苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
苏州天马精细化学品股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人徐仁华、主管会计工作负责人熊四华及会计机构负责人(会计主管人员)熊四
华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中，涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请注意投
资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29
第八节 财务报告 ............................................................. 30
第九节 备查文件目录 ........................................................ 102
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或天马精化 指 苏州天马精细化学品股份有限公司
天马集团 指 苏州天马医药集团有限公司，为本公司控股股东
天禾化学品 指 天禾化学品(苏州)有限公司，为本公司持股 100%控股子公司
中科天马 指 苏州中科天马肽工程中心有限公司，为本公司持股 60.5%控股子公司
纳百园化工 指 南通市纳百园化工有限公司，为本公司持股 100%控股子公司
天安化工 指 山东天安化工股份有限公司，为本公司持股 81.43%控股子公司
天合投资 指 天合(香港)投资有限公司，为本公司持股 100%控股子公司
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司，与本公司同一控股股东，
天吉生物 指
业务分立后从事制剂业务。
由苏州天马医药集团天吉生物制药有限公司业务分立后派生设立的
天立原料药 指
公司，从事原料药业务。
天健正信会计师事务所有限公司已与京都天华会计师事务所（特殊普
致同会计师事务所 指
通合伙）合并，更名为"致同会计师事务所（特殊普通合伙）"。
保荐机构、华林证券 指 华林证券有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
GMP 指 药品生产质量管理规范
FDA 指 美国食品和药品监督管理局
报告期、本报告期 指 2013 年半年度
生产精细化学品的化工行业，是当今世界化学工业发展的战略重点，
精细化工 指
也是发展最快的经济领域之一
对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取的具有特定功
精细化学品 指
能、特定用途的系列化工产品
造纸过程中所使用的各种化学药剂、助剂的总称，目的是为了提高纸
造纸化学品 指 的品质和生产效率、改善操作条件、降低制造成本、减少污染排放、
增加经济效益和开发新的纸种；是精细化学品中的一个重要类别
用于药品合成工艺过程中的化工中间产品，是现代精细化工行业中的
医药中间体 指
一类主要产品
烷基烯酮二聚体(Alkyl Ketene Dimer)，属于中性施胶剂类造纸化学
AKD 指
品，主要作用是使纸张具有抗水特性；具体分为 AKD 原粉和 AKD
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乳液两类产品
AKD 类施胶剂产品的有效成份，经过乳化制成 AKD 乳液后用于造纸
AKD 原粉 指
过程中的施胶工序
光气化学名：碳酰氯(氧氯化碳)，高毒性气体，是一种重要的有机中
光气及光气衍生产品 指 间体,在精细化工行业中有广泛的用途，主要应用于高分子材料、农药、
染料、医药、香料等光气衍生产品的合成
一种化学合成反应过程，公司 AKD 原粉产品生产工艺的前道工序中
光气通光 指
需要将原材料硬脂酸和光气反应，制成中间体硬脂酸酰氯
一种以松香为主要原材料，通过添加阳离子剂而制成带有正电荷的近
阳离子分散松香胶 指
中性施胶剂，特点是使纸张具有较高的耐久性和强度
干强剂或湿强剂，属于功能性造纸化学品，主要作用是提高纸张在干
增强剂 指
燥或潮湿状态下的强度
是制备保护氨基酸、多肽类药物的一种中间体，主要作用是在多肽合
氨基酸保护剂 指 成中将氨基酸活性基团保护起来，以避免发生副反应，本公司的主要
产品 A 酯、A 醇、A 胺等均属于该类中间体产品
多肽类药物中间体，氨基酸经保护反应后的多肽合成片段，按照保护
保护氨基酸 指
基的不同可分为 Boc、Fmoc 及 Cbz 三类
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 天马精化 股票代码 002453
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州天马精细化学品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天马精化
公司的外文名称（如有） Suzhou Tianma Specialty Chemicals Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）TM Specialty Chem
公司的法定代表人 徐仁华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆炜 贾国华
联系地址 苏州高新区浒青路 122 号 苏州高新区浒青路 122 号
电话 0512-66571019 0512-66571019
传真 0512-66571020 0512-66571020
电子信箱 stock@tianmachem.com stock@tianmachem.com
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 500,774,346.73 531,787,181.63 -5.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,888,286.62 40,112,753.87 -27.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
27,619,698.99 29,911,040.19 -7.66%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 91,173,220.89 34,119,933.47 167.21%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.33 -63.64%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.33 -63.64%
加权平均净资产收益率（%） 3.55% 5.39% -1.84%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,910,794,013.73 1,257,150,845.53 51.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,188,156,004.29 729,276,533.30 62.92%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,138,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,632.66
减：所得税影响额 634,447.55
少数股东权益影响额（税后） 647,032.16
合计 1,268,587.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年度，公司发生如下重大事项：
1、2013年4月，公司披露2012年度利润分配预案为：公司按2012年年末总股本24,000万股为基数，每10股派发现金股利
1.5元（含税），合计派发现金股利36,000,000.00元，剩余未分配利润为184,268,350.78元结转下一年。公司2012年度权益分
派方案已于2013年5月16日实施完毕。
2、2013年4月，公司收到美国食品药品监督管理局的书面通知，公司的“葡甲胺（Meglumine）”生产工厂已经通过FDA
的cGMP（药品生产管理规范）审核。
3、2013年5月，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天马精细化学品股份有限公司非公开发行股票的批复》，
公司非公开发行股票正式获得中国证监会批复。
4、2013年5月，公司与苏州天马医药集团有限公司等7名股东等签订了《股权转让协议书》，正式收购苏州天立原料药
有限公司100%股权。
5、2013年5月，公司非公开发行股票4,565.00万股，价格为10.50元/股，募集资金总额为人民币47,932.50万元。非公开发
行股票于2013年6月17日在深圳证券交易所上市。
2013年上半年度，公司实现营业收入50,077.43万元，较上年增长-5.83%，净利润2,888.83万元，较上年增长-27.98%；公
司总资产191,079.40万元，较上年增长51.99%。
二、主营业务分析
概述
2013 年上半年公司生产经营情况基本与上年同期相比保持稳定：上年同期营业收入扣除出售投资性房地产因素金额
32,671,862.00 元后增长 0.03%，上年同期营业成本扣除出售投资性房地产因素金额 25,319,150.30 元后增长 2.36%，毛利率发
生下降。其他相关财务指标也与上年同期基本一致。由于宏观环境因素，公司报告期生产经营面临诸多困难，公司 AKD 原
粉毛利率持续偏低；天安化工的整合持续进行，效益未充分发挥。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 500,774,346.73 531,787,181.63 -5.83%
营业成本 406,382,814.78 422,326,338.76 -3.78%
销售费用 16,627,183.48 16,975,100.23 -2.05%
管理费用 33,811,687.28 33,749,159.45 0.19%
财务费用 7,665,112.76 6,807,851.82 12.59%
所得税费用 7,942,555.77 10,047,758.89 -20.95%
由于产品结构调整，下
研发投入 7,043,213.45 13,707,781.16 -48.62%
半年集中实施较多
经营活动产生的现金流 与供应商结算账期加
91,173,220.89 34,119,933.47 167.21%
量净额 大，应付款项上升；积
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极回收货款，预收款项
上升
投资活动产生的现金流 本期支付天立原料药股
-138,261,673.97 -82,095,716.53 -68.42%
量净额 权收购预付款
筹资活动产生的现金流 本期完成再融资，收到
520,436,873.70 31,245,682.14 1,565.63%
量净额 募集资金
现金及现金等价物净增 本期完成再融资，收到
471,534,530.36 -16,297,639.49 2,993.27%
加额 募集资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013 年上半年公司生产经营情况基本与上年同期相比保持稳定：上年同期营业收入扣除出售投资性房地产因素金额
32,671,862.00 元后增长 0.03%，上年同期营业成本扣除出售投资性房地产因素金额 25,319,150.30 元后增长 2.36%，毛利率发
生下降。其他相关财务指标也与上年同期基本一致。由于宏观环境因素，公司报告期生产经营面临诸多困难，公司 AKD 原
粉毛利率持续偏低；天安化工的整合持续进行，效益未充分发挥。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
AKD 系列造纸
176,301,728.41 152,363,670.88 13.58% -10.73% -2.43% -35.14%
化学品
其他造纸化学品 75,937,823.69 52,680,224.73 30.63% -4.61% -5.2% 1.43%
医药中间体 124,109,565.39 94,777,765.41 23.63% 25.7% 8.4% 106.56%
农药中间体 69,449,253.13 58,907,602.28 15.18% 20.85% 17.05% 22.15%
光气衍生品及光
14,283,483.26 13,598,100.76 4.8% -32.64% -21.03% -74.46%
气加工
其他 21,698,638.89 17,236,886.17 20.56% 32.15% 41.58% -20.47%
分产品
AKD 系列造纸
176,301,728.41 152,363,670.88 13.58% -10.73% -2.43% -35.14%
化学品
其他造纸化学品 75,937,823.69 52,680,224.73 30.63% -4.61% -5.2% 1.43%
医药中间体 124,109,565.39 94,777,765.41 23.63% 25.7% 8.4% 106.56%
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农药中间体 69,449,253.13 58,907,602.28 15.18% 20.85% 17.05% 22.15%
光气衍生品及光
14,283,483.26 13,598,100.76 4.8% -32.64% -21.03% -74.46%
气加工
其他 21,698,638.89 17,236,886.17 20.56% 32.15% 41.58% -20.47%
分地区
国内 300,417,133.22 252,365,508.24 15.99% -4.2% 2.65% -25.96%
国外 181,363,359.55 137,198,741.99 24.35% 15.27% 3.13% 57.67%
四、核心竞争力分析
1、工艺技术及合成能力优势
技术和工艺的先进性以及不断优化、升级能力是精细化工行业核心竞争力的体现。本公司的技术升级能力体现在两方面，
一方面体现在新产品的开发上，而另一方面体现在对于老产品通过工艺改良、流程优化等改进措施，达到提高产品质量，降
低生产成本，更加符合环保要求的目的。如公司自主开发的 AKD 的新型生产工艺，目前已成功的应用于国内各类纸机生产
线，打破了国内市场 AKD 长期以来依赖进口的局面，提升国内造纸化学品的技术水平的同时获得了良好的经济效益，一举
奠定了公司在该产品上的国内龙头生产企业地位。根据本次再融资项目计划，AKD 原粉的生产将转由天安化工、纳百园化
工执行。
公司由于介入精细化工行业时间长，业务发展过程完整，掌握了数十个单元反应的生产和控制技术，拥有高难度特殊化
学反应的工业化生产能力,如零下 70℃以下超低温反应、100Pa 以上高压氢化反应、正丁基锂反应、格氏反应及光气化反应
等。同时，为适应精细化工间歇式小批量生产的方式，提高设备对不同产量和相似工艺路线的适应能力，公司现有的生产装
置采取了柔性设计，即每套生产装置均配备了不同型号的反应釜、离心机、干燥机、粉碎机等，通过简洁的改装和灵活的管
道连接，同一套生产装置可以快速的改良为不同产品的生产线，这样就实现了多个单元反应的灵活组合与优化，提高了公司
资产的使用效率，降低了因产品变化造成设备闲置带来的损失，使公司具有对客户的特殊化要求做出快速反应的能力。
同时，公司依托与中科院上海生命科学研究院的科研技术资源和专业优势，以中科天马为核心开发机构，可根据市场需
要将科研与生产紧密结合起来，有较强的合成能力和规模化生产能力，可在最多 3-12 个月的周期内实现产品由实验室到产
业化生产的全过程，较短的产品开发周期可大幅提高本公司的市场竞争力。本公司在技术创新方面的优势就在于系统性的工
程化能力，能以跨学科、多角度研发力量的有机集成保证新产品产业化的实现。
2、人才优势
本公司拥有本科及以上学历人员近 200 人，主要从事技术研究、工艺开发、技术服务和管理工作。公司主要技术力量集
中于控股子公司中科天马，另外在销售人员中还有相当数量的高学历高技术人才负责产品的售后技术服务和客户需求信息反
馈工作。合理的人才结构和人才分布状况，形成了公司在新产品开发和应用领域的领先优势。
3、产品质量优势
本公司一直注重对产品质量的控制，使产品质量与国内其他同类企业相比具有较大优势，这也是国外大型厂商与公司保
持长久合作关系的重要原因之一。本公司质量管理体系已与国际接轨，通过了 ISO9001 质量体系标准和 ISO14001 环境体系
标准的认证。由于公司的产品不直接面对终端个人消费者，所以公司的品牌效应更体现在下游行业重点客户及国际大型公司
的认同上。目前，公司产品在海外市场已经拥有了良好的品牌效应。
4、核心客户及市场优势
公司坚持客户至上的经营理念，并在产品质量和公司经营理念上得到了客户对公司的信任。公司的造纸化学品类精细化
工产品由于系列齐全、质量可靠以及后续服务完善，已成功的进入了国内外各大造纸企业，如玖龙纸业、APP(亚洲浆纸)、
永丰余、岳阳纸业、太阳纸业、美利纸业、山东晨鸣、博汇纸业、理文纸业、王子制纸、河南银鸽、广西华劲等。
公司的医药中间体类精细化工产品主要为氨基酸保护剂和保护氨基酸系列产品，且大部分用于外销，主要客户均为如韩
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国 SK 集团、瑞士巴亨、德国拜耳等国际性的大型医药及化工知名企业。公司与上述客户建立了良好的合作关系，并成为其
合格供应商。由于这些公司选择的供应商和“外部协作”企业都需要满足严格的条件，并经历长达数年的考察，因此这种合作
不仅在一定程度上标志着本公司产品质量和技术水平赢得了国际市场的认可，也为本公司进一步开拓市场创造了有利条件。
2013 年 4 月，公司葡甲胺获得 FDA 认证通过，标志着公司医药中间体和原料药业务将会获得更广阔的市场空间。
5、光气资源优势
2013 年 6 月 19 日，公司第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于对山东天安化工股份有限公司增资的议案》，
同意使用募集资金投入金额 339,330,500.00 元对天安化工进行单方面增资。增资完成后，公司持有天安化工股份数量将达到
97,129,294 股，占天安化工股份总数的 90.02%。公司获得了天安化工光气资源优势。
光气作为 AKD 原粉生产的两大主要原料之一，是生产过程中必需的一种原材料，也是公司未来产业发展的重要资源，
同时源于它的业务辐射面广、审核监管严格，也是化工行业各企业争夺较为激列的重要资源。通过收购天安化工的股权，成
为天安化工的控股股东，公司增强了对光气资源的控制，有助于实现造纸化学品系列的产业上下游整合，实现系统化、多元
化战略；有助于降低采购成本，提高利润率、增加效益；能为公司未来扩充 AKD 原粉产品产能扫清原料供应的障碍，从而
为公司进一步扩大生产创造必要的条件。一旦天马精化的 AKD 原粉能充分保证市场供应，凭借其生产技术优势、成本价格
优势，公司的 AKD 原粉市场占有率会获得极大的提高，藉此，也能为公司和股东带来丰厚的投资回报。
光气作为剧毒化学品，其生产和使用受到国际公约和国家相关部门的严格控制，这使得光气的生产许可证成为一种稀缺
资源。光气下游产品（光气衍生产品）众多，具有良好的产业拓展性，从整个中国光气产业的角度来看，全国 260 多万吨/
年光气产能，仅直接下游产品就产生接近 370 亿元的市场，平摊到每万吨光气产能所产生的直接下游产品的市场价值为 1.4
亿元/年，发展空间充足。
天马精化拥有光气产能后，除了发展原有 AKD 原粉业务，还可以纵向延伸产业链，发展光气下游产品（光气衍生产品），
开拓定制生产等模式。鉴于光气资源的稀缺性，公司首先会充分合理的把握市场机遇，满足 5 万吨光气及光气衍生产品的生
产，在选择产品时，优先考虑高于天安化工及公司毛利率水平的产品，其次也为未来继续丰富产品系列，进一步提升高端光
气衍生产品比例打好基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
98,948,600.00 115,464,680.00 -14.3%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
生产原料药、药用辅料（大豆磷脂、卵
苏州天立原料药有限公司 100%
磷脂）。销售公司自产产品。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
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募集资金总额 46,596.45
报告期投入募集资金总额 4,120.23
已累计投入募集资金总额 14,056.67
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1、新建 20,000 吨/年
否 6,247.95 6,247.95 893.13 3,460.25 55.38% 06 月 30 否
AKD 原粉项目
日
2、改扩建 50,000 吨/ 2014 年
年光气及光气化衍生 否 23,448.48 23,222.22 1,091.57 1,235.35 5.32% 05 月 31 否
产品项目 日
3、新建 5,000 吨/年氯
2013 年
甲酸酯、1,000 吨/年氯
否 4,236.62 4,236.62 362.36 1,045.36 24.67% 10 月 31 否
甲基异丙基碳酸酯项
日
目
4、10,000 吨/年 AKD
原粉、3,000 吨/年氰乙 2014 年
酸甲酯、50 吨/年 TRP 否 12,889.66 12,889.66 1,773.17 8,315.71 64.51% 02 月 28 否
催化剂、180 吨/年 日
DBSO 技改项目
承诺投资项目小计 -- 46,822.71 46,596.45 4,120.23 14,056.67 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 46,822.71 46,596.45 4,120.23 14,056.67 -- -- 0 -- --
1、计划进度情况：募投项目 1 达到预定可使用状态日期 2012 年 8 月，现延长 10 个月；募投项目 2
未达到计划进度或预 达到预定可使用状态日期 2013 年 5 月，现推迟 12 个月；募投项目 3 达到预定可使用状态日期 2012
计收益的情况和原因 年 12 月，现延长 10 个月；募投项目 4 达到预定可使用状态日期 2013 年 8 月，现延长 6 个月。
（分具体项目） 2、计划进度延长或推迟原因：因募投项目的建设资金需求较大，公司先期虽已投入自筹资金进行建
设，但因考虑融资成本等多方因素，计划进度与实际进度有所延长或推迟，2013 年 6 月募集资金到
12
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
账后，公司加快项目进程，但与计划进度有所差异。
项目可行性发生重大
项目建设未达到计划进度主要受募集资金到账时间影响，项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实 公司已于 2013 年 7 月 15 日召开第二届董事会第三十六次会议审议通过了《关于用募集资金置换预
施方式调整情况 先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金 13,144.16 万
元。2013 年 7 月 24 日，本公司已完成置换。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因 项目实施过程中，暂不能判断是否结余。
尚未使用的募集资金
截至 2013 年 6 月 30 日止，其余尚未使用的募集资金 45,695.85 万元全部结存专户存储。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
本次募集资金建设项目共有四个，具体 非公开发行股票募集资金使用可行性报
2012 年 10 月 12 日
项目见上表 告
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
生产销售：
AKD 乳
天禾化学品 化学原料和 液、阳离子
3000 万人 205,608,702 122,204,384 103,308,276 12,721,718. 9,527,332.3
（苏州）有 子公司 化学制品制 分散松香、
民币 .37 .70 .57 56 4
限公司 造业 干强剂、湿
强剂、硅溶
胶；自营和
13
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
代理各类商
品及技术的
进出口业务
（国家限定
企业经营或
禁止进出口
的商品和技
术除外）。
光气、硬脂
酰氯、盐酸、
甲氨基甲酰
氯(MCC)、
氯甲酸正丙
酯、氯甲酸
月桂酯(特
酯)、3,4-二
氯苯基异氰
酸酯、
CPM(环丙
甲基羰基尿
嘧啶)、
AKD(烷基
烯酮二聚
物)、氯甲酸
酯、氯甲基
山东天安化 化学原料和
异丙基碳酸 5800 万人 641,211,322 153,499,147 83,326,251. 1,154,742.3
工股份有限 子公司 化学制品制 825,287.19
酯生产、销 民币 .40 .80 36 7
公司 造业
售。经营本
企业自产产
品及技术的
出口业务和
本企业所需
的机械设
备、零配件、
原辅材料及
技术的进口
业务，但国
家限定公司
经营或禁止
进出口的商
品及技术除
外(法律、法
规禁止的，
不得经营；
14
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
应经审批
的，未获审
批前不得经
营)。
丙二腈、甲
醇、盐酸、
乙酸溶液
[含量＞
10%～80%]
生产及自产
产品的销
售。一般经
营项目：氰
基乙酰胺、
三嗪环、氰
基频那酮、
南通市纳百 化学原料和 乙酰氨基丙
4000 万人 351,255,950 63,842,375. 86,602,137. 6,602,030.5 4,915,681.5
园化工有限 子公司 化学制品制 二酸二乙脂
民币 .30 50 93 0 9
公司 造业 生产、销售；
化工产品
(危险化学
品除外)销
售；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业务
(国家限定
公司经营或
禁止进出口
的商品和技
术除外)。
一般经营项
目：肽产品
（国家禁止
或限制的产
品除外）、药
苏州中科天 化学原料和 物中间体的
1000 万人 13,557,239. 11,619,970. -1,995,057.
马肽工程中 子公司 化学制品制 研发、销售； 434,631.71 -814,078.17
民币 87 93 65
心有限公司 造业 药物、精细
化学品的技
术开发、技
术服务和技
术转让；自
营和代理各
15
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
类商品及技
术的进出口
业务。
精细化工原
料、医药中
天合（香港） 间体、造纸
1000 万港
投资有限公 子公司 进出口贸易 化学品等进
币
司 出口贸易、
建立营销网
络。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30% 至 0%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,894.53 至 5,563.61
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,563.61
元）
AKD 原粉及天安化工整合后效益在本经营期能否得到改善，需要外部市场
环境和内部公司管理等各方面出现良好改观，存在不确定性；
业绩变动的原因说明
2013 年 7 月，天立原料药可并表，同时，天马精化原料药业务将在本经营
期提增公司经营效益。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2013 年 5 月 8 日召开 2012 年年度股东大会，审议通过了《2012 年度权益分派方案》，决定以公司现有总股本
240,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金（含税）。公司于 2013 年 5 月 10 日披露了《2012 年度权益
分派实施公告》（公告编号：2013—021），2012 年度权益分派股权登记日为 2013 年 5 月 15 日，除权除息日为 2013 年 5 月
16 日，公司 2012 年度权益分派方案已于 2013 年 5 月 16 日实施完毕。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
增发项目的建设情况、公
高新区浒青路 122
2013 年 03 月 16 日 实地调研 机构 国金证券 司发展战略、天安化工的
号
生产经营情况
16
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
中信证券：魏蛟；
银河证券：易小斌；
高能控股：李海歌；
国金证券：蒋明远；
东海证券：刘阳；
深创投：何莉苏州
产权交易中心：贾
振兴；华林证券：
叶娜；国泰华鼎：
成晓清；兴业证券：
毛伟；招商证券：
李辉；湖南信托：
公司的发展战略、基本经
谭建;天弘基金：钱
营情况、个子公司的经营
文成；申万投资：
高新区浒青路 122 情况、公司再融资的项目
2013 年 05 月 20 日 其他 机构 陈冰洁；国联证券
号 情况、未来发展原料药的
自营：夏雪冰；瑞
情况等。（再融资路演，共
华投资：汤胜华；
4 天）
国贸东方：付瑛；
中欧基金：李鸣；
浙商证券：李冬；
华邦投资：黄建国；
光大证券：陈建新；
长城证券：陈宏亮；
光大资管：陈锋；
华鑫证券自营：张
振东；盛宇基金：
袁浩翔；淮海控股
集团等机构、个人
投资者
17
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，完善公司治理
结构，建立健全内部管理和控制制度，加强信息披露，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司的治理水平。截止报告
期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，公司整体运作规范、独立性
强、信息披露规范。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
2013 年 7 由于天马精化 鉴于天马
月 5 日在 进行产业升 集团为天
工商行 级，拟由医药 马精化的
到本报告期
政管理 中间体产业向 控股股东， 2013-023
苏州天 末，收购尚未
部门办 下游发展，从 根据《深圳 关于收购苏
马医药 苏州天 全部完成，因
理完相 事原料药的生 证券交易 州天立原料
集团有 立原料 此，在本报告 2013 年 05
9,894.86 关股权 产、销售。天 0% 是 所股票上 药有限公司
限公司 药有限 期尚未并表， 月 14 日
转让备 马精化 IPO 时 市规则》的 100%股权
等 7 名股 公司 对公司本报
案登记 控股股东天马 第 10.1.3 暨关联交易
东 告期不会产
手续，所 集团为了严格 条的规定， 的公告
生影响
涉及的 履行承诺，积 天马集团
资产已 极促成天立原 与天马精
全部过 料药的股权收 化构成关
18
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
户 购，既能完成 联法人；公
天马集团在天 司董事、总
马精化 IPO 时 经理任海
的承诺职责， 峰先生持
避免了潜在的 有天立原
同业竞争，又 料药 0.5%
能实现天马精 的股份，根
化的产业升级 据《深圳证
战略。 券交易所
股票上市
规则》的第
10.1.5 条
的规定，任
海峰先生
为天马精
化的关联
自然人。综
上所述，本
次交易天
马精化与
天马集团
和任海峰
先生构成
关联交易。
四、重大关联交易
1、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
鉴于天 公司与 2013-02
本次交
马集团 苏州天 3 关于
易收购
为天马 马医药 收购苏
股权的
天马集 精化的 集团有 州天立
价格采
团；公司 控股股 限公司 2013 年 原料药
资产收 用成本
董事、总 东，根据 等 7 名股 7,938.26 9,894.86 9,894.86 现金 05 月 14 有限公
购 法的评
经理任 《深圳 东等签 日 司 100%
估价值
海峰 证券交 订了《股 股权暨
作为本
易所股 权转让 关联交
次交易
票上市 协议 易的公
价格。
规则》的 书》，天 告
19
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第 10.1.3 马精化
条的规 收购苏
定，天马 州天立
集团与 原料药
天马精 有限公
化构成 司 100%
关联法 股权。
人；公司
董事、总
经理任
海峰先
生持有
天立原
料药
0.5%的
股份，根
据《深圳
证券交
易所股
票上市
规则》的
第 10.1.5
条的规
定，任海
峰先生
为天马
精化的
关联自
然人。综
上所述，
本次交
易天马
精化与
天马集
团和任
海峰先
生构成
关联交
易。
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情 1、通过收购天立原料药的股权，有利于天马精化加快在国家药监局申请相关原料药
况 品种药证的获批时间，确保 2013 年下半年起，天马精化相关原料药品种可进行商业
20
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
化生产销售，实现天马精化的产业升级战略。
2、由于天马精化进行产业升级，拟由医药中间体产业向下游发展，从事原料药的生
产、销售。天马精化 IPO 时控股股东天马集团为了严格履行承诺，积极促成天立原
料药的股权收购，既能完成天马集团在天马精化 IPO 时的承诺职责，避免了潜在的
同业竞争，又能实现天马精化的产业升级战略。
3、通过收购天立原料药的股权，公司将成为天立原料药的唯一股东，有助于公司实
现原料药产业资源整合，有助于利用天立原料药的原有客户资源开拓市场。收购完
成后，标志着天马精化向原料药生产迈出了实质性的一步，公司的产业链将延伸至
医药中间体的下游原料药，这为公司的未来发展开辟了新的增长点，为做大做强公
司规模，创造更好的效益开辟了新的业务领域。
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
根据政府监
管部门审批
程序及天立
原料药股东
的要求，股权
同一控股股 应收关联方
天吉生物全体股东 转让资金在 否 0 7,915.89 7,915.89
东 债权
办结相关政
府监管部门
审批程序前，
暂存天吉生
物银行账户
五、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
21
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日） （是或
否）
山东天安化工股份 2013 年 02 2013 年 04 月 连带责任保
3,000 3,000 否 是
有限公司 月 02 日 26 日 证
天禾化学品（苏州）2013 年 02 2013 年 04 月 连带责任保
4,000 4,000 否 是
有限公司 月 02 日 15 日 证
南通市纳百园化工 2013 年 02 2013 年 04 月 连带责任保
3,000 2,000 否 是
有限公司 月 02 日 26 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 9,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 9,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 9,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 9,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.57%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 不适用
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺 1、控股股东苏 1、（1）公司控 2009 年 08 月 18 36 个月，具体见 报告期内，均严
22
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州天马医药集 股股东苏州天 日 承诺内容 格履行承诺。
团有限公司 2、 马医药集团有
实际控制人徐 限公司承诺：自
仁华 本公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
让或者委托他
人管理本次发
行前已持有的
本公司股份，也
不由本公司回
购该部分股份。
（2）公司实际
控制人徐仁华
承诺：自本公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
本次发行前已
间接持有的本
公司股份，也不
由本公司回购
该部分股份。2、
控股股东苏州
天马医药集团
有限公司和实
际控制人徐仁
华分别出具了
《关于避免同
业竞争的承诺
函》，承诺将不
生产、开发任何
与股份公司及
其下属子公司
生产的产品构
成竞争或可能
构成竞争的产
品，不直接或间
接经营任何与
股份公司及其
下属子公司经
营的业务构成
竞争或可能构
23
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
成竞争的业务，
也不参与投资
任何与股份公
司及其下属子
公司生产的产
品或经营的业
务构成竞争或
可能构成竞争
的其他企业。
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 不适用
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
2013年4月，公司收到美国食品药品监督管理局的书面通知，公司的“葡甲胺（Meglumine）”生产工厂已经通过FDA的cGMP
（药品生产管理规范）审核。
24
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
120,787,2 45,650,00 45,859,25 166,646,4
一、有限售条件股份 50.33% 209,250 58.34%
30 0 0 80
2、国有法人持股 5,250,000 5,250,000 5,250,000 1.84%
116,775,1 40,400,00 40,400,00 157,175,1
3、其他内资持股 48.66% 55.03%
80 0 0 80
116,775,1 35,100,00 35,100,00 151,875,1
其中：境内法人持股 48.66% 53.17%
80 0 0 80
境内自然人持股 5,300,000 5,300,000 5,300,000 1.86%
5、高管股份 4,012,050 1.67% 209,250 209,250 4,221,300 1.47%
119,212,7 119,003,5
二、无限售条件股份 49.67% -209,250 -209,250 41.66%
70 20
119,212,7 119,003,5
1、人民币普通股 49.67% -209,250 -209,250 41.66%
70 20
240,000,0 45,650,00 45,650,00 285,650,0
三、股份总数 100% 0 100%
00 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证监会证监许可[2013]598 号文件核准，公司于 2013 年 5 月向 8 名特定投资者发行人民币普通股（A 股）
45,650,000 股，募集资金总额为人民币 479,325,000.00 元，扣除发行费用人民币 13,360,498.70 元后，实际募集资金净额为人
民币 465,964,501.30 元。以上募集资金已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)于 2013 年 5 月 31 日出具的致同验字（2013）
第 320ZA0167 号《苏州天马精细化学品股份有限公司验资报告》验证确认。
根据公司第二届董事会第三十四次会议决议和 2012 年第七次临时股东大会决议，公司行政部门到苏州工商行政管理局
办理了工商变更登记手续，并于 2013 年 7 月 16 日领取了江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司注
册资本和实收资本由 24,000 万元人民币变更为 28,565 万元人民币。
2、2013 年 6 月以来，,公司董事徐敏先生以个人自筹资金从二级市场购入本公司股票，截止 2013 年上半年末，公司董
事徐敏持有公司股票 279,000 股，按《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等规定，“因
上市公司公开或非公开发行股份、实施股权激励计划，或因董事、监事和高级管理人员在二级市场购买、可转债转股、行权、
协议受让等各种年内新增股份，新增无限售条件股份当年可转让 25%，新增有限售条件的股份计入次年可转让股份的计算
基数。”因此，期末高管锁定股增加 209,250 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
25
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、2012 年 5 月 9 日与 2012 年 6 月 1 日,发行人分别召开第二届董事会第十八次会议和 2012 年第二次临时股东大会,审
议批准了本次非公开发行股票事项。
2、2012 年 10 月 11 日与 2012 年 10 月 29 日发行人分别召开了第二届董事会第二十五次会议和 2012 年第七次临时股东
大会，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》及与调整本次非公开发行 A 股股票相关的议案。
3、中国证监会于 2013 年 4 月 25 日核发《关于核准苏州天马精细化学品股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许
可[2013]598 号)，核准发行人非公开发行不超过 5,297.1955 万股股票。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
截至 2013 年 5 月 30 日 15:00 时，8 名特定投资者向主承销商指定账户缴纳了认股款，国富浩华会计师事务所（特殊普
通合伙）于 2013 年 5 月 31 日出具了国浩验字[2013]829A0003 号《华林证券有限责任公司承销苏州天马精细化学品股份有
限公司非公开发行股票网下认购资金验资报告》；2013 年 5 月 31 日，主承销商向公司验资户划转了认股款，致同会计师事
务所(特殊普通合伙)于 2013 年 5 月 31 日出具了致同验字（2013）第 320ZA0167 号《苏州天马精细化学品股份有限公司验资
报告》。
2013 年 6 月 5 日，公司本次定向增发股票 45,650,000 股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成发行股份
登记托管工作，并于 2013 年 6 月 17 日在深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2013 年 6 月，公司定向增发股票 45,650,000 股，公司股本由 24,000 万元人民币变更为 28,565 万元人民币。按增发前与
增发后的股本计算，增发前后每股收益和稀释每股收益不变，均为 0.12 元/每股（2013 年 6 月股本发生变化）。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证监会证监许可[2013]598 号文件核准，公司于 2013 年 5 月向 8 名特定投资者发行人民币普通股（A 股）
45,650,000 股，募集资金总额为人民币 479,325,000.00 元，扣除发行费用人民币 13,360,498.70 元后，实际募集资金净额为人
民币 465,964,501.30 元。以上募集资金已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)于 2013 年 5 月 31 日出具的致同验字（2013）
第 320ZA0167 号《苏州天马精细化学品股份有限公司验资报告》验证确认。
根据公司第二届董事会第三十四次会议决议和 2012 年第七次临时股东大会决议，公司行政部门到苏州工商行政管理局
办理了工商变更登记手续，并于 2013 年 7 月 16 日领取了江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司注
册资本和实收资本由 24,000 万元人民币变更为 28,565 万元人民币。
2、2013 年 6 月以来,公司董事徐敏先生以个人自筹资金从二级市场购入本公司股票，截止 2013 年上半年末，公司董事
徐敏持有公司股票 279,000 股，按《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等规定，“因
上市公司公开或非公开发行股份、实施股权激励计划，或因董事、监事和高级管理人员在二级市场购买、可转债转股、行权、
协议受让等各种年内新增股份，新增无限售条件股份当年可转让 25%，新增有限售条件的股份计入次年可转让股份的计算
基数。”因此，期末高管锁定股增加 209,250 股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,154
持股 5%以上的股东持股情况
26
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
持有无 质押或冻结情况
持有有限售
报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 条件的股份 股份
股数量 减变动情况 件的股 数量
数量 状态
份数量
苏州天马医药集
境内非国有法人 40.88% 116,775,180 116,775,180 质押 58,000,000
团有限公司
深圳市创新投资
境内非国有法人 2.59% 7,410,000 7,410,000 7,400,000 10,000
集团有限公司
新疆贯喜来股权
投资合伙企业 境内非国有法人 2.1% 6,000,000 6,000,000 6,000,000
（有限合伙）
淮海控股集团有
境内非国有法人 2% 5,700,000 5,700,000 5,700,000
限公司
李涛 境内自然人 1.94% 5,533,790 5,533,790 5,300,000 233,790
平安大华基金公
司－平安银行－
平安信托平安财
境内非国有法人 1.89% 5,400,000 5,400,000 5,400,000
富创赢一期 26 号
集合资金信托计
划
上海证大投资管
境内非国有法人 1.86% 5,300,000 5,300,000 5,300,000
理有限公司
世纪财富投资有
境内非国有法人 1.86% 5,300,000 5,300,000 5,300,000
限公司
中国银河证券股
国有法人 1.84% 5,250,000 5,250,000 5,250,000
份有限公司
任海峰 境内自然人 1.21% 3,459,400 2,594,550 864,850
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]598 号文核准，苏州天马精细化学品股份有
限公司（以下简称“天马精化”、“本公司”或“公司”）以非公开发行方式，向 8 名特定投
资者配售 4,565.00 万股人民币普通股（A 股），此次非公开发行的股票已于 2013 年 6
月 17 日在深圳证券交易所上市流通。本次发行股份的锁定期限为自 2013 年 6 月 17 日
起十二个月。发行对象配售情况
序号发行对象 认购价格（元/股）配售股数（股）认购金额（元）
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）1 深圳市创新投资集团有限公司 10.5 7,400,000 77,700,000
（参见注 3） 2 新疆贯喜来股权投资合伙企业（有限合伙） 10.5 6,000,000 63,000,000
3 淮海控股集团有限公司 10.5 5,700,000 59,850,000
4 平安大华基金管理有限公司 10.5 5,400,000 56,700,000
5 上海证大投资管理有限公司 10.5 5,300,000 55,650,000
6 李涛 10.5 5,300,000 55,650,000
7 世纪财富投资有限公司 10.5 5,300,000 55,650,000
27
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
8 中国银河证券股份有限公司 10.5 5,250,000 55,125,000
合计 45,650,000 479,325,000
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华润深国投信托有限公司－黄河 8
2,370,337 人民币普通股 2,370,337
号信托计划
马惠红 1,379,700 人民币普通股 1,379,700
蒋继新 1,328,000 人民币普通股 1,328,000
季卫东 1,307,300 人民币普通股 1,307,300
莫海 1,142,100 人民币普通股 1,142,100
任海峰 864,850 人民币普通股 864,850
中融国际信托有限公司－融金 8 号
707,889 人民币普通股 707,889
资金信托合同
季全坡 700,000 人民币普通股 700,000
李婷 684,182 人民币普通股 684,182
平安信托有限责任公司－平安步
678,000 人民币普通股 678,000
步高集合资金信托
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；公司未知前
前 10 名股东之间关联关系或一致 十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
28
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
徐仁华 董事长 现任
徐敏 董事 现任 279,000 279,000
郁其平 董事 现任
董事 总经
任海峰 现任 3,459,400 3,459,400
理
伊恩江 董事 现任
贾丽娜 独立董事 离任
张永年 独立董事 现任
余荣发 独立董事 现任
姜宗浒 监事会主席 现任
金百鸣 监事 现任
张兰 监事 现任
副总经理
陆炜 现任 540,000 540,000
董事会秘书
谢宏 副总经理 现任
熊四华 财务负责人 现任
郭澳 独立董事 现任
合计 -- -- 3,999,400 279,000 0 4,278,400 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
贾丽娜 独立董事 离职 2013 年 04 月 18 日 个人工作繁忙
29
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 551,185,600.07 75,407,152.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 62,077,432.87 49,847,887.08
应收账款 236,580,821.81 226,221,421.37
预付款项 57,249,507.34 47,714,796.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 100,040,783.10 17,625,373.34
买入返售金融资产
存货 161,432,855.42 142,883,940.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 369,376.03 902,664.38
流动资产合计 1,168,936,376.64 560,603,235.06
30
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,860,000.00 2,860,000.00
投资性房地产 1,618,206.21 1,684,145.35
固定资产 401,179,863.99 418,796,034.50
在建工程 143,500,068.60 90,946,001.55
工程物资 6,067,686.99 8,788,348.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,124,195.28 94,926,749.71
开发支出 15,178,751.65 10,222,026.70
商誉 63,478,992.36 63,478,992.36
长期待摊费用
递延所得税资产 4,849,872.01 4,845,311.83
其他非流动资产
非流动资产合计 741,857,637.09 696,547,610.47
资产总计 1,910,794,013.73 1,257,150,845.53
流动负债：
短期借款 413,500,000.00 288,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,500,000.00 15,500,000.00
应付账款 174,939,380.54 136,684,471.00
预收款项 14,443,065.35 3,230,415.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,756,138.24 3,072,428.30
应交税费 7,790,737.70 12,380,303.19
31
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 354,092.91
应付股利 3,111,600.00 418,950.00
其他应付款 6,548,431.74 2,841,973.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 685,589,353.57 462,982,634.41
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,844,625.36 4,013,907.67
其他非流动负债
非流动负债合计 3,844,625.36 29,013,907.67
负债合计 689,433,978.93 491,996,542.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,650,000.00 240,000,000.00
资本公积 666,495,801.52 246,181,300.22
减：库存股
专项储备 629,100.31 602,417.24
盈余公积 22,224,465.06 22,224,465.06
一般风险准备
未分配利润 213,156,637.40 220,268,350.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,188,156,004.29 729,276,533.30
少数股东权益 33,204,030.51 35,877,770.15
所有者权益（或股东权益）合计 1,221,360,034.80 765,154,303.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,910,794,013.73 1,257,150,845.53
计
32
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
2、母公司资产负债表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 61,301,357.40 57,552,463.70
交易性金融资产
应收票据 4,731,200.00 13,488,870.08
应收账款 138,983,152.85 135,962,631.37
预付款项 28,954,581.47 29,784,748.45
应收利息 207,777.77
应收股利 12,109,850.00 302,500.00
其他应收款 617,997,352.35 74,189,844.77
存货 100,263,194.70 102,668,934.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 964,340,688.77 414,157,770.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 356,521,227.77 356,521,227.77
投资性房地产 1,618,206.21 1,684,145.35
固定资产 176,297,160.49 191,038,060.11
在建工程 21,509,234.01 491,295.00
工程物资 5,638,276.13 7,155,782.56
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,644,162.13 54,321,432.65
开发支出 14,142,683.84 10,222,026.70
商誉
33
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,279,057.36 1,218,875.30
其他非流动资产 50,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 683,650,007.94 642,652,845.44
资产总计 1,647,990,696.71 1,056,810,615.61
流动负债：
短期借款 287,000,000.00 252,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 59,500,000.00 15,500,000.00
应付账款 63,106,783.86 54,225,748.44
预收款项 9,680,477.90 1,544,348.45
应付职工薪酬
应交税费 5,557,856.21 4,331,640.81
应付利息 449,633.32
应付股利
其他应付款 51,772,400.23 12,216,898.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 476,617,518.20 340,268,269.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 476,617,518.20 340,268,269.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,650,000.00 240,000,000.00
资本公积 734,419,629.60 314,105,128.30
减：库存股
专项储备
34
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 22,182,502.06 22,182,502.06
一般风险准备
未分配利润 129,121,046.85 140,254,716.02
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,171,373,178.51 716,542,346.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,647,990,696.71 1,056,810,615.61
计
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
3、合并利润表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 500,774,346.73 531,787,181.63
其中：营业收入 500,774,346.73 531,787,181.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 466,780,844.05 485,572,090.16
其中：营业成本 406,382,814.78 422,326,338.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,624,060.08 2,070,699.37
销售费用 16,627,183.48 16,975,100.23
管理费用 33,811,687.28 33,749,159.45
财务费用 7,665,112.76 6,807,851.82
资产减值损失 669,985.67 3,642,940.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
35
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
180,180.00 151,444.53
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,173,682.68 46,366,536.00
加：营业外收入 3,360,798.02 6,203,607.65
减：营业外支出 810,730.68 560,122.42
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,723,750.02 52,010,021.23
列）
减：所得税费用 7,942,555.77 10,047,758.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,781,194.25 41,962,262.34
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 28,888,286.62 40,112,753.87
少数股东损益 -107,092.37 1,849,508.47
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.33
（二）稀释每股收益 0.12 0.33
七、其他综合收益
八、综合收益总额 28,781,194.25 41,962,262.34
归属于母公司所有者的综合收益
28,888,286.62 40,112,753.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -107,092.37 1,849,508.47
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
4、母公司利润表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 312,399,680.96 351,774,753.78
减：营业成本 265,260,297.81 294,099,607.60
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苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,034,177.00 1,070,403.03
销售费用 7,132,602.03 8,739,687.79
管理费用 17,333,139.69 18,483,775.53
财务费用 5,987,799.59 4,713,874.52
资产减值损失 401,213.74 976,846.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,807,350.00 302,500.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,057,801.10 23,993,059.00
加：营业外收入 716,344.50 254,248.87
减：营业外支出 685,651.64 373,730.99
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,088,493.96 23,873,576.88
列）
减：所得税费用 2,222,163.13 3,178,216.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,866,330.83 20,695,360.62
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17
（二）稀释每股收益 0.17
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,866,330.83 20,695,360.62
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
5、合并现金流量表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,491,885.11 269,608,152.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
37
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,253,427.52 18,254,512.16
收到其他与经营活动有关的现金 10,464,740.40 24,663,452.37
经营活动现金流入小计 334,210,053.03 312,526,116.89
购买商品、接受劳务支付的现金 137,807,672.55 195,411,781.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
35,518,268.69 35,770,090.81
金
支付的各项税费 28,133,813.95 20,503,023.41
支付其他与经营活动有关的现金 41,577,076.95 26,721,287.93
经营活动现金流出小计 243,036,832.14 278,406,183.42
经营活动产生的现金流量净额 91,173,220.89 34,119,933.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 180,180.00 151,444.52
处置固定资产、无形资产和其他
166,892.86 31,197,494.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 347,072.86 31,348,938.64
购建固定资产、无形资产和其他
59,449,859.01 55,038,075.17
长期资产支付的现金
38
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 79,158,887.82 58,406,580.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,608,746.83 113,444,655.17
投资活动产生的现金流量净额 -138,261,673.97 -82,095,716.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,964,501.30
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 192,571,640.00 172,912,696.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 658,536,141.30 172,912,696.32
偿还债务支付的现金 92,571,640.00 110,027,632.46
分配股利、利润或偿付利息支付
45,527,627.60 31,639,381.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,099,267.60 141,667,014.18
筹资活动产生的现金流量净额 520,436,873.70 31,245,682.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,813,890.26 432,461.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 471,534,530.36 -16,297,639.49
加：期初现金及现金等价物余额 65,110,717.31 134,704,726.58
六、期末现金及现金等价物余额 536,645,247.67 118,407,087.09
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
6、母公司现金流量表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
39
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 256,391,486.79 219,933,255.54
收到的税费返还 14,778,652.79 16,500,633.05
收到其他与经营活动有关的现金 4,150,398.57 35,372,041.28
经营活动现金流入小计 275,320,538.15 271,805,929.87
购买商品、接受劳务支付的现金 118,751,654.13 188,398,603.30
支付给职工以及为职工支付的现
13,176,378.65 14,543,237.70
金
支付的各项税费 11,352,189.77 4,462,366.03
支付其他与经营活动有关的现金 18,349,357.56 79,983,545.73
经营活动现金流出小计 161,629,580.11 287,387,752.76
经营活动产生的现金流量净额 113,690,958.04 -15,581,822.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
166,892.86 29,016,614.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 166,892.86 29,016,614.87
购建固定资产、无形资产和其他
21,293,986.90 12,962,874.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 545,228,770.51 78,406,580.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 566,522,757.41 91,369,454.80
投资活动产生的现金流量净额 566,355,864.55 -62,352,839.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,964,501.30
取得借款收到的现金 102,571,640.00 146,373,696.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 568,536,141.30 146,373,696.32
偿还债务支付的现金 67,571,640.00 69,177,632.46
40
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
44,393,185.92 29,804,119.94
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 111,964,825.92 98,981,752.40
筹资活动产生的现金流量净额 456,571,315.38 47,391,943.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,401,432.64 381,556.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,504,976.23 -30,161,162.35
加：期初现金及现金等价物余额 47,613,576.52 111,052,973.00
六、期末现金及现金等价物余额 50,118,552.75 80,891,810.65
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
7、合并所有者权益变动表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 246,181, 602,417. 22,224, 220,268, 35,877,77 765,154,30
一、上年年末余额
,000.00 300.22 24 465.06 350.78 0.15 3.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 246,181, 602,417. 22,224, 220,268, 35,877,77 765,154,30
二、本年年初余额
,000.00 300.22 24 465.06 350.78 0.15 3.45
三、本期增减变动金额（减少 45,650, 420,314, 26,683.0 -7,111,7 -2,673,73 456,205,73
以“－”号填列） 000.00 501.30 7 13.38 9.64 1.35
28,888,2 -107,092. 28,781,194
（一）净利润
86.62 37 .25
（二）其他综合收益
28,888,2 -107,092. 28,781,194
上述（一）和（二）小计
86.62 37 .25
（三）所有者投入和减少资本 45,650, 420,314, 465,964,50
41
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
000.00 501.30 1.30
45,650, 420,314, 465,964,50
1．所有者投入资本
000.00 501.30 1.30
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-36,000, -2,692,65 -38,692,65
（四）利润分配
000.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -36,000, -2,692,65 -38,692,65
配 000.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
26,683.0 126,002.7
（六）专项储备 152,685.80
7 3
1,108,85 126,002.7 1,234,855.
1．本期提取
3.11 3 84
-1,082,1 -1,082,170.
2．本期使用
70.04 04
（七）其他
285,650 666,495, 629,100. 22,224, 213,156, 33,204,03 1,221,360,
四、本期期末余额
,000.00 801.52 31 465.06 637.40 0.51 034.80
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 120,000 434,233, 2,631,61 18,266, 175,352, 82,143,64 832,628,42
42
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 752.39 7.60 971.19 432.23 7.71 1.12
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000 434,233, 2,631,61 18,266, 175,352, 82,143,64 832,628,42
二、本年年初余额
,000.00 752.39 7.60 971.19 432.23 7.71 1.12
三、本期增减变动金额（减少 120,000 -188,05 -2,029,2 3,957,4 44,915,9 -46,265,8 -67,474,11
以“－”号填列） ,000.00 2,452.17 00.36 93.87 18.55 77.56 7.67
72,873,4 2,096,427 74,969,840
（一）净利润
12.42 .70 .12
（二）其他综合收益
72,873,4 2,096,427 74,969,840
上述（一）和（二）小计
12.42 .70 .12
-48,164,8 -48,164,80
（三）所有者投入和减少资本
05.26 5.26
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-48,164,8 -48,164,80
3．其他
05.26 5.26
3,957,4 -27,957, -197,500. -24,197,50
（四）利润分配
93.87 493.87 00 0.00
3,957,4 -3,957,4
1．提取盈余公积
93.87 93.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,000, -197,500. -24,197,50
配 000.00 00 0.00
4．其他
120,000 -120,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 120,000 -120,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
43
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
-2,029,2 -2,029,200.
（六）专项储备
00.36 36
1,628,17 1,628,178.
1．本期提取
8.22 22
-3,657,3 -3,657,378.
2．本期使用
78.58 58
-68,052, -68,052,45
（七）其他
452.17 2.17
240,000 246,181, 602,417. 22,224, 220,268, 35,877,77 765,154,30
四、本期期末余额
,000.00 300.22 24 465.06 350.78 0.15 3.45
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州天马精细化学品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 314,105,12 22,182,502 140,254,71 716,542,34
一、上年年末余额
0.00 8.30 .06 6.02 6.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 314,105,12 22,182,502 140,254,71 716,542,34
二、本年年初余额
0.00 8.30 .06 6.02 6.38
三、本期增减变动金额（减少 45,650,000 420,314,50 -11,133,66 454,830,83
以“－”号填列） .00 1.30 9.17 2.13
24,866,330 24,866,330
（一）净利润
.83 .83
（二）其他综合收益
24,866,330 24,866,330
上述（一）和（二）小计
.83 .83
45,650,000 420,314,50 465,964,50
（三）所有者投入和减少资本
.00 1.30 1.30
44
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
45,650,000 420,314,50 465,964,50
1．所有者投入资本
.00 1.30 1.30
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-36,000,00 -36,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-36,000,00 -36,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
285,650,00 734,419,62 22,182,502 129,121,04 1,171,373,
四、本期期末余额
0.00 9.60 .06 6.85 178.51
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
120,000,00 434,105,12 18,225,008 128,637,27 700,967,40
一、上年年末余额
0.00 8.30 .19 1.19 7.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000,00 434,105,12 18,225,008 128,637,27 700,967,40
二、本年年初余额
0.00 8.30 .19 1.19 7.68
三、本期增减变动金额（减少以 120,000,00 -120,000,0 3,957,493. 11,617,444 15,574,938
45
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
“－”号填列） 0.00 00.00 87 .83 .70
39,574,938 39,574,938
（一）净利润
.70 .70
（二）其他综合收益
39,574,938 39,574,938
上述（一）和（二）小计
.70 .70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,957,493. -27,957,49 -24,000,00
（四）利润分配
87 3.87 0.00
3,957,493. -3,957,493.
1．提取盈余公积
87 87
2．提取一般风险准备
-24,000,00 -24,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
120,000,00 -120,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
120,000,00 -120,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000,00 314,105,12 22,182,502 140,254,71 716,542,34
四、本期期末余额
0.00 8.30 .06 6.02 6.38
法定代表人：徐仁华 主管会计工作负责人：熊四华 会计机构负责人：熊四华
三、公司基本情况
苏州天马精细化学品股份有限公司（以下简称本公司）系于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医药集团精细化学品有限公
46
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
司（以下简称天马医药）整体变更设立的股份有限公司。
2010 年 7 月 7 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州天马精细化学品股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股。本公司股票于 2010 年 7 月 20
日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：002453）。股票发行后，本公司注册资本由人民币 9,000 万元
增加至人民币 12,000 万元。2010 年 9 月 24 日，本公司完成注册资本变更登记，并领取新的《企业法人营业执照》（注册号：
320500000046770）。
2012 年 9 月 24 日，本公司以资本公积 12,000 万元转增股本，注册资本和股本增加至 24,000 万元。
2013 年 5 月，经中国证监会证监许可[2013]598 号文件核准，公司于 2013 年 5 月向 8 名特定投资者发行人民币普通股(A
股)4,565 万股，本次定向增发股票已于 2013 年 7 月 22 日上市流通，定增完成后，公司注册资本由人民币 24,000 万元增加
至人民币 28,565 万元。2013 年 7 月 11 日，本公司完成注册资本变更登记，并领取新的《企业法人营业执照》（注册号：
320500000046770）。
本公司法定代表人为徐仁华，公司住所为苏州市吴中区花苑东路 199-1 号。
本公司属精细化工行业，本公司经营范围为：许可经营项目：生产原料药（限分支机构）。一般经营项目：自营和代理
各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)；销售：葡辛胺系列、A 酯系列、芝麻酚
(7 号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶；以下项目限分支机构：生产：葡辛胺系列、A 酯系列、
芝麻酚(7 号酯)、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶；以下项目限分支机构：生产：葡辛胺系列、A 酯
系列、芝麻酚（7 号酯）、KBQ、保护氨基酸系列、AKD 系列、阳离子分散松香胶。
本公司的母公司为苏州天马医药集团有限公司 （以下简称天马集团），徐仁华先生系天马集团实际控制人。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其
他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去
预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013
年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已
经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和
往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
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的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
报告期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具全部为应收
款项。
（1）金融工具的分类
不适用
（2）金融工具的确认依据和计量方法
不适用
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
不适用
（4）金融负债终止确认条件
不适用
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
不适用
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
不适用
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
年末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单
项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 账龄状态
组合 2 其他方法 发生坏账的可能性较小
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：五五摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发
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行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取
得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重
大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金
额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见 12、(4)。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5% 4.75-9.50%
机器设备 5-10 5% 9.5-19%
电子设备 5-10 5% 9.5-19%
运输设备 5-10 5% 9.5-19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见 12、(4)。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程计提资产减值方法见 12、(4)。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预
计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
项目 预计使用寿命 依据
工业用地使用权 50 年
非专利技术 5年
软件 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产计提资产减值方法见12、(4)。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
不适用
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21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
不适用
（1）预计负债的确认标准
不适用
（2）预计负债的计量方法
不适用
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
26、政府补助
（1）类型
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
（2）会计处理方法
本公司政府补助均系货币性资产的政府补助，按照收到金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关
资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计
税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，
除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。（2）对于与子公司投资相关的应
纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性
差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本
公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（2）确认递延所得税负债的依据
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计
税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，
除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。（2）对于与子公司投资相关的应
纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性
差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本
公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
58
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
59
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
企业所得税（本公司） 应纳税所得额 15%
企业所得税（全部子公司） 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
根据江苏省科技厅“苏高科（2008）294号”《关于认定江苏省2008年度第二批高新技术企业的通知》，本公司被认定
为高新技术企业，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，被认定合格的高新技术企业按15%的税率征收企业所得税；
本公司于2011年9月继续被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GF201132000472，有效期为三年（自2011年9月30
日至2014年9月30日），本公司本年企业所得税仍然适用15%的税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股 者权益
构成对 东权益 冲减子
期末实 子公司 表决权 中用于 公司少
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 数股东
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 分担的
项目余 损益的 本期亏
额 金额 损超过
少数股
东在该
60
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产、
销售：
AKD 系
列、葡
辛胺；
自营和
天禾化
代理各
学品
类商品
（苏
造纸化 及技术
州）有 全资子 3000 万 30,000,
苏州市 学品生 的进出 100% 100% 是
限公司 公司 元 000.00
产 口业务
（简称"
(国家限
天禾化
定企业
学"）
经营或
禁止进
出口的
商品和
技术除
外)
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 分担的
额 的其他 (%) 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
61
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
肽产品
（国家
禁止或
限制的
产品除
外）、药
物中间
体的研
苏州中
发、销
科天马
售；药
肽工程
药物中 物、精
中心有 控股子 1000 万 6,050,0 4,589,8
苏州市 间体研 细化学 60.5% 60.5% 是
限公司 公司 元 00.00 88.52
发 品技术
（简称"
开发、
中科天
技术服
马"）
务和技
术转
让；自
营和代
理给类
商品和
技术的
进出口
丙二腈
生产、
销售；
氰基乙
南通市 酰胺、
纳百园 三嗪
丙二腈
化工有 环、氰
全资子 等化工 4,000 万 40,000,
限公司 南通市 基频哪 100% 100% 是
公司 产品生 元 000.00
（简称" 酮、乙
产销售
纳百园 酰氨基
"） 丙二酸
二乙酯
生产、
销售；
化工产
62
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
品（危
险化学
品除
外）销
售；自
营和代
理各类
商品及
技术的
进出口
及进出
口业务
（国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
和技术
除外）。
光气、
山东天 硬脂酰
安化工 氯、盐
光气等
股份有 酸生
控股子 山东德 化工产 5,800 万 47,229, 28,504,
限公司 产、销 81.43% 81.43% 是
公司 州 品生产 元 400.00 791.75
（简称" 售（凭
销售
山东天 生产许
安"） 可证生
产）等
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 191,769.32 -- -- 116,735.99
人民币 -- -- 191,769.32 -- -- 116,735.99
银行存款： -- -- 536,453,478.35 -- -- 64,993,981.32
人民币 -- -- 500,578,676.11 -- -- 59,071,248.28
63
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
6.17870000
美元 5,806,205.55 35,874,802.24 942,285.11 6.29 5,922,733.04
1
其他货币资金： -- -- 14,540,352.40 -- -- 10,296,434.93
人民币 -- -- 13,132,547.34 -- -- 10,296,434.93
美元 227,848.10 6.17870002 1,407,805.06
合计 -- -- 551,185,600.07 -- -- 75,407,152.24
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 62,077,432.87 49,847,887.08
合计 62,077,432.87 49,847,887.08
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东晨鸣纸业集团股份
2013 年 04 月 09 日 2013 年 10 月 09 日 1,800,000.00
有限公司
山东瑞中医药有限公司 2013 年 06 月 26 日 2013 年 12 月 26 日 1,500,000.00
扬中兴盟纸制品有限公
2013 年 05 月 06 日 2013 年 08 月 06 日 1,800,000.00
司
无锡信诺维国际贸易有
2013 年 05 月 28 日 2013 年 11 月 28 日 1,093,800.00
限公司
漳州福和应用材料科技
2013 年 03 月 29 日 2013 年 09 月 28 日 2,000,000.00
有限公司
合计 -- -- 8,193,800.00 --
64
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 4,768,131.4 4,768,131.4 4,768,131
1.86% 100% 1.94% 4,768,131.43 100%
提坏账准备的应收账款 3 3 .43
按组合计提坏账准备的应收账款
250,108,71 14,493,753. 239,981,4 13,760,040.6
其中：组合 1 97.55% 5.79% 97.76% 5.73%
3.92 19 62.00 3
组合 2 965,861.08 0.38%
251,074,57 14,493,753. 239,981,4 13,760,040.6
组合小计 97.76% 5.73%
5.00 19 62.00 3
单项金额虽不重大但单
737,302.5
项计提坏账准备的应收 559,502.52 0.22% 559,502.52 100% 0.3% 737,302.52 100%
2
账款
256,402,20 19,821,387. 245,486,8 19,265,474.5
合计 -- -- -- --
8.95 14 95.95 8
应收账款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因拖欠货款发生诉
合肥金钟纸业股份有限公司 4,768,131.43 4,768,131.43 100%
讼
合计 4,768,131.43 4,768,131.43 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
65
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
245,662,781.61 95.81% 12,383,429.75 232,826,008.79 97.01% 11,641,300.44
1 年以内小计 245,662,781.61 95.81% 12,383,429.75 232,826,008.79 97.01% 11,641,300.44
1至2年 1,329,440.81 0.52% 132,944.08 4,261,408.44 1.78% 426,140.85
2至3年 954,368.20 0.37% 286,310.46 1,362,189.97 0.57% 408,656.99
3 年以上 2,162,123.30 0.84% 1,691,068.90 1,531,854.80 0.64% 1,283,942.35
3至4年 701,222.57 0.27% 350,611.29 253,715.96 0.11% 126,857.99
4至5年 1,196,485.57 0.47% 1,076,042.45 605,272.41 0.25% 484,217.93
5 年以上 264,415.16 0.1% 264,415.16 672,866.43 0.28% 672,866.43
合计 250,108,713.92 -- 14,493,753.19 239,981,462.00 -- 13,760,040.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
滨州市北海化工有限公
99,522.00 99,522.00 100%
司
恒力热电 49,550.12 49,550.12 100%
清泉化工 41,659.80 41,659.80 100%
武城康达化工 229,460.00 229,460.00 100%
淄博净水剂厂 139,310.60 139,310.60 100%
合计 559,502.52 559,502.52 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
PT. Eka Chemicals
非关联方 6,740,908.03 一年以内 2.85%
Indonesia
INTERQUIM S.A 非关联方 4,196,257.38 一年以内 1.77%
66
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
无锡信诺维国际贸易有
非关联方 12,316,740.00 一年以内 5.21%
限公司
吉安集团股份有限公司 非关联方 6,498,379.43 一年以内 2.75%
湖北瑞锶科技有限公司 非关联方 6,352,295.00 一年以内 2.69%
合计 -- 36,104,579.84 -- 15.27%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 6,853,017.24 6.79% 826,164.90 12.06% 4,776,496.46 26.07% 696,521.97 14.58%
94,013,930.7 13,545,398.8
组合 2 93.21% 73.93%
6 5
100,866,948. 18,321,895.3
组合小计 100% 826,164.90 12.06% 100% 696,521.97 3.8%
00 1
100,866,948. 18,321,895.3
合计 -- 826,164.90 -- -- 696,521.97 --
00 1
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
2,146,824.85 31.33% 107,341.24 534,642.19 11.19% 26,732.12
1 年以内小计 2,146,824.85 31.33% 107,341.24 534,642.19 11.19% 26,732.12
67
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 3,753,416.07 54.77% 375,341.60 3,286,077.95 68.8% 328,607.79
2至3年 823,000.00 12.01% 246,900.00 842,000.00 17.63% 252,600.00
3 年以上 129,776.32 1.89% 96,582.06 113,776.32 2.38% 88,582.06
3至4年 24,130.00 0.35% 12,065.00 8,130.00 0.17% 4,065.00
4至5年 105,646.32 1.54% 84,517.06 105,646.32 2.21% 84,517.06
合计 6,853,017.24 -- 826,164.90 4,776,496.46 -- 696,521.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
苏州出口退税 非关联方 9,200,520.65 1 年以内 9.2%
天吉生物全体股东 关联方 79,158,887.82 1 年以内 79.13%
鲍烨华 非关联方 1,081,820.44 1 至 2 年 1.08%
临盘街道办 非关联方 640,000.00 2-3 年 0.64%
临盘地税 非关联方 600,000.00 2-3 年 0.6%
合计 -- 90,681,228.91 -- 90.64%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 57,030,442.54 99.69% 37,333,026.80 78.24%
1至2年 179,064.80 0.25% 10,341,769.34 21.67%
2至3年 40,000.00 0.06% 40,000.00 0.08%
合计 57,249,507.34 -- 47,714,796.14 --
预付款项账龄的说明
不适用
68
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
东马棕榈工业（张家港）
非关联关系 5,240,253.84 一年以内 尚未收到货物
有限公司
临邑县土地储备交易中
非关联关系 1,310,000.00 一年以内 土地预付款
心
如皋市双马化工有限公
非关联关系 1,551,011.50 一年以内 尚未收到货物
司
南通市康桥油脂有限公
非关联关系 1,481,500.00 一年以内 尚未收到货物
司
江苏省电力公司苏州供
非关联关系 2,522,410.99 一年以内 电力尚未使用
电公司电费过渡户
合计 -- 12,105,176.33 -- --
预付款项主要单位的说明
不适用
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,559,898.97 53,559,898.97 46,817,705.48 46,817,705.48
在产品 26,358,093.16 26,358,093.16 14,546,087.96 14,546,087.96
库存商品 61,273,970.38 350,441.60 60,923,528.78 61,517,583.97 350,441.60 61,167,142.37
周转材料 12,388,352.33 6,360.00 12,381,992.33 13,424,653.90 6,360.00 13,418,293.90
发出商品 7,525,715.55 7,525,715.55 4,846,243.12 4,846,243.12
委托加工物资 683,626.63 683,626.63 2,088,467.68 2,088,467.68
合计 161,789,657.02 356,801.60 161,432,855.42 143,240,742.11 356,801.60 142,883,940.51
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
69
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库存商品 350,441.60 350,441.60
周转材料 6,360.00 6,360.00
合 计 356,801.60 356,801.60
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
货龄过久，账面成本大于可变
库存商品
现净值
货龄过久，账面成本大于可变
周转材料
现净值
存货的说明
不适用
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 369,376.03 902,664.38
合计 369,376.03 902,664.38
其他流动资产说明
不适用
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
临邑县农
村信用合 2,860,000 2,860,000 2,860,000
成本法
作联社 .00 .00 .00
（注）
合计 -- 2,860,000 2,860,000 2,860,000 -- -- --
70
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.00 .00 .00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
对临邑县农村信用合作联社的投资，系子公司山东天安对该单位的投资，该股权属于投资股，无表决权，以成本法核算。
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,776,384.84 2,776,384.84
1.房屋、建筑物 2,776,384.84 2,776,384.84
2.土地使用权 0.00 0.00
二、累计折旧和累计
1,092,239.49 65,939.14 1,158,178.63
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,092,239.49 65,939.14 1,158,178.63
2.土地使用权 0.00
三、投资性房地产账
1,684,145.35 -65,939.14 1,618,206.21
面净值合计
1.房屋、建筑物 1,684,145.35 -65,939.14 1,618,206.21
2.土地使用权 0.00 0.00
四、投资性房地产减
0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00
2.土地使用权 0.00
五、投资性房地产账
1,684,145.35 -65,939.14 1,618,206.21
面价值合计
1.房屋、建筑物 1,684,145.35 -65,939.14 1,618,206.21
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 65,939.14
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
71
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 533,411,990.81 13,379,610.63 9,887,681.20 536,903,920.24
其中：房屋及建筑物 183,781,768.93 1,283,433.26 0.00 185,065,202.19
机器设备 297,865,674.68 8,813,425.31 8,091,915.03 298,587,184.96
运输工具 14,408,739.29 467,463.68 1,752,546.00 13,123,656.97
电子设备及其他 37,355,807.91 2,815,288.38 43,220.17 40,127,876.12
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 114,615,956.31 23,048,763.60 1,940,663.66 135,724,056.25
其中：房屋及建筑物 22,512,816.93 4,041,781.37 0.00 26,554,598.30
机器设备 71,084,104.44 15,349,134.35 190,947.00 86,242,291.79
运输工具 8,542,383.06 1,283,027.03 1,694,660.50 8,130,749.59
电子设备及其他 12,476,651.88 2,374,820.85 55,056.16 14,796,416.57
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 418,796,034.50 -- 401,179,863.99
其中：房屋及建筑物 161,268,952.00 -- 158,510,603.89
机器设备 226,781,570.24 -- 212,344,893.17
运输工具 5,866,356.23 -- 4,992,907.38
电子设备及其他 24,879,156.03 -- 25,331,459.55
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 418,796,034.50 -- 401,179,863.99
其中：房屋及建筑物 161,268,952.00 -- 158,510,603.89
机器设备 226,781,570.24 -- 212,344,893.17
运输工具 5,866,356.23 -- 4,992,907.38
电子设备及其他 24,879,156.03 -- 25,331,459.55
本期折旧额 23,048,763.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 785,342.73 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
纳百园新建车间 近期完工，产权证书尚未办理 2013 年底
纳百园冷冻车间 11 年 4 月完工， 产权证书尚未办理 2013 年底
72
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固定资产说明
不适用
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
纳百园二期基建项目工程 77,065,416.67 77,065,416.67 56,545,335.91 0.00 56,545,335.91
天禾化学生产线安装工程 2,227,598.30 2,227,598.30 0.00
山东天安二期基建项目工程 42,697,819.62 42,697,819.62 33,588,029.82 33,588,029.82
三车间 32,384.00 32,384.00 321,340.82 0.00 321,340.82
本公司污水处理及其他公共
工程
本公司其他零星项目 458,911.00 458,911.00 491,295.00 491,295.00
本公司生产线改造工程
本公司原料药车间改扩建工
21,017,939.01 21,017,939.01
程
合计 143,500,068.60 143,500,068.60 90,946,001.55 90,946,001.55
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
纳百园
二期基 107,418, 56,545,3 20,520,0 77,065,4
建项目 000.00 35.91 80.76 16.67
工程
山东天
安二期 281,537, 33,588,0 9,109,78 42,697,8
基建项 800.00 29.82 9.80 19.62
目工程
388,955, 90,133,3 29,629,8 119,763,
合计 -- -- -- --
800.00 65.73 70.56 236.29
在建工程项目变动情况的说明
73
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不适用
12、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料和设备 8,788,348.47 6,656,900.88 9,377,562.36 6,067,686.99
合计 8,788,348.47 6,656,900.88 9,377,562.36 6,067,686.99
工程物资的说明
不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 121,113,326.73 12,912,006.45 134,025,333.18
1、土地使用权 71,908,573.12 6,500,033.00 78,408,606.12
2、非专利技术 48,836,898.22 6,307,699.97 55,144,598.19
3、软件 367,855.39 104,273.48 472,128.87
二、累计摊销合计 26,186,577.02 4,714,560.88 30,901,137.90
1、土地使用权 5,150,229.78 813,039.49 5,963,269.27
2、非专利技术 20,881,490.90 3,865,978.09 24,747,468.99
3、软件 154,856.34 35,543.30 190,399.64
三、无形资产账面净值合计 94,926,749.71 8,197,445.57 103,124,195.28
1、土地使用权 66,758,343.34 5,686,993.51 72,445,336.83
2、非专利技术 27,955,407.32 2,441,721.88 30,397,129.20
3、软件 212,999.05 68,730.18 281,729.23
1、土地使用权
2、非专利技术
3、软件
无形资产账面价值合计 94,926,749.71 8,197,445.57 103,124,195.28
1、土地使用权 66,758,343.34 5,686,993.50 72,445,336.83
2、非专利技术 27,955,407.32 2,441,721.88 30,925,246.66
3、软件 212,999.05 68,730.18 281,729.23
本期摊销额 4,186,443.44 元。
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
4-溴甲基喹啉酮生
407,042.04 407,042.04
产技术
L-2-氨基丁酰胺生
1,223,226.21 1,223,226.21
产技术
LPAM 生产技术 1,307,233.77 1,307,233.77
胞磷胆碱生产技术 4,521,691.94 4,521,691.94
硫酸氢氯吡格雷生
1,235,612.20 1,031,860.38 2,267,472.58
产技术
四号醇生产技术 970,670.66 970,670.66
莫西沙星生产技术 532,235.20 532,235.20
AKD 连续化生产技
24,314.68 24,314.68
术
LPG.樟脑磺酸盐 206,777.57 206,777.57
磺酰哌嗪 519,961.01 519,961.01
葡辛胺技改 317,738.45 317,738.45
TBDCS 324,508.38 324,508.38
[001]对羟基苯甲醇 1,439,191.27 1,439,191.27
[002]磺酰哌嗪 1,116,687.89 1,116,687.89
合计 10,222,026.70 4,956,724.95 15,178,751.65
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 70.38%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
不适用
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并-纳百园 33,829,463.14 33,829,463.14
非同一控制下企业合并-山东天
29,649,529.22 29,649,529.22
安
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合计 63,478,992.36 63,478,992.36
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉 63,478,992.36 元是本公司 2011 年收购纳百园与山东天安股权形成，截至 2013 年 6 月 30 日，纳百园与山东天安经营状
况良好，经测试相关商誉不存在减值，不需要计提减值准备。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,265,038.43 4,268,706.01
安全生产费 584,833.58 576,605.82
小计 4,849,872.01 4,845,311.83
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并可辨认资产公允价值与
3,844,625.36 4,013,907.67
账面价值差异
小计 3,844,625.36 4,013,907.67
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
76
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递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,849,872.01 4,845,311.83
递延所得税负债 3,844,625.36 4,013,907.67
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
不适用
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,961,996.56 669,985.67 20,631,982.23
二、存货跌价准备 356,801.60 356,801.60
六、投资性房地产减值准备 0.00
合计 20,318,798.16 669,985.67 20,988,783.83
资产减值明细情况的说明
不适用
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 16,500,000.00 16,500,000.00
保证借款 90,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 307,000,000.00 252,000,000.00
合计 413,500,000.00 288,500,000.00
短期借款分类的说明
不适用
18、应付票据
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 62,500,000.00 15,500,000.00
合计 62,500,000.00 15,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
不适用
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
采购款 174,939,380.54 136,684,471.00
合计 174,939,380.54 136,684,471.00
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 14,443,065.35 3,230,415.39
合计 14,443,065.35 3,230,415.39
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,072,428.30 36,562,438.27 36,878,728.33 2,756,138.24
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 2,776,717.88 2,776,717.88 0.00
三、社会保险费 0.00 8,853,236.53 8,853,236.53 0.00
其中：①医疗保险费 0.00 976,892.64 976,892.64 0.00
②基本养老保险费 0.00 7,242,920.40 7,242,920.40 0.00
③年金缴费 0.00 43,898.40 43,898.40 0.00
④失业保险费 0.00 221,904.62 221,904.62 0.00
⑤工伤保险费 0.00 138,447.51 138,447.51 0.00
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⑥生育保险费 0.00 229,172.96 229,172.96 0.00
四、住房公积金 0.00 566,129.27 566,129.27 0.00
五、辞退福利 0.00 9,000.00 9,000.00
六、其他 0.00 126,772.04 126,772.04
合计 3,072,428.30 48,894,293.99 49,210,584.05 2,756,138.24
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 119,772.04 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 9,000.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
不适用
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,397,201.26 3,007,090.99
企业所得税 4,302,098.30 7,828,170.00
个人所得税 -37,281.70 849,190.99
城市维护建设税 268,793.73 153,800.49
教育费附加 -172,458.54 80,241.48
地方教育费附加 234,862.43 53,494.32
土地使用税 120,585.50 209,122.25
房产税 -345,723.64 159,707.08
土地增值税
印花税 22,285.50 37,207.20
其他税金 374.86 2,278.39
合计 7,790,737.70 12,380,303.19
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
房产税345,723.64为天马精化报告期预交的房产税。
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 41,129.03
短期借款应付利息 312,963.88
合计 354,092.91
应付利息说明
79
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不适用
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
苏州市吴中创业投资有限公司 418,950.00 418,950.00
天安化工少数股东 2,692,650.00
合计 3,111,600.00 418,950.00 --
应付股利的说明
苏州市吴中创业投资有限公司系子公司中科天马应付少数股东股利。
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
收购天安化工的股权转让款 1,719,730.00 1,719,730.00
其他往来 4,828,701.74 1,122,243.62
合计 6,548,431.74 2,841,973.62
（2）金额较大的其他应付款说明内容
2012年度2月份及4月份，本公司分别与山东天安的股东山东开来投资有限公司、冯如泉及其他个人股东签订《股权转让
协议》，共计受让山东天安股份1722775万股，其中从山东开来受让66.30万股，每股价格4.26元，从冯如泉等个人股东受让
1656.475万股，每股价格6.80元，以上股权转让款共计11546.468万元。截至2013年6月30日，尚未支付股权转让款171.97万元。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
长期借款分类的说明
不适用
80
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
临邑县农村 2012 年 03 月 2014 年 03 月 25,000,000.0
人民币元 10.5%
信用合作联 14 日 13 日 0
25,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
已提前归还。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 240,000,000.00 45,650,000.00 45,650,000.00 285,650,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
经中国证监会证监许可[2013]598 号文件核准，公司于 2013 年 5 月向 8 名特定投资者发行人民币普通股（A 股）45,650,000
股，募集资金总额为人民币 479,325,000.00 元，扣除发行费用人民币 13,360,498.70 元后，实际募集资金净额为人民币
465,964,501.30 元。以上募集资金已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)于 2013 年 5 月 31 日出具的致同验字（2013）第
320ZA0167 号《苏州天马精细化学品股份有限公司验资报告》验证确认。
根据公司第二届董事会第三十四次会议决议和 2012 年第七次临时股东大会决议，公司行政部门到苏州工商行政管理局
办理了工商变更登记手续，并于 2013 年 7 月 16 日领取了江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司注
册资本和实收资本由 24,000 万元人民币变更为 28,565 万元人民币。
28、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
安全生产费（元） 602,417.24 1,361,914.91 1,329,003.86 629,100.31
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 227,512,858.75 420,314,501.30 666,495,801.52
其他资本公积 18,668,441.47
81
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 246,181,300.22 420,314,501.30 666,495,801.52
资本公积说明
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,224,465.06 22,224,465.06
合计 22,224,465.06 22,224,465.06
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
不适用
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 220,268,350.78 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 220,268,350.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,888,286.62 --
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
利润分配 36,000,000.00
期末未分配利润 213,156,637.40 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
不适用
82
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32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 481,780,492.77 470,930,685.57
其他业务收入 18,993,853.96 60,856,496.06
营业成本 406,382,814.78 422,326,338.76
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
AKD 系列造纸化学品 176,301,728.41 152,363,670.88 197,496,775.22 156,154,528.85
其他造纸化学品 75,937,823.69 52,680,224.73 79,608,276.94 55,570,094.07
医药中间体 124,109,565.39 94,777,765.41 98,733,326.04 87,436,431.75
农药中间体 69,449,253.13 58,907,602.28 57,467,227.74 50,325,817.79
光气衍生品及光气加工 14,283,483.26 13,598,100.76 21,204,826.40 17,220,238.23
其他 21,698,638.89 17,236,886.17 16,420,253.23 12,174,852.82
合计 481,780,492.77 389,564,250.23 470,930,685.57 378,881,963.51
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
AKD 系列造纸化学品 176,301,728.41 152,363,670.88 197,496,775.22 156,154,528.85
其他造纸化学品 75,937,823.69 52,680,224.73 79,608,276.94 55,570,094.07
医药中间体 124,109,565.39 94,777,765.41 98,733,326.04 87,436,431.75
农药中间体 69,449,253.13 58,907,602.28 57,467,227.74 50,325,817.79
光气衍生品及光气加工 14,283,483.26 13,598,100.76 21,204,826.40 17,220,238.23
其他 21,698,638.89 17,236,886.17 16,420,253.23 12,174,852.82
合计 481,780,492.77 389,564,250.23 470,930,685.57 378,881,963.51
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 300,417,133.22 252,365,508.24 313,597,436.44 245,847,448.65
国外 181,363,359.55 137,198,741.99 157,333,249.13 133,034,514.86
合计 481,780,492.77 389,564,250.23 470,930,685.57 378,881,963.51
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,546,441.18 4.5%
第二名 21,801,888.21 4.35%
第三名 20,490,165.37 4.09%
第四名 14,620,991.65 2.92%
第五名 14,561,057.75 2.91%
合计 94,020,544.16 18.77%
营业收入的说明
不适用
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 62,464.79 48,829.08
城市维护建设税 879,928.00 1,118,286.13
教育费附加 681,667.29 903,584.16
合计 1,624,060.08 2,070,699.37 --
营业税金及附加的说明
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,192,688.29 11,331,591.25
职工薪酬 2,434,457.02 2,328,896.41
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包装物摊销 233,504.28 437,935.91
差旅费 714,171.56 662,010.40
其他 2,052,362.33 2,214,666.26
合计 16,627,183.48 16,975,100.23
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,666,073.96 14,458,704.49
无形资产摊销 4,677,603.43 3,748,440.57
研发费用 2,086,488.50 4,485,021.74
业务招待费 2,287,676.69 1,762,398.10
折旧费 2,932,453.86 2,665,000.30
中介机构服务费 314,544.64 1,251,051.36
税费 1,875,260.19 1,743,551.88
其他 8,971,586.01 3,634,991.01
合计 33,811,687.28 33,749,159.45
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,173,534.69 8,286,252.94
减：利息收入 -3,619,582.28 -1,385,813.72
承兑汇票贴息
汇兑损失 1,813,890.26
减：汇兑收益 -432,461.43
手续费及其他 297,270.09 339,874.03
合计 7,665,112.76 6,807,851.82
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
85
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成本法核算的长期股权投资收益 180,180.00 150,150.00
其他 1,294.53
合计 180,180.00 151,444.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
临邑县农村信用合作联社 180,180.00 150,150.00
合计 180,180.00 150,150.00 --
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 669,985.67 3,642,940.53
合计 669,985.67 3,642,940.53
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 194,104.56 24,536.17
其中：固定资产处置利得 194,104.56 194,104.56
无形资产处置利得 24,536.17
政府补助 3,138,700.00 5,994,413.00 3,138,700.00
其他 27,993.46 184,658.48 27,993.46
合计 3,360,798.02 6,203,607.65 3,360,798.02
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
南通市化工园区招商引资补贴 3,902,688.00
恶性肿瘤新药临床研究 1,499,200.00
86
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
吴中区财政纳税大户奖金 105,525.00
6,6-二溴青霉烷亚砜酸二甲苯酯 100,000.00
（DBSO）创新工艺技术研究
人才项目资助经费 328,800.00 100,000.00
多肽药物研发及中试公共服务平
100,000.00
台
南通市名牌奖励费 30,000.00
如东县级科技专项经费 30,000.00
2011 年度安全生产专项资金 30,000.00
木渎镇财政款 25,000.00
博士集聚计划 25,000.00
财政能源审计补贴 20,000.00
服务外包产业奖励 15,500.00
吴中区科技进步二等奖 10,000.00
专利补贴 1,500.00
转型升级专项经费 100,000.00
外贸稳增长奖励 100,000.00
县级科技专项经费 209,100.00
商务发展专项资金 110,000.00
环保补贴 10,000.00
收吴中区地方财政库款 35,000.00
收木渎镇财政科技经费款 874,800.00
专利补贴及成果鉴定、重点新产
20,000.00
品奖励
名牌奖励费 20,000.00
其他 41,000.00
企业扶持基金 1,000,000.00
财政局奖金 290,000.00
合计 3,138,700.00 5,994,413.00 --
营业外收入说明
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
87
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非流动资产处置损失合计 293.08
其中：固定资产处置损失 33,309.91 293.08 33,309.91
对外捐赠 506,500.00 40,000.00 506,500.00
地方性基金支出 181,760.00
其他 270,920.77 338,069.34 270,920.77
合计 810,730.68 560,122.42 810,730.68
营业外支出说明
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,267,251.64 11,176,011.60
递延所得税调整 -324,695.87 -1,128,252.71
合计 7,942,555.77 10,047,758.89
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 28,888,286.62 40,112,753.87
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,268,587.63 10,201,713.68
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 P2=P1-F 27,619,698.99 29,911,040.19
净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 P4
东的净利润的影响
期初股份总数 S0 240,000,000.00 120,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 45,650,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 1.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/ 247,608,333.33 120,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
88
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加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增 X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 247,608,333.33 120,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.12 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 Y2=P2/S 0.11 0.25
股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.12 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 Y4=（P2＋P4）/X2 0.11 0.25
股收益
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助 3,138,700.00
利息收入 3,619,582.28
收到其他单位往来款 3,706,458.12
合计 10,464,740.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用、营业费用中的付现费用 34,418,557.70
支付的银行承兑保证金 4,243,917.47
其他 2,914,601.78
合计 41,577,076.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明
89
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,781,194.25 41,962,262.34
加：资产减值准备 669,985.67 3,642,940.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,114,702.74 16,726,500.88
无形资产摊销 4,714,560.88 4,096,758.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-166,892.86 -7,513,028.04
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,358.27
90
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财务费用（收益以“－”号填列） 10,987,424.95 7,853,791.51
投资损失（收益以“－”号填列） -180,180.00 -151,444.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,560.18 -984,788.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -169,282.31 -143,464.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,877,918.77 -1,110,803.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,275,782.99 -82,595,816.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,205,696.33 52,728,592.70
其他 1,361,914.91 -2,306,043.63
经营活动产生的现金流量净额 91,173,220.89 34,119,933.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 536,645,247.67 118,407,087.08
减：现金的期初余额 65,110,717.31 134,704,726.58
现金及现金等价物净增加额 471,534,530.36 -16,297,639.49
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 536,645,247.67 65,110,717.31
其中：库存现金 191,769.32 116,735.99
可随时用于支付的银行存款 536,453,478.35 64,993,981.32
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额 536,645,247.67 65,110,717.31
现金流量表补充资料的说明
91
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
对医药、化
工、房地
产、酒店旅
游、轻工行
苏州天马 业的投资
77054006-
医药集团 控股股东 有限公司 苏州市 徐仁华 及管理，生 10,000.00 40.88% 40.88% 徐仁华
2
有限公司 物医药、化
工产品的
技术研究、
技术咨询、
技术转让
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
天禾化学品
造纸化学品
（苏州）有 控股子公司 有限公司 苏州市 郁其平 3000 万元 100% 100% 60828849-5
生产
限公司
苏州中科天
药物中间体
马肽工程中 控股子公司 有限公司 苏州市 徐敏 1000 万元 60.5% 60.5% 77322495-4
研发
心有限公司
南通市纳百 丙二氰等化
园化工有限 控股子公司 有限公司 南通市 任海峰 工产品生产 4000 万元 100% 100% 666819485
公司 销售
山东天安化 光气等化工
股份有限公
工股份有限 控股子公司 山东德州 徐敏 产品生产销 5800 万元 81.43% 81.43% 676838933
司
公司 售
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
苏州天马医药集团天吉生物制药有限公 同一母公司控制 72053894-1
92
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司
董事、总经理、董事会秘书 关键管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
苏州天马精细化学 山东天安化工股份
30,000,000.00 2013 年 01 月 28 日 2014 年 01 月 27 日 否
品股份有限公司 有限公司
苏州天马精细化学 天禾化学品（苏州）
40,000,000.00 2013 年 04 月 15 日 2016 年 04 月 14 日 否
品股份有限公司 有限公司
苏州天马精细化学 南通市纳百园化工
20,000,000.00 2013 年 01 月 28 日 2014 年 01 月 27 日 否
品股份有限公司 有限公司
关联担保情况说明
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天吉生物制药有限
其他应收款 79,158,887.82 0.00
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司第二届董事会第三十三次会议决议和公司 2013 年第一次临时股东大会会议决议，公司使用自筹资金收购了苏
州天立原料药有限公司（以下简称“天立原料药”）股东 100%股权。（具体详见公司 2013-023 号公告），现天立原料药已于
2013 年 7 月 5 日在工商行政管理部门办理完相关股权转让备案登记手续，并取得了苏州市吴中区工商行政管理局换发的《企
业法人营业执照》。
93
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1 147,490,713.16 100% 8,507,560.31 5.77% 144,086,666.70 100% 8,124,035.33 5.64%
组合 2
组合小计 147,490,713.16 100% 8,507,560.31 5.77% 144,086,666.70 100% 8,124,035.33 5.64%
合计 147,490,713.16 -- 8,507,560.31 -- 144,086,666.70 -- 8,124,035.33 --
应收账款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 145,400,827.08 98.58% 7,354,762.22 140,015,416.99 97.17% 7,000,770.85
1 年以内小
145,400,827.08 98.58% 7,354,762.22 140,015,416.99 97.17% 7,000,770.85
计
1至2年 278,925.40 0.19% 27,892.54 2,465,234.27 1.71% 246,523.43
2至3年 467,235.20 0.32% 140,170.56 814,603.61 0.57% 244,381.08
3 年以上 1,343,725.48 0.91% 984,734.99 791,411.83 0.55% 632,359.97
3至4年 477,094.74 0.32% 238,547.37 112,542.98 0.08% 56,271.49
4至5年 602,215.58 0.41% 481,772.46 513,901.87 0.36% 411,121.50
94
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 264,415.16 0.18% 264,415.16 164,966.98 0.11% 164,966.98
合计 147,490,713.16 -- 8,507,560.31 144,086,666.70 -- 8,124,035.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
PT. Eka Chemicals
非关联方 6,740,908.03 一年以内 0.05%
Indonesia
TIANHE(HK)INVESTM
非关联方 10,060,023.75 一年以内 0.07%
ENT LIMITED
CATEXEL LIMITED 非关联方 6,111,076.75 一年以内 0.04%
INTERQUIM S.A 非关联方 4,196,257.38 一年以内 0.03%
无锡信诺维国际贸易有
非关联方 12,316,740.00 一年以内 0.09%
限公司
合计 -- 39,425,005.91 -- 0.28%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
95
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其中：组合 1 389,775.21 0.06% 19,488.76 5% 6,000.00 0.01% 1,800.00 30%
99.94 99.99
组合 2 617,627,065.90 74,185,644.77
% %
组合小计 618,016,841.11 100% 19,488.76 74,191,644.77 100% 1,800.00
合计 618,016,841.11 -- 19,488.76 -- 74,191,644.77 -- 1,800.00 --
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 389,775.20 100% 19,488.76
1 年以内小计 389,775.20 100% 19,488.76
1至2年 3,000.00 50% 300.00
3 年以上 3,000.00 50% 1,500.00
3至4年 3,000.00 50% 1,500.00
合计 389,775.20 -- 19,488.76 6,000.00 -- 1,800.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
96
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
山东天安 关联方 373,075,282.69 1 年以内 60.37%
李朋 非关联方 58,510.00 1 年以内 0.01%
出口退税 非关联方 9,200,520.65 1 年以内 1.49%
天吉生物全体股东 关联方 79,158,887.82 1 年以内 12.81%
纳百园 关联方 152,069,584.49 1 年以内 24.61%
合计 -- 613,562,785.65 -- 99.29%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
天禾化学
47,419,79 47,419,79 47,419,79
品（苏州）成本法 100% 100%
7.77 7.77 7.77
有限公司
苏州中科
天马肽工 6,236,750 6,236,750 6,236,750
成本法 60.5% 60.5%
程中心有 .00 .00 .00
限公司
南通市纳
80,000,00 80,000,00 80,000,00
百园化工 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
97
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东天安
223,616,6 222,864,6 222,864,6 11,807,35
化工股份 成本法 81.43% 81.43%
80.00 80.00 80.00 0.00
有限公司
357,273,2 356,521,2 356,521,2 11,807,35
合计 -- -- -- --
27.77 27.77 27.77 0.00
长期股权投资的说明
不适用
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 273,594,459.68 281,207,485.71
其他业务收入 38,805,221.28 70,567,268.07
合计 312,399,680.96 351,774,753.78
营业成本 265,260,297.81 294,099,607.60
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
AKD 系列造纸化学品 149,068,021.12 129,145,039.27 182,199,979.21 152,244,857.57
其他造纸化学品 380,229.20 326,356.96 2,558,510.80 1,905,192.01
医药中间体 124,146,209.36 98,905,313.11 96,448,995.70 87,262,117.30
合计 273,594,459.68 228,376,709.34 281,207,485.71 241,412,166.88
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
AKD 系列造纸化学品 149,068,021.12 129,145,039.27 182,199,979.21 152,244,857.57
其他造纸化学品 380,229.20 326,356.96 2,558,510.80 1,905,192.01
医药中间体 124,146,209.36 98,905,313.11 96,448,995.70 87,262,117.30
合计 273,594,459.68 228,376,709.34 281,207,485.71 241,412,166.88
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 115,912,736.17 108,944,466.69 143,871,650.54 125,994,915.86
国外 157,681,723.51 119,432,242.65 137,335,835.17 115,417,251.02
合计 273,594,459.68 228,376,709.34 281,207,485.71 241,412,166.88
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 22,546,441.18 0.07%
第二名 20,490,165.37 0.07%
第三名 13,478,974.36 0.04%
第四名 12,409,457.36 0.04%
第五名 8,781,928.66 0.03%
合计 77,706,966.93 0.25%
营业收入的说明
不适用
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,807,350.00 302,500.00
合计 11,807,350.00 302,500.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
苏州中科天马肽工程中心有限公司 302,500.00
山东天安化工股份有限公司 11,807,350.00
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合计 11,807,350.00 302,500.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,866,330.83 20,695,360.62
加：资产减值准备 401,213.74 976,846.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,327,426.39 8,681,644.00
无形资产摊销 4,089,243.97 4,300,539.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-166,892.86 -7,488,784.95
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,408,447.19 5,704,982.33
投资损失（收益以“－”号填列） -302,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,182.06 -146,526.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,405,739.33 12,051,567.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -572,067,768.06 -64,452,461.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,091,259.91 4,397,510.17
经营活动产生的现金流量净额 113,690,958.04 -15,581,822.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 61,301,357.40 80,891,810.64
减：现金的期初余额 57,552,463.70 111,052,973.00
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 2,504976.23 -30,161,162.35
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,138,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -588,632.66
100
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：所得税影响额 634,447.55
少数股东权益影响额（税后） 647,032.16
合计 1,268,587.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.55% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.4% 0.11 0.11
的净利润
101
苏州天马精细化学品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人徐仁华先生、主管会计工作负责人熊四华先生、会计机构负责
人熊四华先生签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露报刊《证券时报》、《中国证券报》上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、载有公司法定代表人签名的2013年半年度报告全文原件；
五、以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。
苏州天马精细化学品股份有限公司
法定代表人：
徐仁华
二〇一三年八月十五日
102