审计部关于 2017 年度内部控制的自我评价报告

  上海摩恩电气股份有限公司董事会：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司

2017 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  一、 公司的基本情况

    上海摩恩电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由上海摩恩

电气有限公司整体变更设立的股份有限公司，经公司股东会决议通过，以 2008

年 3 月 31 日为审计基准日，将经审计的净资产值折合股本 10，800 万股。2010

年 7 月 20 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
    公司企业法人营业执照号:310115400048823;注册资本:43，920.00 万元;

注册地址:上海市浦东新区江山路 2829 号 号;法定代表人:问泽鑫。

    公司属电线电缆行业，经营范围主要包括:电线电缆及附件的研发、制造及

销售，电线电缆专业的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，金属材料的

销售，实业投资，风力发电设备及辅件销售，从事货物及技术的进出口业务(涉

及许可经营的凭许可证经营)。

    上海摩恩电气股份有限公司系专业从事高端特种电缆研发、制造及销售的股

份制上市企业、国家重点高新技术企业、中国特种电缆行业领军企业。公司位于

我国经济最发达的长江经济带的龙头——上海浦东新区。公司是中国电器工业协

会会员单位、上海市电线电缆行业协会常务副会长单位、上海市浦东新区企业、

企业家联合会副会长单位、AAA 级守合同重信用企业、上海市科技小巨人企业、

上海市专利试点企业、最佳明星企业。2012 年顺利通过国家质检总局关于 AA

类工业企业产品质量分类监管。摩恩电气股票于 2010 年在深圳中小板成功上市,

是上海市线缆行业目前唯一一家 A 股上市公司。股票简称:“摩恩电气”,股票代

码:002451。公司注册资本 43,920 万元。

    公司拥有国际一流的生产、检测设备,分别从芬兰、瑞士、德国、美国、日

本等国家引进,可生产 110KV 及以下电力电缆和电气装备用电缆,特别是全套引

进了当今世界上最先进的美国铝合金电缆生产线、德国氧化镁防火电缆生产线和

芬兰诺基亚公司中压电缆高速生产线。主要产品包括铝合金电缆、矿物绝缘柔性

防火电缆、中低压耐火电力电缆、陶瓷化高温耐火电缆、金属柔性护管设备电缆、

变频器电缆、屏蔽和耐化学药品功能电缆、编码器电缆、耐油耐腐分相综合护套

电缆、耐高温电缆、耐寒电缆等百余个系列、数万种规格,其中变频电缆、轻型
柔软无接头防火电缆等三十余项产品获国家专利。变频器电缆、耐腐分相综合护

套电缆被认定为上海市高新技术成果转化项目、上海市重点新产品,并被确认为

上海市科学技术成果、上海市专利新产品、上海市火炬计划项目。公司通过

ISO9001 质量管理体系认证、ISO14000 环境管理体系认证、OHSAS18001 职业

健康安全管理体系认证、煤安认证、电能认证及中国强制性产品认证——3C 认

证。

    我公司产品不但可按中国标准(GB)生产,同时还可按国际标准(IEC)和发达

国家标准(ANSI、BS、VDE、CSA、JIS)进行生产,也可按用户要求进行产品的设

计与制造。

    公司技术力量十分雄厚,企业技术中心被认定为“上海市技术中心”,与上海

电缆研究所、上海交通大学、哈尔滨理工大学等全国多家科研院所有着广泛的合

作关系,使产品不断创新,及时满足市场需求。

    “摩恩”牌电线电缆是“上海名牌产品”,“摩恩”商标被评为“上海著名

商标”。公司建立了遍及全国的销售服务网络,产品已在我国电力、石油、化工、

冶金、建筑、铁路、交通及城市基础设施中广泛使用,并出口欧、美、东南亚、

中东及非洲等三十多个国家和地区。公司连续多年被中国石油化工股份有限公司

物资装备部及中国石化集团物资装备公司审定为中国石化物资资源市场成员,被

中国石油天然气集团公司审定为炼化工业电器设备一级供应网络成员单位。

  二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

  (一) 公司内部控制制度的目标

  1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制， 保

证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。
  2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

  3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正

错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

  4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

  (二) 公司建立内部控制制度遵循的基本原则

  1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。

  2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权

力。

  3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关

键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚

持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监

督。

  5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高， 不

断修订和完善。

  三、 公司的内部控制系统及内部控制执行情况

  (一) 公司的内部控制系统

  1、 控制环境

  (1)管理层理念和经营风格

       本公司将规章制度视为公司管理、组织的标准，坚持在管理中不断完善和

健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，建立完善、高效的内部控制机
制， 促进公司的生产经营有条不紊、规避风险，不断提高工作效率，提升公司

治理水平。

  (2)治理结构

    按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监

会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，公司建立了

较为完善的法人治理结构，确保了公司股东大会、董事会、监事会规范运作。目

前， 公司依据自身实际情况、《公司章程》及相关法律法规的要求，建立了股

东大会、管理层、监事会以及在管理层领导下的经营团队，并形成了由人力资源

部、管理部、销售事业部及门店、财务部、技术部、生产部、设备部、质保部、

采供部、销售管理部、审计部、证券部等部门及上海摩恩电缆有限公司、上海摩

安投资有限公司、上海摩恩融资租赁股份有限公司、上海摩恩商业保理有限公司、

摩恩电气(美国)国际贸易有限公司、上海摩岳商贸有限公司、江苏摩恩电工有限

公司、海天一线（上海）电子商务有限公司、上海摩鸿信息科技有限公司等子公

司组成的经营框架，其中上海摩安投资有限公司又分别在浙江、上海、香港、福

建、杭州分别设立了子公司。公司合理确定了各组织单位的形式和性质，并贯彻

了不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，

形成了相互制衡机制。同时，切实做到与公司控股股东“五独立”。公司成立了

审计部，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关控制制度的贯彻实施。治

理结构情况:股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小

股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，股东大会通过董事

会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对

公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董
事会下设董事会秘书，负责处理董事会日常事务。董事会内部按照功能分别设立

了审计、提名、战略、薪酬与考核等四个专业委员会。监事会是公司的监督机构，

负责对公司董事、经理的行为及公司的经营、财务活动进行监督检查，并向股东

大会负责并报告工作。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下全面负责公

司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。

    治理制度情况:公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司

法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)和有关监管部门

的要求及《上海摩恩电气股份有限公司公司章程》(以下简称“《公司章程》”) 的

规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法:公司制定了《股

东大会议事规则》，对股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召

开作了明确的规定。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》，

对董事会会议的形式、表决方式、会议记录，独立董事的任职资格，独立董事的

提名、选举和更换，独立董事的特别职权及工作条件作了明确的规定。公司制定

了《监事会议事规则》，对监事会的类别，提议程序，召集和主持，审议流程，

会议记录等作了明确的规定。公司制定了《总经理工作细则》，对聘任和解聘、

主要职权、工作要求、考核与奖惩作了明确的规定。

  (3)人事政策与实际运作

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘

汰等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。针对不同的部

门、岗位、职责，采用 KPI 关键指标绩效考核和 360 度全面考核，以达到科学、

合理的考评与激励效果。

  (4)管理控制方法
    公司制定了《内部审计制度》，审计部在董事会审计委员会领导下，依照

国家法律法规和该制度的要求，对公司整体及各内部机构内部控制制度的建立和

实施等情况进行检查监督，并提出改进建议。内部审计部门独立行使内部审计职

权， 对审计委员会负责并报告工作。

  (5)外部影响

    影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及

行业动态等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化

和改进内部控制政策及程序。

  2、 风险评估过程

    公司制定了长远整体目标，同时辅以具体的经营目标和计划，并向全体员

工传达。公司建立了有效的风险评估过程，并对识别的公司可能遇到的经营风险、

环境风险、财务风险等能够及时发现并采取应对措施。

  3、 信息系统与沟通

    公司建立了财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理;电子

信息系统开发与维护;数据输入与输出;文件储存与保管;对外信息的披露等; 公司

信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、

系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制。

    公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情

况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层

面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

  4、 控制活动

   为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包
括: 交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、

独立稽查控制、风险控制等。

  (1)交易授权批准控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，

单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授

权范围内办理经济业务。

  (2)不相容职务相互分离控制:建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权

力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行

为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每

个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相

容的职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

  (3)凭证与记录控制:公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序，要求

交易执行应及时编制有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归档。

  (4)财产保全控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘

点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

  (5)独立稽查控制:公司设置专门的内审部门，对内部经济信息的可靠性、真实

性、和完整性、对资产的保护情况、对政策法规的遵守情况和对资源的有效利用

进行审查、考核。

  (6)风险控制:制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、

筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中

监督、事后考核;对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金

额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案;建立了

财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与
控制。

  (7)电子信息系统控制:公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电

子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工

作。

  5、 对控制的监督

   公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督，监

事会、独立董事行使对董事及高级管理人员的监督职权，内部审计在审计委员会

直接领导下，依据法律法规和公司规章制度开展内部审计工作。公司定期对各项

内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部

控制缺陷及时采取措施予以纠正。

  (二) 公司内部控制制度的执行情况和存在的问题

  公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，情况如下:

  1、公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向

市场的独立经营的能力;制定了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均

形成记录。

  2、预算管理制度

       本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，

公司制定了《预算管理制度》，规定了预算的对象范围、额度拟定、监控执行方

面的流程，公司的日常运行工作主要围绕以预算为中心的管理制度进行。

  3、会计控制制度

       公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律及其补充规定的

要求制订适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账
簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授

权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控

制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求:

  (1)货币资金管理制度

    为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业

务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离。公司

已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范—货币资金(试

行)》， 明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。日常执行

中能遵循有关制度和程序的要求。

  (2)采购管理制度

    公司制订了《运输及物资采购招标比价管理办法》、《采购物资进出库管

理制度》等，对公司供应商的评估与选择、供应商后续管理、采购需求预测与采

购计划、采购申请与审批、采购合同订立、到货验收入库、采购付款、存货领用、

存货保管、存货记录、存货报废与处置等流程和授权审批事宜进行了明确的规定。

公司的供应商评估、采购、货物验收和存货仓储保管由不同的部门进行，保证了

不相容岗位相分离。公司内部审计部门定期或不定期的对上述制度的有效性和执

行情况进行审查与评估。

  (3)生产管理制度

   公司规范生产管理制订了《生产管理程序》并完成标准成本制订、成本归

集、 成本计算、成本分析等工作，并将安全生产、产品质量、生产效率和成本

管理目标纳入相关管理层的年度考核目标。

  (4)销售管理制度
       公司的销售需求预测、客户信用管理、收款、发票开具等业务按照公司的

《应收账款管理制度》等制度与流程进行，为降低销售业务中的决策风险，公司

的客户信用管理由财务中心负责，信用审批需要通过财务中心复核和授权审批人

批准。根据经济环境的变化，公司在 2017 年度适当调整了对部分客户的信用政

策，公司还通过应收账款分客户、分合同账龄分析等风险预警机制，对应收账款

的回收风险进行管理。

  (5)实物管理制度

       公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、

领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、

财产记录、账实核对、财产保险等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要

求。

  (6)资金管理制度

       公司制订了《资金管理制度》，公司的货币资金管理工作，包括货币资金

管理职责分工、银行帐户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款程

序均严格按照该制度执行。公司制订了《公司费用报销管理制度》等，对公司的

费用预算、授权审批、借支与报销程序等进行了明确规定，公司财务部门在办理

货币资金收付时，同时遵守上述规章制度。2017 年度，公司不断加强网上银行

安全措施，有效防范了货币资金管理风险。

  (7)投资管理制度

   为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，通过《公司

章程》、《募集资金管理办法》等规范公司的项目投资和对外投资行为，相关制

度对公司的投资决策程序、投资决策权限、投资后续管理等有明确的规定。对投
资项目的立项、评估、决策、实施、管理等环节的管理较强。日常执行中能遵循

有关制度和程序的要求。

  (8)关联交易管理制度

    公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《公司章程》等的规定，确定董事会和股东大会各自的审批权限，规范公司的关

联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。

  (9)担保管理制度

    公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对

担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容

作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

  4、信息管理制度

    为规范公司信息管理，公司制订了《信息披露事务管理制度》、《投资者

关系管理制度》等制度，规范信息披露和投资者关系管理行为，依法履行信息披

露义务，严格遵守公平、公正、公开的原则，真实、准确、完整地进行信息披露，维

护公司和投资者的合法权益。

  5、内部控制检查监督制度

    公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括:公司董事会检查、

审计委员会检查、内部审计部门检查。公司根据相关法律法规等要求建立了比较

符合目前实际情况的内部控制制度，并在总体上得到了有效的执行，保障了股东

的利益，保证了公司的财务报告能够客观公允的反映公司的财务状况和经营成

果，对确保公司长期稳定运营，获得利润奠定了基础。经核查，本年度不存在内

部控制重大缺陷。
  四、 进一步完善内部控制制度的措施

    随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控

制方面将根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》，进一步深

化内控部门及内控制度建立和健全。在新的一年里，公司将从以下几个方面加强

内部控制的完善:

  1、继续加强对国家及监管部门出台的有关公司治理等法律法规、规章制度的

学习，并及时对公司现有的内部控制制度加以改进和完善。

  2、充分发挥独立董事和董事会各专门委员会的作用，通过多方监管，实现对

公司经营管理的有效监督。

  3、加强审计工作监督力度，充分发挥内部审计的监督管理作用。

  4、加强风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现

有效的风险控制。

  5、按照国家相关法律、法规及新出台的行业标准的要求，进一步梳理项目管

理流程，加强项目管理。

  五、 公司审计部对内部控制有效性的自我评价

    我们认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内

部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节，能

够适应公司发展和管理的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保

证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制

度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实

施。公司按照《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)，至 2017 年 12 月 31 日

止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，报告期内不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                     上海摩恩电气股份有限公司董事会

                                          2018 年 4 月 3 日