长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    长江润发机械股份有限公司

    CHANG JIANG RUNFA MACHINERY CO.，LTD.

    2010 年半年度报告

    股票代码：002435

    股票简称: 长江润发

    披露日期：2010 年8 月23 日长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及

    连带责任。

    本半年度报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或

    存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人郁霞秋、主管会计工作负责人黄忠和及会计机构负责人（会计主管人

    员）陈士英声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况简介…………………………………………………………4

    第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………6

    第三节 股本变动及股东情况………………………………………………………7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………9

    第五节 董事会报告…………………………………………………………………10

    第六节 重要事项……………………………………………………………………20

    第七节 财务报告……………………………………………………………………26

    第八节 备查文件……………………………………………………………………102长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：长江润发机械股份有限公司

    英文名称：CHANGJIANG RUNFA MACHINERY CO.，LTD.

    中文简称：长江润发

    英文缩写：CHANGJIANG RUNFA

    二、法定代表人： 郁霞秋

    三、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 卢斌 夏国兴

    联系地址 江苏省张家港市金港镇镇山东路

    电话 0512-56926898 0512-56926897

    传真 0512-56926898 0512-56926898

    电子信箱 security@runfa-machinery.com cjrf@vip.163.com

    四、公司注册、办公地址、邮政编码、互联网网址及电子信箱

    公司注册及办公地址 江苏省张家港市金港镇镇山东路

    邮政编码 215631

    互联网网址 http://www.runfa-machinery.cn

    电子信箱 security@runfa-machinery.com

    五、公司选定的信息披露报纸、登载半年报的互联网网址及半年报备置地点

    公司指定的信息披露报纸 《证券时报》 《中国证券报》

    登载半年报报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    公司半年度报告备置地点 公司证券事务部

    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    上市交易所 深圳证券交易所长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    股票简称 长江润发

    股票代码 002435

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1999 年9 月9 日

    公司最近一次变更注册登记日期 2010 年8 月4 号

    注册登记地点 江苏省苏州工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 320522222246593

    税务登记号码 320582714123379

    组织机构代码 71412337-9

    公司聘请的会计师事务所名称 山东天恒信有限责任会计师事务所

    会计师事务所的办公地址 山东省临沂市新华一路65 号长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,131,921,772.03 606,019,215.90 86.78%

    归属于上市公司股东的所者权益 702,405,896.76 237,453,499.41 195.81%

    股本 132,000,000.00 99,000,000.00 33.33%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.32 2.40 121.67%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 373,778,937.35 331,215,754.30 12.85%

    营业利润 21,686,095.23 20,912,655.77 3.70%

    利润总额 21,732,038.25 21,699,382.89 0.15%

    归属于上市公司股东的净利润 17,933,374.88 17,317,092.54 3.56%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利

    润

    17,889,310.31 16,648,737.20 7.45%

    基本每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88%

    稀释每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88%

    净资产收益率（%） 7.23% 8.32% -1.09%

    经营活动产生的现金流量净额 74,500,871.39 30,389,213.51 145.16%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.56 0.31 80.65%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    125,378.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,434.98

    少数股东权益影响额

    所得税影响额 -1,878.45

    合计 44,064.57长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 99,000,000 100.00% 6,600,000 6,600,000 105,600,000 80.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 5,500,000 5.56% 2,439,754 2,439,754 7,939,754 6.01%

    3、其他内资持股 93,500,000 94.44% 4,160,246 4,160,246 97,660,246 73.99%

    其中：境内非国有法人

    持股

    47,437,500 47.92% 4,160,246 4,160,246 51,597,746 39.09%

    境内自然人持股 46,062,500 46.52% 46,062,500 34.90%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 26,400,000 26,400,000 26,400,000 20.00%

    1、人民币普通股 26,400,000 26,400,000 26,400,000 20.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 99,000,000 100% 33,000,000 33,000,000 132,000,000 100%

    二、股东情况

    1、截止2010年6月30日，公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 20,458

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    长江润发集团有限公司 境内一般法人 26.56% 35,062,500 35,062,500 0长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    江苏沙钢集团有限公司 境内一般法人 6.25% 8,250,000 8,250,000 0

    郁全和 境内自然人 4.17% 5,500,000 5,500,000 0

    郁霞秋 境内自然人 3.44% 4,537,500 4,537,500 0

    倪 平 境内自然人 3.39% 4,468,750 4,468,750 0

    李柏森 境内自然人 3.13% 4,125,000 4,125,000 0

    张家港市金港镇资产经营

    公司

    境内一般法人 3.13% 4,125,000 4,125,000 0

    全国社会保障基金理事会

    转持三户

    境内国有法人 2.50% 3,300,000 3,300,000 0

    邱其琴 境内自然人 2.34% 3,093,750 3,093,750 0

    陈菊英 境内自然人 2.29% 3,025,000 3,025,000 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    朱君 450,071 人民币普通股

    王梅林 376,800 人民币普通股

    李谦 213,769 人民币普通股

    黄木坤 196,500 人民币普通股

    高红 159,500 人民币普通股

    祁晖 129,900 人民币普通股

    北京华夏星航广告有限公司 104,867 人民币普通股

    易通方达文化传媒（北京）有限公司 101,956 人民币普通股

    贾琳琳 101,300 人民币普通股

    赵艳春 82,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中郁全和、郁霞秋、邱其琴皆持有长江润发集团有限公司股份；郁

    全和与郁霞秋为父女关系；邱其琴为郁全和之堂侄女婿；除此之外，其他股东

    之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。

    前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    公司控股股东为长江润发集团有限公司，实际控制人为郁全和先生、郁霞秋女士、邱其琴先

    生以及黄忠和先生等四人，报告期内未发生变更。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况表

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数

    其中：持有限

    制性股票数量

    期末持有股

    票期权数量

    变动原因

    郁霞秋 董事长 4,537,500 0 0 4,537,500 4,537,500 0 无变动

    郁全和 董事 5,500,000 0 0 5,500,000 5,500,000 0 无变动

    邱其琴 副董事长、总经理 3,093,750 0 0 3,093,750 3,093,750 0 无变动

    黄忠和

    董事、副总经理、

    财务总监

    2,750,000 0 0 2,750,000 2,750,000 0 无变动

    沈 彬 董事 0 0 0 0 0 0 无变动

    卢 斌 董事、董事会秘书 1,031,250 0 0 1,031,250 1,031,250 0 无变动

    任天笑 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动

    夏冬林 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动

    陈传明 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变动

    黄瑞芬 监事会主席 0 0 0 0 0 0 无变动

    王岳邢 监事 0 0 0 0 0 0 无变动

    余晓英 监事 0 0 0 0 0 0 无变动

    陈兴华 副总经理 0 0 0 0 0 0 无变动

    二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变化。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    (一) 报告期内公司总体经营情况

    2010 年上半年，随着国家一系列房产调控政策的实施，给公司业务带来了一定程度的影响；

    但随着公司于2010年6月18日在深圳证券交易所上市，公司的品牌优势和品牌形象得到进一步提

    升，公司同时根据市场变化及时调整了销售策略，经营业绩继续实现了稳定的增长。

    报告期内，公司始终坚持“争当行业世界龙头”战略目标，不断加强分析和研究宏观经济、

    电梯行业以及企业自身发展的特点和实际情况，通过不断强化上下游产业链优势、深化内部管理

    以及提升营销策略，公司继续保持稳健的发展。

    1-6月份，公司实现营业收入37,377.89万元,比上年同期增长12.85%,实现营业利润2,168.61

    万元，比上年同期增长3.70%,实现净利润1,793.34万元，比上年同期增长3.56%；归属于上市公

    司股东的净利润1,793.34万元，比上年同期增长3.56%。

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 主营业收入 主营业成本毛利率(%)

    主营业收入比上

    年同期增减(%)

    主营业成本比上

    年同期增减(%)

    毛利率比上年

    同期增减(%)

    电梯导轨 36,118.89 31,215.89 14.21% 11.88% 12.73% -0.21%

    主营业务分产品情况

    扶梯导轨 1,265.76 861.47 31.94% 4.03% 0.25% 2.57%

    实心导轨 17,813.16 15,576.62 12.56% 18.61% 22.33% -2.65%

    空心导轨 3,083.31 2,574.13 16.51% -8.38% 3.73% -9.75%

    配件及汽车型材 2,906.65 2,485.56 14.49% 47.94% 41.67% 3.78%

    导轨毛坯 11,050.01 9,718.11 12.05% 7.65% 3.25% 3.74%

    槽钢及其他 1,218.92 1,216.40 0.21% 8.37% 10.90% -2.27%

    小计 37,337.81 32,432.30 13.14% 13.30% 14.45% -0.87%长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    注:空心导轨报告期内毛利率较上期下降了9.75%,主要是因为本报告期内，公司加大了对空

    心导轨的质量控制,对空心导轨生产所需原料提高了质量要求,采购价格有所上升所致。

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北 203.18 195.26%

    华北 4,353.89 -2.40%

    华东 22,261.86 8.71%

    华南 5102.07 24.16%

    国内其他地区 513.45 -11.67%

    出口 4,903.35 50.63%

    合计 37,337.81 13.30%

    3、主要供应商、客户情况

    2010年1-6月份,公司向前五名供应商合计采购金额为 19,164.75万元，占公司报告期内采购

    总额的58.13%；2010年1-6 月份,公司向前五名客户的销售收入为17,293.33万元，占公司报告期

    内全部销售收入的46.32%。

    4、报告期主营业务及其结构发生重大变化的原因及其说明

    报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化.

    5、报告期利润构成同比发生重大变化的说明

    单位：（人民币）万元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%） 备注

    营业收入 37,377.89 33,121.58 12.85% -

    营业成本 32,465.29 28,413.37 14.26% -

    营业税金及附加 54.38 93.95 -42.12% 注1

    销售费用 831.73 705.36 17.92% -

    管理费用 767.30 692.13 10.86% -

    财务费用 1,021.88 1,073.87 -4.84% -

    资产减值损失 68.71 51.62 33.11% 注2长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    所得税费用 379.87 438.23 -13.32% -

    营业利润 2,168.61 2,091.27 3.70% -

    利润总额 2,173.20 2,169.94 0.15% -

    净利润 1,793.34 1,731.71 3.56% -

    归属于母公司所有者的净利润 1,793.34 1,731.71 3.56% -

    注1：报告期末，营业税金及附加为54.38万元，较上年同期减少42.12%,主要系公司采购的

    原材料增加导致应交增值税减少,相应流转税金减少所致。

    注2：报告期末，资产减值损失为68.71万元，较上年同期增长33.10%,主要系本期应收帐款

    增加计提的坏帐准备所致。

    6、主要财务指标变动情况

    单位：（人民币）万元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 同比增减（%） 备注）

    货币资金 55,240.34 7,738.75 613.81% 注1

    应收票据 1,190.08 2,690.68 -55.77% 注2

    应收账款 4,119.31 2,978.04 38.32% 注3

    预付账款 5,296.39 4,697.29 12.75% -

    其他应收款 39.08 0.47 8,214.89% 注4

    在建工程 96.90 40.00 142.25% 注5

    存货 19,077.55 13,745.96 38.79% 注6

    无形资产 8,283.38 8,373.08 -1.07% -

    递延所得税资产 32.75 58.44 -43.96% 注7

    应付票据 7,000.00 2,000.00 250.00% 注8

    应付账款 5,888.18 2,482.31 137.21% 注9

    应交税费 289.42 342.63 -15.53% -

    其他应付款 7.44 38.16 -80.52% 注10

    股本 13,200.00 9,900.00 33.33% 注11

    未分配利润 7,172.42 6,369.08 12.61% -

    所有者权益合计 70,240.59 23,745.35 195.81% 注12

    注1：报告期末，货币资金为55,240.34万元，比年初余额增长613.81%,主要是报告期内公司

    发行新股募集资金所致。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    注2：报告期末，应收票据为1,190.08万元，比年初余额减少55.77%,主要是原有应收票据转

    让所致。

    注3：报告期末，应收帐款为4,119.31万元，比年初余额增长38.32%,主要是2010年1-6月份

    公司实心导轨销售量增加所致。

    注4：报告期末，其他应收款为39.08万元，比年初余额增加38.61万元，主要是公司内部部

    门备用金增加所致。

    注5：报告期末，在建工程为96.90万元，比年初余额增加56.90万元，增长142.25%,主要系

    新增车间设施在建所致。

    注6：报告期末，存货为19,077.55万元，比年初余额增长38.79%,主要是：

    A：公司生产量销量增加引起库存增加；

    B：受主要原材料钢坯价格波动的影响，公司根据客户订单情况组织采购了部份原材料；

    注7：报告期末，递延所得税资产为32.75万元，比年初余额减少43.96%,主要是存货跌价准

    备调回所致。

    注8：报告期末，应付票据为7,000万元，比年初余额增长250%，主要是报告期内公司为增加

    原材料采购向银行申请增加5,000万元银行票据所致。

    注9：报告期末，应付帐款为5,888.18万元，比年初余额增长137.21%,主要系：

    A：由于销售量增加引起的采购量增加；

    B：报告期内公司调整了原辅材料供应商的货款支付方法，延长了支付结算期所致。

    注10：报告期末，其他应付款7.44万元，比年初余额减少80.52%,主要系报告期内支付往来

    款所致。

    注11：报告期末，股本为13,200万元，比年初余额增长33.33%,主要是报告期内发行人民币

    普通股3300万股所致。

    注12：报告期末，所有者权益为70,240.59万元，比年初余额增长195.81%，主要是报告期内

    公司发行新股募集资金所致。

    7、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流的情况

    单位：（人民币）万元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减(%) 备注长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

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    一、经营活动产生的现金流量净额 7,450.09 3,038.92 145.16% 注1

    经营活动现金流入小计 43,806.83 37,600.97 16.50% -

    经营活动现金流出小计 36,356.74 34,562.05 5.19%

    二、投资活动产生的现金流量净额 -1,360.30 -850.30 -59.98% 注2

    投资活动现金流入小计 0.00 0.00 -

    投资活动现金流出小计 1,360.30 850.30 59.98% -

    三、筹资活动产生的现金流量净额 41,436.37 -1,220.48 -3495.09% 注3

    筹资活动现金流入小计 62,351.13 18,000.00 246.39% -

    筹资活动现金流出小计 20,914.76 19,220.48 8.81% -

    四、现金及现金等价物净增加额 47,501.59 971.92 4,787.40% -

    现金流入总计 106,157.96 55,600.97 90.93% -

    现金流出总计 58,631.8 54,632.83 7.32% -

    汇率变动影响 -24.57 3.78 -750% -

    注1：报告期末，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长145.16%，主要是本期收到了

    出口退税、延长了货款和接受劳务支付期限所致。

    注2：报告期末，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降59.98%，主要系本期增加固

    定资产购置所致。

    注3：报告期末，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加42,656.85万元，主要系公司

    6月份首发上市募集资金到账所致。

    二、经营中的问题与困难

    1、随着国家一系列楼市调控措施的出台，对国内的房地产行业产生了一定的影响，且宏观

    经济、房地产行业对电梯行业的影响具有一定滞后性，目前来看，宏观经济发展趋势仍存在一定

    的不确定性，给公司的经营发展带来了一定的挑战。

    2、世界经济存在巨大的不确定性，特别是欧洲经济，或出现经济二次探底，对于公司的外

    销业务将会造成不利影响。

    3、报告期内，公司的主要原材料价格波动频繁，给公司的成本控制带来了挑战。若第三季

    度继续频繁波动，将会给公司的生产经营带来不利影响。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 15 -

    三、公司投资情况

    （一） 募集资金使用情况

    1、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]653号文核准，公司由主承销商国海证券有限责

    任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）3,300

    万股，每股面值1元，每股发行价人民币15.50元。公司已发行人民币普通股3,300万股，共募集

    资金总额为人民币511,500,000元，扣除发行费用人民币54,580,977.53元，实际募集资金净额为

    人民币456,919,022.47元。该项募集资金已于2010年6月7日全部到位，并经山东天恒信有限责任

    会计师事务所天恒信内验报字[2010]2005号验资报告验证确认。

    2、募集资金管理情况

    为规范募集资金的管理和使用，切实保护公司投资者的利益，根据有关法律法规、深圳证券

    交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及公司制订的《募集资金管理制度》的规定, 公

    司董事会为本次募集资金批准开设了募集资金专项账户: 中国银行股份有限公司张家港支行专

    项账户，账号为12229608093001；中国农业银行股份有限公司张家港港区支行专项账户，账号为

    528201040062868；江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行专项账户，账号为

    802000028888188。

    截至2010年6月30日，公司募集资金专项存储帐户的余额如下：

    单位：（人民币）万元

    序号 开户行 开户行账号 金额

    1 中国银行股份有限公司张家港支行 12 2296 0809 3001 10,003.87

    2 中国农业银行股份有限公司张家港港区支行 528 2010 4006 2868 15,006.14

    3 江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行 802 0000 2888 8188 21,709.51

    合计 -- 46,719.52

    注：截至报告期末，公司募集资金专户中除还未使用的45,691.90万元募集资金净额外，还

    包含尚未支付的1,009.23万元发行费用及18.39万元利息收入。

    3、募集资金实际使用情况长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 16 -

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 51,150

    报告期内变更用途的募集资

    金总额

    0

    报告期内投入募集资金总额 0

    累计变更用途的募集资金总

    额

    0

    累计变更用途的募集资金总

    额比例

    0

    已累计投入募集资金总额 0

    承诺投资项

    目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3) ＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%） (4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用状态

    日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    扩建年产18

    万吨电梯导

    轨项目

    否 33,000 33,000 0 0 0 0 0 - 0 - 否

    天津分公司

    年产两万吨

    T 型导轨及

    配件项目

    否 7,000 7,000 0 0 0 0 0 - 0 - 否

    电梯部件研

    发中心项目

    否 3,000 3,000 0 0 0 0 0 - 0 - 否

    合计 - 43,000 43,000 0 0 0 0 0 - 0 - -

    未达到计划

    进度或预计

    收益的情况

    和原因（分

    具体项目）

    不适用

    项目可行性

    发生重大变

    化的情况说

    明

    不适用

    募集资金投

    资项目实施

    地点变更情

    况

    不适用

    募集资金投

    资项目实施

    方式调整情

    况

    不适用

    适用

    募集资金投

    资项目先期

    投入及置换

    情况

    截至2010年6月30日，公司利用自筹资金11,441.16万元投入募投项目，尚未使用募集资金置换自筹资金。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 17 -

    用闲置募集

    资金暂时补

    充流动资金

    情况

    不适用

    项目实施出

    现募集资金

    结余的金额

    及原因

    不适用

    尚未使用的

    募集资金用

    途及去向

    截至2010年6月30日，公司募集资金尚未使用，全部存在公司募集资金专用账户上。

    实际募集资

    金净额超过

    计划募集资

    金金额部分

    的使用情况

    不适用

    募集资金使

    用及披露中

    存在的问题

    或其他情况

    无

    （二）非募集资金投资情况

    报告期内，公司无非募集资金投资情况。

    （三）子公司经营情况

    长江润发（张家港）浦钢有限公司（以下简称“润发浦钢公司”）为公司的全资子公司，成

    立于2004年3月29日，注册资本为10,000.00万元，注册地址为江苏省张家港市金港镇长江村。润

    发浦钢公司主要生产销售导轨毛坯、槽钢等型钢。截止2010年6月30日，润发浦钢公司总资产

    23,175.85万元，净资产12,522.15万元，报告期实现净利润294.04万元。

    四、对2010 年1-9月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%

    2010 年1-9 月净利润同比变动幅度的预

    计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期

    增长幅度为：

    15%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元） 31,931,060.60

    业绩变动的原因说明 随着公司管理水平、竞争优势、品牌效应提升，公司将持续稳定发展长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 18 -

    五、公司董事会的日常工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    2010年1月18日，公司召开了第一届董事会第九次会议，会议采用现场召开的方式，应表决

    董事9名，实际表决董事9名，本次会议由董事长郁霞秋女士主持。会议审议并通过了如下议案：

    1、《总经理2009 年度工作总结报告及2010 年度经营目标报告》

    2、《董事会2009 年度工作报告》

    3、《公司2009 年度财务决算报告》

    4、《公司2010 年度财务预算报告》

    5、《关于公司2009 年度利润分配方案的议案》

    6、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》

    7、《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司审计机构的议案》

    8、《关于公司加快调整工艺、技术改造及引进新设备提升产能的议案》

    9、《关于召开公司2009 年度股东大会的议案》

    （二）董事出席董事会会议情况

    董事姓名 职务 应出席次数

    出席

    次数

    委托出

    席次数

    缺席

    次数

    是否连续两次未亲

    自出席会议

    郁霞秋 董事长 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    邱其琴 副董事长 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    郁全和 董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    黄忠和 董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    沈 彬 董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    卢 斌 董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    任天笑 独立董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    夏冬林 独立董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否

    陈传明 独立董事 1 次 1 次 0 次 0 次 否长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 19 -

    （三）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会主持召开了一次股东大会，即：2009年年度股东大会，会议审议通过

    了9项决议。对于股东大会形成的各项决议，董事会采取积极措施，认真贯彻落实，确保各项议

    案得到充分执行，以保证所有股东的合法权益。有关决议执行情况如下：

    完成2009年度利润分配工作。2010年2月28日，公司2009年年度股东大会审议通过了《关于

    公司2009年度利润分配的议案》，同意以2009年12月31日公司总股本9,900.00万股为基数，向全

    体股东每10股派发现金1元（含税），合计分配990.00万元。公司董事会已实施完毕。

    （四）投资者关系管理

    公司安排专人做好投资者来电来访的接待工作，并对各次接待来访做好登记工作。公司通过

    公司网站、电话和传真等方式与投资者进行沟通，在不违背信息披露规定的前提下尽可能地解答

    投资者的疑问。

    公司将把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断创新，以更多

    的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、未来发展，参与公司的经

    营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司良好的市场形象。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 20 -

    第六节 重要事项

    一、报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案的执行情况

    1、公司2010年半年度未进行公积金转增股本。

    2、公司于2010年2月28日召开公司2009年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司2009年

    度利润分配的议案》，同意以2009年12月31日公司总股本9,900.00万股为基数，向全体股东每10

    股派发现金1元（含税），合计分配990.00万元。

    上述分配方案，公司董事会已实施完毕。

    二、上半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲

    裁事项。

    四、重大收购及出售资产事项

    报告期内，公司无重大收购及出售资产事项发生。

    五、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和

    期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。

    六、重大合同事项

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公

    司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。

    2、报告期内，公司不存在对外提供担保的行为，也不存在以前发生并延续到报告期的其他

    对外担保事项，具体情况如下：

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    实际担保

    金额

    担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 21 -

    日和编号 署日）

    报告期内审批的对外担保额

    度合计（A1）

    0.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担保

    额度合计（A3）

    0.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    保额度相关

    公告披露日

    和编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保

    - - - - - - - - -

    报告期内审批对子公司担保

    额度合计（B1）

    0.00 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    0.00

    报告期末已审批的对子公司

    担保额度合计（B3）

    0.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    0.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    0.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    0.00

    报告期末已审批的担保额度

    合计（A3+B3）

    0.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    0.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 0.00

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -

    七、重大关联交易事项

    （一）报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易

    （二）接受担保

    截止2010年6月30日，本公司接受关联方提供担保情况如下表：

    单位：（人民币）万元

    单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注

    长江润发集团有限公司 人民币借款 2,600 2008-4-2至2010-4-1 合同到期

    长江润发集团有限公司 人民币借款 2,650 2010-2-5至2010-12-31 续上

    长江润发集团有限公司 人民币借款 1,000 2009-3-4至2011-3-3长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 22 -

    张家港市长江大酒店 人民币借款 1,600 2008-3-10至2010-3-9 合同到期

    张家港市长江大酒店 人民币借款 1,800 2010-2-5至2010-12-31 续上

    长江润发集团有限公司 人民币借款 3,370 2010-1-1至2010-12-16

    长江润发集团有限公司

    长江润发（张家港）浦钢有限公司

    长江润发（张家港）房地产有限公司

    人民币借款 10,000 2010-1-1至2010-12-16

    长江润发集团有限公司

    长江润发（张家港）浦钢有限公司

    郁全和

    人民币借款 2,000 2007-8-7至2010-12-25

    长江润发集团有限公司

    长江润发（张家港）浦钢有限公司

    人民币借款 2,000 2007-9-17至2012-06-25

    长江润发集团有限公司

    长江润发（张家港）浦钢有限公司

    人民币借款 2,000 2007-9-17至2011-12-25

    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《公司法》、《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市

    公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中

    小企业板投资者权益保护指引》和《公司章程》的有关规定，我们作为长江润发机械股份有限公

    司（以下简称“公司”）的独立董事，本着实事求是的原则，对截至2010年6月30日公司控股股

    东及其他关联方占用资金、对外担保情况，按照有关规定进行了认真细致的核查，基于客观、独

    立判断的立场，现就相关情况作出如下专项说明和独立意见：

    1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守《关于规范上市公司与关联方资

    金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）和深圳证券交易所的相关

    规定，无控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。

    公司与关联方发生的关联交易是按照“公平自愿，互惠互利”的原则进行的，决策程序合法

    有效；交易价格按市场价格确定，定价公允，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公

    司和中小股东的利益的行为。报告期内，公司没有发生重大或异常的日常关联交易事项。

    2、报告期内，公司未发生对外担保事项。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 23 -

    九、承诺事项及履行情况

    承诺人 承诺内容 履行情况

    避免同业竞争承诺

    长江润发集团有限公司、郁全

    和、郁霞秋、邱其琴、黄忠和

    在本公司/本人作为长江润发机械股份有限公司控股股东或主要股东期间

    期间，目前没有、将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于

    单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间

    接参与任何与长江润发机械股份有限公司构成竞争的任何业务或活动，不以任

    何方式从事或参与生产任何与长江润发产品相同、相似或可以取代长江润发机

    械股份有限公司产品的业务活动。

    本公司/本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及

    控股地位促使其直接和间接控股的公司或企业履行上述承诺中与其相同的义

    务，并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与长江润发经营的业务有竞争

    或可能有竞争，其将立即通知长江润发，并尽力将该商业机会让予长江润发。

    切实履行

    江苏沙钢集团有限公司、高新

    开创投资公司、张家港市金港

    镇资产经营公司、倪平、李柏

    森、陈菊英、黄妍、卢凤清、

    汪仁平、邱惠兴、龚凤香、顾

    卫东、夏玉静、曹绍国、施亚

    娟、卢斌、刘平

    本公司/本人目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对

    长江润发机械股份有限公司构成竞争的业务及活动；将来也不在中国境内外直

    接或间接从事或参与任何在商业上对长江润发机械股份有限公司构成竞争的

    业务及活动，或拥有与长江润发机械股份有限公司存在竞争关系的任何经济实

    体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济

    组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心

    技术人员。

    切实履行

    上市股份锁定承诺

    长江润发集团有限公司、郁全

    和、郁霞秋、邱其琴、黄忠和、

    卢斌

    除《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第5.1.6条规定之情形外，

    自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接

    持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持有

    的公司公开发行股票前已发行的股份。

    切实履行

    郁全和、郁霞秋、邱其琴、黄

    忠和、卢斌

    在遵守上述承诺的前提下，本人承诺在担任长江润发机械股份有限公司董事、

    监事或高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不得超过本人所持有公司股

    份总数的百分之二十五，在离职后六个月内不转让所持有的股份，并在申报离

    任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所

    持有公司股份总数的比例不超过百分之五十。

    切实履行

    江苏沙钢集团有限公司、高新

    开创投资公司、张家港市金港

    镇资产经营公司、倪平、李柏

    森、黄妍、卢凤清、汪仁平、

    邱惠兴、龚凤香、施亚娟、陈

    菊英、顾卫东、夏玉静、曹绍

    国、刘平

    自长江润发机械股份有限公司股票上市之日起十二个月内，不转让本次发行前

    持有的公司股份。

    切实履行

    避免关联交易与资金占用的声明和承诺

    长江润发集团有限公司

    本公司及本公司关联方将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占

    用长江润发机械股份有限公司及长江润发（张家港）浦钢有限公司之资金，且

    将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与长江润发机

    械股份有限公司及长江润发（张家港）浦钢有限公司发生除正常业务以外的一

    切资金往来。

    切实履行

    郁全和、郁霞秋、

    邱其琴、黄忠和

    在本人作为长江润发机械股份有限公司及长江润发集团有限公司的董事、

    股东和/或高级管理人员期间，努力促使长江润发集团有限公司及其关联方不

    以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用长江润发机械股份有限公司及

    长江润发（张家港）浦钢有限公司之资金，且将严格遵守中国证监会关于上市

    公司法人治理的有关规定，避免与长江润发机械股份有限公司及长江润发（张

    家港）浦钢有限公司发生除正常业务以外的一切资金往来。

    切实履行长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 24 -

    十、报告期内公司聘任会计事务所情况

    报告期内，公司经2009年度股东大会决议续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2010

    年度审计机构。

    十一、公司、董事会、董事受处罚情况

    报告期内公司、董事会、董事及高级管理人员未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批

    评及深圳证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。本公司董事、管理层相关人员

    均未被采取司法强制措施的情况。

    十二、报告期内已披露的重要信息索引

    序号 日期 公告内容

    1 2010-5-25 首次公开发行股票招股意向书摘要

    2 2010-5-25 首次公开发行股票招股意向书

    3 2010-5-25 首次公开发行A 股股票并上市反馈意见的补充法律意见书(二)

    4 2010-5-25 首次公开发行A 股股票并上市的补充法律意见书(三)

    5 2010-5-25 关于长江润发机械股份有限公司首次公开发行A 股股票并上市的补充法律意见书

    6 2010-5-25 首次公开发行A 股股票并上市的法律意见书

    7 2010-5-25 首次公开发行股票初步询价及推介公告

    8 2010-5-25 第一届第七次董事会决议

    9 2010-5-25 最近三年非经常性损益情况的专项审核报告

    10 2010-5-25 公司章程（草案）

    11 2010-5-25 首次公开发行A 股股票并上市的律师工作报告

    12 2010-5-25 2009年第一次临时股东大会决议

    13 2010-5-25 关于核准长江润发机械股份有限公司首次公开公开发行股票的批复

    14 2010-5-25 审计报告

    15 2010-5-25 内部控制鉴证报告

    16 2010-5-25 国海证券有限责任公司关于长江润发机械股份有限公司首次公开发行股票之发行保荐书

    17 2010-5-25

    国海证券有限责任公司关于长江润发机械股份有限公司首次公开发行股票之发行保荐工

    作报告

    18 2010-5-31 首次公开发行股票网上路演公告长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 25 -

    19 2010-6-1 首次公开发行股票发行公告

    20 2010-6-1 首次公开发行股票招股说明书摘要

    21 2010-6-1 首次公开发行股票投资风险特别公告

    22 2010-6-1 首次公开发行股票招股说明书

    23 2010-6-4 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公告

    24 2010-6-4 首次公开发行股票网下配售结果公告

    25 2010-6-7 首次公开发行股票网上定价发行摇号中签结果公告

    26 2010-6-17 首次公开发行股票上市公告书

    27 2010-6-17 国海证券有限责任公司关于长江润发机械股份有限公司股票上市保荐书

    28 2010-6-17

    关于长江润发机械股份有限公司首次公开发行A股股票并于深圳证券交易所上市的法律意

    见书

    上述信息均在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 、《中国证券报》以及《证券时报》上披露。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 26 -

    第七节 财务报告

    一、本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    二、会计报表（附后）

    三、会计报表附注（附后）长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 27 -

    1 资产负债表

    合并资产负债表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项目 注释 期末余额 期初余额 项目 注释期末余额 期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 五(1) 552,403,385.96 77,387,489.62 短期借款 五(13) 233,000,000.00 255,000,000.00

    交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -

    应收票据 五(2) 11,900,840.00 26,906,770.00 应付票据 五(14) 70,000,000.00 20,000,000.00

    应收账款 五(3) 41,193,076.05 29,780,400.19 应付账款 五(15) 58,881,825.80 24,823,147.89

    预付账款 五(4) 52,963,911.33 46,972,914.44 预收账款 五(16) 1,697,737.06 2,406,880.82

    应收利息 - - 应付职工薪酬 五(17) 2,552,603.22 1,912,614.46

    应收股利 - - 应交税费 五(18) 2,894,152.32 3,426,316.43

    其他应收款 五(5) 390,807.07 4,736.52 应付利息 五(19) 473,173.70 615,112.75

    存货 五(6) 190,775,537.37 137,459,560.23 应付股利 - -

    一年内到期的非流

    动资产

    - - 其他应付款 五(20) 74,358.17 381,644.14

    其他流动资产 - -

    一年内到期的非

    流动负债

    五(21) 20,000,000.00 20,000,000.00

    流动资产合计 849,627,557.78 318,511,871.00 其他流动负债 - -

    非流动资产： 流动负债合计 389,573,850.27 328,565,716.49

    可供出售金融资产 - - 非流动负债：

    持有至到期投资 - - 长期借款 五(22) 40,000,000.00 40,000,000.00

    长期应收款 - - 应付债券 - -

    长期股权投资 - - 长期应付款 - -

    投资性房地产 - - 专项应付款 - -

    固定资产 五(7) 198,221,883.80 202,792,127.24 预计负债 - -

    在建工程 五(8) 969,010.26 400,000.00 递延所得税负债 - -

    工程物资 - - 其他非流动负债 - -

    固定资产清理 - - 非流动负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00

    生产性生物资产 - - 负债合计 429,573,850.27 368,565,716.49

    油气资产 - -

    所有者权益（或

    股东权益）：

    无形资产 五(9) 82,833,792.94 83,730,832.84

    实收资本（或股

    本）

    五(23) 132,000,000.00 99,000,000.00

    开发支出 - - 资本公积 五(24) 489,872,957.97 65,953,935.50

    商誉 - - 减：库存股 - -长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 28 -

    长期待摊费用 - - 盈余公积 五(25) 8,808,772.46 8,808,772.46

    递延所得税资产 五(10) 327,502.25 584,384.82 未分配利润 五(26) 71,724,166.33 63,690,791.45

    其他非流动资产 - - 少数股东权益 -

    非流动资产合计 282,352,189.25 287,507,344.90

    所有者权益（或

    股东权益）合计

    702,405,896.76 237,453,499.41

    资产总计 1,131,979,747.03 606,019,215.90

    负债及所有者权

    益（或股东权益）

    1,131,979,747.03 606,019,215.90

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    母公司资产负债表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项目 注释 期末余额 期初余额 项目 注释期末余额 期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 502,019,450.61 47,198,463.46 短期借款 140,000,000.00 180,000,000.00

    交易性金融资产 - -

    交易性金融负

    债

    - -

    应收票据 2,900,000.00 16,606,770.00 应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00

    应收账款 十一(1) 28,477,253.97 19,195,962.13 应付账款 49,496,426.82 17,304,359.90

    预付账款 28,046,801.20 16,888,492.65 预收账款 1,185,304.06 1,664,294.35

    应收利息 - - 应付职工薪酬 1,427,250.46 832,460.35

    应收股利 - - 应交税费 1,653,345.50 1,816,734.92

    其他应收款 十一(2) 390,807.07 1,886.52 应付利息 309,694.00 453,014.00

    存货 117,287,152.74 74,757,562.34 应付股利 - -

    一年内到期的非流

    动资产

    - - 其他应付款 26,500.00 27,500.00

    其他流动资产 - -

    一年内到期的

    非流动负债

    20,000,000.00 20,000,000.00

    流动资产合计 679,121,465.59 174,649,137.10 其他流动负债 - -

    非流动资产： 流动负债合计 284,098,520.84 242,098,363.52

    可供出售金融资产 - - 非流动负债：

    持有至到期投资 - - 长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00

    长期应收款 - - 应付债券 - -

    长期股权投资 十一(3) 101,723,779.90 101,723,779.90 长期应付款 - -

    投资性房地产 - - 专项应付款 - -

    固定资产 155,371,223.20 157,634,943.05 预计负债 - -

    在建工程

    569,010.26 -

    递延所得税负

    债

    - -

    工程物资

    - -

    其他非流动负

    债

    - -

    固定资产清理

    - -

    非流动负债合

    计

    40,000,000.00 40,000,000.00长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 29 -

    生产性生物资产 - - 负债合计 324,098,520.84 282,098,363.52

    油气资产

    - -

    所有者权益（或

    股东权益）：

    无形资产

    65,243,858.68 65,951,193.34

    实收资本（或股

    本）

    132,000,000.00 99,000,000.00

    开发支出 - - 资本公积 491,272,526.75 67,353,504.28

    商誉 - - 减：库存股 - -

    长期待摊费用 - - 盈余公积 8,808,772.46 8,808,772.46

    递延所得税资产 261,077.94 183,205.46 未分配利润 46,110,595.52 42,881,618.59

    其他非流动资产

    - -

    所有者权益（或

    股东权益）合计

    678,191,894.73 218,043,895.33

    非流动资产合计 323,168,949.98 325,493,121.75

    资产总计

    1,002,290,415.57 500,142,258.85

    负债及所有者

    权益（或股东权

    益）总计

    1,002,290,415.57 500,142,258.85

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    2 利润表

    合并利润表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项 目 注释 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 五(27) 373,778,937.35 331,215,754.30

    减：营业成本 五(27) 324,652,948.03 284,133,687.45

    营业税金及附加 五(28) 543,763.24 939,549.84

    销售费用 8,317,272.95 7,053,630.07

    管理费用 7,672,971.49 6,921,308.65

    财务费用 五(29) 10,218,831.20 10,738,743.83

    资产减值损失 五(30) 687,055.21 516,178.69

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） - -

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以－号填列） 21,686,095.23 20,912,655.77

    加：营业外收入 五(31) 168,548.00 786,727.12

    减：营业外支出 五(32) 122,604.98 -

    其中：非流动资产处置损失长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 30 -

    三、利润总额（亏损以－号填列） 21,732,038.25 21,699,382.89

    减：所得税费用 五(33) 3,798,663.37 4,382,290.35

    四、净利润（亏损以－号填列） 17,933,374.88 17,317,092.54

    归属于母公司所有者的净利润 17,933,374.88 17,317,092.54

    少数股东损益 - -

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 五(34) 0.18 0.17

    （二）稀释每股收益 五(34) 0.18 0.17

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 17,933,374.88 17,317,092.54

    归属于母公司所有者的综合收益总额 17,933,374.88 17,317,092.54

    归属于少数股东的综合收益总额

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    母公司利润表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项 目 注释 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 十一(4) 251,089,674.39 216,593,561.72

    减：营业成本 十一(4) 215,307,792.07 183,835,294.44

    营业税金及附加 347,145.10 542,500.82

    销售费用 6,952,171.83 6,039,519.02

    管理费用 5,454,581.08 4,778,044.08

    财务费用 7,042,659.44 7,176,083.92

    资产减值损失 519,149.86 440,263.73

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） - -

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以－号填列） 15,466,175.01 13,781,855.71

    加：营业外收入 168,548.00 783,100.00

    减：营业外支出 72,474.98 -

    其中：非流动资产处置损失长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 31 -

    三、利润总额（亏损以－号填列） 15,562,248.03 14,564,955.71

    减：所得税费用 2,433,271.10 2,268,906.10

    四、净利润（亏损以－号填列） 13,128,976.93 12,296,049.61

    五、每股收益

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 13,128,976.93 12,296,049.61

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    3 现金流量表

    合并现金流量表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项 目 注释 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品提供劳务收到的现金 431,203,750.61 374,888,274.67

    收到的税费返还 五(35/1) 6,546,723.47 895,572.88

    收到的其他与经营活动有关的现金 五(35/2) 317,804.04 225,847.31

    经营活动现金流入小计 438,068,278.12 376,009,694.86

    购买商品、接受劳务支付的现金 332,834,136.27 315,050,229.77

    支付给职工以及为职工支付的现金 10,708,942.74 11,760,132.72

    支付的各项税费 7,338,088.15 9,100,742.98

    支付的与其他与经营活动有关的现金 五(35/3) 12,686,239.57 9,709,375.88

    经营活动现金流出小计 363,567,406.73 345,620,481.35

    经营活动产生的现金流量净额 74,500,871.39 30,389,213.51

    二、投资活动产生的现金流量 - -

    收回投资所收到的现金 - -

    取得投资收益所收到的现金 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 五(35/4) 13,602,978.67 8,502,964.35长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 32 -

    投资所支付的现金 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 13,602,978.67 8,502,964.35

    投资活动产生的现金流量净额 -13,602,978.67 -8,502,964.35

    三、筹资活动产生的现金流量 - -

    吸收投资所收到的现金 五(35/5) 465,511,300.00 -

    借款所收到的现金 158,000,000.00 180,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 623,511,300.00 180,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 180,000,000.00

    分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金 五(35/6) 20,555,354.06 12,204,836.83

    支付的其他与筹资活动有关的现金 五(35/7) 8,592,277.53 -

    筹资活动现金流出小计 209,147,631.59 192,204,836.83

    筹资活动产生的现金流量净额 414,363,668.41 -12,204,836.83

    四、汇率变动对现金的影响 -245,664.79 37,821.52

    五、现金及现金等价物净增加额 475,015,896.34 9,719,233.85

    加：期初现金及现金等价物余额 77,387,489.62 60,650,559.78

    六、期末现金及现金等价物余额 552,403,385.96 70,369,793.63

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    母公司现金流量表

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    项 目 注释 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品提供劳务收到的现金 288,887,745.83 229,386,575.38

    收到的税费返还 6,546,723.47 895,572.88

    收到的其他与经营活动有关的现金 276,274.26 95,716.24

    经营活动现金流入小计 295,710,743.56 230,377,864.50

    购买商品、接受劳务支付的现金 206,747,182.66 171,879,603.40

    支付给职工以及为职工支付的现金 6,377,577.19 7,067,472.17

    支付的各项税费 3,293,993.56 3,944,921.54

    支付的与其他与经营活动有关的现金 10,363,679.21 8,637,175.24

    经营活动现金流出小计 226,782,432.62 191,529,172.35

    经营活动产生的现金流量净额 68,928,310.94 38,848,692.15

    二、投资活动产生的现金流量 -长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 33 -

    收回投资所收到的现金 -

    取得投资收益所收到的现金 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 - -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,435,064.91 8,242,150.75

    投资所支付的现金 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动 现金流出小计 13,435,064.91 8,242,150.75

    投资活动产生的现金流量净额 -13,435,064.91 -8,242,150.75

    三、筹资活动产生的现金流量 -

    吸收投资所收到的现金 465,511,300.00

    借款所收到的现金 100,000,000.00 140,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入小计 565,511,300.00 140,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 140,000,000.00 140,000,000.00

    分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,345,616.56 8,572,755.23

    支付的其他与筹资活动有关的现金 8,592,277.53

    筹资活动现金流出小计 165,937,894.09 148,572,755.23

    筹资活动产生的现金流量净额 399,573,405.91 -8,572,755.23

    四、汇率变动对现金的影响 -245,664.79 37,821.52

    五、现金及现金等价物净增加额 454,820,987.15 22,071,607.69

    加：期初现金及现金等价物余额 47,198,463.46 33,473,250.60

    六、期末现金及现金等价物余额 502,019,450.61 55,544,858.29

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    5 合并股东权益变动表

    合并股东权益变动表（1/2）

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元

    2010 年1-6 月

    归属于母公司所有者权益 项目 附注

    实收资本

    (或股本)

    资本公积 减：库

    存股 盈余公积 未分配利润

    少数股

    东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 99,000,000.00 65,953,935.50 8,808,772.46 63,690,791.45 237,453,499.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 99,000,000.00 65,953,935.50 8,808,772.46 63,690,791.45 237,453,499.41

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 33,000,000.00 423,919,022.47 8,033,374.88 464,952,397.35

    （一）净利润 17,933,374.88 17,933,374.88

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 17,933,374.88 17,933,374.88

    （三）所有者投入和减少资本 33,000,000.00 423,919,022.47 456,919,022.47

    1、所有者投入资本 33,000,000.00 423,919,022.47 456,919,022.47

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -9,900,000.00 -9,900,000.00

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配 -9,900,000.00 -9,900,000.00

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    四、本期期末余额 132,000,000.00 489,872,957.97 8,808,772.46 71,724,166.33 702,405,896.76

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英

    合并股东权益变动表（2/2）

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元

    2009 年度

    归属于母公司所有者权益 项目 附注

    实收资本

    (或股本)

    资本公积 减：库

    存股 盈余公积 未分配利润

    少数股

    东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 90,000,000.00 65,953,935.50 - 5,583,483.22 37,247,650.88 - 198,785,069.60

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他

    二、本年年初余额 90,000,000.00 65,953,935.50 - 5,583,483.22 37,247,650.88 - 198,785,069.60

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,000,000.00 - - 3,225,289.24 26,443,140.57 - 38,668,429.81

    （一）净利润 43,168,429.81 - 43,168,429.81

    （二）其他综合收益 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 43,168,429.81 - 43,168,429.81

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 9,000,000.00 - - 3,225,289.24 -16,725,289.24 -4,500,000.00

    1、提取盈余公积 3,225,289.24 -3,225,289.24 -

    2、对所有者（或股东）的分配 9,000,000.00 -13,500,000.00 -4,500,000.00

    3、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本期期末余额 99,000,000.00 65,953,935.50 - 8,808,772.46 63,690,791.45 - 237,453,499.41

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    6 母公司股东权益变动表

    母公司股东权益变动表（1/2）

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元

    2010 年1-6 月

    项目 附注 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股 盈余公积 未分配利润 少数股

    东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 99,000,000.00 67,353,504.28 0.00 8,808,772.46 42,881,618.59 0.00 218,043,895.33

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    其他 0.00

    二、本年年初余额 99,000,000.00 67,353,504.28 0.00 8,808,772.46 42,881,618.59 0.00 218,043,895.33

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 33,000,000.00 423,919,022.47 0.00 0.00 3,228,976.93 0.00 460,147,999.40

    （一）净利润 0.00 13,128,976.93 0.00 13,128,976.93

    （二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 13,128,976.93 0.00 13,128,976.93

    （三）所有者投入和减少资本 33,000,000.00 423,919,022.47 0.00 0.00 0.00 0.00 456,919,022.47

    1、所有者投入资本 33,000,000.00 423,919,022.47 456,919,022.47

    2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00

    3、其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,900,000.00 0.00 -9,900,000.00

    1、提取盈余公积 0.00

    2、对所有者（或股东）的分配 0.00 -9,900,000.00 -9,900,000.00

    3、其他 0.00

    （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00

    3、盈余公积弥补亏损 0.00

    4、其他 0.00

    四、本期期末余额 132,000,000.00 491,272,526.75 0.00 8,808,772.46 46,110,595.52 0.00 678,191,894.73

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    母公司股东权益变动表（2/2）

    编制单位：长江润发机械股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元

    2009 年度

    项目 附注 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存

    股 盈余公积 未分配利润 少数股

    东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 90,000,000.00 67,353,504.28 - 5,583,483.22 27,354,015.45 - 190,291,002.95

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 90,000,000.00 67,353,504.28 0.00 5,583,483.22 27,354,015.45 0.00 190,291,002.95

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,000,000.00 0.00 0.00 3,225,289.24 15,527,603.14 0.00 27,752,892.38

    （一）净利润 32,252,892.38 - 32,252,892.38

    （二）其他综合收益 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 32,252,892.38 0.00 32,252,892.38

    （三）所有者投入和减少资本 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,000,000.00

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 9,000,000.00 9,000,000.00

    3、其他 -

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 3,225,289.24 -16,725,289.24 0.00 -13,500,000.00

    1、提取盈余公积 3,225,289.24 -3,225,289.24 -

    2、对所有者（或股东）的分配 - -13,500,000.00 -13,500,000.00

    3、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本期期末余额 99,000,000.00 67,353,504.28 0.00 8,808,772.46 42,881,618.59 0.00 218,043,895.33

    公司法定代表人：郁霞秋 主管会计工作的公司负责人：黄忠和 公司会计机构负责人：陈士英长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 38 -

    长江润发机械股份有限公司

    财务报表附注

    2010年1月1日至2010年06月30日

    金额单位：人民币元

    一、 公司基本情况

    长江润发机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为张家港市润发机

    械有限公司，注册资本为688万元人民币，其中：江苏长江润发集团有限公司出资447.2万元，

    张家港市润发机械厂工会出资240.8万元。上述出资经江苏兴中会计师事务所苏中验（99）第

    159号《验资报告》验证。

    2001年8月18日，经公司全体股东作出决议，同意吸收江苏长江润发集团公司工会为公司

    新股东，股东江苏长江润发集团有限公司将其在公司的出资213.28万元人民币，转让给江苏长

    江润发集团公司工会；将其在公司的出资96.32万元人民币，转让给张家港市润发机械有限公

    司工会；同时，将公司注册资本由人民币688万元增加到人民币998万元，新增部分由三方股东

    按出资比例以现金方式出资。上述出资，经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验内字（2001）

    第631号《验资报告》验证。

    2003年9月12日，经公司全体股东作出决议，江苏长江润发集团公司工会将其对公司的出

    资309.38万元转让给江苏长江润发集团有限公司；张家港市润发机械有限公司工会将其对公司

    的出资中的69.02万元转让给江苏长江润发集团有限公司。同时，同意将注册资本由人民币998

    万元增加到人民币2,000万元，增资部分1,002万元人民币全部由江苏长江润发集团有限公司以

    现金投入。上述出资经张家港长兴会计师事务所张长会验字（2003）第498号《验资报告》验

    证。

    2005年11月5日，经公司全体股东作出决议，张家港市润发机械有限公司工会将其持有的

    420万元出资（占注册资本21%），全部转让给长江润发集团有限公司工会。

    2005年11月28日，经苏州市张家港工商行政管理局核准，公司更名为长江润发（张家港）

    机械有限公司。

    2007年9月25日，全体股东作出决议，同意长江润发集团有限公司将其持有的公司28%股

    权（对应出资额为人民币560万元）转让给郁全和、郁霞秋、邱其琴、黄忠和、邱惠兴、卢斌；长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 39 -

    同意长江润发集团有限公司工会委员会将其持有公司的21%股权（对应出资额为人民币420万

    元）转让给汪仁平、黄妍、龚凤香、李柏森、施亚娟、卢凤清。

    2007年10月22日，股份公司创立大会召开，全体发起人以股东身份作出决议，公司名称

    变更为“长江润发机械股份有限公司”，注册资本为5,000万元，各股东按各自出资比例增加

    出资，本次出资经山东天恒信有限责任会计师事务所[2007]天恒信验内字2079号《验资报告》

    验证。2007年11月1日，经江苏省苏州工商行政管理局审核登记，长江润发机械股份有限公司

    注册成立，法人代表为郁霞秋。

    2007年12月10日，公司全体股东作出决议，同意增加注册资本人民币2,200万元，新增注

    册资本由江苏沙钢集团有限公司、高新开创投资公司、张家港市金港镇资产经营公司、倪平、

    陈菊英、夏玉静、顾卫东、曹绍国、刘平认缴，增资后注册资本为人民币7,200万元。本次出

    资经山东天恒信有限责任会计师事务所[2007]天恒信验内字第2102号《验资报告》验证。

    2008年4月28日，公司全体股东作出决议，同意将资本公积人民币720万元，未分配利润

    人民币1,080万元，合计人民币1,800万元转增股本，增资后注册资本为人民币9,000万元。本

    次增资经山东天恒信有限责任会计师事务所[2008]天恒信验内字第2036号《验资报告》验证。

    2009年3月26日，公司全体股东作出决议，同意将未分配利润人民币900万元转增股本，

    增资后注册资本为人民币9,900万元。本次增资经山东天恒信有限责任会计师事务所天恒信验

    内字【2009】2009号《验资报告》验证。

    2010年5月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]653号文核准，公司发行人

    民币普通股（A 股）3,300万股，发行后公司注册资本增加为13,200万元，并于2010年6月7日

    经山东天恒信有限责任会计师事务所天恒信内验报字[2010]2005号验资报告验证。

    本公司属工业制造业，性质为股份有限公司，营业执照注册号为320500000046593，注册

    地址为江苏省张家港市金港镇镇山东路，董事长：郁霞秋。经营范围：升降移动机械、港口门

    座起重机、电梯配件、汽车型材及配件的制造、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进

    出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外），主要产品为电梯导轨、电梯

    导轨毛坯、配件及汽车型材、槽钢等。本公司主要生产电梯导轨及配件产品，报告期内主营业

    务未发生变更。

    截至期末，本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的

    执行机构，下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会等。总经理负责公

    司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设内部审计部、资金财务部、长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 40 -

    市场销售部、采购供应部、生产制造部、品质管理部、工程技术部、证券事务部及行政事务部。

    公司拥有天津分公司和全资子公司长江润发（张家港）浦钢有限公司

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    自2007年1月1日起，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》

    和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相

    关规定（以下简称“企业会计准则”）。

    公司以持续经营为基础编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的2010年1-6月

    份经营成果和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会

    计年度为公历1月1日起至12月31日止。

    （四）记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    （五）记账基础和计量属性

    公司以权责发生制为记账基础，除会计准则规定以重置成本、可变现净值、现值、公允

    价值计量的资产和负债外，其他资产和负债均以历史成本进行计量。

    （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值

    之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    2．非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 41 -

    本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    （七）合并财务报表编制方法

    1．合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投

    资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被

    投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    2．合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之

    间发生内部交易对合并报表的影响编制。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

    的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的

    调整。

    3．少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

    有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

    在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    4．超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，

    该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后

    期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于

    母公司所有者权益。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 42 -

    5．当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调

    整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资

    产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在报告期初至报告期末

    的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司

    报告期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司报告期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司报告期初至处

    置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （八）现金及现金等价物的确定标准

    公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    （九）外币业务和外币报表折算

    公司发生外币业务时，按交易发生日即期汇率将外币折合为记账本位币记账。对各种外

    币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期

    损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    属于筹建期间发生的，记入开办费。

    （十）金融工具

    1．金融工具的分类

    公司金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至

    到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产四类。

    公司金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 43 -

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金

    融负债两类。

    2．金融工具的确认依据与计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。

    公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金

    融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

    负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需

    支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额

    之中的较高者进行后续计量。

    以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可

    供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇

    兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

    损失，直接计入当期损益。

    3．金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融

    工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承

    担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    4．金融资产转移的确认依据和计量方法长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 44 -

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将

    收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所

    转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直

    接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    5．金融资产减值的处理

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行

    减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资

    产，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损

    失的金融资产不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失计入当期损益，短期应收款项的预计未来

    现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

    面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确

    认为减值损失计入当期损益。

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认

    其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入当期损

    益。

    （十一）应收款项及坏账准备长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 45 -

    1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部

    分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及

    公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。

    2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准

    备。

    3．坏账损失的核算方法：

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万

    元以上的客户应收账款

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，若未发生减值，按账龄计提坏账

    准备

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据 账龄在5 年以上的应收账款

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    应收账款余额百分比法计提的比例 其他应收款余额百分比法计提的比例

    100% 100%

    （3）其他单项金额不重大的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内 5 5

    1-2 年 20 20

    2-3 年 50 50

    3-5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    （十二）存货

    1．存货分类

    存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。

    2．发出存货的计价方法

    存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发

    出按先进先出法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。

    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 46 -

    （1）存货可变现净值的确定依据：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商

    品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    （2）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货项目的可变现净值低于账面

    价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4．存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘亏、毁损结

    果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。

    5．低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”进行核算。

    （十三）长期股权投资

    1、长期股权投资的初始成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    Ａ．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价

    值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    Ｂ．非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资

    成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始

    投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以

    发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投

    资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 47 -

    约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

    业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始

    投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

    2．长期股权投资的后续计量及损益确定方法

    （1）长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权

    投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有

    共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用

    成本法核算。

    （2）长期股权投资的损益确定方法

    Ａ．采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    Ｂ．采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

    的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    Ｃ．处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

    同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    4．长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流

    量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减

    值迹象时计提减值准备。

    （十四）投资性房地产的核算

    1．投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 48 -

    出租的建筑物。

    2．初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地产

    的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产

    的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投

    资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    3．后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用与固定资产和无形

    资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    4．公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转

    换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

    （1）投资性房地产开始自用。

    （2）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

    （3）自用建筑物停止自用，改为出租。

    5．资产负债表日，检查投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，以成本模式

    计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的计提减值准备。

    （十五）固定资产计价及累计折旧的核算方法

    1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管

    理持有的；使用寿命超过一个会计年度。

    2．固定资产的确认条件：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；（2）该固

    定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资

    产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3．固定资产分类：房屋建筑物，机械设备、运输工具、电子及其他设备。

    4．固定资产计价：公司固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购

    买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产

    的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常

    信用条件延期支付的，购买固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产

    的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本

    的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定处理。投资者投入固定资产的成

    本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资

    产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 49 -

    7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—

    企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁

    资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

    5．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧。房屋建筑物折旧年限为20年，机械设

    备折旧年限为10年，运输工具折旧年限为5年，电子及其他设备折旧年限为5-10年，各类资产

    残值率为5%。

    6．固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日，检查固定资产预计给公司带来未来经

    济利益的能力，有迹象表明固定资产发生减值的计提减值准备。

    7．中期期末和年度终了对固定资产进行全面盘点，盘亏、毁损结果，在期末结账前，经

    授权批准后作相应处理，计入当期损益。

    （十六）在建工程的核算方法

    1．在建工程主要包括建筑工程和设备安装工程，按各项工程实际发生的成本计价，为工

    程所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。

    2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入

    固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造

    价、预算或实际成本暂估转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。

    3．在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，检查在建工程预计给公司带来未来经

    济利益的能力，有迹象表明在建工程发生减值的计提减值准备。

    （十七）借款费用

    1．借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，

    开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 50 -

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2．借款费用资本化的期间：

    （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为

    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费

    用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态时，借款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额的计算方法：

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列方法确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款

    的资本化率。

    资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷

    所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期

    所占用的天数/当期天数）

    （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生

    的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发

    生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款

    发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 51 -

    （十八）无形资产的核算

    1．无形资产分类：包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。根据无

    形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，

    能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确

    定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    2．无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买

    价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的

    价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值

    为基础确定。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前

    所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本，

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交

    换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号

    —非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府

    补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

    3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

    产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

    市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资

    源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资

    产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    4．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类

    似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    5．无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无

    形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 52 -

    直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，

    并进行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行

    复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公

    司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资

    产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    6．无形资产减值准备计提方法：资产负债表日，公司对无形资产逐项进行检查，检查无

    形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明无形资产发生减值的计提减值准备。

    （十九）长期待摊费用的核算方法

    1．长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。

    2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。

    3．经营租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平

    均摊销。

    4．其他长期待摊费用：在受益期内平均摊销。

    （二十）预计负债的核算方法

    1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为

    预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务

    的金额能够可靠地计量。

    2．预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    （二十一）股份支付

    1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其

    他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

    能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照

    承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确

    定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定。

    4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信

    息进行估计。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 53 -

    （二十二）与回购本公司股份相关的会计处理

    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金

    额；注销库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本

    的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处

    理，同时进行备查登记。

    （二十三）收入确认的标准

    1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与

    该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制，与交易相关的经济利

    益很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认为营业收入的

    实现。

    2．提供劳务：劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量，与交易相关的经

    济利益很可能流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，公司按照完工百分比法确认提供

    劳务收入的实现。

    3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量时

    确认收入的实现。

    4．工程合同收入：工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在合同已完工，经竣工验

    收合格，收到价款或取得收取价款的证据时，确认合同收入；工程合同的开始和完工分属不同

    的会计年度的，在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提下，

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，

    确认为当期合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：合同成本能

    够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为

    合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    （二十四）政府补助

    1．政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业

    所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2．确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：企业能够满足政府补助所附条长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 54 -

    件；企业能够收到政府补助。

    3．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    4．会计处理：

    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或

    损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的

    相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （3）已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。

    （二十五）递延所得税资产／递延所得税负债

    采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面

    价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

    能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

    产。

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定

    计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根

    据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，

    应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的

    交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的

    所得税费用。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （二十六）经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 55 -

    赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

    1.本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

    租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

    和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际

    利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    2.本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实

    际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资

    产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十七）会计政策和会计估计变更以及差错更正说明

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    三、税项

    （一）法定税率：

    1．增值税：内销收入税率为17%。出口销售实行“免、抵、退”税政策，执行15%的退税

    率。

    2．营业税：按营业税应税项目所适用的税率计缴。

    3．房产税：从价计征的，按房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按

    房租收入的12%计缴。

    4．企业所得税： 2010年度本公司执行15%的所得税优惠税率。2010年度本公司子公司长

    江润发（张家港）浦钢有限公司执行的企业所得税法定税率为25%。

    5．城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴。

    6．教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 56 -

    7．地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。

    8．其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

    （二）税收优惠及批文

    高新技术企业所得税优惠

    经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，公

    司于2008年10月21日取得高新技术企业证书，证书编号为GR200832000744，有效期三年。2010

    年度本公司执行15%的所得税优惠税率。

    四、企业合并与合并财务报表

    （一）子公司情况

    1.通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司名称

    （全称）

    子公司

    类型

    注册地

    业务性

    质

    注册资

    本（万

    元）

    经营范围

    期末实

    际出资

    额（万

    元）

    实质上对

    公司构成

    的净投资

    余额（万

    元）

    持股

    比例

    （%）

    表决

    权比

    例（%）

    会计报

    表是否

    合并

    长江润发

    （张家港）

    浦钢有限公

    司

    全资

    江苏省

    张家港

    市

    制造业 10,000

    导轨毛坯、球扁

    钢、履带钢、集装

    箱槽钢、叉车钢、

    斜钢、角钢、槽钢

    等型钢

    10,000 10,000 100 100 是

    注：本公司之子公司长江润发（张家港）浦钢有限公司在本附注中简称润发浦钢公司。

    2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    （二）合并范围发生变更的说明

    本公司报告期内合并范围未发生变更。

    （三）本公司截至2010年6月30日无合营企业。

    五、合并会计报表主要项目注释

    注释1、货币资金

    2010-6-30

    项 目

    外币金额 折算汇率 人民币金额

    现金

    人民币 94,207.01长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 57 -

    2010-6-30

    项 目

    外币金额 折算汇率 人民币金额

    小计 94,207.01

    银行存款

    人民币 527,038,789.39

    美元 214,487.20 6.7909 1,456,561.13

    欧元 62,124.10 8.2710 513,828.43

    小计 529,009,178.95

    其他货币资金

    人民币 23,300,000.00

    小计 23,300,000.00

    合 计 552,403,385.96

    2009-12-31

    项 目

    外币金额 折算汇率 人民币金额

    现金

    人民币 42,098.38

    小计 42,098.38

    银行存款

    人民币 63,327,542.96

    美元 61,194.50 6.8282 417,848.28

    小计 63,745,391.24

    其他货币资金

    人民币 13,600,000.00

    小计 13,600,000.00

    合 计 77,387,489.62

    1．公司货币资金各期期末余额中，无质押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行

    存单及存在潜在回收风险的款项。

    2．期末货币资金中有467,195,265.63元为公司募集资金。

    3．期末其他货币资金主要系票据保证金存款。

    注释2、应收票据

    1．按照类别列示长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 58 -

    种 类 2010-06-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 11,900,840.00 26,906,770.00

    商业承兑汇票

    合计 11,900,840.00 26,906,770.00

    2．期末已背书但尚未到期的前5名应收票据

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    内蒙古君正化工有限责任公司 2010.2.4 2010.8.4 500,000.00

    常州思为化工有限公司 2010.4.28 2010.10.28 500,000.00

    福建宝利特集团有限公司 2010.5.5 2010.11.5 408,650.79

    常熟市华光玻璃太阳能技术有限公司 2010.3.11 2010.9.11 400,000.00

    苏州中威法奥电梯有限公司 2010.1.27 2010.7.27 328,686.40

    合计 2,137,337.19

    1．公司各期期末无质押的应收票据。

    2．公司各期无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    3．应收票据较上期减少原因是原有票据转让所致。

    注释3、应收账款

    1．按类别列示

    2010-06-30

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 36,685,180.69 84.40 1,887,342.42 83.05

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大应收账款 67,804,92.71 15.60 385,254.93 16.95

    合计 43,465,673.40 100.00 2,272,597.35 100.00

    2009-12-31

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 25,633,402.81 81.67 1,281,670.14 79.78

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 59 -

    2009-12-31

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    其他不重大应收账款 5,753,490.60 18.33 324,823.08 20.22

    合计 31,386,893.41 100.00 1,606,493.22 100.00

    2．按账龄列示

    2010-06-30

    账龄 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%）

    1 年以内 43,402,346.60 99.85 2,223,200.71

    1-2 年 2,108.00 0.00 421.60

    2-3 年 0.00 0.00 0.00

    3-5 年 61,218.80 0.14 48,975.04

    5 年以上 0.00 0.00 0.00

    合计 43,465,673.40 100 2,272,597.35

    2009-12-31

    账龄 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%）

    1 年以内 31,301,674.07 99.73 1,565,083.71

    1-2 年 4,000.54 0.01 800.11

    2-3 年 81,218.80 0.26 40,609.40

    3-5 年

    5 年以上

    合计 31,386,893.41 100.00 1,606,493.22

    3．期末应收账款前5名列示

    单位名称 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例（%）

    与本公司

    的关系

    巨人通力电梯有限公司 7,586,250.90 1 年以内17.45 非关联方

    广州塞维拉电梯轨道系统有限公司 5,258,945.93 1 年以内12.10 非关联方

    苏州塞维拉上吴电梯轨道系统有限公司 4,334,549.30 1 年以内9.97 非关联方

    通力电梯有限公司 2,866,343.58 1 年以内6.59 非关联方长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 60 -

    单位名称 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例（%）

    与本公司

    的关系

    蒂森克虏伯扶梯（中国）有限公司 2,764,408.28 1 年以内6.36 非关联方

    合计 22,810,497.99 52.48

    4．应收账款—外币期末余额

    2010-06-30

    项 目

    原币金额 折算汇率 折人民币金额

    美元 779431.39 6.7909 5,293,040.63

    欧元

    新加坡元 113,234.92 4.8173 545,482.05

    合 计 5,838,522.68

    2009-12-31

    项 目

    原币金额 折算汇率 折人民币金额

    美元 763,054.05 6.8282 5,210,285.66

    欧元 38,977.60 9.7971 381,867.44

    新加坡元 131,802.81 4.9283 649,563.79

    合 计 6,241,716.89

    5．本账户期末余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    6．应收账款中各期期末无应收关联方款项。

    7、应收帐款期末余额较上期增加了11,412,675.86元,增加了38.32%,主要是2010年1-6月

    份公司实心导轨销售量增加所致。

    注释4、预付账款

    1．预付账款按账龄列示

    2010-06-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 52,713,911.33 99.53 44,304,883.44 94.32

    1-2 年 250,000.00 0.47 2,668,031.00 5.68

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 61 -

    2010-06-30 2009-12-31

    合计 52,963,911.33 100.00 46,972,914.44 100.00

    2．期末预付账款前5名列示

    单位名称

    与本公司

    的关系

    金额 年限

    占预付款项总

    额的比例（%）

    未结算原因

    天津市昊坤科贸发展有限

    公司

    非关联方 15,000,000.00 1 年以内28.35

    预付货款、货

    物未到

    中钢集团浙江有限公司 非关联方 11,384,297.63 1 年以内21.52

    预付货款、货

    物未到

    江苏鑫田贸易有限公司 非关联方 10,250,000.00 1 年以内19.37

    预付货款、货

    物未到

    上海汇缘重型机床制造有

    限公司

    非关联方 4,438,031.00 1 年以内8.39 设备预付款

    常州市三利精机有限公司 非关联方 2,800,350.00 1 年以内5.29 设备预付款

    合计 43,872,678.63 82.93

    3．本账户各期期末余额中无预付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    注释5、其他应收款

    1．按类别列示

    2010-06-30

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 414,375.86 100.00 23,568.79 100.00

    合计 414,375.86 100.00 23,568.79 100.00

    2009-12-31

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 7,354.23 100.00 2,617.71 100.00

    合计 7,354.23 100.00 2,617.71 100.00长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 62 -

    2．按账龄列示

    2010-06-30

    账龄 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内 411,375.86 99.28 20,568.79

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上 3,000 0.72 3000

    合计 414,375.86 100 23,568.79

    2009-12-31

    账龄 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内 4,354.23 59.21 217.71

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年 3,000.00 40.79 2,400.00

    5 年以上

    合计 7,354.23 100.00 2,617.71

    3．期末其他应收款前5名列示

    单位名称 款项性质 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例（%）

    与本公司的关系

    证券事务部 备用金 350,000.00 1 年以内 84.46 公司内部部门

    市场销售部 备用金 61,375.86 1 年以内 14.81 公司内部部门

    港区税务所 押金 3,000.00 5 年以上 0.73 非关联方

    合计 414,375.86 100.00

    4．公司其他应收款各年度期末余额的明细情况

    单位名称 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    备用金 411,375.86 4,354.23

    其他 3,000.00 3,000.00

    合计 414,375.86 7,354.23长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 63 -

    5．本账户各期期末余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    6．报告期内未核销其他应收款。

    7．其他应收款期末余额较上期增加了386,070.55元,增长8,150.93%,主要系公司内部部

    门备用金增加所致。

    注释6、存货

    1．存货类别及其增减变动情况

    2010-06-30

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 81,816,841.83 8,114.46 80,966,014.49

    在产品 9,093,515.39 9,093,515.39

    库存商品 99,901,716.47 28,421.86 99,873,294.61

    总计 190,812,073.69 36,536.32 190,775,537.37

    2009-12-31

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 66,008,459.49 56,346.63 65,952,112.86

    在产品 6,195,876.60 6,195,876.60

    库存商品 65,482,903.28 171,332.51 65,311,570.77

    总计 137,687,239.37 227,679.14 137,459,560.23

    注：期末存货较上期增加了53,315,977.14元,增长38.79%,主要系报告期内公司主要原材

    料钢坯价格波动，公司根据客户订单情况组织采购了部份原材料。

    2．存货跌价准备的计提及其增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 2009-12-31

    本期计提

    额 转回 转销

    2010-06-30

    转回金额占该项存

    货期末余额的比例

    原材料 56,346.63 48,232.17 8,114.46 0.01

    在产品 0.00

    库存商品 171,332.51 142,910.65 28,421.86 0.03

    合计 227,679.14 191,142.82 36,536.32

    注：长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 64 -

    （1）本期转销的原因主要系原材料已领用，产成品已售出。

    （2）各期期末存货余额中，不存在资本化的借款费用。

    （3）各期期末公司存货跌价准备余额列示如下：

    项目 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    存货跌价准备 36,536.32 227,679.14

    合计 36,536.32 227,679.14

    注：公司期末存货跌价准备为公司按单个存货可变现净值低于账面价值差额计提的跌价准

    备。

    注释7、固定资产

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    一、账面原值合计 274,513,030.05 5,451,457.11 2,600.00 279,961,887.16

    1．房屋建筑物 124,815,566.42 481,616.00 125,297,182.42

    2．机械设备 142,483,161.51 4,961,101.11 147,444,262.62

    3．运输工具 3,041,683.00 3,041,683.00

    4．电子设备 2,070,452.36 8,740.00 2,600.00 2,076,592.36

    5．其他资产 2,102,166.76 2,102,166.76

    二、累计折旧合计 71,541,760.71 10,021,570.55 2,470.00 81,560,861.26

    1．房屋建筑物 15,747,742.63 3,001,083.60 18,748,826.23

    2．机械设备 51,887,521.34 6,522,671.35 58,410,192.69

    3．运输工具 2,244,194.50 210,314.22 2,454,508.72

    4．电子设备 1,009,053.11 192,623.06 2,470.00 1,199,206.17

    5．其他资产 653,249.13 94,878.32 748,127.45

    三、固定资产账面净值合计 202,971,269.34 4,570,243.44 198,401,025.90

    1．房屋建筑物 109,067,823.79 2,519,467.60 106,548,356.19

    2．机械设备 90,595,640.17 1,561,570.24 89,034,069.93

    3．运输工具 797,488.50 210,314.22 587,174.28

    4．电子设备 1,061,399.25 184,013.06 877,386.19

    5．其他资产 1,448,917.63 94,878.32 1,354,039.31

    四、减值准备合计 179,142.10 179,142.10

    1．房屋建筑物

    2．机械设备 4,344.00 4,344.00长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 65 -

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    3．运输工具 138,162.82 138,162.82

    4．电子设备 36,635.28 36,635.28

    5．其他资产

    五、固定资产账面价值合计 202,792,127.24 4,570,243.44 198,221,883.80

    1．房屋建筑物 109,067,823.79 2,519,467.60 106,548,356.19

    2．机械设备 90,591,296.17 1,561,570.24 89,029,725.93

    3．运输工具 659,325.68 210,314.22 449,011.46

    4．电子设备 1,024,763.97 184,013.06 840,750.91

    5．其他资产 1,448,917.63 94,878.32 1,354,039.31

    注：

    1．报告期内各期计提折旧额列示如下：

    项目 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    各期计提累计折旧额 10,021,570.55 19,102,362.81

    合计 10,021,570.55 19,102,362.81

    2．报告期内各期期末固定资产减值准备余额列示如下：

    项目 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    固定资产减值准备 179,142.10 179,142.10

    合计 179,142.10 179,142.10

    注：各期期末，固定资产减值准备余额为以前年度计提。

    1．各期期末公司抵押固定资产情况详见注释12。

    2．公司期末无暂时闲置固定资产、融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。

    3．公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

    注释8、在建工程

    1．按项目列示

    2010-06-30

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值

    驳岸 400,000.00 400,000.00

    8#车间 565,000.00 565,000.00长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 66 -

    2010-06-30

    8#车间行车 4,010.26 4,010.26

    总计 969,010.26 969,010.26

    2009-12-31

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值

    驳岸 400,000.00 400,000.00

    总计 400,000.00 400,000.00

    注：

    （1）公司在建工程中无借款费用资本化金额。

    （2）公司期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    （3）在建工程期末余额较上期增加了569,010.26元,主要系新增车间设施建设在建。

    注释9、无形资产

    项目 2009-12-31 本期增加额 本期减少额 2010-06-30

    一、账面原值合计 87,431,539.90 87,431,539.90

    1．土地使用权 87,331,539.90 87,331,539.90

    2．软件 100,000.00 100,000.00

    二、累计摊销合计 3,700,707.06 880,373.22 4,581,080.28

    1．土地使用权 3,645,151.51 880,373.22 4,525,524.73

    2．软件 55,555.55 16,666.68 72,222.23

    三、无形资产账面净值合计 83,730,832.84 897,039.90 82,833,792.94

    1．土地使用权 83,686,388.39 880,373.22 82,806,015.17

    2．软件 44,444.45 16,666.68 27,777.77

    四、减值准备合计

    1．土地使用权

    2．软件

    五、无形资产账面价值合计 83,730,832.84 897,039.90 82,833,792.94

    1．土地使用权 83,686,388.39 880,373.22 82,806,015.17

    2．软件 44,444.45 16,666.68 27,777.77

    注：

    1．公司各期无形资产摊销额列示如下：长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 67 -

    项目 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    各期无形资产摊销额 897,039.90 1,793,213.12

    合计 897,039.90 1,793,213.12

    2．公司各期期末土地使用权抵押情况见注释12。

    注释10、递延所得税资产和递延所得税负债

    2010 年06 月30 日

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产

    一、递延所得税资产

    1．应收账款坏账准备 2,272,597.35 413,402.71

    2．其他应收款坏账准备 23,568.79 3,535.32

    3．存货跌价准备 36,536.32 5,480.45

    4．固定资产减值准备 179,142.10 31,490.71

    5．开办费

    6．未弥补亏损

    7．预提运费

    8．内部未实现利润 -842,712.88 -126,406.93

    合计 1,669,131.68 327,502.25

    二、递延所得税负债

    1．交易性金融工具、衍生金融工具估

    值

    2．计入资本公积的可供出售金融资产

    公允价值变动

    合计

    2009-12-31

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产

    一、递延所得税资产

    1．应收账款坏账准备 1,606,493.22 296,681.54

    2．其他应收款坏账准备 2,617.71 407.66

    3．存货跌价准备 227,679.14 53,266.16

    4．固定资产减值准备 179,142.10 31,490.70

    5．开办费

    6．未弥补亏损长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 68 -

    2009-12-31

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产

    7．预提运费

    8．内部未实现利润 1,350,258.39 202,538.76

    合计 3,366,190.56 584,384.82

    二、递延所得税负债

    1．交易性金融工具、衍生金融工具估

    值

    2．计入资本公积的可供出售金融资产

    公允价值变动

    合计 3,366,190.56 584,384.82

    注释11、资产减值准备

    本期减少额

    项目 2009-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2010-06-30

    一、坏账准备 1,609,110.93 687,205.21 150.00 2,296,166.14

    其中：应收账款坏账准

    备

    1,606,493.22 666,104.13 2,272,597.35

    其他应收款坏账准备 2,617.71 21,101.08 150.00 23,568.79

    二、存货跌价准备 227,679.14 191,142.82 36,536.32

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    六、投资性房地产减值

    准备

    七、固定资产减值准备 179,142.10 179,142.10

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    值准备

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    十一、油气资产减值准

    备

    十二、无形资产减值准

    备

    十三、商誉减值准备长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 69 -

    本期减少额

    项目 2009-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2010-06-30

    十四、其他

    合计 2,015,932.17 687,205.21 150.00 191,142.82 2,511,844.56

    注释12、所有权受到限制的资产

    1．所有权受到限制的资产金额

    项目 2009-12-31 本期增加额 本期减少额 2010-06-30

    一、用于担保的资产 117,059,380.71 16,722,755.80 2,793,590.35 130,988,546.16

    1．固定资产 56,321,590.97 15,311,500.00 2,135,901.72 69,497,189.25

    2．无形资产 60,737,789.74 1,411,255.80 657,688.63 61,491,356.91

    二、其他原因造成所有

    权受到限制的资产

    合计 117,059,380.71 16,722,755.80 2,793,590.35 130,988,546.16

    注：

    （1）上述资产各期受限制的原因为：

    A、2009年度公司及下属子公司润发浦钢公司以房屋和土地所有权作抵押，向中国农业银

    行张家港市支行进行抵押贷款。

    B、2010年度公司以房屋和土地所有权作抵押，向中国银行股份有限公司张家港市支行进

    行了抵押贷款。

    （2）各期受限制的资产减少额主要为计提折旧及无形资产摊销。

    2．截至2010年6月30日，公司抵押资产明细如下：

    抵押物

    名称

    产权所

    有人

    产权证号 单位 数量

    抵押金额

    （万元）

    登记证号

    抵押生效

    日

    抵押到期

    日

    房屋 公司

    张房权证金字

    第0000147281

    号

    平方米65,018.80 5,200.00

    张房金他字第

    0000108138 号

    2009-08-31 2011-07-06

    房屋 公司

    张房权证金字

    第0000162770

    号

    平方米7,792.60 712.00

    张房金他字第

    0000116534 号

    2010-02-02 2011-12-31

    土地使

    用权

    公司

    张国用（2008）

    第690004、

    690005 号

    平方米184,949.10 4,800.00

    张他项（2009）

    第1155、1156

    号

    2009-08-31 2011-07-06

    土地使

    用权

    公司

    张国用(2009)

    第690001 号

    平方米4,188.2 113.00

    张他项(2010)

    第0199 号

    2010-02-03 2011-12-31

    房屋 润发浦钢

    张房权证金字

    第0000132557

    平方米15,679.58 870.00

    张房金他字第

    00000113862

    2009-12-21 2011-12-21长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 70 -

    抵押物

    名称

    产权所

    有人

    产权证号 单位 数量

    抵押金额

    （万元）

    登记证号

    抵押生效

    日

    抵押到期

    日

    号 号

    土地使

    用权

    润发浦钢

    张国用（2008）

    第070020 号

    平方米40,250.00 1,000.00

    张他项（2009）

    第1745 号

    2009-12-21 2011-12-21

    合计 317,878.28 12,695.00

    注释13、短期借款

    短期借款

    项目

    2010-06-30 2009-12-31

    信用借款

    抵押借款 169,950,000.00 135,000,000.00

    质押借款

    保证借款 63,050,000.00 120,000,000.00

    合计 233,000,000.00 255,000,000.00

    注：

    1．各期期末，公司不存在逾期借款。

    2．公司保证借款期末余额中：

    下属子公司润发浦钢公司向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借入的3,000万元短

    期借款由长江润发集团有限公司提供连带责任保证。

    下属子公司润发浦钢公司向中国农业银行张家港市支行借入的2,500万元短期借款由长

    江润发集团有限公司、张家港市天霸氨纶纱线纺织有限公司提供连带责任保证。

    3．公司抵押（质押）借款期末余额中：

    本公司向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入4,000万元短期借款由公司提供

    房产及土地使用权抵押。

    本公司向江苏张家港市农村商业银行股份有限公司港区支行借入5,000万元短期借款由

    长江润发集团有限公司、张家港市长江大酒店有限公司提供房产及土地使用权抵押。

    本公司向中国银行股份有限公司张家港支行借入的5,000万元短期借款所使用的授信额

    度由1）母公司长江润发集团有限公司、润发浦钢公司、长江润发（张家港）房地产有限公司

    等三家公司提供连带责任担保；2）由母公司长江润发集团的房产及对应的土地使用权提供最

    高额抵押；3）由本公司的房产及对应的土地使用权提供最高额抵押。借款分类中，将805万元

    分入保证借款，将4,195万元分入抵押借款。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 71 -

    下属子公司润发浦钢公司向江苏张家港农村商业银行股份有限公司借入的2,000万元短

    期借款由母公司长江润发集团有限公司提供房产、土地使用权作为抵押。

    下属子公司润发浦钢公司向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入的1,800万元

    短期借款由下属子公司润发浦钢公司提供房产、土地使用权作为抵押。

    3． 公司借款抵押物状况见注释12。

    注释14、应付票据

    项目 2010-06-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 70,000,000.00 20,000,000.00

    合计 70,000,000.00 20,000,000.00

    1、下一会计期间将到期的票据金额列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年

    下一会计期间将要到期的银行承兑汇票 70,000,000.00 20,000,000.00

    合计 70,000,000.00 20,000,000.00

    注：应付票据期末余额较期初增加5,000万元，增长250%，主要是报告期内公司为增加原

    材料采购向银行申请增加了5,000万元银行票据所致。

    注释15、应付账款

    账龄 2010-06-30 比例（%） 2009-12-31 比例（%）

    1 年以内 57,958,284.50 98.43 23,880,731.98 96.21

    1-2 年 461,314.76 0.78 338,662.87 1.36

    2-3 年 127,298.16 0.22 295,156.00 1.19

    3-5 年 51,600.72 0.09 308,597.04 1.24

    5 年以上 283,327.66 0.48

    合计 58,881,825.80 100.00 24,823,147.89 100.00

    注：

    1．本账户各期期末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    2．报告期内各期账龄超过一年的应付账款款项主要内容：

    账龄超过一年的应付款项主要内容系货款、设备购置款及工程款，未偿付的主要原因系

    合同尚未履行完毕，按照合同规定尚未支付的尾款。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 72 -

    3．应付帐款余额较上期增加了34,058,677.91元,增长137.21%,主要系：

    A.由于销售量增加引起的采购量增加。

    B.报告期内公司调整了原辅材料供应商的货款支付方法，延长了支付结算期所致。

    注释16、预收账款

    1、按账龄列示

    账龄 2010-06-30 比例（%） 2009-12-31 比例（%）

    1 年以内 1,543,295.18 90.90 2,241,546.24 93.13

    1-2 年 148,420.88 8.74 161,174.58 6.70

    2-3 年 6,021.00 0.35 4,160.00 0.17

    3-5 年

    5 年以上

    合计 1,697,737.06 100.00 2,406,880.82 100.00

    2、本账户各期期末余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    3、各期期末无账龄超过1年的大额预收账款。

    4、各期期末预收账款—外币期末余额表

    2010-06-30

    项 目

    原币金额 折算汇率 折人民币金额

    美元 69,402.15 6.7909 471,303.06

    欧元 15,965.6 8.271 132,051.48

    合计 603,354.54

    2009-12-31

    项 目

    原币金额 折算汇率 折人民币金额

    美元 198,795.00 6.8282 1,357,412.02

    欧元 15,965.60 9.7971 156,416.58

    合计 1,513,828.60

    注释17、应付职工薪酬

    项目 2009-12-31 本期增加 本期支付 2010-06-30

    1、工资、奖金、津贴和补贴 657,608.95 8,626,080.00 7,939,261.60 1,344,427.35

    2、职工福利长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 73 -

    项目 2009-12-31 本期增加 本期支付 2010-06-30

    3、社会保险费 314,883.40 2,090,645.02 2,107,706.46 297,821.96

    （1）医疗保险费 76,041.10 523,568.29 527,686.61 71,922.78

    （2）养老保险费 208,105.56 1,366,224.31 1,377,495.05 196,834.82

    （3）失业保险费 16,008.12 107,428.36 108,295.34 15,141.14

    （4）工伤保险费 4,004.56 27,048.00 27,264.91 3,787.65

    （5）生育保险费 8,004.06 50,344.06 50,777.55 7,570.57

    （6）大额医疗保险 2,720.00 16,032.00 16,187.00 2,565.00

    4、住房公积金 59,960.00 59,960.00

    5、工会经费 174,440.00 201,546.60 198,365.00 177,621.60

    6、职工教育经费 765,682.11 133,216.20 166,166.00 732,732.31

    7、非货币性福利

    8、辞退福利

    9、以现金结算的股份支付

    10、其他

    合计 1,912,614.46 11,111,447.82 10,471,459.06 2,552,603.22

    注：

    1． 公司各期工会经费和教育经费计提金额列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年度

    工会经费 177,621.60 174,440.00

    教育经费 732,732.31 765,682..11

    合计 910,353.91 940,122.11

    2．公司期末应付职工薪酬中工资部分的结余主要为上月计提下月发放的工资，预计于下

    期期初发放。

    3、应付职工薪酬较上期增加了639,988.76元,增加33.46%,主要系期末计提的绩效工资部

    份未发放所致。

    注释18、应交税费

    税费项目 2010-06-30 2009-12-31

    1．增值税 -516,136.19 129,114.22

    2．营业税 1,059,726.61 1,059,726.61

    3．企业所得税 1,667,883.9 1,706,035.10长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 74 -

    税费项目 2010-06-30 2009-12-31

    4．城市维护建设税 81,967.85 89,493.24

    5．代扣代缴个人所得税 27,467.57 27,467.57

    6．教育费附加 51,392.38 43,587.92

    7．地方教育费附加 704.54 14,529.31

    8．其他（房产税、车船使用税、印花税等） 521,145.66 356,362.46

    合计 2,894,152.32 3,426,316.43

    注释19、应付利息

    项目 2010-06-30 2009-12-31

    银行借款利息 473,173.70 615,112.75

    合计 473,173.70 615,112.75

    注：公司各期期末应付利息余额均为按实际利率预提的银行结账日至报表截止日银行借

    款利息。

    注释20、其他应付款

    1、按账龄列示

    项目 2010-06-30 2009-12-31

    1 年以内（含1 年） 26,201.17 353,387.14

    1 年以上 48,157.00 28,257.00

    合计 74,358.17 381,644.14

    2．本账户各期期末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。

    3．期末账龄超过1年的其他应付款款项主要内容：

    项目 2010 年6 月 2009 年度

    期末账龄超过1 年的其他应付款 职工押金 职工押金

    4．报告期内各期期末无金额较大的其他应付款。

    5．其他应付款期末余额较上期减少了307,285.97元,减少80.52%,主要系报告期内支付往

    来款所致。

    注释21、一年内到期的非流动负债

    1、按类别列示

    项目 2010-06-30 2009-12-31长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 75 -

    项目 2010-06-30 2009-12-31

    1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    1 年内到期的应付债券

    1 年内到期的长期应付款

    合计 20,00,000.00 20,000,000.00

    2．一年内到期的长期借款

    （1）一年内到期的长期借款

    项目 2010-06-30 2009-12-31

    信用借款

    抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    质押借款

    保证借款

    合计 20,000,000.00 20,000,000.00

    注：各期期末无逾期借款获得展期的1年内到期的长期借款。

    （2）期末金额前5名的1年内到期的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 金额

    中国农业银行张家港支行 2007-08-07 2010-12-25 人民币 5.76 20,000,000.00

    合计 20,000,000.00

    （3）各期期末无1年内到期的长期借款逾期借款。

    注释22、长期借款

    1、按类别列示

    长期借款

    项目

    2010-06-30 2009-12-31

    信用借款

    抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00

    质押借款

    保证借款

    合计 40,000,000.00 40,000,000.00

    注：截至2010年6月末本公司向中国农业银行股份有限公司张家港市支行借入6,000万元

    长期借款由长江润发集团有限公司、公司之下属子公司润发浦钢公司及郁全和提供连带责任保长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 76 -

    证；同时公司提供房产及土地使用权为本长期借款及上述注释13所述的4,000万元短期借款作

    抵押担保。长期借款中2,000万元列入一年内到期的非流动负债。

    2．期末金额前5名的长期借款

    2010-06-30

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种

    利率（%） 金额

    中国农业银行张家港支行 2007-09-17 2012-06-25 人民币5.76 20,000,000.00

    中国农业银行张家港支行 2007-09-17 2011-12-25 人民币5.76 20,000,000.00

    合计 40,000,000.00

    注释23、股本

    1．2010年1-6月股本变化如下：

    本次变动增减（＋、－） 2010-06-30

    股份种类 2009-12-31

    发行新股 送股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计

    无限售条件的

    流通股

    26,400,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00

    有限售条件的

    流通股

    6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00

    其中：国家

    持股

    国有法人持股 5,500,000.00 5,500,000.00

    境内非国有法

    人持股

    47,437,500.00 47,437,500.00

    境内自然人持

    股

    46,062,500.00 46,062,500.00

    境外法人持股

    境外自然人持

    股

    其他

    总股份 99,000,000.00 33,000,000.00 0.00 0.00 0.00 33,000,000.00 132,000,000.00

    注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]653号文核准，向社会公众发行人民币普

    通股33,000,000.00股,2010年6月7日,股本由99,000,000.00元增加至132,000,000.00元,山东

    天恒信有限责任会计师事务所对该次增资情况进行了审验，并出具了天恒信验内字【2010】2005

    号《验资报告》。

    注释24、资本公积

    1．2010年1-6月资本公积变化如下：长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 77 -

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    股本溢价 65,953,935.50 423,919,022.47 489,872,957.97

    其他资本公积

    合计 65,953,935.50 423,919,022.47 489,872,957.97

    注:本期增加的资本公积是发行人民币普通股33,000,000.00股,每股面值1元,每股发行

    价人民币15.50 元, 募集资金总额人民币511,500,000.00 元, 扣除发行费用人民币

    54,580,977.53 元, 实际募集资金净额为人民币456,919,022.47 元, 其中新增注册资本

    33,000,000.00元,资本公积-股本溢价人民币423,919,022.47元。

    注释25、盈余公积

    1．2010年1-6月盈余公积变化如下：

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-06-30

    法定盈余公积 8,808,772.46 8,808,772.46

    合计 8,808,772.46 8,808,772.46

    注释26、未分配利润

    1．明细情况

    2010-06-30

    项目

    金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 63,690,791.45

    调整年初未分配利润合计数（调整+，调减-） 0.00

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,933,374.88

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 9,900,000.00

    以2009 年股本为基础

    每股现金股利1 元

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 71,724,166.33

    注：

    1．2010年1-6月未分配利润变动情况:

    A．调整年初未分配利润明细:长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 78 -

    本期无需要调整的年初未分配利润项目。

    B．2010年1-6月未分配利润净增加数8,033,374.88元

    a．2010年1-6月实现的归属于母公司的净利润17,933,374.88元转入；

    b．2010年2月28日根据2009年年度股东大会决议，派发现金红利共计9,900,000.00元。

    2．未分配利润说明:

    本公司发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有。

    注释27、营业收入、营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入：

    1．主营业务收入 373,378,071.48 329,545,220.62

    2．其他业务收入 400,865.87 1,670,533.68

    营业收入合计 373,778,937.35 331,215,754.30

    二、营业成本：

    1．主营业务成本 324,322,995.98 283,381,679.19

    2．其他业务成本 329,952.05 752,008.26

    营业成本合计 324,652,948.03 284,133,687.45

    1．主营业务（分产品）列示

    2010 年1-6 月

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    扶梯导轨 12,657,605.35 8,614,718.68 4,042,886.67

    实心导轨 178,131,593.5 155,766,205.8 22,365,387.75

    空心导轨 30,833,113.33 25,741,294.27 5,091,819.06

    配件及汽车型材 29,066,496.33 24,855,621.31 4,210,875.02

    导轨毛坯 110,500,106.05 97,181,125.85 13,318,980.2

    槽钢及其他 12,189,156.91 12,164,030.11 25,126.8

    合计 373,378,071.48 324,322,995.98 49,055,075.50

    2009 年1-6 月

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    扶梯导轨 12,166,913.63 8,593,463.28 3,573,450.35

    实心导轨 150,178,905.31 127,335,737.47 22,843,167.84长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 79 -

    2009 年1-6 月

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    空心导轨 33,652,214.34 24,814,722.06 8,837,492.28

    配件及汽车型材 19,647,449.80 17,544,133.88 2,103,315.92

    导轨毛坯 102,652,157.15 94,125,182.10 8,526,975.05

    槽钢及其他 11,247,580.39 10,968,440.40 279,139.99

    合计 329,545,220.62 283,381,679.19 46,163,541.43

    2．主营业务（分地区）列示

    区域 2010 年1-6 月 比例（%） 2009 年1-6 月 比例（%）

    东北 2,031,849.17 0.54 688,155.58 0.21

    华北 43,538,913.21 11.66 44,610,105.89 13.54

    华东 222,618,565.26 59.62 204,790,404.90 62.14

    华南 51,020,705.17 13.66 41,091,730.83 12.47

    国内其他地区 5,134,525.40 1.38 5,812,601.27 1.76

    出口 49,033,513.27 13.13 32,552,222.15 9.88

    合计 373,378,071.48 100.00 329,545,220.62 100.00

    3．客户销售额及占营业收入合计

    2010 年1-6 月

    前5 名客户

    销售额 占公司全部营业收入的比例（%）

    合 计 172,933,311.63 46.32

    2009 年1-6 月

    前5 名客户

    销售额 占公司全部营业收入的比例（%）

    合 计 165,975,096.76 50.37

    4．其他业务利润

    2010 年1-6 月

    项目

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    材料销售 73,731.19 57,899.07 15,832.12

    其他 327,134.68 272,052.98 55,081.70

    合计 400,865.87 329,952.05 70,913.82长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 80 -

    注释28、营业税金及附加

    项目 计缴标准 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    城建税 应缴流转税税额的5% 302,090.69 521,972.15

    教育费附加 应缴流转税税额的3% 181,254.41 313,183.26

    地方教育费附加 应缴流转税税额的1% 60,418.14 104,394.43

    合计 543,763.24 939,549.84

    注：报告期内营业税金及附加较上年同期减少395,786.6元,减少42.12%,主要系因今年公

    司存货增加导致增值税减少,流转税金减少所致。

    注释29、财务费用

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 10,038,755.68 10,719,351.21

    减：利息收入 146,256.04 56,608.42

    汇兑损益 245,664.79 44,242.92

    其他 80,666.77 31,758.12

    合计 10,218,831.20 10,738,743.83

    注释30、资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、坏账损失 687,055.21 752,661.07

    二、存货跌价损失 -236,482.38

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    2009 年1-6 月

    项目

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    材料销售 331,698.89 336,651.37 -4,952.48

    其他 1,338,834.79 415,356.89 923,477.90

    合计 1,670,533.68 752,008.26 918,525.42长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 81 -

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 687,055.21 516,178.69

    注：报告期内资产减值损失较上年同期增加了170,876.52元,增长33.1%,主要系本期应收

    帐款增加计提的坏帐准备所致。

    注释31、营业外收入

    1．营业外收入类别

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置利得小计 2,566.12

    其中：固定资产处置利得 2,566.12

    无形资产处置利得

    2、债务重组利得

    3、非货币性资产交换

    4、政府补助 125,378.00 10,500.00

    5、其他 43,170.00 773,661.00

    合计 168,548.00 786,727.12

    2．政府补助明细

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    节能用发展循环经济专项基金 30,000.00

    市外贸扶持资金 95,378.00

    市级专利申请资助费 10,500.00

    出口退税差额补贴资金

    合计 125,378.00 10,500.00

    注：

    1．2010年1-6月营业外收入主要内容为：

    A．政府补助长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 82 -

    （1）根据张家港市财政局、张家港市经济贸易委员会颁发的张财企[2009]54号文、张经

    贸[2009]120号文关于下达2009年市节能及发展循环经济专项资金的通知公司收到节能及发展

    专项资金30,000元。

    （2）根据张家港市财政局、张家港市商务局颁发的张财企[2010]10号文关于下达2009年

    度第二批外贸扶持资金的通知公司收到外贸扶持资金53,000元。

    （3）根据江苏省财政局、江苏省商务局颁发的苏财企[2009]120号文关于拨付2009年第

    三季度外贸企业扩大生产稳定就业奖励资金的通知公司收到外贸扶持资金42378元。

    2．本期营业外收入较上年同期减少了618,179.12元,减少78.57%,主要系上年中有其他赔

    款750,000元。

    注释32、营业外支出

    类别 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置损失合计 130.00

    其中：固定资产处置损失 130.00

    无形资产处置损失 0.00

    2、非货币性资产交换损失 0.00

    3、债务重组损失 0.00

    4、公益性捐赠支出 100,000.00

    5、其他 22,474.98

    合计 122,604.98

    注：

    1、2010年1-6月营业外支出主要内容为：

    公益性捐赠支出是青海玉树地震捐赠100,000元。

    注释33、所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,541,780.8 4,727,806.90

    递延所得税调整 256,882.57 -345,516.55

    合计 3,798,663.37 4,382,290.35

    注：企业所得税优惠详见本附注注释三、（二）税收优惠及批文。

    注释34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 83 -

    每股收益（元／股）

    年份

    基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年1-6 月 0.17 0.17

    2010 年1-6 月 0.18 0.18

    2.稀释每股收益计算公式如下：

    注：公司无可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算

    公式同基本每股收益。

    注释35、现金流量表项目注释

    1．收到的税费返还

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收到的税费返还 6,546,723.47 895,572.88

    合计 6,546,723.47 895,572.88

    注:本期收到的税费返还较上年同期增加了5,651,150.59元,增加631%,主要系本期收到

    的出口退税较上期增加所致。

    2．收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收回往来款及代垫款 157,677.89

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 17,933,374.88 17,317,092.54

    期初股份总数 99,000,000.00 90,000,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数

    9,000,000.00

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 33,000,000.00

    报告期月份数 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的月份数 0 0

    发行在外的普通股加权平均数 99,000,000.00 99,000,000.00

    基本每股收益 0.18 0.17

    非经常性损益 44,064.57 78,6727.12

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 17,889,310.31 16,530,365.42

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.18 0.17长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 84 -

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    政府补助收入 125,378.00 10,500.00

    利息收入 146,256.04 56,608.42

    其他 43,170.00 1,061.00

    合计 317,804.04 225,847.31

    注：本期收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加了91,956.73元,增加了40.72%,

    主要系本期收到的补助收入及利息收入增加所致。

    3．支付的其他与经营活动相关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    往来款及代垫款 717,307.6 366,382.00

    业务招待费 1,852,314.47 1,550,038.20

    运输费 5,971,462.79 5,169,748.41

    广告宣传费 260,667.06 3,661.05

    办公费 305,850.96 320,817.20

    业务费、差旅费 314,006.67 333,695.07

    保险费 137,623.39 114,447.53

    审计、咨询等费用 381,398.76 395,253.00

    绿化排污费 3,386.00 141,782.00

    交通费 299,719.94 144,722.84

    财务顾问费 1,166,411.00

    手续费 80,666.77 31,758.12

    捐赠 100,000.00

    其他 1,095,424.16 1,137,070.46

    合计 12,686,239.57 9,709,375.88

    注: 本期支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加了2,976,863.69元,增加了

    30.66%,主要是

    (1)因销量的增加,公司的运输费等增加。

    (2)本期支付往来款增加所致。

    4．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金13,602,978.67 8,502,964.35长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 85 -

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合计 13,602,978.67 8,502,964.35

    注: 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期增加了

    5,100,014.32元,增长59.98%,主要系本期增加固定资产购置所致。

    5．吸收投资所收到的现金:

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    吸收投资所收到的现金: 465,511,300.00

    合计 465,511,300.00

    注:吸收投资所收到的现金是本期发行股票收到了募集资金所致。

    6．分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,555,354.06 12,204,836.83

    合计 20,555,354.06 12,204,836.83

    注: 分配利润股利、利润或偿付利息所支付的现金较上年同期增加了8,350,517.23元,增

    加了68.42%,主要是支付了股金分红所致。

    7.支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    支付的其他与筹资活动有关的现金 8,592,277.53

    合计 8,592,277.53

    注：支付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加了8,592,277.53元,增长100%,主要系

    支付了上市审计、咨询费等。

    注释36．现金流量表补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 17,933,374.88 17,317,092.54

    加：资产减值准备 687,055.21 516,178.69

    固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产

    折旧

    10,021,570.55 9,388,960.39长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 86 -

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    无形资产摊销 89,7039.90 896,173.22

    长期待摊费用摊销 474,659.33

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“—”号填列）

    -2,566.12

    固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“—”号填列）

    财务费用（收益以“—”号填列） 10,283,039.52 10,719,351.21

    投资损失（收益以“—”号填列）

    递延所得税资产的减少（增加以“—”号填列） 256,882.57 -345,516.55

    递延所得税负债的增加（减少以“—”号填列）

    存货的减少（增加以“—”号填列） -53,124,834.32 -28,775,520.71

    经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） 19,753,614.79 -19,323,559.07

    经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 67,318,468.96 40,239,786.21

    其他 -241,166.30

    经营活动产生的现金流量净额 74,500,871.39 30,389,213.51

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物增加情况

    现金的期末余额 552,403,385.96 70,369,793.63

    减：现金的期初余额 77,387,489.62 60,650,559.78

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 475,015,896.34 9,719,233.85

    （2）现金和现金等价物构成

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 552,403,385.96 7,738,7489.62

    其中：库存现金 94,207.01 42,098.38

    可随时用于支付的银行存款 529,009,178.95 63,745,391.24

    可随时用于支付的其他货币资金 23,300,000.00 13,600,000.00

    可随时用于支付的存放中央银行款项长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 87 -

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物 11,900,840.00 26,906,770.00

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 564,304,225.96 104,294,259.62

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1．存在控制关系的关联方：

    关联方名称

    与本公

    司关系

    经济

    性质

    法定代

    表人

    注册地 主营业务 组织机构代码

    长江润发

    集团有限

    公司

    母公司

    有限

    公司

    郁全和

    江苏省张家港

    市金港镇长江

    西路98 号

    电梯导轨及配件、型钢、铝型

    材、耐指纹板、纺织、港机、

    造船、房地产开发、酒店及水

    电安装等产业的股权投资管理

    25155034-9

    润发浦钢

    公司

    子公司

    有限

    公司

    邱其琴

    江苏省张家港

    市金港镇长江

    村

    生产销售导轨毛坯、球扁钢、

    履带钢、集装箱槽钢、叉车钢、

    斜钢、角钢、槽钢等型钢

    76051846-X

    关联方名称 与本公司关系

    郁霞秋 实际控制人，投资者个人，董事长，长江润发集团有限公司董事局副主席，总裁

    郁全和 实际控制人，投资者个人，董事，长江润发集团有限公司董事局主席

    邱其琴 实际控制人，投资者个人，副董事长，总经理，润发浦钢公司执行董事，

    黄忠和

    实际控制人，投资者个人，副总经理，财务总监。董事，长江润发集团有限公司

    董事

    本公司的实际控制人为郁全和、郁霞秋、邱其琴及黄忠和共四位自然人，其间存在亲属

    关系。其中，郁霞秋为郁全和之女，邱其琴为郁全和的堂侄女婿，黄忠和为郁全和的妻侄。上

    述四人均为本公司的董事。

    郁全和等四位自然人合计直接持有本公司1,588.125万股股份，占本公司总股本的

    12.03%。同时郁全和等四人合计持有长江润发集团有限公司4,606万股股份，占长江润发集团

    有限公司注册资本的52.34%，因此郁全和等四人通过控制长江润发集团有限公司而间接控制本

    公司26.56%的股权。截至2010年6月30日，郁全和等四人通过直接和间接方式合计控制本公司

    38.59%的股权，为本公司的实际控制人。

    2．存在控制关系关联方的注册资本及其变化长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 88 -

    关联方名称 注册币种 2010-06-30 2009-12-31

    长江润发集团有限公司 人民币 8,800 万元8,800 万元

    润发浦钢公司 人民币 10,000 万元10,000 万元

    3．存在控制关系关联方所持权益及其变化

    2010-06-30 2009-12-31

    关联方名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    长江润发集团有限公司 35,062,500.00 26.56 35,062,500.00 35.42

    润发浦钢公司 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00

    4．不存在控制关系关联方的关系及其性质

    关联方名称 与公司的关系 企业组织代码 备注

    长江润发（张家港）房地产有限公司 同一控股股东 14217602-8

    长江润发（张家港）水电安装有限公司 同一控股股东 71412335-2

    张家港市长江大酒店有限公司 同一控股股东 84217709-9

    5．其他重要个人关联方

    关联方名称 与本公司关系

    卢斌 投资者个人、董事会秘书

    陈兴华 副总经理

    （二）关联方交易事项

    本公司与关联方在2010年1-6月发生了如下重大关联交易：

    1. 截至2010年6月30日，关联方为公司提供担保明细如下：

    （1）2010年2月5日，公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行签订《最高

    额借款合同》，最高额度为人民币2,650万元，期限2010年2月5日至2010年12月31日。同日由长

    江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行签订该借款合同的《最

    高额抵押担保合同》，抵押物为土地，评估价值4,469万元，抵押价值2,650万元。

    （2）2010年2月5日，公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行签订《最高

    额借款合同》，最高额度为人民币1,800万元，期限2010年2月5日至2010年12月31日。同日由张

    家港市长江大酒店有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司港区支行签订该借款合

    同的《最高额抵押担保合同》，抵押物为土地，评估价值4,714.63万元，抵押价值1,800万元。

    （3）2009年3月4日，公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订《最高额借款长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 89 -

    合同》，最高额度为人民币1,000万元，期限2009年3月4日至2011年3月3日。同日由长江润发集

    团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《最高额抵押担保合

    同》，抵押物为房屋、土地，评估价值1,500万元，抵押价值1,000万元。

    （4）2010年1月1日，公司和中国银行股份有限公司张家港支行签订授信额度为人民币

    10,000万元的《授信额度协议》，在此协议下，目前公司与中国银行股份有限公司张家港支行

    签订借款合同共5,000万元，担保方式为：

    A．2010年1月1日长江润发集团有限公司、长江润发（张家港）房地产有限公司、润发浦

    钢公司三家公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订该借款合同的《最高额保证合同》，

    担保方式为连带责任保证。

    B．2010年1月1日长江润发集团有限公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订该借款

    合同的《最高额抵押合同》，抵押物为房产、土地，评估价值5,203.85万元，抵押价值3,370

    万元。

    C. 2010年1月1日公司与中国银行股份有限公司张家港支行签订该借款合同的《最高额抵

    押合同》，抵押物为公司房产及对应的土地使用权，评估价值1206.09万元，抵押价值825万元。

    （5）2009年12月4日，本公司子公司润发浦钢公司与中国农业银行股份有限公司张家港

    市支行签订借款合同，借款金额人民币2,500万元，期限2009年12月4日至2010年12月3日。同

    日由长江润发集团有限公司共同与中国农业银行张家港市支行签订该借款合同的《保证合同》，

    保证方式为连带责任保证。

    （6）2009年6月23日，本公司子公司润发浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限

    公司签订最高额借款合同，最高额度为人民币770万元，期限2009年6月23日至2011年6月22日。

    同日由长江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《最

    高额抵押担保合同》，抵押物为房屋，评估价值1,160万元，抵押价值770万元。

    （7）2009年6月23日，本公司子公司润发浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限

    公司签订最高额借款合同，最高额度为人民币480万元，期限2009年6月23日至2011年3月5日。

    同日由长江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《最

    高额抵押担保合同》，抵押物为土地，评估价值696万元，抵押价值480万元。

    （8）2010年6月22日，本公司子公司润发浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限

    公司签订最高额借款合同，最高额度为人民币850万元，期限2010年6月22日至2011年6月22日。

    同日由长江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《最长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 90 -

    高额抵押担保合同》，抵押物为房屋、土地，评估价值1,101万元，抵押价值850万元。

    （9）2009年10月29日，本公司子公司润发浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限

    公司签订借款合同，借款金额为人民币1,000万元，期限2009年10月29日至2010年10月22日。

    同日由长江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的《保

    证担保合同》，保证方式为连带责任保证。

    （10）2010年5月24日，本公司子公司润发浦钢公司与江苏张家港农村商业银行股份有限

    公司签订最高额借款合同，最高额度为人民币2,000万元，期限2010年5月24日至2011年5月23

    日。同日由长江润发集团有限公司与江苏张家港农村商业银行股份有限公司签订该借款合同的

    《最高额保证担保合同》，保证方式为连带责任保证。

    2．接受关联方提供的劳务而支付的劳务费如下：

    关联方名称 劳务项目 2010 年1-6 月

    张家港市长江大酒店有限公司 餐费、住宿 253,410.00

    3．商标的许可使用协议

    （1）2008年5月18日公司与长江润发集团有限公司分别就许可使用“长江润发”文字商

    标和图形商标签订《关于“长江润发”商标的许可使用协议》，长江润发集团有限公司许可公

    司无偿使用“长江润发”文字商标和图形商标20年。

    被许可人

    商标

    注册证号

    许可使用

    商标名称

    许可使用期限 许可费

    本公司 836389 “长江润发”文字

    20 年

    （自2008-05-18 起）

    免费

    本公司 836380 “长江润发”图形

    20 年

    （自2008-05-18 起）

    免费

    （2）2008年5月18日下属子公司润发浦钢公司与长江润发集团有限公司分别就许可使用

    “长江润发”文字商标和图形商标签订《关于“长江润发”商标的许可使用协议》，长江润发

    集团有限公司许可公司无偿使用“长江润发”文字商标和图形商标20年。

    被许可人

    商标

    注册证号

    许可使用

    商标名称

    许可使用期限 许可费

    润发浦钢公司 836389 “长江润发”文字

    20 年

    （自2008-05-18 起）

    免费

    润发浦钢公司 836380 “长江润发”图形

    20 年

    （自2008-05-18 起）

    免费

    （3）2010年2月27日，公司取得第836389号和第836380号“长江润发”文字及图形商标

    的《核准商标转让证明》。至此，《关于“长江润发”商标的许可使用协议》终止。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 91 -

    4．商标的转让协议

    （1）2009年3月26日，公司2008年度股东大会通过了《关于受让长江润发集团持有的注

    册号为第836389号和第836380号“长江润发”文字及图形商标的议案》。根据该议案，长江润

    发集团为支持公司的发展，同意将其所持注册号为第836389号和第836380号“长江润发”文字

    及图形商标无偿转让给公司，公司股东大会同意无偿受让。

    （2）长江润发集团于2009年4月18日与公司签订了《关于核定使用商品为第6类的第

    836380号“长江润发”图形商标和核定使用商品为第6类的第836389号“长江润发”文字商标

    的转让协议》。根据该协议，长江润发集团同意将其所持核定使用商品为第6类的、注册号分别

    为第836389号和第836380号的“长江润发”文字及图形商标无偿转让给公司。

    （3）2009年12月16日，公司第一届第八次董事会通过了无偿受让长江润发集团持有的注

    册号为第834637号和第834641号“长江润发”文字及图形商标的决议，并一致同意将上述议案

    提交2009年度股东大会审议。

    （4）长江润发集团于2009年12月16日与公司签订了《关于核定使用商品为第11类的第

    834641号“长江润发”图形商标及核定使用商品为第11类的第834637号“长江润发”文字商

    标的转让协议》。根据该协议，长江润发集团同意将其所持核定使用商品为第11类的、注册号

    分别为第834637号和第834641号的“长江润发”文字及图形商标无偿转让给公司。

    （5）2010年2月27日,公司取得第6类的第836389号和第836380号“长江润发”文字及图

    形商标、第11类的第834637号和第834641号“长江润发”文字及图形商标《核准商标转让证

    明》。

    5．关键管理人员薪酬

    类型 2010 年1-6 月

    关键管理人员薪酬 314,393.15

    （三）关联方应收应付款余额

    2010 年6 月30 日

    科目

    余额 比例（%）

    预付账款

    长江润发（张家港）水电安装有限公司 1,192,416.02 2.25

    应付账款长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 92 -

    张家港市长江大酒店有限公司 94,620.00 0.16

    七、或有事项

    截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至期末，公司无需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截至期末，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、非货币性交换

    公司报告期内未发生需披露的非货币性资产交换事项。

    2、债务重组

    公司报告期内未发生需披露的债务重组事项。

    3、企业合并

    报告期内纳入合并范围的子公司变化情况详见附注四/（二）所述。

    4、租赁

    公司报告期内未发生需披露的租赁事项。

    5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

    公司报告期内未发生需披露的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具事项。

    6、以公允价值计量的资产和负债

    公司报告期内未发生需披露的以公允价值计量的资产和负债事项。

    7、外币金融资产和外币金融负债

    公司报告期内未发生需披露外币金融资产和外币金融负债的事项。

    8、年金计划主要内容及重大变化

    公司报告期内未发生需披露的年金计划及重大变化事项。

    9、其他

    公司报告期内未发生需披露的其他重要事项。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 93 -

    十一、母公司主要会计报表项目注释

    注释1、应收账款

    1．按类别列示

    2010-06-30

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 25,355,516.20 84.45 1,267,775.81 81.93

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 4,669,204.08 15.55 279,690.5 18.07

    合计 30,024,720.28 100.00 1,547,466.31 100.00

    2009-12-31

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 16,476,020.17 81.38 823,801.01 78.50

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 3,769,359.49 18.62 225,616.52 21.50

    合计 20,245,379.66 100.00 1,049,417.53 100.00

    2．按账龄列示

    2010-06-30

    账龄 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内 29,961,393.48 99.79 1,498,069.67

    1-2 年 2,108.00 0.01 421.60

    2-3 年

    3-5 年 61,218.80 0.20 48,975.04

    5 年以上

    合计 30,024,720.28 100.00 1,547,466.31

    账龄 2009-12-31

    账面余额 坏账准备长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 94 -

    金额 比例（%）

    1 年以内 20,160,160.32 99.58 1,008,008.02

    1-2 年 4,000.54 0.02 800.11

    2-3 年 81,218.80 0.40 40,609.40

    3-5 年

    5 年以上

    合计 20,245,379.66 100.00 1,049,417.53

    3．期末应收账款前5名

    单位名称 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例（%）

    与本公司

    的关系

    巨人通力电梯有限公司 7,586,250.9 1 年以内 25.27 非关联方

    通力电梯有限公司 2,866,343.58 1 年以内 9.55 非关联方

    蒂森克虏伯扶梯（中国）有限公司 2,764,408.28 1 年以内 9.21 非关联方

    奥的斯电梯（中国）有限公司 2,132,343.55 1 年以内 7.1 非关联方

    蒂森电梯有限公司 1,848,875.97 1 年以内 6.16 非关联方

    合计 17,198,222.28 57.29

    4．本账户各期期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    注释2、其他应收款

    1．按类别列示

    2010-06-30

    类别 账面余额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 414,375.86 100.00 23,568.79 100.00

    合计 414,375.86 100.00 23,568.79 100.00

    类别 2009-12-31

    账面余额 坏账准备长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 95 -

    2009-12-31

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 4,354.23 100.00 2,467.71 100.00

    合计 4,354.23 100.00 2,467.71 100.00

    2．按账龄列示

    2010-06-30

    账龄 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内 411,375.86 99.28 20,568.79

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上 3,000.00 0.72 3,000.00

    合计 414,375.86 100 23,568.79

    2009-12-31

    账龄 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内 1,354.23 31.10 67.71

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年 3,000.00 68.90 2,400.00

    5 年以上

    合计 4,354.23 100.00 2,467.71

    3．期末其他应收款前5名

    单位名称 款项性质 金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    与本公司的关系

    证券事务部 备用金 350,000.00 1 年以内 84.46 公司内部部门

    市场销售部 备用金 61,375.86 1 年以内 14.81 公司内部部门

    港区税务所 押金 3,000.00 5 年以上 0.73 非关联方长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 96 -

    单位名称 款项性质 金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    与本公司的关系

    合计 414,375.86 100.00

    4．报告期内各期其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。

    5．报告期内各期未核销其他应收款。

    注释3、长期股权投资

    1．长期股权投资类别

    投资类别 被投资单位 2010-06-30 2009-12-31 核算方法

    对子公司投资 润发浦钢公司 101,723,779.90 101,723,779.90 成本法

    合计 101,723,779.90 101,723,779.90

    2. 期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。

    注释4、营业收入、营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入：

    1、主营业务收入 250,688,808.52 215,645,483.08

    2、其他业务收入 400,865.87 948,078.64

    营业收入合计 251,089,674.39 216,593,561.72

    二、营业成本：

    1、主营业务成本 214,977,840.02 183,473,643.07

    2、其他业务成本 329,952.05 36,1651.37

    营业成本合计 215,307,792.07 183,835,294.44

    1．主营业务（分产品）列示

    2010 年1-6 月

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    扶梯导轨 12,657,605.35 8,614,718.68 4,042,886.67

    实心导轨 178,131,593.51 155,766,205.76 22,365,387.75

    空心导轨 30,833,113.33 25,741,294.27 5,091,819.06

    配件及汽车型材 29,066,496.33 24,855,621.31 4,210,875.02

    合计 250,688,808.52 214,977,840.02 35,710,968.50长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 97 -

    2009 年1-6 月

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    扶梯导轨 12,166,913.63 8,593,463.28 3,573,450.35

    实心导轨 150,178,905.31 132,521,323.85 17,657,581.46

    空心导轨 33,652,214.34 24,814,722.06 8,837,492.28

    配件及汽车型材 19,647,449.80 17,544,133.88 2,103,315.92

    合计 215,645,483.08 183,473,643.07 32,171,840.01

    2．主营业务（分地区）列示

    区域 2010 年1-6 月 比例（%） 2009 年1-6 月 比例（%）

    东北 2,031,849.17 0.81 688,155.58 0.32

    华北 43,471,101.50 17.34 44,577,379.22 20.67

    华东 131,640,345.94 52.51 113,370,882.27 52.57

    华南 24,179,217.44 9.65 24,420,257.54 11.32

    国内其他地区 332,781.20 0.13 36,586.32 0.02

    出口 49,033,513.27 19.56 32,552,222.15 15.10

    合计 250,688,808.52 100.00 215,645,483.08 100.00

    3. 销售收入客户前5名合计

    2010 年1-6 月

    前五名客户

    销售额 占公司全部营业收入的比例（%）

    合计 154,751,444.14 61.73

    2009 年1-6 月

    前五名客户

    销售额 占公司全部营业收入的比例（%）

    合计 153,442,145.81 71.16

    注释5、母公司现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 13,128,976.93 12,296,049.61

    加：资产减值准备 519,149.86 440,263.73长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 98 -

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧7,561,543.2 6,908,071.58

    无形资产摊销 707,334.66 706,467.98

    长期待摊费用摊销 474,659.33 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“—”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“—”号填列）

    财务费用（收益以“—”号填列） 7,073,302.02 7,150,718.41

    投资损失（收益以“—”号填列） 0.00 -

    递延所得税资产的减少（增加以“—”号填列） -77,872.48 -66,039.55

    递延所得税负债的增加（减少以“—”号填列）

    存货的减少（增加以“—”号填列） -42,529,590.4 -8,474,843.59

    经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -7,640,900.8 -11,167,920.80

    经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 89,711,708.62 31,055,924.78

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 68,928,310.94 38,848,692.15

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物增加情况

    现金的期末余额 502,019,450.61 55,544,858.29

    减：现金的期初余额 47,198,463.46 33,473,250.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 454,820,987.15 22,071,607.69

    十二、补充资料

    （一）归属于普通股股东的非经常性损益（收益“＋”、损失“－”）

    序号 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1 非流动性资产处置损益 2,566.12

    2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 99 -

    序号 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    还、减免

    3

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    125,378.00 10,500.00

    4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值产生的收益

    6 非货币性资产交换损益

    7 委托他人投资或管理资产的损益

    8

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

    产减值准备

    9 债务重组损益

    10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

    分的损益

    12

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

    的当期净损益

    13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16 对外委托贷款取得的损益

    17

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

    公允价值变动产生的损益

    18

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    行一次性调整对当期损益的影响

    19 受托经营取得的托管费收入

    20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,434.98 773,661.00

    21 其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22 所得税影响数 -1,878.45 -118,371.78

    23 少数股东权益影响额（税后）

    合计 44,064.57 668,355.34

    1、2010年1-6月长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 100 -

    (1)根据张家港市财政局、张家港市经济贸易委员会颁发的张财企[2009]54号文、张经贸

    [2009]120号文关于下达2009年市节能及发展循环经济专项资金的通知公司收到节能及发展专

    项资金3,0000元。

    (2)根据张家港市财政局、张家港市商务局颁发的张财企[2010]10号文关于下达2009年度

    第二批外贸扶持资金的通知公司收到外贸扶持资金53,000元。

    (3)根据江苏省财政局、江苏省商务局颁发的苏财企[2009]120号文关于拨付2009年第三季

    度外贸企业扩大生产稳定就业奖励资金的通知公司收到外贸扶持资金42,378元

    （二）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——

    净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资

    产收益率及每股收益和稀释每股收益如下：

    1．净资产收益率

    加权平均净资产收益率

    报告期利润

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 7.23% 8.35%

    扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润7.21% 8.03%

    注：加权平均净资产收益率计算公式如下：

    （1）2010年度1-6月

    项 目 金额

    净资产变动次月起至报

    告期期末的累计月数

    归属于母公司股东的期初净资产 237,453,499.4

    归属于母公司股东的当期净利润 17,933,374.88

    发行新股 33,000,000.00

    现金分红 -9,900,000.00 1

    加权平均净资产 248,070,186.90

    扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的当期净

    利润

    17,889,310.31

    加权平均净资产收益率 7.23%

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.21%

    （2）2009年度1-6月

    项 目 金额

    净资产变动次月起至报

    告期期末的累计月数

    归属于母公司股东的期初净资产 198,785,069.6长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 101 -

    归属于母公司股东的当期净利润 17,317,092.54

    转增股本 -9,000,000.00

    现金分红 -4,500,000.00 1

    加权平均净资产 208,193,615.9

    扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的当期净

    利润

    16,648,737.2

    加权平均净资产收益率 8.32%

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 8.00%

    2．每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.17 0.18 0.17

    扣除非经常损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.18 0.17 0.18 0.17

    注：基本每股收益和稀释每股收益计算公式详见附注五、注释35。

    十三、财务报表批准

    本公司的财务报表已于2010年8月20日获得本公司董事会批准。长江润发机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 102 -

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的2010年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、其他相关资料

    长江润发机械股份有限公司

    法定代表人：郁霞秋

    二〇一〇年八月二十三日