加 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 35,665,000.0 55,694,995.4 270,855,223. 362,215,218. 额 0 8 32 80 二、累计摊销 1.期初余 11,842,603.4 31,867,978.3 161,200,363. 204,910,944. 额 9 1 15 95 70 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2.本期增 18,815,112.3 23,590,141.0 451,744.50 4,323,284.22 加金额 1 3 (1 18,815,112.3 23,590,141.0 451,744.50 4,323,284.22 )计提 1 3 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 12,294,347.9 36,191,262.5 180,015,475. 228,501,085. 额 9 3 46 98 三、减值准备 1.期初余 580,603.06 580,603.06 额 2.本期增 加金额 (1 )计提 3.本期减 少金额 (1 )处置 4.期末余 580,603.06 580,603.06 额 四、账面价值 1.期末账 23,370,652.0 19,503,732.9 90,259,144.8 133,133,529. 面价值 1 5 0 76 2.期初账 23,822,396.5 21,990,480.0 107,012,824. 152,825,701. 面价值 1 6 90 47 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 74.78% (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 27、开发支出 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额 其他 支出 形资产 损益 iHealth 项 15,633,91 16,417,88 2,357.88 32,049,44 71 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 目 9.49 5.35 6.96 3,360,026 3,360,026 其他软件 .73 .73 18,993,94 16,417,88 35,409,47 合计 2,357.88 6.22 5.35 3.69 其他说明 28、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 的事项 处置 汇率变动 的 非同一控制下 479,285,712. 14,027,323.9 465,258,388. 合并 eDevice 24 9 25 479,285,712. 14,027,323.9 465,258,388. 合计 24 9 25 (2) 商誉减值准备 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 的事项 计提 汇率变动 处置 非同一控制下 260,414,351. - 252,792,767. 合并 eDevice 94 7,621,584.35 59 260,414,351. - 252,792,767. 合计 94 7,621,584.35 59 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合。该资产组为与公司经营直接相关的长期资产,包括电子设备、无形资产等,与购买日评估确 定的资产组一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等)及商誉减值损失的确认方法: 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 72 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 欧洲小米店转让 34,902,640.37 2,969,979.40 997,707.14 30,934,953.83 费 装修费 2,282,375.90 566,742.78 1,715,633.12 其他费用 69,919.38 49,056.60 53,606.98 65,369.00 合计 37,254,935.65 49,056.60 3,590,329.16 997,707.14 32,715,955.95 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 55,566,046.95 10,667,622.03 55,008,252.34 10,060,383.76 内部交易未实现利润 258,786,448.05 38,817,967.21 预提费用 38,522,978.25 9,014,376.91 40,778,492.65 8,563,483.46 政府补助 1,919,435.40 287,915.31 2,009,176.80 301,376.52 资产计提折旧摊销年 201,949,917.48 1,756,296.74 7,944,989.68 1,668,447.83 限差异 股权激励 194,867,173.11 29,272,355.69 109,807,172.60 16,471,075.89 合计 492,825,551.19 50,998,566.68 474,334,532.12 75,882,734.67 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 22,297,154.93 3,344,573.24 21,108,900.33 3,166,335.05 合计 22,297,154.93 3,344,573.24 21,108,900.33 3,166,335.05 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 50,998,566.68 3,166,335.05 72,716,399.62 递延所得税负债 3,344,573.24 3,166,335.05 (4) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 73 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明 31、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备采购 28,582,472.0 28,582,472.0 22,888,730.0 22,888,730.0 款 0 0 0 0 一年以上大额 105,061,909. 105,061,909. 205,486,550. 205,486,550. 存单及未到期 75 75 03 03 应收利息 133,644,381. 133,644,381. 228,375,280. 228,375,280. 合计 75 75 03 03 其他说明: 32、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 122,301,718.00 信用借款 85,674,910.53 未到期借款应付利息 557,638.19 合计 208,534,266.72 短期借款分类的说明: (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明 74 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 33、交易性金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 1,068,550.00 其中: 衍生金融负债(货币掉期) 1,068,550.00 其中: 合计 1,068,550.00 其他说明: 34、衍生金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 35、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 92,381,290.20 189,730,329.82 1-2 年 7,213,592.82 922,165.83 2-3 年 28,466.42 312,421.79 3 年以上 80,487.83 22,157.15 合计 99,703,837.27 190,987,074.59 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 75 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 37、预收款项 (1) 预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 38、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 193,270,510.91 306,019,865.35 合计 193,270,510.91 306,019,865.35 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位:元 变动金 项目 变动原因 额 39、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 53,434,115.12 432,047,418.76 458,745,769.20 26,735,764.68 二、离职后福利-设定 1,415,762.32 13,859,202.69 14,073,107.67 1,201,857.34 提存计划 三、辞退福利 627,092.25 613,092.25 14,000.00 合计 54,849,877.44 446,533,713.70 473,431,969.12 27,951,622.02 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 51,400,301.12 401,367,489.47 428,360,068.29 24,407,722.30 和补贴 2、职工福利费 10,622,300.72 10,622,300.72 3、社会保险费 1,388,592.15 13,380,563.01 13,436,718.75 1,332,436.41 其中:医疗保险 1,324,548.67 12,694,149.41 12,768,134.05 1,250,564.02 费 76 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 工伤保险 60,969.96 467,508.91 453,089.57 75,389.30 费 生育保险 3,073.52 218,904.69 215,495.13 6,483.08 费 4、住房公积金 110,396.68 4,704,223.36 4,272,945.16 541,674.88 5、工会经费和职工教 534,825.17 1,972,842.20 2,053,736.28 453,931.09 育经费 合计 53,434,115.12 432,047,418.76 458,745,769.20 26,735,764.68 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,321,781.14 12,773,352.18 13,043,186.54 1,051,946.78 2、失业保险费 1,581.80 338,328.47 311,576.81 28,333.46 4、退休后医疗保险费 92,399.38 747,522.04 718,344.32 121,577.10 合计 1,415,762.32 13,859,202.69 14,073,107.67 1,201,857.34 其他说明 40、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,336,033.02 11,870,018.35 企业所得税 667,734,560.25 100,241,830.85 个人所得税 2,588,722.83 4,658,507.64 城市维护建设税 4,477.66 804,758.60 教育费附加 2,962.66 574,827.58 欧洲其他税费* 117,508.72 4,436,979.70 美国其他税费 18,980,617.45 7,455,020.19 印花税 31,618.47 其他 799.94 355,674.01 合计 694,797,301.00 130,397,616.92 其他说明 41、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 10,137,920.39 8,454,158.95 合计 10,137,920.39 8,454,158.95 77 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他 0.00 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: (2) 应付股利 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内*1 9,353,253.71 7,508,985.11 1-2 年 166,254.04 747,429.16 2-3 年*2 1,250.00 13,349.66 3 年以上 617,162.64 184,395.02 合计 10,137,920.39 8,454,158.95 2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 78 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 43、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 116,312,170.63 一年内到期的租赁负债 19,890,492.66 20,595,537.56 合计 19,890,492.66 136,907,708.19 其他说明: 44、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,051,535.12 701,891.88 其他 101,312.86 合计 1,152,847.98 701,891.88 短期应付债券的增减变动: 单位:元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 合计 其他说明: 45、长期借款 (1) 长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 115,370,806.00 未到期利息 941,364.63 减:一年内到期的长期借款 -116,312,170.63 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 79 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 46、应付债券 (1) 应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 合计 —— (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 20,861,226.46 21,922,276.05 1-2 年 18,462,578.31 21,309,790.75 2-3 年 4,472,727.91 11,990,310.05 3-4 年 986,782.72 1,016,533.76 4-5 年 411,159.49 931,822.64 5 年以上 减:未确认融资费用 -1,404,086.99 -2,176,181.93 减:一年内到期的租赁负债 -19,890,492.66 -20,595,537.56 合计 23,899,895.24 34,399,013.76 80 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其他说明: 48、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: (2) 专项应付款 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 49、长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 81 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 50、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 21,820,925.39 1,573,778.14 20,247,147.25 合计 21,820,925.39 1,573,778.14 20,247,147.25 涉及政府补助的项目: 单位:元 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相 本期新增 负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益 补助金额 入金额 金额 金额 相关 九安智慧 健康众创 空间专业 409,176.8 319,435.4 与资产相 89,741.38 化众创服 0 2 关 务平台项 目 南开区科 委动态血 1,500,000 1,500,000 与收益相 压监测分 .00 .00 关 析系统补 助 天津市财 5,388,039 574,299.8 4,813,739 与资产相 政局设备 .73 4 .89 关 补贴收入 知识产权 100,000.0 100,000.0 与收益相 资助项目 0 0 关 天津港保 税区管委 14,423,70 909,736.9 13,513,97 与资产相 会设备补 8.86 2 1.94 关 贴收入 其他说明: 82 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 52、其他非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 481,373,62 481,450,02 股份总数 76,400.00 76,400.00 2.00 2.00 其他说明: 本期因员工股票期权行权增加股本 76,400.00 元。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 1,594,617,443.61 886,403.24 1,595,503,846.85 价) 其他资本公积 31,725,482.63 81,189,887.51 81,911.24 112,833,458.90 合计 1,626,342,926.24 82,076,290.75 81,911.24 1,708,337,305.75 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 83 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 1、如附注一所述,本期员工股票期权实际行权 76,400 股,行权价格为 11.53 元/股,行 权价格与每股面值差额增加资本溢价(股本溢价)804,492.000 元。转销等待期内因确认股 份支付费用所形成的其他资本公积 81,911.24 元,计入资本公积-资本溢价(股本溢价)。 2、其他资本公积本期增加系:(1)股票期权等待期确认的股份支付费用 69,942,621.69 元;(2)因股权激励产生的税会暂时性差异,确认递延所得税资产,同时 计入其他资本公积 11,247,265.82 元; 56、库存股 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实行股权激励回购 199,835,880.92 199,835,880.92 合计 199,835,880.92 199,835,880.92 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期 减:前期 项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额 减:所得 税后归属 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 税费用 于母公司 额 当期转入 当期转入 东 损益 留存收益 一、不能 重分类进 - - - - 3,448,507 损益的其 11,225,11 9,211,043 2,014,075 5,762,536 .06 他综合收 8.57 .07 .50 .01 益 其他 - - - - 权益工具 3,448,507 11,225,11 9,211,043 2,014,075 5,762,536 投资公允 .06 8.57 .07 .50 .01 价值变动 二、将重 - 分类进损 566,373,5 537,165,2 29,208,27 479,640,5 57,524,70 益的其他 71.93 99.80 2.13 94.26 5.54 综合收益 外币 - 566,373,5 537,165,2 29,208,27 479,640,5 财务报表 57,524,70 71.93 99.80 2.13 94.26 折算差额 5.54 - 其他综合 555,148,4 527,954,2 27,194,19 473,878,0 54,076,19 收益合计 53.36 56.73 6.63 58.25 8.48 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 84 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 58、专项储备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 59、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,863,411.55 40,863,411.55 合计 40,863,411.55 40,863,411.55 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 60、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 977,908,379.17 期末未分配利润 15,902,334,753.24 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,181,112,608.21 4,321,443,218.33 523,918,428.51 343,591,541.65 其他业务 85,419,670.71 69,320,896.09 45,074,739.09 16,200,862.14 合计 23,266,532,278.92 4,390,764,114.42 568,993,167.60 359,792,403.79 收入相关信息: 单位:元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中: 按经营地区分类 85 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其中: 市场或客户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转让的时间分 类 其中: 按合同期限分类 其中: 按销售渠道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息: 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 193,270,510.91 元,其中, 193,270,510.91 元预计将于 2022 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,683,716.74 842,258.63 教育费附加 729,230.13 580,993.71 房产税 648,523.81 648,523.83 土地使用税 24,774.18 24,774.16 车船使用税 812.50 1,384.20 印花税 2,406,185.22 321,995.12 其他 475,196.34 30,669.89 合计 5,968,438.92 2,450,599.54 其他说明: 86 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 63、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 25,191,955.26 13,603,335.14 薪资 26,057,997.49 16,101,751.53 促销费 582,356,287.43 23,284,182.06 运输港杂费 9,735,584.59 500,968.58 办公费、车辆费 6,613,885.80 723,355.68 差旅费 394,274.40 1,035,395.42 租赁费 3,253,120.94 11,487,717.78 佣金 3,221,076.00 1,288,749.19 交际应酬费 439,887.95 134,520.35 折旧 261,298.41 其他 621,279.88 -1,018,670.16 合计 658,146,648.15 67,141,305.57 其他说明: 64、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 薪资及员工保险费 262,046,444.76 43,290,617.12 折旧 14,045,221.10 5,750,005.82 办公费 12,066,222.86 10,669,513.05 各项摊销 17,923,436.81 14,141,986.24 租金 19,051,861.52 3,819,309.35 税费 434,439.57 716,523.43 差旅费 708,814.93 929,955.26 工会经费、职工教育经费 2,118,648.78 1,191,728.75 交际应酬费 856,907.84 767,979.34 存货报废损失 504,251.09 2,552,017.78 服务咨询费 2,093,529.67 5,340,852.24 解除劳动合同补偿 627,092.25 261,630.13 其它 4,480,595.32 961,882.37 股份支付费用 46,155,751.56 4,871,673.55 合计 383,113,218.06 95,265,674.43 其他说明 65、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 40,627,849.60 40,805,178.31 直接投入费用 25,540,819.49 2,983,937.96 折旧费用 752,168.13 652,662.42 无形资产摊销 3,896,073.54 5,979,029.78 股份支付费用 23,787,471.51 新产品设计费 4,698,939.12 1,574,822.63 87 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其他费用 1,083,193.15 3,124,674.76 合计 100,386,514.54 55,120,305.86 其他说明 66、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 702,036.41 6,941,357.31 减:利息收入 -34,549,110.81 7,964,733.37 汇兑损益 -14,447,579.18 8,196,137.80 其他 777,437.17 1,236,774.26 合计 -47,517,216.41 8,409,536.00 其他说明 67、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 -674,687.92 5,869,614.73 68、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -478,925.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 -985,469.78 53,048,146.49 处置北京分公司投资收益 -192,646.59 合计 -1,178,116.37 52,569,221.09 其他说明 69、净敞口套期收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明 70、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 88 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 交易性金融资产 -22,304,055.35 2,277,991.43 合计 -22,304,055.35 2,277,991.43 其他说明: 71、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 12,149,843.83 -3,287,611.95 合计 12,149,843.83 -3,287,611.95 其他说明 72、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减 -1,217,076.71 -2,376,624.12 值损失 合计 -1,217,076.71 -2,376,624.12 其他说明: 73、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 26,335.94 4,598.51 74、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 其他 1,776,572.63 56,171.00 644,898.35 合计 1,776,572.63 56,171.00 644,898.35 计入当期损益的政府补助: 单位:元 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 其他说明: 89 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 75、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 24,356,720.00 121,296.08 24,356,720.00 固定资产处置损失 600.90 2,424.13 600.90 罚金 76,130.96 51,038.07 76,130.96 其他 6,625.51 合计 24,433,451.86 181,383.79 24,433,451.86 其他说明: 76、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,392,414,708.13 -49,257.44 递延所得税费用 37,127,317.24 4,170,794.50 合计 1,429,542,025.37 4,121,537.06 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 17,739,815,925.43 所得税费用 1,429,542,025.37 其他说明: 77、其他综合收益 详见附注 78、现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 政府(行业)补助 322,625.49 20,316,252.87 利息收入 23,266,108.37 504,966.92 资金往来 19,253,546.20 1,803,545.60 其他 2,125,193.01 48,556.29 90 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 合计 44,967,473.07 22,673,321.68 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 3,131,703.76 3,228,979.82 业务招待费 579,492.36 512,654.37 办公费 31,280,588.66 9,103,205.82 技术开发费 45,095,278.07 8,515,081.30 场地使用及水电费 13,638,953.69 23,582,710.99 广告费 490,482.56 12,709,979.95 运杂费 21,445,412.99 6,002,681.16 促销费 6,725,595.40 21,571,546.40 销售佣金 1,054,022.83 1,581,293.31 资金往来 8,888,723.49 8,690,591.55 押金、备用金 7,909,970.56 9,147,666.45 咨询服务费 1,700,812.88 6,325,942.09 其他 29,456,709.13 3,368,967.43 合计 171,397,746.38 114,341,300.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行衍生品保证金 6,900,000.00 合计 6,900,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 3,333.64 13,127.15 银行衍生品保证金 6,900,000.00 合计 3,333.64 6,913,127.15 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 91 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 项目 本期发生额 上期发生额 股票期权激励计划行权款 937,708.98 合计 937,708.98 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 股票回购 99,834,465.77 股份发行承销费 4,000,000.00 股份发行保荐费 1,300,000.00 股份发行审计律师费 100,000.00 偿还租赁负债本金和利息所支付的现 5,618,319.19 金 合计 5,618,319.19 105,234,465.77 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 79、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 16,310,273,900.06 31,623,782.25 加:资产减值准备 -10,932,767.12 5,664,236.07 固定资产折旧、油气资产折 13,280,526.54 10,153,635.38 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 11,725,879.05 无形资产摊销 24,329,387.27 19,160,028.77 长期待摊费用摊销 3,590,329.16 3,774,895.14 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以“-”号 -26,335.94 -4,598.51 填列) 固定资产报废损失(收益以 600.90 2,424.13 “-”号填列) 公允价值变动损失(收益以 22,304,055.35 -2,277,991.43 “-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填 -13,745,542.77 6,941,357.31 列) 投资损失(收益以“-”号填 1,178,116.37 -52,569,221.09 列) 递延所得税资产减少(增加以 21,717,832.94 4,161,735.02 92 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 3,344,573.24 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号 -530,986,000.59 23,905,513.48 填列) 经营性应收项目的减少(增加 457,770,396.79 -135,746,038.67 以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少 502,003,097.28 32,718,170.33 以“-”号填列) 其他 69,943,223.07 4,871,673.55 经营活动产生的现金流量净额 16,885,771,271.60 -47,620,398.27 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 14,061,862,361.01 311,969,424.75 减:现金的期初余额 540,826,515.65 554,176,843.08 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,521,035,845.36 -242,207,418.33 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: 93 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (4) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,061,862,361.01 540,826,515.65 其中:库存现金 101,098.04 106,084.34 可随时用于支付的银行存款 13,926,429,196.53 517,369,128.04 可随时用于支付的其他货币资 135,332,066.44 23,351,303.27 金 三、期末现金及现金等价物余额 14,061,862,361.01 540,826,515.65 其他说明: 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 不适用 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,216,120.00 履约保证金、定期存单质押 合计 26,216,120.00 其他说明: 82、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 13,825,249,963.67 其中:美元 2,056,599,362.03 6.711400 13,802,660,958.36 欧元 3,103,324.73 7.008400 21,749,341.04 港币 832,663.04 0.855190 712,085.11 新加坡币 26,485.19 4.817000 127,579.16 应收账款 274,017,705.75 其中:美元 37,365,767.75 6.711400 250,776,613.68 欧元 3,298,316.26 7.008400 23,115,919.68 港币 新加坡币 25,985.55 4.817000 125,172.39 长期借款 94 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其中:美元 欧元 港币 预付款项 37,169,943.79 其中:美元 2,027,786.98 6.711400 13,609,289.54 欧元 3,361,755.73 7.008400 23,560,528.86 新加坡币 26.03 4.817000 125.39 其他应收款 10,320,399.29 其中:美元 203,673.58 6.711400 1,366,934.86 欧元 1,276,161.42 7.008400 8,943,849.70 新加坡币 1,996.00 4.817000 9,614.73 应付账款 48,012,888.50 其中:美元 5,602,938.65 6.711400 37,603,562.46 欧元 1,485,264.26 7.008400 10,409,326.04 合同负债 190,509,944.19 其中:美元 27,537,098.30 6.711400 184,812,481.53 欧元 812,947.70 7.008400 5,697,462.66 其他应付款 7,021,311.56 其中:美元 316,347.86 6.711400 2,123,137.03 欧元 694,238.37 7.008400 4,865,500.19 新加坡币 6,783.13 4.817000 32,674.34 交易性金融资产 2,036,165,509.23 其中:美元 303,382,568.14 6.711400 2,036,121,767.81 欧元 6,127.57 7.008400 42,944.46 港币 931.91 0.855190 796.96 其他权益工具投资 159,656,002.63 其中:港币 186,690,680.00 0.855190 159,656,002.63 其他非流动金融资产 1,342,280,000.00 其中:美元 200,000,000.00 6.711400 1,342,280,000.00 其他说明: (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 本公司重要的境外经营实体 iHealth 美国,其经营地为美国,记账本位币为美元; 本公司境外经营实体 iHealth 欧洲、eDevice,其经营地为法国,记账本位币为欧元。 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 84、政府补助 (1) 政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 95 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 计入递延收益的政府补助 递延收益 1,573,778.14 计入其他收益的政府补助 -2,248,466.06 其他收益 -2,248,466.06 (2) 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明: 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 购买日 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 入 利润 其他说明: (2) 合并成本及商誉 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 96 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其他说明: (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位:元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6) 其他说明 97 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并日的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其他说明: (2) 合并成本 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减:少数股东权益 98 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 名称 变更原因 天津九安医疗电子股份有限公司北京分公司 本期注销 天旭(天津)检测技术服务有限公司 本期投资设立 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 柯顿(天津) 同一控制下企 电子医疗器械 天津 天津 制造业 100.00% 业合并 有限公司 泰安九德电子 泰安 泰安 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 99 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 德州九德电子 德州 德州 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 枣庄九德电子 枣庄 枣庄 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 昌邑九德电子 潍坊 潍坊 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 高唐县九德电 子科技有限公 聊城 聊城 贸易 100.00% 投资设立 司 德州九诚电子 德州 德州 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 德州九旺电子 德州 德州 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 宁津九诚电子 德州 德州 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九庆电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九旺电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九德电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九品电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九源电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 济南九品电子 济南 济南 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 济南九诚电子 济南 济南 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 泰安九信电子 泰安 泰安 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 济南九盛电子 济南 济南 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 天津九盛电子 天津 天津 贸易 100.00% 投资设立 科技有限公司 枣庄九鹏汽车 销售服务有限 枣庄 枣庄 贸易 100.00% 投资设立 公司 天旭(天津) 检测技术服务 天津 天津 服务业 100.00% 投资设立 有限公司 Andon Holdi 英属维尔京群 ngs Co., L - 控股公司 100.00% 投资设立 岛 td (BVI) Andon Hong Kong Co., - 香港 贸易 100.00% 投资设立 Limited iCess Labs 美国加利福尼 美国 贸易 100.00% 投资设立 Inc 亚州 iHealth Inc - 开曼群岛 控股公司 80.00% 投资设立 . iHealth lab 美国加利福尼 美国 贸易 69.39% 投资设立 .,inc. 亚州 iHealth (Singapore 新加坡 新加坡 贸易 80.00% 投资设立 ) Labs Pte.Lt 100 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 d. iHealth (H ong Kong) 香港 香港 贸易 80.00% 投资设立 labs.Limited iHealth Lab 欧洲 法国 贸易 80.00% 投资设立 s Europe 非同一控制下 eDevice 欧洲 法国 贸易 80.00% 企业合并 北京爱和健康 北京 北京 贸易 80.00% 投资设立 科技有限公司 天津爱健康技 术开发有限公 天津 天津 贸易 80.00% 投资设立 司 爱合健康科技 (上海)有限 上海 上海 贸易 80.00% 投资设立 公司 深圳市爱合健 康科技有限公 深圳 深圳 贸易 80.00% 投资设立 司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2) 重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 iHealth Inc. 20.00% 467,435,632.84 488,886,126.28 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 子公 期末余额 期初余额 司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债 称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计 101 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 产 债 产 债 12,03 12,43 9,031 9,050 2,222 2,650 2,829 2,857 iHeal 403,7 19,84 427,7 28,02 5,615 9,413 ,059, ,906, ,898, ,657, ,708, ,736, th I 98,28 6,875 58,22 8,583 ,274. ,558. 714.7 589.8 828.9 054.0 225.0 808.3 nc. 4.40 .14 5.15 .30 28 68 5 9 4 9 8 8 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名 称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 - - - iHealth 22,871,25 3,463,644 3,611,786 9,279,625 200,287,5 86,527,86 94,698,53 151,469,9 Inc. 6,915.04 ,405.10 ,679.23 ,160.31 83.81 0.12 9.62 11.28 其他说明: (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 详见附注七、注释 55.资本公积说明。 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位:元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中:调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 102 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2) 重要合营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中:现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 103 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 (3) 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 104 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 投资账面价值合计 5,311,724.66 5,311,724.66 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -478,925.40 --综合收益总额 -478,925.40 其他说明 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润) 其他说明 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 105 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动 中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述: 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 按照董事会批准的政策开展,公司其他业务部门紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审 计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适 当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 (一)信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的 信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约, 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除第十二节财务报告中“十二、关联方及 关联方交易”所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用款项性质结合信用期及账龄来评估应收账款和 其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,款项性质结合信用期及账龄信 息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同 账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截至 2022 年 6 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下: 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 2,761,760.40 - 应收账款 336,441,023.99 22,555,612.07 其他应收款 36,584,785.36 18,709,681.98 合计 375,787,569.75 41,265,294.05 截至 2022 年 6 月 30 日,本公司未提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 106 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本 公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。 截至 2022 年 6 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 74.59% (2021 年: 80.26%) 。 本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评 级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果, 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合 借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外, 本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截 至 2022 年 6 月 30 日,已有国内多家银行意向本公司提供银行授信额度,本公司于 2022 年 7 月 12 日签 订金额为 200,000 万元人民币的融资额度授信协议,人民币授信金额尚未使用。 截至 2022 年 6 月 30 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限 列示如下: 期末余额 项目 即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 - 应付账款 - 92,381,290.20 7,322,547.07 - 99,703,837.27 其他应付款 - 9,349,748.46 784,666.68 - 10,134,415.14 长期借款(含一年内 - 到期) 租赁负债 20,861,226.46 24,333,248.43 45,194,474.89 非衍生金融负债小计 - 101,731,038.66 8,107,213.75 0.00 109,838,252.41 衍生金融负债 - 合计 - 101,731,038.66 8,107,213.75 0.00 109,838,252.41 (三)市场风险 1、汇率风险 本公司的主要生产加工位于中国境内,产品销售已遍布美洲、欧洲、澳洲等世界各地,境内业务以 人民币结算,出口销售主要以美元结算,欧洲市场以欧元结算,存在外汇风险。本公司财务部门负责监 控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签 署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。 (1)截至 2022 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下: 期末余额 项目 美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产: 货币资金 13,802,660,958.36 21,749,341.04 839,664.27 13,825,249,963.67 交易性金融资产 2,036,121,767.81 42,944.46 796.96 2,036,165,509.23 应收账款 250,776,613.68 23,115,919.68 125,172.39 274,017,705.75 其他应收款 1,366,934.86 8,943,849.70 9,614.73 10,320,399.29 小计 16,090,926,274.71 53,852,054.88 975,248.35 16,145,753,577.94 外币金融负债: 短期借款 应付账款 37,603,562.46 10,409,326.04 48,012,888.50 107 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 其他应付款 2,123,137.03 4,865,500.19 32,674.34 7,021,311.56 长期借款(含一年内) 小计 39,726,699.49 15,274,826.23 32,674.34 55,034,200.06 (2)敏感性分析 截至 2022 年 6 月 30 日,对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债,如果人民币 对美元及欧元等外币升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 174,393.15 万元(2021 年同期约 1260.19 万元)。 2、价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票 市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低 的风险。于 2022 年 6 月 30 日,本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益 工具投资处于价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市,并在资产负债表日以 市场报价计量。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 (一)交易性金融资 71,744,441.30 2,093,152,268.17 2,164,896,709.47 产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 71,744,441.30 2,093,152,268.17 2,164,896,709.47 的金融资产 (1)债务工具投资 2,020,664,129.18 2,020,664,129.18 (2)权益工具投资 71,744,441.30 42,284,916.76 114,029,358.06 (4)其他(银行理 30,203,222.23 30,203,222.23 财) (三)其他权益工具 159,655,390.71 159,655,390.71 投资 其他非流动金融资产 1,342,280,000.00 70,135,565.77 1,412,415,565.77 持续以公允价值计量 231,399,832.01 3,435,432,268.17 70,135,565.77 3,736,967,665.95 的资产总额 二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的其他权益工具投资系公开市场的股票,期末公允价值按活跃市场上取得的未经调整的报价确定。 108 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司采用第二层次估值的金融资产系自金融机构购买的理财产品、金融负债系货币掉期交易形成, 2022 年 6 月 30 日公允价值根据金融机构提供的参考估值确定。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司采用第三层次估值的金融资产主要系以公允价值计量的债券、基金投资和非上市公司股权投 资。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券、基金投资 2022 年 6 月 30 日公允价值根据管 理人提供的估值确定。 (2)以价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产系非上市公司股权,本公司以被投 资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价 值的,以其净资产作为评估公允价值的基数;对被投资单位期末净资产不能体现其公允价值的,在考虑 市场参与者对相关资产或负债定价时所使用的假设的基础上进行调整。 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非 流动负债和长期借款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 石河子三和股权 从事对非上市企 新疆石河子开发 投资合伙企业 业的股权投资, 15.3057 24.72% 24.72% 区 (有限合伙)(以 通过认购非公开 109 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 下简称"石河子三 发行股票或者受 和企业") 让股权等方式持 有上市公司股份 以及相关咨询服 务。 本企业的母公司情况的说明 截至 2022 年 6 月 30 日止,刘毅持有石河子三和企业 92.53%的合伙份额,是其执行事务合伙人。刘毅 通过石河子三和企业间接控制本公司股份 11,899.79 万股,占本公司总股本比例为 24.72%,系本公司实 际控制人。 本企业最终控制方是刘毅。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注九.1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九.3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 诚鼎医疗科技(南京)有限公司 本公司联营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 天津华来科技股份有限公司 同一实际控制人 其他说明 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 110 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 诚鼎医疗科技(南京)有限 销售货物 63,804.43 47,540.71 公司 天津华来科技股份有限公司 提供服务 106,535.85 合计 170,340.28 47,540.71 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 始日 止日 据 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位:元 委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托 方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 iSmart Alarm., Inc 公司经营租入的办公地点 12,224.90 本公司作为承租方: 单位:元 简化处理的短期 未纳入租赁负债 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资 支付的租金 出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额(如适 利息支出 产 名称 产种类 用(如适用) 用) 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 关联租赁情况说明 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 111 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 关联担保情况说明 (5) 关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,665,265.59 2,059,179.30 (8) 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 诚鼎医疗科技 应收账款 (南京)有限公 28,000.00 1,440.00 司 (2) 应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 112 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 □不适用 单位:元 公司本期授予的各项权益工具总额 7,370,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 76,400.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 2020 年股票期权激励计划授予日为 2020 年 10 月 14 日, 股票期权行权价格为 11.53 元/股。自授权登记完成之日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后、48 个月后分别可行权 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 授予总数量的 25%。2021 年股票期权激励计划授予日为 期限 2022 年 1 月 4 日,股票期权行权价格为 6.49 元/股。自授 予日起 16 个月后、28 个月后、40 个月后、52 个月后分别 可行权授予总数量的 25%。 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 适用 □不适用 单位:元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的 可行权权益工具数量的确定依据 权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权工具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 81,165,149.48 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 69,942,621.69 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 113 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位:元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位:元 3、销售退回 114 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 (2) 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 (2) 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位:元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 其他说明 115 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分: 1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部: 1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上; 2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的 绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 (2) 报告分部的财务信息 单位:元 项目 分部间抵销 合计 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 本公司的业务单一,主要为生产电子血压计、血糖仪等电子医疗设备,管理层将此业务视作为一个 整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。 (4) 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价 116 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中: 按组合 计提坏 425,736 6,970,1 418,766 476,423 4,463,5 471,959 账准备 100.00% 1.64% 100.00% 0.94% ,517.37 04.73 ,412.64 ,391.26 57.40 ,833.86 的应收 账款 其 中: 合并范 围内关 355,388 355,388 434,107 434,107 联方应 83.48% 91.12% ,103.42 ,103.42 ,979.88 ,979.88 收账款 组合 出口外 销应收 11,526, 1,970,2 9,556,5 20,485, 1,209,2 19,275, 2.71% 17.09% 4.30% 5.90% 账款组 730.16 01.88 28.28 148.57 52.25 896.32 合 境内销 售应收 58,821, 4,999,9 53,821, 21,830, 3,254,3 18,575, 13.82% 8.50% 4.58% 14.91% 账款组 683.79 02.85 780.94 262.81 05.15 957.66 合 425,736 6,970,1 418,766 476,423 4,463,5 471,959 合计 100.00% 1.64% 100.00% 0.94% ,517.37 04.73 ,412.64 ,391.26 57.40 ,833.86 按组合计提坏账准备:合并范围内关联方应收账款组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 此组合系合并范围内的关联往来,不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备:出口外销应收账款组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 信用期内 8,162,180.61 0.00% 逾期 3 个月内 2,788,695.33 1,394,347.67 50.00% 逾期超过 3 个月以上 575,854.22 575,854.22 100.00% 合计 11,526,730.16 1,970,201.89 确定该组合依据的说明: 按组合计提坏账准备:境内销售组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 55,775,826.54 2,788,791.33 5.00% 117 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 1-2 年 579,231.18 173,769.35 30.00% 2-3 年 858,567.81 429,283.91 50.00% 3 年以上 1,608,058.26 1,608,058.26 100.00% 合计 58,821,683.79 4,999,902.85 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 333,088,185.56 出口外销: 其中:信用期内 8,162,180.61 逾期 3 个月内 2,788,695.33 逾期超过 3 个月以上 575,854.22 境外销售和境内销售 1 年以内: 321,561,455.40 1至2年 82,196,054.43 2至3年 8,844,219.12 3 年以上 1,608,058.26 3至4年 1,608,058.26 合计 425,736,517.37 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按信用风险特 征组合计提坏 4,463,557.40 2,506,547.33 6,970,104.73 账准备的其他 应收款 合计 4,463,557.40 2,506,547.33 6,970,104.73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 118 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 期末余额前五名应收账款汇 373,298,097.57 87.68% 1,712,667.00 总 合计 373,298,097.57 87.68% (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 591,477,941.65 138,669,584.95 合计 591,477,941.65 138,669,584.95 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 119 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 断依据 其他说明: 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方 589,608,556.35 133,020,371.58 备用金、押金 2,480,128.44 6,260,901.40 其他往来款 2,455,762.04 2,643,859.74 合计 594,544,446.83 141,925,132.72 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 861,145.07 2,394,402.70 3,255,547.77 2022 年 1 月 1 日余额 120 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 在本期 本期计提 -189,042.59 -189,042.59 2022 年 6 月 30 日余 672,102.48 2,394,402.70 3,066,505.18 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 92,587.42 备用金、押金 86,451.49 其他往来 6,135.93 1至2年 73,535.83 2至3年 2,900,381.93 合计 3,066,505.18 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 合并范围内关 联方 备用金、押金 827,979.30 162,012.75 665,966.55 其他往来款 2,427,568.47 27,029.84 2,400,538.63 合计 3,255,547.77 189,042.59 3,066,505.18 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 121 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 一年以内 合并范围内往来 363120668.54, 第一名 453,557,735.86 76.29% 款 1-2 年 90437067.32 一年以内 12482600.71,1- 合并范围内往来 2年 第二名 78,355,221.25 13.18% 款 4518840.99,2 年以上 61353779.55 合并范围内往来 1-2 年 第三名 10,070,368.45 1.69% 款 10070368.45 合并范围内往来 一年以内 第四名 8,561,552.45 1.44% 款 8561552.45 1 年以内 合并范围内往来 第五名 5,412,947.01 2369504.4,1-2 0.91% 款 年 3043442.61 合计 555,957,825.02 93.51% 6) 涉及政府补助的应收款项 单位:元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 741,265,946. 741,265,946. 705,264,839. 705,264,839. 对子公司投资 42 42 18 18 对联营、合营 9,429,561.13 4,117,836.47 5,311,724.66 9,429,561.13 4,117,836.47 5,311,724.66 122 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 企业投资 750,695,507. 746,577,671. 714,694,400. 710,576,563. 合计 4,117,836.47 4,117,836.47 55 08 31 84 (1) 对子公司投资 单位:元 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 被投资单位 (账面价 计提减值准 (账面价 追加投资 减少投资 其他 末余额 值) 备 值) 柯顿(天 津)电子医 325,062,46 4,835,984. 329,898,44 疗器械有限 3.58 69 8.27 公司 Andon Hol 380,202,37 31,165,122 411,367,49 dings Co. 5.60 .55 8.15 ,Ltd(BVI) 705,264,83 36,001,107 741,265,94 合计 9.18 .24 6.42 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 期初余 期末余 权益法 宣告发 减值准 投资单 额(账 其他综 额(账 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 位 面价 合收益 其他 面价 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 值) 调整 值) 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 中科 云健康 科技 4,117, (北 836.47 京)有 限公司 诚鼎 医疗科 3,691, 3,691, 技(南 221.87 221.87 京)有 限公司 北京 鱼饼无 1,620, 1,620, 限科技 502.79 502.79 有限公 司 5,311, 5,311, 4,117, 小计 724.66 724.66 836.47 5,311, 5,311, 4,117, 合计 724.66 724.66 836.47 123 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 (3) 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,720,960,104.95 1,997,935,183.03 260,968,632.11 180,824,784.94 其他业务 81,326,978.42 75,452,346.75 13,350,618.87 12,127,106.67 合计 3,802,287,083.37 2,073,387,529.78 274,319,250.98 192,951,891.61 收入相关信息: 单位:元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中: 按经营地区分类 其中: 市场或客户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转让的时间分 类 其中: 按合同期限分类 其中: 按销售渠道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息: 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 89,532,991.53 元,其中, 89,532,991.53 元预计将于 2022 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 其他说明: 124 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 无 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -478,925.40 交易性金融资产在持有期间的投资收 -1,805,882.19 7,768.93 益 处置北京分公司投资收益 -192,646.59 合计 -1,998,528.78 -471,156.47 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -166,911.55 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关,符合国家政策 -670,059.22 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 162,284.84 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 -23,451,809.97 变动损益,以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -23,792,542.76 支出 减:所得税影响额 -3,730,466.86 少数股东权益影响额 -1,567,430.77 合计 -42,621,141.03 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 125 天津九安医疗电子股份有限公司 2022 年半年度财务报告 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净 141.85% 33.4339 32.4390 利润 扣除非经常性损益后归属于 142.25% 33.5274 32.5297 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的, 应注明该境外机构的名称 不适用 4、其他 无 126