众业达电气股份有限公司

                          审计委员会工作制度

                                （2022 年 12 月）



                         第一章             总则
    第一条     为建立和健全众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度，提高内部控制能力，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《众业达电气股
份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其它有关规定，公司特设立审计
委员会，并制定本工作制度。
    第二条     审计委员会是董事会设立的专门工作机构，内部审计部门对审计
委员会负责，向审计委员会报告工作。
    第三条     审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外
部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    第四条     审计委员会成员及其下设工作组成员，应当受本工作制度的约束。
                       第二章          人员组成
    第五条     审计委员会成员由董事会任命三名董事组成，其中两名为独立董
事。独立董事中至少有一名董事为会计专业人士。
       以会计专业人士身份被提名的独立董事候选人，应当具备丰富的会计专业
知识和经验，并至少符合下列条件之一：
       （一）具备注册会计师资格；
       （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；
       （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业
岗位有 5 年以上全职工作经验。
       审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经
验。


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   第六条       审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任且
应当为会计专业人士，负责主持委员会工作，主任委员在委员范围内由董事会选
举产生。
   审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会召集人不
能或无法履行职责时，由其指定一名其它委员代行其职责；审计委员会召集人既
不履行职责，也不指定其它委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向
公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。
   第七条       审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，委员任期届
满，可以连选连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章
程或本工作制度规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
   期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据
公司章程及本工作制度规定补足委员人数。
       因委员辞职或免职或其它原因导致委员人数会少于规定人数时，公司董事会
应尽快选举产生新的委员。审计委员会委员人数达到前款规定人数以前，暂停行
使本工作制度规定的职权。
                       第三章        职责权限
   第八条       审计委员会的主要职责权限：
   （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
   （二）监督及评估内部审计工作；
   （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
   （四）监督及评估公司的内部控制；
   （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
   （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
   审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
   第九条       审计委员会在监督及评估内部审计工作时，应当履行下列主要职
责：
       （一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；


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    （二） 审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三） 督促公司内部审计计划的实施；
    （四） 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况须同时报送审计委员会；
    （五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
    （六） 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的
关系。
   第十条    审计委员会对董事会负责，依照公司章程和董事会授权履行职责，
相关提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
   第十一条 公司指定证券部及相关人员承担审计委员会的工作联络、会议组
织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相
关部门须给予配合。
   审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。
   第十二条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
   第十三条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
   第十四条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核
外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董
事、监事及高级管理人员的不当影响。
   第十五条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行
核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
   第十六条 审计委员会委员有权查阅下列相关资料：
    （一）公司的定期报告、临时报告；


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    （二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；
    （三）公司各项管理制度；
    （四）公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会议决议及会议记录；
    （五）公司签订的各类重大合同、协议；
    （六）审计委员会委员认为必需的其它相关资料。
   第十七条 审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员提出
质询或询问，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。
   第十八条 审计委员会决议实施的过程中，审计委员会召集人或其指定的其
它委员应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，
可以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员会召集人
或其指定的委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处理。
   第十九条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检
查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范
等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公
司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师
事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交
易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大
风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
    公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，
并及时向审计委员会报告检查结果。公司审计委员会认为公司募集资金管理存在
违规情形、重大风险或者内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应
当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向深圳证券交易所
报告并公告。


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                        第四章       议事规则
   第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
       定期会议须于会议召开前 3 天通知全体委员。临时会议由审计委员会根据需
要提议召开，并于会议召开前一天通知全体委员。在特殊或紧急的情况下，可以
不受该通知期限的限制。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会
召集人认为有必要时，亦可以召开临时会议。
       审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其它一名独立
董事委员主持。
   第二十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
   第二十二条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其它委员代为出
席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其它委员代为行使表决
权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。
   第二十三条 审计委员会委员委托其它委员代为出席会议并行使表决权的，应
向会议主持人提交授权委托书，授权委托书应注明委托权限、委托事项并经委托
人和被委托人双方签名。有效的授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持
人。
   第二十四条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其它委员代为出席
会议的，视为放弃在该次会议上的投票权。
       审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其它委员出席的，视为不能适
当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。
   第二十五条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分
表达个人意见。
   第二十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面表决。
       委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其
一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新
选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权；在
会议规定的表决时限结束前未进行表决的，视为弃权。
   第二十七条 与会委员表决完成后，审计工作组有关工作人员应当及时收集各


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委员的表决结果并进行统计。现场召开会议的，会议主持人应当当场宣布统计结
果；非现场会议形式表决的，应至迟于限定表决时限届满之次日，审计工作组有
关工作人员统计出表决结果报会议主持人，书面通知各委员表决结果。
   第二十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
   第二十九条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其它高级管理人员列席会议。非审计委员会委员对会议议案没有表决
权。
   第三十条 审计委员会委员个人或其近亲属或审计委员会委员及其近亲属控
制的其它企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快
向审计委员会披露利害关系的性质与程度。由审计委员会全体委员过半数（不含
有利害关系委员）决议其是否回避。
       有利害关系但未向审计委员会披露经查证核实的，该委员的该次表决无效，
如因其表决无效影响表决结果的，所涉议题应重新表决。若新的表决结果与原结
果不同，应撤销原决议。原决议已执行的，应按新的表决结果执行。
       累计两次未披露利害关系的，该委员自动失去审计委员会委员资格，由董事
会根据公司章程及本工作制度规定补足委员人数。
       有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席会议的最低人数时，应当由全
体委员（含有利害关系委员）就该等议案的程序性问题作出决议，由公司董事会
对该等议案内容进行审议。
   第三十一条 审计委员会会议记录或决议中应注明有利害关系的委员回避表
决的情况。
   第三十二条 审计委员会现场会议应当有书面记录，出席会议的委员和会议记
录人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的
发言作出说明性记载。
       会议记录由公司董事会秘书保存。审计委员会会议记录的保存期限为10年。
   第三十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应有书面形式的记录并
由参加会议的委员签字后报公司董事会。
   第三十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有


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关信息。
                       第五章          附则
   第三十五条 本工作制度自董事会通过之日起施行。
   第三十六条 本工作制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规章、深圳证券
交易所有关规则和公司章程的规定执行；本工作制度如与国家日后颁布的法律、
法规、规章、深圳证券交易所有关规则或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，
按国家有关法律、法规、规章、深圳证券交易所有关规则和公司章程的规定执行，
并立即修订本工作制度，报董事会审议通过。
   第三十七条 本工作制度解释权归属公司董事会。

                                         众业达电气股份有限公司董事会

                                               2022 年 12 月 26 日




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