无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
无锡百川化工股份有限公司
Wuxi Baichuan Chemical Industry CO.,Ltd
BCCHEM
2011 年半年度报告
证券代码：002455
股票简称：百川股份
披露日期：2011 年 7 月 22 日
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司本次半年度报告未经会计师事务所审计。
公司董事长郑铁江先生、财务负责人曹彩娥女士及会计机构负责人林志强
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
第一节 公司基本情况简介 ------------------------------------4
第二节 会计数据和业务数据摘要 ---------------------------5
第三节 股本变动及股东情况 ---------------------------------6
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工的情况 -------- 7
第五节 董事会报告 ---------------------------------------------- 8
第六节 重要事项 ---------------------------------------------- 13
第七节 财务报告 ---------------------------------------------- 16
第八节 备查文件目录 ---------------------------------------------- 67
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：无锡百川化工股份有限公司
公司法定英文名称：Wuxi Baichuan Chemical Industry CO.,LTD
中文名称缩写：百川股份
英文名称缩写：BCC
二、公司法定代表人：郑铁江
三、公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈慧敏 赵昕怡
联系地址 江苏省江阴市云亭街道建设路 55 号 江苏省江阴市云亭街道建设路 55 号
电话 0510-86013755 0510-86013755
传真 0510-86013255 0510-86013255
电子信箱 chenhuimin@bcchem.com zhaoxinyi@bcchem.com
四、公司注册地址：江苏省江阴市云亭街道建设路 55 号
公司办公地址：江苏省江阴市云亭街道建设路 55 号
邮政编码：214422
互联网网址：http://www.bcchem.com
电子信箱：bcc@bcchem.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
指定信息披露网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：百川股份
股票代码：002455
七、公司首次注册登记日期：2002 年 7 月 1 日
最近一次变更注册登记日期：2011 年 6 月 8 日
注册登记地点：江苏省无锡工商行政管理局
八、企业法人营业执照注册号：320200000082212
税务登记号码： 32028173957247X
组织机构代码证号码：73957247-X
聘请的会计师事务所：江苏公证天业会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 1,277,029,443.11 1,155,345,803.07 10.53%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 713,365,655.43 709,331,945.78 0.57%
股本（股） 131,700,000.00 87,800,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.42 8.08 -32.92%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 825,950,786.32 810,026,930.10 1.97%
营业利润（元） 35,979,321.96 40,351,927.28 -10.84%
利润总额（元） 35,701,857.28 38,490,978.70 -7.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,273,282.09 32,875,628.88 -7.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
29,751,414.48 33,402,118.88 -10.93%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.23 0.33 -30.30%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.33 -30.30%
加权平均净资产收益率 （%） 4.20% 13.20% -9.00%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.13% 13.41% -9.28%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,830,662.61 56,495,138.84 -129.79%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.13 0.64 -120.31%
股）
三、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 24,630.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 768,528.00
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,196.91
所得税影响额 -92,094.28
合计 521,867.61 -
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股
65,800,000 74.94% 32,900,000 32,900,000 98,700,000 74.94%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 54,200,000 61.73% 27,100,000 27,100,000 81,300,000 61.73%
其中：境内非国
7,000,000 7.97% 3,500,000 3,500,000 10,500,000 7.97%
有法人持股
境内自然人
47,200,000 53.76% 23,600,000 23,600,000 70,800,000 53.76%
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 11,600,000 13.21% 5,800,000 5,800,000 17,400,000 13.21%
二、无限售条件股
22,000,000 25.06% 11,000,000 11,000,000 33,000,000 25.06%
份
1、人民币普通股 22,000,000 25.06% 11,000,000 11,000,000 33,000,000 25.06%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
100.00 131,700,00 100.00
三、股份总数 87,800,000 43,900,000 43,900,000
% 0 %
报告期内，公司实施了 2010 年度权益分配方案：以公司 2010 年 12 月 31 日的总股本 8780
万股为基数，向全体股东每 10 股派人民币 3 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 5 股，转增股本后公司总股本变更为 13170 万股。
2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 8,778
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
郑铁江 境内自然人 39.64% 52,200,000 52,200,000 25,800,000
中国-比利时直接股权投 境内非国有
7.97% 10,500,000 10,500,000 0
资基金 法人
王亚娟 境内自然人 6.61% 8,700,000 8,700,000 0
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惠宁 境内自然人 6.61% 8,700,000 8,700,000 0
郑江 境内自然人 6.61% 8,700,000 8,700,000 0
徐卫 境内自然人 6.21% 8,178,000 8,178,000 0
中国银行-泰信蓝筹精选 境 内 非 国 有
1.67% 2,205,000 0 0
股票型证券投资基金 法人
郭勇 境内自然人 0.91% 1,200,000 1,200,000 0
瑞银证券-建行-瑞银财富 境 内 非 国 有
0.53% 701,326 0 0
1 号集合资产管理计划 法人
刘丽 境内自然人 0.35% 462,752 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行-泰信蓝筹精选股票型证券投
2,205,000 人民币普通股
资基金
瑞银证券-建行-瑞银财富 1 号集合资产
701,326 人民币普通股
管理计划
刘丽 462,752 人民币普通股
赵金庆 408,489 人民币普通股
张六娣 339,000 人民币普通股
李凯 215,917 人民币普通股
张金龙 185,015 人民币普通股
袁小星 184,900 人民币普通股
林顺水 176,541 人民币普通股
华泰证券股份有限公司客户信用交易担
160,000 人民币普通股
保证券账户
前 10 名股东中，郑铁江先生与王亚娟女士为夫妻关系；郑铁江先生与郑江先生为
上述股东关联关系或一
兄弟关系。除此以外，其他股东中不存在关联关系，不属于一致行动人。
致行动的说明
前 10 名无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否存在一致行动。
3、公司控股股东及实际控制人控制情况
报告期内，公司实际控制人未发生变更，郑铁江先生和王亚娟女士为夫妻关系，共同持
有本公司股票 6090 万股，占公司总股本的 46.24%，为公司实际控制人。
第四节 董事、监事、高级管理人员的情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
资本公积金
郑铁江 董事长 34,800,000 17,400,000 0 52,200,000 52,200,000 0
转增股本
资本公积金
惠宁 董事、总经理 5,800,000 2,900,000 0 8,700,000 8,700,000 0
转增股本
资本公积金
郑江 董事、副总经理 5,800,000 2,900,000 0 8,700,000 8,700,000 0
转增股本
徐卫 监事 5,452,000 2,726,000 0 8,178,000 8,178,000 0 资本公积金
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转增股本
资本公积金
程国良 监事 101,500 50,750 0 152,250 152,250 0
转增股本
二、董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况
公司董事会于 2011 年 3 月 26 日接到董事吕厚军先生递交的书面辞职报告，吕厚军先生
因工作需要已调离海富产业投资基金管理有限公司（该公司为百川股份第二大股东中国-比利
时直接股权投资基金的资产管理人），其本人请求辞去公司董事职务，根据《公司法》、《公司
章程》等有关规定，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。
海富产业投资基金管理有限公司向公司推荐邓峰先生为公司董事候选人。根据海富产业
投资基金管理有限公司推荐，董事会提名委员会提名邓峰先生为公司第二届董事会董事，相
关议案经第二届董事会第七次会议和 2010 年度股东大会审议通过，邓峰先生任职第二届董事
会董事，任期自 2011 年 4 月 20 日至 2012 年 12 月 16 日。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一） 公司总体经营情况
2011 年上半年公司实现营业收入人民币 82,595.08 万元，较上年同期增长 1.97%，实现
营业利润人民币 3,604.66 万元，较上年同期减少 10.67%，实现净利润人民币 3,033.26 万元，
较上年同期减少 7.74%。
报告期内，原材料价格在短期内宽幅震荡，公司对主要大客户产品销售价格短期内无法
频繁调整，公司盈利受到一定影响，为提升公司的综合竞争优势和抗风险能力，公司一方面
加强成本管理，降低单位产品成本中的原材料损耗，以抵御原材料价格波动的风险。另一方
面，努力拓宽供货渠道，合理安排国内、国外原材料采购量，合理安排库存，以尽量减少原
材料价格波动给公司造成的不利影响。
（二） 公司主营业务及其经营状况
公司主营业务为醋酸正丁酯和偏苯三酸酐的生产和销售。
1、 主营业务分行业、产品经营情况
单位：万元
主营业务分行业情况
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营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
同期增减（%）
减（%） 减（%）
精细化工品行业 71,927.34 65,047.55 9.56% 12.84% 16.10% -2.54%
主营业务分产品情况
醋酸丁酯 66,164.32 60,366.93 8.76% 13.40% 17.32% -3.05%
偏苯三酸酐 5,405.90 4,445.60 17.76% 10.32% 4.59% 4.50%
其他 357.10 235.01 34.19% -27.66% -26.44% -1.09%
说明：公司主营产品生产经营稳定，随着市场情况的变化，毛利率相比上年略有波动。
2、 主营业务分地区经营情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 54,714.06 4.74%
国外销售 17,213.28 49.63%
说明：公司合理应对市场变化，及时调整内外销比例，国外销售大幅增长。
3、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
4、报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
5、报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
6、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。
7、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%
以上的情形。
（三） 报告期内公司财务状况变动情况及说明
1、资产构成情况
单位：元
项目 期末余额 年初余额 增减幅度（%）
货币资金 289,623,079.98 360,934,524.13 -19.76%
应收票据 47,300,180.84 56,677,000.77 -16.54%
应收账款 146,459,663.51 133,893,133.33 9.39%
预付款项 105,715,523.37 146,146,151.95 -27.66%
其他应收款 439,341.20 317,388.00 38.42%
存货 158,951,752.48 131,168,329.79 21.18%
固定资产 161,139,218.62 170,544,484.79 -5.51%
在建工程 303,983,066.04 119,732,342.55 153.89%
无形资产 61,771,636.96 34,286,467.65 80.16%
递延所得税资产 1,645,980.11 1,645,980.11 0
变动较大原因分析：
（1）其他应收款期末余额较年初余额增加 38.42%，主要因公司员工差旅费预支增加
所致。
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（2）在建工程期末余额较年初余额增加 153.89%，主要因如皋募投项目处于建设状
态。
（3）无形资产期末余额较年初余额增加 80.16%，主要因公司如皋子公司土地增加
所致。
2、负债构成情况
单位：元
项目 期末余额 年初余额 增减幅度（%）
短期借款 360,435,732.76 208,428,258.27 72.93%
应付票据 65,001,725.88 56,904,983.52 14.23%
应付账款 145,389,549.55 164,834,385.26 -11.80%
预收款项 13,502,035.70 12,165,996.29 10.98%
应付职工薪酬 1,079,190.00 3,830,000.00 -71.82%
应交税费 -23,699,559.64 -5,600,291.68 -323.18%
其他应付款 1,955,113.43 5,450,525.63 -64.13%
变动较大原因分析：
（1）短期借款期末余额较年初余额增加 72.93%，主要因报告期内原材料价格上涨，
公司增加短期借款用于补充流动资金。
（2）应付职工薪酬期末余额较年初余额减少 71.82%，主要因年初余额中包含了年终
奖金计提。
（3）应交税费期末余额较年初余额减少 323.18%，主要因应交增值税减少。
（4）其他应付款期末余额较年初余额减少 64.13%，主要因工程施工单位施工保证金
减少所致。
3、费用构成情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 增减幅度（%）
营业税金及附加 891,026.57 971,948.72 -8.33%
销售费用 16,581,950.23 15,352,408.17 8.01%
管理费用 15,324,556.78 18,674,468.98 -17.94%
财务费用 329,815.25 6,168,958.00 -94.65%
资产减值损失 659,087.32 1,804,120.85 -63.47%
所得税费用 5,428,575.19 5,615,349.82 -3.33%
变动较大原因分析：
（1）财务费用本期金额较上期金额减少 94.65%，主要因汇兑收入及利息收入增加。
（2）资产减值损失本期金额较上期金额减少 63.47%，主要因本期应收账款发生额减少。
4、现金流量构成情况
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单位：元
项目 本期金额 上期金额 增减幅度（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 934,574,227.54 871,778,558.95 7.20%
收到的税费返还 2,792,035.09 488,690.58 471.33%
收到其他与经营活动有关的现金 1,859,247.31 6,738,755.46 -72.41%
购买商品、接受劳务支付的现金 907,904,024.95 770,323,438.68 17.86%
支付给职工以及为职工支付的现金 12,238,780.11 10,783,665.34 13.49%
支付的各项税费 14,592,266.44 19,000,114.24 -23.20%
支付其他与经营活动有关的现金 21,321,101.05 22,403,647.89 -4.83%
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
158,739,352.73 52,092,857.10 204.72%
的现金
取得借款收到的现金 285,328,151.09 195,094,500.00 46.25%
偿还债务支付的现金 129,828,019.48 199,847,400.00 -35.04%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,359,627.33 5,687,388.65 451.39%
变动较大原因分析：
（1）收到的税费返还本期金额较上期金额增加了 471.33%，主要因出口业务增加。
（2）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额较上期金额增加了
204.72%，主要因如皋募投项目建设进入高速发展期。
（3）取得借款收到的现金本期金额较上期金额增加了 46.25%，主要因短期借款增加。
（4）偿还债务支付的现金本期金额较上期金额减少了 35.04%，主要因本期归还借款较
少。
（5）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额较上期金额增加了 451.39%，主
要因报告期内实施了 2010 年度利润分配方案：每 10 股派现金 3 元，转增 5 股。
二、公司投资情况
（一） 募集资金具体使用情况
单位：万元
募集资金总额 41,469.68
本报告期投入募集资金总额 6,224.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 40,006.32
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 截至期末 项目可行
募集资金 截至期末累 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 调整后投资 本报告期投 投资进度 项目达到预定可使 性是否发
承诺投资 计投入金额 实现的效 到预计
资金投向 目(含 总额(1) 入金额 (%)(3)＝ 用状态日期 生重大变
总额 (2) 益 效益
部分 (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
如皋偏苯三酸酐及偏
否 28,540.00 28,540.00 5,409.79 27,090.54 94.92% 2011 年 12 月 31 日 0.00 不适用 否
苯三酸三辛酯项目
承诺投资项目小计 - 28,540.00 28,540.00 5,409.79 27,090.54 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 12,000.00 12,000.00 0.00 12,000.00 100.00% - - - -
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补充流动资金（如有） - 929.68 929.68 815.00 929.68 100.00% - - - -
超募资金投向小计 - 12,929.68 12,929.68 815.00 12,929.68 - - 0.00 - -
合计 - 41,469.68 41,469.68 6,224.79 40,020.22 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行中超募资金的金额为 121,146,800 元，具体用途及使用情况如下：2010 年 8 月 27 日，公司
第二届董事会第四次会议，审议并通过了《关于使用超募资金偿还银行贷款及补充公司流动资金的议案》，并经独
立董事、监事会、保荐机构同意，使用超募资金 12000 万元归还银行借款及使用超募资金 1，146，800 元补充公
司流动资金。
超募资金的金额、用途
根据财政部 2010 年 12 月 2 8 日发布的《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工
及使用进展情况
作的通知（财会【2010】25 号）》规定：发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用，应当
计入当期损益。公司根据此通知对路演费用进行了追溯调整，计入当期损益，募集资金净额及超募资金净额亦因
此增加了 815 万元。2011 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议，审议并通过了《关于使用超募资金补充公
司流动资金的议案》，使用该部分超募资金 815 万元补充公司流动资金。公司独立董事对此发表了独立意见，保荐
机构出具了核查意见。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2010 年 8 月 27 日，公司第二届董事会第四次会议，审议并通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金项
期投入及置换情况 目的自筹资金的议案》，并经独立董事、监事会、保荐机构同意，使用募集资金 11634.34 万元置换预先已投入募集
资金项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，用于募集资金投资项目的后续投入。
用途及去向
募集资金使用及披露
报告期内，本公司严格遵守中国证监会、深圳证券交易所关于上市企业募集资金使用及披露的相关规定，及时、
中存在的问题或其他
真实、准确地披露募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。
情况
（二） 非募集资金投资情况
报告期内，无重大非募集资金项目投资。
三、公司董事会对下半年的经营计划暂无修改计划
四、对 2011 年 1—9 月份经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
业绩
2011 年 1-9 月净利润同比 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
-10.00% ～～ 20.00%
变动幅度的预计范围 减变动幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 45,731,180.56
业绩变动的原因说明 公司生产经营情况基本保持稳定。
12
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东
大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范
性意见的有关规定和要求，不断完善公司治理结构、内部管理和内部控制体系，进一步规范
公司运作，提高公司治理水平。
公司将进一步严格按照法律、法规及监管机构的要求，持续提高公司的规范运作和科学
治理水平，维护全体股东的合法利益。
二、2010 年度权益分派实施情况
公司 2010 年度权益分派方案为：以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 8780 万股为基数，向
全体股东每 10 股派 3 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5
股，转增后公司总股本变更为 13170 万股。
上述方案已于 2011 年 5 月 26 日实施完毕。
三、2011 年半年度利润分配方案
公司 2011 年上半年不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的事项
五、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托
公司和期货公司等金融企业股权的情况。
六、重大收购及出售资产、企业合并事项
报告期内，公司无重大收购及出售资产、企业合并事项
七、股权激励实施情况
报告期内，公司未实行股权激励计划。
八、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易。
九、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。
13
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资
产管理的事项。
4、其他重大合同
十、公司或持有公司股份 5%以上（5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报
告期的承诺事项
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中
无 无 无
所作承诺
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
公司股东郑铁
江、惠宁、郑江、王
亚娟、徐卫承诺，自
百川化工股票上市
之日起三十六个月
内，不转让或者委托
他人管理其持有的
郑铁江、惠宁、公司股份，也不由公
郑江、王亚娟、司回购其持有的股
发行时所作承诺 徐卫、中国-比 份； 报告期内严格履行了承诺
利时直接股权 公司其他股东
投资基金 中国－比利时直接
股权投资基金，自百
川化工股票上市之
日起十二个月内，不
转让或者委托他人
管理其持有的公司
股份，也不由公司回
购其持有的股份。
其他承诺（含追加承诺） 无 无 无
十一、聘任、解聘会计师事务所的情况
报告期内，公司续聘江苏公证天业会计师事务所有限公司为公司 2011 年度财务审计机
构。
十二、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡视整改情况
报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
十一三、报告期内相关信息披露情况索引
公告编号 公告时间 公告内容 信息披露媒体
2011-001 2011 年 1 月 12 日 第二届董事会第六次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-002 2011 年 1 月 25 日 控股股东股权质押的公告 巨潮网、证券时报
14
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-003 2011 年 2 月 25 日 控股股东股权质押的公告 巨潮网、证券时报
2011-004 2011 年 2 月 26 日 2010 年度业绩快报 巨潮网、证券时报
2011-005 2011 年 3 月 10 日 控股股东股权质押的公告 巨潮网、证券时报
2011-006 2011 年 3 月 29 日 第二届董事会第七次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-007 2011 年 3 月 29 日 第二届监事会第五次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-008 2011 年 3 月 29 日 关于董事辞职的公告 巨潮网、证券时报
2011-009 2011 年 3 月 29 日 关于募集资金 2010 年度存放 巨潮网、证券时报
与使用情况的专项说明
2011-010 2011 年 3 月 29 日 关于使用超募资金补充公司 巨潮网、证券时报
流动资金的公告
2011-011 2011 年 3 月 29 日 关于召开 2010 年度股东大会 巨潮网、证券时报
的通知
2011-012 2011 年 3 月 29 日 关于举行 2010 年年度报告网 巨潮网、证券时报
上说明会的通知
2011-013 2011 年 3 月 29 日 2010 年年度报告摘要 巨潮网、证券时报
2011-014 2011 年 4 月 21 日 2010 年度股东大会决议公告 巨潮网、证券时报
2011-015 2011 年 4 月 22 日 第二届董事会第八次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-016 2011 年 4 月 22 日 第二届监事会第六次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-017 2011 年 4 月 22 日 2011 年第一季度报告正文 巨潮网、证券时报
2011-018 2011 年 5 月 20 日 2010 年度权益分派实施公告 巨潮网、证券时报
2011-019 2011 年 6 月 15 日 第二届董事会第九次会议决 巨潮网、证券时报
议公告
2011-020 2011 年 6 月 15 日 召开 2011 年第一次临时股东 巨潮网、证券时报
大会的通知
2011-021 2011 年 6 月 17 日 完成工商变更登记的公告 巨潮网、证券时报
15
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
（本财务报告未经会计师事务所审计）
资产负债表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 289,623,079.98 239,647,940.14 360,934,524.13 233,503,205.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 47,300,180.84 47,300,180.84 56,677,000.77 56,677,000.77
应收账款 146,459,663.51 146,459,663.51 133,893,133.33 133,893,133.33
预付款项 105,715,523.37 38,019,507.80 146,146,151.95 30,716,596.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 439,341.20 129,020,848.93 317,388.00 32,687,745.05
买入返售金融资产
存货 158,951,752.48 157,867,993.67 131,168,329.79 131,168,329.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 748,489,541.38 758,316,134.89 829,136,527.97 618,646,011.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 307,400,000.00 297,400,000.00
投资性房地产
固定资产 161,139,218.62 160,928,247.05 170,544,484.79 170,316,553.10
在建工程 303,983,066.04 119,732,342.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,771,636.96 11,877,102.12 34,286,467.65 12,019,059.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,645,980.11 1,063,691.90 1,645,980.11 1,063,691.90
其他非流动资产
非流动资产合计 528,539,901.73 481,269,041.07 326,209,275.10 480,799,304.54
资产总计 1,277,029,443.11 1,239,585,175.96 1,155,345,803.07 1,099,445,315.66
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
流动负债：
短期借款 360,435,732.76 360,435,732.76 208,428,258.27 208,428,258.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 65,001,725.88 30,000,000.00 56,904,983.52
应付账款 145,389,549.55 112,498,322.85 164,834,385.26 161,840,498.57
预收款项 13,502,035.70 13,502,035.70 12,165,996.29 12,165,996.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,079,190.00 1,079,190.00 3,830,000.00 3,530,000.00
应交税费 -23,699,559.64 5,719,203.12 -5,600,291.68 1,711,365.48
应付利息
应付股利
其他应付款 1,955,113.43 749,527.53 5,450,525.63 690,386.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 563,663,787.68 523,984,011.96 446,013,857.29 388,366,505.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 563,663,787.68 523,984,011.96 446,013,857.29 388,366,505.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 131,700,000.00 131,700,000.00 87,800,000.00 87,800,000.00
资本公积 382,668,096.06 382,668,096.06 426,568,096.06 426,568,096.06
减：库存股
专项储备 100,427.56 100,427.56
盈余公积 19,671,071.45 19,671,071.45 19,671,071.45 19,671,071.45
一般风险准备
未分配利润 179,226,060.36 181,461,568.93 175,292,778.27 177,039,642.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 713,365,655.43 715,601,164.00 709,331,945.78 711,078,810.42
少数股东权益
所有者权益合计 713,365,655.43 715,601,164.00 709,331,945.78 711,078,810.42
负债和所有者权益总计 1,277,029,443.11 1,239,585,175.96 1,155,345,803.07 1,099,445,315.66
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 825,950,786.32 825,950,786.32 810,026,930.10 810,026,930.10
其中：营业收入 825,950,786.32 825,950,786.32 810,026,930.10 810,026,930.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 789,971,464.36 789,490,662.03 769,675,002.82 768,931,195.20
其中：营业成本 756,185,028.21 756,185,028.21 726,703,098.10 726,703,098.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额 保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 891,026.57 891,026.57 971,948.72 971,948.72
销售费用 16,581,950.23 16,581,950.23 15,352,408.17 15,352,408.17
管理费用 15,324,556.78 14,086,301.33 18,674,468.98 17,929,085.12
财务费用 329,815.25 1,101,623.17 6,168,958.00 6,170,534.24
资产减值损失 659,087.32 644,732.52 1,804,120.85 1,804,120.85
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
填列） 其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
列） 35,979,321.96 36,460,124.29 40,351,927.28 41,095,734.90
列）
加：营业外收入 896,299.26 896,110.86 15,600.00 15,600.00
减：营业外支出 1,173,763.94 1,165,733.94 1,876,548.58 1,871,548.58
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 35,701,857.28 36,190,501.21 38,490,978.70 39,239,786.32
号填列） 5,428,575.19 5,428,575.19 5,615,349.82 5,615,349.82
五、净利润（净亏损以“-”号填 30,273,282.09 30,761,926.02 32,875,628.88 33,624,436.50
列）归属于母公司所有者的净 30,273,282.09 30,761,926.02 32,875,628.88 33,624,436.50
利润少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.33
（二）稀释每股收益 0.23 0.33
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,273,282.09 30,761,926.02 32,875,628.88 33,624,436.50
归属于母公司所有者的综 30,273,282.09 30,761,926.02 32,875,628.88 33,624,436.50
合收益总额
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 934,574,227.54 934,574,227.54 871,778,558.95 871,778,558.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,792,035.09 2,792,035.09 488,690.58 488,690.58
收到其他与经营活动有关的现金 1,859,247.31 1,072,983.29 6,738,755.46 6,728,179.22
经营活动现金流入小计 939,225,509.94 938,439,245.92 879,006,004.99 878,995,428.75
购买商品、接受劳务支付的现金 907,904,024.95 906,820,266.14 770,323,438.68 770,323,438.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,238,780.11 12,238,780.11 10,783,665.34 10,783,665.34
支付的各项税费 14,592,266.44 14,392,266.44 19,000,114.24 18,850,114.24
支付其他与经营活动有关的现金 21,321,101.05 20,191,708.65 22,403,647.89 22,094,882.55
经营活动现金流出小计 956,056,172.55 953,643,021.34 822,510,866.15 822,052,100.81
经营活动产生的现金流量净额 -16,830,662.61 -15,203,775.42 56,495,138.84 56,943,327.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,074,036.31
投资活动现金流入小计 5,074,036.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 158,739,352.73 2,975,375.43 52,092,857.10 3,965,587.00
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,837,948.76 96,483,891.88 42,948,169.00
投资活动现金流出小计 162,577,301.49 109,459,267.31 52,092,857.10 46,913,756.00
投资活动产生的现金流量净额 -162,577,301.49 -109,459,267.31 -47,018,820.79 -46,913,756.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 285,328,151.09 285,328,151.09 195,094,500.00 195,094,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 285,328,151.09 285,328,151.09 195,094,500.00 195,094,500.00
偿还债务支付的现金 129,828,019.48 129,828,019.48 199,847,400.00 199,847,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,359,627.33 31,359,627.33 5,687,388.65 5,687,388.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,988,381.58 28,988,381.58
筹资活动现金流出小计 190,176,028.39 190,176,028.39 205,534,788.65 205,534,788.65
筹资活动产生的现金流量净额 95,152,122.70 95,152,122.70 -10,440,288.65 -10,440,288.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -137,726.69 -137,726.69 -417,410.95 -417,410.95
五、现金及现金等价物净增加额 -84,393,568.09 -29,648,646.72 -1,381,381.55 -828,127.66
加：期初现金及现金等价物余额 183,584,212.19 114,138,476.86 109,049,010.69 107,031,628.17
六、期末现金及现金等价物余额 99,190,644.10 84,489,830.14 107,667,629.14 106,203,500.51
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
2011 半年度金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益
一、上年年末余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 175,292,778.27 709,331,945.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 175,292,778.27 709,331,945.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,900,000.00 -43,900,000.00 100,427.56 3,933,282.09 4,033,709.65
（一）净利润 30,273,282.09 30,273,282.09
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,273,282.09 30,273,282.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,340,000.00 -26,340,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,340,000.00 -26,340,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 43,900,000.00 -43,900,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 43,900,000.00 -43,900,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 100,427.56 100,427.56
1．本期提取 3,820,000.00 3,820,000.00
2．本期使用 3,719,572.44 3,719,572.44
（七）其他
四、本期期末余额 131,700,000.00 382,668,096.06 100,427.56 19,671,071.45 179,226,060.36 713,365,655.43
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
20
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2010 年度 单位：元
2010 年度金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益
一、上年年末余额 65,800,000.00 33,871,296.06 13,399,850.64 119,514,383.30 232,585,530.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 65,800,000.00 33,871,296.06 13,399,850.64 119,514,383.30 232,585,530.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,000,000.00 392,696,800.00 6,271,220.81 55,778,394.97 476,746,415.78
（一）净利润 62,049,615.78 62,049,615.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,049,615.78 62,049,615.78
（三）所有者投入和减少资本 22,000,000.00 392,696,800.00 414,696,800.00
1．所有者投入资本 22,000,000.00 392,696,800.00 414,696,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,271,220.81 -6,271,220.81
1．提取盈余公积 6,271,220.81 -6,271,220.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 8,070,555.95 8,070,555.95
2．本期使用 8,070,555.95 8,070,555.95
（七）其他
四、本期期末余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 175,292,778.27 709,331,945.78
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
2011 半年度金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 177,039,642.91 711,078,810.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 177,039,642.91 711,078,810.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,900,000.00 -43,900,000.00 100,427.56 4,421,926.02 4,522,353.58
（一）净利润 30,761,926.02 30,761,926.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,761,926.02 30,761,926.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,340,000.00 -26,340,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,340,000.00 -26,340,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 43,900,000.00 -43,900,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 43,900,000.00 -43,900,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 100,427.56 100,427.56
1．本期提取 3,820,000.00 3,820,000.00
2．本期使用 3,719,572.44 3,719,572.44
（七）其他
四、本期期末余额 131,700,000.00 382,668,096.06 100,427.56 19,671,071.45 181,461,568.93 715,601,164.00
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：无锡百川化工股份有限公司 2010 年度 单位：元
2010 年度金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 65,800,000.00 33,871,296.06 13,399,850.64 120,598,655.61 233,669,802.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 65,800,000.00 33,871,296.06 13,399,850.64 120,598,655.61 233,669,802.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,000,000.00 392,696,800.00 6,271,220.81 56,440,987.30 477,409,008.11
（一）净利润 62,712,208.11 62,712,208.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,712,208.11 62,712,208.11
（三）所有者投入和减少资本 22,000,000.00 392,696,800.00 414,696,800.00
1．所有者投入资本 22,000,000.00 392,696,800.00 414,696,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,271,220.81 -6,271,220.81
1．提取盈余公积 6,271,220.81 -6,271,220.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 8,070,555.95 8,070,555.95
2．本期使用 8,070,555.95 8,070,555.95
（七）其他
四、本期期末余额 87,800,000.00 426,568,096.06 19,671,071.45 177,039,642.91 711,078,810.42
法定代表人：郑铁江 主管会计工作负责人：曹彩娥 会计机构负责人：林志强
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
报表附注
附 注 1： 公 司 基 本 情 况
1、公司的历史沿革
无锡百川化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江阴市百川化学
工业有限公司，经无锡市江阴工商行政管理局核准于 2002 年 7 月 1 日成立，企业法人营业
执照注册号 3202812110138，注册资本人民币 1,000 万元，其中郑铁江出资 750 万元，郑江
出资 100 万元，惠宁出资 100 万元，王亚娟出资 50 万元，上述资本已经江阴天华会计师事
务所有限公司澄天验字（2002）第 782 号验资报告确认。
2004 年 9 月根据股东会决议，郑铁江增资 1,125 万元，郑江和惠宁分别增资 150 万元，
王亚娟增资 75 万元，增资后本公司注册资本人民币 2,500 万元，上述增资已经江阴天华会
计师事务所有限公司澄天验字（2004）第 531 号验资报告确认。
2005 年 5 月根据股东会决议，郑铁江增资 1,500 万元，增资后本公司注册资本人民币
4,000 万元，上述增资已经江阴天华会计师事务所有限公司澄天验字（2005）第 188 号验资
报告确认。
2006 年 9 月郑铁江将其持有的本公司 975 万元股权分别转让给郑江等 8 位自然人。
2006 年 12 月根据股东会决议，江阴市百川化学工业有限公司以 2006 年 9 月 30 日为基
准日整体变更为股份有限公司，以截至 2006 年 9 月 30 日经审计的净资产 5,966.37 万元按
1:0.9721 的比例折为股本 5,800 万股，每股面值壹元。上述变更业经江苏公证会计师事务所
有限公司苏公 W[2006]B194 号验资报告确认，并在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法
人营业执照，注册号为 3202002114614。
2007 年 7 月根据股东大会决议，增加注册资本 780 万元，由中国-比利时直接股权投资
基金及自然人郭勇出资，增资后注册资本变更为人民币 6,580 万元。上述变更业经江苏公证
会计师事务所有限公司苏公 W[2007]B080 号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政
管理局领取企业法人营业执照，注册号为 320200000082212。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]77 号文核准，本公司于 2010 年 7 月通过深
圳证券交易所向社会公众发行人民币普通股 2,200 万股，每股面值 1 元，股票名称为“百川
股份”，股票代码“002455”。发行后本公司注册资本变更为人民币 8,780 万元，上述变更业
经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2010]B077 号验资报告确认，并重新在江苏
省无锡工商行政管理局领取企业法人营业执照。
根据公司 2010 年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股股份,每股面
值为 1 元,转增后的股本为 13,170 万元，公司已重新办理工商变更登记。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
24
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市云亭街道建设路 55 号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司下设财务部、人事部、营运部、生产部及行政部等部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属化工行业，经营范围：三羟甲基丙烷、双三羟甲基丙烷、甲酸纳、偏苯三酸三
辛酯、偏苯三酸酐的生产；危险化学品生产（醋酸丁酯、聚酯树脂绝缘漆、聚酰亚胺漆包线
漆、酚醛绝缘漆、聚酯漆稀释剂、聚氨酯漆稀释剂、缩醛漆稀释剂）；危险化学品、化工原
料的销售；化工产品及其生产技术的研究、开发；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本公司财务报告由本公司董事会批准于 2011 年 7 月 22 日报出。
附 注 2： 公 司 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 和 前 期 差 错
1.财 务 报 表 编 制 基 础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则》及其应用指南(以下简称会计新准则)进行确认和计量。
2.遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等财务信息。
3.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包
括月度、季度和半年度。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1) 同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别报表和合并财务报表进行相
25
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日
起停止合并。本公司与子公司之间，子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及
未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司股东权益中不属于本公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的
状态存在。
7. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易
26
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务核算方法
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇
牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易
实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非
货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性
项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包
括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他
应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货
币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益。
9. 金融工具
1) 金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2）金融资产和金融负债的终止确认：
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
3) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量
公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入
投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额。
公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
(4) 可供出售金额资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，单独确认为应收项目。
可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可
供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收
益，同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
(5) 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用
摊余成本进行后续计量。
4) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。
(2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
5) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值
准备，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。
6）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）公司以不附追索权方式出售金融资产；
（2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的
公允价值回购；
（3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期
权是一项重大价外期权；
7）金融资产转移的计量：
（1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终
止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价
值，对该累计额进行分摊后确定。
10.应收款项
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额前十名或期末金额占应收款项总额
5%以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款
项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按账龄组合、采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与组合的未来
现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产
成品等。
2) 存货的盘存制度为永续盘存制。
3) 存货的计价及摊销:
A、原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转材料成本；
B、在产品按实际成本计价，结转时按实际发生成本转入产成品；
C、产成品按实际成本计价，按加权平均法结转营业成本；
D、低值易耗品采用领用时一次摊销的方法；
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本
不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分
计提并计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以
恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投
资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1) 对子公司的股权投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经
营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在
本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后
进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2) 对合营及联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在投资成
本中；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整其成本。
采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，
然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时
按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被
投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资
减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
13. 投资性房地产
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的房屋建筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
(1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
(2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必
要支出构成。
(3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照
相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
4）减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，
估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在
以后会计期间不予转回。
14.固定资产
1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以
确认固定资产。
2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，已提足折旧仍继续使用的固
定资产除外。
4）本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
固定资产采用直线法计提折旧，预计净残值率为原值的 5%，折旧年限及年折旧率分别
为：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 年 4.75%
专用及通用设备 10 年 9.5%
运输设备 5年 19%
电子设备 5年 19%
其他设备 5年 19%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终
止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
收回金额。
6） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
15. 在建工程
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，
出包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件
的借款费用按照《企业会计准则第 17 号－借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资
产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
16. 无形资产
1) 无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
(1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的其他支出。
(2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预
定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企
业会计准则第 16 号－政府补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。
2) 无形资产摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入
当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并
按上述(1)方法进行摊销。
(3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
3)无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
17. 商誉
非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额确认为商誉，并按规定进行减值测试。商誉减值准备一经确认，不再转回。
18. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19. 借款费用
1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费
用于发生当期确认为损益。
4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算
确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息
费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资
本化的利息金额。
20.职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工
伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职
工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产
成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的
补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
21. 预计负债
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发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 递延所得税资产及负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延
所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回的，不予确认。
23. 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，同时满足下列条件的，
予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.收入
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1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入
本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利
益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能
够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.所得税费用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税
费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
26.安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2006〕478 号关于印发《高危行业企业
安全生产费用财务管理暂行办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储
备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为：（1）全年实际销售收入在 1,000 万元
及以下的，按照 4%提取；（2）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，
按照 2%提取；（3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%
提取；（4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。根据《企业会
计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品
的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于
费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
附 注 3： 税 项
一、 本公司适用的 主要税种 和税率如下：
1.增值税：商品销售的税率均为 17%，出口商品免征增值税；
2.教育费附加：按应缴纳流转税的 5%计缴；
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3.城建税：按应缴纳流转税的 5%计缴；
4.地方规费： 按地方政府核定的基数计缴。
5.企业所得税：母公司 2009 年经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税局及江
苏省地方税务局批准为高新技术企业，有效期三年，税率为 15%；子公司
2011 年度税率为 25%。
二、税负减免：
出口货物退（免）税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税
[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的
通知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。
根据财政部、国家税务总局相关规定， 2011 年度本公司出口货物增值税退税率为 9%。
附 注 4： 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表
1.子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
注册 公 司 注 册 资 投 资 持股比 表决权 财务报表是
公 司 名 称 经营范围
地点 类 型 本 金 额 例% 比例% 否合并
百川化工(如 有限 化工产品的生产、
江苏如皋市 29,500 29,740 100% 100% 是
皋)有限公司 公司 销售
如皋百川置业 有限
江苏如皋市 1,000 1,000 100% 100% 房地产开发、经营 是
有限公司 公司
2.合并报表范围的变更情况
本期新设全资子公司“如皋百川置业有限公司”，并将其纳入合并范围。
39
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
附 注 5： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
5-01 货币资金
（1）项目 2011-06-30 2010-12-31
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 117,294.84 178,405.15
银行存款-人民币 77,756,835.25 182,504,964.56
银行存款-美元 3,293,855.31 6.4716 136,022.60 6.6227
21,316,514.01 900,842.48
其他货币资金 190,432,435.88 177,350,311.94
合计 289,623,079.98 360,934,524.13
（2）期末其他货币资金中贸易融资保证金 14,577.81 万元、票据保证金 4100.17 万元、保函
保证金 27.26 万元、信用证保证金 338 万元。除上述事项外货币资金期末余额中无抵押、冻
结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
5-02 应收票据
（1）项目 2011-06-30 2010-12-31
银行承兑汇票 47,300,180.84 56,677,000.77
合计 47,300,180.84 56,677,000.77
（2）期末应收票据无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
（3）应收票据期末余额较期初减少 937.68 万元，主要原因是 2011 年度减少票据结算。
5-03 应收账款
(1)应收账款按种类披露：
2011-06-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
100.00 5.01
账款 154,187,925.37 7,728,261.86
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合计 154,187,925.37 100.00 7,728,261.86
40
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
140,949,450.67 100.00 7,056,317.34 5.01
收账款
单项金额不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 140,949,450.67 100.00 7,056,317.34
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
2011-06-30
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 154,011,029.45 99.89% 5% 7,700,551.47 146,310,477.98
一至二年 126,791.92 0.08% 10% 12,679.19 114,112.73
二至三年 50,104.00 0.03% 30% 15,031.20 35,072.80
合计 154,187,925.37 100.00 7,728,261.86 146,459,663.51
2010-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 140,772,554.75 99.87 5.00 7,038,627.74 133,733,927.01
一至二年 176,895.92 0.13 10.00 17,689.60 159,206.32
合计 140,949,450.67 100.00 7,056,317.34 133,893,133.33
（3）本期无核销应收账款情况。
（4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款中前五名单位情况：
单位名称 与本公司 金 额 年限 占应收账款总额
关系 的比例(%)
客户 一年以内
PPG 涂料（天津）有限公司 10,101,912.00 6.55
客户 一年以内
巴斯夫上海涂料有限公司 8,560,884.13 5.55
客户 一年以内
拜耳材料科技（中国）有限公司 7,808,553.00 5.06
客户
庞贝捷涂料（芜湖）有限公司 6,902,700.00 一年以内 4.48
客户 一年以内
庞贝捷涂料（上海）有限公司 5,490,588.50 3.56
合计 25.20
38,864,637.63
41
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（6）无应收关联方账款情况。
（7）应收账款期末余额较期初增长 9.39%的主要原因为产品价格上涨所致。
5-04 预付款项
2011-06-30 2010-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 103,641,175.85 98.04% 143,210,930.68 97.98
一至二年 1,255,365.32 1.19% 2,116,239.07 1.45
二至三年 300,000.00 0.28% 300,000.00 0.21
三至四年 40,000.00 0.04% 40,000.00 0.03
四至五年 478,982.20 0.45% 478,982.20 0.33
合计 105,715,523.37 100.00% 146,146,151.95 100.00
（2）期末预付款项前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金 额 年限 未结算原因
南通融翔投资开发有限公司 一年以内 预付房款
供应商 14,146,902.00
供应商 一年以内 预付设备款
南京宝色股份公司 8,444,261.00
供应商
一年以内 预付土地款
如皋市财政局 6,740,000.00
供应商
一年以内 预付工程款
江阴一建建设有限公司 5,870,654.50
供应商
一年以内 预付土地款
如皋沿江开发投资有限公司 5,260,000.00
合计 40,461,817.50
（3）期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位预付款。
（4）账龄超过一年的预付款项主要为尚未结算尾款等。
5-05 其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
2011-06-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款 - - - -
42
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
按账龄组合计提坏账准备的其他
463,096.00 100% 23,754.80 5.13%
应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 463,096.00 100% 23,754.80
2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账准备的其
354,000.00 100.00 36,612.00 10.34
他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - -
合计 354,000.00 100.00 36,612.00
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
2011-06-30
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 451,096.00 97.41% 5.00 22,554.80 428,541.20
一至二年 12,000.00 2.59% 10.00 1,200.00 10,800.00
合计 463,096.00 100% 23,754.80 439,341.20
2010-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 295,760.00 83.55 5.00 14,788.00 280,972.00
一至二年 8,240.00 2.33 10.00 824.00 7,416.00
二至三年 20,000.00 5.65 30.00 6,000.00 14,000.00
三至四年 30,000.00 8.47 50.00 15,000.00 15,000.00
合计 354,000.00 100.00 36,612.00 317,388.00
（3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款中前五名单位情况：
单位名称 与本公司 金 额 年限 占其他应收款总
43
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
关系 额的比例(%)
上海电气环保热电（南通）有限公司
供应商 300,000.00 一年以内 64.78
张志良 员工 50,000.00 一年以内 10.80
吴伟东 员工 40,000.00 一年以内 8.64
高海清 员工 23,000.00 一至二年 4.97
赵红伟 员工 20,096.00 一年以内 4.34
合计 433,096.00 93.53
（5）无关联方欠款情况。
5-06 存货
2011-06-30
(1)项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 73,117,429.71 46 73,117,429.71
产成品 85,834,322.77 54 85,834,322.77
合计 158,951,752.48 100 158,951,752.48
2010-12-31
项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额
原材料 60,053,040.24 45.78 - 60,053,040.24
产成品 71,115,289.55 54.22 - 71,115,289.55
合计 131,168,329.79 100.00 - 131,168,329.79
(2)存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可
变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在日常活动
中，以预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的净值。
（3）存货期末余额较期初增长 21.18%，主要原因是由于市场环境影响，公司期末存货的数量及
价格上涨所致。
5-07 固定资产
(1) 固定资产增减变动
原值 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额
44
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
房屋建筑物 58,065,858.13 58,065,858.13
专用设备 180,090,429.76 200,074.34 180,290,504.10
通用设备 31,263,522.02 20,512.82 31,243,009.20
运输设备 5,420,573.73 2,647,671.26 103,800.00 7,964,444.99
电子及其他设备 5,950,327.57 257,923.85 6,208,251.42
合计 280,790,711.21 3,105,669.45 124,312.82 283,772,067.84
累计折旧 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额
房屋建筑物 13,030,028.52 1,465,234.32 14,495,262.84
专用设备 76,695,645.36 8,572,886.85 85,268,532.21
通用设备 15,468,006.80 1,490,647.83 2,435.85 16,956,218.78
运输设备 1,925,883.85 603,919.80 69,027.00 2,460,776.65
电子及其他设备 3,126,661.89 325,396.85 3,452,058.74
合计 110,246,226.42 12,458,085.65 71,462.85 122,632,849.22
固定资产净额 170,544,484.79 161,139,218.62
(2) 公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售、未办妥产权证
书的固定资产情况。
(3) 期末固定资产原值 20,628.12 万元、净值 11,368.77 万元的房屋建筑物及机器设备因借
款已抵押给相关银行。具体抵押情况如下：
抵押权人 借款金额（万元） 期限
建设银行江阴支行 1,200.00 2011.04.01-2012.03.15
广发银行无锡学前支行 1,136.00 2010.11.17-2011.11.16
浦发银行江阴支行 160.00 2011.03.17-2012.03.17
浦发银行江阴支行 740.00 2011.04.14-2012.04.13
合计 3,236.00
(5) 期末固定资产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。
5-08 在建工程
（1）工程项目 金额单位：
人民币万元
本期减少
期初 本期
工程名称 转入固 期末金额
金额 增加 其他减少
定资产
45
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
募投项目 11,973.23 15,117.31 - - 27,090.54
其他项目 3,307.77 3,307.77
合计 11,973.23 18,425.08 - - 30,398.31
5-09 无形资产
取得 原始 期初 本期 本期 累计 期末
(1)项目
方式 金额 余额 增加 摊销 摊销 余额
母公司土地使用权 出让 14,174,870.00 12,019,059.54 141,957.42 2,297,767.88 11,877,102.12
子公司土地使用权 出让 51,548,814.70 22,267,408.11 27,914,814.70 287,687.97 1,654,279.86 49,894,534.84
合计 65,723,684.70 34,286,467.65 27,914,814.70 429,645.39 3,952,047.74 61,771,636.96
（2）母公司土地使用权:根据公司与江阴云亭镇投资有限公司订立的土地转让协议及补充协
议，支付土地转让款 1,392.487 万元，加上支付的契税 25 万元，土地使用权原始入账金额为
1,417.487 万元。
子公司土地使用权:根据公司与如皋沿江开发投资有限公司签订的国有土地使用权转让
合同，支付土地转让款 4959.69 万元，加上支付的契税等费用 195.19 万元，土地使用权原始
入账金额为 5,154.88 万元。
（3）期末公司原始金额为 3780.89 万元,摊余价值为 3,390.33 万元的土地使用权因借款已抵
押给相关银行。具体抵押情况如下：
抵押权人 借款金额（万元） 期限
浦发银行江阴支行 480.00 2011.03.17-2012.03.17
浦发银行江阴支行 360.00 2010.04.15-2012.04.15
广发银行无锡学前支行 3,864.00 2010.11.17-2011.11.16
江阴农村商业银行云亭支行 1,500.00 2011.05.10-2012.05.30
交通银行江阴市支行 1,350.00 2011.01.05-2011.12.04
合计 7,554.00
(4)期末无形资产中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提无形资产减值准备。
5-10 递延所得税资产
（1）可抵扣暂时性差异 2011-06-30 2010-12-31
应收账款坏账准备 7,056,317.34 7,056,317.34
其他应收款坏账准备 36,612.00 36,612.00
子公司可抵扣亏损 2,327,502.85 2,327,502.85
合计 9,420,432.19 9,420,432.19
（2）已确认递延所得税资产 2011-06-30 2010-12-31
46
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账款坏账准备 1,058,447.60 1,058,447.60
其他应收款坏账准备 5,656.80 5,656.80
子公司可抵扣亏损 581,875.71 581,875.71
合计 1,645,980.11 1,645,980.11
5-11 资产减值准备
本期减少
2010-12-31 本期增加 2011-06-30
转回 转销
应收账款坏账准备 7,056,317.34 671,944.52 - 7,728,261.86
其他应收款坏账准备 36,612.00 12,857.2 - 23,754.80
合计 7,092,929.34 671,944.52 12,857.2 - 7,752,016.66
5-12 短期借款
(1)借款类别 2011-06-30 2010-12-31
抵押借款 107,500,000.00 97,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 -
贸易融资 173,608,832.76 111,428,258.27
应收账款保理融资 9,326,900.00 -
合计 360,435,732.76 208,428,258.27
（2） 抵押借款均以公司固定资产及无形资产土地使用权作抵押。
（3）贸易融资系公司以与客户签订的贸易合同向银行融资，同时缴存一定比例的保证金。
（4）应收账款保理融资系公司以约定客户的应收账款向银行进行保理融资。
(5) 期末无逾期未偿还的短期借款。
5-13 应付票据
项目 2011-06-30 2010-12-31
银行承兑汇票 65,001,725.88 56,904,983.52
合计 65,001,725.88 56,904,983.52
5-14 应付账款
2011-06-30 2010-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 145,027,028.64 99.75 160,077,459.40 97.12
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一至二年 170,902.58 0.12 3,180,010.60 1.93
二至三年 62,143.17 0.04 1,429,709.99 0.87
三至四年 37,515.20 0.03 40,321.56 0.02
四至五年 90,599.96 0.06 105,523.71 0.06
五年以上 1,360.00 0.00 1,360.00 -
合计 145,389,549.55 100.00 164,834,385.26 100.00
（2）期末应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项或关联方款项。
（3）应付账款期末余额较期初减少 1,944.48 万元，减少 11.80 %，主要因为公司上半年原料
采购现款结算增加.
（4）账龄超过一年的应付账款金额为 36.25 万元，为尚未结算的尾款等。
5-15 预收款项
2011-06-30 2010-12-31
(1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 13,471,097.69 99.77 12,102,928.00 99.48
一至二年 30,938.01 0.23 32,914.43 0.27
二至三年 27,099.86 0.22
三年以上 3,054.00 0.03
合计 13,502,035.70 100.00 12,165,996.29 100.00
（2）预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项或关联方款项。
（3）预收款项期末余额较期初增加 133.60 万元，主要是销售方式微调导致增加预收款。
5-16 应付职工薪酬
项 目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
工资、奖金津贴及补贴 3,830,000.00 10,887,827.81 13,638,637.81 1,079,190.00
职工福利费 - 485,385.18 485,385.18 -
工会经费及职工教育经费 - -
社会保险费 - 2,869,291.96 2,869,291.96 -
其中：养老统筹 - 1,759,719.79 1,759,719.79 -
基本医疗保险 - 199,681.96 199,681.96 -
48
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
工伤保险 - 780,768.13 780,768.13 -
失业保险 - 81,721.47 81,721.47 -
生育保险 - 47,400.61 47,400.61 -
住房公积金 - 466,643.00 466,643.00 -
合计 3,830,000.00 14,709,147.95 17,459,957.95 1,079,190.00
5-17 应交税费
项 目 2011-06-30 2010-12-31
增值税 -26,488,875.76 -8,971,340.11
城市维护建设税 147,361.22 -
企业所得税 1,926,333.68 2,740,174.08
房产税 97,452.31 67,685.08
土地使用税 173,908.10 273,908.10
教育费附加 147,361.22 -
综合基金 -
地方规费 187,500.00 244,523.86
个人所得税 109,399.59 44,757.31
合计 -23,699,559.64 -5,600,291.68
5-18 其他应付款
(1)账龄 2011-06-30 2010-12-31
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 1,313,833.43 67.20% 2,483,663.10 45.57
一至二年 641,280.00 32.80% 671,292.53 12.32
二至三年 2,295,570.00 42.11
合计 1,955,113.43 100.00% 5,450,525.63 100.00
(2)其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位或关联方款项。
5-19 股本
（1）报告期内股本变动情况
2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
49
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
股本总额 87,800,000.00 43,900,000.00 - 131,700,000.00
合计 87,800,000.00 43,900,000.00 - 131,700,000.00
根据公司 2010 年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股股份,每股面
值为 1 元,上述变更业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2011]B051 号验资报告
确认。
（2）股本明细
股东单位或名称 2011-06-30 2010-12-31
郑铁江 34,800,000.00
52,200,000.00
中国-比利时直接股权投资基金 7,000,000.00
10,500,000.00
惠宁 5,800,000.00
8,700,000.00
郑江 5,800,000.00
8,700,000.00
王亚娟 5,800,000.00
8,700,000.00
徐卫 5,452,000.00
8,178,000.00
郭勇 800,000.00
1,200,000.00
程国良 101,500.00
152,250.00
刘炎明 101,500.00
152,250.00
朱宇琴 87,000.00
130,500.00
翁建飞 58,000.00
87,000.00
社会公众股 22,000,000.00
33,000,000.00
87,800,000.00
合计 131,700,000.00
5-20 资本公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
资本溢价 426,568,096.06 43,900,000.00 382,668,096.06
合计 426,568,096.06 43,900,000.00 382,668,096.06
本期减少 43,900,000.00 元系本公司根据公司 2010 年度股东大会决议,以资本公积向全体股
东每 10 股转增 5 股股份所致。
5-21 专项储备
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
专项储备 - 3,820,000.00 3,719,572.44 100,427.56
50
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 - 3,820,000.00 3,719,572.44 100,427.56
5-22 盈余公积
（1） 盈余公积增减变动
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-06-30
法定盈余公积 19,671,071.45 - - 19,671,071.45
合计 19,671,071.45 - - 19,671,071.45
（2）盈余公积计提比例
按照母公司税后净利润 10%的比例计提法定盈余公积。
5-23 未分配利润
未分配利润增减变动情况
项目 2011-06-30 2010-12-31
上年年末余额 175,292,778.27 119,514,383.30
加：会计政策变更 -
本年年初余额 175,292,778.27 119,514,383.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,273,282.09 62,049,615.78
减：提取法定盈余公积 6,271,220.81
发放现金股利 26,340,000.00 -
年末未分配利润 179,226,060.36 175,292,778.27
5-24 营业收入
（1）项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
醋酸丁酯 661,643,255.06 583,470,185.03
偏苯三酸酐 54,059,091.42 49,002,758.10
其他 3,571,060.27 4,936,360.37
主营业务收入合计 719,273,406.75 637,409,303.50
贸易销售 106,677,379.57 172,617,626.60
其他业务收入合计 106,677,379.57 172,617,626.60
合计 825,950,786.32 810,026,930.10
（2）分地区
51
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
地区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
国内销售 653,817,980.17 694,987,669.6
国外销售 172,132,806.15 115,039,260.50
合计 825,950,786.32 810,026,930.10
(3) 本公司对前五名客户的营业收入情况
客户名称 2011 年 1-6 月 占本公司全部营业收入的比例(%)
张家港保税区星河国际贸易有限公司 25,334,548.38 3.07%
立邦涂料（中国）有限公司 24,543,311.32 2.97%
巴斯夫上海涂料有限公司 21,832,531.66 2.64%
PPG 涂料（天津）有限公司 19,925,994.87 2.41%
PETROCHEM MIDDLE EAST FZE 17,633,274.14 2.13%
合计 109,269,660.37 13.23%
客户名称 2010 年 1-6 月 占本公司全部营业收入的比例(%)
福建省长乐市双强化工有限公司 43,613,816.32 5.38%
PPG 涂料（天津）有限公司 23,035,813.46 2.84%
立邦涂料（中国）有限公司 21,072,120.85 2.60%
巴斯夫上海涂料有限公司 18,574,556.41 2.29%
江阴志远贸易有限公司 14,124,685.90 1.74%
120,420,992.94 14.85%
5-25 营业成本
(1)项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
醋酸丁酯 603,669,378.64 514,554,757.27
偏苯三酸酐 44,456,010.90 42,504,856.73
其他 2,350,152.56 3,194,956.64
主营业务成本合计 650,475,542.10 560,254,570.64
贸易销售 105,709,486.11 166,448,527.46
其他业务成本合计 105,709,486.11 166,448,527.46
合计 756,185,028.21 726,703,098.10
5-26 营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
52
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
城市维护建设税 452,546.91 531,606.64
教育费附加 438,479.66 440,342.08
营业税
合计 891,026.57 971,948.72
5-27 财务费用
（1） 项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
5,019,627.33 5,687,388.65
利息支出
1,250,386.60 243,379.55
减：利息收入
票据贴现利息
-4,269,197.88 -265,651.81
汇兑损益
829,772.40
手续费 990,600.71
329,815.25 6,168,958.00
合计
5-28 资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 659,087.32 1,804,120.85
合计 659,087.32 1,804,120.85
5-29 营业外收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
处置固定资产净收益 42,707.77
政府补助 768,528.00 15,000.00
其他 85,063.49 600.00
合计 896,299.26 15,600.00
5-30 营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
处置固定资产净损失 18,076.97
53
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
捐赠支出 260,716.00 635,000.00
其他 11,386.00
综合基金 883,584.97 1,241,548.58
合计 1,173,763.94 1,876,548.58
5-31 所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
报表利润总额 35,701,857.28 38,490,978.70
应纳税所得额 36,190,501.21 39,239,786.32
所得税率 15% 15%
应纳所得税额 5,428,575.19 5,885,967.95
加：以前年度汇算清缴
加：递延所得税费用 -270,618.13
所得税费用 5,428,575.19 5,615,349.82
5-32 每股收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东净利润 30,273,282.09 32,875,628.88
母公司发行在外的普通股股数 131,700,000.00 131,700,000.00
母公司普通股加权平均数 131,700,000.00 131,700,000.00
基本每股收益 0.23 0.33
稀释事项 - -
稀释每股收益 0.23 0.33
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
54
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股并作为对价的，计算报告期末
的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行
加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外
的普通股处理。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股
收益达到最小。报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，
计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
5-33 合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,273,282.09 32,875,628.88
加：资产减值准备 659,087.32 1,804,120.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,386,622.80 12,124,083.13
无形资产摊销 429,645.39 383,120.70
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -24,630.80 -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
55
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用 1,664,696.90 6,104,799.60
投资损失 - -
递延所得税资产减少
- -270,618.13
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -27,783,422.69 -26,519,313.06
经营性应收项目的减少 -11,789,665.67 -49,954,319.51
经营性应付项目的增加 -22,646,277.95 79,947,636.38
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -16,830,662.61 56,495,138.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 99,190,644.10 107,667,629.14
减：现金的期初余额 183,584,212.19 109,049,010.69
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -84,393,568.09 -1,381,381.55
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2011-06-30 2010-06-30
一、现金 99,190,644.10 107,667,629.14
其中：库存现金 117,294.84 119,784.24
可随时用于支付的银行存款 99,073,349.26 107,547,844.90
可随时用于支付的其他货币资金 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 99,190,644.10 107,667,629.14
附注 6：关联方及关联交易
(一)本公司的控制人情况
法定
与本公
控制人名称 注册地 主营业务 经济性质 代表
司关系
人
郑铁江夫妇 - - 实际控制人 自然人 -
56
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(二)本公司的子公司情况
金额单位：
人民币万元
企业 注册 法定 注册 持股
子公司名称 主营业务 表决权比例
类型 地 代表人 资本 比例
百川化工(如 有限 江苏 郑铁江 化工产品的 29,500 100% 100%
皋)有限公司 公司 如皋 生产、销售
如皋百川置 江苏 郑铁江 房地产开发、 1,000 100% 100%
有限
业有限公司 如皋 经营
公司
(三)关联交易、关联往来
无
(四)关联担保情况
截止 2011 年 06 月 30 日，郑铁江夫妇为本公司银行借款 1,200 万元提供担保。
附注 7： 或有事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
附注 8：资产抵押等情况
截止 2011 年 06 月 30 日，公司将原值为 20,628.12 万元、净值 11,368.77 万元的房屋建
筑物及机器设备抵押给相关银行，共取得银行借款 3,236 万元；将摊余价值 3,390.33 万元的
土地使用权抵押给银行，共取得银行借款 6,204 万元。
附注 9： 资产负债表日后事项
无
附注 1 0 ： 承诺事项
无
附注 11：母公司财务报表主要项目注释
57
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
11-01 应收账款
(1)应收账款按种类披露：
2011-06-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
账款 154,187,925.37 100.00 7,728,261.86
单项金额不重大但单项计提坏账
- - -
准备的应收账款
合计 154,187,925.37 100.00 7,728,261.86
2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
140,949,450.67 100.00 7,056,317.34 5.01
收账款
单项金额不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合计 140,949,450.67 100.00 7,056,317.34
（2） 按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
2011-06-30
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
一年以内 154,011,029.45 99.89% 5% 7,700,551.47 146,310,477.98
一至二年 126,791.92 0.08% 10% 12,679.19 114,112.73
二至三年 50,104.00 0.03% 30% 15,031.20 35,072.80
合计 154,187,925.37 100.00 7,728,261.86 146,459,663.51
2010-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
例(%)
58
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一年以内 140,772,554.75 99.87 5.00 7,038,627.74 133,733,927.01
一至二年 176,895.92 0.13 10.00 17,689.60 159,206.32
合计 140,949,450.67 100.00 7,056,317.34 133,893,133.33
（3）本期无核销应收账款情况。
（4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款中前五名单位情况：
单位名称 与本公司 金 额 年限 占应收账款总额
关系 的比例(%)
PPG 涂料（天津）有限公司 客户 10,101,912.00 一年以内 6.55
巴斯夫上海涂料有限公司 客户 8,560,884.13 一年以内 5.55
拜耳材料科技（中国）有限公司 客户 7,808,553.00 一年以内 5.06
庞贝捷涂料（芜湖）有限公司 客户 6,902,700.00 一年以内 4.48
庞贝捷涂料（上海）有限公司 客户 5,490,588.50 一年以内 3.56
合计 38,864,637.63 25.20
（6）无应收关联方账款情况。
（7）应收账款期末余额较期初增长 9.39%的主要原因为产品价格上涨所致。
11-02 其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
2011-06-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合一：合并报表范围内公司往
128,885,598.93 99.89 - -
来组合
组合二：账龄组合 143,000.00 0.11 7,750.00 5.00%
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
59
无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 129,028,598.93 100.00 7,750.00
2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合一：合并报表范围内公司往
32,401,707.05 99.02 - -
来组合
组合二：账龄组合 321,000.00 0.98 34,962.00 10.89
单项金额不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
合计 32,722,707.05 100.00 34,962.00
（2）按合并报表范围内公司往来组合的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例
百川化工(如皋)有限公司 126,865,598.93 - -
如皋百川置业有限公司 2,020,000.00 - -
（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
2011-06-30
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 131,000.00 91.61 5 6,550.00 124,450.00
一至二年 12,000.00 8.39 10 1,200.00 10,800.00
合计 143,000.00 100 7,750.00 135,250.00
2010-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 262,760.00 81.86 5.00 13,138.00 249,622.00
一至二年 8,240.00 2.57 10.00 824.00 7,416.00
二至三年 20,000.00 6.23 30.00 6,000.00 14,000.00
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
三至四年 30,000.00 9.34 50.00 15,000.00 15,000.00
合计 321,000.00 100.00 34,962.00 286,038.00
（4）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款中前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金 额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
百川化工(如皋)有限公司 全资子公司 126,865,598.93 一年以内 98.32%
如皋百川置业有限公司 全资子公司 2,020,000.00 一年以内 1.57%
一年以内
张志良 员工 50,000.00 0.04%
一年以内
吴伟东 员工 40,000.00 0.03%
一年以内
高海清 员工 23,000.00 0.02%
合计
128,998,598.93 99.98%
（6）无其他应收关联方款项情况。
11-03 长期股权投资
（1）项目 2011-06-30 2010-12-31
子公司百川化工(如皋)有限公司投资 297,400,000.00 297,400,000.00
子公司如皋百川置业有限公司投资 10,000,000.00
合计 307,400,000.00 297,400,000.00
（2） 对子公司投资
注册资本 持股 表决权 核算方
控股子公司名称 2010-12-31 本期增加 2011-06-30
（万元） 比例 比例 法
百川化工(如皋)有限公司 29,500 100% 100% 成本法 297,400,000.00 297,400,000.00
如皋百川置业有限公司 1000 100% 100% 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 297,400,000.00 10,000,000.00 307,400,000.00
百川化工(如皋)有限公司于 2007 年 2 月 9 日成立，注册资本 29,500 万元人民币，本公
司出资 29,740 万元，占注册资本总额的 100%。目前尚处于建设期。
如皋百川置业有限公司于 2011 年 04 月 20 日成立,注册资本 1,000 万元人民币,本公司出
资 1,000 万元, 占注册资本总额的 100%。
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（3） 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制。
11-04 营业收入
（1）项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
醋酸丁酯 661,643,255.06 583,470,185.03
偏苯三酸酐 54,059,091.42 49,002,758.10
其他 3,571,060.27 4,936,360.37
主营业务收入合计 719,273,406.75 637,409,303.50
贸易销售 106,677,379.57 172,617,626.60
其他业务收入合计 106,677,379.57 172,617,626.60
合计 825,950,786.32 810,026,930.10
（2）分地区
地区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
国内销售 653,817,980.17 694,987,669.60
国外销售 172,132,806.15 115,039,260.50
合计 825,950,786.32 810,026,930.10
(4) 本公司对前五名客户的营业收入情况
客户名称 2011 年 1-6 月 占本公司全部营业收入的比例(%)
张家港保税区星河国际贸易有限公司 25,334,548.38 3.07%
立邦涂料（中国）有限公司 24,543,311.32 2.97%
巴斯夫上海涂料有限公司 21,832,531.66 2.64%
PPG 涂料（天津）有限公司 19,925,994.87 2.41%
PETROCHEM MIDDLE EAST FZE 17,633,274.14 2.13%
合计 109,269,660.37 13.23%
客户名称 2010 年 1-6 月 占本公司全部营业收入的比例(%)
福建省长乐市双强化工有限公司 43,613,816.32 5.38%
PPG 涂料（天津）有限公司 23,035,813.46 2.84%
立邦涂料（中国）有限公司 21,072,120.85 2.60%
巴斯夫上海涂料有限公司 18,574,556.41 2.29%
江阴志远贸易有限公司 14,124,685.90 1.74%
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
120,420,992.94 14.85%
11-05 营业成本
(1)项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
醋酸丁酯 603,669,378.64 514,554,757.27
偏苯三酸酐 44,456,010.90 42,504,856.73
其他 2,350,152.56 3,194,956.64
主营业务成本合计 650,475,542.10 560,254,570.64
贸易销售 105,709,486.11 166,448,527.46
其他业务成本合计 105,709,486.11 166,448,527.46
合计 756,185,028.21 726,703,098.10
11-06 现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,761,926.02 33,624,436.50
加：资产减值准备 644,732.52 1,804,120.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
12,363,681.48 12,123,627.89
无形资产摊销 141,957.42 141,957.42
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”填列)
-24,630.80 -
固定资产报废损失(收益以"－"填列) - -
公允价值变动损失(收益以"－"填列) -
财务费用(收益以"－"填列) 1,664,696.90 6,104,799.60
投资损失(收益以"－"填列) - -
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) - -270,618.13
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) - -
存货的减少(增加以"－"填列) -26,699,663.88 -26,519,313.06
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)
-11,789,665.67 -49,954,319.51
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -22,266,809.41 79,888,636.38
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -15,203,775.42 56,943,327.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 84,489,830.14 106,203,500.51
减：现金的期初余额 114,138,476.86 107,031,628.17
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -29,648,646.72 -828,127.66
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无锡百川化工股份有限公司 2011 年半年度报告
附注 12：补充资料
（1） 非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,630.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 768,528.00 15,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,196.91 635,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 600.00
小计 -179,196.91 -634,400.00
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减：所得税影响数 92,094.28 -92,910.00
非经常性损益净额 521,867.61 -526,490.00
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 521,867.61 -526,490.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29,751,414.48 33,402,118.88
非经常性损益净额对净利润的影响 1.72% -1.60%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（2） 净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%)
加权平均
报告期利润
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 13.20%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.13% 13.41%
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2011 年1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东
0.23 0.33 0.23 0.33
的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
0.23 0.34 0.23 0.34
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表；
三、报告期内在《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
无锡百川化工股份有限公司
法定代表人：
郑铁江
2011 年 7 月 22 日
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