金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金陵华软科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
1
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人翟辉、主管会计工作负责人罗琳及会计机构负责人(会计主管
人员)王建阳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公
司对任何投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 31
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 43
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 48
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 49
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 50
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长签名的 2023 年半年度报告原件。
以上文件置备地点：公司董事会秘书办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、母公司、本公司或华软科技 指 金陵华软科技股份有限公司
舞福科技集团有限公司，为公司控股股东。原名华软投资控股有限公司
舞福科技 指
（原简称“华软控股”）
八大处科技集团有限公司，为公司控股股东舞福科技的母公司，同时自公
八大处科技 指 司 2020 年 11 月完成对其非公开发行股票事项后，八大处科技成为公司大
股东，为舞福科技一致行动人
天安化工 指 山东天安化工股份有限公司，为本公司控股子公司
纳百园化工 指 南通市纳百园化工有限公司，为本公司全资子公司
奥得赛化学 指 北京奥得赛化学有限公司，为本公司控股子公司
武穴奥得赛 指 武穴奥得赛化学有限公司，为本公司控股孙公司
沧州奥得赛 指 沧州奥得赛化学有限公司，为本公司控股孙公司
天津奥得赛 指 天津奥得赛新材料科技有限公司，为本公司控股孙公司
久安化工 指 武穴市久安化工有限公司，为本公司控股孙公司
力菲克 指 福建省力菲克药业有限公司，为本公司控股子公司
天康生物 指 苏州天康生物科技有限公司，为本公司控股子公司
华软金信科技（苏州）有限公司，为本公司全资孙公司，原名苏州天森保
苏州华软金科 指
健品有限公司
天马健康 指 苏州天马恒建健康科技有限公司，为本公司全资子公司
倍升互联 指 倍升互联（北京）科技有限公司，原为本公司控股子公司，已转让
北京金信 指 北京天马金信供应链管理有限公司，为本公司全资子公司
深圳金信 指 深圳金信汇通商业保理有限公司，为本公司全资孙公司
香港天合 指 天合(香港)投资有限公司，为本公司全资子公司
金陵恒健 指 金陵恒健有限公司，为本公司全资孙公司
广州华津 指 广州华津融资租赁有限公司，为本公司孙公司的子公司
新加坡天合 指 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD.，为公司在新加坡设立的全资孙公司
临沂化工 指 临沂市金山化工有限公司，为本公司参股孙公司
金奥海洋科技 指 北京金奥海洋科技发展有限责任公司，为本公司参股孙公司
吉象财经 指 北京吉象财经科技有限公司，为本公司参股子公司
中诚信智象 指 中诚信智象（武汉）信用科技有限公司，为本公司参股子公司
燕房奥得赛 指 北京燕房奥得赛科技有限公司，为本公司控股孙公司,已注销
银嘉金服 指 上海银嘉金融服务集团有限公司，原为本公司参股子公司，已转让
润港化工 指 镇江润港化工有限公司，原为本公司子公司，已转让
天马精化 指 苏州天马精细化学品股份有限公司，为本公司原名
供应链管理是一种创新的管理和融资服务。是通过围绕核心企业，管理上
供应链管理 指 下游中小企业的资金流和物流，并把单个企业的不可控风险转变为供应链
企业整体的可控风险，通过立体获取各类信息开展低风险的相应服务
融资租赁是集融资与融物于一体的现代交易方式，已经成为我国现代服务
融资租赁 指 业的新兴领域和重要组成部分，对于扩大内需、带动出口、促进经济发展
等发挥了重要作用
精细化工，是生产精细化学品工业的通称。具有品种多，更新换代快；产
量小，大多以间歇方式生产；具有功能性或最终使用性：许多为复配性产
精细化工 指 品，配方等技术决定产品性能；产品质量要求高；商品性强，多数以商品
名销售；技术密集高，要求不断进行新产品的技术开发和应用技术的研
究，重视技术服务
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对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取的具有特定功能、特
精细化学品 指
定用途的系列化工产品
荧光增白剂 指 一类有机化合物，能显著提高被作用物的白度和光泽
用煤焦油或石油产品为原料以制造染料、农药、医药、树脂、助剂、增塑
中间体 指
剂等的中间产物
用于合成化学药物的高级中间产品，属于医用精细化学品，生产这种化工
医药中间体 指
产品，不需要药品的生产许可证
电子化学品 指 电子工业使用的专用化学品和化工材料
造纸过程中所使用的各种化学药剂、助剂的总称，目的是为了提高纸的品
造纸化学品 指 质和生产效率、改善操作条件、降低制造成本、减少污染排放、增加经济
效益和开发新的纸种；是精细化学品中的一个重要类别
烷基烯酮二聚体(Alkyl Ketene Dimer)，属于中性施胶剂类造纸化学品，
AKD 指
主要作用是使纸张具有抗水特性；具体分为 AKD 原粉和 AKD 乳液两类产品
光气化学名：碳酰氯(氧氯化碳)，高毒性气体，是一种重要的有机中间体,
光气及光气衍生产品 指 在精细化工行业中有广泛的用途，主要应用于高分子材料、农药、染料、
医药、香料等光气衍生产品的合成
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华软科技 股票代码 002453
变更前的股票简称（如有） 天马精化
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金陵华软科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华软科技
公司的外文名称（如有） Great Chinasoft Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
GCS tech
有）
公司的法定代表人 翟辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕博 丁思遥
苏州市苏站路 1588 号世界贸易中心 B 苏州市苏站路 1588 号世界贸易中心 B
联系地址
座 21 层 座 21 层
电话 0512-66571019 0512-66571019
传真 0512-68098817 0512-68098817
电子信箱 stock@gcstgroup.com stock@gcstgroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 266,234,683.65 1,849,336,942.65 -85.60%
归属于上市公司股东的净利
169,719,583.18 26,190,781.03 548.01%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -83,307,083.96 2,688,611.37 -3,198.52%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-29,567,468.32 -123,714,182.33 76.10%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1922 0.0277 593.86%
稀释每股收益（元/股） 0.1922 0.0277 593.86%
加权平均净资产收益率 10.07% 1.31% 8.76%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,900,423,260.87 3,108,162,322.04 -6.68%
归属于上市公司股东的净资
1,607,754,971.63 1,600,574,900.44 0.45%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-887,478.75
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
417,652.27
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项
223,742.48
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
3,727,827.53 本期使用自有闲置资金进行投资理财的收益
期保值业务外，持有交易性金融资
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产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
110,362.96
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-98,500.41
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-21,009,032.13 非持续经营状态的子公司净利润
目
业绩承诺 271,098,912.51 业绩承诺补偿确认的公允价值变动损益
减：所得税影响额 863,514.71
少数股东权益影响额（税后） -306,695.39
合计 253,026,667.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司的主要业务为精细化工产品的研发、生产与销售，具体包括造纸化学品、医药/农药中间体、荧光增
白剂、电子化学品等产品。
1、主要产品
（1）造纸化学品
公司是国内造纸化学品领域领先的生产企业，主导产品是 AKD 蜡，该产品的产能与市场占有率均居全球行业前列。产
品的用途主要是造纸企业在生产过程中通过在纸浆中添加不同类型的造纸助剂，实现不同的施胶工艺或达到不同的施胶
效果，从而改善产品（纸张）的性能如增加纸张的韧性、防水性能、抗拉伸性能等效果。公司客户群体主要为国内外大
中型造纸企业。
（2）医药/农药中间体
医药/农药中间体是化学药物合成过程中的中间化学品。公司医药/农药中间体种类较多，主要产品包括：氯甲酸甲酯
/乙酯/正丙酯、游离胺、联苯单甲醛、邻氨基苯乙酮等。其中，氯甲酸甲酯/乙酯/正丙酯，主要为农药中间体，用于农
药生产。医药中间体产品种类较多，包括用于糖尿病药品、心脑血管疾病药品等多种药物的中间体产品。
（3）荧光增白剂
公司子公司奥得赛化学自设立之日起研发并向国内市场推出高端荧光增白剂类产品，是最早进入这一领域的民营企业
之一。荧光增白剂是一种粉末状的有机化合物，可以在避免材料的纤维组织被染料破坏的前提下，显著提高被作用物的
白度和光泽，所以被广泛应用于纺织、造纸、塑料及合成洗涤剂等工业领域。国际化工巨头巴斯夫（BASF）、Milliken，
联合利华以及国际著名日化企业花王（Kao）、狮王（Lion）、印尼肥皂与洗涤剂巨头 Wings Indonesia、国内洗涤用品
领先企业纳爱斯集团等都已成为该类产品的长期客户。
（4）电子化学品
公司子公司奥得赛化学所生产的电子化学品是用于生产电子化学材料的专用化学品。公司的电子化学品产品中，ML-8
为生产手机、电脑、电视等电子产品的显示屏及室外大型显示屏专用涂层的重要原料，可以在降低能耗的同时显著提高
显示屏性能；B28、B29 电子化学品具有良好的绝缘效果，主要用于芯片封装材料，其中 B29 用于高级的电子封装材料，
B28 用于普通产品如汽车零部件的电子封装材料。
2、经营模式
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，根据宏观经济形势、行业需求及公司自身经营需求开展生产运营活动。
（1）生产模式：公司目前采用以销定产的生产模式。其中，部分医药中间体根据客户需求确定产品定制化方案，并
根据客户订购数量组织生产。
（2）采购模式：公司化工子公司物料的采购，采用集中采购模式。即：子公司生产的主要化工原料等，由总部采购
部统一平衡，资源共享，统一采购，根据子公司的需求量和库存情况，衔接供应商供货至所需货的子公司。
（3）销售模式:公司自建销售渠道，直接面对终端客户。部分外销业务，客户会按照行业惯例选择贸易商或其贸易商
子公司。
二、核心竞争力分析
1、产业链结构优势
公司的光气资源属于国家第三类监控化学品，准入条件严苛，生产企业数量受到严格控制。光气是精细化工异氰酸
酯、聚碳酸酯及农药、医药中间体的重要原料。目前，公司取得光气特别生产许可证，拥有 2 万吨/年的光气资源。公
司已利用光气资源建成了“光气-硬脂酸-硬脂酰氯-AKD 合成”的完整生产线，大幅降低了 AKD 产品的生产成本。
2、生产与质量管控体系优势
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一直以来，公司非常注重对产品质量的管控，高度重视全面质量管理体系建设，不断完善和规范质量管理制度的贯
彻执行。通过对生产过程的严格控制，严把产品质量关，以此提升公司的市场竞争优势。公司在质量管理中坚持贯彻执
行 ISO 国际标准化管理，精细化工业务通过了 ISO9001 质量体系标准。2023 年上半年，公司通过优化生产工艺、改进部
分设备装置的方式，进一步提升产品质量。
3、客户优势
公司长期秉持客户至上的经营理念，经过多年的积累，依托可靠的质量及完善的售后服务，与国内外多家大型造纸
企业建立了长期稳定的合作关系，具体包括索利斯，晨鸣纸业，华泰集团，新乡东升，广东腾龙化工、中国纸业等知名
企业。同时，奥得赛化学作为荧光增白剂和医药中间体的重要生产企业，凭借多年来在精细化工领域的有机合成技术和
良好的业界口碑，赢得了国内外众多客户的认可，公司与下游多家知名企业保持着长期稳定的合作关系。国际化工巨头
巴斯夫（BASF）、Milliken，联合利华以及国际著名日化企业花王（Kao）、国内洗涤用品领先企业纳爱斯集团等都是公
司长期客户。
4、技术创新与研发优势
公司重视技术研发与创新，拥有如含光气尾气的破坏装置、焦炭造气装置实用新型专利、连续化制备 AKD 方法的发
明专利、丙二腈的精制方法等多项发明专利。公司设有专门的研发中心，同时在多个生产基地建立了实验室。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
倍升互联出售，本期合并报
营业收入 266,234,683.65 1,849,336,942.65 -85.60%
表范围减少
倍升互联出售，本期合并报
营业成本 258,253,566.39 1,681,772,858.54 -84.64%
表范围减少
倍升互联出售，销售费用相
销售费用 10,053,612.62 19,232,116.33 -47.72%
应减少
倍升互联出售以及上年同期
管理费用 57,629,701.83 117,173,261.05 -50.82% 包含股权激励的费用摊销的
影响
本期融资规模和平均融资成
财务费用 2,745,050.02 11,233,738.62 -75.56%
本均下降
所得税费用 -1,738,532.28 12,982,883.71 -113.39% 本期纳税利润总额减少
本报告期内沧州奥得赛的研
研发投入 15,755,610.75 12,085,501.83 30.37%
发投入增加
本期加大销售回款力度，控
经营活动产生的现金
-29,567,468.32 -123,714,182.33 76.10% 制付款节奏，积极改善经营
流量净额
性现金流
投资活动产生的现金 本期收到出售倍升互联股权
78,958,481.26 -214,288,455.18 136.85%
流量净额 的剩余转让款
筹资活动产生的现金 本报告期内应付票据到期兑
-220,077,418.03 103,484,483.80 -312.67%
流量净额 付增加
现金及现金等价物净 本期收到出售倍升互联股权
-170,305,930.65 -232,978,364.97 26.90%
增加额 的剩余转让款
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,849,336,942.6
营业收入合计 266,234,683.65 100% 100% -85.60%
5
分行业
1,425,712,313.1
供应链管理业务 169,965.29 0.06% 77.09% -99.99%
5
精细化学品业务 212,088,466.75 79.66% 388,817,312.65 21.02% -45.45%
防护品 2,739,414.11 1.03% 9,207,966.81 0.50% -70.25%
其他 51,236,837.50 19.24% 25,599,350.04 1.38% 100.15%
分产品
1,425,712,313.1
供应链管理业务 169,965.29 0.06% 77.09% -99.99%
5
AKD 系列造纸化
126,956,378.81 47.69% 196,544,352.22 10.63% -35.41%
学品
医药、农药中间
42,967,917.10 16.14% 141,712,143.30 7.66% -69.68%
体
荧光增白剂 35,796,927.03 13.45% 44,132,995.13 2.39% -18.89%
电子化学品 6,367,243.81 2.39% 6,427,822.00 0.35% -0.94%
防护品 2,739,414.11 1.03% 9,207,966.81 0.50% -70.25%
其他 51,236,837.50 19.24% 25,599,350.04 1.38% 100.15%
分地区
1,718,821,446.4
国内 185,301,371.64 69.60% 92.94% -89.22%
6
国外 80,933,312.01 30.40% 130,515,496.19 7.06% -37.99%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
精细化学品业 212,088,466. 205,438,869.
3.14% -45.45% -30.33% -21.03%
务 75 28
分产品
AKD 系列造纸 126,956,378. 133,809,296.
-5.40% -35.41% -20.28% -20.00%
化学品 81 70
医药、农药中 42,967,917.1 30,709,618.8
28.53% -69.68% -64.13% -11.05%
间体 0 5
35,796,927.0 32,438,336.3
荧光增白剂 9.38% -18.89% -12.66% -6.46%
3 8
分地区
185,301,371. 185,908,495.
国内 -0.33% -89.22% -88.15% -103.77%
64 07
80,933,312.0 72,345,071.3
国外 10.61% -37.99% -35.68% -23.23%
1 2
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系购买理财产品产生投
投资收益 3,727,827.53 2.27% 否
资收益所致。
非控股股东业绩承诺补偿的
股份按市价确认公允价值变
公允价值变动损益 270,494,336.50 164.38% 否
动损益，以及持有的交易性
金融资产公允价值变动损益
资产减值 -19,946,238.36 -12.12% 报告期内计提存货跌价损失 否
营业外收入 505,329.23 0.31% 逾期收款利息收入 否
主要为报告期内非流动资产
营业外支出 1,187,783.32 0.72% 否
报废损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
250,446,355. 445,128,744.
货币资金 8.63% 14.32% -5.69% 倍升互联出售
28 93
234,135,215. 294,681,917.
应收账款 8.07% 9.48% -1.41%
43 75
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
307,359,478. 291,024,120.
存货 10.60% 9.36% 1.24%
41 94
24,589,791.2 24,914,368.4
投资性房地产 0.85% 0.80% 0.05%
2 8
长期股权投资 1,967,981.11 0.07% 1,342,981.11 0.04% 0.03%
347,700,425. 356,745,742.
固定资产 11.99% 11.48% 0.51%
95 37
155,922,040. 126,672,676.
在建工程 5.38% 4.08% 1.30%
23 05
11,220,290.9
使用权资产 0.39% 4,701,245.91 0.15% 0.24%
2
恢复不满足终止确认
737,783,152. 881,788,084.
短期借款 25.44% 28.37% -2.93% 条件的应收票据金额
97 13
增加
75,380,544.6 72,886,672.6
合同负债 2.60% 2.35% 0.25%
2 2
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 7,328,584.42 0.25% 2,145,134.07 0.07% 0.18%
232,382,520. 232,382,520.
商誉 8.01% 7.48% 0.53%
71 71
13
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期 其
益的累
本期公允价 计提 本期购买金 本期出售金 他
项目 期初数 计公允 期末数
值变动损益 的减 额 额 变
价值变
值 动
动
金融资产
1.交易性
金融资产
20,922,520 75,246,370
（不含衍 147,894,421.14 -602,696.56 92,967,873.63
.00 .95
生金融资
产）
4.其他权
益工具投 602,088.41 602,088.41
资
5.其他非
流动金融 3,868,083.23 3,868,083.23
资产
金融资产 20,922,520 75,246,370
147,894,421.14 -602,696.56 92,967,873.63
小计 .00 .95
应收款项 334,524,09 319,281,50
14,166,866.87 29,409,452.46
融资 0.02 4.43
355,446,61 394,527,87
上述合计 166,531,459.65 -602,696.56 126,847,497.73
0.02 5.38
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容：无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 121,191,530.92 保证金等款项
固定资产 227,144.95 抵押借款
无形资产 1,278,274.74 抵押借款
交易性金融资产 92,967,873.63 银行理财产品
其他流动资产 205,000,000.00 银行理财产品
其他非流动资产 315,000,000.00 银行理财产品
合计 735,664,824.24
14
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末，货币资金 121191530.92 元用于保证金等款项，固定资产 227144.95 元用于抵押借款，无形资产 1278274.74
元用于抵押借款，其他流动资产和其他非流动资产系已质押的理财产品。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
24,829,149.03 17,320,427.49 43.35%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
奥得
赛
屈 已设
（沧 化学 340,
34.0 自有 南、 立，
州） 产品 新设 000. 长期 股权 0.00 否
0% 资金 张兴 进展
销售 销售 00
林 顺利
有限
公司
340,
合计 -- -- 000. -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 披露索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如有）
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
年产 市场 巨潮资讯
自有
12000 行情 2021 网
精细 14,07 资金
吨锂 发生 年 11 （www.cn
自建 是 化工 0.00 3,410 及自 4.69%
电池 变 月 05 info.com
行业 .95 筹资
电解 化， 日 .cn）《关
金
液添 项目 于控股子
15
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加剂 推进 公司投资
项目 放缓 建设锂电
池电解液
添加剂项
目的公
告》（公
告编号：
2021-
075）
巨潮资讯
年产 网
6000 （www.cn
吨氟 info.com
代碳 市场 .cn）《关
酸乙 自有 行情 于控股子
2021
烯酯 精细 资金 发生 公司投资
年 11
（FEC 自建 是 化工 0.00 0.00 及自 变化, 建设锂电
月 05
）锂 行业 筹资 推进 池电解液
日
电池 金 计划 添加剂项
电解 放缓 目的公
液添 告》（公
加剂 告编号：
项目 2021-
075）
巨潮资讯
网
（www.cn
2 万吨 info.com
/年光 .cn）《关
气及 于控股子
光气 自有 公司投资
2022
化装 精细 21,98 45,91 资金 建设光气
17.66 不适 年 04
置安 自建 是 化工 9,149 0,275 及自 及光气化
% 用 月 26
全环 行业 .03 .03 筹资 装置安全
日
保升 金 环保升级
级改 改造项目
造项 的公告》
目 （公告编
号：
2022-
030）
21,98 59,98
合计 -- -- -- 9,149 3,685 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.03 .98
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
适用 □不适用
16
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
以套
期保
2022 2023
值为
2,671 年 08 年 08 2,671 2,671 -
目的 否 否 远期 0.00 0.00 1.60%
.36 月 23 月 23 .36 .36 85.42
的衍
日 日
生品
投资
以套
期保
2023 2024
值为
2,125 年 02 年 02 2,125 2,125
目的 否 否 远期 0.00 0.00 1.27% 33.17
.42 月 10 月 10 .42 .42
的衍
日 日
生品
投资
4,796 2,671 2,125 4,796 -
合计 -- -- 0.00 2.87%
.78 .36 .42 .78 52.25
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露
2023 年 04 月 27 日
日期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披
2023 年 05 月 20 日
露日期（如有)
1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产
生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重
估损益的累计值等
于交易损益。
2、内部控制风险：外汇衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制
报告期衍生品持仓的风险分析及
度不完善造成风险。
控制措施说明（包括但不限于市
3、流动性风险：不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。
场风险、流动性风险、信用风
外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时
险、操作风险、法律风险等）
拥有足额资金供清
算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
4、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。公
司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且公司已建立长期业务往来的商业银行，
履约风险低
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
报告期内衍生品公允价值变动损益 52.25 万元，其中公允价值根据交易银行提供的资
衍生品公允价值的分析应披露具
产负债表日的产品市值重估金额确定。
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无
相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风 无
17
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
险控制情况的专项意见
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
本期 所
股权
初起 涉
出售 与
至出 及
为上 交
售日 是 的
市公 易
该股 否 股
交易 出售 司贡 股权 对 是否按计划如期实 披
被出 权为 为 权
交易 出售 价格 对公 献的 出售 方 施，如未按计划实 露 披露
售股 上市 关 是
对方 日 （万 司的 净利 定价 的 施，应当说明原因及 日 索引
权 公司 联 否
元） 影响 润占 原则 关 公司已采取的措施 期
贡献 交 已
净利 联
的净 易 全
润总 关
利润 部
额的 系
（万 过
比例
元） 户
公司 出售 2022 年 1 月 26 日公 巨潮
出售 价格 司与淳蓝实业、润港 资讯
润港 以公 化工对于受让方尚未 网
化工 司聘 支付的股权转让款 www.c
淘汰 请的 1045 万元及公司对 ninfo
部分 具有 应持有的 19%润港化 .com.
落后 证券 工股权过户事项签署 cn 披
化工 期货 了《股权转让协议之 露的
产 相关 补充协议》。2022 年 《关
镇江 20
淳蓝 能， 业务 2 月，公司收到淳蓝 于签
润港 22
（上 2020 有利 资格 实业根据本补充协议 署股
化工 不 年
海） 年 11 于公 的评 约定应支付的第一期 权转
有限 5,500 否 适 是 02
实业 月 13 司长 估机 款项，并将所持有的 让协
公司 用 月
有限 日 期发 构以 润港化工 19%股权予 议之
100% 19
公司 展， 基准 以过户。根据补充协 补充
股权 日
优化 日对 议约定，剩余 300 万 协议
公司 标的 元股权转让款淳蓝实 的进
整体 股权 业需不晚于 2023 年 展公
资本 进行 6 月 30 日前完成支 告》
结 评估 付。截至目前，公司 （公
构， 后确 尚未收到上述剩余股 告编
提高 定的 权转让款。公司将继 号：
公司 评估 续督促受让方尽快履 2022-
的综 值为 行义务，维护公司及 014）
18
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合发 基 股东利益。
展能 础，
力 并经
双方
协商
确定
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东天安 化学原料 - -
85,691,911.0 438,993,1 159,645,6 112,443,1
化工股份 子公司 和化学制 20,956,24 20,995,13
0 77.04 94.36 20.88
有限公司 品制造业 5.28 7.24
北京奥得 化工产品 - -
70,000,000.0 872,533,1 523,578,2 80,402,84
赛化学有 子公司 的生产与 45,918,52 47,903,82
0 90.05 00.23 8.17
限公司 销售 0.63 6.38
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
扩大产品销售市场、拓宽产品销售渠
奥得赛（沧州）销售有限公司 合资新设
道
上海怡松田化学科技有限公司 合资新设 拓宽产品销售渠道
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济风险
精细化工行业发展受宏观经济波动影响较大，宏观经济的景气程度和变化趋势存在较大的不确定性。如果未来我国
相关产品出口政策、产品进口国或地区进口政策、国际宏观经济环境等因素发生不利变化，将对公司的产品出口带来一
定影响，进而影响公司未来业绩。公司将加大新产品和技术的研发和销售，提高产品持续获利能力。
2、市场价格波动
精细化学品原材料采购价格及产品销售价格一定程度上受能源、交通运输以及国家政策等因素影响，出现异常波动
的情况，将影响公司产品成本及收入水平。如果公司不能适时适量采购原料，降低成本，提高效率，将导致公司盈利能
力波动。为避免原材料价格和供求关系带来的风险，公司将一方面优化统购统销的管理模式，通过及时了解行情信息，
对大宗原材料采取预订及锁单等措施，尽量保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险；另一方面
加强生产工艺设备技改力度，加大新产品研发投入，努力提高产品的性能，增加产品的科技含量。
3、市场竞争加剧及需求变化的风险
随着我国精细化工行业的快速发展，行业内产品不断推陈出新，若未来市场竞争加剧，可能会存在客户流失或销售
下滑的风险。公司将通过加大研发投入，加快关键技术人才引进，不断充实壮大研究机构和研究团队，加大对研发突出
贡献科技人才的激励力度等各种创新方式减少影响。
4、安全环保风险
19
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司精细化工产品在生产过程中存在一定的安全环保风险。虽然公司取得了相关产品的安全生产许可资质，配备了
较完备的安全设施，建立了完备的生产管理流程，制定了较完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于严格受控状
态，发生安全事故的可能性很小，但不排除因设备、工艺、操作和自然灾害等原因而造成意外安全事故的可能，从而影
响公司正常的生产经营。公司一贯遵守国家环保政策法规，不断加大三废处理的投入资金，并通过优化生产工艺降低三
废的排放。未来公司将持续加强环保治理及技术改造投入。在安全生产方面，公司将大力开展安全教育，定期组织安全
专项检查排除隐患，不断提升安全环保管理水平。
5、管理风险
近年来随着公司业务的发展，公司在管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等多方面面临挑战。如果公司的管
理能力、人才储备不能适应公司业务发展的需要，公司的经营势必存在风险。公司将坚持“以人为本”的经营理念，持
续提高精细化管理水平，强化内控体系的健全性、合理性；建立科学合理的人才内部培养机制，加强人才梯队建设，加
大人才储备招聘力度，增加人才培养投入，通过事业留人、感情留人、待遇留人的用人机制，提升人才稳定性。
20
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露在巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.c
2023 年第一次临 2023 年 03 月 16 2023 年 03 月
临时股东大会 48.72% n）上的《2023 年第
时股东大会 日 17 日
一次临时股东大会会
议决议的公告》(公
告编号:2023-013）
详见公司披露在巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.c
2023 年第二次临 2023 年 04 月 03 2023 年 04 月
临时股东大会 40.90% n）上的《2023 年第
时股东大会 日 04 日
二次临时股东大会会
议决议的公告》(公
告编号:2023-019）
详见公司披露在巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.c
2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月
年度股东大会 47.90% n）上的《2022 年度
会 日 20 日
股东大会会议决议的
公告》(公告编
号:2023-047）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人原因辞去公司副董事
张杰 副董事长、总裁 离任 2023 年 02 月 27 日
长、董事及总裁职务
因工作安排辞去公司监事会主
田玉昆 监事会主席 离任 2023 年 02 月 27 日
席、监事职务
经公司 2023 年第一次临时股东
大会补选为公司监事，经第六
李占童 监事会主席 被选举 2023 年 03 月 16 日
届监事会第八次会议被选举为
公司监事会主席
经公司 2023 年第二次临时股东
田玉昆 董事 被选举 2023 年 04 月 03 日
大会补选为公司董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
21
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2021 年 11 月 19 日，公司召开了第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于〈金陵华软科技股份有限公司
2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈金陵华软科技股份有限公司 2021 年股票期权激励计划
实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司独立董事就本激励
计划相关事项发表了同意的独立意见。2021 年 11 月 19 日，公司召开第五届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于
〈金陵华软科技股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈金陵华软科技股份有限公
司 2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核查公司 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象
名单的议案》。
2021 年 11 月 23 日至 2021 年 12 月 2 日，公司在官网对本激励计划首次授予的激励对象名单（包含姓名和职务）进
行了公示，在公示的时限内，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象的异议。2021 年 12 月 7 日，公司披露了《监事
会关于 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
2021 年 12 月 10 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《金陵华软科技股份有限公司 2021 年股票
期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于金陵华软科技股份有限公司 2021 年股票期权激励计划实施考核管理办
法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，关联股东回避表决。2021 年 12 月 11 日，
公司披露了《关于 2021 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
2021 年 12 月 29 日，公司召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于向
2021 年股票期权激励计划首次授予的激励对象授予股票期权的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，
监事会对本次授予股票期权的激励对象名单进行了核实。
2022 年 1 月 18 日，本激励计划股票期权的首次授予登记完成。本激励计划首次授予的激励对象人数为 113 人，行
权价格为 19.98 元/股，首次授予股票期权 8,053.00 万份，具体内容详见公司 2022 年 1 月 19 号于巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn) 上披露的《金陵华软科技股份有限公司关于 2021 年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》
（公告编号：2022-003）。
2022 年 10 月 14 日，公司召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象
授予预留部分股票期权的议案》及《关于剩余未授予的预留股票期权作废失效的议案》。公司独立董事对该事项发表了
同意的独立意见，监事会对本次授予预留部分股票期权的激励对象名单进行了核实。
2022 年 11 月 15 日，公司完成了本激励计划股票期权的预留授予登记工作。本激励计划预留授权日为 2022 年 10 月
14 日，预留授权数量 372 万份，行权价格与首次授予股票期权行权价格相同，为 19.98 元/股。具体内容详见公司 2022
年 11 月 16 日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于 2021 年股票期权激励嘉华预留授予登记完成的公告》
（公告编号：2022-105）。
2023 年 4 月 17 日，公司第六届董事会第十次会议和第六届监事会第九次会议审议通过了《关于调整 2021 年股票期
权激励计划部分业绩考核指标的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。该议案尚需提交公司股东大会
审议通过。具体内容详见公司 2023 年 4 月 18 日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于调整 2021 年股票期
权激励计划部分业绩考核指标的公告》（公告编号：2023-023）。
2023 年 4 月 27 日，公司第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第十次会议审议通过了《关于注销部分股票期
权的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。公司于 2023 年 5 月 10 日完成了上述股票期权注销手续，
注销股票期权数量合计 5,758.00 万份，本激励计划首次授予激励对象由 113 人调整为 97 人。具体内容详见公司分别于
2023 年 4 月 18 日、2023 年 5 月 12 日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于注销部分股票期权的公告》
（公告编号：2023-039）、《关于部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-046）。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在日常生产经营过程中认真贯彻执行各级环境保护方针和政策，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华
人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国节约能源法》《中华人民共和国清洁
生产促进法》《中华人民共和国环境保护税法》《危险废物转移管理办法》《建设项目环境保护管理条例》《排污许可
管理条例》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度。同时公司严格依据《污水综合排放标准》
《大气污染物综合排放标准》《危险废物焚烧污染控制标准》《锅炉大气污染物排放标准》《石油化学工业污染物排放
标准》《恶臭污染物排放标准》等相关标准要求。
环境保护行政许可情况
南通市纳百园化工有限公司：2023 年 5 月重新领取排污许可证，有效期 2023 年 5 月 11 日至 2028 年 5 月 10 日。
山东天安化工股份有限公司：排污许可证有效期自 2023 年 8 月 1 日至 2028 年 7 月 31 日。
沧州奥得赛化学有限公司：2022 年 8 月 17 日重新申领新版排污许可证有效期至 2027 年 8 月 16 日。
武穴奥得赛化学有限公司：排污许可证有效期自 2020 年 8 月 10 日至 2023 年 8 月 9 日止，目前正在积极开展延期换证手
续。
武穴久安化工有限公司：排污许可证有效期自 2022 年 6 月 20 日至 2027 年 6 月 19 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
山东天
安化工 厂区东 500
COD COD 连续 1 58mg/L 1.15t 60t/a 无
股份有 北角 mg/L
限公司
山东天
安化工 厂区东
氨氮 氨氮 连续 1 3.4mg/L 45 mg/L 0.0673t 5.4t/a 无
股份有 北角
限公司
山东天 不属于
安化工 厂区东 0.82mg/ 总磷总
总磷 总磷 连续 1 8 mg/L 0.016t 无
股份有 北角 L 氮管控
限公司 企业
山东天 只对排
安化工 厂区东 400 放浓度
悬浮物 悬浮物 连续 1 18mg/L 0.356t 无
股份有 北角 mg/L 进行要
限公司 求
山东天 厂区东 350 只对排
BOD BOD 连续 1 9.4mg/L 0.186t 无
安化工 北角 mg/L 放浓度
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股份有 进行要
限公司 求
山东天 只对排
安化工 厂区东 1.29mg/ 放浓度
石油类 石油类 连续 1 15mg/L 0.0255t 无
股份有 北角 L 进行要
限公司 求
山东天 不属于
安化工 厂区东 3.56mg/ 总磷总
总氮 总氮 连续 1 70 mg/L 0.07t 无
股份有 北角 L 氮管控
限公司 企业
无苯合
成西北 无苯：
山东天 角、有 4.02mg/ 0.0174t
安化工 挥发性 挥发性 苯合成 m3 60 0.0152t 24.969t
有组织 3 无
股份有 有机物 有机物 东北 回收： mg/m3 共计： /a
限公司 角、三 3.56mg/ 0.0326t
乙胺回 m3
收西侧
1 号：
无苯合 3.33mg/
成西北 m3 0.139t
山东天 只对排
角、有 6 号： 0.275t
安化工 100 放浓度
氯化氢 氯化氢 有组织 4 苯合成 3.82mg/ 0.136t 无
股份有 mg/m3 进行要
东北 m3 共计：
限公司 求
角、尾 7 号： 0.55t
破车间 3.6mg/m
3
山东天 只对排
安化工 尾破车 2.4mg/m 65 放浓度
氯气 氯气 有组织 1 0.139t 无
股份有 间 3 mg/m3 进行要
限公司 求
山东天 只对排
安化工 尾破车 0.5 放浓度
光气 光气 有组织 2 未检出 0 无
股份有 间 mg/m3 进行要
限公司 求
天然气
山东天 锅炉不
安化工 二氧化 二氧化 天然气 50 对二氧
有组织 1 未检出 0 无
股份有 硫 硫 锅炉 mg/m3 化硫进
限公司 行总量
核算
山东天
安化工 氮氧化 氮氧化 天然气 150
有组织 1 未检出 0 7.2t/a 无
股份有 物 物 锅炉 mg/m3
限公司
天然气
山东天 锅炉不
安化工 天然气 10 对颗粒
颗粒物 颗粒物 有组织 1 未检出 0 无
股份有 锅炉 mg/m3 物进行
限公司 核总量
核算
南通市
纳百园 厂区南 13.9mg/ 7.608t/
VOCS VOCS 有组织 1 80mg/m 0.131t 无
化工有 侧 m a
限公司
南通市 厂区南 5.8mg/m
颗粒物 颗粒物 有组织 1 20mg/m 0.041t 5.04t/a 无
纳百园 侧
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化工有
限公司
南通市
纳百园 厂区南
SO2 SO2 有组织 1 未检出 50mg/m 0 12.6t/a 无
化工有 侧
限公司
南通市
纳百园 厂区南 100mg/m
NOX NOX 有组织 1 未检出 0 25.2t/a 无
化工有 侧
限公司
沧州奥 一车 最高允
得赛化 挥发性 间、科 许排放 <60mg/m 17.28t/
废气 有组织 2 8.64t 无
学有限 有机物 研质检 浓度 3 a
公司 楼 60mg/m3
沧州奥 最高允
得赛化 氮氧化 许排放 <30mg/m 1.165
废气 有组织 1 锅炉房 0.58t 无
学有限 物 浓度 3 t/a
公司 30mg/m3
沧州奥 最高允
得赛化 二氧化 许排放 <10mg/m 0.388
废气 有组织 1 锅炉房 0.194t 无
学有限 硫 浓度 3 t/a
公司 10mg/m3
沧州奥
得赛化 化学需 间歇排 污水处 <200mg/ 4.553
废水 1 200mg/L 2.28t 无
学有限 氧量 放 理站 L t/a
公司
沧州奥
氨氮
得赛化 间歇排 污水处 0.457
废水 （NH3- 1 20mg/L <20mg/L 0.23t 无
学有限 放 理站 t/a
N）
公司
武穴奥
得赛化 间断不 污水处 0-400 <500mg/
废水 COD 1 0 4.58t/a 无
学有限 连续 理站 mg/L L
公司
武穴奥
得赛化 间断不 污水处 0-30
废水 氨氮 1 <45mg/L 0 0.46t/a 无
学有限 连续 理站 mg/L
公司
武穴奥
得赛化 间断不 厂区车 0-50 <150mg/
废气 VOCS 9 0 0.46t/a 无
学有限 连续 间 mg/m m
公司
武穴奥
得赛化 二氧化 间断不 导热油 0-25 <50mg/m
废气 1 0 0.46t/a 无
学有限 硫 连续 锅炉 mg/m
公司
武穴奥
得赛化 氮氧化 间断不 导热油 0-100 <200mg/
废气 1 0 0.46t/a 无
学有限 物 连续 锅炉 mg/m m
公司
对污染物的处理
沧州奥得赛化学有限公司：
废水：采用雨污分流，设雨水、污水管网，厂区设一座 300m3/d 的污水处理站，厂区污水经处理能力 300m3“格栅
＋隔油＋调节＋气浮＋电化学氧化＋催化氧化＋絮凝沉淀＋IC 厌氧＋AO＋LBR 流化氧化”处理工艺排入沧州绿源水处理
有限公司临港污水处理厂进行处理。废气：生产一区废气及公用设施废气经 2 套“碱液喷淋塔+光氧催化净化器+二级活
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性炭吸附+水喷淋塔”+2 根 25m 高排气筒排放，安装在线监测设施，并与渤海新区挥发性有机物监控监管平台联网。导
热油炉设低氮燃烧器，废气经 28m 高烟囱排放。
武穴奥得赛化学有限公司：
废水处理：建有污水处理站一座，日处理 500 吨污水，处理工艺为微电解+芬顿+PSB 耐盐菌+水解+好氧污泥。废气
治理：废气吸收设施 12 套，9 套喷淋+活性炭吸附 VOCs，2 套喷淋吸收烘干废气，1 套污水处理站废气吸收。固废管理：
危废仓库一座，可以存放危废 500 吨，危废送有资质单位处理，零排放。
南通市纳百园化工有限公司：
（1）公司工艺废水、生活污水、初期雨水收集后送入厂内污水站预处理（UASB+生物接触氧化+混凝沉淀），并接管
至如东深水污水处理厂集中处理。 （2）AKD 车间工艺废气及储罐呼吸气采用密闭管道收集后送现有 RTO 炉燃烧处理，
燃烧后的烟气与经“两级碱洗+一级次钠+一级水洗”处理后的污水站废气一同送入现有排气筒排放。
山东天安化工股份有限公司：
全年生产过程中正常运行，治污设施按照环评要求建设。(1)尾气经过处理装置进行处理后达标排放；(2)废水进行
雨污分流，污水经过公司内部污水处理站进行预处理后通过市政管网排入临邑县第二污水处理厂；(3)危险废物建有专门
的储存仓库、由具备相关处置资质的第三方公司进行无害化处置，杜绝环境污染。
突发环境事件应急预案
沧州奥得赛化学有限公司：
涉及突发大气和水环境事件风险，风险等级表示为：较大-大气（Q2-M1-E2）+一般-水（Q2-M1-E3）]，经识别，将
邻氯苄基氯、苯、甲苯、丙酮、四氢呋喃、液溴、四氯化碳、石油醚、双氧水、甲醇、氯丙烯和危险废物作为危险风险
因子。将生产车间、综合仓库、危险品库、地下储罐区、危废间、厂区内天然气管道作为环境风险目标，进行重点监管。
（1）公司总图布置满足防火和防爆要求。建筑设计符合《建筑设计防火规范》的规定，并按照《建筑灭火器配置设计规
范》等要求配置了相应的消防器材。生产车间、地下罐区设置了相应的可燃气体监测报警装置，岗位上配备防毒面具等
防护器材。
（2）车间北侧设 1 个 3000L 事故应急釜，厂区设 1 座 1300m3 的事故池（兼消防废水池、初期雨水池），事故废液可以
经管道流入事故池，消防废水可以经管道流入消防废水池。
（3）储罐区设 1 座 20m3 备用罐，设安全警示标志，地面进行了防渗防腐，厂区总排口设切断切换阀，通向雨水系统的
阀门关闭，通向事故收集池的阀门打开。
（4）厂区内有摄像监控系统。
（5）采用 DCS 系统集中进行工艺生产操作、过程数据检测、过程控制、超限报警、信息处理等。
（6）生产车间、地下罐区、危险品库、污水处理站、事故池、消防废水池（兼初期雨水池）所在区域、厂区道路等做硬
化防渗，防止初期雨水下渗。
（7）事故中产生的固体收容物交有资质单位进行处理。
（8）天然气由管道运输，厂区内设 60m 长管线，设 2 个紧急切断阀，车间内设可燃气体报警器。
发生超出公司预案处置范围或能力，需要启动上级突发环境事件应急预案《沧州临港经济技术开发区突发环境事件应急
预案》。政府及有关部门介入后，由事故应急指挥部总指挥负责协助政府及有关部门指挥协调；由应急办公室负责协助
政府及有关部门配合处置；由后勤组负责协助政府及有关部门，参与应急保障工作。应急预案大体程序为预警、发布与
解除、应急响应、突发环境事件应急预案启动、外部救援、应急终止、后期处置等。
武穴奥得赛化学有限公司：
武穴奥得赛化学有限公司应急预案已在武穴环保局备案，预案文本确定武穴奥得赛突发环境事件风险等级为重大[重
大-大气（Q2-M3-E2）+重大-水（Q2-M3-E2）]，可能的主要环境突发事件为：
（1）甲醇、乙醇、DMF、甲苯等易燃易爆物质输送管线破裂导致易燃易爆物质泄漏发生火灾爆炸，不完全燃烧产生的有
毒气体、有机废气等扩散至厂区外，消防废水因人为操作不当直接经雨水管网排至厂外；
（2）厂区内储罐发生破裂，挥发产生的有机废气、氯化氢、乙酰氯等有毒有害气体扩散至厂区外；
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（3）厂内储罐、生产装置区等易燃液体发生火灾或爆炸事故，不完全燃烧产生的有毒气体扩散至厂区外，泄漏废酸、废
碱、废液等及消防废水因认为操作不当直接经雨水管网排至厂外；
（4）处理生产车间工艺废气处理设施发生故障，废气未经处理超标排放至厂外；
（5）污水处理站设备故障、管道破损，废水超标排放至厂外；
（6）厂内产生的过滤、精馏残渣等工艺废渣，公司污水处理站污泥等危废，其储存场所没有按照《危险废物贮存污染控
制标准》相关规定建设，随意放置，则极易发生泄漏事故，泄漏废液直接经雨水管网排出厂外。
（7）本地区最有可能出现的自然灾害为暴雨，发生上述情景时可导致危险废物仓库和原辅材料、废水溢出，进入周边水
体，造成其水环境污染。
针对以上突发环境事件有以下措施：
（1）识别风险因子，主要风险物质为：盐酸、三氯化磷、石油醚、甲苯、甲醇、氢气、乙醇、苯、硫酸、DMF、DMSO 等；
（2）针对以上风险物质的储存场所和使用场所加强监管，如存放仓库、车间、储罐等场所实行重点监管，放置各类消防
器材，如灭火器，消防栓等；
（3）成立厂内应急组织，每年进行二次实战演练，演练如何救火，逃生、防中毒等，提升职工安全意识，确保安全；
（4）厂区有消防车一辆，各类环境安全应急物资几百件，遇突发事故时可展开自救，一旦不可控，可立即联系园区消防
站，5 分钟内可到达现场。
南通市纳百园化工有限公司：
南通市纳百园化工有限公司制定了《突发环境事件应急预案》，根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部
控制事态的能力以及需要调动的应急资源，明确了事件发生后的预警级别和预警措施，该应急预案已于如东县生态环境
局完成备案。
山东天安化工股份有限公司：
山东天安化工股份有限公司编制《突发环境事件应急预案》《突发环境事件风险辨识》应急物资调查表、确保在发
生突发环境事件时对于风险点情况能够及时掌握、应急物资能够快速运至风险点、各项职能可以落实到人，确保事故能
够在最短时间内进行控制《突发环境事件应急预案》《突发环境事件风险辨识》已在临邑县生态环境局备案通过。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司按照相关法律法规要求，并结合公司生产情况，配备了较为完备的环保治理设施，产生的三废均按照法律法规
要求进行资源化利用和无害化处置等，同时依规缴纳了环保税。
环境自行监测方案
沧州奥得赛化学有限公司自行监测方案：
为履行企业自行监测的职责，按照环境保护部发布《排污单位自行监测技术指南总则》、《排污单位自行监测技术
指南石油化学工业》等文件，沧州奥得赛化学有限公司采取委托监测的方式开展自行监测。按照《排污单位自行监测技
术指南总则》要求，根据自行监测方案及开展状况，建立自行监测质量保证和质量控制体系。委托沧州渤海环保检测有
限公司进行自行监测。同时应同步记录监测期间的生产工况。
（1）监测数据记录手工监测的记录：应当录开展手工监测的日期、时间、污染物排放口和监测点位、监测方法、监测频
次、监测仪器及型号、采样方法、监测结果等，并建立台账录报告。自动检测运营记录:包括自动检测系统运行状况、系
统辅助设备运行状况、系统校准、校验工作等；仪器说明书及相关标准规中规定的其他检查项目；校准、维护保养、维
修记录等。
（2）建立监测管理台账,设置专职人员进行台账的记录、整理、维护和管理，并对台账记录结果的真实性、准确性、完
整性、规范性负责。按照“规范、真实、全面、细致”的原则,依据本标准要求,记录生产设施运行管理信息、污染治理
设施运行管理信息、非正常工况记录信息、监测记录信息、自动监测运维记录、危废的产生及处理等其他环境管理信息。
（3）台账按照电子化储存和纸质储存两种形式同步管理。a)纸质存储:纸质台账应存放于保护袋、卷夹或保护盒中，专
人保存于专门的档案保存地点，并由相关人员签字。档案保存应采取防光、防热、防潮、防细菌及防污染等措施。纸制
类档案如有破损应随时修补。档案保存时间原则上不低于 5 年；b)电子存储:电子台账保存于专门的存贮设备中,并保留
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备份数据。设备由专人负责管理,定期进行维护。根据地方环境保护部门管理要求定期上传，纸版排污单位留存备查。档
案保存时间原则上不低于 5 年。监测数据记录保存期限不少于 5 年。
武穴奥得赛化学有限公司自行监测方案：
武穴奥得赛化学有限公司采取委托第三方监测的方式开展自行监测，1、按照相关标准规范，按照排污许可证的监测
要求，主要检测废水、废气各项污染因子指标，按照排污许可证的监测频次进行监测，监测单位每月监测并出具检测报
告给我们存档，备查；2、建立监测管理台账,设置专职人员进行台账的记录、整理、维护和管理，并对台账记录结果的
真实性、准确性、完整性、规范性负责。按照规范、真实、全面、细致”的原则,依据本标准要求,记录生产设施运行管
理信息、污染治理设施运行管理信息、非正常工况记录信息、监测记录信息、自动监测运维记录、危废的产生及处理等
其他环境管理信息。3、台账按照电子化储存和纸质储存两种形式同步管理：a)纸质存储:纸质台账应存放于保护袋、卷
夹或保护盒中，专人保存于专门的档案保存地点，并由相关人员签字；档案保存应采取防光、防热、防潮、防细菌及防
污染等措施；纸制类档案如有破损应随时修补，档案保存时间原则上不低于 5 年 b)电子存储:电子台账保存于专门的存
贮设备中,并保留备份数据，设备由专人负责管理,定期进行维护；根据地方环境保护部门管理要求定期上传，纸版排污
单位留存备查；档案保存时间原则上不低于 5 年，监测数据记录保存期限不少于 5 年。
南通市纳百园化工有限公司：
南通市纳百园化工有限公司根据国家及地方法律法规要求，除在废气排口设有在线监测，废水排口、雨水排口装有
在线监测监控进行 24 小时不间断监测外，并委托有资质的第三方严格按照环境自行监测方案进行监测。
山东天安化工股份有限公司:
山东天安化工股份有限公司根据相关法律法规按照排污许可证相关要求制定了自行监测方案并上传排污许可证管理
平台，委托有资质的第三方对公司内有组织气体、无组织气体、废水进行检测。检测报告及时上传省平台。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
—— —— —— —— —— ——
其他应当公开的环境信息：不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息：不适用
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等
其他利益相关者的责任。一直以来，华软科技严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的
个人利益。在给予员工丰厚的薪酬福利待遇的同时，也给员工带来了更多的个人利益保障。除为员工缴纳养老保险之外，
还为全员购买了商业保险。同时，我们还建立了员工内部互助机制，已为多名因为重大疾病等需要救助的员工及家属群
体提供了经济支持与人文关怀，用实际行动践行关爱员工的企业文化理念。公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所
股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披
露，保证了公司信息的透明度与诚信度。公司通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者互动易等多种渠道与平台
保持与投资者，特别是中小投资者的沟通交流，以便投资者及时掌握公司的最新经营情况，保证投资者的知情权。
公司遵循“安全第一、预防为主”的方针，按照国家及相关部委颁布的安全生产相关的法律、法规及规章制度，结
合实际生产经营情况，建立安全的安全生产组织结构，制定健全的安全生产管理制度，认真落实安全生产责任制，提高
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公司安全管理的水平和效率。为了健全公司的安全消防保障体系，公司采用“生产过程 DCS 控制技术”、“自动报警灭
火系统”等控制技术，对生产过程实现智能化监控。公司定期对职工进行安全培训和业务技术培训，严格要求精心操作、
精心巡检，严格实行设备周期检修制。同时加强对安全纪律、工艺纪律、劳动纪律检查管理，有效控制安 全事故的发生。
节假日期间，公司、车间两级干部联合轮流值班。公司主要生产设备、房屋等固定资产购买了财产保险，用以降低意外
事件导致的损失。同时，生产设施配备先进的控制系统，提高其稳定性、准确性、灵敏性和安全性，以维持生产环节中
各项工艺指标的稳定与正常。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本公司在本次华软科技发
行股份及支付现金购买奥
得赛化学股权并募集配套
交易前持 资金项目前持有的上市公
舞福科技集团
有的上市 司股份自本次交易完成之
资产重组时所 有限公司（原 2020 年 04 2023 年 3 报告期内已履
公司股份 日起 18 个月内不进行转
作承诺 华软投资控股 月 23 日 月 13 日 行完毕
锁定的承 让。若本公司所持股份的
有限公司）
诺 锁定期与证券监管机构的
最新监管意见不相符，将
根据证券监管机构的监管
意见进行相应调整。
交易的补偿期限为本次发
行股份及支付现金购买资
产交割完毕当年及之后两
个会计年度，即，如本次
发行股份及支付现金购买
资产于 2020 年交割完
毕，补偿义务人对上市公
司承诺的盈利补偿期间为
2020 年度、2021 年度和
2022 年度，以此类推。补 报告期内，均
偿义务人原承诺，标的公 严格履行。
司在 2020 年至 2022 年期 2022 年度，奥
间各年度实现预测净利润 得赛化学未完
分别不低于人民币 成业绩承诺，
7,650.00 万元、9,950.00 补偿义务人应
八大处科技集 万元和 12,150.00 万元。 尽快完成业绩
团有限公司、 前述"净利润"指合并报表 补偿。截至目
资产重组时所 北京申得兴投 口径下扣除非经常性损益 2020 年 04 前申得兴投资
业绩承诺
作承诺 资管理咨询有 后归属于母公司所有者的 月 23 日 及吴细兵先生
限公司、涂亚 净利润。补偿义务人各自 已完成补偿义
杰、吴细兵 优先以在本次交易中获得 务；八大处科
的上市公司股份进行优先 技已完成股份
补偿，剩余不足部分，由 补偿义务，现
补偿义务人以现金补偿。 金补偿义务尚
后华软科技与业绩承诺方 待履行；涂亚
吴细兵、八大处科技、涂 杰先生尚未履
亚杰、申得兴投资协商并 行补偿义务。
经上市公司 2021 年 4 月
26 日第五届董事会第二十
次会议、2021 年 5 月 18
日 2020 年度股东大会审
议通过了《关于调整发行
股份计支付现金购买资产
暨关联交易业绩承诺方案
的议案》，对原业绩承诺
进行部分调整，调整后
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2020 年度承诺净利润为
6,200 万元，2021 年度业
绩承诺净利润调整为
10,675 万元，2022 年度
业绩承诺净利润为 12,875
万元，其余不变。
金华永银商务
服务合伙企业 余江县银希投资管理中心
（有限合伙） （有限合伙）、余江县永
（简称“金华 银投资管理中心（有限合
永银”，原名 伙）承诺按以下计划分期
“余江县永银 支付剩余未支付的股权转
投资管理中心 让款，并根据协议约定向
（有限合 公司支付违约金（按日向
伙）”）、金 公司支付逾期未付款项万 2020 年 04 2020 年 12 承诺超期未履
其他承诺 还款承诺
华银希商务服 分之四的违约金）：第一 月 03 日 月 31 日 行完毕
务合伙企业 期，2020 年 4 月 30 日前
（有限合伙） 支付 4000 万元及违约
（简称“金华 金；第二期，2020 年 6 月
银希”，原名 30 日前支付 6952 万元及
“余江县银希 违约金；第三期，2020 年
投资管理中心 12 月 31 日前支付 8000 万
（有限合 元及违约金。
伙）”）
承诺是否按时
否
履行
金华永银、金华银希未按承诺按时支付全部股转款，公司向北京仲裁委员会就股权转让协议欠款纠纷
案（款项包括 14952 万元本金及相关利息等）申请仲裁，2021 年 6 月 3 日开庭审理。2021 年 7 月 30
日公司已与银嘉金服、金华永银、金华银希、孔建国、张浩、付临门支付有限公司（合称“和解对
方”）签署了《和解协议书》，就股权转让协议欠款纠纷达成和解。截至 2021 年 9 月中旬公司已收到
如承诺超期未 《和解协议书》约定的第一期款项 5000.36 万元，且已撤销（2020）京仲案字第 3710 号仲裁案。2021
履行完毕的， 年 10 月公司收到上海市徐汇区人民法院出具的《民事裁定书》（2020 沪 0104 财保 43 号之一），对银
应当详细说明 嘉金服、孔建国、张浩、金华永银、金华银希以及张秀英相关财产的保全措施已解除。2021 年 10 月
未完成履行的 26 日公司持有的银嘉金服 10%股权转让至金华永银、金华银希的工商变更登记手续已办理完成，公司
具体原因及下 不再持有银嘉金服股权。
一步的工作计 鉴于和解对方未能按《和解协议书》约定向公司付款，已经构成实质违约，且公司多次向和解对方发
划 函催促要求按约付款并经反复沟通，但其仍然无法兑现付款承诺。为了保障公司的合法债权利益，公
司特按照《和解协议书》约定的争议解决方式于 2023 年 3 月向北京市海淀区人民法院提起民事诉讼，
请求依法判令和解对方向公司支付款项合计 11,574.45 万元。同时公司就本案向北京市海淀区人民法
院提出财产保全申请，已对和解对方名下财产进行保全。截至本报告披露日，上述案件尚未判决，公
司将持续关注后续进展，并及时履行披露义务。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
32
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否 诉讼(仲
涉案金额 形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 裁)判决 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计 进展 理结果及影响 执行情 日期 索引
负债 况
一审已判 本次诉讼案件
决，二审开 二审尚未判
2020 年 3 月 27 日，公司及被告苏州 庭一次未判 决，该案件最
正济药业有限公司双方签订《焚烧炉 决。 终生效判决结 巨潮
租赁协议》，约定：公司将旗下焚烧 2023 年 4 月 果存在不确定 资讯
炉及附属设施以及焚烧炉所占用的土 6 日，苏州市 性，暂无法判 网
地及地上附着物出租给被告使用；租 吴中区人民 断对公司本期 www.c
期至 2022 年 12 月 31 日止；被告应 法院出具了 利润或期后利 ninfo
每年向原告支付租金 791 万元，每年 （2022）苏 润的影响。 .com.
租金分四期支付。2022 年 1 月 26 0506 民初 基于谨慎性原 cn
日，双方达成《<焚烧炉租赁协议>之 4107 号《民 则，公司已于 2023 《关
终止协议》，一致同意租赁协议自 事判决书》， 2021、2022 年 年 06 于公
1,186.5 否 待判决
2021 年 12 月 31 日起终止执行。在 对上述案件 度根据企业会 月 16 司诉
焚烧炉租赁期间内，被告因对协议履 作出一审判 计准则对本次 日 讼进
行存在一定争议而未按时支付租金， 决。 诉讼涉及的应 展的
公司在此期间曾多次与被告协商并发 公司对一审 收账款计提了 公告》
函催要租金，但被告均未支付。截至 判决不服， 相关坏账准 （公
2021 年 12 月 31 日，被告拖欠租金 于规定期限 备，公司后续 告编
及逾期付款违约金合计应付款项 内提出上 将根据该诉讼 号：
1,186.5 万元。因此，原告在催款及 诉，并收到 事项的最终判 2023-
协商无果的情况下，诉至法院，请求 江苏省苏州 决及执行情况 052)
依法判决。 市中级人民 进行相应会计
法院的《受 处理。公司将
理上诉案件 密切关注后续
33
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通知书》 进展，并按有
(2023 苏 05 关规定及时履
民终 74 行信息披露义
号)。 务。
2019 年 12 月 2 日，公司作为原告和
被告签署了《股权转让协议》，约定
公司将所持有的上海银嘉金融服务集
团有限公司 10%股权（以下简称“目
标股权”）转让给被告 2、被告 3；
被告 2、被告 3 应于 2019 年 12 月 2 法院已受理
日之后的 10 个工作日内向原告支付 案件，已完 巨潮
6,000 万元，于 2020 年 1 月 23 日前 成财产保全 资讯
向原告支付 8,000 万元，于 2020 年 措施，尚未 网
3 月 31 日前向原告支付 6952 万元， 开庭审理。 本案件尚未开 www.c
股权转让款共计 20,952 万元。因被 公司已收到 庭审理，暂无 ninfo
告未按本协议约定按时支付转让价 北京市海淀 法判断对公司 .com.
款，公司于 2020 年 9 月向北京仲裁 区人民法院 本期利润或期 cn
委员会申请仲裁，要求被告 1-5 支付 出具的《诉 后利润的影 2023 《关
剩余转让款及违约金。后各方于 11,574.4 讼服务告知 响。公司将持 年 05 于公
否 待判决
2021 年 7 月 30 日达成《和解协议 5 书》及《民 续关注本次诉 月 22 司涉
书》，约定被告 1-5 按重新达成的付 事裁定书》 讼的后续进展 日 及诉
款条件向原告付款，且被告 6 对上述 （2023）京 情况，并按有 讼的
被告债务承担连带保证责任。基于对 0108 民初 关规定及时履 公告》
被告将严格按《和解协议书》履行付 20240 号，法 行信息披露义 （公
款义务的信任，原告于 2021 年 9 月 院已接收公 务。 告编
向北京仲裁委撤回仲裁请求。根据 司起诉材 号：
《和解协议书》履约情况，目标股权 料，并对财 2023-
已于 2021 年 10 月完成转让变更登 产保全事项 049)
记。截至 2023 年 3 月 20 日，被告仍 下达裁定。
有 11,574.45 万元未支付，已经构成
实质违约，公司多次发函催促并经反
复沟通，被告仍然无法兑现付款承
诺。因此，公司为保障合法债券利
益，诉至法院，请求依法判决。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
巨潮资讯网
www.cninfo
.com.cn
2023 年半年
《关于累计
度其他非重 部分形成预 2023 年 05
12,733 - - - 诉讼、仲裁
大诉讼、仲 计负债 月 22 日
情况的公
裁事项合计
告》（公告
编号：
2023-048)
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
苏州天康生物 其他 特种作业人员未按规 其他 罚款 1.2 万元
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技有限公司 定经专门的安全作业
培训并取得相应资
格，上岗作业
当事人生产批号
没收违法生产
20220301、规格
的批号
16cm*10.8cm、型号
20220301 医用
非无菌型折叠耳挂式
福建省力菲克 口罩 59.04
其他 的医用防护口罩不符 其他
药业有限公司 盒；没收违法
合闽械注淮
所得 0.26 万
20212140198《医用
元；罚款 2 万
防护口罩》产品技术
元
要求的医药器械
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、2021 年 12 月 3 日公司与舞福科技集团有限公司签署了《重大资产出售意向协议》，公司拟向舞福科技出售所持
有的倍升互联（北京）科技有限公司 53.33%股权。2022 年 6 月 29 日公司召开第五届董事会第三十四次会议，审议通过
了《关于〈金陵华软科技股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》及本次重组相关议
案，并披露了《金陵华软科技股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》等相关文件；同日公司与舞福科
技及倍升互联签署了附生效条件的《股权转让协议》。公司于 2022 年 7 月 12 日收到深圳证券交易所下发的《关于对金
陵华软科技股份有限公司的重组问询函》（非许可类重组问询函〔2022〕第 11 号）、于 2022 年 7 月 14 日收到深圳证券
交易所上市公司管理部出具的《关于对金陵华软科技股份有限公司的关注函》（公司部关注函 2022 第 308 号）。公司会
同中介机构对《问询函》《关注函》所列问题进行了逐项落实并于 2022 年 8 月 3 日回复说明，同时按照《问询函》要求
对《重组报告书》等文件进行了修订和补充，于 2022 年 8 月 4 日披露了《金陵华软科技股份有限公司重大资产出售暨关
联交易报告书（草案）（修订稿）》等相关文件。2022 年 8 月 19 日公司召开了 2022 年第四次临时股东大会审议通过了
《关于〈金陵华软科技股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草 案）〉及其摘要的议案》及本次重组相关议案，
同意公司向控股股东舞福科技集团有限公司出售所持有的倍升互联（北京）科技有限公司 53.33%股权。2022 年 8 月 25
日，倍升互联因本次交易涉及的股权过户事宜已履行了工商变更登记手续，本次工商变更登记完成后，公司已不再持有
倍升互联股权。截至 2023 年 2 月，舞福科技已根据《股权转让协议》的约定，向公司累计支付人民币 20,519.1787 万元，
累计占本次交易总对价的 100%，本次交易总对价已全部支付完毕。
2、鉴于倍升互联原为公司子公司，重大资产交割前，上市公司为倍升互联向金融机构或类金融机构所提供的担保将
继续按照原担保协议的内容履行，协议到期后上市公司担保义务终止。因此，重大资产出售完成后，上述担保将转化为
上市公司的关联担保。2022 年 6 月 29 日各方签署了《反担保保证合同》，就上市公司为倍升互联及其子公司提供的一
系列担保，由舞福科技及其股东八大处科技向上市公司提供一揽子反担保，即华软科技承担的因倍升互联及其子公司未
履行或未完全履行其在一系列主债权合同项下所有义务、责任而所支出的全部费用，华软科技有权要求舞福科技及其股
东八大处科技承担连带保证责任。
2019 年以来，上市公司全资孙公司的子公司广州华津融资租赁有限公司（以下简称“广州华津”）与倍升互联开展
融资租赁/售后回租业务，标的物为电子设备，签订的一系列租赁合同最晚到期日为 2023 年 10 月 25 日。截至本报告期
末，广州华津与倍升互联尚有因融资租赁/售后回租业务而形成的长期应收款（即应收租金）余额为 897,158.06 元，后
期双方将继续按照原租赁合同开展售后回租/售后回租业务。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《关于重大资产
关于重大资产出售暨关联交易标的资产过户完
2022 年 08 月 29 日 出售暨关联交易标的资产过户完成情况的公告》
成情况的公告
（公告编号：2022-085）
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《关于重大资产
关于重大资产出售暨关联交易对价支付完毕的
2023 年 02 月 25 日 出售暨关联交易对价支付完毕的公告》（公告编
公告
号：2023-006）
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《关于公司重大
关于公司重大资产出售完成后新增关联担保及
2022 年 06 月 30 日 资产出售完成后新增关联担保及关联交易的公
关联交易的公告
告》（公告编号：2022-049)
36
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保
担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 物 反担保情况 是否履
保 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 （如有） 行完毕
期 担保
露日期 有）
天津倍升华谊
倍升互联
企业管理中心
（北京）
(有限合伙)
科技有限
（原名“古丈
公司(公
倍升华谊企业
司已于
管理中心（有
2022 年 8 2022
2021 年 限合伙）“）、
月 25 日 年 06 连带责 3
5,000 08 月 18 421.2 王峰、逯鹏于 否 是
完成出售 月 30 任担保 年
日 倍升互联股权
交割，此 日
交割前提供反
后对子公
担保；受让方
司的担保
舞福科技及其
自动转化
股东八大处科
为对外关
技于股权交割
联担保）
后提供反担保
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 421.2
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 5,000 担保余额合计 421.2
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 担保
担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 物 反担保情况 是否履
保 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 （如有） 行完毕
期 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 77,000 担保实际发生额合
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 77,000 实际担保余额合计
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保
担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 物 反担保情况 是否履
保 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 （如有） 行完毕
期 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 77,000 发生额合计 421.2
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 82,000 余额合计 421.2
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.26%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 26,181.25 74,096.79 0 0
合计 26,181.25 74,096.79 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、2022 年 11 月，公司分别收到 5%以上股东的一致行动人北京申得兴投资管理咨询有限公司（以下简称“申得兴投
资”）和吴加兵先生的《关于股份减持计划的告知函》。申得兴投资和吴加兵因自身资金需求，计划在本公告披露之日
起 15 个交易日后的 6 个月内以集中竞价方式减持公司股份合计不超过 700,000 股。其中吴加兵先生拟减持不超过
500,000 股，北京申得兴投资管理咨询有限公司拟减持不超过 200,000 股。2023 年 2 月初，公司收到申得兴投资出具的
《关于公司股份减持计划实施完毕的告知函》。因工作人员操作失误，申得兴投资实际减持公司股份合计 220,300 股，
超出原计划减持数量 20,300 股。具体内容详见公司 2023 年 2 月 3 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于持
股 5%以上股东的一致行动人股份减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2023-002）。2023 年 2 月下旬，公司收到吴加
兵先生的《关于公司股份减持计划进展情况的告知函》，减持计划时间已过半，吴加兵先生通过集中竞价交易共减持公
司股票 70,000 股。2023 年 4 月 21 日，公司收到吴加兵先生的《关于公司股份减持计划进展情况的告知函》，获悉其股
份减持计划已实施完毕。具体内容详见公司 2023 年 2 月 24 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于持股 5%以
上股东的一致行动人股份减持时间过半的进展公告》（公告编号：2023-005）、2023 年 4 月 22 日披露的《关于持股 5%
以上股东的一致行动人股份减持计划实施完毕的公告》（公告编号：2023-026）。
2、2022 年 11 月 29 日公司第六届董事会第七次会议、2022 年 12 月 15 日公司 2022 年第七次临时股东大会，审议通
过了《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意公司注册资本由 94,421.7225 万元减少至
88,323.8589 万元并对《公司章程》中的相应条款进行修改。2023 年 2 月，公司办理完成上述工商变更登记及备案事项，
并取得苏州市行政审批局换发的《营业执照》。具体内容详见公司 2023 年 2 月 10 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
披露的《关于公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-004）。
3、公司向控股股东舞福科技出售所持有的倍升互联（北京）科技有限公司（以下简称“倍升互联”）53.33%股权
（以下简称“标的股权”）。本次交易标的股权的交易价格为 20,519.1787 万元，本次交易对价采用分期支付的方式，
2022 年 8 月 25 日，舞福科技已根据《股权转让协议》的约定，向公司累计支付人民币 10,500.00 万元，完成了第一期
转让价款的支付。2022 年 2 月 24 日，公司已收到了舞福科技支付的第二期交易价款 10,019.1787 万元。截至目前，舞
福科技已根据《股权转让协议》的约定，向公司累计支付人民币 20,519.1787 万元，累计占本次交易总对价的 100%，本
次交易总对价已全部支付完毕。具体内容详见公司 2023 年 2 月 25 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于重
大资产出售暨关联交易对价支付完毕的公告》（公告编号：2023-006）。
4、2023 年 2 月末，公司董事会收到公司副董事长兼总裁张杰先生和监事会主席田玉昆先生提交的书面辞职报告。
2023 年 2 月 28 日公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于常务副总裁代行总裁职责的议案》，同意公司在未聘
任新总裁的期间，由公司董事兼常务副总裁张旻逸先生代行总裁职责；2023 年 2 月 28 日公司第六届监事会第七次会议、
2023 年 3 月 16 日公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于补选监事的议案》，同意补选李占童先生为公司第
六届监事会非职工代表监事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第六届监事会任期届满之日止；2023 年 3 月 16 日
公司第六届董事会第九次会议、2023 年 4 月 3 日公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于补选公司董事的议
案》，同意补选田玉昆先生为公司第六届董事会非独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第六届监事会任期
届满之日止。具体内容详见公司 2023 年 3 月 1 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于副董事长兼总裁辞职及
常务副总裁代行总裁职责的公告》（公告编号：2023-009）、《关于监事会主席辞职及补选监事的公告》（公告编号：
2023-010）、2023 年 3 月 17 日披露的《关于补选公司董事的公告》（公告编号：2023-016）。
5、2020 年 4 月 23 日，公司控股股东舞福科技在公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
（以下简称“本次交易”）中作出了本次交易前持有的公司股份锁定的承诺，该承诺到期履行完毕时间为 2023 年 3 月
13 日。承诺期内，上述股东严格遵守并履行其作出的股份锁定承诺，未有违反上述承诺的情况。具体内容详见公司 2023
年 3 月 15 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于控股股东股份自愿锁定承诺到期履行完毕的公告》（公告编
号：2023-012）。
6、2022 年 2 月 22 日，公司就与苏州正济药业有限公司租赁合同纠纷一案向苏州市姑苏区人民法院提起诉讼，并于
2022 年 3 月 3 日收到苏州市姑苏区人民法院出具的《受理案件通知书》。2023 年 4 月，公司收到江苏省苏州市吴中区人
民法院（2022）苏 0506 民初 4107 号《民事判决书》，该案已进行一审判决。具体内容详见公司 2023 年 4 月 11 日于巨
潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司诉讼进展暨收到民事判决书的公告》（公告编号：2023-020）。
39
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、2023 年 4 月 17 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于调整 2021 年股票期权激励计划部分业绩考
核指标的议案》，同意调整公司 2021 年股票期权激励计划（以下简称“本激励计划”）的公司层面相关业绩考核指标，
并相应修订《公司 2021 年股票期权激励计划》及其摘要和《公司 2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法》中的相
关内容。本事项后经 2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过。具体内容详见公司 2023 年 4 月 18 日于巨潮资
讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于调整 2021 年股票期权激励计划部分业绩考核指标的公告》（公告编号：2023-
023）。
8、2023 年 4 月，公司董事会收到李永军先生的通知，李永军先生已按照相关规定参加了由深圳证券交易所举办的
上市公司独立董事任前培训（线上），并取得了由深圳证券交易所创业企业培训中心颁发的《上市公司独立董事资格证
书》（证书编号：2304133152）。具体内容详见公司 2023 年 4 月 20 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于
独立董事取得独立董事资格证书的公告》（公告编号：2023-024）。
9、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议、2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于
2023 年度开展外汇套期保值业务的议案》，近年来，公司营业收入中出口海外销售业务占比较大，结算币种主要采用美
元、欧元，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。为防范汇率波动对公司业绩造成
的负面影响，实现公司资金的保值增值，公司拟与银行开展外汇套期保值业务。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28 日于
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2023 年度开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2023-037）。
10、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议、2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过了《关
于 2023 年度为控股子公司提供担保额度的议案》，公司所属控股子公司因业务发展需要拟向银行及供应商等合作伙伴融
资，为提高决策效率，在确保规范运作和风险可控的前提下，2023 年度公司拟为公司合并报表范围内的控股子公司提供
累计不超过人民币 7.7 亿元的融资担保额度，并承担连带担保责任。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28 日于巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2023 年度为控股子公司提供担保额度的公告》（公告编号：2023-036）。
11、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议、2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过了《关
于使用自有闲置资金进行投资理财的议案》，在保障公司及子公司日常经营资金需求和资金安全的前提下,为提升资金使
用效率,公司及子公司拟使用不超过 12 亿元的自有闲置资金通过银行或其他金融机构进行投资理财。具体内容详见公司
2023 年 4 月 28 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于使用自有闲置资金进行投资理财的公告》（公告编号：
2023-038）。
12、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议和公司第六届监事会第十次会议审议通过了《关于注销部分
股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》和本激励计划的相关规定，鉴于本激励计划首次授予的激励对
象中 16 人因个人原因离职，不再具备激励对象资格且本激励计划首次和预留授予的股票期权第一个行权期业绩考核条件
未成就，公司需注销股票期权数量合计 5,758.00 万份。本激励计划首次授予激励对象由 113 人调整为 97 人。公司已于
2023 年 5 月 10 日完成了上述股票期权的注销。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 12 日于巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 披露的《关于注销部分股票期权的公告》（公告编号：2023-039）、《关于部分股票期权注销完成
的公告》（公告编号：2023-046）。
13、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议、2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过了《关
于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并财务报表未分配利润为-
73,882.39 万元，累计未弥补亏损金额 73,882.39 万元，公司实收股本 88,323.86 万元，公司未弥补亏损金额超过实收
股本总额三分之一。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司未弥补亏
损达到实收股本总额三分之一的公告》（公告编号：2023-031）。
14、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议和公司第六届监事会第十次会议审议通过了《关于奥得赛化
学 2022 年度业绩承诺实现情况及致歉的议案》，经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，奥得赛化学
2022 年实现的合并报表口径下扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润约为 2,662.62 万元，未实现《盈利
预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》中 2022 年度的业绩承诺 12,875 万元，实际业绩完成率 20.68%。鉴
于奥得赛化学未完成 2022 年度业绩承诺，根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》关于业绩补偿
金额及股份的计算方式的约定，业绩承诺方补偿金额合计为 461,896,840.27 元。公司将根据《盈利预测补偿协议》及
《盈利预测补偿协议之补充协议》与补偿义务人沟通确认相应补偿方案，并将另行召开董事会及临时股东大会审议补偿
40
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
方案。相应补偿方案经股东大会审议通过后，公司将督促业绩承诺方履行补偿义务。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28
日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于奥得赛化学 2022 年度业绩承诺完成情况及致歉的公告》（公告编号：
2023-033）、《关于重大资产重组标的资产减值测试报告的公告》（公告编号：2023-034）。
15、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议、2023 年 5 月 19 日公司 2022 年度股东大会审议通过了《关
于申请年度综合授信和开展票据池业务的议案》。为满足公司的融资需求，优化财务结构，同时为减少应收票据占用公
司资金，提高公司权益资金利润率，公司拟向各合作银行及其他金融机构申请授信、与合作银行开展现金管理（票据池）
业务，期限为自 2022 年度股东大会审议通过之日起 1 年。具体内容详见公司 2023 年 4 月 28 日于巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 披露的《关于申请年度综合授信和开展票据池业务的公告》（公告编号：2023-035）。
16、2023 年 4 月 27 日公司第六届董事会第十一次会议和公司第六届监事会第十次会议审议通过了《关于 2022 年度
计提资产减值准备的议案》，为了更真实、准确地反映公司截止 2022 年 12 月 31 日的资产状况和经营成果，公司及子公
司于 2022 年末对存货、应收款项、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对
各类存货的可变现净值，应收款项回收可能性，固定资产、在建工程、无形资产和商誉的可收回金额进行了充分地分析
和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。经公司及下属子公司对 2022 年末存在减值迹象的资产，范围包
括存货、应收款项、固定资产、商誉等进行全面清查和资产减值测试后，2022 年度增加各项资产减值准备 49,161.57 万
元（包括计提及其他增加），减少各项资产减值准备 5,020.99 万元（包括转回、转销、核销及其他减少）。本次计提减
值准备的资产主要为商誉、固定资产、在建工程、存货、应收款项等，共计增加信用减值损失及资产减值损失
45,972.61 万元，计入 2022 年度会计报表。对合并利润报表总额的影响金额为-45,972.61 万元。具体内容详见公司
2023 年 4 月 28 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2022 年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：
2023-030）。
17、2023 年 5 月上旬，公司收到持股 5%以上股东吴细兵先生出具的《关于股份减持比例超过 1%的告知函》，吴细
兵先生及其一致行动人通过集中竞价和大宗交易方式合计减持公司股份 10,978,772 股，减持股份比例超过 1%。具体内
容详见公司 2023 年 5 月 6 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于持股 5%以上股东及其一致行动人减持股份
超过 1%的公告》（公告编号：2023-045）。
18、公司就与上海银嘉金融服务集团有限公司、金华永银商务服务合伙企业（有限合伙）、金华银希商务服务合伙
企业（有限合伙）、孔建国、张浩、付临门支付有限公司之间股权转让协议欠款纠纷案向北京市海淀区人民法院提起诉
讼并申请诉前财产保全，目前公司已收到北京市海淀区人民法院出具的《诉讼服务告知书》及《民事裁定书》（2023）
京 0108 民初 20240 号，法院已接收公司起诉材料，并对财产保全事项下达裁定。具体内容详见公司 2023 年 5 月 22 日于
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2023-049）。
19、截至 2023 年 5 月 22 日，除已披露诉讼、仲裁情况外，公司及控股子公司连续十二个月累计发生案件的诉讼、
仲裁金额合计约为人民币 24,667.95 万元，占公司最近一期经审计净资产绝对值的 15.41%。其中，公司及控股子公司作
为原告或申请人涉及的诉讼合计金额约为人民币 22,146.85 万元；公司及控股子公司作为被告或被申请人涉及的诉讼合
计涉案金额为人民币 2,521.10 万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，上市公司发生的诉讼、仲裁事项
应当采取连续十二个月累计计算的原则，公司及子公司累计涉及诉讼、仲裁事项已达到披露标准。具体内容详见公司
2023 年 5 月 22 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：2023-
048）。
20、公司分别于 2023 年 5 月下旬、2023 年 6 月中旬接到控股股东舞福科技通知，获悉其所持有公司的部分股份被
质押。具体内容详见公司分别于 2023 年 5 月 23 日、2023 年 6 月 15 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于
控股股东部分股份质押的公告》（公告编号：2023-050）、《关于控股股东部分股份质押的公告》（2023-051）。
21、公司于 2022 年 2 月 22 日就与苏州正济药业有限公司租赁合同纠纷一案向苏州市姑苏区人民法院提起诉讼，并
于 2022 年 3 月 3 日收到苏州市姑苏区人民法院出具的《受理案件通知书》（2022 苏 0508 民初 1633 号）。2023 年 4 月
6 日，苏州市吴中区人民法院出具了（2022）苏 0506 民初 4107 号《民事判决书》，对上述案件作出一审判决。公司对
一审判决不服，于规定期限内提出上诉，并于 2023 年 6 月 15 日收到江苏省苏州市中级人民法院的《受理上诉案件通知
书》(2023 苏 05 民终 7474 号)，法院已正式立案受理公司与苏州正济药业有限公司房屋租赁合同纠纷。具体内容详见公
司 2023 年 6 月 16 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于公司诉讼进展的公告》（公告编号：2023-052）。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
22、2023 年 6 月 26 日公司第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十二次会议，2023 年 7 月 12 日公司 2023
年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行股份购买资产 2022 年度业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。公司已与
业绩承诺方八大处科技、吴细兵先生及申得兴投资确认业绩补偿方案，优先以其现有股份进行补偿，由公司以 1 元总价
回购补偿的股份并予以注销，股份不足补偿部分以现金补偿。上述三位补偿义务人完成股份补偿暨公司完成回购注销后，
公司注册资本将减少，总股本将由 883,238,589 股减少至 812,367,126 股。具体内容详见公司 2023 年 6 月 27 日于巨潮
资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于发行股份购买资产 2022 年度业绩补偿方案暨回购注销股份的公告》（公告编号：
2023-056）。鉴于上述注册资本变更情况，公司召开第六届董事会第十三次会议和 2023 年第三次临时股东大会审议通过
了《关于拟变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意变更公司注册资本并对《公司章程》中的相应条款进
行修改。具体内容详见公司 2023 年 6 月 27 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于拟变更公司注册资本及修
订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2023-057）。
2023 年 7 月 27 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述三位补偿义务人补偿股份
的回购注销，合计回购注销股份 70,871,463 股；公司总股本相应由 883,238,589 股减少至 812,367,126 股。具体内容详
见公司 2023 年 7 月 29 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2022 年度部分业绩承诺补偿股份回购注销完成
及业绩补偿进展的公告》（公告编号：2023-064）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、2023 年 2 月初，公司控股子公司北京奥得赛化学有限公司与北京金奥海洋科技发展有限责任公司本着互惠互利、
合作共赢的原则，为加强企业间的协作、促进双方业务发展并建立长期战略性业务合作关系，双方就海洋防污剂产品及
防污剂防污涂料产品的原材料合作事宜签署了《合作框架协议》，协议自双方签署之日起生效，有效期限三年。具体内
容详见公司 2023 年 2 月 3 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于控股子公司签署合作框架协议的公告》（公
告编号：2023-003）。
2、2023 年 3 月下旬，公司控股孙公司久安化工与山东汶峰新材料科技有限公司（以下简称“汶峰新材料”）签署
了《委托运营协议》（以下简称“本协议”）。根据本协议约定，久安化工将现有 FEC 生产线设备及配套设施委托汶峰
新材料生产经营，本协议自双方签署之日起生效，有效期限两年。具体内容详见公司 2023 年 3 月 24 日于巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 披露的《关于控股孙公司签署委托运营协议的公告》（公告编号：2023-018）。
3、2023 年 6 月 26 日公司第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十二次会议审议通过了《关于以债转股方式
向全资子公司增资的议案》，为有效改善公司全资子公司纳百园化工的资本结构，公司拟以所持有纳百园化工 9,001.83
万元债权向纳百园化工进行增资，本次增资完成后公司对纳百园化工的出资额为 25,891.49 万元，占纳百园化工注册资
本的 100%。具体内容详见公司 2023 年 6 月 27 日于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于以债转股方式向全资子
公司增资的公告》（公告编号：2023-058）。
4、为进一步提升公司业绩,公司拟加大力度发展大健康领域业务,公司于 2023 年 7 月完成了设立全资子公司北京海
思康科技有限公司，注册资本 10,000 万元，主营预包装食品及保健食品销售等。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
271,892, 3,048,93 3,048,93 274,941,
售条件股 30.78% 31.13%
838 2 2 770
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
271,892, 3,048,93 3,048,93 274,941,
他内资持 30.78% 31.13%
838 2 2 770
股
其
216,975, 216,975,
中：境内 24.57% 24.57%
706 706
法人持股
境内
54,917,1 3,048,93 3,048,93 57,966,0
自然人持 6.22% 6.56%
32 2 2 64
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
611,345, 608,296,
售条件股 69.22% 3,048,93 3,048,93 68.87%
751 819
份 2 2
1、人 - -
611,345, 608,296,
民币普通 69.22% 3,048,93 3,048,93 68.87%
751 819
股 2 2
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
43
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 883,238, 883,238,
100.00% 0 0 100.00%
总数 589 589
股份变动的原因
适用 □不适用
《公司法》第一百四十一条第二款规定：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变
动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。根据上述董监高股份变动规则，
本报告期内，公司现任董事吴细兵先生所持股份锁定数增加 3,048,932 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
舞福科技集团
165,803,108 165,803,108 首发后限售 2024 年 9 月 14 日
有限公司
截至本报告披露日，鉴
于奥得赛化学未实现
2022 年度业绩承诺，八
大处科技作为业绩补偿
首发后限
八大处科技集 义务人，公司回购注销
47,774,897 47,774,897 售、业绩承
团有限公司 其所持 47,774,897 股，
诺
上述股份均为首发后限
售股份；八大处科技现
已不再直接持有公司股
份。
1、截至本报告披露日，
鉴于奥得赛化学未实现
首发后限
2022 年度业绩承诺，吴
售、业绩承
吴细兵 49,569,731 3,048,932 52,618,663 细兵先生作为补偿义务
诺、高管锁
人，公司已回购注销其
定
所持 19,697,094 股，上
述股份均为首发后限售
44
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份。本次业绩补偿股
份回购注销完成后，吴
细兵尚持有公司股份
41,961,123 股，其中
32,921,569 股为限售股
份。
2、2023 年 11 月 12 日
可解禁剩余首发后限售
股份。
3、董事任职期间，每年
可解锁其上年末所持股
份总数的 25%。
鉴于奥得赛化学未实现
2022 年度业绩承诺，业
绩补偿义务人涂亚杰所
持限售股份应全部用于
首发后限
业绩补偿。截至本报告
涂亚杰 3,462,540 3,462,540 售、业绩承
披露日，涂亚杰尚未确
诺
认业绩补偿方案，其所
持股份在其业绩承诺履
行完毕前无法解除限
售。
截至本报告披露日，鉴
于奥得赛化学未实现
2022 年度业绩承诺，申
得兴投资作为业绩补偿
北京申得兴投 首发后限
义务人，公司已回购注
资管理咨询有 3,397,701 3,397,701 售、业绩承
销其所持 3,399,472
限公司 诺
股，其中 3,397,701 股
为限售股份；申得兴投
资现已不再持有公司股
份。
王军 1,739,872 1,739,872 首发后限售 2023 年 11 月 12 日
刘海然 144,989 144,989 首发后限售 2023 年 11 月 12 日
合计 271,892,838 0 3,048,932 274,941,770 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 22,441 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
持股比 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减变动
例 普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
15,505,70
舞福科技集团 境内非国 311,036,7 165,803,1 145,233,5 质押
35.22% 0 0
有限公司 有法人 03 08 95
冻结 1,200,000
吴细兵 境内自然 6.98% 61,658,21 - 52,618,66 9,039,554
45
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人 7 8,500,000 3
八大处科技集 境内非国 47,774,89 47,774,89
5.41% 0 0
团有限公司 有法人 7 7
湖南邕兴私募
基金管理有限
公司－邕兴文
其他 0.89% 7,896,700 3,340,000 0 7,896,700
远价值成长私
募证券投资基
金
上海石锋资产
管理有限公司
－石锋资产重 其他 0.53% 4,710,900 4,710,900 0 4,710,900
剑三号私募证
券投资基金
境内自然
陆建成 0.51% 4,522,500 -13,300 0 4,522,500
人
境内自然
杨思思 0.50% 4,435,720 1,900 0 4,435,720
人
香港中央结算
境外法人 0.46% 4,059,869 1,669,714 0 4,059,869
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
-
－华商智能生
其他 0.44% 3,900,700 14,399,30 0 3,900,700
活灵活配置混
0
合型证券投资
基金
境内自然
李辉 0.44% 3,851,200 3,851,200 0 3,851,200
人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股
无
股东的情况（如有）（参见
注 3）
舞福科技集团有限公司为本公司控股股东，舞福科技集团有限公司为八大处科技集团有
上述股东关联关系或一致行
限公司全资子公司，为一致行动人。除上述情况外，公司未知其他前十名股东之间是否
动的说明
存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 145,233,5
舞福科技集团有限公司 145,233,595
通股 95
人民币普
吴细兵 9,039,554 9,039,554
通股
湖南邕兴私募基金管理有限
人民币普
公司－邕兴文远价值成长私 7,896,700 7,896,700
通股
募证券投资基金
上海石锋资产管理有限公司
人民币普
－石锋资产重剑三号私募证 4,710,900 4,710,900
通股
券投资基金
陆建成 4,522,500 人民币普 4,522,500
46
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通股
人民币普
杨思思 4,435,720 4,435,720
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 4,059,869 4,059,869
通股
中国建设银行股份有限公司
人民币普
－华商智能生活灵活配置混 3,900,700 3,900,700
通股
合型证券投资基金
人民币普
李辉 3,851,200 3,851,200
通股
横琴广金美好基金管理有限
人民币普
公司－广金美好薛定谔九号 3,585,500 3,585,500
通股
私募证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 舞福科技集团有限公司为本公司控股股东，舞福科技集团有限公司为八大处科技集团有
限售条件普通股股东和前 限公司全资子公司，为一致行动人。除上述情况外，公司未知其他前十名股东之间是否
10 名普通股股东之间关联 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
1、股东湖南邕兴私募基金管理有限公司－邕兴文远价值成长私募证券投资基金通过东兴
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 7,896,700 股公司股票；2、股东上海
石锋资产管理有限公司－石锋资产重剑三号私募证券投资基金通过申万宏源证券有限公
前 10 名普通股股东参与融
司客户信用交易担保证券账户持有 4,638,000 股公司股票，通过普通证券账户持有
资融券业务情况说明（如
72,900 股；3、股东陆建成通过华龙证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
有）（参见注 4）
3,546,500 股，通过普通证券账户持有 976,000 股；4、股东杨思思通过国联证券股份有
限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,421,120 股，通过普通证券账户持有 14,600
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
70,158,2 8,500,00 61,658,2
吴细兵 董事 现任 0 0 0 0
17 0 17
70,158,2 8,500,00 61,658,2
合计 -- -- 0 0 0 0
17 0 17
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
49
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金陵华软科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 250,446,355.28 445,128,744.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 92,967,873.63 147,894,421.14
衍生金融资产
应收票据 125,716,180.25 147,423,754.91
应收账款 234,135,215.43 294,681,917.75
应收款项融资 29,409,452.46 14,166,866.87
预付款项 41,346,345.34 50,931,907.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 200,946,847.17 221,304,030.67
其中：应收利息 104,000.00 1,522,492.85
应收股利
买入返售金融资产
存货 307,359,478.41 291,024,120.94
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,656,223.15 5,441,384.82
其他流动资产 274,817,754.89 221,012,383.56
流动资产合计 1,559,801,726.01 1,839,009,533.53
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,967,981.11 1,342,981.11
其他权益工具投资 602,088.41 602,088.41
其他非流动金融资产 3,868,083.23 3,868,083.23
投资性房地产 24,589,791.22 24,914,368.48
固定资产 347,700,425.95 356,745,742.37
在建工程 155,922,040.23 126,672,676.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,220,290.92 4,701,245.91
无形资产 124,678,666.01 130,561,166.57
开发支出 16,370,728.32 14,884,848.55
商誉 232,382,520.71 232,382,520.71
长期待摊费用 26,800,624.49 33,688,681.48
递延所得税资产 68,957,065.14 66,713,758.67
其他非流动资产 325,561,229.12 272,074,626.97
非流动资产合计 1,340,621,534.86 1,269,152,788.51
资产总计 2,900,423,260.87 3,108,162,322.04
流动负债：
短期借款 737,783,152.97 881,788,084.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,445,233.10 84,327,325.00
应付账款 105,440,960.99 131,835,340.88
预收款项
合同负债 75,380,544.62 72,886,672.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,618,312.41 16,808,117.93
应交税费 1,752,460.04 30,666,211.31
其他应付款 62,042,786.93 48,300,901.07
其中：应付利息 386,173.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,582,212.21 2,978,004.43
其他流动负债 126,127,538.76 149,503,193.73
流动负债合计 1,204,173,202.03 1,419,093,851.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,328,584.42 2,145,134.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 546,680.00
递延收益 2,171,283.85 2,352,597.31
递延所得税负债 15,943,901.09 16,955,707.28
其他非流动负债
非流动负债合计 25,443,769.36 22,000,118.66
负债合计 1,229,616,971.39 1,441,093,969.76
所有者权益：
股本 883,238,589.00 883,238,589.00
其他权益工具 -811,478,251.35
其中：优先股
永续债
资本公积 2,066,749,738.21 1,419,863,180.41
减：库存股
其他综合收益 144,631.15 144,631.15
专项储备 8,211,109.20 6,158,927.64
盈余公积 29,993,495.84 29,993,495.84
一般风险准备
未分配利润 -569,104,340.42 -738,823,923.60
归属于母公司所有者权益合计 1,607,754,971.63 1,600,574,900.44
少数股东权益 63,051,317.85 66,493,451.84
所有者权益合计 1,670,806,289.48 1,667,068,352.28
负债和所有者权益总计 2,900,423,260.87 3,108,162,322.04
法定代表人：翟辉 主管会计工作负责人：罗琳 会计机构负责人：王建阳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 222,663,623.67 311,589,460.13
交易性金融资产 66,254,220.00 45,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 40,336,756.02 57,899,228.84
52
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应收账款 31,438,116.27 27,229,642.42
应收款项融资 15,635,155.04 5,664,000.00
预付款项 3,808,848.82 6,704,259.96
其他应收款 420,098,149.95 524,058,643.12
其中：应收利息
应收股利
存货 1,135,943.92 1,653,776.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 251,283,682.59 204,060,155.19
流动资产合计 1,052,654,496.28 1,183,859,166.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,470,808,034.92 1,380,664,734.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 865,083.23 865,083.23
投资性房地产
固定资产 23,929,891.20 24,820,522.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 833,684.19 1,264,450.53
无形资产 15,204,603.37 15,427,427.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 362,485.09 440,160.49
递延所得税资产 15,159,487.45 13,235,235.65
其他非流动资产 315,000,000.00 255,000,000.00
非流动资产合计 1,842,163,269.45 1,691,717,615.54
资产总计 2,894,817,765.73 2,875,576,781.79
流动负债：
短期借款 105,643,152.97 221,173,787.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 663,445,233.10 600,000,000.00
应付账款 41,405,407.22 29,630,241.67
预收款项
合同负债 5,409,482.31 6,391,719.84
应付职工薪酬 2,136,451.27 1,252,623.41
53
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应交税费 150,648.48 10,069,109.57
其他应付款 259,157,031.17 273,471,775.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 170,542.72 686,433.57
其他流动负债 41,039,988.72 58,730,152.42
流动负债合计 1,118,557,937.96 1,201,405,844.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 142,537.79 64,024.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,264,999.98 1,380,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,407,537.77 1,444,024.99
负债合计 1,119,965,475.73 1,202,849,869.10
所有者权益：
股本 883,238,589.00 883,238,589.00
其他权益工具 -811,478,251.35
其中：优先股
永续债
资本公积 2,151,521,647.53 1,504,635,089.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,295,554.34 27,295,554.34
未分配利润 -475,725,249.52 -742,442,320.38
所有者权益合计 1,774,852,290.00 1,672,726,912.69
负债和所有者权益总计 2,894,817,765.73 2,875,576,781.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 266,234,683.65 1,849,336,942.65
其中：营业收入 266,234,683.65 1,849,336,942.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 346,392,858.95 1,845,250,444.42
54
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其中：营业成本 258,253,566.39 1,681,772,858.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,441,197.11 5,442,830.93
销售费用 10,053,612.62 19,232,116.33
管理费用 57,629,701.83 117,173,261.05
研发费用 14,269,730.98 10,395,638.95
财务费用 2,745,050.02 11,233,738.62
其中：利息费用 3,973,179.70 10,801,322.09
利息收入 1,099,164.24 735,383.98
加：其他收益 653,646.76 920,451.24
投资收益（损失以“－”号填
3,727,827.53 2,241,777.73
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
270,494,336.50 184,736.25
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,574,035.42 21,633,447.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-19,946,238.36 429,969.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
41,902.26 2,143,963.20
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
165,239,263.97 31,640,843.73
列）
加：营业外收入 505,329.23 11,081,282.56
减：营业外支出 1,187,783.32 597,532.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号
164,556,809.88 42,124,594.14
填列）
减：所得税费用 -1,738,532.28 12,982,883.71
五、净利润（净亏损以“－”号填
166,295,342.16 29,141,710.43
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
187,304,374.29 29,119,389.28
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 -21,009,032.13 22,321.15
55
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
169,719,583.18 26,190,781.03
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-3,424,241.02 2,950,929.40
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 166,295,342.16 29,141,710.43
归属于母公司所有者的综合收益总
169,719,583.18 26,190,781.03
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,424,241.02 2,950,929.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1922 0.0277
（二）稀释每股收益 0.1922 0.0277
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：翟辉 主管会计工作负责人：罗琳 会计机构负责人：王建阳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 199,850,033.32 179,820,513.71
减：营业成本 195,714,414.49 176,276,256.30
税金及附加 334,888.34 369,454.43
销售费用 1,523,395.79 785,728.23
管理费用 13,463,359.29 14,956,481.17
研发费用 373,685.50 177,722.60
56
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财务费用 -2,274,676.74 -394,933.88
其中：利息费用 3,182,249.31 6,304,266.13
利息收入 5,455,523.70 6,956,160.70
加：其他收益 236,120.01 147,869.48
投资收益（损失以“－”号填
8,729,365.21 1,441,720.97
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
271,430,612.51
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,485,478.45 1,930,060.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
82.12 117.21
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
264,625,668.05 -8,830,426.98
列）
加：营业外收入 224,235.48 5,134,762.27
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
264,849,903.53 -3,695,664.71
填列）
减：所得税费用 -1,867,167.33 176,282.20
四、净利润（净亏损以“－”号填
266,717,070.86 -3,871,946.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
266,717,070.86 -3,871,946.91
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
57
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 266,717,070.86 -3,871,946.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,709,418.06 2,134,783,131.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,653,274.14 15,221,157.41
收到其他与经营活动有关的现金 16,159,755.77 18,003,719.54
经营活动现金流入小计 235,522,447.97 2,168,008,008.70
购买商品、接受劳务支付的现金 127,689,936.53 2,103,634,285.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,241,407.05 74,872,009.96
支付的各项税费 39,859,687.17 42,350,194.83
支付其他与经营活动有关的现金 35,298,885.54 70,865,700.53
经营活动现金流出小计 265,089,916.29 2,291,722,191.03
经营活动产生的现金流量净额 -29,567,468.32 -123,714,182.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 273,226,743.97 232,710,626.60
取得投资收益收到的现金 4,984,636.41 290,902.47
处置固定资产、无形资产和其他长
8,964.00 3,284,162.43
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
107,691,787.00 3,950,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,968,129.25
投资活动现金流入小计 385,912,131.38 256,203,820.75
58
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
8,058,632.03 14,346,604.84
期资产支付的现金
投资支付的现金 298,895,018.09 456,145,671.09
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 306,953,650.12 470,492,275.93
投资活动产生的现金流量净额 78,958,481.26 -214,288,455.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 109,282,233.19 223,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 274,387,956.10 278,857,724.24
筹资活动现金流入小计 383,670,189.29 502,257,724.24
偿还债务支付的现金 248,900,000.00 197,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,489,551.02 6,991,316.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 350,358,056.30 194,381,923.56
筹资活动现金流出小计 603,747,607.32 398,773,240.44
筹资活动产生的现金流量净额 -220,077,418.03 103,484,483.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
380,474.44 1,539,788.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -170,305,930.65 -232,978,364.97
加：期初现金及现金等价物余额 299,560,755.01 304,952,949.16
六、期末现金及现金等价物余额 129,254,824.36 71,974,584.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,772,244.09 191,260,741.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,192,138.24 992,312.65
经营活动现金流入小计 150,964,382.33 192,253,054.03
购买商品、接受劳务支付的现金 68,618,637.28 101,236,999.35
支付给职工以及为职工支付的现金 5,988,090.46 5,417,321.28
支付的各项税费 11,726,196.32 744,243.20
支付其他与经营活动有关的现金 7,697,919.85 5,311,718.17
经营活动现金流出小计 94,030,843.91 112,710,282.00
经营活动产生的现金流量净额 56,933,538.42 79,542,772.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 121,004,958.33 21,613,996.63
取得投资收益收到的现金 2,015,396.85
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 950.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
107,691,787.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 15,900,000.00
投资活动现金流入小计 230,712,142.18 37,514,946.63
购建固定资产、无形资产和其他长 475,369.51
59
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 295,129,110.50 184,870,465.01
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 295,129,110.50 185,345,834.52
投资活动产生的现金流量净额 -64,416,968.32 -147,830,887.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 93,000,000.00 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 505,050,269.19 286,113,613.89
筹资活动现金流入小计 598,050,269.19 381,113,613.89
偿还债务支付的现金 223,000,000.00 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,698,822.78 4,780,048.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 447,227,071.35 323,831,794.11
筹资活动现金流出小计 673,925,894.13 423,611,842.62
筹资活动产生的现金流量净额 -75,875,624.94 -42,498,228.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
82,839.85 106,092.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,276,214.99 -110,680,251.76
加：期初现金及现金等价物余额 195,550,755.84 125,457,160.22
六、期末现金及现金等价物余额 112,274,540.85 14,776,908.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 - 1,6 1,6
883 28, 66,
19, 144 6,1 1,0 738 00, 67,
,23 958 493
一、上年期 863 ,63 58, 34, ,82 574 068
8,5 ,90 ,45
末余额 ,18 1.1 927 587 3,9 ,90 ,35
89. 8.5 1.8
0.4 5 .64 .28 23. 0.4 2.2
00 6 4
1 60 4 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 883 1,4 144 6,1 28, 1,0 - 1,6 66, 1,6
初余额 ,23 19, ,63 58, 958 34, 738 00, 493 67,
60
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8,5 863 1.1 927 ,90 587 ,82 574 ,45 068
89. ,18 5 .64 8.5 .28 3,9 ,90 1.8 ,35
00 0.4 6 23. 0.4 4 2.2
1 60 4 8
-
三、本期增 646 169 -
811 2,0 7,1 3,7
减变动金额 ,88 ,71 3,4
,47 52, 80, 37,
（减少以 6,5 9,5 42,
8,2 181 071 937
“－”号填 57. 83. 133
51. .56 .19 .20
列） 80 18 .99
35
169 169 - 166
,71 ,71 3,4 ,29
（一）综合
9,5 9,5 24, 5,3
收益总额
83. 83. 241 42.
18 18 .02 16
- - -
646
811 164 164
（二）所有 ,88
,47 ,59 ,59
者投入和减 6,5
8,2 1,6 1,6
少资本 57.
51. 93. 93.
80
35 55 55
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
646
811 164 164
,88
,47 ,59 ,59
4．其他 6,5
8,2 1,6 1,6
57.
51. 93. 93.
80
35 55 55
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
61
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,0 2,0 - 2,0
（五）专项 52, 52, 17, 34,
储备 181 181 892 288
.56 .56 .97 .59
5,0 5,0 254 5,3
1．本期提 98, 98, ,55 52,
取 209 209 1.0 760
.58 .58 3 .61
3,0 3,0 272 3,3
2．本期使 46, 46, ,44 18,
用 028 028 4.0 472
.02 .02 0 .02
（六）其他
- 2,0 - 1,6 1,6
883 28, 63,
811 66, 144 8,2 1,0 569 07, 70,
,23 958 051
四、本期期 ,47 749 ,63 11, 34, ,10 754 806
8,5 ,90 ,31
末余额 8,2 ,73 1.1 109 587 4,3 ,97 ,28
89. 8.5 7.8
51. 8.2 5 .20 .28 40. 1.6 9.4
00 6 5
35 1 42 3 8
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,5 - 1,9 2,1
944 28, 122
69, 144 2,7 552 92, 15,
,21 426 ,72
一、上年期 375 ,63 96, ,43 528 258
7,2 ,65 9,7
末余额 ,50 1.1 068 1,4 ,63 ,34
25. 7.3 03.
8.1 5 .26 53. 6.7 0.0
00 4 37
0 13 2 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
62
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
1,5 - 1,9 2,1
944 28, 122
69, 144 2,7 552 92, 15,
,21 426 ,72
二、本年期 375 ,63 96, ,43 528 258
7,2 ,65 9,7
初余额 ,50 1.1 068 1,4 ,63 ,34
25. 7.3 03.
8.1 5 .26 53. 6.7 0.0
00 4 37
0 13 2 9
三、本期增 34, 26, 63, 66,
2,6 3,0
减变动金额 775 190 599 692
33, 92,
（减少以 ,37 ,78 ,78 ,53
633 751
“－”号填 0.0 1.0 4.8 6.5
.81 .74
列） 0 3 4 8
26, 26, 29,
2,9
190 190 141
（一）综合 50,
,78 ,78 ,71
收益总额 929
1.0 1.0 0.4
.40
3 3 3
34, 34, 34,
（二）所有 775 775 775
者投入和减 ,37 ,37 ,37
少资本 0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
34, 34, 34,
3．股份支
775 775 775
付计入所有
,37 ,37 ,37
者权益的金
0.0 0.0 0.0
额
0 0 0
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
63
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,6 2,6 141 2,7
（五）专项 33, 33, ,82 75,
储备 633 633 2.3 456
.81 .81 4 .15
3,4 3,4 165 3,6
1．本期提 70, 70, ,66 36,
取 716 716 2.5 379
.72 .72 1 .23
837 837 860
23,
2．本期使 ,08 ,08 ,92
840
用 2.9 2.9 3.0
.17
1 1 8
（六）其他
1,6 - 2,0 2,1
944 28, 125
04, 144 5,4 526 56, 81,
,21 426 ,82
四、本期期 150 ,63 29, ,24 128 950
7,2 ,65 2,4
末余额 ,87 1.1 702 0,6 ,42 ,87
25. 7.3 55.
8.1 5 .07 72. 1.5 6.6
00 4 11
0 10 6 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,504 - 1,672
883,2 27,29
一、上年期 ,635, 742,4 ,726,
38,58 5,554
末余额 089.7 42,32 912.6
9.00 .34
3 0.38 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
64
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,504 - 1,672
883,2 27,29
二、本年期 ,635, 742,4 ,726,
38,58 5,554
初余额 089.7 42,32 912.6
9.00 .34
3 0.38 9
三、本期增
-
减变动金额 646,8 266,7 102,1
811,4
（减少以 86,55 17,07 25,37
78,25
“－”号填 7.80 0.86 7.31
1.35
列）
266,7 266,7
（一）综合
17,07 17,07
收益总额
0.86 0.86
- -
（二）所有 646,8
811,4 164,5
者投入和减 86,55
78,25 91,69
少资本 7.80
1.35 3.55
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
646,8
811,4 164,5
4．其他 86,55
78,25 91,69
7.80
1.35 3.55
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
65
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 2,151 - 1,774
883,2 27,29
四、本期期 811,4 ,521, 475,7 ,852,
38,58 5,554
末余额 78,25 647.5 25,24 290.0
9.00 .34
1.35 3 9.52 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,650 - 1,861
944,2 27,29
一、上年期 ,935, 761,1 ,289,
17,22 5,554
末余额 404.9 58,67 511.5
5.00 .34
5 2.73 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,650 - 1,861
944,2 27,29
二、本年期 ,935, 761,1 ,289,
17,22 5,554
初余额 404.9 58,67 511.5
5.00 .34
5 2.73 6
三、本期增
-
减变动金额 34,77 30,90
3,871
（减少以 5,370 3,423
,946.
“－”号填 .00 .09
91
列）
- -
（一）综合 3,871 3,871
收益总额 ,946. ,946.
91 91
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
66
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
34,77 34,77
（三）利润
5,370 5,370
分配
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．对所有 34,77 34,77
者（或股 5,370 5,370
东）的分配 .00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,685 - 1,892
944,2 27,29
四、本期期 ,710, 765,0 ,192,
17,22 5,554
末余额 774.9 30,61 934.6
5.00 .34
5 9.64 5
67
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称“本公司”“华
软科技”）是一家在江苏省注册，于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医药集团精细化学品有限公司整体
变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（证监许可字[2010]828 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股（A 股）3,000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：天马精化，股票代码：
002453）。
2018 年 6 月 13 日经公司 2018 年度第三次临时股东大会审议通过，公司名称变更为“金陵华软科
技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自 2018 年 6 月 27 日起，公司证券简称由
“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。
2019 年 9 月 23 日，本公司控股股东舞福科技集团有限公司（以下简称“舞福科技”，曾用名：华
软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软投资”）、王广宇先生与八
大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股权转让协议》，八大处科技受让华软投资
和王广宇先生所持有的舞福科技 100%股权。受让后舞福科技成为八大处科技全资子公司。本次舞福科
技股权结构变动后，公司控股股东未发生变化，仍为舞福科技，持股比例仍为 25.42%。公司实际控制
人由王广宇先生变更为张景明先生。
2020 年 11 月 2 日，本公司发行 207,114,117.00 股加支付现金购买北京奥得赛化学有限公司（以下
简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为 18.66%。
根据证监会证监许可[2020]2233 号《关于核准金陵华软科技股份有限公司向吴细兵等发行股份并募
集配套资金的批复》，本公司通过非公开发行方式，发 行 165,803,108 股新股，募集资金总额为
640,000,000 元。2021 年 9 月 3 日，舞福科技认购公司募集资金 64,000 万元，取得公司新发行人民币普
通股 165,803,108 股，认购完成后，舞福科技持有公司 311,036,703 股股份，占权益变动后公司总股本
的 32.94%。
2022 年 9 月 30 日本公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第三次会议，2022 年 10 月 17 日
本公司 2022 年第六次临时股东大会审议通过了《关于发行股份购买资产 2021 年度业绩补偿方案暨回购
注销股份的议案》。鉴于奥得赛化学未实现其 2021 年度的业绩承诺，补偿义务人吴细兵、八大处科技
集团有限公司、北京申得兴投资管理咨询有限公司、涂亚杰根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补
偿协议之补充协议》的相关约定进行业绩补偿，合计补偿股份 60,978,636 股，并由公司以 1 元总价回购
并予以注销。注册资本由 944,217,225 元减少至 883,238,589 元。
68
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司统一社会信用代码为 913205007132312124，总股本为人民币 88,324 万元，法定代表人为翟
辉先生，公司住所为江苏省苏州市吴中区木渎镇花苑东路 199-1 号。
公司建立了以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，目前设工程管理部、采购部、销
售部、财务部、审计部、人事行政部等部门，拥有北京奥得赛化学有限公司（以下简称"奥得赛化学"）、
山东天安化工股份有限公司（以下简称"天安化工"）、南通市纳百园化工有限公司（以下简称"纳百园
化工"）等多家子公司及下属公司。
本公司及子公司（以下简称“本集团）主要经营活动为生产销售 AKD 系列及其他造纸化学品、农
药中间体、荧光增白剂、医药中间体、电子化学品、保健品、食品添加剂、融资租赁与保理业务等。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注九“在其他主体中的
权益”。
持股比例（%）
序号 子公司名称 子公司类型 级次 表决权比例 （%）
直接 间接
1 南通市纳百园化工有限公司 全资子公司 2 100 100
2 山东天安化工股份有限公司 非全资子公司 2 90.71 90.71
3 天合（香港）投资有限公司 全资子公司 2 100 100
4 TIANHE INVESTMENT PTE.LTD 全资子公司 2 100 100
5 福建省力菲克药业有限公司 非全资子公司 2 51 51
6 苏州天康生物科技有限公司 非全资子公司 2 51 51
北京天马金信供应链管理有限公
7 全资子公司 2 100 100
司
8 苏州天马恒建健康科技有限公司 全资子公司 2 100 100
9 华软金信科技(苏州)有限公司 全资子公司 3 100 100
10 金陵恒健有限公司 全资子公司 3 100 100
11 广州华津融资租赁有限公司 全资子公司 3 100 100
12 深圳金信汇通商业保理有限公司 全资子公司 3 100 100
13 北京奥得赛化学有限公司 非全资子公司 2 98.94 98.94
14 沧州奥得赛化学有限公司 非全资子公司 3 98.94 98.94
15 武穴奥得赛化学有限公司 非全资子公司 3 98.94 98.94
16 天津奥得赛新材料科技有限公司 非全资子公司 3 98.94 98.94
17 武穴市久安化工有限公司 非全资子公司 3 50.46 50.46
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。
本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评
估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而
按持续经营基础编制本财务报表。
本集团全资子公司于 2020 年 3 月 13 日发布公告，决定长期停止全资子公司南通市纳百园化工有限
公司生产经营活动。纳百园化工处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制本报告期财
务报表。
除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货
的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10、“金融工具”、15、“存货”、24、“固定
70
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产”、30、“无形资产”、39、“收入”、各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注五、45“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项。作为一揽子交易进行会计处理
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2） 同一控制下企业合并
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（3） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会 [2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22、“长期股
72
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
五、22、“长期股权投资”或本附注五、10、“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、“长期股权投资”（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22、“长期股权投资”（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份
额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该 等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他
参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买
资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被
处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项
目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；期末未分配利润按折算的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例
降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为 “外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变 动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动
引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金
融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债
的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产
的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对
该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债） 之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、 出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
（8）金融资产减值
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本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述
会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
① 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，本集团按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损
失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
④ 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得
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各类金融资产信用损失的确定方法
A.应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 承兑人为信用风险较小的银行的承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票及承兑人为信用风险较大的银行的银行承兑汇票
B.应收帐款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1 应收合并范围内关联方
组合 2 应收化工及贸易业务客户
组合 3 应收供应链金融业务客户
C.应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
D.其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 应收利息
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项 目 确定组合的依据
组合 2 应收股利
组合 3 应收押金和保证金
组合 4 应收员工备用金、应收出口退税款及合并范围内关联方往来
组合 5 应收其他款项
E.债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
F.其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起
到期期限在一年 以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他
债权投资中的包含重大融资成分的 应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含
重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
G.长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本
集团选择始终按 照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 应收融资租赁款
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
12、应收账款
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含 一年）的，列报为应收款项融资。自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其相关会计政策参见本附注
五、10、“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年
或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、10。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范 围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前
或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、“金融工
具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不
进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
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资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确定方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入
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当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业
合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相
关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
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的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期
损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
（年） （%）
房屋建筑物 40.00 5.00 2.375
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31、“长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入 账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中 获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详本见附注五、27、“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27、“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
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产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、37、“租赁”
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损
益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本 则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处
理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线摊销法
专利及非专利技术 5年 直线摊销法
软件 5年 直线摊销法
软件著作权 10 年 直线摊销法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27、“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
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是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项
和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及
设定受益计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、37、“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公
积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
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公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续
对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集
团内，另一在本集 团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
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收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该
合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价
很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售 价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存
在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品 负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已
将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬；
客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）本集团的收入主要来源于如下业务类型：
①化学品销售及贸易业务
②移动设备解决方案及服务
（2）本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
①内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；对于客户不需
要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；
外销收入：出口产品以出口报关日作为收入确认时点。
②本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：
在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期间内， 采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在
实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
确认的收益金额。
③本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：
按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算确定每期的利息
收入及手续费收入。
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④本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：
本公司的咨询服务于相关劳务提供完成且收益能合理估计时一次性确认。
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产
相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得说资产及递延所得说负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期 间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当 期所得税负债以抵销后的净额列报。
（4）所得税的抵消
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据
租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁
期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租
人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额 中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免
租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免
租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后
的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照确认租金收入相
同的基础分期计 入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入
财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁
合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产
的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁
期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低
租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的 差额作为未实现融资收益，在租赁期
内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18、“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采
用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套
期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为公允价值套期处理。
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团从事套期的
风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进
行评估。
（3）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具
是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套
期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失
计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目
因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者
其他综合收益。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用
套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（4）现金流量套期
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现
金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预
期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量
套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的
预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他 综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入
当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部
分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在
未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（5）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于
套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（6）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或
损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目
的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理
层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未
来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同
中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中
是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务 的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还
是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的
营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定 期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有
权获得因在该期间使用该资产所产 生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
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本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有 权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁
期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情
况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会
影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资
产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧或摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
2023 年 6 月 30 日本集团自行开发的无形资产，本集团管理层认为相关业务的前景和目前的发展
良好，市场对以相关无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是
日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检
视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回相关无形资产账面价值。
本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象
发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
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本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有
事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价小组，以便为
公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用
可获得的可观察市场数据。如果 无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执
行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波
动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值 的相关信息在附注
中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
除天合（香港）投资有限公司、
增值税 TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健 13、9、6、5、3
有限公司以外的全部公司的应税收入
除天合（香港）投资有限公司、
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒健
城市维护建设税 有限公司以外的全部公司的应纳流转 7、5
税额，按实际缴纳的流转税 7%、5%计
缴
按应纳税所得额的 25%、17%、
企业所得税 25、17、16.5、15
16.5%、15%计缴，详见下表“本公司
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金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司存在不同企业所得税税率的情
况”
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2、1.5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及其他境内子公司 25
天合（香港）投资有限公司 16.5
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17
金陵恒健有限公司（以下简称“金陵恒健”） 16.5
福建省力菲克药业有限公司、武穴奥得赛化学有限公司 15
2、税收优惠
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2019 年 11 月 15 日，湖北省认定
机构办公室认定武穴奥得赛为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR201942000391，2019 年 11
月 15 日起至 2022 年 11 月 14 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2022 年 10 月 12 日，湖北省认定
机构办公室认定武穴奥得赛为高新技术企业。高新技术企业证书编号为：GR202242000107，2022 年 10
月 12 日起至 2025 年 10 月 11 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2019 年 12 月 2 日，福建省认定
机构办公室认定力菲克为高新技术企业。高新技术企业证书编号为 GR201935000968，2019 年 12 月 2
日至 2022 年 12 月 1 日享受 15%企业所得税优惠税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2022 年 12 月 14 日，福建省认
定机构办公室认定力菲克为高新技术企业。高新技术企业证书编号为 GR202235000983，2022 年 12 月
14 日至 2025 年 12 月 13 日享受 15%企业所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 37,316.80 26,224.47
银行存款 133,274,698.66 303,078,234.83
其他货币资金 117,134,339.82 142,024,285.63
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合计 250,446,355.28 445,128,744.93
其中：存放在境外的款项总额 388,938.49 375,297.53
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 117,134,339.82 142,024,285.63
受冻结的银行存款 4,057,191.10 3,543,704.29
合计 121,191,530.92 145,567,989.92
其他说明：被冻结的银行存款，其中 3,520,000.00 元系华软科技与苏州正济药业有限公司诉讼案件的
法院冻结款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
92,967,873.63 147,894,421.14
益的金融资产
其中：
债务工具投资 45,000,053.63 94,499,645.13
衍生金融工具 47,967,820.00 53,394,776.01
其中：
合计 92,967,873.63 147,894,421.14
其他说明
公司交易性金融资产主要为结构性存款和美元存单，其中存放于江苏银行的结构性存款 45,000.000.00
元、存放于工商银行的 710 万美元存单已质押给银行提供银行承兑汇票担保。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 125,716,180.25 147,423,754.91
合计 125,716,180.25 147,423,754.91
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
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中：
按组合
计提坏
125,716 125,716 147,423 147,423
账准备 100.00% 100.00%
,180.25 ,180.25 ,754.91 ,754.91
的应收
票据
其
中：
银行承 125,716 125,716 147,423 147,423
100.00% 100.00%
兑汇票 ,180.25 ,180.25 ,754.91 ,754.91
125,716 125,716 147,423 147,423
合计 100.00% 100.00%
,180.25 ,180.25 ,754.91 ,754.91
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 120,483,808.80 125,716,180.25
合计 120,483,808.80 125,716,180.25
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
116,248 48,820, 67,427, 131,192 48,764, 82,427,
账准备 37.95% 42.00% 35.98% 37.17%
,533.75 745.99 787.76 ,358.41 570.65 787.76
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
190,109 23,401, 166,707 233,454 21,200, 212,254
账准备 62.05% 12.31% 64.02% 9.08%
,274.53 846.86 ,427.67 ,730.53 600.54 ,129.99
的应收
账款
其
中：
应收化
工及贸 190,109 23,401, 166,707 233,454 21,200, 212,254
62.05% 12.31% 64.02% 9.08%
易业务 ,274.53 846.86 ,427.67 ,730.53 600.54 ,129.99
客户
合计 306,357 72,222, 234,135 364,647 69,965, 294,681
110
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,808.28 592.85 ,215.43 ,088.94 171.19 ,917.75
按单项计提坏账准备：48,820,745.99
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京华信辉创国际贸 保理合同逾期且收回
45,301,697.98 12,060,339.60 26.62%
易有限公司 存在较大不确定性
重庆长江金融保理有 保理合同逾期且收回
40,048,508.68 8,009,701.74 20.00%
限公司 存在较大不确定性
苏州正济药业有限公
9,887,500.00 9,850,580.16 99.63% 根据期后法院判决
司
北京鸿江长润建筑工 保理合同逾期且收回
3,499,918.55 1,749,959.28 50.00%
程有限公司 存在较大不确定性
欠款时间较长且款项
浙江弘利防渗胶有限
1,648,500.00 1,648,500.00 100.00% 收回存在较大不确定
公司
性
欠款时间较长起诉材
青岛前线生物工程有
1,359,200.00 1,359,200.00 100.00% 料不足款项收回存在
限公司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
苏州远佳化工有限公
1,208,350.00 1,208,350.00 100.00% 料不足款项收回存在
司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
苏州市佳协化学品有
1,065,173.00 1,065,173.00 100.00% 料不足款项收回存在
限公司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
泰州市芝鹏化工贸易
1,024,847.00 1,024,847.00 100.00% 料不足款项收回存在
有限公司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
其他单项计提坏账准
11,204,838.54 10,844,095.21 96.78% 料不足款项收回存在
备的公司
较大不确定性
合计 116,248,533.75 48,820,745.99
按组合计提坏账准备：23,401,846.86
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 126,235,492.02 2,524,709.84 2.00%
1至2年 51,754,747.38 10,331,246.22 20.00%
2至3年 1,711,438.44 513,431.53 30.00%
3至4年 756,501.55 453,900.93 60.00%
4至5年 725,368.03 652,831.23 90.00%
5 年以上 8,925,727.11 8,925,727.11 100.00%
合计 190,109,274.53 23,401,846.86
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本项目五、10。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
111
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,314,489.68
131,314,489.68
1至2年 53,956,850.21
2至3年 92,093,887.54
3 年以上 28,992,580.85
3至4年 2,970,110.43
4至5年 4,836,446.56
5 年以上 21,186,023.86
合计 306,357,808.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
48,764,570.6 48,820,745.9
信用损失的应 166,538.30 110,362.96
5 9
收账款
按组合计提预
21,200,600.5 23,401,846.8
期信用损失的 2,483,382.98 282,136.66
4 6
应收账款
69,965,171.1 72,222,592.8
合计 2,649,921.28 392,499.62
9 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
112
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京华信辉创国际贸易有限
45,301,697.98 14.79% 12,060,339.60
公司
重庆长江金融保理有限公司 40,048,508.68 13.07% 8,009,701.74
甘肃康扬医药科技有限公司 19,274,936.00 6.29% 3,212,124.74
江苏赛迪进出口有限公司 16,466,738.57 5.38% 329,334.77
杭州劲瑞新材料有限公司 11,856,454.16 3.87% 2,388,440.83
合计 132,948,335.39 43.40%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 29,409,452.46 14,166,866.87
合计 29,409,452.46 14,166,866.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
本公司认为，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,740,177.21 88.86% 43,708,781.31 85.82%
1至2年 3,714,870.61 8.98% 6,039,342.46 11.86%
2至3年 408,694.44 0.99% 509,892.53 1.00%
3 年以上 482,603.08 1.17% 673,891.64 1.32%
合计 41,346,345.34 50,931,907.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项。
113
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余
单位名称 年末余额 额合计数的比例
（%）
湖北葛化华祥化学有限公司 11,314,181.35 27.36
常州悦朋科技有限公司 3,755,388.88 9.08
风正高新技术（湖北）有限公司 2,477,049.66 5.99
湖北赛翔化工有限公司 2,408,000.00 5.82
江苏金桥油脂科技有限公司 1,404,074.41 3.40
合 计 21,358,694.30 51.66
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 104,000.00 1,522,492.85
其他应收款 200,842,847.17 219,781,537.82
合计 200,946,847.17 221,304,030.67
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 104,000.00 1,522,492.85
合计 104,000.00 1,522,492.85
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
114
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他单位往来 143,519,554.63 35,824,263.55
押金、保证金 20,183,824.65 30,881,983.91
备用金 4,123,054.46 4,676,683.87
应收出口退税 296,418.06 656,214.57
股权转让款 98,342,459.05 206,034,246.05
减：坏账准备 -65,622,463.68 -58,291,854.13
合计 200,842,847.17 219,781,537.82
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,894,783.64 55,397,070.49 58,291,854.13
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,502,360.27 4,960,186.37 14,462,546.64
本期转回 7,044,424.69 87,512.40 7,131,937.09
2023 年 6 月 30 日余
5,352,719.22 60,269,744.46 65,622,463.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,630,002.49
118,630,002.49
1至2年 40,091,315.46
2至3年 50,253,006.84
3 年以上 57,490,986.06
115
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3至4年 44,267,814.18
4至5年 6,443,298.98
5 年以上 6,779,872.90
合计 266,465,310.85
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
八大处科技集团
业绩补偿款 99,863,987.15 1 年以内 37.48% 5,991,839.23
有限公司
金华永银商务服
1 年以内；1-2
务合伙企业（有 股权转让款 47,128,685.15 17.69% 11,787,123.78
年；2-3 年
限合伙）
金华银希商务服 1 年以内；1-2
务合伙企业（有 股权转让款 46,012,418.85 年；2-3 年，3-4 17.27% 16,168,231.30
限合伙） 年
青海源羚生物科
保证金 13,182,545.00 1-2 年 4.95% 1,450,079.95
技开发有限公司
上海南市对外经
其他单位往来 7,260,000.00 1 年以内 2.72% 3,960,000.00
济贸易有限公司
合计 213,447,636.15 80.10% 39,357,274.26
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
77,524,887.3 14,901,162.3 62,623,724.9 93,668,899.1 83,722,981.2
原材料 9,945,917.90
0 4 6 8 8
68,036,462.1 60,621,437.6 48,000,111.9 42,785,700.8
在产品 7,415,024.48 5,214,411.08
0 2 0 2
130,596,100. 30,125,832.1 100,470,268. 65,147,568.3 19,477,373.3 45,670,194.9
库存商品
99 6 83 1 7 4
周转材料 7,677,920.56 1,182,591.76 6,495,328.80 8,036,453.40 1,099,268.46 6,937,184.94
77,752,455.1 77,148,718.2 112,511,795. 111,908,058.
发出商品 603,736.90 603,736.90
0 0 86 96
361,587,826. 54,228,347.6 307,359,478. 327,364,828. 36,340,707.7 291,024,120.
合计
05 4 41 65 1 94
116
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
14,901,162.3
原材料 9,945,917.90 6,001,672.45 1,046,428.01
4
在产品 5,214,411.08 2,200,613.40 7,415,024.48
19,477,373.3 10,882,991.8 30,125,832.1
库存商品 234,533.02
7 1 6
周转材料 1,099,268.46 83,323.30 1,182,591.76
发出商品 603,736.90 603,736.90
36,340,707.7 19,168,600.9 54,228,347.6
合计 1,280,961.03
1 6 4
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 2,656,223.15 5,441,384.82
合计 2,656,223.15 5,441,384.82
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品及定期存单 251,283,682.59 211,887,769.63
待抵扣进项税 8,105,514.30 8,327,100.23
待认证进项税 2,310.56 2,310.56
预缴所得税 463,232.52 795,203.14
预交增值税 14,963,014.92
合计 274,817,754.89 221,012,383.56
其他说明：
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
117
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,669,571. 2,656,223. 5,468,728. 5,441,384.
融资租赁款 13,347.86 27,343.64
01 15 46 82
其中：
未实现融资 75,175.93 75,175.93 255,857.21 255,857.21
收益
减：一年内 - - - -
到期的长期 2,669,571. -13,347.86 2,656,223. 5,468,728. -27,343.64 5,441,384.
应收款 01 15 46 82
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 27,343.64 27,343.64
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 13,995.78 13,995.78
2023 年 6 月 30 日余
13,347.86 13,347.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京金
奥海洋
科技发 1,342, 500,00 1,842,
展有限 981.11 0.00 981.11
责任公
司
118
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
临沂市
金山化 1,800,
0.00
工有限 000.00
公司
上海怡
松田化
125,00 125,00
学科技
0.00 0.00
有限公
司
1,342, 625,00 1,967, 1,800,
小计
981.11 0.00 981.11 000.00
1,342, 625,00 1,967, 1,800,
合计
981.11 0.00 981.11 000.00
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 602,088.41 602,088.41
合计 602,088.41 602,088.41
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
北京未名雅集 非交易性权益
文化传播中心 工具投资
其他说明：
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 3,003,000.00 3,003,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：其他 865,083.23 865,083.23
合计 3,868,083.23 3,868,083.23
其他说明：
119
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15、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,936,005.84 17,563,257.72 29,499,263.56
2.本期增加金额 161.87 161.87
（1）外购 161.87 161.87
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,936,005.84 17,563,419.59 29,499,425.43
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,916,998.72 2,667,896.36 4,584,895.08
2.本期增加金额 146,325.09 178,414.04 324,739.13
（1）计提或
146,325.09 178,414.04 324,739.13
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,063,323.81 2,846,310.40 4,909,634.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
120
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,872,682.03 14,717,109.19 24,589,791.22
2.期初账面价值 10,019,007.12 14,895,361.36 24,914,368.48
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 347,258,513.48 356,303,829.90
固定资产清理 441,912.47 441,912.47
合计 347,700,425.95 356,745,742.37
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 389,722,593.59 522,859,781.55 10,860,753.47 51,579,764.97 975,022,893.58
2.本期增加
10,244,633.68 61,465.00 623,810.43 10,929,909.11
金额
（1）购
5,642,155.20 61,465.00 623,810.43 6,327,430.63
置
（2）在
4,602,478.48 4,602,478.48
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
182,921.20 4,484,189.09 645,809.16 16,011.50 5,328,930.95
金额
（1）处
4,484,189.09 645,809.16 5,011.50 5,135,009.75
置或报废
（2）其他减少 182,921.20 11,000.00 193,921.20
4.期末余额 389,539,672.39 528,620,226.14 10,276,409.31 52,187,563.90 980,623,871.74
二、累计折旧
121
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1.期初余额 111,560,025.34 264,250,421.44 8,606,341.10 25,457,046.75 409,873,834.63
2.本期增加
5,581,439.77 9,890,902.87 566,919.27 1,128,055.71 17,167,317.63
金额
（1）计
5,581,439.77 9,890,902.87 566,919.27 1,128,055.71 17,167,317.63
提
3.本期减少
171,228.01 2,547,779.69 479,452.85 15,210.92 3,213,671.47
金额
（1）处
2,545,783.01 479,452.85 4,760.92 3,029,996.78
置或报废
（2）其他减少 171,228.01 1,996.68 10,450.00 183,674.69
4.期末余额 116,970,237.10 271,593,544.62 8,693,807.52 26,569,891.54 423,827,480.79
三、减值准备
1.期初余额 72,322,173.66 134,519,623.47 156,965.87 1,846,466.05 208,845,229.05
2.本期增加
1,402,743.42 1,402,743.42
金额
（1）计
提
（2）在建工程转
1,402,743.42 1,402,743.42
入
3.本期减少
710,095.00 710,095.00
金额
（1）处
710,095.00 710,095.00
置或报废
4.期末余额 72,322,173.66 135,212,271.89 156,965.87 1,846,466.05 209,537,877.47
四、账面价值
1.期末账面
200,247,261.63 121,814,409.63 1,425,635.92 23,771,206.31 347,258,513.48
价值
2.期初账面
205,840,394.59 124,089,736.64 2,097,446.50 24,276,252.17 356,303,829.90
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 4,875,446.54 812,350.15 3,819,324.06 243,772.33
机器设备 137,196,134.53 80,220,261.28 39,079,178.10 17,896,695.15
电子设备及其他 5,920,741.42 3,004,454.85 383,949.80 2,532,336.77
合计 147,992,322.49 84,037,066.28 43,282,451.96 20,672,804.25
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
122
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
沧州奥得赛办公楼及厂房 29,383,767.27 产权办理中
裂解炉车间及周边设施 8,733,903.90 产权证办理中
力菲克材料及成品等仓库 1,112,312.62 办证资料不齐
山东天安 CPM 厂房、警卫室、AKD 仓 计划等待其他房屋建筑物完成时一同
939,444.10
库 办理
力菲克专家楼 871,949.70 办证资料不齐
力菲克原料药二期厂房 646,150.97 办证资料不齐
力菲克实验楼 408,856.59 办证资料不齐
力菲克原料药车间 299,522.41 办证资料不齐
合计 42,395,907.55
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 441,912.47 441,912.47
合计 441,912.47 441,912.47
其他说明：
17、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 144,648,941.68 115,148,491.63
工程物资 11,273,098.55 11,524,184.42
合计 155,922,040.23 126,672,676.05
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东天安二期 106,875,129. 90,269,106.5 16,606,023.3 108,495,047. 91,671,849.9 16,823,197.8
基建项目工程 91 5 6 85 7 8
11,271,347.5 10,642,227.1 32,448,098.1 31,818,977.7
其他零星项目 629,120.34 629,120.34
1 7 1 7
武穴生产基地 30,193,884.4 24,339,608.2 29,564,761.5 23,710,485.3
5,854,276.20 5,854,276.20
配套工程 6 6 7 7
武穴生产基地 20,625,643.3 20,625,643.3 18,652,526.3 18,652,526.3
0.00
改造工程 1 1 7 7
武穴生产基地
21,340,375.5 21,340,375.5
自动化升级改
8 8
造工程
2 万吨光气升 45,910,275.0 45,910,275.0 23,921,126.0 23,921,126.0
0.00 0.00
级项目 3 3 0 0
123
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RTO 项目 5,184,788.97 0.00 5,184,788.97 222,178.24 0.00 222,178.24
241,401,444. 96,752,503.0 144,648,941. 213,303,738. 98,155,246.5 115,148,491.
合计
77 9 68 14 1 63
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
2 万吨
260,0 23,92 21,98 45,91
光气 17.66
00,00 1,126 9,149 0,275 其他
升级 %
0.00 .00 .03 .03
项目
武穴
生产
基地
20,70 20,09 20,62
改造 528,3 99.64
0,000 7,304 5,643 其他
工程 38.82 %
.00 .49 .31
（老
厂
区）
武穴
生产
基地
60,00 19,26 3,890 1,813 21,34
自动 35.57
0,000 3,352 ,555. ,532. 0,375 其他
化升 %
.00 .54 56 52 .58
级改
造工
程
340,7 63,28 26,40 1,813 87,87
合计 00,00 1,783 8,043 ,532. 6,293
0.00 .03 .41 52 .92
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设 12,050,735.9 11,273,098.5 11,524,184.4 11,524,184.4
777,637.40
备 5 5 2 2
124
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12,050,735.9 11,273,098.5 11,524,184.4 11,524,184.4
合计 777,637.40
5 5 2 2
其他说明：
18、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,754,658.74 652,235.31 8,406,894.05
2.本期增加金额 8,483,022.78 8,483,022.78
（1）租赁 8,483,022.78 8,483,022.78
3.本期减少金额 1,175,514.59 1,175,514.59
（1）租赁到期 1,175,514.59 1,175,514.59
4.期末余额 15,062,166.93 652,235.31 15,714,402.24
二、累计折旧
1.期初余额 3,482,567.07 223,081.07 3,705,648.14
2.本期增加金额 1,903,490.81 60,486.96 1,963,977.77
（1）计提 1,903,490.81 60,486.96 1,963,977.77
3.本期减少金额 1,175,514.59 1,175,514.59
（1）处置
（2）租赁到期 1,175,514.59 1,175,514.59
4.期末余额 4,210,543.29 283,568.03 4,494,111.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,851,623.64 368,667.28 11,220,290.92
2.期初账面价值 4,272,091.67 429,154.24 4,701,245.91
其他说明：
19、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
125
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专利及非专利 软件及软件著
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
技术 作权
一、账面原值
1.期初余 114,881,838. 128,196,785. 10,820,850.7 253,899,474.
额 40 21 7 38
2.本期增
435,279.70 42,477.88 477,757.58
加金额
（1
42,477.88 42,477.88
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
（4）其他 435,279.70 435,279.70
3.本期减
161.87 161.87
少金额
（1
161.87
）处置
（2）其他 161.87
4.期末余 115,316,956. 128,196,785. 10,863,328.6 254,377,070.
额 23 21 5 09
二、累计摊销
1.期初余 20,955,149.2 80,758,353.3 109,900,193.
8,186,691.21
额 3 6 80
2.本期增
1,482,939.77 4,769,392.17 107,789.19 6,360,121.13
加金额
（1
1,047,660.07 4,769,392.17 107,789.19 5,924,841.43
）计提
（2）其他 435,279.70 435,279.70
3.本期减
24.86 24.86
少金额
（1
）处置
（2）其他 24.86 24.86
4.期末余 22,438,064.1 85,527,745.5 116,260,290.
8,294,480.40
额 4 3 07
三、减值准备
1.期初余 13,438,114.0
6,131,252.07 7,227,836.22 79,025.72
额 1
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
126
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4.期末余 13,438,114.0
6,131,252.07 7,227,836.22 79,025.72
额 1
四、账面价值
1.期末账 86,747,640.0 35,441,203.4 124,678,666.
2,489,822.53
面价值 2 6 01
2.期初账 87,795,437.1 40,210,595.6 130,561,166.
2,555,133.84
面价值 0 3 57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
5,010,105 1,076,679 771,237.2 5,315,548
TASC-4
.91 .50 8 .13
1,964,655 108,232.0 2,018,465
丙二腈 54,421.95
.49 8 .62
间氨基苯 952,525.9 952,525.9
乙酮 4 4
4-N,N-二
679,998.4 679,998.4
甲胺基苯
3 3
甲磺酸钠
氟代碳酸 2,635,185 257,804.7 2,892,989
乙烯酯 .08 6 .84
1,703,299 412,387.5 2,115,687
WL-86
.54 0 .04
氰基频那 1,939,078 425,182.0 2,364,260
酮 .16 2 .18
光气法合
成二氰基 31,253.14 31,253.14
甲烷
14,884,84 2,311,539 825,659.2 16,370,72
合计
8.55 .00 3 8.32
其他说明
21、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
127
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
33,829,463.1 33,829,463.1
纳百园
4 4
29,649,529.2 29,649,529.2
山东天安
2 2
34,025,762.1 34,025,762.1
力菲克
6 6
861,132,855. 861,132,855.
奥得赛化学
88 88
958,637,610. 958,637,610.
合计
40 40
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
33,829,463.1 33,829,463.1
纳百园
4 4
29,649,529.2 29,649,529.2
山东天安
2 2
34,025,762.1 34,025,762.1
力菲克
6 6
628,750,335. 628,750,335.
奥得赛化学
17 17
726,255,089. 726,255,089.
合计
69 69
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
主要商誉减值说明:2020 年 10 月 2 日，本公司收购北京奥得赛化学有限公司(以下简称“奥得赛化
学 ” )， 并将支 付的 投资 款与 经评 估确 认享 有的被 投资 单位 可辨 认净 资产 公允价 值之 间的 差额
861,132,855.88 元确认为商誉。
22、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
440,160.49 237,531.48 202,629.01
修费
厂房零星修理 2,273,184.75 921,048.86 1,352,135.89
金融机构融资服
5,283,142.70 1,737,537.38 4,569,105.26 2,451,574.82
务费
租赁土地房屋构
10,286,541.80 172,916.46 2,020,828.30 8,438,629.96
筑物
防疫项目净化工
2,061,277.46 353,361.84 1,707,915.62
程
装修费 5,324,372.75 1,663,767.34 518,947.66 6,469,192.43
技改项目 7,956,357.64 21,393.62 1,839,931.16 6,137,820.10
其他 63,643.89 22,917.23 40,726.66
128
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合计 33,688,681.48 3,595,614.80 10,483,671.79 26,800,624.49
其他说明
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 96,447,229.21 20,949,142.13 96,681,762.23 20,984,322.08
内部交易未实现利润 75,823,858.72 18,955,964.68 75,823,858.72 18,955,964.68
可抵扣亏损 30,100,674.54 6,649,101.58 30,114,670.32 6,652,600.52
信用减值准备 92,030,220.27 22,402,856.75 83,227,405.32 20,120,871.39
合计 294,401,982.74 68,957,065.14 285,847,696.59 66,713,758.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
48,896,890.24 12,224,222.56 52,944,115.00 13,236,028.75
资产评估增值
固定资产加速折旧 24,797,856.87 3,719,678.53 24,797,856.87 3,719,678.53
合计 73,694,747.11 15,943,901.09 77,741,971.87 16,955,707.28
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 68,957,065.14 66,713,758.67
递延所得税负债 15,943,901.09 16,955,707.28
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 120,139,789.52 101,624,499.27
可抵扣亏损 39,027,829.87 39,071,565.30
合计 159,167,619.39 140,696,064.57
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
129
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年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 5,439,487.40 5,439,487.40
2024 年 2,312,238.17 2,312,238.17
2025 年 7,950,435.88 7,950,435.88
2026 年 7,679,738.76 7,679,738.76
2027 年 15,645,929.66 15,689,665.09
合计 39,027,829.87 39,071,565.30
其他说明
24、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设 10,561,229.1 10,561,229.1 17,074,626.9 17,074,626.9
备款 2 2 7 7
1 年以上银行 315,000,000. 315,000,000. 255,000,000. 255,000,000.
定期理财 00 00 00 00
325,561,229. 325,561,229. 272,074,626. 272,074,626.
合计
12 12 97 97
其他说明：
25、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 581,940,000.00 641,340,000.00
抵押借款 9,500,000.00 10,000,000.00
保证借款 2,700,000.00 1,258,655.70
信用借款 143,000,000.00 228,000,000.00
未到期应付利息 643,152.97 1,189,428.43
合计 737,783,152.97 881,788,084.13
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
130
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本报告期末无已逾期未偿还的短期借款
26、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 77,445,233.10 84,327,325.00
合计 77,445,233.10 84,327,325.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
27、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 93,387,334.89 122,574,555.63
应付工程款 12,053,626.10 9,260,785.25
合计 105,440,960.99 131,835,340.88
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同未履约货款 75,380,544.62 72,886,672.62
合计 75,380,544.62 72,886,672.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,111,307.47 56,822,647.16 62,374,390.66 10,559,563.97
二、离职后福利-设定 696,810.46 4,775,665.59 5,133,727.61 338,748.44
131
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提存计划
三、辞退福利 2,720,000.00 2,720,000.00
合计 16,808,117.93 64,318,312.75 67,508,118.27 13,618,312.41
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
14,869,121.11 49,039,976.40 54,212,103.13 9,696,994.38
和补贴
2、职工福利费 408,933.90 3,177,408.60 3,108,899.60 477,442.90
3、社会保险费 329,226.87 2,822,545.94 3,032,926.19 118,846.62
其中：医疗保险
282,551.16 2,381,689.87 2,566,133.73 98,107.30
费
工伤保险
41,131.79 359,292.37 379,546.44 20,877.72
费
生育保险
5,543.92 81,563.70 87,246.02 -138.40
费
4、住房公积金 63,529.00 1,628,391.00 1,654,415.00 37,505.00
5、工会经费和职工教
433,176.44 90,503.33 294,958.80 228,720.97
育经费
6、短期带薪缺勤 7,320.15 63,821.89 71,087.94 54.10
合计 16,111,307.47 56,822,647.16 62,374,390.66 10,559,563.97
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 676,248.86 4,604,574.41 4,949,124.19 331,699.08
2、失业保险费 20,561.60 171,091.18 184,603.42 7,049.36
合计 696,810.46 4,775,665.59 5,133,727.61 338,748.44
其他说明
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 898,591.75 11,042,193.60
消费税 0.00
企业所得税 193,894.29 16,804,717.70
个人所得税 43,117.05 170,468.99
城市维护建设税 20,592.78 594,650.26
房产税 9,818.08 393,244.39
土地使用税 294,137.57 729,677.08
教育费附加 253,270.59 315,555.27
132
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
地方教育附加 26,467.94 206,459.75
其他税种 12,569.99 409,244.27
合计 1,752,460.04 30,666,211.31
其他说明
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 386,173.50
其他应付款 62,042,786.93 47,914,727.57
合计 62,042,786.93 48,300,901.07
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 386,173.50
合计 386,173.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 14,338,882.00 14,358,707.78
非关联方往来款 21,943,402.35 6,343,212.45
应付股权转让款 18,677,500.00 19,652,505.64
其他 7,083,002.58 7,560,301.70
合计 62,042,786.93 47,914,727.57
133
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2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
购买子公司福建省力菲克药业有限公
富惠控股-中海(香港)集团 8,000,000.00
司股权转让款，尚未达到付款节点
合计 8,000,000.00
其他说明
其他应付款主要为应付购买福建省力菲克药业有限公司股权转让款 800 万元。
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 600,000.00 600,000.00
一年内到期的租赁负债 3,982,212.21 2,351,927.49
1 年内到期的其他非流动负债 26,076.94
合计 4,582,212.21 2,978,004.43
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末已背书未终止确认的应收票据 125,716,180.25 147,423,754.91
待转销项税额 411,358.51 2,079,438.82
合计 126,127,538.76 149,503,193.73
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额总额小计 12,055,291.92 4,754,695.23
减：未确认融资费用 -744,495.29 -257,633.67
134
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减：一年内到期的租赁负债 -3,982,212.21 -2,351,927.49
合计 7,328,584.42 2,145,134.07
其他说明：
35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
清算费用 546,680.00 员工遣散费
合计 546,680.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 2,352,597.31 181,313.46 2,171,283.85
府补助
合计 2,352,597.31 181,313.46 2,171,283.85
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
883,238,58 883,238,58
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
38、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
135
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（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
- -
70,871,46 70,871,46
业绩补偿 811,478,2 811,478,2
3.00 3.00
51.35 51.35
- -
70,871,46 70,871,46
合计 811,478,2 811,478,2
3.00 3.00
51.35 51.35
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：本公司收购奥得赛化学的业绩对赌期为 2020 年、2021 年和 2022 年三个会计年度，随着
2022 年业绩补偿方案的确定，本公司能够确定当期应收回的自身股份的具体数量，所以本期末将其重
分类为其他权益工具，以重分类日相关股份的公允价值计量，并不再核算相关股份的后续公允价值变动。
在实际收到并注销股份时，终止确认上述其他权益工具，并相应调整股本和资本公积等。截止 2023 年
6 月 30 日，公司尚未完成回购相关补偿股份并予以注销，所以暂未终止确认上述其他权益工具。
其他说明：
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,395,858,038.94 646,886,557.80 2,042,744,596.74
价）
其他资本公积 24,005,141.47 24,005,141.47
合计 1,419,863,180.41 646,886,557.80 2,066,749,738.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023 年 6 月 26 日召开第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于发
行股份购买资产 2022 年度业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》，其中控股股东一致行动人的业绩补
偿按公允价值确认资本公积 646,886,557.80 元。
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
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损益 留存收益
二、将重
分类进损 144,631.1 144,631.1
益的其他 5 5
综合收益
外币
144,631.1 144,631.1
财务报表
5 5
折算差额
其他综合 144,631.1 144,631.1
收益合计 5 5
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,158,927.64 5,098,209.58 3,046,028.02 8,211,109.20
合计 6,158,927.64 5,098,209.58 3,046,028.02 8,211,109.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,560,075.13 28,560,075.13
任意盈余公积 398,833.43 398,833.43
其他 1,034,587.28 1,034,587.28
合计 29,993,495.84 29,993,495.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -738,823,923.60 -552,431,453.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 -738,823,923.60 -552,431,453.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
169,719,583.18 -184,825,631.97
润
137
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减：提取法定盈余公积 1,621,391.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 -54,552.72
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -569,104,340.42 -738,823,923.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,346,081.82 255,614,837.50 1,844,032,586.08 1,681,200,156.42
其他业务 6,888,601.83 2,638,728.89 5,304,356.57 572,702.12
合计 266,234,683.65 258,253,566.39 1,849,336,942.65 1,681,772,858.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
138
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其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 178,140.10 993,096.79
教育费附加 152,717.73 521,640.00
资源税 2.00 332,926.22
房产税 1,097,882.57 1,086,748.05
土地使用税 1,524,628.92 1,508,930.63
车船使用税 6,837.50 7,710.00
印花税 441,064.02 912,497.83
其他 39,924.27 79,281.41
合计 3,441,197.11 5,442,830.93
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,909,248.99 11,001,226.32
差旅费 1,015,589.81 373,559.30
业务招待费 807,876.87 1,124,581.21
折旧与摊销 235,612.97 172,057.31
广告宣传费 563,874.14 4,795,881.83
办公费 78,179.75 246,000.01
服务费 53,122.22 125,911.06
保险费 247,741.95 4,510.76
销售佣金 1,034,418.89
其他 1,107,947.03 1,388,388.53
合计 10,053,612.62 19,232,116.33
其他说明：
139
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47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,891,483.10 31,546,440.60
折旧与摊销 10,130,359.58 9,556,353.46
业务招待费 1,297,370.43 2,055,909.58
中介机构服务费 7,723,936.09 5,537,270.36
安全生产费 5,150,804.87 3,636,379.23
差旅费 1,112,928.97 1,084,046.56
办公费 1,893,336.86 2,801,062.92
存货报废 11,502.13 85,989.47
停工损失 11,278,790.66
房租物业费 1,642,121.13 6,750,017.30
存货盘亏损失 95,295.46
股权激励摊销 34,775,370.00
其他 2,775,858.67 7,970,335.45
合计 57,629,701.83 117,173,261.05
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,098,397.03 5,877,728.55
材料费 6,178,007.38 1,958,921.87
折旧与摊销 719,980.81 1,579,242.30
技术服务费 12,425.36 610,357.35
其他 1,260,920.40 369,388.88
合计 14,269,730.98 10,395,638.95
其他说明
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,973,179.70 13,877,804.64
减：利息收入 1,099,164.24 814,327.46
汇兑损益 -633,760.83 -3,563,214.16
手续费及其他 504,795.39 1,733,475.60
合计 2,745,050.02 11,233,738.62
其他说明
50、其他收益
单位：元
140
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 625,571.83 882,846.79
代扣代缴所得税、增值税手续费返还 28,074.93 37,604.45
合计 653,646.76 920,451.24
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
11,167,742.95 958,792.50
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,677,647.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认
107,511.28
收益
承兑汇票贴现息 -7,439,915.42 -502,173.57
合计 3,727,827.53 2,241,777.73
其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -604,576.01 184,736.25
其中：衍生金融工具产生的公允
-604,576.01 184,736.25
价值变动收益
指定为交易性金融资产产生的公允价
271,098,912.51
值变动
合计 270,494,336.50 184,736.25
其他说明：
注：本公司于 2023 年 6 月就奥得赛化学 2022 年度业绩补偿方案与部分补偿义务人达成一致，非控股
股东补偿部分计入公允价值变动收益，影响金额 271,098,912.51 元。
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -7,330,609.54 23,907,233.50
长期应收款坏账损失 13,995.78 -1,647.94
应收账款坏账损失 -2,257,421.66 -2,272,137.58
合计 -9,574,035.42 21,633,447.98
其他说明
141
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-19,168,600.96 429,969.10
值损失
六、工程物资减值损失 -777,637.40
合计 -19,946,238.36 429,969.10
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、
41,902.26 2,143,963.20
生产性生物资产及无形资产的处置利
得或损失
56、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
逾期收款违约金 223,742.48 10,956,033.96
盘盈利得 22,413.21
无需支付的款项 493.00
其他 258,680.54 125,248.60
合计 505,329.23 11,081,282.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 74,918.80 139,332.26
罚款及滞纳金 264,907.85
非流动资产毁损报废损失 995,351.01 74,832.94
盘亏损失 6,393.01
142
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 111,120.50 118,459.10
合计 1,187,783.32 597,532.15
其他说明：
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,516,580.38 6,526,852.27
递延所得税费用 -3,255,112.66 6,456,031.44
合计 -1,738,532.28 12,982,883.71
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 164,556,809.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,139,202.47
子公司适用不同税率的影响 1,380,867.76
调整以前期间所得税的影响 1,516,580.38
非应税收入的影响 -67,857,653.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,179.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -356.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
22,335,771.20
亏损的影响
研发费用加计扣除 -288,123.88
所得税费用 -1,738,532.28
其他说明
59、其他综合收益
详见附注 57
60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 461,955.43 673,467.33
利息收入 758,636.10 282,676.25
收回押金、保证金 12,446,907.92 4,602,365.60
143
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租金收入 1,312,156.22 175,455.70
收到非关联单位往来款 620,984.32
代收代付款项 10,736,687.21
员工备用金 40,000.00
其他 1,180,100.10 872,083.13
合计 16,159,755.77 18,003,719.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、营业费用中的付现费用 23,241,328.03 44,041,070.86
支付非关联单位往来款 6,350,148.23 10,781,224.48
支付押金、保证金 3,562,951.96 14,079,300.74
支付其他 2,144,457.32 1,964,104.45
合计 35,298,885.54 70,865,700.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股权处置款 15,900,000.00
政府专项基金
收到其他 68,129.25
合计 15,968,129.25
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金及贴现款 261,034,775.54 278,857,724.24
期末未终止确认的已贴现未到期票
10,853,180.56
据
收到非合并范围内关联方借款 2,500,000.00
144
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合计 274,387,956.10 278,857,724.24
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的承兑汇票及借款保证金 128,208,277.00 62,105,600.00
银行承兑汇票到期付款 222,000,000.00 109,450,000.00
与使用权资产相关的资金支出 149,779.30 22,826,323.56
合计 350,358,056.30 194,381,923.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 166,295,342.16 29,141,710.43
加：资产减值准备 29,520,273.78 -22,063,417.08
固定资产折旧、油气资产折
17,167,317.63 26,373,700.67
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,963,977.77 8,766,804.69
无形资产摊销 6,360,121.13 5,735,726.92
长期待摊费用摊销 10,483,671.79 8,636,671.24
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -41,902.26 -2,143,963.20
填列）
固定资产报废损失（收益以
995,351.01 74,832.94
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-270,494,336.50 -184,736.25
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,973,179.70 9,569,704.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,727,827.53 -2,241,777.73
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,243,306.47 7,481,154.95
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,011,806.19 -1,025,123.51
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 -16,335,357.47 12,873,911.38
145
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填列）
经营性应收项目的减少（增加
95,478,609.33 1,424,976,386.55
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-67,950,776.20 -1,667,236,594.72
以“－”号填列）
其他 37,550,826.15
经营活动产生的现金流量净额 -29,567,468.32 -123,714,182.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,254,824.36 71,974,584.19
减：现金的期初余额 299,560,755.01 304,952,949.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,305,930.65 -232,978,364.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 107,691,787.00
其中：
收上海银嘉金融服务集团有限公司股权转让款 7,500,000.00
收舞福科技集团有限公司款（倍升互联股权转让款） 100,191,787.00
处置子公司收到的现金净额 107,691,787.00
其他说明：
146
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 129,254,824.36 299,560,755.01
其中：库存现金 37,316.80 26,224.47
可随时用于支付的银行存款 129,217,507.56 299,534,530.54
三、期末现金及现金等价物余额 129,254,824.36 299,560,755.01
其他说明：
62、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 121,191,530.92 保证金等款项
固定资产 227,144.95 抵押借款
无形资产 1,278,274.74 抵押借款
其他流动资产 205,000,000.00 银行理财产品
其他非流动资产 315,000,000.00 银行理财产品
交易性金融资产 92,967,873.63 银行理财产品
合计 735,664,824.24
其他说明：
报告期末，货币资金 121191530.92 元用于保证金等款项，固定资产 227144.95 元用于抵押借款，无形
资产 1278274.74 元用于抵押借款，其他流动资产和其他非流动资产系已质押的理财产品。
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,257,090.54 7.2258 16,309,284.62
欧元 25,794.96 7.8661 202,905.90
港币 82,187.79 0.9220 75,775.50
应收账款
其中：美元 1,264,744.30 7.2258 9,138,789.35
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欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
65、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
66、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新技术企业认定补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
苏州市商务发展专项奖金 105,700.00 其他收益 105,700.00
科技双创”奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
用电监管项目补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00
合计 417,700.00 417,700.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
67、其他
148
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
149
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
150
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（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
151
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南通市纳百园 化工产品生产 非同一控制下
南通市 南通市 100.00%
化工有限公司 销售 企业合并
山东天安化工 光气等化工产 非同一控制下
山东德州 山东德州 90.71%
股份有限公司 品生产销售 企业合并
天合（香港） 香港特别行政 香港特别行政
进出口贸易 100.00% 设立
投资有限公司 区 区
TIANHEINVEST 商业和管理咨
新加坡 新加坡 100.00% 设立
MENTPTE.LTD 询服务
福建省力菲克 生产片剂药品 非同一控制下
龙岩市 龙岩市 51.00%
药业有限公司 及保健品等 企业合并
食品添加剂的
苏州天康生物
苏州市 苏州市 生产、研发和 51.00% 设立
科技有限公司
销售
北京天马金信
供应链管理有 北京市 北京市 供应链管理 100.00% 设立
限公司
健康科技与生
苏州天马恒建
物技术的技术
健康科技有限 苏州市 苏州市 100.00% 设立
研发、咨询与
公司
服务
华软金信科技
保健品研发及
(苏州)有限公 苏州市 苏州市 100.00% 设立
技术咨询
司
项目投资、投
金陵恒健有限 香港特别行政 香港特别行政 同一控制下企
资咨询和资产 100.00%
公司 区 区 业合并
管理
广州华津融资 广州市 广州市 融资租赁服务 100.00% 同一控制下企
152
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁有限公司 业合并
深圳金信汇通
商业保理有限 深圳市 深圳市 保付代理 100.00% 设立
公司
北京奥得赛化 化工产品生产 非同一控制下
北京市 北京市 98.94%
学有限公司 销售 企业合并
武穴奥得赛化 化工产品生产 非同一控制下
武穴市 武穴市 98.94%
学有限公司 销售 企业合并
沧州奥得赛化 化工产品生产 非同一控制下
沧州市 沧州市 98.94%
学有限公司 销售 企业合并
天津奥得赛新
化工产品生产 非同一控制下
材料科技有限 天津市 天津市 98.94%
销售 企业合并
公司
武穴市久安化 化工产品生产 非同一控制下
武穴市 武穴市 50.46%
工有限公司 销售 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京奥得赛化学有限
1.06% -505,515.39 7,034,336.63
公司
山东天安化工股份有
9.29% -1,950,448.25 22,665,283.96
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
153
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京
奥得
521,3 351,2 872,5 339,4 9,495 348,9 602,1 347,8 949,9 377,1 3,850 380,9
赛化
11,22 21,96 33,19 59,14 ,843. 54,98 17,47 46,96 64,43 45,77 ,349. 96,12
学有
1.05 9.00 0.05 6.42 40 9.82 1.63 6.63 8.26 2.89 29 2.18
限公
司
山东
天安
225,9 213,0 438,9 279,3 279,3 432,5 200,4 633,0 451,9 451,9
化工
80,18 12,99 93,17 47,48 0.00 47,48 93,33 36,57 29,91 09,66 09,66
股份
2.33 4.71 7.04 2.68 2.68 8.94 7.68 6.62 3.08 3.08
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京奥得 - - - -
80,402,84 171,485,4 22,674,08 22,674,08
赛化学有 47,903,82 47,903,82 42,086,38 119,495,1
8.17 93.18 3.80 3.80
限公司 6.38 6.38 8.80 61.82
山东天安 - - -
112,443,1 170,095,6 14,826,72 14,826,72 45,695,25
化工股份 20,995,13 20,995,13 42,303,11
20.88 84.87 0.58 0.58 1.19
有限公司 7.24 7.24 2.77
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
154
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
155
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
157
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承
受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购
和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩
均构成影响。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、63 “外币货币性项
目”。
利率风险
158
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券
市场价格变动的风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的
公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务
担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产
生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项
融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押
而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有
重大的信用集中风险。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金
融资产减值”部分的会计政策。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、
159
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担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇
总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
92,967,873.63 92,967,873.63
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 92,967,873.63 92,967,873.63
的金融资产
（1）债务工具投资 45,000,053.63 45,000,053.63
（3）衍生金融资产 47,967,820.00 47,967,820.00
（二）应收款项融资 29,409,452.46 29,409,452.46
其中：应收票据 29,409,452.46 29,409,452.46
（三）其他权益工具
602,088.41 602,088.41
投资
（六）其他非流动金
3,868,083.23 3,868,083.23
融资产
持续以公允价值计量
92,967,873.63 33,879,624.10 126,847,497.73
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
160
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司属于第 1 层次的银行理财为公司购买的净值型银行理财，公司依据银行公布的理财产品的单位净值乘以公司持有的
理财产品份额，计算得到公司持有的银行理财产品的期末公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付
票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期应收款、长期应付款等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，
因此其账面价值与公允价值差异不重大。
9、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的
输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
舞福科技集团有
北京市 投资管理 200,000.00 32.79% 32.79%
限公司
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是张景明。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本集团无重要的合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
八大处科技集团有限公司 同一实际控制人控制
福建省力菲克生物技术有限公司 子公司自然人股东控制的公司
天津力菲克生物技术有限公司 同一实际控制人控制
苏州正济药业有限公司 关联自然人担任董事的公司
上海欢晟自动化科技有限公司 董事、监事及高级管理人员拥有或控制的其他公司
倍升互联(北京)科技有限公司 原为本公司控股子公司，已转让
北京申得兴投资管理咨询有限公司 董事、监事及高级管理人员拥有或控制的其他公司
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
福建省力菲克生
采购商品 12,499.02 否 4,424.78
物技术有限公司
天津力菲克生物
采购商品 否 74,000.00
技术有限公司
上海欢晟自动化
接受劳务 否 329,188.99
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省力菲克生物技术有限
销售商品 2,230.09
公司
天津力菲克生物技术有限公
销售商品 248,145.41
司
162
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
倍升互联(北京) 科技有限
电子设备 74,562.01 174,744.95
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
163
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倍升互联（北京）科
4,212,000.00 2021 年 08 月 05 日 2024 年 02 月 09 日 否
技有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京申得兴投资管理
2,250,000.00 2023 年 06 月 29 日
咨询有限公司
北京申得兴投资管理
250,000.00 2023 年 06 月 20 日
咨询有限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,805,537.52 1,559,974.96
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州正济药业有
应收账款 9,887,500.00 9,850,580.16 9,887,500.00 9,850,580.16
限公司
舞福科技集团有
其他应收款 100,191,787.00 6,011,507.22
限公司
预付款项 福建省力菲克生 7,564.79
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物技术有限公司
北京申得兴投资
其他应收款 管理咨询有限公 6,643,231.81 398,593.91
司
八大处科技集团
其他应收款 99,863,987.15 5,991,839.23
有限公司
倍升互联（北
长期应收款 京）科技有限公 897,158.06 4,329.93 2,029,407.91 8,460.07
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
福建省力菲克生物技术有限
应付账款 20,447.10
公司
其他应付款 苏州正济药业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京申得兴投资管理咨询有
其他应付款 2,500,000.00
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司期末发行在外的股票期权行权价格的 股票期权行权价格为 19.98 元/股。有效期为自股票期权授
范围和合同剩余期限 权日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日
止，最长不超过 60 个月;激励对象获授的全部股票期权适用
不同的等待期，均自授权完成登记日起计。授权日与首次可
行权日之间的间隔不得少于 12 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价 无
165
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格的范围和合同剩余期限
说明:公司于 2021 年 12 月 29 日召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十六次会议，
审议通过了《关于向 2021 年股票期权激励计划首次授予的激励对象授予股票期权的议案》，对张杰等
13 名员工实施股票期权激励计划，本激励计划拟向激励对象授予 8,500 万份股票期权，其中，首次授
予权益总数为 8,053 万份，预留权益 477 万份。本次股票期权激励计划的首次授权日为 2021 年 12 月
29 日，股票期权的行权价格为 19.98 元/份。本激励计划首次授予的股票期权在授权完成日起满 12 个
月后分 3 期行权，每期行权的比例分别为 40%、30%、30%。 预留的股票期权在预留部分股票期权授
权完成日起满 12 个月后分 3 期行权，每期行权的比例为 40%、30%、30%。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）
在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
可行权权益工具数量的确定依据 数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权
的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
本公司激励计划在 2022 年至 2024 年会计年度中，分年度对公司、锂电池项目组的业绩指标进行考核，
以达到公司或锂电池项目组业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。本年本公司、锂电池项
目组的业绩指标均未完成考核。本公司根据 2023 年、2024 年的盈利预测，预计未来两年的业绩不能满
足行权条件，且锂电池项目组人员已全部离职，故本年以权益结算的股份支付确认的费用为 0.00 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
166
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
167
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
- - -
南通市纳百园 36,629,482.1 57,313,779.8
21,009,032.1 21,009,032.1 21,009,032.1
化工有限公司 8 8
3 3 3
其他说明
本公司之南通市纳百园化工有限公司 2023 年处于关停状态，按照终止经营列示
168
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告
分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括:
1、精细化工分部，生产及销售化工品;
2、供应链管理分部，提供金融及贸易供应链服务
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与
编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 精细化工分部 供应链管理分部 分部间抵销 合计
营业收入 266,064,718.36 169,965.29 266,234,683.65
营业成本 258,253,566.39 258,253,566.39
营业利润/亏损 164,485,570.86 753,693.11 165,239,263.97
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
169
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
19,006, 18,969, 36,919. 19,014, 18,977, 36,919.
账准备 36.94% 99.81% 40.28% 99.81%
551.63 631.79 84 796.63 876.79 84
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
32,447, 1,045,8 31,401, 28,194, 1,001,8 27,192,
账准备 63.06% 3.23% 59.72% 3.55%
030.36 33.93 196.43 523.88 01.30 722.58
的应收
账款
其
中：
应收化
工及贸 20,516, 1,045,8 19,470, 19,210, 1,001,8 18,208,
39.87% 5.10% 40.69% 5.21%
易类客 665.31 33.93 831.38 024.36 01.30 223.06
户
应收合
并范围 11,930, 11,930, 8,984,4 8,984,4
23.19% 19.03%
内关联 365.05 365.05 99.52 99.52
方
51,453, 20,015, 31,438, 47,209, 19,979, 27,229,
合计 100.00%
581.99 465.72 116.27 320.51 678.09 642.42
按单项计提坏账准备：18,969,631.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州正济药业有限公
9,887,500.00 9,850,580.16 99.63% 根据法院一审判决
司
欠款时间较长且款项
浙江弘利防渗胶有限
1,648,500.00 1,648,500.00 100.00% 收回存在较大不确定
公司
性
欠款时间较长起诉材
苏州远佳化工有限公
1,208,350.00 1,208,350.00 100.00% 料不足款项收回存在
司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
泰州市芝鹏化工贸易
1,024,847.00 1,024,847.00 100.00% 料不足款项收回存在
有限公司
较大不确定性
欠款时间较长起诉材
其他单项计提坏账准
5,237,354.63 5,237,354.63 100.00% 料不足款项收回存在
备的公司
较大不确定性
合计 19,006,551.63 18,969,631.79
按组合计提坏账准备：1,045,833.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 19,799,739.60 394,822.02 2.00%
170
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1至2年 57,281.26 11,456.25 20.00%
2至3年 15,053.61 4,516.08 30.00%
3至4年 16,770.61 10,062.37 60.00%
4至5年 28,430.16 25,587.14 90.00%
5 年以上 599,390.07 599,390.07 100.00%
合计 20,516,665.31 1,045,833.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,785,221.43
31,785,221.43
1至2年 204,566.43
2至3年 11,461,435.26
3 年以上 8,002,358.87
3至4年 2,027,514.06
4至5年 102,046.91
5 年以上 5,872,797.90
合计 51,453,581.99
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预
18,977,876.7 18,969,631.7
期信用损失的 102,117.96 110,362.96
9 9
应收账款
按信用风险
特征组合计提
1,001,801.30 156,119.48 112,086.85 1,045,833.93
坏账准备的应
收款项
19,979,678.0 20,015,465.7
合计 258,237.44 222,449.81
9 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
171
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
苏州正济药业有限公司 9,887,500.00 19.22% 9,850,580.16
常州弘景化工科技有限公司 2,872,881.95 5.58% 57,457.64
宁阳县鑫星助剂有限公司 2,872,881.95 5.58% 45,344.00
IVAX PAPER CHEMICALS PVT
1,754,713.27 3.41% 35,094.27
LTD
浙江弘利防渗胶有限公司 1,648,500.00 3.20% 1,648,500.00
合计 19,036,477.17 36.99%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 420,098,149.95 524,058,643.12
合计 420,098,149.95 524,058,643.12
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
172
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内部关联方 248,474,311.33 345,208,329.94
押金保证金 1,203,741.19 1,649,586.50
备用金 629,875.51 701,123.90
股权收购款 98,342,459.05 206,034,246.05
出口退税 296,418.06 290,159.35
其他单位往来款 118,676,340.36 11,250,502.10
合计 467,623,145.50 565,133,947.84
173
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2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 7,251,740.58 33,823,564.14 41,075,304.72
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 7,599,796.79 4,959,186.37 12,558,983.16
本期转回 6,021,779.93 87,512.40 6,109,292.33
2023 年 6 月 30 日余
8,829,757.44 38,695,238.11 47,524,995.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 225,696,064.10
225,696,064.10
1至2年 138,147,370.66
2至3年 63,731,158.67
3 年以上 40,048,552.07
3至4年 32,010,648.37
4至5年 2,153,125.63
5 年以上 5,884,778.07
合计 467,623,145.50
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预
期信用损失的 9,411,722.69 6,258.71 9,417,981.40
其他应收款
按组合计提
31,663,582.0 12,552,724.4 38,107,014.1
预期信用损失 6,109,292.33
3 5 5
的其他应收款
41,075,304.7 12,558,983.1 47,524,995.5
合计 6,109,292.33
2 6 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
174
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
八大处科技集团
业绩补偿款 99,863,987.15 1 年以内 21.36% 5,991,839.23
有限公司
金华永银商务服
1 年以内；1-2
务合伙企业（有 股权转让款 47,128,685.15 10.08% 11,787,123.78
年；2-3 年
限合伙）
金华永银商务服 1 年以内；1-2
务合伙企业（有 股权转让款 46,012,418.85 年；2-3 年，3-4 9.84% 16,168,231.30
限合伙） 年
苏州远佳化工有
其他单位往来 4,302,511.82 2-3 年：3-4 年 0.92% 4,302,511.82
限公司
吴江市苗圃集团
股权转让款 2,201,355.05 3-4 年 0.47% 1,166,718.18
有限公司
合计 199,508,958.02 42.67% 39,416,424.31
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
175
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其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,432,567,25 961,759,216. 1,470,808,03 2,342,423,95 961,759,216. 1,380,664,73
对子公司投资
1.70 78 4.92 1.70 78 4.92
2,432,567,25 961,759,216. 1,470,808,03 2,342,423,95 961,759,216. 1,380,664,73
合计
1.70 78 4.92 1.70 78 4.92
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
北京天马金
100,000,00 100,000,00
信供应链管
0.00 0.00
理有限公司
天合（香
197,917,50 197,917,50
港）投资有
0.00 0.00
限公司
苏州天马恒
5,000,000. 5,000,000.
建健康科技
00 00
有限公司
苏州天康生
8,670,000. 8,670,000.
物科技有限
00 00
公司
福建省力菲
11,254,412 11,254,412 49,945,587
克药业有限
.28 .28 .72
公司
山东天安化
129,908,57 129,908,57 285,264,78
工股份有限
8.92 8.92 4.20
公司
南通市纳百
96,917,183 90,018,300 186,935,48 111,979,41
园化工有限
.72 .00 3.72 6.28
公司
北京奥得赛
830,997,06 830,997,06 514,569,42
化学有限公
0.00 0.00 8.58
司
上海怡松田
化学科技有 125,000.00 125,000.00
限公司
1,380,664, 90,143,300 1,470,808, 961,759,21
合计
734.92 .00 034.92 6.78
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
176
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 199,681,437.15 195,466,069.55 179,540,882.54 176,031,579.85
其他业务 168,596.17 248,344.94 279,631.17 244,676.45
合计 199,850,033.32 195,714,414.49 179,820,513.71 176,276,256.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
177
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与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
9,000,840.46
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,677,327.64
承兑汇票贴现息 -271,475.25 -235,606.67
合计 8,729,365.21 1,441,720.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-887,478.75
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
417,652.27
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项
223,742.48
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 本期使用自有闲置资金进行投资理财
3,727,827.53
变动损益，以及处置交易性金融资 的收益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
110,362.96
备转回
178
金陵华软科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和
-98,500.41
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-21,009,032.13 非持续经营状态的子公司净利润
目
业绩承诺补偿确认的公允价值变动损
业绩承诺 271,098,912.51
益
减：所得税影响额 863,514.71
少数股东权益影响额 -306,695.39
合计 253,026,667.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.07% 0.1922 0.1922
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.94% -0.0943 -0.0943
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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