上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海摩恩电气股份有限公司
Shanghai Morn Electric Equipment Co.,Ltd.
2022 年半年度报告
2022 年 08 月
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人朱志兰、主管会计工作负责人张勰及会计机构负责人(会计主
管人员)张勰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司
已在本报告中详细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管
理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部
分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理
............................................................................................................................................................................................................... 2
7
第五节 环境和社会责任
............................................................................................................................................................................................................... 2
8
第六节 重要事项
............................................................................................................................................................................................................... 2
9
第七节 股份变动及股东情况
............................................................................................................................................................................................................... 3
6
第八节 优先股相关情况
............................................................................................................................................................................................................... 4
1
第九节 债券相关情况
............................................................................................................................................................................................................... 4
2
第十节 财务报告
............................................................................................................................................................................................................... 4
3
3
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备查文件目录
一、载有董事长朱志兰女士签名的 2022 年半年度报告。
二、载有公司法定代表人朱志兰女士、主管会计工作负责人张勰先生签名并盖章的会计报
表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司证券部
上海摩恩电气股份有限公司
法定代表人：朱志兰
2022 年 8 月 23 日
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释义
释义项 指 释义内容
摩恩电气/公司/本公司/上市公
指 上海摩恩电气股份有限公司
司
摩安投资 指 上海摩安投资有限公司
摩恩保理 指 上海摩恩商业保理有限公司
摩泰新能源 指 上海摩泰新能源有限公司
江苏迅达、江苏迅达电工 指 江苏迅达电工材料股份有限公司
摩恩电缆 指 摩恩电缆股份有限公司
摩恩控股 指 摩恩控股集团有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
北京华卓 指 北京华卓世纪创业投资企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上海证监局 指 中国证券监督管理委员会上海证监局
董事会 指 上海摩恩电气股份有限公司董事会
监事会 指 上海摩恩电气股份有限公司监事会
本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 06 月 30 日
本报告期末 指 2022 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 摩恩电气 股票代码 002451
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海摩恩电气股份有限公司
公司的中文简称（如
摩恩电气
有）
公司的外文名称（如
Shanghai Morn Electric Equipment Co.,Ltd.
有）
公司的外文名称缩写
Morn
（如有）
公司的法定代表人 朱志兰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄圣植
上海市浦东新区江山路
联系地址
2829 号
电话 021-58979608
传真 021-58979608
电子信箱 huangsz@mornelectric.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置
地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 540,764,557.43 455,077,975.11 18.83%
归属于上市公司股东的
5,176,260.10 4,159,260.22 24.45%
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 265,200.94 453,781.26 -41.56%
利润（元）
经营活动产生的现金流
-89,606,427.40 -21,678,973.72 -313.33%
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0118 0.0095 24.21%
稀释每股收益（元/股） 0.0118 0.0095 24.21%
加权平均净资产收益率 0.62% 0.59% 0.03%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,542,909,357.91 1,410,181,865.06 9.41%
归属于上市公司股东的
729,021,875.67 744,573,305.34 -2.09%
净资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公
司正常经营业务密切相关，符合 系以前年度收到的政府补助款，
3,051,666.92
国家政策规定、按照一定标准定 按规定本报告期应摊销金额。
额或定量持续享受的政府补助除
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外）
单独进行减值测试的应收款项减 以前年度单项计提坏账，本报告
2,129,339.40
值准备转回 期收回货款并转回减值准备
除上述各项之外的其他营业外收
16,992.13 营业外收支净额
入和支出
以前年度应收账款计提坏账，本
其他符合非经常性损益定义的损
589,416.19 报告期收回货款并收取资金占用
益项目
费（利息）
减：所得税影响额 869,875.47
少数股东权益影响额（税后） 6,480.01
合计 4,911,059.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业发展情况
1.公司主营业务所属行业为电线电缆行业，电线电缆行业作为国民经济中最大的配套行业之一，在
我国机械工业的细分行业中位居第二，仅次于汽车整车制造和零部件及配件制造业，是各产业的基础，
其产品广泛应用于电力、轨道交通、建筑工程、新能源、通信、舰/船、智能装备、冶金、石化、港口机
械及海洋工程、工矿等领域，被誉为国民经济的“血管”与“神经”，与国民经济发展密切相关。电线
电缆行业总体保持平稳发展，行业总体产值逐年稳步上升。
国内经济规模日益扩大，“一带一路”、“新基建”、“双循环”及新能源体系建设等政策不断深
入，新能源、轨道交通、特高压、智能电网、5G 通信、新能源汽车及充电桩等领域发展迅速，将为中国
的电线电缆行业带来广阔的市场空间。
2022 年上半年，全国电力投资稳步增长。国家能源局数据显示，1-6 月份，全国主要发电企业电源工
程完成投资 2158 亿元，同比增长 14.0%。其中，太阳能发电 631 亿元，同比增长 283.6%。电网工程完成
投资 1905 亿元，同比增长 9.9%。截至 6 月底，全国发电装机容量约 24.4 亿千瓦，同比增长 8.1%。其中，
风电装机容量约 3.4 亿千瓦，同比增长 17.2%；太阳能发电装机容量约 3.4 亿千瓦，同比增长 25.8%。
3 月 22 日发改委印发《“十四五”现代能源体系规划》。规划指出，要大力发展非化石能源，全面
推进风电和太阳能发电大规模开发和高质量发展，优先就地就近开发利用，加快负荷中心及周边地区分
散式风电和分布式光伏建设，推广应用低风速风电技术。加快配电网改造升级，推动智能配电网、主动
配电网建设，提高配电网接纳新能源和多元化负荷的承载力和灵活性，促进新能源优先就地就近开发。
5 月 22 日发改委、国家能源局印发《关于促进新时代新能源高质量发展的实施方案》，就创新能源
开发利用模式、加快构建适应新能源占比逐渐提高的新型电力系统,进一步就促进新能源高质量发展制定
了实施方案。方案提出要完善调峰调频电源补偿机制，加大煤电机组灵活性改造、水电扩机、抽水蓄能
和太阳能热发电项目建设力度，加强有源配电网的规划、设计、运行方法研究，加大投资建设改造力度，
提高配电网智能化水平等具体要求。
电网建设的持续投入及各项政策的深入落实将进一步推动全国发电设备容量持续提升，带动电力建
设、电力设备相关投入持续增加，将积极推动电线电缆行业向好发展。
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2.公司旗下的子公司江苏迅达电工从事电线电缆行业大类中的电磁线业务。电磁线又称绕组线，是
一种被绝缘层包裹的导电金属电线，用以绕制电工产品的线圈（线圈也称绕组）。电磁线的工作原理为
法拉第电磁感应现象，电流通过线圈产生磁场或线圈切割磁力线产生感应电流，实现电能和磁场能的相
互转换。电磁线是电力设备、家用电器、工业电机和交通设备等产品的重要构件。
目前我国的电磁线的年生产能力超过百万吨，约占全球电磁线生产总量的 50%，部分产品的工艺技术
水平已处于全球领先地位。目前我国已形成了百万吨以上的产能总量，为全球电磁线生产、销售的第一
大国和出口国。
国家新型基础设施、现代能源体系的政策不断出台，为电磁线产业企业提供了新的发展方向。2022
年上半年多部门出台《“十四五”现代能源体系规划》及《关于促进新时代新能源高质量发展的实施方
案》相关政策，电磁线作为新能源电力、机电、交通运输等多个行业领域配套的基础性产业，随着政策
引领下上述领域持续大量的投资建设，将会迎来新的市场格局与发展机遇。
3.公司旗下的子公司摩恩保理和摩安投资从事类金融相关业务。
摩恩保理是公司为适应经济新常态，服务核心企业产业链上下游中小企业而创立的专业服务平台。
报告期内，保理行业在市场需求和外部政策环境持续完善的基础上，已呈现出“减量增质”的发展特点。
同时我国商业保理行业监管趋严、合规经营是大势所趋。随着商业保理行业监管格局逐步趋严、相关政
策不断出台，商业保理公司竞争将进一步加剧。
摩安投资主要从事不良资产清收处置服务。摩安投资战略定位为“资产风险定价、资产收购、资产
清收处置”服务的全链条不良资产清收处置服务商。近年来我国经济发展步入新常态，经济增速换挡下
类金融，尤其是不良资产处置公司化解金融经济风险的必要性和压力并存。尤其近年来经济发展受新冠
疫情拖累明显，商业银行体系呆账贷款核销力度增大，同时部分产能过剩行业和结构转型行业中的非金
融企业偿债能力也有所下降，引起不良资产总供给量的上升，各类不良资产质量良莠不齐。随着近年来
融资成本的不断提高，以及省级 AMC 的扩容、银行系 AIC 的落地、外资不良资产投资机构的进入，不良资
产行业的竞争愈加激烈。
公司主要产品及其用途
公司所经营主要业务为电缆业务、电磁线业务以及类金融业务。公司成立于 1997 年，经过二十余年
发展和积累，依托于技术团队和研发实力，凭借优越的产品质量和良好口碑，公司已成长为专业从事高
端特种电缆研发、制造及销售的国家高新技术企业。
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公司特种电缆产品可分为绿色能源产品线、工业自动化产品线、高端装备制造产品线、智慧城市建
筑产品线及智能电网产品线五大系列。公司部分主要产品及其应用领域及产品特性列表如下：
产品系列 主要产品 应用领域 产品特性
应用于装机容量 4.5MW、6MW 及 8MW
额定电压 0.6/1kV、8.7/15kV 及 35kV 高
以上的陆地风力发电机组、近海发
压抗扭电缆。具备高柔性、耐高低温扭
风力发电用电缆 电机组、远海发电机组装备机舱内
转、抗低温、耐油、耐紫外线、耐盐
部、机舱与塔架上部、塔架下部至
雾、阻燃等特性。
塔底箱变处等。
随太阳能光伏系统应用于通信、电
电缆采用抗氧化镀锡导体，辐照交联低
力、气象、广播电视、航道坐标指
绿色能源 烟无卤阻燃聚烯烃双重绝缘有良好的机
示灯、铁路、光伏电站等领域的电
产品线 光伏专用电缆 械结构强度，极其耐用型外护套耐用性
源连接。也可适用于昼夜温差大的
好且能有效防水，具备防化学腐蚀及抗
沙漠和有盐雾潮湿的沿海以及高原
紫外线，臭氧和其他化学物等特性。
辐射强的地区。
应用于电力储能系统中直流侧的电
具备耐环境要求高、寿命长、耐低温拉
新能源储能系统用 池模块之间、电池簇之间、电池簇
伸、耐低温冲击、耐油污、耐酸碱、耐
电池连接电缆 与汇流箱及电池簇与储能变流器之
电池酸、不延燃、耐盐雾等特性。
间的连接。
工业机器人电缆能够满足各种复杂环境
应用于机器人系统及移动设备，生
下的化学、物理要求，且能够耐受持续
产流水线，机器人手臂等柔性场
的、高强度的弯曲、扭转机械应力、耐
工业机器人电缆 合。适用于汽车制造，冶金，煤
油、抗磨损性能、抗微生物、抗水解、
矿，机床，设备加工，高危作业等
工业自动 抗化学腐蚀、抗紫外线，具有优越的产
工作场合。
化产品线 品可靠性和超长寿命。
应用于数控机床、高端机械加工、
具有耐磨、耐低温、环保阻燃、耐高速
机器人装备制造、汽车制造、自动
工业拖链电缆 移动、耐弯曲、抗电磁干扰、长寿命、
化仓库以及其他需要高柔性的场
耐油污、抗磨损性能等特性。
合。
应用于高压、高温、高强度动力移 具备耐油性能优异、韧性好、耐磨、耐
光电复合自动化装 动场合，采用动力电缆、信号电 寒（耐低温）、耐水、耐老化、耐酸
备移动软电缆 缆、光纤电缆组合结构，广泛应用 碱、耐气候、不延燃、耐盐雾、抗紫外
高端装备
于港机、盾构机等重装装备。 线等特性。
制造产品
具有高机械性能、耐热性能及防火性
线 应用于地铁、轻轨、高铁机车电能
能，同时采用电子束照射先进技术以延
铁路机车车辆电缆 传输、电气设备连接、通讯照明、
长机车车辆电缆的寿命、低烟无卤性
信号传输、动力牵引的场合。
能、耐油性能等特性。
应用于安全等级要求高的场所如： 电缆在受火条件下的火焰蔓延、热释放
地铁、机场、高层建筑、大型超 和产烟特性进行主分级（见 GB 31247-
市、医院、车站、大型公共娱乐场 2014《电缆及光缆燃烧性能分级》），
阻燃 B1 级环保电缆 所、公共交通设施、省级电力调度 同时针对不同使用场所和用户的需求还
智慧城市
建筑、金融建筑、省（市）级广播 从电缆在受火条件下的产烟毒性、腐蚀
建筑产品
电视台站、电信建筑及人员密集的 性和燃烧滴落物/微粒等方面进行了附
线
公共场所等。 加分级。
应用于安全防火等级要求高的场 可实现电缆在 950℃火焰下持续通电 180
防火电缆 所，如：地铁、机场、高层建筑、 分钟，且可经受撞击喷淋防火苛刻试
大型超市、医院、车站、大型公共 验。防火层金属水合物遇火侵袭时，
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娱乐场所、公共交通设施及人员密 200℃左右释放大量水分子，吸收大量
集的公共场所等。 热量，降低电缆绝缘线芯温度，提高火
灾条件下通电时间。
以氧化镁粉绝缘晶体结构稳定，当温度
应用于高层建筑、石油化工、机 达 到 1000 ℃ 以 上 时 ， 可 达 到 1000M
场、隧道、船舶、海上石油平台、 Ωkm 的绝缘电阻，电缆火灾发生时保
矿物绝缘电缆
航空航天、钢铁冶金、购物中心、 障消防逃生系统设备运行正常提供电力
停车场。 输送，本身不具可燃性，不会因为过载
击穿成为火灾源头。
应用于安全防火等级要求高的场
电压等级可以达到 35KV，保证整个电气
所，建筑物设有总变电所和分变电
系统电气线路的耐火等级与 1000V 保持
所、10kV 柴发机组，如：地铁、机
中压防火电缆 一致，填补了原有耐火电缆仅有 1000V
场、高层建筑、大型超市、医院、
及以下的电缆的空白。从而满足整个电
车站、大型公共娱乐场所、公共交
气线路消防安全的要求。
通设施及人员密集的公共场所等。
应用于电力电缆是用于传输和分配
电力电缆电压分类范围分布较广，广泛
电能的电缆，电力电缆常用于城市
智 能 电 网 110kV 及以下中高 应用于工业及民用配电传输系统。电缆
地下电网、发电站引出线路、工矿
产品线 压、低压电力电缆 绝缘性能优越、可靠性高、可大功率传
企业内部供电及过江海水下输电
输、安装便捷。
线。
子公司江苏迅达电工，进军中高端电磁线市场。其主要产品有：纸绝缘漆包换位导线、薄膜烧结铜
扁线、纸包扁铜线及纸绝缘组合导线、漆包铜扁、圆线、玻璃丝包漆包铜扁线、玻璃丝包薄膜及云母带
绕包铜扁线、铜排、风电利兹绕组线等 9 个系列 100 多个产品。产品主要供应新能源汽车、高铁电机、核
电站电机、风电电机、大型油浸变压器、干式变压器、电抗器、轨道交通牵引电机、机车等厂家。江苏
迅达电工将顺应国家发展战略、紧沿“双碳”路线图，把握时机，通过不断提升效能、精益生产、钻坚
研微，力争在高端装备制造及新能源领域，尤其是新能源汽车电机、风电电机、核电站发电机等绿色能
源产品线取得技术突破。
公司电磁线特色产品及其应用领域及产品特性列表如下：
产品系列 主要产品 应用领域 产品特性
用模具经多次涂漆，采用复合涂层，表面光
绿 色 能 源 产 新能源牵引电机线 新能源汽车 400V、800V 牵
滑，绝缘厚度小，电机动力高，200℃时击
品线 圈专用漆包扁铜线 引电机。
穿电压大于 7.0KV 具备最优异的耐高温、绕
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制线圈弯曲时漆膜附着力优异、耐热冲击、
耐化学性能等特性。
采用合成树脂薄膜上涂以粘合材料，做成复
应 用 于 装 机 容 量 2.5MW 、 合薄膜绕包在导体上，再经过高温烧结，使
3.5MW、4.5MW、6MW 及 8MW 膜与膜，膜与导体之间粘结成一体的绕组
风力发电机线圈用
以上的陆地风力发电机组、 线。材料以聚酰亚胺薄膜，FCR 薄膜，防水
绕组线
近海发电机组、远海发电机 薄膜为主，外包聚酯或亚胺复合补强云母
内线圈绕组铜线。 带，具备防水、防盐雾、防电晕、使用寿命
长等特性。
薄膜烧结线无针孔、表面光滑、均匀、有更
各类发电机、大中型高压电
高的机械强度和电气性能，能承受大的冲击
机、牵引电机、油田电机、
高 端 装 备 制 特种电机线圈用绕 负载能力，在高温、有辐射、有冷媒介质条
电磁搅拌器、钢水搅拌机、
造产品线 组线 件下或频繁启动，可在 90℃水中浸泡 7 天，
充 电 桩 ， 电 抗器 等 电 器绕
绝缘强度保持在 75%以上，耐电晕导线电压
组。
应力在 2000Hz 下达 10KV 时，可正常使用。
（三）、 报告期内业务情况
报告期内，公司实现营业收入 5.4 亿元，较上年同期增长 18.83%；归属于上市公司股东的净利润
517.62 万元，较上年同期增长 24.45%；截至 2022 年 6 月 30 日，公司总资产为 15.42 亿元，归母净资产
为 7.29 亿元。
报告期内，公司及主要子公司业务情况：
1、 特种电缆方面
报告期内，国内疫情形势出现反复，对全国的经济增长、政策实施、人员流动、项目开工建设等都
造成影响。尤其是公司特种电缆板块所在的上海地区受到疫情冲击较大，对公司特种电缆生产和经营造
成了较大影响：报告期内，由于营销拓展受阻，公司特种电缆订单量减少，导致该板块收入大幅下滑，
报告期营收较去年同期下降 24%；因人员流动及物流受限导致经营回款流程迟缓，导致公司经营活动产生
的现金流量净额等经营数据也均受到影响。
在疫情期间，公司秉持“以人为本”精神，积极配合政府及有关部门的防疫政策，为在厂员工提供
良好的生活保障；同时积极调整经营策略，在本报告期以出租闲置的厂房的方式减少疫情对母公司利润
影响；并加强员工学习及公司体系建设，力求提升整体经营能力。
2、 电磁线方面
报告期内，子公司江苏迅达电工位于江苏省扬州市，受疫情影响较小。得益于新能源政策与产业的
持续推动与电磁线下游行业的景气度持续提升，江苏迅达电工实现营收 3 亿元，较上年同期增加 124%，
实现净利润 152.02 万元，在复杂且变化的市场形势下取得了良好开局。
江苏迅达电工报告期内积极克服疫情带来的原材料价格波动和运费上涨等不良因素影响，通过不断
提升自身运营能力对抗市场风险，进一步以精细化运营为要求，完善自身制度、细化生产考核指标；增
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加对新产品的技术和商务支持，维持产品竞争力；加大对于设备的投入，购置国内、外领先设备供应商
制造设备，稳步扩张产能。
多项措施并举，江苏迅达电工进一步巩固了自身实力，展现出优秀的发展潜力。
3、新能源汽车扁型电磁线项目方面
新能源汽车扁型电磁线项目由于受疫情导致的物流困难影响，使得漆包机等关键设备及人员未能如
期、如数进场，导致安装、调试和测试进度受到影响。
公司重视新能源汽车扁型电磁线项目的顺利推进，已安排生产人员在江苏迅达电工接受生产技能培
训，并在物流恢复的第一时间组织设备和安装人员进场安装。项目首批设备的主体安装工作已基本完成，
处于调试阶段，首批设备预计于第三季度试产。
4、类金融方面
报告期内，公司类金融板块因疫情因素和公司持续缩减类金融板块业务双重影响，营收同比下降 66%。
二、核心竞争力分析
公司通过持续为客户提供优质的商品和服务，逐步在市场中建立了良好口碑，并凭借着不断的技术积
累、生产工艺改良以及市场拓展，构建公司稳健的基本盘。报告期内，子公司江苏迅达电工发展势头保
持良好，在疫情冲击下维持了较高增长，进一步增强了公司的核心竞争力。公司核心竞争力包括：
1.公司在特种电缆领域综合实力较强。公司紧跟国家产业政策，形成五大系列特种电缆：工业信息
自动化产品线、绿色能源产品线、重点高端装备制造产品线、智能电网产品线、智慧城市建筑电气产品
线。工业信息自动化产品线方向：为国内大型冶金、化工企业结构转型助力，开发光电复合自动化自动
装备电缆、数字化智能工厂 5G 电缆。绿色能源产品线方向：加大新能源市场开发，围绕碳中和、碳达峰
要求，开拓风电、光伏、新能源汽车等绿色能源项目。重点高端装备制造产品线方向：提供 140 公里以
下城轨、地铁接触网、直流配电，300 公里高铁接触网、机车车辆电缆系统解决方案；港机光电复合拖令
系统、近海域岸电系统及船用电气化配电系统解决方案。智能电网产品线方向：为国家电网及多家省市
电力公司配套中低压电线电缆。智慧城市建筑电气产品线方向：积极参加各省市新基建项目建设，重点
开拓上海、北京、雄安、杭州、南京、长沙、武汉等地，围绕国家智能制造、开拓装备电缆和建筑工程
项目。公司围绕五大类型客户群，加深对市场结构优化，加大与电网、交通、建筑等优质市场及大客户
的拓展力度，期内中标多项大型项目；同时积极与各行业优质客户、重点客户建立战略合作关系，更好
地为客户提供服务。
2.结合公司优势，江苏迅达电工积极布局高端电磁线领域。控股子公司江苏迅达电工在 2022 年上半
年取得良好成绩，实现营收达 3 亿元，对公司营业收入的贡献超过 50%，展现出良好的未来发展潜力。江
苏迅达电工在报告期内进一步提升自身技术、市场开发能力及管理团队，经过在一年的有效磨合，已与
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
母公司摩恩电气经营管理体系高效结合。在进一步借助母公司市场、管理、渠道、人力资源及资金优势
后，江苏迅达电工将持续提升自身发展能力，完善各项体系，确保产品生产能力和产品竞争力。
3. 公司具有完善的产品研发体系和质量管理体系。公司坚持创新、不断进取，具有完善的产品研发
体系，建立有上海市院士专家工作站，企业技术中心被认定为“上海市企业技术中心”。公司建立了一
套以 IEC、ASTM、BS、AS、DIN 等国际先进标准为基础的技术保障体系；公司可按国际标准（IEC）和发达
国家标准（UL、ANSI、BS、VDE、CSA、JIS）进行生产，也可按用户要求进行产品的设计与制造。公司相
关产品通过了 UL 认证、TUV 认证、CE 认证、22163 机车认证、CQC 电动车电缆认证、德凯充电桩电缆认证
等多领域认证。公司紧跟国家产业政策和科技发展方向，增强自身技术竞争力，持续发力对于政策导向
明确、市场前景广阔的轨道交通领域。
4. 构建覆盖全国的销售网络，满足不同客户需求。公司不断增强营销团队的素质,引进国内外先进
的符合市场竞争的营销体系,提升公司整体营销能力。公司快速的市场反应能力为公司获取更多的优质订
单创造了优越条件。报告期内加强了风力发电用电缆、光伏专用电缆、工业机器人电缆、工业拖链电缆、
光电复合自动化装备移动软电缆、铁路机车车辆电缆、阻燃 B1 级环保电缆、防火电缆、5G 基站电缆、矿
物绝缘电缆新产品的开发和产品推广，力图下半年拓展新型特种电缆市场和销量，持续提升公司的盈利
水平和市场竞争力。报告期内，江苏迅达电工销售体系稳步扩张，产品已经稳定进入如湘潭电机、中车
永济等知名企业，实现了营收的持续提升。
5.位于经济最为活跃的地区，区域优势明显。公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区临港新片
区智能制造区。2019 年 8 月 20 日，经党中央、国务院批准，“中国（上海）自由贸易试验区临港新片区”
正式揭牌。近年来，临港新片区呈现高质量发展、迅猛发展的态势，吸纳了一大批行业龙头及高精尖企
业，逐步形成产业高地。公司借助临港新片区产业优势，能够加强技术交流、提升产业链贴合度；同时
紧邻市场和客户，对市场变化和客户需求能够形成快速响应。子公司江苏迅达电工位于江苏省扬州市，
具有成熟的电线电缆供应链体系，且技术人才和产业职工储备充足，有助于公司进一步提升技术实力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期受上海疫情影响，母
公司营收较上年同期下降 24%，同受
营业收入 540,764,557.43 455,077,975.11 18.83%
疫情影响的类金融板块较去年同期
下降 66%。而子公司江苏迅达电工材
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
料股份有限公司因地域影响，受疫
情影响较少且迅达销售的电磁线市
场前景较好，销售业绩增加，使得
迅达营收较上年同期增加 124%，由
于子公司的销售贡献，使得合并营
收层面，主营收入较上年同期增加
18.83%。
主要系销售增加，相应销售成本增
加。同时，受上海疫情影响及母公
司采购原材料及辅料发生的运输费
用增加，导致原材料采购成本增
营业成本 484,505,556.10 398,368,591.26 21.62%
加，相应生产成本增加及出租闲置
厂房，该厂房折旧摊销重分类至其
他业务成本，使得销售成本和其他
业务成本增加所致。
主要系子公司迅达电工销售业绩增
长，相应的销售业务费用增加和母
销售费用 18,988,978.45 13,439,307.76 41.29%
公司受疫情影响，销售产品包装物
费用增长，双重影响所致。
主要系母公司和类金融板块，同受
上海疫情影响，员工居家办公，相
应费用减少及母公司出租了闲置厂
管理费用 9,760,489.43 16,628,833.63 -41.30% 房，由固定资产重分类投资性房地
产核算，该厂房折旧重分类至其他
业务成本核算，导致折旧摊销减少
所致。
财务费用 10,328,771.90 10,357,794.35 -0.28% 无重大变化。
主要系子公司迅达电工材料股份有
限公司本报告期销售业绩增长，收
所得税费用 2,915,160.30 696,465.84 318.56%
入增加，使得利润总额增长，当期
应交所得税费用增加所致。
主要是本报告期公司研发项目开展
研发投入 7,795,648.92 5,185,103.68 50.35%
投入额增加所致。
主要系母公司受上海疫情影响，采
购原材料及辅料成本和运输费用增
长，导致经营性现金流支出增加；
经营活动产 同时，销售人员行动受限，导致应
生的现金流 -89,606,427.40 -21,678,973.72 -313.33% 收账款回笼、投标保证金及其他业
量净额 务款项收回不及预期。另外，增加
子公司江苏迅达电工资金投入，收
入增加，给予客户一定的账期，货
款回笼滞后，双重因素叠加所致。
投资活动产
主要系去年同期母公司处置子公司
生的现金流 -18,234,113.47 307,499,231.80 -105.93%
增加处置现金流所致。
量净额
主要系本报告期电缆板块增加银行
筹资活动产
贷款，同时相应减少向关联方借款
生的现金流 145,226,384.57 -309,091,927.65 146.98%
形成的支付其他筹资活动现金的减
量净额
少所致。
现金及现金
主要系本报告期电缆板块取得银行
等价物净增 36,928,274.36 -23,271,669.57 258.68%
贷款所致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年上半年归属于上市公司股东的净利润为 265,200.94 元，较上年同期 453,781.26 元下降了
41.56%，主要因受疫情影响，母公司订单量减少导致收入大幅下滑，报告期营收较去年同期下降 24%，但
母公司本报告期通过出租闲置的厂房，赚取租金，用于减少疫情对母公司利润的影响；因疫情因素和公
司缩减类金融板块业务双重影响，类金融营收较去年同期下降 66%。
子公司江苏迅达电工，受疫情影响相对较小。江苏迅达电工生产的电磁线产品，得益于政策推动下
的市场扩大及营销上的积极推广，市场销售份额有所提升，使得迅达电工本报告期营收较去年同期增长
124%，提升了公司利润空间。
综述合并报表层面，利润受疫情影响，较去年同期下降 41.56%。同时公司根据现实状况进行以下战
略调整：第一、继续缩减类金融板块亏损业务，第二、加大主营业务特种电线电缆研发、制造和销售，
同时拓宽特种电线电缆业务类别，继续加强子公司江苏迅达电工市场推广力度和竞争力提升。第三、加
强母公司货款回笼工作；节约资源，控制费用支出。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
占营业收入 占营业收入比
金额 金额
比重 重
营业收入合计 540,764,557.43 100% 455,077,975.11 100% 18.83%
分行业
工业收入 524,924,040.05 97.07% 442,495,374.52 97.24% 18.63%
类金融收入 3,207,547.16 0.59% 10,402,412.09 2.29% -69.17%
其他业务收入 12,632,970.22 2.34% 2,180,188.50 0.48% 479.44%
分产品
电力电缆 209,940,107.25 38.82% 281,765,462.57 61.92% -25.49%
电气装备用电
10,655,718.63 1.97% 9,726,705.33 2.14% 9.55%
线电缆
通信电缆及光
3,998,658.81 0.74% 17,167,347.02 3.77% -76.71%
缆
电磁线 300,329,555.36 55.54% 133,835,859.60 29.41% 124.40%
类金融收入 3,207,547.16 0.59% 10,402,412.09 2.29% -69.17%
其他业务收入 12,632,970.22 2.34% 2,180,188.50 0.48% 479.44%
分地区
东北 5,481,476.32 1.01% 4,877,102.73 1.07% 12.39%
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
华北 79,382,350.32 14.68% 68,130,281.86 14.97% 16.52%
华东 186,530,497.46 34.49% 204,272,770.86 44.89% -8.69%
华南 15,053,818.78 2.78% 36,256,242.46 7.97% -58.48%
华中 170,661,332.40 31.56% 71,644,867.86 15.74% 138.20%
西北 42,746,808.90 7.90% 35,735,794.95 7.85% 19.62%
西南 25,067,755.87 4.64% 21,578,313.80 4.74% 16.17%
类金融收入 3,207,547.16 0.59% 10,402,412.09 2.29% -69.17%
其他业务收入 12,632,970.22 2.34% 2,180,188.50 0.48% 479.44%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
工业收入 524,924,040.05 480,764,536.03 8.41% 18.63% 20.70% -1.58%
其他业务
11,497,834.92 3,308,281.29 71.23%
收入-租赁
分产品
电力电缆 209,940,107.25 187,360,153.83 10.76% -25.49% -25.43% -0.07%
电磁线 300,329,555.36 281,439,395.57 6.29% 124.40% 127.52% -1.28%
分地区
华北 79,382,350.32 72,447,373.61 8.74% 16.52% 16.04% 0.37%
华东 186,530,497.46 171,176,949.56 8.23% -8.69% -7.54% -1.14%
华中 170,661,332.40 156,316,379.94 8.41% 138.20% 140.09% -0.72%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业
务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、类金融收入较上年同期下降 69.17%，主要系受市场大环境的影响及不良资产处置、应收账款保理
等金融业务受市场风险、金融风险、利率风险等客观不利因素影响，公司近年来收缩类金融业务市场，
导致相应收入减少。
2、其他业务收入较上年同期增长 479.44%，主要系母公司将闲置的厂房用于出租，赚取租金，公司
在抓主营电缆业务、子公司电磁线业务为主前提下，节约资源，租赁闲置厂房，增加相应收入。
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、电力电缆、通信电缆较去年同期分别下降 25.49%、76.71%,主要系母公司报告期内受疫情影响，
全国大环境影响受到波及，相应国家电网、大中型基础设施建设及房地产企业等减少电缆采购、招标，
使得母公司销售业绩下滑。
4、华中地区较去年同期增长 138.20%，主要系母公司参与国家电网、大中型建设项目用缆招投标，
并获得订单，实现在华中地区销售收入增加。以及子公司江苏迅达电工材料销售电磁线在华中地区占有
率增加所致。
5、 华南地区较去年同期下降 58.48%，主要系母公司受疫情影响销售下滑，招投标减少，华南市场
占有率减少所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有可
金额 占利润总额比例 形成原因说明
持续性
主要系报告期母公司对联营企业
投资，按权益法核算的收益和子
投资收益 -291,358.10 -3.30% 不可持续
公司摩安资管公司不良资产处
置，债权投资形成的收益所致。
营业外收入 17,632.69 0.20% 不可持续
营业外支出 640.56 0.01% 不可持续
信用减值损失 -2,240,924.77 -25.36% 主要系计提的坏账损失 不可持续
主要系收到的与资产相关的政府
其他收益 3,051,666.92 34.54%
补助摊销
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
主要系销售回款和
母公司取得银行贷
货币资金 126,465,476.60 8.20% 72,014,866.12 5.11% 3.09%
款增加了可流动资
金。
主要系子公司迅达
电工销售量增大，
应收账款 462,784,336.12 29.99% 400,073,103.60 28.37% 1.62% 公司收到销售货款
存在一定的账期所
致。
主要系受疫情影
存货 181,519,499.64 11.76% 145,567,467.47 10.32% 1.44% 响，母公司销售萎
缩及物流运输限
19
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制，导致产品不能
及时发货，导致库
存相应增加。
投资性房地
139,816,385.11 9.06% 142,386,441.31 10.10% -1.04% 无重大变化
产
长期股权投
43,623,697.47 2.83% 54,142,938.43 3.84% -1.01% 无重大变化
资
固定资产 242,970,116.46 15.75% 253,667,199.52 17.99% -2.24% 无重大变化
主要系母公司购买
在建工程 28,321,379.87 1.84% 9,846,258.81 0.70% 1.14% 进口设备及其他设
备所致。
使用权资产 19,685,278.46 1.28% 20,405,471.60 1.45% -0.17% 无重大变化
主要系报告期内子
公司迅达电工材料
短期借款 410,000,000.00 26.57% 354,050,454.17 25.11% 1.46%
股份有限公司取得
6000 万贷款所致。
合同负债 15,067,472.24 0.98% 15,151,272.72 1.07% -0.09% 无重大变化
主要系母公司报告
长期借款 115,000,000.00 7.45% 7.45% 期内取得广发银行 3
年期长期贷款。
租赁负债 18,877,718.69 1.22% 19,428,420.40 1.38% -0.16% 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价值 本期购买金 本期出售金 其他
项目 期初数 计公允价值变 提的减 期末数
变动损益 额 额 变动
动 值
金融资
产
2.衍生
金融资 16,213,920.00 47,342,240.00 47,991,300.00 15,564,860.00
产
金融资
16,213,920.00 47,342,240.00 47,991,300.00 15,564,860.00
产小计
应收款
14,685,140.93 25,538,473.82
项融资
上述合
30,899,060.93 47,342,240.00 47,991,300.00 41,103,333.82
计
金融负
0.00 5,121,100.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,681,380.78 保函保证金、信用保证金
应收票据
存货
固定资产 181,690,935.11 房屋建筑物抵押
无形资产 34,138,239.61 土地使用权做抵押
合计 242,510,555.50
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
5,000,000.00 97,500,000.00 -94.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
单位：万元
衍 关 是 衍生 衍生 报告期 报告期 计提 期末 报告期
起始日 终止 期初投资 期末投
生 联 否 品投 品投 内购入 内售出 减值 投资 实际损
期 日期 金额 资金额
品 关 关 资类 资初 金额 金额 准备 金额 益金额
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投 系 联 型 始投 金额 占公
资 交 资金 （如 司报
操 易 额 有） 告期
作 末净
方 资产
名 比例
称
期 期货 2022
2022 年 -
货 沪铜 388.2 年 06 4,734.2 4,799.1 1,556.4 1.88
无 否 01 月 1,621.39 1,709.8
公 合约 0 月 30 2 3 8 %
01 日 9
司 cu 日
-
388.2 4,734.2 4,799.1 1,556.4 1.88
合计 -- -- 1,621.39 1,709.8
0 2 3 8 %
9
衍生品投资资金来
公司自有资金
源
涉诉情况（如适
不涉及
用）
衍生品投资审批董
事会公告披露日期 2022 年 04 月 26 日
（如有)
报告期衍生品持仓
的风险分析及控制
措施说明（包括但
风险分析及控制措施的具体情况请见公司于 2022 年 4 月 26 日披露的《关于开展商品衍生品套
不限于市场风险、
期保值业务的公告》（公告编号：2022-014）
流动性风险、信用
风险、操作风险、
法律风险等）
已投资衍生品报告
期内市场价格或产
品公允价值变动的
情况，对衍生品公
具体详见“第十节财务报告”之“公允价值的披露”相关内容
允价值的分析应披
露具体使用的方法
及相关假设与参数
的设定
报告期公司衍生品
的会计政策及会计
核算具体原则与上
无
一报告期相比是否
发生重大变化的说
明
独立董事对公司衍
生品投资及风险控 无
制情况的专项意见
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
22
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司名 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类 业务
型
江苏迅
电
达电工 子
线、
材料股 公 200,000,000 329,899,556.09 202,824,378.75 300,332,705.36 4,243,949.11 1,520,269.95
电缆
份有限 司
制造
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
江苏迅达电工材料股份有限公司为公司控股子公司，成立于 2021-01-20，法定代表人为朱志兰，注
册资本为 20000 万元人民币，企业地址位于扬州市宝应县安宜镇南唐大街 36#，所属行业为电气机械和器
材制造业，经营范围包含：许可项目：电线、电缆制造；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：气压动力机械及元件制造；电
机制造；电线、电缆经营；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；专用设
备制造（不含许可类专业设备制造）；模具制造；模具销售；有色金属合金制造；电工器材制造；电工
器材销售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电气机械设备销售；机械电气设备制造（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
子公司江苏迅达电工位于江苏省扬州市，受疫情影响较小。得益于新能源政策与产业的持续推动与
电磁线下游行业的景气度持续提升，江苏迅达电工实现营收 3 亿元，较上年同期增加 124%，在复杂且变
化的市场形势下取得了良好开局。
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动引发的风险
受疫情反复的影响，我国宏观经济政策的变化及世界范围内经济形势的波动，国内经济受到严重影
响，国内二季度 GDP 同比仅增长 0.4%。宏观经济的波动将影响下游行业的景气度及需求情况，从而导致
公司业绩受到影响。
2、主要原材料价格波动引发风险
电缆板块业务及电磁线板块由于其原材料成本占比高的特性，易收到原材料价格波动的影响。公司
所经营产品设计的原材料包括但不限于铜、铝、绝缘材料和铠装原料等，其中尤其铜材成本占比最高，
因此铜的价格波动对公司营收和盈利能力有较大影响。
公司虽长期坚持以经营策略调整及铜材套期保值等方式应对铜的价格波动，但如果铜的价格出现短
期大幅度下跌或上升时，将不可避免地影响公司业绩。
3、 市场竞争风险。
发达国家的电线电缆行业经过多年发展，小企业逐渐退出市场，产业集中度较高。美国前 10 名线缆
制造商(如通用、百通、康宁、南线等)占据了市场份额的 70%左右;日本 7 大线缆企业(如古河、住友、滕
仓、日立、昭和等)占市场份额的 65%以上;法国五大线缆企业(耐克森、新特等包揽了法国市场的营业
额，占据了法国市场份额 90%以上。而中国整个电线电缆行业集中度极低，CR10 约为 18%。行业集中度低
造成竞争激烈、产品严重同质化的不利格局。在短期生存压力和绩效压力下，企业放弃追求长期价值和
核心竞争力，转而向短期市场效益妥协，造成产品价格战、同质化和产能过剩等问题，拖累行业整体盈
利能力，对公司盈利前景产生潜在影响。
4、行业资金需求量大
电线电缆行业具有典型的“料重工轻”的特点，以铜为代表的主要原材料价值较高且价格波动较为
明显，需要占用大量资金。如果当前融资渠道政策产生重大变动，或遭遇市场重大变化造成的资金流动
性困难，将对公司运营稳定造成影响。
类金融板块
1、商业保理行业风险
24
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
因商业保理具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于保理业务中第一还款来
源的买方，如果其出现经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款情
况时，保理公司将面临资金损失。因此，买方信用风险是保理业务的关键风险，尤其在无追索权保理业
务中，买方信用风险是应予以关注的首要问题。而卖方客户通常是保理业务的申请主体，其信用状况的
优劣，经营实力的强弱都会对保理业务产生重要影响。无论是有追索权还是无追索权保理业务，作为第
二还款人，卖方信用风险都不能忽视。因此买、卖双方信用的好坏、实力的强弱是国内保理业务的首要
风险。
应对措施：为加强对商业保理业务的风险控制，公司特建立了内部控制制度和内部审计机制，提高
风险识别和防范能力，注重客户信誉、经营能力和业务状况的保前搜集；结合自身业务发展建立授信工
作机制，合理确定不同借款人的授信额度。并对内部控制执行情况进行检查、评价，确保依法合规经
营。
2、不良资产行业风险
a．经济周期风险，主要是指不良资产行业作为逆周期产业，经济周期的向好会导致金融银行业的不
良率下降，银行对于不良资产的出表意愿大幅降低，从而减少了项目来源，影响公司相关业务发展。应
对措施：公司积极拓展合作渠道，形成规模效应；同时积极布局与经济周期正相关的资产管理业务，建
立全经济周期的业务生态链。
b．法律风险，主要指法律环境变化及法律诉讼的各种环节带来的风险。如诉讼管辖权的法律风险、
债务人自身的法律风险等。应对措施：积极与熟悉当地法律环境的律师事务所合作，缓解地方差异对于
资产出清的困难以及提高公司资产出清的效率。同时建立完善的法律尽调体系，对债务人资质，抵押品
情况进行专业的法律评估，保证其法律上的完整性。
c．市场竞争风险，主要是指大量资本涌入不良资产处置行业，三方服务机构大量出现，同业竞争程
度将进一步加剧。应对措施：公司坚持的不良资产清收处置服务的发展方向，加强内部控制，优化管理
流程，提高管理效率，提升公司盈利能力。同时积极开拓国内优质市场，开拓业务渠道。
d．政策风险，主要是指银行不良资产管理相关监管政策的内容涉及行业准入、经营范围等诸多方
面，行业监管政策对公司未来不良资产管理业务的开展将会产生重大的影响。应对措施：公司将积极研
究政策，及时把握政策新动向，按照监管规定合法、合规经营。
e.道德风险，主要是指未来随着业务规模的不断扩大，公司的风险管理、内部控制及合规机制均未
能及时跟上业务经营发展的速度，将可能导致公司无法有效控制相应的道德风险，对公司的正常经营及
财务状况造成重大不利影响。应对措施：公司将依据国家相关法律法规、监管部门政策及公司内部的相
关制度，制定出严格的风险管理、内部控制及合规体系，实现企业的规范性发展。
25
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
26
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议类
会议届次 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
型
例
1、审议通过了《2021 年度董事会工作报告》
2、审议通过了《2021 年度监事会工作报告》
3、审议通过了《上海摩恩电气股份有限公司
2021 年年度报告全文及摘要》
4、审议通过了《2021 年度财务决算报告及 2022
年度财务预算报告》
5、审议通过了《关于公司 2021 年年度利润分配
2021 年度 年度股 2022 年 05 2022 年 05 月
46.82% 预案的议案》
股东大会 东大会 月 27 日 28 日
6、审议通过了《关于 2022 年度向摩恩控股集团
有限公司借款暨关联交易的议案》
7、审议通过了《关于 2022 年度向控股子公司增
加财务资助的议案》
8、
审议通过了《关于续聘 2022 年度审计机构的议
案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
个人原因：集中精力
张勰 董事会秘书 解聘 2022 年 01 月 22 日
从事财务管理工作
黄圣植 董事会秘书 聘任 2022 年 01 月 22 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
27
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 产经营的影响 施
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
公司长期以来坚持在日常管理和经营中积极承担社会责任，实现企业与员工、企业与社会、企业与
环境的共赢发展，践行上市公司的社会责任。
公司保障员工薪酬、福利和各项基本权益，争取与员工实现共赢。公司建立了职工工资随企业经济
效益同步增长的正常调整机制，保障员工在公司具有持续成长的空间；坚持对公司成绩突出、绩效优异
的员工进行了表彰，进一步激发了员工的工作积极性和创新能力。
公司秉承公平公正的采购原则，争取与供应商实现共赢。摩恩电气严格按照合同履行采购流程，按
时有序支付各项供应商货款，共建良好的供应生态，维护行业的健康发展。公司制定了相关规定和制度
流程，保障采购流程的廉洁、透明和公平。
公司坚持遵循厉行节约、生态优化、经济高效、循环利用、节能减排的原则，争取与环境供应发展，
加强宣传和教育，积极推广节能环保新措施、新设施。公司将"节能降耗、增质提效"作为重要长期战略坚
持执行。
28
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
29
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲 诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 披露索
裁)基本情 裁)判决执 披露日期
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 引
况 行情况
尚处于审理中，
本期公司
1,884.6 否 审理中 不会对公司经营 暂无
新增诉讼
产生重大影响。
本期子公 尚处于审理中，
司新增诉 300 否 审理中 不会对公司经营 暂无
讼 产生重大影响。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存 本期新 本期收
期初余
关联关 形成原 在非经 增金额 回金额 本期利息 期末余额
关联方 额（万 利率
系 因 营性资 （万 （万 （万元） （万元）
元）
金占用 元） 元）
应付关联方债务
期初余额 本期新增 本期归还 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）
30
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元） 元）
控股股
摩恩控股
东、实际
集团有限 借款 1,678.55 2,406 3,936 4.35% 5.07 148.55
控制人的
公司
子公司
关联债务对公司经营成
影响公司财务费用（利息支出）及负债（其他应付款、应付利息）的金额
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、根据公司生产经营的需要，为提高公司及子公司融资效率及补充流动资金，公司分别于 2022 年 4
月 22 日、2022 年 5 月 28 日召开第五届董事会第十六次会议和 2021 年度股东大会，审议通过了《关于
2022 年度向摩恩控股集团有限公司借款暨关联交易的议案》，
公司及子公司拟向摩恩控股集团有限公司申请 3 亿元人民币借款额度，适时根据生产经营资金需求
申请借款，按同期银行贷款利率计收利息，到期归还借款本息，并授权董事长或董事长授权人士签署相
关借款协议。借款额度有效期为 2021 年度股东大会审议通过之日起一年内。
关联董事朱志兰女士、吕家国先生回避表决，独立董事发表了事前认可意见和独立意见。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网《关于 2022 年度向
关于 2022 年度向摩恩控股集团 摩恩控股集团有限公司借款暨关
2022 年 04 月 26 日
有限公司借款暨关联交易的公告 联交易的公告》（公告编号：
2022-015）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
31
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司于 2022 年 6 月 8 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于对外出租部分闲置厂房
的议案》，将其持有的位于上海浦东新区临港重装备园区天雪路 268 号的闲置厂房共计 7,784.8 平方米出
租给上海乐沂供应链管理有限公司，租赁期限为 2022 年 7 月 1 日至 2031 年 9 月 30 日，租金单价为 1.4
（元/日/平），合同总租金为人民币 40,415,044.05 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
是
否
租赁资产 租赁收 租赁收
租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收益确 关 关联
出租方名称 涉及金额 益（万 益对公
名称 产情况 始日 止日 定依据 联 关系
（万元） 元） 司影响
交
易
上海乐
《企业会计
上海摩恩电 沂供应 2021 年 2031 年 增加公 无关
厂房、 准则第 21
气股份有限 链管理 13,186.49 10 月 01 09 月 30 662.75 司净利 否 联关
土地 号——租
公司 有限公 日 日 润 系
赁》
司
江苏迅 增加公
厂房、 《企业会计
江苏迅达电 达电工 2021 年 2036 年 司生产 无关
办公 - 准则第 21
磁线有限公 材料股 2,160.58 03 月 01 02 月 29 成本及 否 联关
楼、设 112.35 号——租
司 份有限 日 日 财务费 系
备 赁》
公司 用
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 实际 担保物 是否 是否为
担保对象名 担保 实际发生日 担保类 情况
相关公告 担保 （如 担保期 履行 关联方
称 额度 期 型 （如
披露日期 金额 有） 完毕 担保
有）
江苏迅达电 2022 年
2022 年 06 连带责
工材料股份 01 月 22 5,000 3,000 无 无 3年 否 否
月 27 日 任担保
有限公司 日
32
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内对外
报告期内审批的对外担
0 担保实际发生 0
保额度合计（A1）
额合计（A2）
报告期末实际
报告期末已审批的对外
0 对外担保余额 0
担保额度合计（A3）
合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 实际 担保物 是否 是否为
担保对象名 担保 实际发生日 担保类 情况
相关公告 担保 （如 担保期 履行 关联方
称 额度 期 型 （如
披露日期 金额 有） 完毕 担保
有）
江苏迅达电 2022 年
2022 年 06 连带责 2025 年 6
工材料股份 01 月 22 5,000 3,000 否 否
月 27 日 任担保 月 26 日
有限公司 日
报告期内对子
报告期内审批对子公司 公司担保实际
5,000 3,000
担保额度合计（B1） 发生额合计
（B2）
报告期末对子
报告期末已审批的对子
公司实际担保
公司担保额度合计 5,000 3,000
余额合计
（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 实际 担保物 是否 是否为
担保对象名 担保 实际发生日 担保类 情况
相关公告 担保 （如 担保期 履行 关联方
称 额度 期 型 （如
披露日期 金额 有） 完毕 担保
有）
报告期内对子
报告期内审批对子公司 公司担保实际
0 0
担保额度合计（C1） 发生额合计
（C2）
报告期末对子
报告期末已审批的对子
公司实际担保
公司担保额度合计 0 0
余额合计
（C3）
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保
报告期内审批担保额度 实际发生额合
5,000 3,000
合计（A1+B1+C1） 计
（A2+B2+C2）
报告期末实际
报告期末已审批的担保
5,000 担保余额合计 3,000
额度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
4.12%
比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
33
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司董事会于 2022 年 1 月 20 日收到公司董事会秘书张勰先生的书面辞职报告。因集中精力从事
财务管理工作，张勰先生辞去公司董事会秘书和运营总监职务。根据相关规定，该辞职报告自送达公司
董事会之日起生效。辞职后，张勰先生将继续在公司担任董事及财务总监职务。为保证董事会工作的正
常进行，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定，经公司总经理提名，董事会提名委员
会任职资格审查，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于聘任黄圣植先生为董事会秘书的议
案》，同意聘任黄圣植先生为公司董事会秘书，任期与公司第五届董事会任期相同。具体详见于巨潮资
讯网《关于公司董秘辞职及聘任董秘的公告》（公告编号：2022-003）。
2、为支持公司电磁线业务发展，满足控股子公司江苏迅达电工材料股份有限公司（以下简称“江苏
迅达电工”）资金周转及日常经营需要，在不影响自身正常生产经营的情况下，公司拟以自有资金为江
苏迅达电工提供总额度不超过 5,000 万元人民币，借款期限 12 个月的财务资助，借款利率按同期银行借
款利率收取借款利息。本次财务资助事项有效期自董事会审议通过之日起一年内有效。
3、由于在江苏迅达电工处于快速发展阶段，资金需求不断追加，为缓解其融资难度，降低公司整体
融资成本，公司通过综合考虑，决定拟向江苏迅达电工追加提供财务资助 15,000 万元，借款利率按同期
银行借款利率收取借款利息，期限为本议案自公司股东大会审议通过之日起至下一年度股东大会审议财
务资助额度事项之日止。本次提供财务资助后，公司向江苏迅达电工累计提供财务资助 20,000 万元。
公司于 2022 年 4 月 22 日召开的第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于 2022 年度向控股子
公司增加财务资助的议案》，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。
4、公司于 2022 年 5 月 11 日接到控股股东、实际控制人问泽鸿先生函告，获悉其所持有的本公司的
部分股份被质押，质押股数为 45,000,000 股，占其所持股份 26.8%，占公司总股本比例比例 10.25%。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司董秘辞职及聘任董秘的公告 2022 年 1 月 22 日 巨潮资讯网：2022-003 号公告
关于向控股子公司提供财务资助的公告 2022 年 2 月 22 日 巨潮咨询网：2022-007 号公告
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
关于 2022 年度向控股子公司增加财务资助的公
2022 年 4 月 26 日 巨潮咨询网：2022-016 号公告
告
关于控股股东办理股票质押式回购业务的公告 2022 年 5 月 13 日 巨潮咨询网：2022-020 号公告
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有
限售条 51,000 0.01% 0 0 0 0 0 51,000 0.01%
件股份
1、
国家持
股
2、
国有法
人持股
3、
其他内 51,000 0.01% 51,000 0.01%
资持股
其
中：境
内法人
持股
境
内自然 51,000 0.01% 51,000 0.01%
人持股
4、
外资持
股
其
中：境
外法人
持股
境
外自然
人持股
二、无
限售条 439,149,000 99.99% 0 0 0 0 0 439,149,000 99.99%
件股份
1、
人民币 439,149,000 99.99% 439,149,000 99.99%
普通股
2、
境内上
市的外
资股
36
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、
境外上
市的外
资股
4、
其他
三、股
439,200,000 100.00% 0 0 0 0 0 439,200,000 100.00%
份总数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
每年年初根
据董监高股
朱志兰 51,000 0 0 51,000 高管锁定股
份锁定相关
规定解锁
合计 51,000 0 0 51,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
37
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：股
报告期末普通股 报告期末表决权恢复的优先股股
49,803 0
股东总数 东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情
有限 况
报告期末持 报告期内 售条 持有无限售条
股东名 股东 持股比
有的普通股 增减变动 件的 件的普通股数
称 性质 例 股份状
数量 情况 普通 量 数量
股数 态
量
境内
问泽鸿 自然 38.23% 167,896,000 - 167,896,000 质押 45,000,000
人
上海融
境内
屏信息
非国
科技有 7.78% 34,173,659 - 34,173,659 冻结 34,173,659
有法
限公
人
司
上海艾
方资产
管理有
限公
司－艾
其他 5.00% 21,959,970 - 21,959,970
方金科 1
号私募
证
券投资
基金
上海丰
煜投资
有限公
司－
丰煜稳 其他 1.97% 8,662,000 - 8,662,000.00
盈 7号
私募投
资基
金
上海恒
基浦业
资产管
理有
限公司
－恒基 其他 1.14% 5,022,556 -200 5,022,556
浦业节
节高
5 号私募
证券投
资基金
境内
问泽鑫 自然 0.78% 3,440,000 - 3,440,000
人
境内
郇丽 自然 0.41% 1,800,000 1,800,000 1,800,000
人
华泰金 其他 0.34% 1,507,183 1,494,113 1,507,183
38
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
融控股
（香
港）有
限公司
－自有
资金
境内
倪会敏 自然 0.33% 1,461,600 1,461,600 1,461,600
人
华泰金
融控股
（香
港）有
其他 0.31% 1,349,400 1,349,400 1,349,400
限公司
－华泰
新瑞基
金
战略投资者或一
般法人因配售新
股成为前 10 名
无
普通股股东的情
况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关 （1）问泽鸿先生是本公司的控股股东和实际控制人；（2）本公司股东问泽鑫是公
系或一致行动的 司控股股东问泽鸿的哥哥。除以上情况外，公司未知前十名股东中的其他股东之间
说明 是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委
托/受托表决
无
权、放弃表决权
情况的说明
前 10 名股东中
存在回购专户的
特别说明（如 无
有）（参见注
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
问泽鸿 167,896,000 167,896,000
普通股
上海融屏信息 人民币
34,173,659 34,173,659
科技有限公司 普通股
#上海艾方资
产管理有限公
人民币
司－艾方金科 21,959,970 21,959,970
普通股
1 号私募证券
投资基金
上海丰煜投资
有限公司－丰 人民币
8,662,000 866,200
煜稳盈 7 号私 普通股
募投资基金
上海恒基浦业 人民币
5,022,556 5,022,556
资产管理有限 普通股
39
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司－恒基浦
业节节高 5 号
私募证券投资
基金
人民币
问泽鑫 3,440,000 3,440,000
普通股
人民币
#郇丽 1,800,000 1,800,000
普通股
华泰金融控股
（香港）有限 人民币
1,507,183 1,507,183
公司－自有资 普通股
金
人民币
倪会敏 1,461,600 1,461,600
普通股
华泰金融控股
（香港）有限 人民币
1,349,400 1,349,400
公司－华泰新 普通股
瑞基金
前 10 名无限售
条件普通股股东
之间，以及前 股东上海艾方资产管理有限公司－艾方金科 1 号私募证券投资基金通过普通证券账
10 名无限售条 户持有 0 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
件普通股股东和 21,959,970 股，合计持有 21,959,970 股。
前 10 名普通股 股东郇丽通过普通证券账户持有 0 股，通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担
股东之间关联关 保证券账户持有 1,800,000 股，合计持有 1,800,000 股
系或一致行动的
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
42
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海摩恩电气股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 126,465,476.60 72,014,866.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 15,564,860.00 16,213,920.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 462,784,336.12 400,073,103.60
应收款项融资 25,538,473.82 14,685,140.93
预付款项 20,059,239.06 11,882,368.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,863,944.84 62,640,821.69
其中：应收利息 35,319.64 3,418,333.33
应收股利
买入返售金融资产
存货 181,519,499.64 145,567,467.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 135,474,725.63 150,013,492.77
流动资产合计 1,015,270,555.71 873,091,181.21
非流动资产：
43
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 43,623,697.47 54,142,938.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 139,816,385.11 142,386,441.31
固定资产 242,970,116.46 253,667,199.52
在建工程 28,321,379.87 9,846,258.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,685,278.46 20,405,471.60
无形资产 34,202,463.64 35,133,248.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 797,865.02 639,102.40
递延所得税资产 13,272,931.17 12,109,837.97
其他非流动资产 4,948,685.00 8,760,185.00
非流动资产合计 527,638,802.20 537,090,683.85
资产总计 1,542,909,357.91 1,410,181,865.06
流动负债：
短期借款 410,000,000.00 354,050,454.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 5,121,100.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,698,889.83 73,301,718.27
预收款项 4,222,135.97
合同负债 15,067,472.24 15,151,272.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,449,179.55 7,286,595.85
应交税费 3,833,237.35 3,597,138.54
其他应付款 50,234,562.04 55,499,764.22
其中：应付利息 6,677,489.58 15,222,684.82
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
44
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,904,761.90
其他流动负债 1,894,340.86 1,915,086.53
流动负债合计 548,298,781.87 516,928,928.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 115,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,877,718.69 19,428,420.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,854,811.39 32,892,550.53
递延所得税负债 1,480,504.70 4,873,377.81
其他非流动负债
非流动负债合计 166,213,034.78 57,194,348.74
负债合计 714,511,816.65 574,123,276.91
所有者权益：
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,414,355.03 68,414,355.03
减：库存股
其他综合收益 6,133,664.19 26,861,353.96
专项储备
盈余公积 16,916,989.03 16,916,989.03
一般风险准备 1,450,000.00 1,450,000.00
未分配利润 196,906,867.42 191,730,607.32
归属于母公司所有者权益合计 729,021,875.67 744,573,305.34
少数股东权益 99,375,665.59 91,485,282.81
所有者权益合计 828,397,541.26 836,058,588.15
负债和所有者权益总计 1,542,909,357.91 1,410,181,865.06
法定代表人：朱志兰 主管会计工作负责人：张勰 会计机构负责人：张勰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 87,655,973.89 65,615,689.82
交易性金融资产 2,129,820.00 14,107,620.00
衍生金融资产
应收票据
45
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应收账款 278,958,979.27 262,038,944.08
应收款项融资 21,714,931.41 5,671,650.93
预付款项 16,430,641.31 8,125,478.55
其他应收款 74,789,772.60 66,150,958.26
其中：应收利息
应收股利
存货 127,492,336.83 114,934,965.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 629,150.04 629,150.04
流动资产合计 609,801,605.35 537,274,457.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 276,629,697.47 282,148,938.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 139,816,385.11 142,386,441.31
固定资产 238,523,770.10 252,630,677.78
在建工程 27,620,339.87 9,696,258.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,138,239.61 35,052,708.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 797,865.02 639,102.40
递延所得税资产 8,645,807.77 8,705,938.32
其他非流动资产 4,948,685.00 8,760,185.00
非流动资产合计 731,120,789.95 740,020,250.42
资产总计 1,340,922,395.30 1,277,294,708.03
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 354,050,454.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,131,778.66 61,980,161.36
预收款项 4,222,135.97
合同负债 14,211,991.65 12,882,551.80
应付职工薪酬 3,290,671.45 3,340,303.67
46
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 1,409,982.55 961,446.37
其他应付款 82,226,198.60 97,189,522.67
其中：应付利息 6,136,156.08 15,222,684.82
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,847,558.92 1,674,731.74
流动负债合计 505,118,181.83 536,301,307.75
非流动负债：
长期借款 115,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,854,811.39 32,892,550.53
递延所得税负债 1,480,504.70 4,762,802.81
其他非流动负债
非流动负债合计 147,335,316.09 37,655,353.34
负债合计 652,453,497.92 573,956,661.09
所有者权益：
股本 439,200,000.00 439,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,669,701.57 67,669,701.57
减：库存股
其他综合收益 8,092,484.94 26,692,174.21
专项储备
盈余公积 16,916,989.03 16,916,989.03
未分配利润 156,589,721.84 152,859,182.13
所有者权益合计 688,468,897.38 703,338,046.94
负债和所有者权益总计 1,340,922,395.30 1,277,294,708.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 540,764,557.43 455,077,975.11
其中：营业收入 540,764,557.43 455,077,975.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 532,464,580.93 444,421,006.91
47
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 484,505,556.10 398,368,591.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,085,136.13 441,376.23
销售费用 18,988,978.45 13,439,307.76
管理费用 9,760,489.43 16,628,833.63
研发费用 7,795,648.92 5,185,103.68
财务费用 10,328,771.90 10,357,794.35
其中：利息费用 9,161,569.75 11,428,811.59
利息收入 1,652,212.22 1,241,789.29
加：其他收益 3,051,666.92 2,037,829.78
投资收益（损失以“－”
-291,358.10 2,078,072.91
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-2,240,924.77 -9,824,326.51
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
8,819,360.55 4,948,544.38
填列）
加：营业外收入 17,632.69 21,208.76
减：营业外支出 640.56 19,901.21
四、利润总额（亏损总额以
8,836,352.68 4,949,851.93
“－”号填列）
减：所得税费用 2,915,160.30 696,465.84
五、净利润（净亏损以“－”号
5,921,192.38 4,253,386.09
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
5,921,192.38 4,253,386.09
以“－”号填列）
48
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
5,176,260.10 4,159,260.22
利润
2.少数股东损益 744,932.28 94,125.87
六、其他综合收益的税后净额 4,089,114.69
归属母公司所有者的其他综合
6,133,664.19
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
13,533,547.44
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
13,533,547.44
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-7,399,883.25
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备 -7,399,883.25
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
-2,044,549.50
益的税后净额
七、综合收益总额 10,010,307.07 4,253,386.09
归属于母公司所有者的综合收
11,309,924.29 4,159,260.22
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,299,617.22 94,125.87
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0118 0.0095
（二）稀释每股收益 0.0118 0.0095
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净
利润为：0.00 元。
法定代表人：朱志兰 主管会计工作负责人：张勰 会计机构负责人：张勰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 237,224,304.91 310,839,703.42
减：营业成本 203,066,160.53 274,737,071.30
税金及附加 937,331.83 294,016.16
49
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
销售费用 9,319,399.16 9,495,925.27
管理费用 8,129,036.22 11,648,070.64
研发费用 7,783,818.73 5,078,544.63
财务费用 7,008,426.71 8,051,258.37
其中：利息费用 8,174,815.23 8,675,418.76
利息收入 1,648,376.67 782,314.88
加：其他收益 3,051,666.92 2,037,739.14
投资收益（损失以“－”
-641,358.10 16,396,675.19
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
400,870.27 -1,676,950.73
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
3,791,310.82 18,292,280.65
填列）
加：营业外收入 21,208.76
减：营业外支出 640.56 7,180.59
三、利润总额（亏损总额以
3,790,670.26 18,306,308.82
“－”号填列）
减：所得税费用 60,130.55 -251,542.58
四、净利润（净亏损以“－”号
3,730,539.71 18,557,851.40
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
3,730,539.71 3,730,539.71
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 8,092,484.94
（一）不能重分类进损益的
13,533,547.44
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
13,533,547.44
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其 -5,441,062.50
50
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备 -5,441,062.50
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,823,024.65 18,557,851.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0085 0.0423
（二）稀释每股收益 0.0085 0.0423
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
493,790,798.92 390,105,528.78
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,166.62 3,303.90
收到其他与经营活动有关的现
28,790,832.72 189,140,841.71
金
经营活动现金流入小计 522,587,798.26 579,249,674.39
购买商品、接受劳务支付的现
533,682,912.49 468,552,042.85
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
51
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
19,399,322.39 12,587,480.48
现金
支付的各项税费 4,525,235.40 4,411,036.29
支付其他与经营活动有关的现
54,586,755.38 115,378,088.49
金
经营活动现金流出小计 612,194,225.66 600,928,648.11
经营活动产生的现金流量净额 -89,606,427.40 -21,678,973.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 900,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
314,632,800.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
5,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 320,532,800.00
购建固定资产、无形资产和其
18,234,113.47 2,033,568.20
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
11,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 18,234,113.47 13,033,568.20
投资活动产生的现金流量净额 -18,234,113.47 307,499,231.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,190,000.00 21,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 322,100,000.00 163,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
16,700,000.00 212,862,113.31
金
筹资活动现金流入小计 347,990,000.00 396,922,113.31
偿还债务支付的现金 150,100,000.00 163,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
17,663,615.43 6,281,240.96
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
35,000,000.00 536,732,800.00
金
筹资活动现金流出小计 202,763,615.43 706,014,040.96
筹资活动产生的现金流量净额 145,226,384.57 -309,091,927.65
四、汇率变动对现金及现金等价
-457,569.34
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,928,274.36 -23,271,669.57
加：期初现金及现金等价物余
43,770,715.29 58,363,889.31
额
六、期末现金及现金等价物余额 80,698,989.65 35,092,219.74
6、母公司现金流量表
单位：元
52
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
189,011,193.73 280,985,052.59
金
收到的税费返还 3,915.10
收到其他与经营活动有关的现
49,486,771.98 62,541,553.61
金
经营活动现金流入小计 238,501,880.81 343,526,606.20
购买商品、接受劳务支付的现
205,087,782.37 307,888,881.79
金
支付给职工以及为职工支付的
9,975,234.03 9,664,571.08
现金
支付的各项税费 1,300,736.20 445,201.62
支付其他与经营活动有关的现
72,964,882.02 58,008,222.94
金
经营活动现金流出小计 289,328,634.62 376,006,877.43
经营活动产生的现金流量净额 -50,826,753.81 -32,480,271.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
314,632,800.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
5,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 319,632,800.00
购建固定资产、无形资产和其
18,234,113.47 1,993,568.20
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 97,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 11,000,000.00
53
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 23,234,113.47 110,493,568.20
投资活动产生的现金流量净额 -23,234,113.47 209,139,231.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 262,100,000.00 163,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
16,700,000.00 416,278,903.49
金
筹资活动现金流入小计 278,800,000.00 579,278,903.49
偿还债务支付的现金 150,100,000.00 163,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
17,663,615.43 6,281,240.96
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
32,000,000.00 595,832,800.00
金
筹资活动现金流出小计 199,763,615.43 765,114,040.96
筹资活动产生的现金流量净额 79,036,384.57 -185,835,137.47
四、汇率变动对现金及现金等价
-457,569.34
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,517,947.95 -9,176,176.90
加：期初现金及现金等价物余
31,886,774.59 40,877,282.60
额
六、期末现金及现金等价物余额 36,404,722.54 31,701,105.70
54
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
具 专
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 其
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 股
他 备
股 债
一、上年
439,200,000.00 68,414,355.03 26,861,353.96 16,916,989.03 1,450,000.00 191,730,607.32 744,573,305.34 91,485,282.81 836,058,588.15
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
439,200,000.00 68,414,355.03 26,861,353.96 16,916,989.03 1,450,000.00 191,730,607.32 744,573,305.34 91,485,282.81 836,058,588.15
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-20,727,689.77 5,176,260.10 -15,551,429.67 7,890,382.78 -7,661,046.89
少以
“－”号
填列）
（一）综
5,176,260.10 5,176,260.10 744,932.28 5,921,192.38
合收益总
55
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
（二）所
有者投入
9,190,000.00 9,190,000.00
和减少资
本
1．所有者
投入的普 9,190,000.00 9,190,000.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
56
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
-20,727,689.77 -20,727,689.77 -2,044,549.50 -22,772,239.27
他
四、本期
439,200,000.00 68,414,355.03 6,133,664.19 16,916,989.03 1,450,000.00 196,906,867.42 729,021,875.67 99,375,665.59 828,397,541.26
期末余额
上年金额
57
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
所有者权益
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
合计
项目 其他权益工 减
具 专
：
其他综合收 项 一般风险准
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其 益 储 备
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期 68,414,355. 14,575,123 1,850,000. 180,823,482 704,862,96 706,962,892
439,200,000.00 2,099,931.21
末余额 03 .57 00 .43 1.03 .24
加：会计政
策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 68,414,355. 14,575,123 1,850,000. 180,823,482 704,862,96 706,962,892
439,200,000.00 0.00 2,099,931.21
初余额 03 .57 00 .43 1.03 .24
三、本期增
减变动金额
5,623,750.0 4,159,260.2 9,783,010. 27,940,584.
（减少以 18,157,574.43
0 2 22 65
“－”号填
列）
（一）综合 4,159,260.2 4,159,260. 4,253,386.0
94,125.87
收益总额 2 22 9
（二）所有
20,160,000.
者投入和减 20,160,000.00
00
少资本
1．所有者 20,160,000.00 20,160,000.
58
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投入的普通 00
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
59
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
5,623,750.0 5,623,750. 3,527,198.5
（六）其他 -2,096,551.44
0 00 6
四、本期期 68,414,355. 5,623,750.0 14,575,123 1,850,000. 184,982,742 714,645,97 734,903,476
439,200,000.00 20,257,505.64
末余额 03 0 .57 00 .65 1.25 .89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减：
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末
439,200,000.00 67,669,701.57 26,692,174.21 16,916,989.03 152,859,182.13 703,338,046.94
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
439,200,000.00 67,669,701.57 26,692,174.21 16,916,989.03 152,859,182.13 703,338,046.94
余额
三、本期增减 - 3,730,539.71 -14,869,149.56
60
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变动金额（减 18,599,689.27
少以“－”号
填列）
（一）综合收 -
3,730,539.71 -14,869,149.56
益总额 18,599,689.27
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
61
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
439,200,000.00 67,669,701.57 8,092,484.94 16,916,989.03 156,589,721.84 688,468,897.38
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减：
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末
439,200,000.00 67,669,701.57 14,575,123.57 131,782,393.02 653,227,218.16
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
439,200,000.00 67,669,701.57 14,575,123.57 131,782,393.02 653,227,218.16
余额
三、本期增减
0.00 5,623,750.00 18,557,851.40 24,181,601.40
变动金额（减
62
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
少以“－”号
填列）
（一）综合收
5,623,750.00 18,557,851.40 24,181,601.40
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
63
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
439,200,000.00 67,669,701.57 5,623,750.00 14,575,123.57 150,340,244.42 677,408,819.56
余额
64
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三、公司基本情况
上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由自然人问泽鸿和问泽鑫为发起
人，由上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
913100006073788946。2010 年 7 月在深圳证券交易所上市。
公司前身为上海摩恩电气有限公司，2008 年 5 月，根据公司股东会决议，公司由有限责任公司变更
为股份有限公司，以经江苏天衡会计师事务所“天衡审字（2008）596 号”审计报告审定的有限公司
2008 年 3 月 31 日的净资产折合股本 10,800.00 万股，每股 1 元。
2008 年 7 月，公司增加股本 180 万股，增资后公司股本为 10,980.00 万股。
2010 年 7 月，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,660.00 万股，并于 2010 年 7 月 20 日在深
圳证券交易所挂牌上市，发行后公司股本变更为 14,640.00 万股。
2012 年 6 月，根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
7,320.00 万元，由资本公积转增股本，变更后公司股本为 21,960.00 万股。2014 年 4 月 15 日，根据股东
大会会议决议，以资本公积金转增股本，以 219,600,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转
增 219,600,000 股，转增后公司总股本将增加至 439,200,000 股。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 43,920.00 万股，注册资本为 43,920.00 万元，
注册地：上海市浦东新区江山路 2829 号，总部办公地址：上海市浦东新区临港新城江山路 2829 号。本
公司所属行业为电线电缆类。公司主要经营活动为：电线电缆及附件的研发、制造及销售，电线电缆专
业的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，金属材料的销售，实业投资，风力发电设备及辅件销
售，从事货物及技术的进出口业务（涉及许可经营的凭许可证经营）。
本公司的实际控制人为问泽鸿。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 23 日批准报出。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注十（8）、合并范围的变更”和“附注十（9）、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。根据准则要求
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司
选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买
日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以
抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所
有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权
益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司
的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22 长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，
均计入当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行
者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消
除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减
值准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（一）存货的分类和成本
存货分类为：合同履约成本、开发成本、开发产品、原材料、委托加工物资、低值易耗品、周转材
料、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
（二）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
（三）不同类别存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
一、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流
逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
二、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（六）.金融工具减值的测试
方法及会计处理方法。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对
于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。（提示：对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，公司也可以选择先确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销。企业应根据实际情况进行披露。）
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计
提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置
组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企
业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
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冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确
认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损
益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和
其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑
物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入
投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
ERP 系统软件 5 历史经验判断
土地使用权 50 历史经验判断
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（长期待
摊费用在受益期内按直线法分期摊销。）
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非
货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间
不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况
与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁
付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立
即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工
具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付
交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在
确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可
变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（二）、特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预
期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供
额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交
易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段
内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权
使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约
义务。
（5）售后回购
因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制
权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，
按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
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户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行
使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或
融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评
估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，
按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单
项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来
转让该商品时确认为收入。
（三）、收入确认的具体方法
（1）电缆销售收入确认原则：
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理
出库手续。财务部收到客户签收的发货单回单后，确认已将商品控制权转移给购货方，开具销售发票，
确认销售收入。
（2）融资租赁收入的确认原则：
1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初
始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利
率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余
值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
3）未担保余值发生变动时的处理
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在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率
（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收
入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
4）或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（3）不良资产清收处置服务收入确认原则：
本公司为客户提供不良资产的尽职调查、估值定价、司法诉讼、处置、清收及拍卖等管理服务，根
据双方签署的服务协议以及不良资产的规模，按照提供服务的不同阶段收取一定比例的服务费确认收入
（4）保理收入确认原则：
本公司的商业保理业务收入包含利息收入。
利息收入按照商业保理合同约定的利率以及期间，在拨付保理融资款时一次性收取或按期收取。公
司根据保理融资金额与实际利率，按货币资金的实际使用期限确认收入
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
（二）确认时点
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（三）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的
交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融
工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（一）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本
公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及
处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持
续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
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（二）套期会计
套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变
动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负
债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企
业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套
期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险
的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现
金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套
期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生
与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对
被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计
入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在
调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整
后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计
入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将
其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则
原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他
综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转
出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销
了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期
类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为
当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（三）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业 巨潮资讯网
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会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 （www.cninfo.com.cn）《关于
订）》（财会【2018】35 号）（以下简 会计政策变更的公告》（公告编
称“新租赁准则”）。根据新租赁准则 号：2021-014 ）
的规定，对于首次执行日前已存在的合
同，本公司选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁
合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日
尚未完成的租赁合同的累计影响数进行
调整。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税及消费税计
城市维护建设税 1%、5%、7%
缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海摩恩电气股份有限公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
本公司为高新技术企业，企业所得税减按 15%的税率计征。
3、其他
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,316.84 11,316.84
银行存款 74,016,854.79 37,011,404.18
其他货币资金 52,437,304.97 34,992,145.10
合计 126,465,476.60 72,014,866.12
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
15,564,860.00 16,213,920.00
期损益的金融资产
其中：
衍生金融资产 15,564,860.00 16,213,920.00
其中：
合计 15,564,860.00 16,213,920.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 2,953,167. 2,953,167. 100.00 5,082,507 5,082,507. 100.00
0.57% 1.12%
备的应收 60 60 % .00 00 %
账款
其中：
按组合计
提坏账准 515,930,36 99.43 53,146,030 462,784,336. 448,311,6 48,238,569 400,073,103.
10.30% 98.88% 10.76%
备的应收 7.03 % .91 12 73.39 .79 60
账款
其中：
518,883,53 100.0 56,099,198 462,784,336. 453,394,1 53,321,076 400,073,103.
合计 100.00%
4.63 0% .51 12 80.39 .79 60
按单项计提坏账准备：2953167.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收客户 1 2,313,415.19 2,313,415.19 100.00% 预计无法收回
应收客户 2 561,679.95 561,679.95 100.00% 预计无法收回
应收客户 3 65,009.49 65,009.49 100.00% 预计无法收回
应收客户 4 13,062.97 13,062.97 100.00% 预计无法收回
合计 2,953,167.60 2,953,167.60
按组合计提坏账准备：53146030.91
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 458,597,267.52 22,940,507.14 5.00%
1-2 年（含 2 年） 25,479,627.09 2,547,962.71 10.00%
2-3 年（含 3 年） 1,242,213.01 372,663.90 30.00%
3-4 年（含 4 年） 5,769,719.27 2,884,859.64 50.00%
4-5 年（含 5 年） 2,207,513.13 1,766,010.51 80.00%
5 年以上 22,634,027.01 22,634,027.01 100.00%
合计 515,930,367.03 53,146,030.91
确定该组合依据的说明：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 458,597,267.52
1至2年 25,479,627.09
2至3年 1,242,213.01
3 年以上 33,564,427.01
3至4年 5,985,291.19
4至5年 2,285,585.59
5 年以上 25,293,550.23
合计 518,883,534.63
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
5,082,507.00 -2,129,339.40 2,953,167.60
账准备
按组合计提坏
40,963,383.07 2,192,214.57 43,155,597.64
账准备
合计 46,045,890.07 2,192,214.57 -2,129,339.40 46,108,765.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收客户一 2,129,339.40 通过法律途径解决
合计 2,129,339.40
以前年度产生的应收账款，预计无法收回并按单项全额计提坏账，本报告期通过法律途径解决，收回货
款并转回全额计提减值准备。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 57,656,946.97 11.00% 2,882,847.35
第二名 27,717,299.93 5.00% 1,385,865.00
第三名 19,217,153.31 4.00% 960,857.67
第四名 17,088,116.54 3.00% 854,405.83
第五名 16,933,612.32 3.00% 846,680.62
合计 138,613,129.07 26.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 25,538,473.82 14,685,140.93
合计 25,538,473.82 14,685,140.93
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
103
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,278,146.14 91.12% 11,747,108.41 98.86%
1至2年 1,774,992.92 8.85% 129,160.22 1.09%
2至3年 6,100.00 0.03% 6,100.00 0.05%
合计 20,059,239.06 11,882,368.63
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 9,506,492.67 0.47
第二名 1,450,000.00 0.07
第三名 1,283,600.00 0.06
第四名 1,062,000.00 0.05
第五名 929,623.46 0.05
合计 14,231,716.13 0.71
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 35,319.64 3,418,333.33
其他应收款 47,828,625.20 59,222,488.36
合计 47,863,944.84 62,640,821.69
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保理利息 35,319.64 3,418,333.33
合计 35,319.64 3,418,333.33
104
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,442,369.25 2,228,704.33
往来及代垫款 10,373,584.64 5,144,207.66
押金及保证金 39,653,099.82 60,927,201.82
合计 55,469,053.71 68,300,113.81
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信 整个存续期预期信
105
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信
用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
5,978,440.83 3,099,184.62 9,077,625.45
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
本期转回 -1,437,196.94 -1,437,196.94
2022 年 6 月 30 日
4,541,243.89 3,099,184.62 7,640,428.51
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,406,104.92
1至2年 38,592,165.94
2至3年 1,448,191.85
3 年以上 3,022,591.00
3至4年 124,316.00
4至5年 135,179.00
5 年以上 2,763,096.00
合计 55,469,053.71
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 2,004,809.27 2,004,809.27
组合计提 7,072,816.18 -1,437,196.94 5,635,619.24
合计 9,077,625.45 -1,437,196.94 7,640,428.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
106
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 押金及保证金 30,000,000.00 1-2 年 54.08% 3,000,000.00
第二名 押金及保证金 2,595,600.00 4-5 年 4.68% 2,595,600.00
第三名 往来及代垫款 1,910,409.23 1 年以内 3.44% 95,520.46
第四名 押金及保证金 1,500,000.00 1 年以内 2.70% 75,000.00
第五名 往来及代垫款 1,300,000.00 2-3 年 2.34% 635,039.46
合计 37,306,009.23 67.26% 6,401,159.92
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
107
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期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备或合 准备或合
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 同履约成 账面价值
本减值准 本减值准
备 备
原材料 11,948,231.28 11,948,231.28 12,803,194.62 12,803,194.62
在产品 57,040,327.82 57,040,327.82 80,837,204.70 80,837,204.70
库存商品 87,477,952.17 87,477,952.17 49,595,761.25 49,595,761.25
发出商品 25,052,988.37 25,052,988.37 2,331,306.90 2,331,306.90
合计 181,519,499.64 181,519,499.64 145,567,467.47 145,567,467.47
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
108
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
11、持有待售资产
单位：元
期末账面余 期末账面价 预计处置费 预计处置时
项目 减值准备 公允价值
额 值 用 间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税额 1,374,725.63 5,013,492.77
应收保理款 134,100,000.00 145,000,000.00
合计 135,474,725.63 150,013,492.77
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
109
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信用损失 用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
110
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣
告 减
发 值
其 计 准
放
被投资单 期初余额（账 追 减 他 提 期末余额（账 备
权益法下确 现
位 面价值） 加 少 其他综合收益 权 减 其 面价值） 期
认的投资损 金
投 投 调整 益 值 他 末
益 股
资 资 变 准 余
利
动 备 额
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市汇
芯通信技 -
18,576,959.43 18,089,959.43
术有限公 487,000.00
司
北京华卓
世纪创业
- -
投资企业 35,565,979.00 25,533,738.04
128,053.58 9,904,187.38
（有限合
伙）
- -
小计 54,142,938.43 43,623,697.47
615,053.58 9,904,187.38
- -
合计 54,142,938.43 43,623,697.47
615,053.58 9,904,187.38
其他说明
111
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
确认的股利
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
收入
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 109,533,435.52 44,557,800.00 154,091,235.52
2.本期增加金
额
（1）外
购
（2）存
货\固定资产\在建
工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处
置
112
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）其
他转出
4.期末余额 109,533,435.52 44,557,800.00 154,091,235.52
二、累计折旧和累
计摊销
1.期初余额 5,243,913.21 6,460,881.00 11,704,794.21
2.本期增加金
2,600,338.20 -30,282.00 2,570,056.20
额
（1）计
2,600,338.20 -30,282.00 2,570,056.20
提或摊销
3.本期减少金
额
（1）处
置
（2）其
他转出
4.期末余额 7,844,251.41 6,430,599.00 14,274,850.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计
提
3.本期减少金
额
（1）处
置
（2）其
他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
101,689,184.11 38,127,201.00 139,816,385.11
值
2.期初账面价
104,289,522.31 38,096,919.00 142,386,441.31
值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
113
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 242,970,116.46 253,667,199.52
合计 242,970,116.46 253,667,199.52
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余
266,757,258.03 195,453,686.01 23,357,661.62 8,962,688.72 494,531,294.38
额
2.本期增
4,163,164.61 13,369.01 4,176,533.62
加金额
（1）
4,163,164.61 13,369.01 4,176,533.62
购置
（2）
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）
17,568.07 17,568.07
处置或报废
4.期末余
266,757,258.03 199,616,850.62 23,357,661.62 8,958,489.66 498,690,259.93
额
二、累计折旧
1.期初余
78,662,848.78 134,936,776.06 17,156,694.43 10,107,775.59 240,864,094.86
额
2.本期增
6,403,474.14 7,219,030.60 869,503.30 376,211.12 14,868,219.16
加金额
（1）
6,403,474.14 7,219,030.60 869,503.30 376,211.12 14,868,219.16
计提
3.本期减
12,170.55 12,170.55
少金额
（1）
12,170.55 12,170.55
处置或报废
114
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4.期末余
85,066,322.92 142,155,806.66 18,026,197.73 10,471,816.16 255,720,143.47
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
181,690,935.11 57,461,043.96 5,331,463.89 -1,513,326.50 242,970,116.46
面价值
2.期初账
188,094,409.25 60,516,909.95 6,200,967.19 -1,145,086.87 253,667,199.52
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
115
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 28,321,379.87 9,846,258.81
合计 28,321,379.87 9,846,258.81
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装设备工
25,264,789.03 25,264,789.03 7,340,707.97 7,340,707.97
程
零星项目 3,056,590.84 3,056,590.84 2,505,550.84 2,505,550.84
合计 28,321,379.87 28,321,379.87 9,846,258.81 9,846,258.81
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本
利
期 本 本
息 其
转 期 期
资 中：
项 入 其 工程累 工 利 资
本 本期
目 本期增加金 固 他 计投入 程 息 金
预算数 期初余额 期末余额 化 利息
名 额 定 减 占预算 进 资 来
累 资本
称 资 少 比例 度 本 源
计 化金
产 金 化
金 额
金 额 率
额
额
安
装
设 其
24,469,026.57 7,340,707.97 17,924,081.06 25,264,789.03 103.25% 70%
备 他
工
程
合
24,469,026.57 7,340,707.97 17,924,081.06 25,264,789.03
计
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
116
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,605,793.47 21,605,793.47
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 21,605,793.47 21,605,793.47
二、累计折旧
1.期初余额 1,200,321.87 1,200,321.87
2.本期增加金额 720,193.14 720,193.14
（1）计提 720,193.14 720,193.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,920,515.01 1,920,515.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,685,278.46 19,685,278.46
2.期初账面价值 20,405,471.60 20,405,471.60
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
43,860,695.61 675,099.04 44,535,794.65
额
2.本期增
加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
43,860,695.61 675,099.04 44,535,794.65
额
二、累计摊销
1.期初余
8,807,987.24 594,558.60 9,402,545.84
额
2.本期增
914,468.76 16,316.41 930,785.17
加金额
（1）
914,468.76 16,316.41 930,785.17
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
9,722,456.00 610,875.01 10,333,331.00
额
118
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
34,138,239.61 64,224.03 34,202,463.64
面价值
2.期初账
35,052,708.37 80,540.44 35,133,248.81
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
119
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
名称或形成 企业合并形
商誉的事项 处置
成的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润
率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 79,799.86 79,799.86
其他 559,302.54 260,000.00 101,237.38 718,065.16
合计 639,102.40 260,000.00 101,237.38 797,865.02
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 68,860,726.90 12,179,958.39 62,398,702.24 10,524,365.19
可抵扣亏损 6,676,995.47 1,001,549.32 6,676,995.47 1,001,549.32
应付职工薪酬 550,000.00 137,500.00
预提费用 1,420,000.00 355,000.00
其他非流动金融资 609,489.74 91,423.46 609,489.74 91,423.46
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
产公允价值变动
合计 76,147,212.11 13,272,931.17 71,655,187.45 12,109,837.97
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
0.00 0.00
并资产评估增值
其他债权投资公允
0.00 0.00
价值变动
其他权益工具投资
0.00 0.00
公允价值变动
交易性金融资产公
-6,401,250.00 -960,187.50 6,018,850.00 947,057.50
允价值变动
长期股权投资权益
16,271,338.95 2,440,692.20 26,175,468.74 3,926,320.31
法核算
合计 9,870,088.95 1,480,504.70 32,194,318.74 4,873,377.81
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 13,272,931.17 9,782,122.15 12,109,837.97
递延所得税负债 1,480,504.70 4,873,377.81
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 89,731,771.76 89,731,771.76
合计 89,731,771.76 89,731,771.76
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
121
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程和 4,948,685.0 4,948,685.0 8,760,185.0 8,760,185.0
设备款 0 0 0 0
4,948,685.0 4,948,685.0 8,760,185.0 8,760,185.0
合计
0 0 0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 243,000,000.00 213,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 40,000,000.00
保证+抵押借款 97,000,000.00 100,000,000.00
短期借款-应付利息 1,050,454.17
合计 410,000,000.00 354,050,454.17
短期借款分类的说明：
抵押借款：本公司向交通银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行借款人民币 4000 万元、6000
万元和 5000 万元，借款期限分别为 2022 年 6 月 17 日至 2023 年 6 月 16 日，2021 年 5 月 17 日至 2022 年
9 月 17 日，2021 年 8 月 10 日至 2022 年 8 月 9 日，以公司房产沪(2017)浦字不动产权第 035728 号（倚天
路 578 号、江山路 2829 号 1-9 幢不动产面积 68533.89 平方米）作抵押。本公司向中国工商银行股份有限
公司上海自贸试验区新片区分行借款人民币 6300 万元，借款期限为 2022 年 4 月 19 日至 2023 年 4 月 18
日，以房产沪（2019）浦字不动产权第 013157 号（庆达路 190 号 1 幢，13062.61 平方米）作抵押，抵押
人为上海摩鸿信息科技有限公司。子公司江苏迅达电工材料股份有限公司向中国农业银行股份有限公司
宝应城郊支行借款人民币 1000 万元，2000 万元，借款期限分别是 20220317-20230316，20220413-
20230412。以摩恩控股房产苏（2021）不动产权第 0036648 号（荷香盛世宾馆 101 室）作抵押。
保证借款：本公司向华夏银行股份有限公司上海分行借款人民币 4000 万元，借款日期为 2021 年 12
月 28 日至 2022 年 11 月 18 日，由问泽鸿、朱志英提供保证。子公司江苏迅达电工材料股份有限公司江苏
银行宝应支行借款人民币 3000 万元整，借款期限为 20220621-20230620。由上海摩恩电气股份有限公司
提供保证。
抵押+保证借款：本公司向交通银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行借款人民币 5000 万元，
借款期限为 2021 年 8 月 9 日至 2022 年 8 月 2 日，以公司房产沪(2017)浦字不动产权第 035728 号（倚天路
578 号、江山路 2829 号 1-9 幢不动产面积 68533.89 平方米）作抵押，同时由问泽鸿、朱志英提供保证。本
公司向南京银行股份有限公司上海分行借款人民币 4700 元，借款期限为 2021 年 7 月 27 日至 2022 年 7 月
27 日，以公司房产沪（2019）浦字不动产权第 010154 号（龙东大道 5901 号 1-5 幢）作抵押，同时由问泽
鸿、朱志英提供保证。
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 5,121,100.00
其中：
衍生金融资产 5,121,100.00
其中：
合计 5,121,100.00
其他说明：
子公司江苏迅达电工材料股份有限公司铜期货合约，2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日期间，铜期
货合约产生的投资亏损（公允减值变动损益），因铜期货核算，指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，报告期产生期货投资亏损 512 万元，重分类为交易性金融负债填列。
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 33,943,499.65 65,099,495.88
一至二年 17,012,502.92 625,240.08
二至三年 796,667.51 667,938.27
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三年以上 6,946,219.75 6,909,044.04
合计 58,698,889.83 73,301,718.27
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 4,222,135.97
合计 4,222,135.97
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,067,472.24 15,151,272.72
合计 15,067,472.24 15,151,272.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动
项目 变动原因
金额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,285,855.95 18,632,955.75 22,470,372.05 3,448,439.65
二、离职后福利-
739.90 3,196,296.46 3,196,296.46 739.90
设定提存计划
合计 7,286,595.85 21,829,252.21 25,666,668.51 3,449,179.55
124
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
5,062,690.99 12,940,152.51 16,814,409.54 1,188,433.96
津贴和补贴
2、职工福利费 199,625.00 199,625.00
3、社会保险费 4,584,953.51 4,584,953.51
其中：医疗保
1,319,130.80 1,319,130.80
险费
工伤保
69,526.25 69,526.25
险费
4、住房公积金 787,066.00 787,066.00
5、工会经费和职
2,223,164.96 121,158.73 84,318.00 2,260,005.69
工教育经费
合计 7,285,855.95 18,632,955.75 22,470,372.05 3,448,439.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 739.90 3,101,951.46 3,101,951.46 739.90
2、失业保险费 94,345.00 94,345.00
合计 739.90 3,196,296.46 3,196,296.46 739.90
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,518,878.79 1,646,056.42
企业所得税 471,339.93 771,378.15
个人所得税 40,955.07 354,653.24
城市维护建设税 83,145.62 74,444.04
教育费附加 347,493.56 338,791.98
土地使用税 32,344.88 74,516.56
印花税 109,059.29 337,298.15
房产税 230,020.21
合计 3,833,237.35 3,597,138.54
其他说明
41、其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,677,489.58 15,222,684.82
应付股利 1,799,400.00 1,799,400.00
其他应付款 41,757,672.46 38,477,679.40
合计 50,234,562.04 55,499,764.22
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,677,489.58 15,222,684.82
合计 6,677,489.58 15,222,684.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,799,400.00 1,799,400.00
合计 1,799,400.00 1,799,400.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 18,125,632.29 27,096,174.18
押金及保证金 4,273,004.96 1,869,195.84
备用金及个人往来款 2,504,426.63 3,070,366.64
已结算尚未支付的经营款项 16,854,608.58 6,441,942.74
合计 41,757,672.46 38,477,679.40
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
126
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,904,761.90
合计 1,904,761.90
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,894,340.86 1,915,086.53
合计 1,894,340.86 1,915,086.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押/保证借款 115,000,000.00
合计 115,000,000.00
长期借款分类的说明：
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本公司向广发银行股份有限公司上海分行借款人民币 11500 万元，借款日期为 2022 年 5 月 30 日至
2025 年 3 月 1 日，3 年期额度贷款合同，采用按季付息，分期还本方式。以沪（2021）市字不动产权第
000443 号，上海市浦东新区层林路 669 号、飞舟路 268 号、天雪路 268 号 1-3 幢（不动产面积 54454.41
平方米）作抵押，同时，由问泽鸿提供保证。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额
销
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
128
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 18,877,718.69 19,428,420.40
合计 18,877,718.69 19,428,420.40
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 32,892,550.53 2,037,739.14 30,854,811.39 政府拨付
合计 32,892,550.53 2,037,739.14 30,854,811.39
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期计 与资产
本期新
入营业 入其他 本期冲减成 其他变 相关/
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入 收益金 本费用金额 动 与收益
金额
金额 额 相关
铝合金及
无机矿物
绝缘电缆
研制开发 与资产
19,310,000.00 19,310,000.00
与产业化 相关
（二期）
项目”
（注 1）
防火电缆技
与资产
改项目（注 484,000.00 96,000.00 388,000.00
相关
2）
风能及海上
石油平台等
中高压特种 与资产
12,858,550.53 1,881,739.14 10,976,811.39
电缆生产技 相关
术改造项目
（注 3）
技术中心能 240,000.00 60,000.00 180,000.00 与资产
130
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力建设项目 相关
（注 4）
其他说明：
注 1：2016 年 12 月 30 收到上海市临港地区开发建设管理委员会下发的（沪临地管委经[2016]65 号）
《关于下达 2016 年度上海（临港）产业转型升级发展专项项目资金计划》的通知，确定了公司“摩恩铝合
金及无机矿物绝缘电缆研制开发与产业化（二期）项目”为 2016 年度上海（临港）产业转型升级发展专项
支持项目并下达给公司专项资金 3,219 万元，公司于 2016 年 12 月 30 日收到上述专项资金中的 1,931 万
元，截止 2022 年 6 月 30 日，项目已完工未完成验收，暂未确认收益。
注 2: 2011 年 05 月 27 日，收到浦东新区财政局拨款 1,920,000.00 元，补贴新型大长度矿物绝缘防火
电缆技改项目，属于与资产相关的政府补助，2014 年 1 月 1 日开始摊销，本期计入其他收益 96,000.00 元，
剩余 388,000.00 元在以后使用年限内摊销。
注 3：根据上海市浦东新区经济和信息化委员会《关于上海摩恩电气股份有限公司风能及海上石油平
台等中高压特种电缆生产技术改造项目专项资金的批复》的通知（浦经信委工字【2011】85 号），同意
安排 37,150,000.00 元资金补贴公司风能及海上石油平台等中高压特种电缆生产技术改造项目。本期确认
收益 1,881,739.14 元，剩余 10,976,811.39 元在以后年限内期确认收益。
注 4：2013 年 12 月 23 日，根据上海市经济和信息化委员会“沪经信技【2013】859 号”文件批复，公
司被认定为上海市第十九批企业技术中心，收到市级财政支付中心拨付 2013 年企业技术中心能力建设项
目补助款 600,000.00 元，补贴公司技术研发设备的采购，属于与资产相关的政府补助，本期计入其他收
益 60,000.00 元，剩余 180,000.00 在以后使用年限内摊销。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总
439,200,000.00 439,200,000.00
数
其他说明：
131
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
67,669,701.57 67,669,701.57
价）
其他资本公积 744,653.46 744,653.46
合计 68,414,355.03 68,414,355.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减： 减：
前期 前期
项目 期初余额 本期所得税 计入 计入 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 其他 其他 费用 母公司 少数股东
综合 综合
收益 收益
当期 当期
132
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转入 转入
损益 留存
收益
一、不
能重分
类进损 -
21,952,106.71 -9,904,187.38 -8,418,559.27 13,533,547.44
益的其 1,485,628.11
他综合
收益
权
益法下
不能转 -
21,952,106.71 -9,904,187.38 -8,418,559.27 13,533,547.44
损益的 1,485,628.11
其他综
合收益
二、将
重分类
进损益 - - - -
4,909,247.25 -7,399,883.25
的其他 17,541,200.00 3,187,520.00 12,309,130.50 2,044,549.50
综合收
益
现
金流量 - - - -
4,909,247.25 -7,399,883.25
套期储 17,541,200.00 3,187,520.00 12,309,130.50 2,044,549.50
备
其他综
- - - -
合收益 26,861,353.96 6,133,664.19
27,445,387.38 4,673,148.11 20,727,689.77 2,044,549.50
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,916,989.03 16,916,989.03
合计 16,916,989.03 16,916,989.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
133
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 191,730,607.32 180,823,482.43
调整后期初未分配利润 191,730,607.32 180,823,482.43
加：本期归属于母公司所有者的
5,176,260.10 4,159,260.22
净利润
期末未分配利润 196,906,867.42 184,982,742.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 528,131,587.21 480,764,536.03 452,897,786.61 398,242,293.74
其他业务 12,632,970.22 3,741,020.07 2,180,188.50 126,297.52
合计 540,764,557.43 484,505,556.10 455,077,975.11 398,368,591.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
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按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
截止本报告期末，未履行销售合同履约义务金额为 6109 万元，根据履约义务时间、产品生产要求，公司
保证在履约期限内完成生产、发货，符合客户需求和合同规定。将在 2022 年 7-12 月根据合同，完成履
约义务，实现商品所有权转移，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 61,091,737.43
元，其中，61,091,737.43 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度
确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,058.64 20,681.42
教育费附加 17,058.64 14,772.44
房产税 757,530.65
土地使用税 74,516.56 74,516.56
印花税 218,971.64 331,405.81
合计 1,085,136.13 441,376.23
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅交通费 1,260,978.84 376,547.82
业务招待费 60,204.92 56,391.84
运输费 5,054,546.13 2,832,028.82
职工薪酬 2,406,298.73 2,228,909.04
办公费 11,706.16 753,017.49
包装费 1,724,613.89 2,657,432.58
固定资产使用费 193,610.03 508,124.70
招投标费 650,117.62 570,614.68
代理费 5,516,661.57 3,167,242.84
职工福利费 18,728.00 14,924.17
中标服务费 336,712.56
劳务费 1,754,000.00 103,225.91
135
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车辆费 89,813.32
商检费 18,301.87
广告宣传费 380.00
其他 800.00 62,352.68
合计 18,988,978.45 13,439,307.76
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,704,148.96 5,251,160.50
办公费 200,590.41 122,907.14
差旅交通费 63,290.26 348,033.69
业务招待费 68,497.50 228,093.52
修理费 15,927.34 475,764.73
车辆使用费 104,862.85 55,969.44
诉讼费 174,346.75 270,414.81
固定资产使用费 2,165,415.24 6,421,658.95
无形资产摊销 454,925.17
证券费 247,849.06 336,037.75
安全维护费 105,491.97 86,754.31
清洁绿化养护费 148,430.22 354,669.76
职工福利费 546,743.89 276,205.84
认证费 75,222.00 110,011.51
聘请中介机构费 245,667.32 1,628,618.22
会务费 30,640.77
保险费 222,169.81 39,217.88
房屋租赁费 190,730.81
物业管理费 6,000.00
服务费 218,352.77
装修费 142,383.06
广告宣传费 11,718.81
其他 186,269.91 54,130.13
合计 9,760,489.43 16,628,833.63
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 27,100.00 30,510.00
原材料 6,096,614.37 3,467,566.99
职工薪酬 1,136,403.54 709,311.74
咨询费 66,811.46 452,422.34
检测费 452,357.05 490,621.68
差旅费 2,920.93
其他 16,362.50 31,750.00
合计 7,795,648.92 5,185,103.68
136
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其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,207,297.03 11,428,811.59
手续费 285,292.01 176,334.00
汇兑损益 424,235.24 11,300.21
利息收入 -1,609,719.01 -1,258,651.45
其他 21,666.63
合计 10,328,771.90 10,357,794.35
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,037,739.14 2,037,739.14
与收益相关的政府补助 1,013,927.78 90.64
合计 3,051,666.92 2,037,829.78
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -615,053.58 -212,479.98
处置长期股权投资产生的投资收
2,318,688.60
益
处置交易性金融资产取得的投资
350,000.00
收益
套期保值手续费 -26,304.52 -28,135.71
合计 -291,358.10 2,078,072.91
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
137
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,437,196.94 -570,554.07
应收账款坏账损失 -2,778,121.71 -5,453,772.44
应收保理款坏账损失 -900,000.00 -3,800,000.00
合计 -2,240,924.77 -9,824,326.51
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 17,632.69 21,208.76 17,632.69
合计 17,632.69 21,208.76 17,632.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收
补贴 金额 金额
盈亏 益相关
其他说明：
138
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产损毁报废损
640.56 640.56
失
其他 19,901.21
合计 640.56 19,901.21 640.56
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,290,478.50 2,034,852.37
递延所得税费用 -375,318.20 -1,338,386.53
合计 2,915,160.30 696,465.84
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,836,352.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,325,452.90
子公司适用不同税率的影响 504,568.24
调整以前期间所得税的影响 1,675,916.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-650,907.79
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
60,130.55
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,915,160.30
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
139
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 130,804.06 153,899.27
与收益相关的政府补助 1,013,927.78
租金收入 11,175,491.70
其他企业间往来 3,614,123.41 57,393,840.91
备用金、保证金及押金等往来款
12,856,485.77 131,593,101.53
项中的收回
合计 28,790,832.72 189,140,841.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 31,803,884.94 67,181,579.17
保证金及履约保函 12,526,680.75 44,771,497.49
管理费用 5,214,592.66 2,542,071.59
销售费用 4,653,174.62 321,240.90
财务费用 388,422.41 561,699.34
合计 54,586,755.38 115,378,088.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回铜期货投资款项 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付铜期货投资款项 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
140
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来借款 16,700,000.00 212,862,113.31
合计 16,700,000.00 212,862,113.31
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来还款 32,000,000.00 536,732,800.00
使用权资产租金 3,000,000.00
合计 35,000,000.00 536,732,800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 5,921,192.38 4,253,386.09
加：资产减值准备 2,240,924.77 9,824,326.51
固定资产折旧、油气资产
14,856,048.61 16,396,116.04
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,290,249.34 512,550.32
无形资产摊销 344,543.89 908,458.11
长期待摊费用摊销 -250,658.86 190,815.90
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益以 640.56 112.39
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
11,253,439.03 10,357,794.35
号填列）
投资损失（收益以“－”
641,358.10
号填列）
递延所得税资产减少（增 -1,163,093.20 -1,087,924.28
141
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加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减
-3,392,873.11
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以
-34,169,909.32 -68,660,175.32
“－”号填列）
经营性应收项目的减少
-60,675,378.73 -51,408,516.46
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
-28,502,910.86 57,034,082.63
（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量
-89,606,427.40 -21,678,973.72
净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 80,698,989.65 35,092,219.74
减：现金的期初余额 43,770,715.29 58,363,889.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,928,274.36 -23,271,669.57
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
142
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,698,989.65 43,770,715.29
其中：库存现金 11,316.84 11,316.84
可随时用于支付的银行存
74,016,854.79 37,011,404.18
款
可随时用于支付的其他货
6,670,818.02 6,747,994.27
币资金
三、期末现金及现金等价物余额 80,698,989.65 43,770,715.29
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,681,380.78 保函保证金、信用保证金
固定资产 181,690,935.11 房屋建筑物抵押
无形资产 34,138,239.61 土地使用权做抵押
合计 242,510,555.50
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款 417,791.81
其中：美元 62,251.07 6.7114 417,791.81
欧元
143
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港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
1、 现金流量套期
项目 说明
套期类别 现金流量套期
被套期项目 预期未来发生的原材料铜的采购支出
套期工具 铜的期货合约
被套期风险 预期未来发生的原材料支出的现金流量变动
项目 本期数
交易性金融资产-衍生金融工具 3,793,820.00
其他综合收益 -7,399,883.25
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
防火电缆技改项目 1,920,000.00 递延收益 96,000.00
风能及海上石油平台等
中高压特种电缆生产技 37,150,000.00 递延收益 1,881,739.14
术改造项目
技术中心能力建设项目 600,000.00 递延收益 60,000.00
铝合金及无机矿物绝缘
电缆研制开发与产业化 19,310,000.00 递延收益 0.00
（二期）项目
2021 年第三季度安商育 212,100.00 其他收益 212,100.00
144
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商财政补贴收入
2021 年临港四镇安商育
498,300.00 其他收益 498,300.00
商财政扶持资金
2021 年第二轮第二批新
303,527.78 其他收益 303,527.78
片区重点企业贷款贴息
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
145
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
146
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（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
147
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应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海摩恩商
业保理有限 上海 上海 保理 100.00% 设立
公司
上海摩安投
上海 上海 清收服务 100.00% 收购
资有限公司
148
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上海摩安资
产管理有限 上海 上海 投资 100.00% 设立
公司
福建平潭摩
安资产管理 福建 福建 投资 64.00% 设立
有限公司
摩恩电缆股
扬州 扬州 制造 100.00% 设立
份有限公司
江苏迅达电
工材料股份 扬州 扬州 制造 51.00% 设立
有限公司
上海摩泰新
能源有限公 上海 上海 制造 100.00% 设立
司
上海摩信物
业管理有限 上海 上海 物业管理 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
江苏迅达电工材料
49.00% 744,932.28 99,375,665.59
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
149
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单位：元
期末余额 期初余额
非流动资 非流动负 非流动资 非流
资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债
产 债 产
8,366,570.28 329,899,556.09 108,197,458.65 18,877,718.69 127,075,177.34 213,335,421.71 23,349,220.80 236,684,642.51 25,858,988.31 19,53
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合
综合收益 经营活动现 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润 收益
总额 金流量 金流量
总额
江苏迅达电工
材料股份有限 300,332,705.36 1,520,269.95 -3,840,825.00 -37,829,690.16 133,835,859.60 195,480.88 0.00 -114,146,837.02
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
150
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
151
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归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股
利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
152
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营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股
利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计
数
联营企业： 43623697.47 54142938.43
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 -333799.79 -412573.08
--其他综合收益 15921820.51 25826007.89
--综合收益总额 15588020.72 25413434.81
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的损
称 损失 本期分享的净利润） 失
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
153
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（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1. 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行
存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
154
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此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
2.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3．市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
4.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公
司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
5.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
6.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而
发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）交易性金融
15,564,860.00 15,564,860.00
资产
（3）衍生金融资
15,564,860.00 15,564,860.00
产
应收款项融资 25,538,473.82 25,538,473.82
持续以公允价值计
15,564,860.00 25,538,473.82 41,103,333.82
量的资产总额
155
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（六）交易性金融
5,121,100.00 5,121,100.00
负债
衍生金融负
5,121,100.00 5,121,100.00
债
持续以公允价值计
5,121,100.00 5,121,100.00
量的负债总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 业的表决权比
156
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例
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为问泽鸿，期末持有本公司股份的比例以及对本公司的表决权比例为 38.23%。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
摩恩控股集团有限公司 同一实际控制人
上海摩鸿信息科技有限公司 同一实际控制人
朱志英 问泽鸿之配偶
问泽鑫 主要投资者个人、兄长
朱志兰 董事兄弟姐妹
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
157
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负 增加的使用权
值资产租赁的 支付的租金
出租 租赁 租赁付款额 债利息支出 资产
租金费用（如
方名 资产 （如适用）
适用）
称 种类
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生
额 额 额 额 额 额 额 额 额 额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江苏迅达电工材料 30,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2023 年 06 月 20 日 否
158
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股份有限公司（注
6）
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
问泽鸿、朱志英
50,000,000.00 2022 年 07 月 27 日 2024 年 07 月 27 日 否
（注 1）
问泽鸿、朱志英
40,000,000.00 2022 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 18 日 否
（注 2）
问泽鸿、朱志英
50,000,000.00 2022 年 08 月 09 日 2024 年 08 月 09 日 否
（注 3）
上海摩鸿信息科技
63,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 25 日 否
有限公司（注 4）
问泽鸿（注 5） 115,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2025 年 03 月 01 日 否
关联担保情况说明
注 1：本公司向南京银行股份有限公司上海分行借款 5000 万元，借款期限为 2021 年 7 月 28 日至 2022 年
7 月 27 日，以房产沪（2019）浦字不动产权第 010154 号作抵押，同时由问泽鸿、朱志英提供保证。
注 2：本公司向华夏银行股份有限公司上海分行借款 4000 万元，借款期限为 2021 年 12 月 28 日至 2022 年
11 月 18 日，由问泽鸿、朱志英提供保证。
注 3：本公司向交通银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行借款 5000 万元，借款期限为 2021 年 8
月 10 日至 2022 年 8 月 9 日，以房产沪（2017）浦字不动产权第 035728 号作抵押，同时由问泽鸿、朱志
英提供保证。
注 4：本公司向中国工商银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行借款人民币 6300 万元，借款期限
为 2021 年 4 月 26 日至 2022 年 4 月 25 日，由上海摩鸿信息科技有限公司提供房产抵押担保。
注 5：本公司向广发银行股份有限公司上海分行借款人民币 11500 万元，借款日期为 2022 年 5 月 30 日至
2025 年 3 月 1 日，3 年期额度贷款合同，采用按季付息，分期还本方式。以沪（2021）市字不动产权第
000443 号，上海市浦东新区层林路 669 号、飞舟路 268 号、天雪路 268 号 1-3 幢（不动产面积 54454.41 平
方米）作抵押，同时，由问泽鸿提供保证。
注 6：子公司江苏迅达电工材料股份有限公司江苏银行宝应支行借款人民币 3000 万元整，借款期限为
20220621-20230620。由上海摩恩电气股份有限公司提供信用保证。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
摩恩控股集团有限
24,060,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日
公司
拆出
摩恩控股集团有限
39,360,000.00 2022 年 01 月 01 日 2022 年 06 月 30 日
公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
159
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 摩恩控股集团有限公司 1,485,526.73 16,785,526.73
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
160
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
161
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
162
上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
报告期内，公司主要分为电缆和类金融两个板块，各板块主要以法人主体来实施。电缆板块主要以
上海摩恩电气股份有限公司、江苏迅达电工材料股份有限公司来实施；类金融板块业务主要由上海摩恩
商业保理有限公司、上海摩安投资有限公司来实施。电缆板块和类金融板块之间仅存在资金拆借，以及
分红交易。分部间资金拆借主要参考同期银行贷款利率为基础确定，不存在间接归属于各分部的费用需
要分摊的情况。分部业务数据主要由以上法人主体财务数据构成。
报告期内，公司主要分为电缆和类金融两个板块，各板块主要以法人主体来实施。电缆板块主要以
上海摩恩电气股份有限公司、江苏迅达电工材料股份有限公司来实施；类金融板块业务主要由上海摩恩
融资租赁股份有限公司、上海摩恩商业保理有限公司、上海摩安投资有限公司来实施。电缆板块和类金
融板块之间仅存在资金拆借，以及分红交易。分部间资金拆借主要参考同期银行贷款利率为基础确定，
不存在间接归属于各分部的费用需要分摊的情况。分部业务数据主要由以上法人主体财务数据构成。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电缆板块 类金融板块 分部间抵销 合计
营业收入 537,557,010.27 3,207,547.16 540,764,557.43
其中：对外交易收
537,557,010.27 3,207,547.16 540,764,557.43
入
其中：分部间交易
收入
营业成本 484,505,556.10 484,505,556.10
信用减值损失 -1,340,924.77 -900,000.00 -2,240,924.77
折旧费和摊销费 19,056,308.56 77,270.66 19,133,579.22
对联营和合营企业
-615,053.58 -615,053.58
的投资收益
利润总额（亏损总
8,052,252.06 784,100.62 8,836,352.68
额）
所得税费用 2,801,442.40 113,717.90 2,915,160.30
净利润（净亏损） 5,250,809.66 670,382.72 5,921,192.38
资产总额 1,703,571,951.39 188,923,643.53 349,586,237.00 1,542,909,357.91
负债总额 779,528,676.66 46,563,377.00 111,580,237.01 714,511,816.65
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
163
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
别 计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按
单
项
计
提
坏
账 2,953,167 0.91 2,953,167 100. 5,082,507 1.65 5,082,507 100.
准 .60 % .60 00% .00 % .00 00%
备
的
应
收
账
款
其
中
：
按
组
合
计
提
坏
账 322,114,5 99.0 43,155,59 13.4 278,958,9 303,002,3 98.3 40,963,38 13.5 262,038,9
准 76.91 9% 7.64 0% 79.27 27.15 5% 3.07 2% 44.08
备
的
应
收
账
款
其
中
164
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：
合 325,067,7 100. 46,108,76 278,958,9 308,084,8 100. 46,045,89 262,038,9
计 44.51 00% 5.24 79.27 34.15 00% 0.07 44.08
按单项计提坏账准备： 2,953,167.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收客户 1 2,313,415.19 2,313,415.19 100.00% 预计无法收回
应收客户 2 561,679.95 561,679.95 100.00% 预计无法收回
应收客户 3 65,009.49 65,009.49 100.00% 预计无法收回
应收客户 4 13,062.97 13,062.97 100.00% 预计无法收回
合计 2,953,167.60 2,953,167.60
按组合计提坏账准备：43,155,597.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 270,561,477.40 13,528,073.87 5.00%
1-2 年（含 2 年） 19,699,627.09 1,969,962.71 10.00%
2-3 年（含 3 年） 1,242,213.01 372,663.90 30.00%
3-4 年（含 4 年） 5,769,719.27 2,884,859.64 50.00%
4-5 年（含 5 年） 2,207,513.13 1,766,010.51 80.00%
5 年以上 22,634,027.01 22,634,027.01 100.00%
合计 322,114,576.91 43,155,597.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 270,561,477.40
1至2年 19,699,627.09
2至3年 1,242,213.01
3 年以上 33,564,427.01
3至4年 5,985,291.19
4至5年 2,285,585.59
5 年以上 25,293,550.23
合计 325,067,744.51
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
165
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
5,082,507.00 -2,129,339.40 2,953,167.60
坏账准备
按组合计提
40,963,383.07 2,192,214.57 43,155,597.64
坏账准备
合计 46,045,890.07 2,192,214.57 -2,129,339.40 46,108,765.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
应收客户一 2,129,339.40 通过法律途径解决
合计 2,129,339.40
以前年度产生的应收账款，预计无法收回并按单项全额计提坏账，本报告期通过法律途径解决，收回货款并转回全额计提
减值准备。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 27,717,299.93 8.53% 1,385,865.00
第二名 19,217,153.31 5.91% 960,857.67
第三名 17,088,116.54 5.26% 854,405.83
第四名 16,082,554.74 4.95% 804,127.74
第五名 15,689,352.91 4.83% 784,467.65
合计 95,794,477.43 29.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
166
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,789,772.60 66,150,958.26
合计 74,789,772.60 66,150,958.26
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
167
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,545,385.52 2,059,296.52
关联方 57,155,149.97 54,963,995.82
往来及代垫款 8,679,605.41 4,999,377.66
押金及保证金 9,653,099.82 8,835,501.82
合计 79,033,240.72 70,858,171.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
2,964,104.29 1,743,109.27 4,707,213.56
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
本期转回 -463,745.44 -463,745.44
2022 年 6 月 30 日
2,500,358.85 1,279,363.83 4,243,468.12
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 65,980,291.93
1至2年 8,582,165.94
2至3年 1,448,191.85
3 年以上 3,022,591.00
3至4年 124,316.00
4至5年 135,179.00
5 年以上 2,763,096.00
合计 79,033,240.72
168
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
1 年以内、1-2
第一名 关联方 41,504,063.40 52.51%
年
第二名 关联方 15,100,000.00 1 年以内 19.11%
第三名 押金及保证金 2,595,600.00 4-5 年 3.28% 2,595,600.00
第四名 往来及代垫款 1,910,409.23 1 年以内 2.42% 95,520.46
第五名 押金及保证金 1,500,000.00 1 年以内 1.90% 75,000.00
合计 62,610,072.63 79.22% 2,766,120.46
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
169
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公
233,006,000.00 233,006,000.00 228,006,000.00 228,006,000.00
司投资
对联
营、合
43,623,697.47 43,623,697.47 54,142,938.43 54,142,938.43
营企业
投资
合计 276,629,697.47 276,629,697.47 282,148,938.43 282,148,938.43
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
被投资单 期初余额（账 期末余额（账
减少投 计提减 备期末
位 面价值） 追加投资 其他 面价值）
资 值准备 余额
上海摩安
投资有限 51,004,000.00 51,004,000.00
公司
上海摩恩
商业保理 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
摩恩电缆
股份有限 30,002,000.00 5,000,000.00 35,002,000.00
公司
江苏迅达
电工材料
97,000,000.00 97,000,000.00
股份有限
公司
合计 228,006,000.00 5,000,000.00 233,006,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账 减
170
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位 面价值） 宣 面价值） 值
告 准
发 备
其 计 期
放
追 减 他 提 末
权益法下确 现
加 少 其他综合收益 权 减 其 余
认的投资损 金
投 投 调整 益 值 他 额
益 股
资 资 变 准
利
动 备
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市
汇芯通
-
信技术 18,576,959.43 18,089,959.43
487,000.00
有限公
司
北京华
卓世纪
创业投 - -
35,565,979.00 25,533,738.04
资企业 128,053.58 9,904,187.38
（有限
合伙）
- -
小计 54,142,938.43 43,623,697.47
615,053.58 9,904,187.38
- -
合计 54,142,938.43 43,623,697.47
615,053.58 9,904,187.38
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,594,484.69 199,325,140.46 308,659,514.92 274,610,773.78
其他业务 12,629,820.22 3,741,020.07 2,180,188.50 126,297.52
合计 237,224,304.91 203,066,160.53 310,839,703.42 274,737,071.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 母公司 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
171
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
电缆业务收入 225,544,073.96 225,544,073.96
租赁业务收入 11,680,230.95 11,680,230.95
合计 237,224,304.91 237,224,304.91
按商品转让的时间
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
截止本报告期末，未履行销售合同履约义务金额为 6109 万元，根据履约义务时间、产品生产要求，公司
保证在履约期限内完成生产、发货，符合客户需求和合同规定。将在 2022 年 7-12 月根据合同，完成履
约义务，实现商品所有权转移，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 61,091,737.43
元，其中，61,091,737.43 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度
确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -615,053.58 -207,989.10
处置长期股权投资产生的投资收
16,632,800.00
益
套期工具手续费 -26,304.52 -28,135.71
合计 -641,358.10 16,396,675.19
6、其他
172
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公
司正常经营业务密切相关，符合
系以前年度收到的政府补助款，
国家政策规定、按照一定标准定 3,051,666.92
按规定本报告期应摊销金额。
额或定量持续享受的政府补助除
外）
单独进行减值测试的应收款项减 以前年度单项计提坏账，本报告
2,129,339.40
值准备转回 期收回货款并转回减值准备
除上述各项之外的其他营业外收
16,992.13 营业外收支净额
入和支出
以前年度应收账款计提坏账，本
其他符合非经常性损益定义的损
589,416.19 报告期收回货款并收取资金占用
益项目
费（利息）
减：所得税影响额 869,875.47
少数股东权益影响额 6,480.01
合计 4,911,059.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东
0.62% 0.0118 0.0118
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.03% 0.0006 0.0006
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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上海摩恩电气股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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