审计报告
金陵华软科技股份有限公司
容诚审字[2021] 210Z0084 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告
2 资产负债表 1
3 利润表 2
4 现金流量表 3
5 所有者权益变动表 4
6 财务报表附注 5-121
审 计 报 告
容诚审字[2021]210Z0084 号
金陵华软科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金陵华软科技股份有限公司（以下简称华软科技公司）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华软科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华软科技公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注之“三、21、长期资产减值”，“五、21、商
誉”，以及“六、1、非同一控制下企业合并”。
1、事项描述
截至 2020 年 12 月 31 日，华软科技因收购子公司产生的商誉原值 104,018.47
万元，商誉减值准备 9,750.48 万元，商誉账面价值占总资产比例达 32.75%。由于
商誉对财务报表影响重大，商誉减值测试涉及复杂的管理层判断和估计，在预测
未来现金流量现值方面包括对收入预测值、预测期与稳定期的增长率、折现率所
作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，
因此，我们将商誉减值确定作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值实施的审计程序主要包括：
（1）了解管理层与商誉减值测试的控制程序，包括复核管理层对资产组的认
定和商誉的分摊方法；
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）参考行业惯例，评估管理层商誉减值测试的估值方法的适当性；
（4）复核管理层预测未来现金流量所引用数据的合理性，包括预计营业收入、
营业成本、相关费用以及增长率；
（5）评价管理层商誉减值测试涉及的关键假设的恰当性，包括无风险报酬率
以及折现率；
（6）重新测算未来现金流量净现值的计算是否准确。
（二）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注之“三、25、收入确认原则和计量方法”，
“五、46、营业收入和营业成本”，以及“十四、4、营业收入和营业成本”。
1、事项描述
华软科技系公开发行股份的上市公司，营业收入是华软科技公司关键业绩
指标之一。由于收入存在计入不正确的会计期间或收入被操纵的固有风险，因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性；
（2）选取样本，检查销售合同，复核重要条款，评价公司收入确认方式和
时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）选取样本，检查收入确认涉及的出库单、产品运输单、客户验收单、
销售发票、合同订单等支持性证据。
（4）选取样本，实施函证程序，函证内容包括应收账款或预收账款余额及
本期交易额。选取样本，对本年度重大客户进行电话访谈，核实交易的性质及
其真实性；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试程序，以评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
金陵华软科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其
他信息包括金陵华软科技股份有限公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金陵华软科技股份有限公司的持续经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算金陵华软科技股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金陵华软科技股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对金陵华软科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金陵华软科技股份有限公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就金陵华软科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
金陵华软科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称
“本公司”“华软科技”）是一家在江苏省注册，于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医
药集团精细化学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）3,000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股
票简称：天马精化，股票代码：002453）。
2018 年 6 月 13 日经公司 2018 年度第三次临时股东大会审议通过，公司名称变更
为“金陵华软科技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自 2018 年 6
月 27 日起，公司证券简称由“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。
2019 年 9 月 23 日，本公司控股股东舞福科技集团有限公司（以下简称“舞福科技”，
曾用名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软
投资”）、王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股
权转让协议》，八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技 100%股权。
受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公司控股
股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为 25.42%。公司实际控制人由王广宇先生
变更为张景明先生。
2020 年 11 月 2 日，本公司发行 207,114,117.00 股加支付现金购买北京奥得赛化学
有限公司（以下简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为 18.66%。
本公司统一社会信用代码为 913205007132312124，现有注册资本为人民币 77,841
万元，法定代表人为沈明宏先生，公司住所为江苏省苏州市吴中区木渎镇花苑东路 199-
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
1 号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、技术部、
质量部、采购部、销售部、财务部、审计部等部门，拥有天禾软件科技（苏州）有限公
司（以下简称"天禾软件"）、山东天安化工股份有限公司（以下简称"山东天安"）、南
通市纳百园化工有限公司（以下简称"纳百园"）等 24 家子公司及下属公司。
本公司及子公司（以下简称“本集团）主要经营活动为生产销售 AKD 系列及其他
造纸化学品、农药中间体、荧光增白剂、医药中间体、保健品、融资租赁与保理业务、
软件开发与销售、移动设备销售等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日召开第五
届董事会第 20 次会议决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 天禾软件科技（苏州）有限公司 天禾软件 100.00
2 苏州中科天马肽工程中心有限公司 中科天马 87.50
3 南通市纳百园化工有限公司 纳百园 100.00
4 山东天安化工股份有限公司 山东天安 87.43
5 天合（香港）投资有限公司 香港天合 100.00
6 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 新加坡天合 100.00
7 福建省力菲克药业有限公司 力菲克 51.00
8 苏州天康生物科技有限公司 苏州天康 51.00
9 北京天马金信供应链管理有限公司 北京天马 100.00
10 苏州天马恒建健康科技有限公司 恒建健康 100.00
11 珠海金陵华软投资管理有限公司 珠海金陵 100.00
12 余江县天骏投资管理有限公司 余江天骏 100.00
13 华软金信科技(苏州)有限公司 苏州天森 100.00
14 金陵恒健有限公司 金陵恒建 100.00
15 广州华津融资租赁有限公司 广州华津 100.00
16 深圳金信汇通商业保理有限公司 深圳金信 100.00
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
17 倍升互联（北京）科技有限公司 倍升北京 53.33
18 倍升互联（江苏）科技有限公司 倍升江苏 53.33
19 江苏创森智云信息科技有限公司 创森智云 53.33
20 北京奥得赛化学有限公司 奥得赛化学 98.94
21 沧州奥得赛化学有限公司 沧州奥得赛 98.94
22 武穴奥得赛化学有限公司 武穴奥得赛 98.94
23 天津奥得赛新材料科技有限公司 天津奥得赛 98.94
24 北京燕房奥得赛科技有限公司 燕房奥得赛 98.94
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
2020 年 11-
1 北京奥得赛化学有限公司 奥得赛化学 非同一控制下合并
12 月
2020 年 11-
2 沧州奥得赛化学有限公司 沧州奥得赛 非同一控制下合并
12 月
2020 年 11-
3 武穴奥得赛化学有限公司 武穴奥得赛 非同一控制下合并
12 月
2020 年 11-
4 天津奥得赛新材料科技有限公司 天津奥得赛 非同一控制下合并
12 月
2020 年 11-
5 北京燕房奥得赛科技有限公司 燕房奥得赛 非同一控制下合并
12 月
（3）本报告期内减少子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
2020 年 1-
1 镇江润港化工有限公司 润港化工 公司不再实施控制
11 月
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
公司于 2020 年 3 月 14 日发布公告，决定停止全资子公司南通市纳百园化工有限公
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
司和镇江润港化工有限公司生产经营活动。纳百园处于非持续经营状态，采用公允价值
与成本孰低的基础编制 2020 年度财务报表，润港化工本期已出售。
除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司以持续经营为基础，根据实际发
生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，除纳百园外，未发现
影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化
主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中
单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
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具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
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收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方
应收账款组合 2 应收化工及贸易业务客户
应收账款组合 3 应收供应链金融业务客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收押金和保证金
其他应收款组合 4 应收员工备用金、应收出口退税款及合并范围内关联方往来
其他应收款组合 5 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收融资租赁款
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
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成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
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③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成
品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用五五摊销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用五五摊销法。
12. 合同资产及合同负债
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自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
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计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
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C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计
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处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产
分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
已出租的建筑物
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 40.00 5.00 2.375
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类 别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 直线法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 直线法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 直线法 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备及其他 直线法 3-10 5.00 31.67-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
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态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线摊销法
专利及非专利技术 5年 直线摊销法
软件 5年 直线摊销法
软件著作权 10 年 直线摊销法
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
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（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的
投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
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入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
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义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 收入确认原则和计量方法
自 2020 年 1 月 1 日起适用
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（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认
为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生
的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表
日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决
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定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公
司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了
新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转
让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行
会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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①本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；
对于客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；
外销收入：出口产品以出口报关日作为收入确认时点。
②本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：
在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确
认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在
应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
③本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：
按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算
确定每期的利息收入及手续费收入。
④本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：
本公司的咨询服务系为客户提供供应链管理咨询服务，于相关劳务提供完成且收益
能合理估计时一次性确认。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
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B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
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的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
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的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
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得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
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利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金
总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金
费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
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其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折
旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 安全生产费用
子公司山东天安化工股份有限公司和北京奥得赛化学有限公司根据有关规定，按危
险品生产与储存企业标准提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项
储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
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储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期
财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损
益列报。
31. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
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价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值
进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的
折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22
号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准
则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详
见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1
月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新
收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债
15,774,814.73 元、其他流动负债 2,050,725.91 元、预收款项-17,825,540.64 元。母公司
财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 28,820,124.52 元、其他流动负债
3,746,616.19 元、预收款项-32,566,740.71 元。
上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 16 日召开的第五届董事会第十一次会
议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 17,825,540.64 -17,825,540.64
合同负债 不适用 15,774,814.73 15,774,814.73
其他流动负债 1,353,333.33 3,404,059.24 2,050,725.91
各项目调整情况说明：
合同负债、预收款项、其他流动负债：
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款 17,825,540.64
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元重分类至合同负债，将与商品销售和提供劳务相关的预收账款税金 2,050,725.91 元重
分类至其他流动负债。
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 32,566,740.71 -32,566,740.71
合同负债 28,820,124.52 28,820,124.52
其他流动负债 3,746,616.19 3,746,616.19
各项目调整情况说明：
合同负债、预收款项、其他流动负债：
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款 32,566,740.71
元重分类至合同负债，将与商品销售和提供劳务相关的预收账款税金 3,746,616.19 元重
分类至其他流动负债。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
除天合（香港）投资有限公司、
增值税 TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健有 13、9、6、5、3
限公司以外的全部公司的应税收入
除天合（香港）投资有限公司、
城市维护建设税 TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健有 7、5
限公司以外的全部公司的应纳流转税额
企业所得税 应纳税所得额 25、17、16.5、15、12.5
注 1：根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号）等相关规定，研发和技
术服务收入自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，增值税税率 6%。
注 2：根据《财政部税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕
39 号）等相关规定，原适用 16%增值税税率的，调整为 13%，自 2019 年 4 月 1 日起执
行。
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注 3：本集团转让技术服务收入适用 6%的增值税税率，出租房屋及提供劳务服务收
入适用 5%的增值税税率，出售 2009 年之前设备收入适用 3%的简易征收率。
注 4：企业所得税税率如下：
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司及其他境内子公司 25.00
天合（香港）投资有限公司 16.50
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17.00
金陵恒健有限公司（以下简称“金陵恒健”） 16.50
福建省力菲克药业有限公司、北京奥得赛化学有
15.00
限公司、武穴奥得赛化学有限公司
2. 税收优惠
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2019 年 12 月 02
日，福建省科学技术委员会、福建省财政局、福建省国家税务局、福建省地方税务局认
定福建力菲克为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR201935000968，2019 年
1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2020 年 12 月 02
日，北京市认定机构办公室认定奥得赛化学为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：
GR202011005131，2020 年 12 月 2 日起至 2023 年 12 月 2 日享受 15%企业所得税优惠
税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2019 年 11 月 15
日，湖北省认定机构办公室认定武穴奥得赛为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：
GR201942000391，2019 年 11 月 15 日起至 2022 年 11 月 15 日享受 15%企业所得税优
惠税率。
59
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 123,361.99 62,142.79
银行存款 55,034,279.31 49,641,715.97
其他货币资金 43,730,126.59 39,553,549.23
合计 98,887,767.89 89,257,407.99
其中：存放在境外的款项总额 148,307.97 123,314.32
（1）期末本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项；
（2）其他货币资金中 43,600,018.94 元系公司为开立银行承兑汇票、信用证、银行保函
等存入的保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限
制、有潜在回收风险的款项；
（3）其他货币资金中除倍升互联电子商城保证金外，均不作为现金及现金等价物；
（4）货币资金使用受到限制的情况详见附注五、64.
2. 交易性金融资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
91,696,743.46
损益的金融资产
3. 应收票据
（1）分类列示
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 139,400,702.16
合计 139,400,702.16
60
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险
很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报
酬已经转移，故终止确认；
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 300,087,099.31 387,103,981.75
1至2年 55,368,518.16 18,781,552.78
2至3年 14,185,637.66 16,778,086.87
3至4年 10,032,824.59 7,067,490.71
4至5年 4,920,629.04 7,005,338.68
5 年以上 13,419,659.71 15,536,716.25
小计 398,014,368.47 452,273,167.04
减：坏账准备 39,382,384.68 49,798,820.61
合计 358,631,983.79 402,474,346.43
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 18,857,469.68 4.74 18,857,469.68 100.00
按组合计提坏账准备 379,156,898.79 95.26 20,524,915.00 5.41 358,631,983.79
组合 2：应收化工及贸易
335,108,464.81 84.20 20,304,672.83 6.06 314,803,791.98
业务客户
组合 3：应收供应链金融
44,048,433.98 11.06 220,242.17 0.50 43,828,191.81
业务客户
合计 398,014,368.47 100 39,382,384.68 9.89 358,631,983.79
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 30,323,355.55 6.70 27,349,333.56 90.19 2,974,021.99
按组合计提坏账准备 421,949,811.49 93.30 22,449,487.05 5.32 399,500,324.44
组合 2：应收化工及贸
384,342,576.02 84.98 22,261,450.87 5.79 362,081,125.15
易业务客户
61
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
组合 3：应收供应链金
37,607,235.47 8.32 188,036.18 0.50 37,419,199.29
融业务客户
合计 452,273,167.04 100.00 49,798,820.61 11.01 402,474,346.43
坏账准备计提的具体说明：
① 于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
2020 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
法律纠纷，未按判决书付
福建华灿制药有限公司 2,140,000.00 2,140,000.00 100.00
款且欠款时间较长
福建省南安市应用化学研 法律纠纷，未按判决书付
1,560,169.42 1,560,169.42 100.00
究所有限公司 款且欠款时间较长
青岛前线生物工程有限公 欠款时间较长，款项的收
1,359,200.00 1,359,200.00 100.00
司 回存在较大不确定性
法律纠纷，未取得进展且
苏州远佳化工有限公司 1,208,350.00 1,208,350.00 100.00
欠款时间较长
苏州市佳协化学品有限公 欠款时间较长，款项的收
1,065,173.00 1,065,173.00 100.00
司 回存在较大不确定性
泰州市芝鹏化工贸易有限 欠款时间较长，款项的收
1,024,847.00 1,024,847.00 100.00
公司 回存在较大不确定性
其他单项计提坏账准备的 欠款时间较长，款项的收
10,499,730.26 10,499,730.26 100.00
公司 回存在较大不确定性
合 计 18,857,469.68 18,857,469.68 100.00
②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 应收化工及贸易业务客户
计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 309,478,284.02 6,189,565.67 2.00 350,630,872.94 7,017,355.98 2.00
1-2 年 6,512,349.80 1,302,469.96 20.00 10,998,378.65 2,197,106.49 20.00
2-3 年 5,997,096.40 1,799,128.93 30.00 12,223,050.49 3,666,915.14 30.00
3-4 年 4,832,070.10 2,899,242.07 60.00 2,240,594.22 1,344,356.53 60.00
4-5 年 1,743,982.86 1,569,584.57 90.00 2,139,629.88 1,925,666.89 90.00
5 年以上 6,544,681.63 6,544,681.63 100.00 6,110,049.84 6,110,049.84 100.00
合计 335,108,464.81 20,304,672.83 6.06 384,342,576.02 22,261,450.87 5.79
③于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 3 应收供应链金融业务客户
62
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,260,126.71 11,300.63 0.50 36,198,219.18 180,991.11 0.50
1-2 年 36,138,219.18 180,691.10 0.50 1,409,016.29 7,045.07 0.50
2-3 年 5,650,088.09 28,250.44 0.50
合计 44,048,433.98 220,242.17 0.50 37,607,235.47 188,036.18 0.50
2-3 年账龄的应收账款余额本期大幅增加系上期单项计提坏账准备的隆正信息科技
有限公司在 2021 年 3 月 31 日全额收回，本期末按照组合 3 计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2019 年 12 月 2020 年 12 月
类 别 加：其他增 减：其他减
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
加 少
按单项计提
27,349,333.56 1,274,183.46 2,919,583.34 6,140,315.85 551,756.16 1,257,904.31 18,857,469.68
坏账准备
按组合计提
22,449,487.05 -2,106,573.92 1,778,748.07 3,394,859.14 1,434,109.20 20,524,915.00
坏账准备
合计 49,798,820.61 -832,390.46 2,919,583.34 7,919,063.92 3,946,615.30 2,692,013.51 39,382,384.68
注：坏账准备转回数为上期末单项计提坏账准备的隆正信息科技有限公司款项在
2021 年 3 月 31 日全额收回，本期末按照组合计提坏账准备，故将单项计提的坏账准备
转回；其他增加数为本期非同一控制下企业合并收购奥得赛化学 2020 年 10 月 31 日的
坏账准备余额；其他减少数为本期出售润港化工减少的坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,919,063.92
其中，重要的应收账款核销情况：
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
合肥金钟纸业股份有限公司 货款 4,768,131.43 长期欠款 内部审批 否
江阴新浩再循环纸业有限公司 货款 543,545.48 长期欠款 内部审批 否
合计 5,311,676.91
63
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
第一名 32,108,219.18 8.07 160,541.10
第二名 24,360,160.00 6.12 487,203.20
第三名 23,836,194.69 5.99 476,723.89
第四名 16,002,238.35 4.02 320,044.77
第五名 8,743,292.17 2.20 174,865.84
合计 105,050,104.39 26.40 1,619,378.80
5. 应收款项融资
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值 2019 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 14,021,004.73 10,146,746.46
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备的基 计提比例
减值准备 备注
础 （%）
组合 1 银行承兑汇票 14,021,004.73
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备的基 计提比例
减值准备 备注
础 （%）
组合 1 银行承兑汇票 10,146,746.46
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,163,319.71 94.00 16,352,527.42 92.63
1至2年 2,638,794.07 3.87 835,986.56 4.74
2至3年 563,836.03 0.83 68,394.24 0.39
3 年以上 890,724.29 1.30 394,588.35 2.24
合计 68,256,674.10 100.00 17,651,496.57 100.00
64
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
本公司账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项，3 年以上预付款项增加主要系并购
奥得赛化学的影响。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2020 年 12 月 31 日余额
计数的比例
第一名 31,062,264.36 45.51
第二名 6,142,176.00 9.00
第三名 2,314,427.22 3.39
第四名 1,561,096.94 2.29
第五名 1,512,208.00 2.22
合计 42,592,172.52 62.41
7. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 218,149,582.47 287,412,617.29
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 183,125,901.58 300,454,319.75
1至2年 58,669,203.03 7,289,908.53
2至3年 6,773,447.49 6,557,000.07
3至4年 2,578,661.91 1,572,663.24
4至5年 50,506.99 1,191,393.41
5 年以上 27,480,489.10 5,389,989.52
小计 278,678,210.10 322,455,274.52
减：坏账准备 60,528,627.63 35,042,657.23
合计 218,149,582.47 287,412,617.29
注：本期 1 年以上其他应收款有所增长主要系并购奥得赛化学的影响。
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他单位往来 103,272,751.86 254,308,869.54
65
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金、保证金 8,678,204.33 6,530,748.01
备用金 2,365,558.57 2,285,157.54
出口退税 2,312,883.69 1,330,499.43
股权转让款 162,048,811.65 58,000,000.00
小计 278,678,210.10 322,455,274.52
减：坏账准备 60,528,627.63 35,042,657.23
合计 218,149,582.47 287,412,617.29
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 233,032,983.12 17,587,753.69 215,445,229.43
第二阶段 154,000.00 69,650.00 84,350.00
第三阶段 45,491,226.98 42,871,223.94 2,620,003.04
合计 278,678,210.10 60,528,627.63 218,149,582.47
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 233,032,983.12 7.55 17,587,753.69 215,445,229.43
组合 3 应收押金保证金 7,582,689.48 6.29 477,044.49 7,105,644.99
组合 4 应收员工备用
4,824,937.39 4,824,937.39
金、应收出口退税款
组合 5 应收其他款项 220,625,356.25 7.76 17,110,709.20 203,514,647.05
合计 233,032,983.12 7.55 17,587,753.69 215,445,229.43
2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,000.00 45.23 69,650.00 84,350.00
组合 3 应收押金保证金
组合 4 应收员工备用金、应收
出口退税款
组合 5 应收其他款项 154,000.00 45.23 69,650.00 84,350.00
合计 154,000.00 45.23 69,650.00 84,350.00
66
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 42,143,172.64 93.78 39,523,259.60 2,619,913.04
按组合计提坏账准备 3,348,054.34 100.00 3,347,964.34 90.00
组合 3 应收押金保证金 1,095,514.85 100.00 1,095,514.85
组合 4 应收员工备用金、应收
出口退税款
组合 5 应收其他款项 2,252,539.49 100.00 2,252,449.49 90.00
合计 45,491,226.98 94.24 42,871,223.94 2,620,003.04
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 305,006,612.74 18,257,311.35 286,749,301.39
第二阶段 1,202,400.00 540,852.00 661,548.00
第三阶段 16,246,261.78 16,244,493.88 1,767.90
合计 322,455,274.52 35,042,657.23 287,412,617.29
2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 305,006,612.74 5.99 18,257,311.35 286,749,301.39
组合 3 应收押金保证金 3,917,369.98 5.21 204,048.51 3,713,321.47
组合 4 应收员工备用金、应
3,907,415.30 3,907,415.30
收出口退税款
组合 5 应收其他款项 297,181,827.46 6.07 18,053,262.84 279,128,564.62
合计 305,006,612.74 5.99 18,257,311.35 286,749,301.39
2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 3 应收押金保证金 1,200,000.00 45.00 540,000.00 660,000.00
组合 5 应收其他款项 2,400.00 35.50 852.00 1,548.00
合计 1,202,400.00 44.98 540,852.00 661,548.00
2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
67
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 11,206,417.45 100.00 11,206,417.45
按组合计提坏账准备 5,039,844.33 99.96 5,038,076.43 1,767.90
组合 3 应收押金保证金 1,413,378.03 100.00 1,413,378.03
组合 5 应收其他款项 3,626,466.30 99.95 3,624,698.40 1,767.90
合计 16,246,261.78 99.99 16,244,493.88 1,767.90
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2019 年 12 月 2020 年 12 月
类 别 其他
31 日 计提 其他增加 转销或核销 31 日
减少
按单项计提
11,206,417.45 6,168,142.15 22,148,700.00 39,523,259.60
坏账准备
按组合计提
23,836,239.78 -4,053,698.97 1,440,635.59 217,808.37 21,005,368.03
坏账准备
合计 35,042,657.23 2,114,443.18 23,589,335.59 217,808.37 60,528,627.63
注：坏账准备其他增加数为本期非同一控制下企业合并收购奥得赛化学 2020 年 10
月 31 日的坏账准备余额。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2020 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
31 日余额
比例(%)
第一名 股权转让款 79,063,067.03 1 年以内 28.37 4,743,784.02
第二名 股权转让款 77,634,389.57 1 年以内 27.86 4,658,063.37
第三名 其他单位往来款 52,029,537.05 1-2 年 18.67 5,723,249.08
第四名 其他单位往来款 22,146,900.00 5 年以上 7.95 22,146,900.00
第五名 其他单位往来款 6,072,000.00 1 年以内 2.18 3,452,086.96
合计 236,945,893.65 85.03 40,724,083.43
8. 存货
（1）存货分类
68
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 存货跌价准备
存货跌价
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
准备
本减值准备
原材料 50,638,502.09 9,848,526.97 40,789,975.12 23,172,685.14 6,488,926.72 16,683,758.42
在产品 34,096,481.02 1,015,946.64 33,080,534.38 4,174,492.30 1,020,783.66 3,153,708.64
库存商品 159,011,732.53 21,702,765.68 137,308,966.85 77,117,066.89 10,047,990.89 67,069,076.00
周转材料 3,690,947.21 1,266,731.46 2,424,215.75 7,158,479.89 7,158,479.89
发出商品 43,451,654.98 1,092,019.09 42,359,635.89 4,123,489.81 4,123,489.81
委托加工物资 388,585.45 388,585.45 388,585.45 388,585.45
合同履约成本 140,617.26 140,617.26 — — —
合计 291,418,520.54 35,314,575.29 256,103,945.25 116,134,799.48 17,946,286.72 98,188,512.76
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
2019 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月
项 目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
原材料 6,488,926.72 7,155,082.51 1,676,514.65 5,471,996.91 9,848,526.97
在产品 1,020,783.66 4,837.02 1,015,946.64
库存商品 10,047,990.89 10,203,241.02 8,308,073.85 6,856,540.08 21,702,765.68
周转材料 1,266,731.46 1,266,731.46
委托加工物资 388,585.45 388,585.45
发出商品 1,092,019.09 1,092,019.09
合同履约成本 — — —
合计 17,946,286.72 19,717,074.08 9,984,588.50 12,333,374.01 0.00 35,314,575.29
注：其他增加为非同一控制下合并奥得赛化学的存货跌价准备
9. 持有待售资产
（1）期末持有待售的非流动资产或处置组
2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项 目 预计处置费用 预计处置时间
日账面价值 日公允价值
润港化工 49%股权 26,950,000.00 26,950,000.00 2021 年 6 月 30 日
说明：根据公司与淳蓝（上海）实业有限公司签订的股权转让协议，公司将以 5500
万元股权转让总价款向受让方转让持有的目标公司 100%股权，本期末仍持有润港化工
49%的股权系尚未交易的部分。
（2）期末持有待售资产的减值准备
69
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 本期减少 2020 年 12 月
项 目 本期增加
日 本期转回 本期出售 31 日
苏州神元生物科技股份
1,623,251.11 1,623,251.11
有限公司
10. 一年内到期的非流动资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款 4,950,204.39 21,637,428.27
11. 其他流动资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行理财产品及定期存单 20,002,100.00 133,819,095.89
增值税借方余额重分类 17,649,853.03 7,868,285.00
待认证进项税 6,286,557.25 —
预缴所得税 260,075.50
预付重组中介费 1,060,000.00
合计 43,938,510.28 143,007,456.39
12. 长期应收款
（1）长期应收款情况
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 12,375,319.42 65,958.41 12,309,361.01 21,970,031.87 109,850.16 21,860,181.71
其中：未实现融
778,480.65 778,480.65 620,215.28 620,215.28
资收益
减：一年内到期
5,499,159.98 27,495.81 5,471,664.17 21,746,159.07 108,730.80 21,637,428.27
的长期应收款
合计 6,876,159.44 38,462.60 6,837,696.84 223,872.80 1,119.36 222,753.44
（2）按坏账计提方法分类披露
①截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 12,375,319.42 65,958.41 12,309,361.01
减：一年内到期的长期应收款 5,499,159.98 27,495.81 5,471,664.17
第二阶段
第三阶段
合计 6,876,159.44 38,462.60 6,837,696.84
70
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,375,319.42 0.53 65,958.41 12,309,361.01
组合 1 应收融资租赁款 12,375,319.42 0.53 65,958.41 12,309,361.01
减：一年内到期的长期
5,499,159.98 0.50 27,495.81 5,471,664.17
应收款
合计 6,876,159.44 0.56 38,462.60 6,837,696.84
②截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 21,970,031.87 109,850.16 21,860,181.71
减：一年内到期的长期应收款 21,746,159.07 108,730.80 21,637,428.27
第二阶段
第三阶段
合计 223,872.80 1,119.36 222,753.44
2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 应收融资租赁款 21,970,031.87 0.50 109,850.16 21,860,181.71
小计 21,970,031.87 0.50 109,850.16 21,860,181.71
减：一年内到期的长期
21,746,159.07 0.50 108,730.80 21,637,428.27
应收款
合计 223,872.80 0.50 1,119.36 222,753.44
（3）坏账准备的变动情况
本期变动金额
2019 年 12 月 2020 年 12
类 别 收回或 转销或
31 日 计提 月 31 日
转回 核销
按组合计提坏账准备 109,850.16 61,700.12 171,550.28
减：一年内到期的长期应收款
108,730.80 24,356.88 133,087.68
坏账准备
合计 1,119.36 37,343.24 38,462.60
71
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13. 长期股权投资
本期增减变动
2019 年 12 2020 年 12 月
被投资单位 权益法下确认 减值准备余额
月 31 日 其他权益变动 31 日
的投资损益
一、合营企业
二、联营企业
河南缔旺新材
料股份有限公 6,292,664.40 -69,674.49 6,222,989.91
司
临沂市金山化
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
工有限公司
北京金奥海洋
科技发展有限 463,442.48 -20,461.37 442,981.11
责任公司
合计 8,556,106.88 -90,135.86 8,465,971.02 1,800,000.00
说明：本期长期股权投资增加系非同一控制下企业合并奥得赛化学的影响
14. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资 602,088.41
15. 其他非流动金融资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债务工具投资
权益工具投资 3,003,000.00 3,003,000.00
指定为公允价值计量且
其变动计入当期损益的 2,941,211.90 5,000,000.00
金融资产
合计 5,944,211.90 8,003,000.00
16. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
72
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项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额 11,936,005.84
（1）企业合并增加 11,936,005.84
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日 11,936,005.84
二、累计折旧和累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额 1,332,462.57
（1）计提或摊销 49,702.22
（2）企业合并增加 1,282,760.35
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日 1,332,462.57
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 10,603,543.27
2.2019 年 12 月 31 日账面价值
17. 固定资产
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 414,370,151.41 281,656,673.79
固定资产清理
合计 414,370,151.41 281,656,673.79
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（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2019 年 12 月 31 日 304,516,825.75 485,511,302.71 7,028,856.57 33,362,548.25 830,419,533.28
2.本期增加金额 116,619,945.81 98,474,118.49 4,221,634.50 15,768,643.46 235,084,342.26
（1）购置 1,710,463.89 13,661,924.38 493,707.97 7,643,190.92 23,509,287.16
（2）在建工程转入 572,740.81 29,051.74 601,792.55
（3）企业合并增加 114,909,481.92 84,239,453.30 3,727,926.53 8,096,400.80 210,973,262.55
3.本期减少金额 50,261,212.55 62,031,213.30 1,028,240.56 3,153,929.61 116,474,596.02
（1）处置或报废 3,744,313.71 42,049,021.67 647,951.36 2,015,022.51 48,456,309.25
（2）其他减少 46,516,898.84 19,982,191.63 380,289.20 1,138,907.10 68,018,286.77
4.2020 年 12 月 31 日 370,875,559.01 521,954,207.90 10,222,250.51 45,977,262.10 949,029,279.52
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日 87,602,034.12 227,630,120.24 5,625,926.24 24,835,182.38 345,693,262.98
2.本期增加金额 18,043,009.40 57,785,867.57 2,938,619.84 4,161,880.04 82,929,376.85
（1）计提 6,028,485.28 23,744,530.44 527,824.72 2,044,357.40 32,345,197.84
（2）企业合并增加 12,014,524.12 34,041,337.13 2,410,795.12 2,117,522.64 50,584,179.01
3.本期减少金额 12,260,979.87 31,376,243.31 823,262.05 2,232,451.65 46,692,936.88
（1）处置或报废 2,247,620.07 24,157,168.39 558,937.36 1,587,559.62 28,551,285.44
（2）其他减少 10,013,359.80 7,219,074.92 264,324.69 644,892.03 18,141,651.44
4.2020 年 12 月 31 日 93,384,063.65 254,039,744.50 7,741,284.03 26,764,610.77 381,929,702.95
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日 95,815,399.10 105,414,317.30 263,549.18 1,576,330.93 203,069,596.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 27,441,258.04 22,609,121.09 50,463.04 239,329.18 50,340,171.35
（1）处置或报废 402,138.32 16,021,065.75 179.60 208,618.98 16,632,002.65
（2）其他减少 27,039,119.72 6,588,055.34 50,283.44 30,710.20 33,708,168.70
4.2020 年 12 月 31 日 68,374,141.06 82,805,196.21 213,086.14 1,337,001.75 152,729,425.16
四、固定资产账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账
209,117,354.30 185,109,267.19 2,267,880.34 17,875,649.58 414,370,151.41
面价值
2. 2019 年 12 月 31 日账
121,099,392.53 152,466,865.17 1,139,381.15 6,951,034.94 281,656,673.79
面价值
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②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 98,627,660.04 24,040,448.55 53,662,052.17 20,925,159.32
机器设备 90,895,562.92 53,733,417.56 29,347,692.59 7,814,452.77
电子设备及其他 4,628,656.85 3,847,499.51 315,721.17 465,436.17
合计 194,151,879.81 81,621,365.62 83,325,465.93 29,205,048.26
说明：闲置的主要系南通纳百园的固定资产
③未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
力菲克材料及成品等仓库 1,403,352.68 办证资料不齐
力菲克原料药车间 465,691.02 办证资料不齐
力菲克实验楼 509,416.80 办证资料不齐
力菲克专家楼 1,086,409.84 办证资料不齐
力菲克原料药二期厂房 802,719.61 办证资料不齐
山东天安 CPM 厂房、警卫 计划等待其他房屋建筑物完成时
1,223,715.21
室、AKD 仓库 一同办理
沧州奥得赛办公楼及厂房 64,897,313.00 产权证办理中
裂解炉车间及周边设施 4,213,921.47 办证资料不齐
18. 在建工程
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 66,804,605.49 49,947,920.84
工程物资 7,270,599.83 8,092,114.53
合计 74,075,205.32 58,040,035.37
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
（2）在建工程
①在建工程情况
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东天安二期基
116,184,474.69 92,185,763.84 23,998,710.85 116,184,474.69 92,185,763.84 23,998,710.85
建项目工程
ASA-技改项目 37,570,911.92 23,457,434.97 14,113,476.95
RTO 炉 4,567,558.08 2,102,765.95 2,464,792.13 4,549,558.08 2,102,765.95 2,446,792.13
DCS 自动化控制
2,115,030.71 934,941.04 1,180,089.67 2,115,030.71 934,941.04 1,180,089.67
系统
安全改造项目 4,004,759.73 858,886.29 3,145,873.44 1,982,229.40 858,886.29 1,123,343.11
其他零星项目 9,173,596.51 629,120.34 8,544,476.17 7,714,628.47 629,120.34 7,085,508.13
公共设施 3,192,837.29 0.00 3,192,837.29
武穴生产基地配
29,740,602.14 5,462,776.20 24,277,825.94
套工程
合计 168,978,859.15 102,174,253.66 66,804,605.49 170,116,833.27 120,168,912.43 49,947,920.84
②重要在建工程项目变动情况
本期转入
2019 年 12 月 本期其他减少 2020 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产
31 日 金额 31 日
金额
山东天安二期基
181,537,800.00 116,184,474.69 116,184,474.69
建项目工程
武穴生产基地配
49,810,000.00 29,740,602.14 29,740,602.14
套工程
ASA-技改项目 40,000,000.00 37,570,911.92 37,570,911.92
合计 271,347,800.00 153,755,386.61 29,740,602.14 37,570,911.92 145,925,076.83
（续上表）
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 化率(%)
山东天安二期基
73.02 已终止 募股资金和自筹
建项目工程
武穴生产基地配
59.71 建设中 自筹
套工程
ASA-技改项目 94.29 已出售 自筹
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（3）工程物资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设备 7,481,054.73 210,454.90 7,270,599.83 8,366,221.29 274,106.76 8,092,114.53
合计 7,481,054.73 210,454.90 7,270,599.83 8,366,221.29 274,106.76 8,092,114.53
19. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利及非专利技术 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 88,800,039.52 101,074,957.37 7,689,304.34 197,564,301.23
2.本期增加金额 47,363,664.87 32,949,268.35 2,472,119.63 82,785,052.85
（1）购置
（2）内部研发 1,756,439.12 1,756,439.12
（3）企业合并增加 47,363,664.87 31,192,829.23 2,472,119.63 81,028,613.73
3.本期减少金额 7,928,396.10 32,350,000.00 171,334.76 40,449,730.86
（1）处置 797,093.10 797,093.10
（2）其他减少 7,131,303.00 32,350,000.00 171,334.76 39,652,637.76
4.2020 年 12 月 31 日 128,235,308.29 101,674,225.72 9,990,089.21 239,899,623.22
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 15,087,016.38 92,344,302.73 7,080,923.94 114,512,243.05
2.本期增加金额 5,114,001.59 3,381,623.26 194,431.13 8,690,055.98
（1）计提 1,078,934.38 1,843,237.53 136,986.41 3,059,158.32
（2）企业合并增加 4,035,067.21 1,538,385.73 57,444.72 5,630,897.66
3.本期减少金额 1,212,322.02 31,246,069.98 108,751.59 32,567,143.59
（1）处置
（2）其他减少 1,212,322.02 31,246,069.98 108,751.59 32,567,143.59
4.2020 年 12 月 31 日 18,988,695.95 64,479,856.01 7,166,603.48 90,635,155.44
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日 11,240,813.92 8,394,349.41 79,025.72 19,714,189.05
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 5,109,561.85 1,166,513.19 6,276,075.04
（1）处置
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项 目 土地使用权 专利及非专利技术 软件及软件著作权 合计
（2）其他减少 5,109,561.85 1,166,513.19 6,276,075.04
4.2020 年 12 月 31 日 6,131,252.07 7,227,836.22 79,025.72 13,438,114.01
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 103,115,360.27 29,966,533.49 2,744,460.01 135,826,353.77
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 62,472,209.22 336,305.23 529,354.68 63,337,869.13
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截止 2020 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.73%。
（3）其他说明
①抵押、担保的土地使用权详见本附注五、64；
②无形资产其他减少的原因为本期处置子公司润港化工导致。
20. 开发支出
（1）开发支出变动情况
本期增加金额 本期减少金额
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 确认为无形 转入当
31 日 内部开发支出 其他 31 日
资产 期损益
姜黄素 1,058,001.26 37,769.96 1,095,771.22
系列营养素产品 358,242.78 150,407.36 508,650.14
抑菌剂系列产品 51,131.39 100,886.37 152,017.76
丙二腈 1,754,633.44 1,754,633.44
KM-2（二苯基-甲基-4-
1,374,434.01 3,810,041.16 5,184,475.17
异丙基吡啶基硼）
128P (4,4’-二[2-(2-乙
1,646,647.21 1,108,668.22 2,755,315.43
氧基)-乙烯基]-苯)项目
EH-1(1,4-双（2-甲基苯
220,845.36 1,086,880.34 1,307,725.70
乙烯基）苯)
2-萘硼酸 418,809.51 1,137,546.04 1,556,355.55
硫代水杨酸 614,784.43 1,343,178.61 1,957,963.04
合计 1,467,375.43 6,319,217.65 8,486,314.37 1,756,439.12 14,516,468.33
21. 商誉
（1）商誉账面原值
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或 2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
形成商誉的事项 31 日 企业合并形成 其他 其他 日
处置
的 增加 减少
纳百园 33,829,463.14 33,829,463.14
山东天安 29,649,529.22 29,649,529.22
润港化工 3,185,900.90 3,185,900.90
力菲克 34,025,762.16 34,025,762.16
倍升互联 81,547,047.02 81,547,047.02
奥得赛化学 861,132,855.88 861,132,855.88
合计 182,237,702.44 861,132,855.88 3,185,900.90 1,040,184,657.42
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商 2019 年 12 月 2020 年 12 月
誉的事项 31 日 其他增 其他减 31 日
计提 处置
加 少
纳百园 33,829,463.14 33,829,463.14
山东天安 29,649,529.22 29,649,529.22
润港化工 3,185,900.90 3,185,900.90
力菲克 34,025,762.16 34,025,762.16
倍升互联
奥得赛化学
合计 100,690,655.42 3,185,900.90 97,504,754.52
22. 长期待摊费用
2019 年 12 月 本期减少 2020 年 12 月
项 目 本期增加
31 日 本期摊销 其他减少 31 日
租入固定资产装修费 1,592,814.52 537,808.43 1,055,006.09
厂房零星修理 1,548,766.81 3,782,422.09 1,188,982.73 4,142,206.17
金融机构融资服务费 1,766,509.45 336,477.96 1,430,031.49
工行资金托管费 4,716,981.14 1,493,710.66 3,223,270.48
租赁土地房屋构筑物 14,097,835.15 631,855.25 13,465,979.90
防疫项目净化工程 3,533,618.46 58,893.64 3,474,724.82
装修费 3,733,739.90 218,076.03 454,123.44 3,061,540.43
其他 590,517.17 288,809.48 301,707.69
合计 5,498,607.95 29,864,596.74 4,754,614.18 454,123.44 30,154,467.07
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23. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税
递延所得税资产
差异 差异 资产
资产减值准备 84,866,548.20 18,800,126.26 57,389,697.44 14,365,675.16
信用减值准备 85,844,421.09 17,554,165.81 57,027,346.27 14,256,836.56
内部交易未实现利润 17,344,944.74 2,601,741.71
可抵扣亏损 13,627,016.69 3,406,754.18 6,201,909.13 1,550,477.27
合计 201,682,930.72 42,362,787.96 120,618,952.84 30,172,988.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产
74,810,655.76 18,702,663.94 8,871,225.64 2,217,806.41
评估增值
固定资产税务一次性扣除
46,235.77 11,558.94
差异
专项资金购买设备的折旧 2,453,785.01 613,446.25
其他 46,235.77 11,558.94 188,100.00 47,025.00
应收理财产品利息 795,418.82 119,312.82
固定资产加速折旧 7,283,294.72 1,092,494.21
合计 82,935,605.07 19,926,029.91 11,559,346.42 2,889,836.60
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 316,294,574.44 407,848,486.70
可抵扣亏损 91,537,540.73 127,116,542.43
合计 407,832,115.17 534,965,029.13
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
2020 年 5,634,496.76
2021 年 21,249,960.53 24,463,457.05
2022 年 13,127,714.05 13,431,771.90
2023 年 16,875,947.89 32,473,082.47
2024 年 28,528,128.96 51,113,734.25
2025 年 11,755,789.30
合计 91,537,540.73 127,116,542.43
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24. 其他非流动资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付工程、设备款 12,467,004.57 2,149,395.76
25. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款 11,000,000.00 132,500,000.00
抵押借款 8,009,716.67 2,002,968.82
保证借款 80,129,068.01 65,094,250.00
信用借款 307,220,419.99 393,482,561.78
合计 406,359,204.67 593,079,780.60
说明 1：抵押借款系子公司力菲克将账面价值 306.89 万元的工业用地和厂房抵押给
交通银行股份有限公司龙岩分行，取得流动资金借款，截止期末，借款本金余额为 800
万元。
说明 2：保证借款系本公司为子公司倍升互联提供信用担保，取得流动资金借款，
截止期末，借款本金余额为 8,000.00 万元。
说明 3：质押借款系本公司将定期存单质押给中国工商银行苏州道前支行，取得流
动资金借款，截止期末，借款本金余额为 1,100.00 万元。
26. 应付票据
种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,280,000.00 37,430,766.10
27. 应付账款
（1）按性质列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付货款 138,502,534.19 159,625,650.80
应付工程款 20,674,798.09 8,228,666.24
合计 159,177,332.28 167,854,317.04
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
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28. 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 17,825,540.64
29. 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 24,017,087.43 —
30. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 16,648,622.40 117,592,030.25 113,845,107.96 20,395,544.69
二、离职后福利-设定提存计划 318,942.70 3,042,408.42 2,517,805.77 843,545.35
三、辞退福利 39,000.00 2,121,323.37 1,099,236.41 1,061,086.96
四、一年内到期的其他福利
合计 17,006,565.10 122,755,762.04 117,462,150.14 22,300,177.00
（2）短期薪酬列示
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,850,271.26 105,052,004.23 102,470,815.01 18,431,460.48
二、职工福利费 12,500.00 4,372,206.58 4,080,634.58 304,072.00
三、社会保险费 172,158.72 4,584,157.13 3,758,587.80 997,728.05
其中：医疗保险费 171,437.98 3,755,082.75 3,525,498.48 401,022.25
工伤保险费 -238.90 652,732.96 60,137.19 592,356.87
生育保险费 959.64 176,341.42 172,952.13 4,348.93
四、住房公积金 137,743.49 3,118,146.25 3,123,850.74 132,039.00
五、工会经费和职工教育经费 475,948.93 465,516.06 411,219.83 530,245.16
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 16,648,622.40 117,592,030.25 113,845,107.96 20,395,544.69
（3）设定提存计划列示
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2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
离职后福利： 318,942.70 3,042,408.42 2,517,805.77 843,545.35
1.基本养老保险 307,984.12 2,848,666.64 2,385,625.51 771,025.25
2.失业保险费 10,958.58 193,741.78 132,180.26 72,520.10
合计 318,942.70 3,042,408.42 2,517,805.77 843,545.35
31. 应交税费
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税 14,244,629.09 6,040,689.67
增值税 19,458,550.72 6,713,730.31
城镇土地使用税 721,050.61 697,034.89
城市维护建设税 734,217.91 421,125.13
房产税 369,382.98 400,029.87
个人所得税 209,820.80 214,542.12
教育费附加 320,075.92 194,405.31
地方教育附加 168,314.77 129,603.53
其他税种 484,477.77 119,373.37
合计 36,710,520.57 14,930,534.20
32. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 -
应付股利 418,950.00
其他应付款 214,383,478.31 94,308,643.42
合计 214,383,478.31 94,727,593.42
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金、保证金 1,068,436.83 987,342.00
关联往来款 47,064,497.16
非关联方往来款 13,737,457.97 37,199,836.08
应付股权转让款 195,871,963.92 8,000,000.00
其他 3,705,619.59 1,056,968.18
合计 214,383,478.31 94,308,643.42
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② 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
33. 一年内到期的非流动负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 113,164,006.95
一年内到期的长期应付款项 1,599,420.00 4,665,000.00
一年内到期待转销项税额 157,786.58
合计 114,763,426.95 4,822,786.58
34. 其他流动负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税额 3,782,434.33
苹果补贴 457,303.53 1,353,333.33
合计 4,239,737.86 1,353,333.33
注： 2020 年末其他流动负债期末余额较 2019 年末增加，主要系将预收款项中包含
的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
35. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年利率区间
质押借款 277,407,568.95 178,240,003.34 4.75%-5.15%
减：一年内到期的长期借款 113,164,006.95
合计 164,243,562.00 178,240,003.34
说明 1：本公司将其持有的控股子公司倍升互联 53.33%股权质押给中国农业银行股
份有限公司苏州吴中支行并同时由舞福科技提供担保，本公司取得长期借款 6,000.00
万元，本期归还 500.00 万元，截止 2020 年 12 月 31 日长期借款本金余额 5,000.00 万
元。
说明 2：舞福科技将其持有的本公司 6,410.00 万股无限售流通股质押给中国工商
银行股份有限公司苏州分行营业部并同时提供担保，本公司取得长期借款 13,800.00 万
元，本期偿还 1,000.00 万元，截止 2020 年 12 月 31 日借款本金余额为 11,300.00 万
元，到期日在一年以内，重分类为一年内到期的非流动负债。
说明 3：舞福科技将其持有的本公司 5,000.00 万股无限售流通股质押给中国工商
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银行股份有限公司苏州道前支行并同时提供担保，本公司取得长期借款 12,400.00 万元，
本期偿还 1,000.00 万元，截止 2020 年 12 月 31 日借款本金余额为 11,400.00 万元。
36. 长期应付款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 1,667,274.90 4,819,500.00
减：一年内到期的长期应付款项 1,599,420.00 4,665,000.00
合计 67,854.90 154,500.00
（2）按款项性质列示长期应付款
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 964,453.49
融资租赁保证金 1,050,000.00 4,819,500.00
未确认融资费用 -347,178.59
小计 1,667,274.90 4,819,500.00
减：一年内到期的长期应付款 1,599,420.00 4,665,000.00
合计 67,854.90 154,500.00
37. 预计负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 形成原因
清算费用 1,852,555.06 7,243,699.32 员工遣散费等
38. 递延收益
（1）递延收益情况
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 31 日
与资产相关的政府
政府补助 2,070,000.00 1,326,269.00 318,417.93 3,077,851.07
补助
39. 其他非流动负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应交税费---待转销项税额贷方余额重
29,650.64
分类
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40. 股本（单位：万股）
2019 年 12 月 本次增减变动（+、一） 2020 年 12 月
项 目
31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股份总数 57,130.00 20,711.41 20,711.41 77,841.41
41. 资本公积
本期
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 2020 年 12 月 31 日
减少
资本溢价（股本溢价） 322,049,035.70 749,269,938.16 1,071,318,973.86
其他资本公积 24,005,141.47 24,005,141.47
合计 346,054,177.17 749,269,938.16 1,095,324,115.33
42. 其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计入
2019 年 12 减：前期计
项 目 其他综 减：所 税后归 2020 年 12
月 31 日 本期所得税 入其他综合 税后归属
合收益 得税费 属于少 月 31 日
前发生额 收益当期转 于母公司
当期转 用 数股东
入损益
入留存
收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币财务报表
144,631.15 144,631.15
折算差额
其他综合收益合计 144,631.15 144,631.15
43. 专项储备
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
安全生产费 3,973,876.56 13,539,944.72 12,927,098.19 4,586,723.09
44. 盈余公积
2019 年 12 月 会计政 2020 年 1 月 本期 2020 年 12 月
项 目 本期增加
31 日 策变更 1日 减少 31 日
法定盈余公积 26,938,683.91 26,938,683.91 26,938,683.91
任意盈余公积 398,833.43 398,833.43 398,833.43
合计 27,337,517.34 27,337,517.34 27,337,517.34
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45. 未分配利润
项 目 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 -357,957,362.62 -43,867,884.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2,744,730.92
调整后期初未分配利润 -357,957,362.62 -41,123,153.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,375,850.61 -314,002,793.15
其他 -2,831,415.93
期末未分配利润 -324,581,512.01 -357,957,362.62
46. 营业收入及营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,724,387,744.37 2,512,618,544.94 2,629,434,744.47 2,390,202,116.36
其他业务 15,002,306.09 17,026,751.10 5,591,256.43 4,895,229.01
合计 2,739,390,050.46 2,529,645,296.04 2,635,026,000.90 2,395,097,345.37
（1）主营业务（分行业或业务）
2020 年度 2019 年度
行业（或业务）名称
收入 成本 收入 成本
化学品销售及贸易 481,044,964.99 382,403,582.70 363,776,962.99 317,300,883.21
软件开发 120,594,465.85 57,297,586.94
融资租赁及保理 6,468,119.27 9,275,167.32
移动设备贸易 2,236,874,660.11 2,130,214,962.24 2,135,788,148.31 2,015,603,646.21
合计 2,724,387,744.37 2,512,618,544.94 2,629,434,744.47 2,390,202,116.36
47. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 2,021,143.38 2,210,448.76
教育费附加 1,542,520.48 1,750,937.24
资源税 28,738.59 249,740.85
房产税 1,760,217.71 1,582,283.00
城镇土地使用税 2,857,452.99 2,828,356.30
印花税及其他 2,357,138.91 1,178,155.82
合计 10,567,212.06 9,799,921.97
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48. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度
运输费 17,599,532.51
职工薪酬 22,813,531.15 27,134,185.70
差旅费 1,144,937.68 6,128,615.86
业务招待费 2,139,559.48 4,293,395.64
折旧与摊销 418,293.15 883,283.52
广告宣传费 7,691,313.90 14,290,906.41
办公费 1,262,545.78 2,055,107.79
其他 1,777,470.44 986,943.88
合计 37,247,651.58 73,371,971.31
说明：本期运输费按照新收入准则在营业成本中核算。
49. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 42,901,718.94 68,382,023.57
折旧与摊销 13,701,081.85 24,597,498.94
业务招待费 3,857,614.00 4,126,736.10
中介机构服务费 10,672,842.34 14,899,816.21
安全生产费 3,476,968.17 12,482,464.09
差旅费 1,404,778.61 4,352,907.67
办公费 5,189,635.39 8,323,929.46
存货报废 832,631.11 880,367.95
停工损失 8,702,498.11 27,586,132.56
房租物业费 8,648,262.54 14,100,546.89
其他 332,250.92 6,034,663.28
合计 99,720,281.98 185,767,086.72
说明：管理费用大幅下降主要系 2019 年底出售软件分部，此外纳百园及润港化工
处于非持续经营状态，付现费用大幅下降所致。
50. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 4,381,645.60 10,752,417.37
材料费 4,408,652.95 2,368,220.29
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项 目 2020 年度 2019 年度
折旧与摊销 731,179.65 2,705,898.02
技术服务费 321,671.70 30,680.48
其他 377,795.65 703,897.52
合计 10,220,945.55 16,561,113.68
说明：研发费用大幅下降主要系本公司 2019 年底出售软件分部所致。
51. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度
利息支出 39,159,773.04 33,902,467.02
减：利息收入 4,464,268.30 3,231,156.22
减：利息资本化 285,337.24
利息净支出 34,695,504.74 30,385,973.56
汇兑净损失 2,595,910.78 -1,115,734.52
手续费及其他 2,078,625.62 5,921,032.47
合 计 39,370,041.14 35,191,271.51
52. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政
6,798,292.21 3,229,300.10
府补助
其中：与递延收益相关
318,417.93 230,000.00 与资产相关
的政府补助
与递延收益相关的政府
与收益相关
补助
直接计入当期损益的政
6,479,874.28 2,999,300.10 与收益相关
府补助
济南高新技术产业开发
区管理委员会科技经济 750,600.00
运行局补助款
山东省科学技术厅补助
419,100.00
款
企业研究开发费用省级
300,000.00
财政奖励资金
济南市科学技术信息研
300,000.00
究所款项
科技小巨人认定资助项
250,000.00
目
龙岩经济技术开发区财
340,700.00 187,760.00
政局-研发奖励
稳岗补贴 204,097.21 173,372.41
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项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
龙岩经济技术开发区财
200,000.00 140,000.00
政局-省高新奖励
上海市科学技术委员会
100,000.00
科技发展基金
2019 年度区级总部经济
发展奖励落户补助（第 960,000.00
一批）资金
高新企业奖励 148,000.00
疫情防控物资生产保障
882,131.00
奖励
“科技双创”奖励 200,000.00
一次性用工服务补助奖
632,400.00
励
防疫期间政府补贴 1,007,500.00
2019 年市级创新型示范
企业、总部企业和省级
生产性服务业领军企 100,000.00
业、工程研究中心认定
奖励资金
苏州市商务发展专项奖
110,497.91
金
2019 年度沿江化工关改
106,000.00
搬转专项补助资金
2019 国外展会补贴/北京
513,199.00
市商务局/工汇 0014
企业高质量发展补贴 599,807.00
其他 475,542.16 378,467.69
二、其他与日常活动相
关且计入其他收益的项 397,999.49 1,430,620.26
目
其中：个税扣缴税款手
78,524.54 3,369.88
续费
退税款 320,681.16 1,427,250.38
合计 7,197,497.91 4,659,920.36
53. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -15,022.64
处置长期股权投资产生的投资收益 19,015,316.10 6,692,980.51
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 5,228.67
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 26,000,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 6,665,176.45 7,453,218.16
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项 目 2020 年度 2019 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
404,621.26
资产取得的投资收益
处置持有待售资产产生的投资收益 7,894,371.31
承兑汇票贴现息 -7,612,410.78 -5,916,463.99
合计 25,952,659.11 34,634,355.94
54. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 -1,672,376.48
其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变
-2,058,788.10
动
合计 -1,672,376.48
55. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 3,751,973.80 -16,274,657.84
其他应收款坏账损失 -2,114,443.18 -22,991,757.00
长期应收款坏账损失 61,700.12 470,914.25
合计 1,699,230.74 -38,795,500.59
56. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,795,164.05 -11,526,210.04
二、固定资产减值损失 -31,300,090.98
三、在建工程减值损失 -7,731,484.20
四、商誉减值损失 -19,690,803.12
五、持有待售资产减值损失 1,623,251.11 -1,623,251.11
六、预付款项减值损失 -307,250.00
合计 -5,171,912.94 -72,179,089.45
57. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
592,344.99 9,011,357.71
产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 592,344.99 4,640,576.16
无形资产 4,370,781.55
合计 592,344.99 9,011,357.71
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58. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
盘盈利得 99.62 99.62
无需支付的款项 470,057.19 470,057.19
违约金收入 17,745,909.44 17,745,909.44
业绩补偿款 7,051,041.86
其他 1,569,941.85 1,480,001.33 1,569,941.85
合计 19,786,008.10 8,531,043.19 19,786,008.10
59. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 127,008.03 4,297,666.38 127,008.03
罚款及滞纳金 259,078.61 167,535.15 259,078.61
违约金及赔偿金额 1,156,657.64
其他 979,298.36 1,517,707.66 979,298.36
清算费用 128,985,791.00
合计 1,365,385.00 136,125,357.83 1,365,385.00
60. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 15,890,600.87 16,770,571.92
递延所得税费用 -4,023,117.31 18,379,560.21
合计 11,867,483.56 35,150,132.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度
利润总额 59,636,688.54 -271,025,980.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,909,172.15 -67,756,495.12
子公司适用不同税率的影响 -2,966,595.34 -4,564,548.10
调整以前期间所得税的影响 -2,365,329.27 525,033.46
非应税收入的影响 2,253.40 -15,620,753.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,237,075.20 5,384,647.42
92
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-5,712,181.33 -1,312,451.02
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
6,987,693.04 120,292,854.67
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,224,604.29 -1,798,155.56
所得税费用 11,867,483.56 35,150,132.13
61. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、42 其他综合收益。
62. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收到政府补助 7,718,379.74 3,053,346.80
利息收入 825,324.37 3,119,962.49
收回押金、保证金 1,869,567.44 10,655,899.43
收到非关联单位往来款 213,386,852.68 38,968,161.57
其他 550,927.11 939,632.79
合计 224,351,051.34 56,737,003.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
管理费用、营业费用中的付现费
69,710,722.92 99,251,399.63
用
支付非关联单位往来款 10,093,956.94 36,481,100.85
支付押金、保证金 3,596,378.76 13,243,838.06
支付其他 974,455.42 48,557.77
合计 84,375,514.04 149,024,896.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收到股权处置款 106,038,800.00 27,000,000.00
收到业绩补偿款 12,387,741.86
合计 106,038,800.00 39,387,741.86
93
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
非合并关联方往来款 10,000,000.00
退股权保证金 30,000,000.00
支付股权转让款 15,400,000.00
并购费用 1,060,000.00
合计 56,460,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收回承兑汇票保证金 13,321,883.16 100,542,517.37
借款保证金收回 22,500,534.72
收到非合并范围内关联方借款 33,900,000.00
合计 13,321,883.16 156,943,052.09
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
支付的承兑汇票保证金 18,584,215.60 45,409,000.01
支付的借款保证金 12,500,000.00
支付非合并范围内关联方借款 35,657,900.75
支付外部融资款 10,172,793.17
合计 64,414,909.52 57,909,000.01
63. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,769,204.98 -306,176,112.46
加：资产减值准备 5,171,912.94 72,179,089.45
信用减值损失 -1,699,230.74 38,795,500.59
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
32,362,385.24 51,638,003.65
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,695,039.61 8,168,350.17
长期待摊费用摊销 4,754,614.18 4,564,430.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-592,344.99 -9,011,357.71
（收益以“－”号填列）
94
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2020 年度 2019 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 127,008.03 4,297,124.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,672,376.48
财务费用（收益以“－”号填列） 45,287,591.97 52,722,613.80
投资损失（收益以“－”号填列） -33,183,324.89 -43,344,750.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,352,548.11 19,991,575.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,359,131.27 -33,640.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,928,279.29 48,652,538.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,959,404.78 -140,601,738.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 252,165,575.13 318,906,663.95
其他 292,073.15 125,152,753.57
经营活动产生的现金流量净额 192,223,517.64 245,901,045.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,187,748.95 49,703,858.76
减：现金的期初余额 49,703,858.76 201,145,827.50
加：现金等价物的期末余额 100,000.00 180,000.00
减：现金等价物的期初余额 180,000.00
现金及现金等价物净增加额 5,403,890.19 -151,261,968.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 178,329,315.93
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,346,572.73
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 175,982,743.20
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,050,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 28,050,000.00
95
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
（4）现金和现金等价物构成情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 55,187,748.95 49,703,858.76
其中：库存现金 123,361.99 62,142.79
可随时用于支付的银行存款 55,034,279.31 49,641,715.97
可随时用于支付的其他货币资金 30,107.65
二、现金等价物 100,000.00 180,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,287,748.95 49,883,858.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
64. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 43,600,018.94 保证金等款项
固定资产 1,691,902.70 抵押借款
无形资产 1,377,012.64 抵押借款
其他流动资产 20,002,100.00 承兑汇票保证金
合计 66,671,034.28
65. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2020 年 12 月 31 日外币 2020 年 12 月 31 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 1,124,830.64 6.5249 7,339,407.44
欧元 718,121.80 8.0250 5,762,927.45
港币 83,377.46 0.84164 70,173.81
应收账款
其中：美元 5,772,943.70 6.5249 37,667,880.38
欧元 372,100.00 8.0250 2,986,102.50
应付账款
其中：美元 691,367.60 6.5249 4,511,104.46
66. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
96
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2020 年度 2019 年度 失的列报项目
清洁生产项目 1,300,000.00 递延收益 130,000.00 130,000.00
区级循环经济
1,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00
项目
生产口罩和防
1,326,269.00 递延收益 88,417.93
护服设备补助
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
资产负债表 成本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2020 年度 2019 年度 失的列报项目
济南高新技术产业
开发区管理委员会
750,600.00 750,600.00 其他收益
科技经济运行局补
助款
山东省科学技术厅
419,100.00 419,100.00 其他收益
补助款
企业研究开发费用
300,000.00 300,000.00 其他收益
省级财政奖励资金
济南市科学技术信
300,000.00 300,000.00 其他收益
息研究所款项
科技小巨人认定资
250,000.00 250,000.00 其他收益
助项目
龙岩经济技术开发
区财政局-研发奖 528,460.00 340,700.00 187,760.00 其他收益
励
稳岗补贴 377,469.62 204,097.21 173,372.41 其他收益
龙岩经济技术开发
区财政局-省高新 340,000.00 200,000.00 140,000.00 其他收益
奖励
上海市科学技术委
100,000.00 100,000.00 其他收益
员会科技发展基金
2019 年度区级总部
经济发展奖励落户
960,000.00 960,000.00 其他收益
补助（第一批）资
金
高新企业奖励 148,000.00 148,000.00 其他收益
疫情防控物资生产
882,131.00 882,131.00 其他收益
保障奖励
“科技双创”奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
一次性用工服务补
632,400.00 632,400.00 其他收益
助奖励
防疫期间政府补贴 1,007,500.00 1,007,500.00 其他收益
97
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
资产负债表 成本费用损失的金额
项 目 金额 减相关成本费用损
列报项目
2020 年度 2019 年度 失的列报项目
2019 年市级创新型
示范企业、总部企
业和省级生产性服
100,000.00 100,000.00 其他收益
务业领军企业、工
程研究中心认定奖
励资金
苏州市商务发展专
110,497.91 110,497.91 其他收益
项奖金
2019 年度沿江化工
关改搬转专项补助 106,000.00 106,000.00 其他收益
资金
2019 国外展会补贴
/北京市商务局/工 513,199.00 513,199.00 其他收益
汇 0014
企业高质量发展补
599,807.00 599,807.00 其他收益
贴
其他 854,009.85 475,542.16 378,467.69 其他收益
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
北京奥得赛化学有限公 发行股份加现
2020.11.2 1,345,566,488.58 98.94
司 金购买
（续上表）
购买日至期末
购买日的确定 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 被购买方的净
依据 买方的收入
利润
北京奥得赛化学有限公
2020.10.31 股权正式转让 87,795,995.28 25,163,732.20
司
说明：
（2）合并成本及商誉（单位：万元）
合并成本 公司
—现金 37,420.13
—发行的权益性证券的公允价值 97,136.52
合并成本合计 134,556.65
98
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
合并成本 公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 48,443.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 86,113.29
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：公司以发行股份方式支
付交易对价 97,136.52 万元，以现金方式支付交易对价 37,420.13 万元，以本次股份发
行价格 4.69 元/股计算，合计发行股份 207,114,117 股。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
奥得赛化学
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 638,599,468.89 560,616,152.46
存货 111,115,136.16 102,859,130.39
其他权益工具投资 602,088.41 540,000.00
固定资产 160,389,083.54 151,112,891.14
投资性房地产 10,652,318.30 3,316,312.46
在建工程 24,422,174.58 23,970,649.22
无形资产 76,033,597.36 32,513,040.04
长期待摊费用 17,037,273.56 13,121,953.72
负债： 130,771,401.83 125,605,780.34
净资产： 507,828,067.06 435,010,372.12
减：递延所得税负债 18,204,423.74
减：少数股东权益 5,190,010.62
取得的净资产 484,433,632.70
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：上述被购买方购买日可辨认资产、负债公
允价值主要按照交易双方确定的评估基准日评估价值或购买日被购买方账面价值进行
确定。
2. 处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
99
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
处置价款与处
股权 丧失控 置投资对应的 按照公允价值
股权 丧失控制权之 丧失控制权之
子公司 处置 丧失控制权 制权时 合并财务报表 重新计量剩余
股权处置价款 处置 日剩余股权的 日剩余股权的
名称 比例 的时点 点的确 层面享有该子 股权产生的利
方式 账面价值 公允价值
（%） 定依据 公司净资产份 得或损失
额的差额
镇江润
港化工 控制权
28,500,000.00 51.00 转让 2020.11.30 10,009,611.92 17,332,921.89 26,950,000.00 9,617,078.1147
有限公 转移
司
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
天禾软件科技（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 造纸化学品生产 100.00
企业合并
苏州中科天马肽工程中心有限公 非同一控制
苏州市 苏州市 药物中间体研发 87.50
司 下企业合并
丙二腈等化工产品 非同一控制
南通市纳百园化工有限公司 南通市 南通市 100.00
生产销售 下企业合并
光气等化工产品生 非同一控制
山东天安化工股份有限公司 山东德州 山东德州 87.43
产销售 下企业合并
香港特别行 香港特别
天合（香港）投资有限公司 进出口贸易 100.00 设立
政区 行政区
商业和管理咨询服
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD 新加坡 新加坡 100.00 设立
务
生产片剂药品及保 非同一控制
福建省力菲克药业有限公司 龙岩市 龙岩市 51.00
健品等 下企业合并
食品添加剂的生
苏州天康生物科技有限公司 苏州市 苏州市 51.00 设立
产、研发和销售
北京天马金信供应链管理有限公
北京市 北京市 供应链管理 100.00 设立
司
健康科技与生物技
苏州天马恒建健康科技有限公司 苏州市 苏州市 术的技术研发、咨 100.00 设立
询与服务
珠海金陵华软投资管理有限公司 珠海市 珠海市 租赁和商务服务业 100.00 设立
投资信息咨询、资
余江县天骏投资管理有限公司 鹰潭市 鹰潭市 产管理、投资管理 100.00 设立
与咨询
保健品研发及技术
华软金信科技(苏州)有限公司 苏州市 苏州市 100.00 设立
咨询
香港特别行 香港特别 项目投资、投资咨 同一控制下
金陵恒健有限公司 100.00
政区 行政区 询和资产管理 企业合并
100
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
广州华津融资租赁有限公司 广州市 广州市 融资租赁服务 100.00
企业合并
深圳金信汇通商业保理有限公司 深圳市 深圳市 保付代理 100.00 设立
非同一控制
倍升互联（北京）科技有限公司 北京市 北京市 移动设备贸易 53.33
下企业合并
倍升互联（江苏）科技有限公司 北京市 北京市 移动设备贸易 53.33 设立
江苏创森智云信息科技有限公司 苏州市 苏州市 移动设备贸易 53.33 设立
非同一控制
北京奥得赛化学有限公司 北京市 北京市 化工产品生产销售 98.94
下企业合并
非同一控制
武穴奥得赛化学有限公司 武穴市 武穴市 化工产品生产销售 98.94
下企业合并
非同一控制
沧州奥得赛化学有限公司 沧州市 沧州市 化工产品生产销售 98.94
下企业合并
非同一控制
天津奥得赛新材料科技有限公司 天津市 天津市 化工产品生产销售 98.94
下企业合并
非同一控制
北京燕房奥得赛科技有限公司 北京市 北京市 化工产品生产销售 98.94
下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
山东天安化工股份有限公司 12.57 -882,945.57 28,916,893.07
倍升互联（北京）科技有限公司 46.67 12,162,590.66 54,809,704.59
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2020 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东天安化工股份
87,252,225.08 154,705,630.01 241,957,855.09 74,313,350.34 74,313,350.34
有限公司
倍升互联（北京）
389,788,917.82 10,910,573.60 400,699,491.42 279,482,865.10 805,676.44 280,288,541.54
科技有限公司
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
山东天安化工股份有限公
96,360,847.38 161,513,613.17 257,874,460.55 83,497,800.08 83,497,800.08
司
倍升互联（北京）科技有
375,109,120.02 54,153,848.97 429,262,968.99 336,160,231.75 336,160,231.75
限公司
101
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
山东天安化工股份有限
223,924,399.76 -7,024,228.87 -7,024,228.87 12,798,489.21
公司
倍升互联（北京）科技
2,171,460,993.75 26,060,832.79 26,060,832.79 73,332,625.89
有限公司
（续上表）
2019 年度
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
山东天安化工股份有限
231,319,311.91 -13,547,600.46 -13,547,600.46 30,734,887.55
公司
倍升互联（北京）科技
1,852,193,442.07 23,515,614.90 23,515,614.90 187,931,981.50
有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
102
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
103
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.40%（比较
期：26.36%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 85.03%（比较期：92.71%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2020 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 406,359,204.67
应付票据 9,280,000.00
应付账款 159,177,332.28
其他应付款 214,383,478.31
一年内到期的非流动负债 114,763,426.95
长期借款 164,243,562.00
长期应付款 67,854.90
合计 903,963,442.21 164,311,416.90
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 593,079,780.60
应付票据 37,430,766.10
应付账款 167,854,317.04
其他应付款 94,727,593.42
长期借款 178,240,003.34
长期应付款 154,500.00
合计 893,092,457.16 178,394,503.34
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司
设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
项目名称 美元 港币 欧元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 1,124,830.64 7,339,407.44 83,377.46 70,173.81 718,121.80 5,762,927.45
应收账款 5,772,943.70 37,667,880.38 372,100.00 2,986,102.50
应付账款 691,367.60 4,511,104.46
合计 7,589,141.94 49,518,392.28 83,377.46 70,173.81 1,090,221.80 8,749,029.95
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
项目名称 美元 港币 欧元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 934,453.66 6,518,935.62 133,893.77 119,939.36 144,752.15 1,131,310.43
应收账款 5,471,351.13 38,169,239.75
其他应收
8,300.00 57,902.46 22,557.00 20,206.11
款
应付账款 1,930,462.02 13,467,289.14
其它应付
440,054.84 394,192.32
款
合计 8,344,566.81 58,213,366.97 596,505.61 534,337.79 144,752.15 1,131,310.43
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析公司所面临的风险，公司已签署货币互换合约以达到规避汇率风险的目的，
以监控公司的风险水平。
②敏感性分析
于 2020 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元
升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 404.96 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
106
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止 2020 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 1000 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
326.50 万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 91,696,743.46 91,696,743.46
（2）权益工具投资
（一）应收款项融资 14,021,004.73 14,021,004.73
（二）其他权益工具投资 2,914,211.90 2,914,211.90
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额 26,950,000.00 26,950,000.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
项目投资；
舞福科技集团有限公司 北京市 200,000.00 18.66% 18.66%
投资管理。
①本公司的母公司情况的说明：2019 年 9 月 23 日，本公司控股股东舞福科技集团
有限公司（以下简称“舞福科技”，曾用名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资
（北京）有限公司、王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）
签署《股权转让协议》，八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技 100%
股权。受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公
司控股股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为 25.42%。公司实际控制人由王广
宇先生变更为张景明先生。2020 年 11 月 2 日，本公司发行 207,114,117.00 股加支付现
金购买奥得赛化学 98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为 18.66%。
②本公司最终控制方：张景明
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华软资本管理集团股份有限公司 原实际控制人附属企业
CHINASOFTCAPITALLIMITED 原实际控制人附属企业
北京中技华科创业投资合伙企业（有限合伙） 原实际控制人附属企业
华软金信科技（北京）有限公司 原实际控制人附属企业
山东金科信息技术有限公司 原实际控制人附属企业
八大处科技集团有限公司 同一实际控制人控制
108
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建省力菲克生物技术有限公司 子公司自然人股东控制的公司
无锡嘉维信科技有限公司 子公司的法人股东
苏州正济药业有限公司 关联自然人担任董事的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
董事、监事及高级管理人员拥有或控制的其他公
其他关联方
司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额
福建省力菲克生物技术有限公
采购商品 49,272.00 67,327.04
司
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额
福建省力菲克生物技术有限公
出售商品 191,479.00 69,704.80
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
舞福科技 320,000,000.00 2018/6/21 2021/6/30 否
（3）关联方资金拆借
关 联 方 日期 金额 性质
舞福科技集团有限公司 2020-1-15 60,000.00 资金拆入
舞福科技集团有限公司 2020-1-8 25,000,000.00 资金拆入
舞福科技集团有限公司 2020-1-13 10,000,000.00 资金归还
舞福科技集团有限公司 2020-1-20 30,000,000.00 资金拆入
舞福科技集团有限公司 2020-1-22 30,000,000.00 资金归还
舞福科技集团有限公司 2020-2-28 5,000,000.00 资金归还
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 日期 金额 性质
舞福科技集团有限公司 2020-2-29 10,000,000.00 资金归还
舞福科技集团有限公司 2020-4-10 657,900.75 资金归还
舞福科技集团有限公司 2020-7-29 5,300,000.00 资金拆入
舞福科技集团有限公司 2020-8-4 300,000.00 资金归还
舞福科技集团有限公司 2020-11-13 5,000,000.00 资金归还
八大处科技集团有限公
2020-1-2 20,000,000.00 资金拆入
司
八大处科技集团有限公
2020-1-3 20,000,000.00 资金归还
司
八大处科技集团有限公
2020-1-3 20,000,000.00 资金归还
司
八大处科技集团有限公
2020-1-9 15,000,000.00 资金归还
司
华软金信科技（北京）
2020-6-29 60,000,000.00 资金拆入
有限公司
华软金信科技（北京）
2020-6-30 2,160,000.00 资金拆入
有限公司
华软金信科技（北京）
2020-12-15 115,000,000.00 资金拆入
有限公司
（4）关键管理人员报酬
项 目 2020 年度发生额 2019 年度发生额
关键管理人员报酬 387.90 470.18
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省力菲
应收账款 克生物技术 47,615.68 7,515.23 82,748.98 1,654.98
有限公司
苏州正济药
应收账款 1,994,618.64 39,892.37 2,975,911.72 59,518.23
业有限公司
华软金信科
其他应收款 技（北京） 52,029,537.05 5,723,249.08 231,677,876.66 13,900,672.60
有限公司
北京华软知
其他应收款 识产权投资 58,000,000.00 3,480,000.00
有限公司
（2）应付项目
110
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付账款 福建省力菲克生物技术有限公司 32,251.98 18,621.98
应付账款 苏州正济药业有限公司 77,465.53 68,472.61
其他应付款 舞福科技集团有限公司 1,530,748.14
其他应付款 八大处科技集团有限公司 35,000,000.00
其他应付款 CHINASOFTCAPITALLIMITED 133,749.02
其他应付款 山东华软金科信息技术有限公司 10,180,000.00
其他应付款 无锡嘉维信科技有限公司 220,000.00
十一、承诺及或有事项
1. 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2. 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2021 年 4 月 26 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 终止经营
项 目 2020 年度 2019 年度
终止经营收入（A） 39,442,459.63 80,776,110.14
减：终止经营费用（B） 49,339,742.80 290,889,761.22
终止经营利润总额（C） -9,897,283.17 -210,113,651.08
减：终止经营所得税费用（D） -660,471.25 25,036,114.01
经营活动净利润（E=C-D） -9,236,811.92 -235,149,765.09
资产减值损失/（转回）（F） -55,000,000.00
处置收益总额（G） 74,015,316.10
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H） 74,015,316.10
终止经营净利润（J=E+F+I） 9,778,504.18 -235,149,765.09
其中：归属于母公司股东的终止经营利润 9,778,504.18 -235,149,765.09
归属于少数股东的终止经营利润
经营活动现金流量净额 -2,201,155.00 50,525,125.78
投资活动现金流量净额 -2,869,657.87 -13,343,955.94
筹资活动现金流量净额 4,883,475.11 -46,451,567.74
111
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本
公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①精细化工分部，生产及销售化工品；
②供应链管理分部，提供金融及贸易供应链服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2020 年度/2020 年 12 月 31
精细化工分部 供应链管理分部 合计
日
营业收入 499,643,108.74 2,248,419,119.68 2,748,062,228.42
其中：对外交易收入 499,643,108.74 2,248,419,119.68 2,748,062,228.42
分部间交易收入
营业成本 400,818,155.47 2,133,553,680.55 2,534,371,836.02
其中：主营业务成本 383,791,404.37 2,133,553,680.55 2,517,345,084.92
营业费用 97,161,967.92 75,550,389.27 172,712,357.19
营业利润/(亏损) 1,662,985.35 39,315,049.86 40,978,035.21
说明：本集团不能披露各报告分部的资产总额和负债总额，原因系主要资产根据不
同业务类别由本公司管理层统一管理和调配，故本集团未披露分部的资产总额和负债总
额。本公司与化学品生产销售及贸易相关的数据均已包含在精细化工分部中，与移动设
备贸易相关的数据均已包含在供应链管理分部。
3. 其他
2020 年 9 月 25 日，本公司收到北京仲裁委员会出具的《关于（ 2020）京仲案字
第 3710 号仲裁案受理通知》， 北京仲裁委员会已收悉公司提交的与被申请人上海银嘉
金融服务集团有限公司、 余江县永银投资管理中心（有限合伙）、 余江县银希投资管
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
理中心（有限合伙）、 孔建国、 张秀英、 张浩之间股权转让协议欠款纠纷案的仲裁申
请。本公司仲裁请求被申请人按照合同约定支付股权转让款及相应违约金，截至 2021 年
4 月 26 日，本次仲裁尚未开庭审理。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 53,806,144.59 11,862,493.75
1至2年 1,375,720.62 240,891.70
2至3年 487,608.42 5,091,872.90
3至4年 3,423,138.92 1,216,268.00
4至5年 1,622,294.56 1,644,473.65
5 年以上 6,147,684.53 4,634,826.58
合计 66,862,591.64 24,690,826.58
说明：本期账龄为 4 至 5 年的应收账款余额高于上期账龄为 3 至 4 年的应收账
款余额系本期出售的子公司润港化工的应收账款迁移至母公司，其账龄按实际账龄
核算的影响。
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 8,040,909.63 12.03 8,040,909.63 100.00
按组合计提坏账准备 58,821,682.01 87.97 3,485,049.22 5.92 55,336,632.79
应收合并范围内关联方 48,568,122.27 72.64 48,568,122.27
应收化工及贸易业务客
10,253,559.74 15.34 3,485,049.22 33.99 6,768,510.52
户
合计 66,862,591.64 100.00 11,525,958.85 17.24 55,336,632.79
（续上表）
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 5,470,674.27 22.16 5,470,674.27 100.00
按组合计提坏账准备 19,220,152.31 77.84 3,950,771.91 20.56 15,269,380.40
其中：
应收合并范围内关联方 2,162,609.91 8.76 2,162,609.91
应收化工及贸易业务客
17,057,542.40 69.08 3,950,771.91 23.16 13,106,770.49
户
合计 24,690,826.58 100.00 9,421,446.18 38.16 15,269,380.40
坏账准备计提的具体说明：
①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明：
2020 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
福建省南安市应用化学研究所 法律纠纷，未按判决书
1,560,169.42 1,560,169.42 100.00
有限公司 付款且欠款时间较长
法律纠纷，未按判决书
苏州远佳化工有限公司 1,208,350.00 1,208,350.00 100.00
付款且欠款时间较长
法律纠纷，未按判决书
泰州市芝鹏化工贸易有限公司 1,024,847.00 1,024,847.00 100.00
付款且欠款时间较长
欠款时间较长，款项的
其他单项计提坏账准备的公司 4,247,543.21 4,247,543.21 100.00
收回存在较大不确定性
合计 8,040,909.63 8,040,909.63 100.00
②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比
计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
（%）
（%）
1 年以内 48,387,170.71 2,162,609.91
1-2 年 180,951.56
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 48,568,122.27 2,162,609.91
③于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
114
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比
计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
（%）
（%）
1 年以内 5,374,944.75 107,498.89 2.00 9,625,243.97 192,504.88 2.00
1-2 年 1,108,462.99 221,692.60 20.00 122,694.42 24,538.88 20.00
2-3 年 189,691.69 56,907.51 30.00 5,090,108.37 1,527,032.50 30.00
3-4 年 1,151,378.77 690,827.27 60.00 60.00
4-5 年 209,585.90 188,627.31 90.00 128,000.00 115,200.00 90.00
5 年以上 2,219,495.64 2,219,495.64 100.00 2,091,495.64 2,091,495.64 100.00
合计 10,253,559.74 3,485,049.22 33.99 17,057,542.40 3,950,771.90
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2019 年 12 月 2020 年 12
类 别 收回或 转销或
31 日 计提 其他增加 月 31 日
转回 核销
按单项计提坏账
5,470,674.27 -811,025.75 3,381,261.11 8,040,909.63
准备
按组合计提坏账
3,950,771.91 -465,722.69 3,485,049.22
准备
合计 9,421,446.18 -1,276,748.44 3,381,261.11 11,525,958.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
第一名 42,358,819.55 63.35
第二名 4,867,120.20 7.28
第三名 1,994,618.64 2.98 99,730.93
第四名 1,648,500.00 2.47 1,648,500.00
第五名 1,560,169.42 2.33 1,560,169.42
合计 52,429,227.81 78.41 3,308,400.35
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利 302,500.00
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 441,706,475.89 550,827,462.63
合计 441,706,475.89 551,129,962.63
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 406,734,781.46 564,988,614.90
1至2年 54,349,215.67 3,453,784.95
2至3年 4,960,462.45 61,649.04
3至4年 36,338.20 450.00
4至5年 400.00 344,215.41
5 年以上 1,611,743.06 1,016,191.39
合计 467,692,940.84 569,864,905.69
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他单位往来 60,760,756.87 3,369,242.26
押金、保证金 1,329,696.11 1,194,869.75
备用金 796,697.35 730,393.27
出口退税 758,457.59 844,054.65
股权转让款 162,048,811.65 58,000,000.00
合并范围内关联方往来 241,998,521.27 274,048,469.10
合并范围外关联方往来 231,677,876.66
合计 467,692,940.84 569,864,905.69
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 457,167,359.98 15,460,944.09 441,706,415.89
第二阶段
第三阶段 10,525,580.86 10,525,520.86 60.00
合计 467,692,940.84 25,986,464.95 441,706,475.89
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
116
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1.组合 3 289,181.26 5.00 14,459.06 274,722.20
2.组合 4 242,795,218.62 242,795,218.62
3.组合 5 214,082,960.10 7.22 15,446,485.03 198,636,475.07
合计 457,167,359.98 3.38 15,460,944.09 441,706,415.89
2020 年 12 月 31 日，不存在处于第二阶段的坏账准备
2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 9,483,802.01 100.00 9,483,802.01
按组合计提坏账准备 1,041,778.85 99.99 1,041,718.85 60.00
1.组合 3 1,040,514.85 100.00 1,040,514.85 60.00
2.组合 4
3.组合 5 1,264.00 95.25 1,204.00
合计 10,525,580.86 100.00 10,525,520.86 60.00
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 568,523,126.84 17,695,852.21 550,827,274.63
第二阶段 400.00 212.00 188.00
第三阶段 1,341,378.85 1,341,378.85
合计 569,864,905.69 19,037,443.06 550,827,462.63
2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 568,523,126.84 3.11 17,695,852.21 550,827,274.63
押金、保证金 154,354.90 5.00 7,717.75 146,637.15
备用金、出口退税及合并范
275,622,917.02 275,622,917.02
围内关联方
应收其他款项 292,745,854.92 6.04 17,688,134.46 275,057,720.46
合计 568,523,126.84 3.11 17,695,852.21 550,827,274.63
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2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 400.00 53.00 212.00 188.00
应收其他款项 400.00 53.00 212.00 188.00
合计 400.00 53.00 212.00 188.00
2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 300,000.00 100.00 300,000.00
按组合计提坏账准备 1,041,378.85 100.00 1,041,378.85
押金、保证金 1,040,514.85 100.00 1,040,514.85
应收其他款项 864.00 100.00 864.00
合计 1,341,378.85 100.00 1,341,378.85
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月
类 别
31 日 计提 其他增加 收回或转回 转销或核销 31 日
按单项
计提坏 300,000.00 1,650,956.05 7,532,845.96 9,483,802.01
账准备
按组合
计提坏 18,737,443.06 -2,234,780.12 16,502,662.94
账准备
合计 19,037,443.06 -583,824.07 7,532,845.96 25,986,464.95
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2020 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
第一名 合并范围内关联方 156,275,686.00 1 年以内 33.41
第二名 股权转让款 79,063,067.03 1 年以内 17.90 4,743,784.02
第三名 股权转让款 77,634,389.57 1 年以内 17.58 4,658,063.37
第四名 其他单位往来款 52,029,537.05 1-2 年 11.78 5,723,249.08
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金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
2020 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
第五名 合并范围内关联方 36,801,735.58 1 年以内 8.33
合计 401,804,415.23 89.00 15,125,096.47
3. 长期股权投资
项 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对
子
公
2,497,037,013.58 461,153,869.09 2,035,883,144.49 1,206,470,525.00 515,875,890.99 690,316,655.91
司
投
资
（1）对子公司投资
本期
2020 年 12 月
2019 年 12 月 2020 年 12 月 计提
被投资单位 本期增加 本期减少 31 日减值准备
31 日 31 日 减值
余额
准备
苏州中科天马肽工
6,616,750.00 6,616,750.00 6,616,750.00
程中心有限公司
天禾软件科技（苏
40,000,000.00 40,000,000.00 7,347,330.89
州）有限公司
南通市纳百园化工
208,896,600.00 208,896,600.00 111,979,416.28
有限公司
山东天安化工股份
411,169,675.00 411,169,675.00 285,264,784.20
有限公司
镇江润港化工有限
55,000,000.00 133,086,785.40 188,086,785.40
公司
苏州天康生物科技
8,670,000.00 8,670,000.00
有限公司
福建省力菲克药业
61,200,000.00 61,200,000.00 49,945,587.72
有限公司
天合（香港）投资
197,917,500.00 197,917,500.00
有限公司
北京天马金信供应
100,000,000.00 100,000,000.00
链管理有限公司
苏州天马恒建健康
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
倍升互联（北京）
112,000,000.00 112,000,000.00
科技有限公司
北京奥得赛化学有
1,345,566,488.58 1,345,566,488.58
限公司
合计 1,206,470,525.00 1,478,653,273.98 188,086,785.40 2,497,037,013.58 461,153,869.09
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4. 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,622,095.58 175,337,601.97 355,101,401.74 347,104,139.35
其他业务 8,201,527.54 7,034,115.46 3,887,363.39 3,417,404.90
合计 189,823,623.12 182,371,717.43 358,988,765.13 350,521,544.25
5. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -77,667,844.40 28,000,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 26,000,000.00
理财产品收益 4,689,137.75 6,828,408.65
子公司投资分红-力菲克 5,336,700.00
承兑汇票贴现息 -2,768,013.73 -4,080,997.34
处置持有待售资产产生的投资收益 7,894,371.31
合计 -67,852,349.07 62,084,111.31
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2020 年度 2019 年度 说明
非流动资产处置损益 592,344.99 9,011,357.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 6,453,610.37 3,233,229.98
量享受的政府补助除外）
债务重组损益 45,583.21
与公司正常经营业务无关的或有事项产
1,559,726.01
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
2,919,583.34
转回
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金 本期处置参股公
融负债产生的公允价值变动损益，以及 7,894,371.31 404,621.26 司股权产生的投
处置交易性金融资产、衍生金融资产、 资收益
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
处置子公司长期股权投资取得的投资收 本期出售润港化
19,015,316.10 6,692,980.51
益 工的投资收益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
-128,985,791.00
合费用等
120
金陵华软科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度 说明
业绩补偿款 7,051,041.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,133,519.74 -5,705,199.34
出
处于非持续经营
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,236,811.92 状态的子公司的
净利润
非经常性损益总额 30,331,659.94 -108,252,175.81
减：非经常性损益的所得税影响数 7,582,914.99 -26,700,401.28
非经常性损益净额 22,748,744.95 -81,551,774.53
减：归属于少数股东的非经常性损益净
2,149,840.52 -655,944.10
额
归属于公司普通股股东的非经常性损益
20,598,904.43 -80,895,830.43
净额
2. 净资产收益率及每股收益
①2020 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.85 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.86 0.02
股东的净利润
②2019 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -42.09 -0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-31.25 -0.41
股东的净利润
公司名称：金陵华软科技股份有限公司
日期：2021 年 4 月 26 日
121
