山东益生种畜禽股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 07 月
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人曹积生、主管会计工作负责人迟汉东及会计机构负责人(会计主
管人员)林杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7
第四节 董事会报告 ..................................................9
第五节 重要事项 ...................................................18
第六节 股份变动及股东情况 .........................................28
第七节 优先股相关情况 .............................................32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................33
第九节 财务报告 ...................................................35
第十节 备查文件目录 ..............................................124
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、益生股份、股份公司 指 山东益生种畜禽股份有限公司
公司章程 指 山东益生种畜禽股份有限公司章程
益生堂药业 指 山东益生堂药业有限公司
益生源乳业 指 烟台益生源乳业有限公司
鲁南种猪 指 山东鲁南种猪繁育有限公司
荷斯坦奶牛 指 山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司
益生研究院 指 山东益生畜禽疾病研究院
江苏益太 指 江苏益太种禽有限公司
黑龙江益生 指 黑龙江益生种禽有限公司
益生投资 指 烟台益生投资有限公司
山东益吉达 指 山东益吉达生物科技有限公司
益生肥料 指 山东益生生物肥料科技有限公司
宝泉岭农牧 指 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
深交所 指 深圳证券交易所
经过育雏育成后，按照设计的品种间进行杂交，产蛋，用于孵化繁
祖代种鸡 指
育父母代种鸡的种鸡。
经过育雏育成后，按照设计的品系间进行杂交，产蛋，用于孵化繁
父母代种鸡 指
育商品鸡的种鸡。
商品代肉鸡 指 由父母代种鸡产蛋孵化出的商品代肉鸡雏鸡养成的肉鸡。
孵化出壳后至 6 周龄的小鸡都被称为雏鸡。在销售合同中，习惯上
雏鸡 指
是指刚出壳后在销售过程中的小鸡。
父母代种鸡雏鸡 指 由祖代种鸡孵化出的雏鸡，养成后即为父母代种鸡。
商品代肉鸡雏鸡 指 由父母代种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后为商品代肉鸡。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 益生股份 股票代码 002458
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东益生种畜禽股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山东益生种畜禽股份有限公司
公司的外文名称（如有） 益生股份
公司的外文名称缩写（如有） Shandong Yisheng Livestock ＆ Poultry Breeding Co., Ltd
公司的法定代表人 曹积生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姜泰邦 唐文涛
联系地址 山东省烟台市福山区（空港路南）益生路 1 号 山东省烟台市福山区（空港路南）益生路 1 号
电话 0535-2119086 0535-2119065
传真 0535-2119002 0535-2119002
电子信箱 ysjtb@163.com twt11@263.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 798,404,892.92 318,326,342.60 150.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 269,962,406.38 -191,971,407.38 240.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 240.89%
272,183,833.56 -193,190,447.45
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 240,188,961.03 -124,200,922.67 293.39%
基本每股收益（元/股） 0.83 -0.68 222.06%
稀释每股收益（元/股） 0.81 -0.68 219.12%
加权平均净资产收益率 28.65% -31.58% 60.23%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,843,111,470.08 1,754,795,712.09 5.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,177,195,971.08 321,305,275.71 266.38%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,765,933.13
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,901,298.66
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,687.09
少数股东权益影响额（税后） -6,894.38
合计 -2,221,427.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，随着公司的主营产品父母代肉种雏鸡和商品代肉雏鸡销售价格的大幅回归，公司近年来“充分发挥竞争优势，
继续扩大养殖规模”的战略价值得以体现，公司实现了扭亏为盈，主营产品毛利与上年同期相比有大幅的提升。面对当前形
势，公司董事会和管理层领导公司全体员工，充分利用本次契机，努力克服不利因素（诸如季节、节日、天气、安全等多种
因素的影响而出现波动），认真落实公司经营发展战略，适应市场需求，提升核心竞争力，增强公司的竞争实力，实现公司
的经营发展战略。公司下一阶段主要工作计划如下：
（1）积极参与中国畜牧业协会禽业分会中国白羽肉鸡联盟采取的控制白羽肉鸡引种量以及淘汰产能等自制措施，与其
他白羽肉鸡企业一起，加强行业自律，共同抵御行业风险，推动白羽肉鸡产业健康可持续发展。
（2）在保证生产质量稳定的基础上，一要在商品鸡雏鸡生产规模上稳中求升，二是要在增收、节支及生产指标方面制
定出递进式的奋斗目标。
（3）提升员工技术及服务水平，建立健全服务性营销，做到技术服务到舍，营销沉底到场入户。
（4）将ISO质量管理体系和运营绩效管理系统更深度的有机结合，使生产的各个关键环节达到可控状态，并充分发挥
现场数据采集及信息反馈的积极作用，加强技术创新应用，不断提高生产效率和管理效率。
（5）完善绩效考核体系，结合指标完成情况和岗位责任，实行动态的职位、岗位，形成能上庸下、奖优罚劣的用人长
效机制，满足全公司发展及服务客户所需。
（6）在实现本行业最优化管理的基础上，利用好资本运作的平台，使公司实现几何式发展。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司营业收入798,404,892.92元，较上年同期上升150.81%，主要原因为公司主要产品父母代种雏鸡和商品代
肉雏鸡价格大幅上涨。
报告期内，公司营业成本448,551,430.35元，较上年同期上升3.57%，主要原因为产品销量的增加。
报告期内，公司期间费用69,530,260.34元，较上年同期期下降2.43%，主要原因为贷款利息支出的减少。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额240,188,961.03元，较上年同期上升293.39%，主要原因为主要产品价格大
幅上涨，收入增加。
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-68,194,207.37元，较上年同期上升30.83%，主要原因为投资支付的现金
减少。
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额-30,476,757.56元，较上年同期减少124.83%，主要原因为偿还债务支付的
现金大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 798,404,892.92 318,326,342.60 150.81% 主要产品价格大幅上涨
营业成本 448,551,430.35 433,091,817.90 3.57%
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销售费用 12,910,883.37 12,776,719.54 1.05%
管理费用 36,490,915.06 31,585,188.42 15.53%
财务费用 20,128,461.91 26,902,345.81 -25.18%
所得税费用 406,454.66 348,474.92 16.64%
研发投入 4,164,586.86 3,361,416.78 23.89%
主要产品价格大幅上
经营活动产生的现金流量净额 240,188,961.03 -124,200,922.67 293.39%
涨，收入增加
投资活动产生的现金流量净额 -68,194,207.37 -98,591,488.02 30.83%
筹资活动产生的现金流量净额 -30,476,757.56 122,727,727.27 -124.83% 偿还银行贷款
现金及现金等价物净增加额 141,517,996.10 -100,064,683.42 241.43%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照董事会制定的经营计划，通过多种方式提升员工的工作积极性，持续改进管理模式，并严格控制各
项管理流程，加强对成本费用的控制，从而保证公司业绩得到稳步提升。
公司前期披露的经营计划在报告期内有序进行，其中，睢宁种鸡产业化项目概况（公告编号：2012-018），刊登于2012
年03月17日公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）；宝泉岭分公司白羽祖代肉种鸡场建设项目（公告编号：2012-042），刊登于2012年10月26日公司指
定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
上述项目的投资进展情况，详见本节“五、投资情况分析之5、非募集资金投资的重大项目情况”。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
鸡收入 729,658,165.70 398,148,487.79 45.43% 176.42% 3.74% 90.82%
猪收入 35,361,696.03 26,435,322.26 25.24% 53.74% -7.10% 48.96%
牛奶收入 26,450,362.05 20,918,834.81 20.91% 5.55% 21.61% -10.45%
其他 6,934,669.14 3,048,785.49 56.04% 10.15% -16.17% 13.81%
分产品
鸡收入 729,658,165.70 398,148,487.79 45.43% 176.42% 3.74% 90.82%
猪收入 35,361,696.03 26,435,322.26 25.24% 53.74% -7.10% 48.96%
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牛奶收入 26,450,362.05 20,918,834.81 20.91% 5.55% 21.61% -10.45%
其他 6,934,669.14 3,048,785.49 56.04% 10.15% -16.17% 13.81%
分地区
山东地区 541,073,100.98 314,999,625.34 41.78% 145.51% 14.26% 66.87%
东北地区 93,023,535.90 43,890,810.04 52.82% 179.87% -19.15% 116.13%
其他 164,308,256.04 89,660,994.97 45.43% 153.96% -13.05% 104.82%
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见公司年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,900,000.00 70,600,000.00 -90.23%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 肉鸡饲养 25.51%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,198.28
报告期投入募集资金总额 58,198.28
已累计投入募集资金总额 58,198.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东益生种畜禽股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2821
号）核准，公司获准向特定对象发行不超过 64,301,654 股人民币普通股股票。本次发行完毕后，实际向特定对象发行人民
币普通股股票 51,314,641 股，每股发行价格为人民币 11.55 元，共计人民币 592,684,103.55 元，扣除承销及保荐费用、发
行登记费以及其他交易费用共计人民币 10,701,314.64 元后，净募集资金共计人民币 581,982,788.91 元，上述资金于 2016
年 1 月 14 日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2016]01730002 号《验资报告》。截至 2016
年 04 月 20 日，公司本次非公开发行募集的资金已按规定用途使用完毕。
报告期内，本公司严格按照《募集资金管理办法》及《募集资金三方监管协议》对募集资金进行专户存储和专项使用，
并及时、真实、准确、完整地披露募集资金的存放与使用情况，不存在违规情形。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
偿还银行部分借款 否 40,000 40,000 40,000 40,000 100.00% 04 月 20 不适用 是 否
日
2016 年
补充公司流动资金 否 18,198.28 18,198.28 18,198.28 18,198.28 100.00% 04 月 20 不适用 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 58,198.28 58,198.28 58,198.28 58,198.28 -- -- -- -- --
超募资金投向
无 -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
合计 -- 58,198.28 58,198.28 58,198.28 58,198.28 -- -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
2016 年 2 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意，公司用 25000.00
期投入及置换情况
万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
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补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
为了推动公司种畜禽养殖业务的发展，进一步增强公司竞争力，提高盈利能 《中国证券报》、《上海证
力，根据公司发展需要，公司向特定对象发行人民币普通股股票 51,314,641 券报》、《证券时报》、《证
2016 年 02 月 02 日
股，扣除发行费用后，净募集资金共计人民币 581,982,788.91 元，其中，用 券日报》和巨潮资讯网
400,000,000.00 元偿还银行部分借款，剩余部分补充流动资金。 （www.cninfo.com.cn）。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东益生堂药业有限公司 子公司 工业 兽药 13,000,000.00 16,026,004.81 14,022,410.21 5,595,863.59 1,064,453.83 747,747.87
山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 子公司 畜牧业 奶牛养殖 30,000,000.00 86,580,053.35 44,486,027.24 17,853,903.72 -2,044,144.16 -1,244,144.16
山东鲁南种猪繁育有限公司 子公司 畜牧业 猪 5,000,000.00 36,663,387.27 -5,925,011.48 22,615,331.30 3,994,964.10 4,104,964.08
山东益生畜禽疾病研究院 子公司 研究 兽医学 1,000,000.00 234,308.85 -14,435,163.55 0.00 -1,505,544.36 -1,505,544.36
烟台益生源乳业有限公司 子公司 工业 乳制品 2,000,000.00 35,350,560.80 20,635,720.21 17,509,390.83 2,185,094.41 1,993,918.87
黑龙江益生种禽有限公司 子公司 养殖业 种鸡 23,000,000.00 24,099,046.96 17,223,484.18 28,608,434.78 11,639,911.53 11,250,967.78
江苏益太种禽有限公司 子公司 养殖业 肉鸡 60,000,000.00 260,973,324.45 -10,549,287.08 119,656,152.45 31,660,284.42 31,501,035.35
烟台益生投资有限公司 子公司 投资 投资业 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
山东益吉达生物科技有限公司 子公司 养殖业 养殖业 50,000,000.00 11,069,127.53 5,908,409.29 1,970,130.75 -5,114,286.34 -5,114,286.34
山东益生生物肥料科技有限公司 子公司 畜牧业 生物肥料 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
安徽民益和种禽养殖有限公司 参股公司 畜牧业 种禽饲养孵化 110,000,000.00 102,179,571.71 75,656,588.56 2,337,755.50 -2,387,949.15 -1,706,854.20
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 参股公司 畜牧业 肉鸡饲养 966,380,000.00 1,476,825,552.40 816,175,481.95 209,422,089.92 -40,296,098.29 -26,681,054.44
临沂市太合食品有限公司 参股公司 畜牧业 禽类屠宰及冷送食品生产 23,529,411.00 394,314,623,08 143,938,693,99 969,554,377.31 15,416,468.61 17,735,516.48
15
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投 本报告期 截至报告期末累 项目 项目收 披露日期 披露索引
项目名称
资总额 投入金额 计实际投入金额 进度 益情况 （如有） （如有）
睢宁种鸡产业化项目 32,459 2,667.08 18,245.39 56.21% 不适用
宝泉岭分公司白羽祖代肉种鸡场建设项目 10,639 1,223 9,559 89.95% 不适用
合计 43,098 3,890.08 27,804.39 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2016 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈（万元） 42,000 至 45,000
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -27,841.85
业绩变动的原因说明 主要产品价格大幅回升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
16
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华创证券有限 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
责任公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
国泰君安证券 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
股份有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
银华基金管理 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
中原证券股份 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
长江证券股份 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
中国人寿资产 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
管理有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
长城证券股份 引种及行业情况；公司发展战略；白羽肉
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 鸡宣传工作；员工持股计划情况
国泰君安证券
2016 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
股份有限公司
方正证券股份
2016 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
有限公司
红土创新基金
2016 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
管理有限公司
建信基金管理
2016 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
公司
巨杉资产管理
2016 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
有限公司
华泰柏瑞基金
2016 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
管理有限公司
银河基金管理
2016 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
有限公司
招商基金管理
2016 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
有限公司
国泰君安证券
2016 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
股份有限公司
诺安基金管理
2016 年 05 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
有限公司
统一证券投资
2016 年 05 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 信托股份有限 引种及白羽肉鸡行业情况；公司发展战略
公司
17
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
18
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
因公司2015年业绩未达到公司股票期权与限制性股票激励计划第二期的行权/解锁条件及以及部分激励对象在考核期内
发生离职、死亡，经公司董事会、监事会审议，公司决定注销/回购注销部分股票期权/限制性股票。详细内容，刊登于2016
年04月26日公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2016年07月08日办理完成注销/回购注销部分股票期权/
限制性股票业务。详细内容，刊登于2016年07月09日公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、重大关联交易
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
是否 关联
关联交 关联交易 获批的交 可获得的
关联交易类 关联交易内 关联交 占同类交易 超过 交易 披露
关联交易方 关联关系 易定价 金额（万 易额度（万 同类交易 披露索引
型 容 易价格 金额的比例 获批 结算 日期
原则 元） 元） 市价
额度 方式
安徽民益和种禽 出售商品/ 销售父母代 市场公 市场公
联营企业 73.8 0.31% 299.99 否 电汇 是 无
养殖有限公司 接受劳务 肉种雏鸡 允价格 允价格
临沂市太合食品 出售商品/ 销售商品代 市场公 市场公 2016 年 04 公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证
被投资方 72.99 0.17% 1,000 否 电汇 是
有限公司 接受劳务 雏鸡 允价格 允价格 月 26 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
北大荒宝泉岭农 出售商品/ 市场公市场公 否 电汇 是 2016 年 04 公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证
联营企业 饲料代加工 43.76 100% 2,000
牧发展有限公司 接受劳务 允价格 允价格 月 26 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
北大荒宝泉岭农 出售商品/ 市场公 市场公 1
2016 年 04 公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证
联营企业 销售种蛋 122.35 100% 否 电汇 是
牧发展有限公司 接受劳务 允价格 允价格 月 26 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
黑龙江北三峡养 联营企业 出售商品/ 销售父母代 市场公 市场公 2
2016 年 04 公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证
275.77 1.14% 否 电汇 是
殖有限公司 的子公司 接受劳务 肉种雏鸡 允价格 允价格 月 26 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
黑龙江北三峡养 联营企业 出售商品/ 销售商品代 市场公 市场公 3
2016 年 04 公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证
64.54 0.15% 否 电汇 是
殖有限公司 的子公司 接受劳务 雏鸡 允价格 允价格 月 26 日 券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
合计 -- -- 653.21 -- 3,299.99 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计
不适用
的，在报告期内的实际履行情况（如有）
1
与饲料代加工事项，共享获批的交易额度。
2
黑龙江北三峡养殖有限公司为宝泉岭农牧的全资子公司，与宝泉岭农牧共享获批的交易额度。
3
黑龙江北三峡养殖有限公司为宝泉岭农牧的全资子公司，与宝泉岭农牧共享获批的交易额度。
20
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
21
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、公司与中粮肉食（宿迁）有限公司签署《资产租赁合同》，租赁位于宿迁市宿豫区的孵化厂和9个种禽养殖场（包含
3个育雏育成场，6个产蛋场，鸡舍使用面积101,520平方米，配套的孵化场一处），作为种鸡饲养及孵化使用，租赁期限6年。
《关于签订资产租赁合同的公告》（公告编号：2014-011），刊登于公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券
22
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、公司用常压热水锅炉等一批生产机器设备与恒信金融租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，设备账面原值为人
民币151,188,096.20元，账面净值为人民币120,937,500.30元， 融资总金额为人民币110,809,419.23元，融资期限为4年。在租
赁期间，公司以回租方式继续占有并使用该部分机器设备，同时按双方约定向恒信租赁支付租金和费用。《融资租赁公告》
（公告编号：2014-074），刊登于公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 担保 实际发生日期（协议 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 签署日） 金额 行完毕 联方担保
北大荒宝泉岭农牧 2015 年 05 月 主债权届满
15,520.8 2015 年 05 月 20 日 13,647.6 连带责任保证 否 是
发展有限公司 13 日 之日起两年
北大荒宝泉岭农牧 2015 年 08 月
2,676 连带责任保证 否 是
发展有限公司 14 日
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
18,196.8 13,647.6
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关 担保额 实际发生日期（协议 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
公告披露日期 度 签署日） 金额 行完毕 联方担保
烟台益生源乳业有 2014 年 07 月
1,000 2014 年 07 月 31 日 1,000 连带责任保证 无 否 是
限公司 23 日
山东荷斯坦奶牛繁 2014 年 07 月
2,000 2014 年 08 月 05 日 2,000 连带责任保证 无 否 是
育中心有限公司 23 日
山东荷斯坦奶牛繁 2015 年 12 月
1,000 2015 年 12 月 10 日 1,000 连带责任保证 无 否 是
育中心有限公司 05 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
4,000 4,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
23
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保额度相关 担保额 实际发生日期（协议 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
公告披露日期 度 签署日） 金额 行完毕 联方担保
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
22,196.8 17,647.6
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.99%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
24
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
为了保障公司规范、有效使用募集资金，本次非公开发行募集资金到位后，公司董事会将根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第
2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业务备忘
录第 29 号：募集资金使用》、以及公司《募集资金使用管理办法》等相关法律、法规、规范性文件以及公司内部制度的相关规定，监督公
司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定的用途、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金规范
有效使用，主要措施如下：
1、本次募集资金用于批准用途，不直接或间接用于投资烟台益生投资有限公司及其他财务投资，本次募集资金使用项目不为持有交易性金
山东益生种 融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 2015 年 2016 年
首次公开发行 已履行
畜禽股份有 2、将募集资金存放于董事会决定的专项账户集中管理，并在本次非公开发行完成后将在规定时间内与保荐机构和募集资金存管银行签订《三 08 月 10 04 月 20
或再融资时所 完毕。
限公司 方监管协议》。 日 日
作承诺
3、严格执行《募集资金使用管理办法》规定的募集资金使用分级决策审批程序，进行事前控制，保障募集资金使用符合本次非公开发行申
请文件中规定的用途。
4、公司董事会、董事会审计专门委员会、独立董事、监事会等治理机构将切实履行《募集资金使用管理办法》规定的相关职责，加强对募
集资金使用的事后监督。保荐机构至少每半年度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次检查，每个会计年度结束后，保荐机构应对公司
年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。会计师事务所在进行年度审计时，应对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
5、公司将为“补充流动资金”项目开设专门银行账户存储，在该募集资金使用完毕前，公司将不启动对烟台益生投资有限公司的出资行为。
山东益生种 作为本次非公开发行股票申请人，益生股份在此承诺： 2015 年 2016 年 已履行
25
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
畜禽股份有 1、将严格遵守《证券发行与承销办法》等相关规定，不会直接或间接对认购益生股份此次非公开发行股份的投资公司、资管产品及其委托 08 月 10 02 月 02 完毕。
限公司 人或合伙企业及其合伙人，提供财务资助或补偿。 日 日
2、自本承诺出具之日起至未来三个月，公司不存在进行重大投资或资产购买的计划。
若本公司违反上述承诺，自愿承担相关的法律责任，赔偿相关方遭受的损失，并接受监管部门的处罚。
作为益生股份的控股股东与实际控制人，曹积生在此承诺：
2015 年 2016 年
将严格遵守《证券发行与承销办法》等相关规定，不会直接或间接对认购益生股份此次非公开发行股份的投资公司、资管产品及其委托人或 已履行
曹积生 08 月 10 02 月 02
合伙企业及其合伙人，提供财务资助或补偿。 完毕。
日 日
若本人违反上述承诺，自愿承担相关的法律责任，赔偿相关方遭受的损失，并接受监管部门的处罚。
本人系益生股份董事及高级管理人员，作为益生股份本次非公开发行股票的认购对象，本人承诺从本函出具日至益生股份本次非公开发行股 2015 年 2016 年
正在履
曹积生 票完成后六个月内不减持益生股份的股票或发出减持计划。 08 月 10 08 月 02
行中。
若本人违法上述承诺，自愿承担相关法律责任，赔偿相关方遭受的损失，并接受监管部门的处罚。 日 日
一、本人确认及保证本人及本人控制的企业（除公司外）：
（1）目前与公司之间不存在直接或间接的同业竞争；
（2）将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接
或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动；不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可以替代公司产品的业务活 2010 年
正在履
曹积生 动；不利用对公司的了解和知悉的信息协助第三方从事或参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动；如从任何第三方获得的任何商业机会 08 月 10 长期
行中。
与公司经营的业务有竞争或可能形成竞争，将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司； 日
（3）对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。
二、将尽量避免与公司进行关联交易，对于因生产经营需要而发生的关联交易，将遵守公允原则，严格按照法律、法规以及规范性文件、《公
司章程》、《关联交易决策制度》等对关联交易做出的规定进行操作。
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
是
履行
26
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2015年10月29日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于<员工持股计划（草案）>及摘要的议案》等相
关议案，并2015年11月16日召开的公司2015年第二次临时股东大会审议通过。具体详细情况见2015年10月31日及2015年11
月17日公司刊登于指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的相关公告内容。
2016年1月8日，公司完成员工持股计划的股票购买。《关于员工持股计划完成购买的公告》，刊登于2016年1月9日公司
指定的信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 137,897,539 42.67% 51,314,641 -13,323,021 37,991,620 175,889,159 52.55%
2、国有法人持股 17,316,018 17,316,018 17,316,018 5.17%
3、其他内资持股 137,897,539 42.67% 33,998,623 -13,323,021 20,675,602 158,573,141 47.38%
其中：境内法人持股 4,329,005 4,329,005 4,329,005 1.29%
境内自然人持股 137,897,539 42.67% 29,669,618 -13,323,021 16,346,597 154,244,136 46.08%
二、无限售条件股份 145,502,063 51.34% 13,323,021 13,323,021 158,825,084 47.45%
1、人民币普通股 145,502,063 51.34% 13,323,021 13,323,021 158,825,084 47.45%
三、股份总数 283,399,602 100.00% 51,314,641 0 51,314,641 334,714,2434 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月4日，公司部分董事、监事、高级管理人员所持有的部分股份，因解除锁定，由高管锁定股转为无限售条
件股份。本次解除锁定股份数量为17,057,033股。公司有限售条件股份由137,897,539股变更为120,840,506股。
2、2016年1月4日，耿培梁先生通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司股份数量合计104,000股，按照深交
所的有关规定，当日锁定78,000股，公司有限售条件股份由120,840,506股变更为120,918,506股。
3、2016年2月，因公司非公开发行股票，新增有限售条件股份51,314,641股，公司有限售条件股份数量变更为172,233,147
股，公司总股本变更为334,714,243股。
4、2016年2月，因公司调整部分监事及高管人员，刘德发、李秀国、崔胜利因不再担任监事和高管人员，从其离职之日
起六个月内，其所持有的公司股份100%锁定；姜泰邦、任升浩、孙秀妮，从其任职之日起，其所持有的公司股份75%锁定。
综上，增加有限售条件流通股3656012股，有限售条件股份变更为175,889,159股。
截至2016年06月30日，公司总股本为334,714,243股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年12月08日收到中国证券监督管理委员会《关于核准山东益生种畜禽股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2015]2821号），核准非公开发行不超过64,301,654股新股。
股份变动的过户情况
4
因公司 2015 年业绩未达到公司股票期权与限制性股票激励计划第二期的行权/解锁条件以及部分激励对象在考核期内发生
离职、死亡，公司于报告期内回购并注销 36 名激励对象所涉及的 1,198,104 股限制性股票。2016 年 07 月，公司完成了本次
回购注销股权事宜，公司股份总数由 334,714,243 股变更为 333,516,139 股。
28
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司本次非公开发行的股份已经于2016年2月2日完成登记和发行工作，并在深交所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
非公开发行股份使公司总股本增加，从而使最近一期计算归属公司普通股东的每股收益和净资产指标的基数增加,每股
收益的基数由28,339.96万股增加至32,596.21万股，加权平均净资产基数由45,628.65万元增加至94,225.85万元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
因公司2015年业绩未达到公司股票期权与限制性股票激励计划第二期的行权/解锁条件以及部分激励对象在考核期内发
生离职、死亡，公司于报告期内回购并注销36名激励对象所涉及的1,198,104股限制性股票。
2016年07月，公司完成了本次回购注销股权事宜，公司股份总数由334,714,243股变更为333,516,139股。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
首发后个人类 2019 年 02 月 02 日。
曹积生 108,369,495 10,500,000 29,148,368 127,017,863 限售股、高管锁 任职期间每年按其上年末持股数的 25%
定股 解除限售。
东方邦信创业 首发后机构类
0 0 17,316,018 17,316,018 2019 年 02 月 02 日。
投资有限公司 限售股
任职期间每年按其上年末持股数的 25%
迟汉东 11,356,605 2,839,125 8,517,480 高管锁定股
解除限售。
任职期间每年按其上年末持股数的 25%
耿培梁 6,491,745 1,291,745 78,000 5,278,000 高管锁定股
解除限售。
北京富国通达
首发后机构类
投资管理中心 0 0 4,329,005 4,329,005 2019 年 02 月 02 日。
限售股
（有限合伙）
离任信息申报之日起六个月后的第一个
李秀国 3,396,424 849,075 849,075 3,396,424 高管锁定股 交易日解锁 50%，离任信息申报之日起六
个月后的十二个月期满，全部解锁。
任职期间每年按其上年末持股数的 25%
任升浩 0 0 1,596,360 1,596,360 高管锁定股
解除限售。
离任信息申报之日起六个月后的第一个
崔胜利 1,476,885 369,150 369,245 1,476,980 高管锁定股 交易日解锁 50%，离任信息申报之日起六
个月后的十二个月期满，全部解锁。
29
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高管锁定股、股 任职期间每年按其上年末持股数的 25%
曲立新 1,773,984 441,968 0 1,332,016
权激励限售股 解除限售。
股权激励限售 任职期间每年按其上年末持股数的 25%
纪永梅 1,376,753 316,948 0 1,059,805
股、高管锁定股 解除限售。
1、2016 年 07 月 08 日回购注销股份限制
性股票；
2、任职期间每年按其上年末持股数的
股权激励限售 25%解除限售。
股、高管锁定 3、离任董监高：离任信息申报之日起六
其他限售股 3,655,648 449,022 1,362,582 4,569,208
股、首发后个人 个月后的第一个交易日解锁 50%，离任信
类限售股 息申报之日起六个月后的十二个月期满，
全部解锁。
4、首发后个人类限售股解禁时间为 2019
年 02 月 02 日。
合计 137,897,539 17,057,033 55,048,653 175,889,159 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 11,070 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售条 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普通股数 条件的普通 股份
的普通股数量 数量
情况 量 股数量 状态
曹积生 境内自然人 47.69% 159,641,028 29,148,368 127,017,863 32,623,165 质押 61,166,900
东方邦信创业投资有限
国有法人 5.17% 17,316,018 17,316,018 17,316,018 0
公司
姜小鸿 境内自然人 4.18% 14,000,000 0 0 14,000,000
迟汉东 境内自然人 3.09% 10,356,605 -1,000,035 8,517,480 1,839,125 质押 5,800,000
耿培梁 境内自然人 1.97% 6,595,745 104,000 5,278,000 1,317,745 质押 5,800,000
迟洪鹏 境内自然人 1.38% 4,635,500 0 0 4,635,500
全国社保基金四一三组
其他 1.34% 4,500,077 1,092,148 0 4,500,077
合
北京富国通达投资管理 境内非国有
1.29% 4,329,005 4,329,005 4,329,005 0
中心（有限合伙） 法人
中国银行－招商先锋证
其他 1.26% 4,224,224 2,487,717 0 4,224,224
券投资基金
银丰证券投资基金 其他 1.25% 4,199,933 4,199,933 0 4,199,933
30
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、曹积生先生是本公司的控股股东和实际控制人，曹积生先生与姜小鸿女士为夫妻关
系。
上述股东关联关系或一致行动的说明 2、迟汉东先生与迟洪鹏先生为父子关系。
除以上情况外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之
间是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
曹积生 32,623,165 人民币普通股 32,623,165
姜小鸿 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
迟洪鹏 4,635,500 人民币普通股 4,635,500
全国社保基金四一三组合 4,500,077 人民币普通股 4,500,077
中国银行－招商先锋证券投资基金 4,224,224 人民币普通股 4,224,224
银丰证券投资基金 4,199,933 人民币普通股 4,199,933
中国银行股份有限公司－富国改革动力混合型证券投资基金 3,954,573 人民币普通股 3,954,573
中国建设银行股份有限公司－工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投 人民币普通股 3,800,000
3,800,000
资基金
中国建设银行股份有限公司－银河转型增长主题灵活配置混合型证券 人民币普通股 3,000,000
3,000,000
投资基金
中国民生银行股份有限公司－工银瑞信添福债券型证券投资基金 2,299,905 人民币普通股 2,299,905
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
曹积生先生是本公司的控股股东和实际控制人，曹积生先生与姜小鸿女士为夫妻关系。
以及前 10 名无限售条件普通股股东和
除以上情况外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之
前 10 名普通股股东之间关联关系或一
间是否属于一致行动人。
致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 （股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
曹积生 董事长 现任 130,492,660 29,148,368 0 159,641,028 0 0 0
副董事长、总经理
迟汉东 现任 11,356,640 0 1,000,035 10,356,605 0 0 0
兼财务总监
耿培梁 副董事长 现任 6,491,745 104,000 0 6,595,745 0 0 0
曲立新 董事、副总经理 现任 1,776,022 0 362,000 1,414,022 173,498 0 173,498
巩新民 董事、副总经理 现任 462,081 521,250 0 983,331 377,841 0 377,841
纪永梅 董事、总督察员5 现任 1,413,073 0 353,268 1,059,805 246,753 0 246,753
宫君秋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘学信 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
战继红 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李秀国 监事会主席 离任 3,396,465 0 41 3,396,424 0 0 0
崔胜利 监事 离任 1,476,980 0 0 1,476,980 0 0 0
曹学红 监事 现任 976,330 0 244,000 732,330 0 0 0
刘德发 副总经理 离任 820,048 0 0 820,048 320,008 0 320,008
任升浩 监事会主席 现任 4,020,000 0 1,891,5206 2,128,480 0 0 0
孙秀妮 监事 现任 1,186,320 0 0 1,186,320 0 0 0
姜泰邦 董事会秘书 现任 131,199 0 0 131,199 131,199 0 131,199
合计 -- -- 163,999,563 29,773,618 3,850,864 189,922,317 1,249,299 0 1,249,299
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘德发 副总经理 解聘 2016 年 02 月 04 日 工作变动
5
纪永梅女士在 2016 年 02 月 22 日前代理董秘职务。
6
任升浩减持股份时，尚未任现职。
33
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
姜泰邦 董秘 聘任 2016 年 02 月 04 日 工作变动
纪永梅 董秘 任免 2016 年 02 月 04 日 工作变动
崔胜利 监事 离任 2016 年 02 月 22 日 个人原因
李秀国 监事会主席 离任 2016 年 02 月 22 日 个人原因
任升浩 监事会主席 被选举 2016 年 02 月 22 日 工作变动
孙秀妮 监事 被选举 2016 年 02 月 22 日 工作变动
34
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东益生种畜禽股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 209,873,001.23 68,355,005.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,365,880.00 1,666,378.10
应收账款 31,770,330.26 24,682,051.12
预付款项 25,034,798.78 20,774,378.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,546,721.47 11,513,922.26
买入返售金融资产
存货 87,877,086.17 98,650,245.19
划分为持有待售的资产
35
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,601.10 79,601.10
流动资产合计 384,547,419.01 225,721,581.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 43,200,000.00 43,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款 12,793,398.85 12,793,398.85
长期股权投资 209,852,468.81 210,238,932.95
投资性房地产
固定资产 878,069,972.08 861,542,108.72
在建工程 55,908,861.27 106,773,715.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 192,405,727.96 237,422,597.14
油气资产
无形资产 34,380,436.92 35,844,970.47
开发支出
商誉 436,677.63 436,677.63
长期待摊费用 9,668,758.80 9,350,065.78
递延所得税资产 407,486.70 335,487.99
其他非流动资产 21,440,262.05 11,136,175.35
非流动资产合计 1,458,564,051.07 1,529,074,130.74
资产总计 1,843,111,470.08 1,754,795,712.09
流动负债：
短期借款 391,000,000.00 983,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,605,539.66 13,964,429.08
应付账款 76,404,738.95 190,667,976.85
预收款项 18,773,609.56 11,828,632.94
36
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,994,970.94 27,835,973.71
应交税费 934,146.42 885,748.24
应付利息 584,045.84 1,588,967.86
应付股利
其他应付款 11,726,032.69 44,991,557.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 23,852,329.52 23,236,959.53
其他流动负债
流动负债合计 608,875,413.58 1,298,000,246.07
非流动负债：
长期借款 0.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 36,905,691.88 48,810,256.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,118,819.85 16,538,262.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,024,511.73 135,348,518.78
负债合计 661,899,925.31 1,433,348,764.85
所有者权益：
股本 333,516,139.00 283,399,602.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
37
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积 978,944,467.94 447,637,586.99
减：库存股 5,269,632.48 9,774,503.52
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,062,828.74 47,062,828.74
一般风险准备
未分配利润 -177,057,832.12 -447,020,238.50
归属于母公司所有者权益合计 1,177,195,971.08 321,305,275.71
少数股东权益 4,015,573.69 141,671.53
所有者权益合计 1,181,211,544.77 321,446,947.24
负债和所有者权益总计 1,843,111,470.08 1,754,795,712.09
法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 196,549,687.24 64,632,765.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,620,000.00 1,666,378.10
应收账款 26,387,493.68 21,790,154.33
预付款项 19,301,285.16 14,865,563.81
应收利息
应收股利
其他应收款 306,599,533.37 299,110,242.19
存货 62,290,578.45 66,671,114.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 620,748,577.90 468,736,217.80
非流动资产：
可供出售金融资产 43,200,000.00 43,200,000.00
持有至到期投资
38
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期应收款 12,793,398.85 12,793,398.85
长期股权投资 351,352,468.82 340,738,932.95
投资性房地产
固定资产 652,350,372.70 669,522,645.53
在建工程 43,235,663.74 62,215,196.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 90,759,154.56 140,268,844.26
油气资产
无形资产 30,678,746.10 31,469,910.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,463,616.59 7,719,769.05
递延所得税资产
其他非流动资产 12,813,290.62 6,502,175.35
非流动资产合计 1,244,646,711.98 1,314,430,873.10
资产总计 1,865,395,289.88 1,783,167,090.90
流动负债：
短期借款 351,000,000.00 943,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,605,539.66 13,964,429.08
应付账款 51,219,017.02 130,538,722.88
预收款项 17,685,020.58 10,297,192.27
应付职工薪酬 21,840,724.30 23,940,447.58
应交税费 124,523.08 329,523.99
应付利息 514,976.40 1,518,474.53
应付股利
其他应付款 55,834,736.65 86,489,934.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 23,852,329.52 23,236,959.53
其他流动负债
流动负债合计 582,676,867.21 1,233,315,684.17
非流动负债：
39
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长期借款 0.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 36,905,691.88 48,810,256.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,442,153.26 13,711,595.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,347,845.14 132,521,852.19
负债合计 633,024,712.35 1,365,837,536.36
所有者权益：
股本 333,516,139.00 283,399,602.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 974,696,851.39 443,389,970.44
减：库存股 5,269,632.48 9,774,503.52
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,062,828.74 47,062,828.74
未分配利润 -117,635,609.12 -346,748,343.12
所有者权益合计 1,232,370,577.53 417,329,554.54
负债和所有者权益总计 1,865,395,289.88 1,783,167,090.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 798,404,892.92 318,326,342.60
其中：营业收入 798,404,892.92 318,326,342.60
利息收入
已赚保费
40
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 519,747,344.03 503,316,923.47
其中：营业成本 448,551,430.35 433,091,817.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 148,920.42 147,783.47
销售费用 12,910,883.37 12,776,719.54
管理费用 36,490,915.06 31,585,188.42
财务费用 20,128,461.91 26,902,345.81
资产减值损失 1,516,732.92 -1,186,931.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -7,286,464.13 -8,129,209.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,286,464.13 -8,129,209.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 271,371,084.76 -193,119,790.63
加：营业外收入 2,191,730.48 1,399,234.76
其中：非流动资产处置利得 120,634.33 13,537.77
减：营业外支出 4,420,052.04 416,948.83
其中：非流动资产处置损失 3,886,567.46 39,868.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 269,142,763.20 -192,137,504.70
减：所得税费用 406,454.66 348,474.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 268,736,308.54 -192,485,979.62
归属于母公司所有者的净利润 269,962,406.38 -191,971,407.38
少数股东损益 -1,226,097.84 -514,572.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
41
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（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 268,736,308.54 -192,485,979.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 269,962,406.38 -191,971,407.38
归属于少数股东的综合收益总额 -1,226,097.84 -514,572.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.83 -0.68
（二）稀释每股收益 0.81 -0.68
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：迟汉东 会计机构负责人：林杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 603,655,837.10 220,044,253.86
减：营业成本 309,666,979.81 290,231,118.63
营业税金及附加
销售费用 8,847,761.61 9,097,987.24
管理费用 28,629,492.83 26,203,742.36
财务费用 18,872,648.93 25,907,502.11
资产减值损失 -1,248,946.09 999,580.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -7,286,464.13 -8,129,209.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,286,464.13 -8,129,209.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 231,601,435.88 -140,524,886.47
加：营业外收入 1,241,020.48 823,560.99
其中：非流动资产处置利得 120,634.33 13,537.77
减：营业外支出 3,729,722.36 286,596.63
42
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其中：非流动资产处置损失 3,659,118.36 9,794.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,112,734.00 -139,987,922.11
减：所得税费用 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,112,734.00 -139,987,922.11
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 229,112,734.00 -139,987,922.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 780,716,366.38 304,608,166.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
43
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,531,715.38 20,764,576.05
经营活动现金流入小计 785,248,081.76 325,372,742.73
购买商品、接受劳务支付的现金 419,722,144.62 328,432,725.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,659,243.35 86,685,551.83
支付的各项税费 2,381,247.92 3,306,217.31
支付其他与经营活动有关的现金 36,296,484.84 31,149,170.62
经营活动现金流出小计 545,059,120.73 449,573,665.40
经营活动产生的现金流量净额 240,188,961.03 -124,200,922.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,453,637.40 27,176.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,453,637.40 27,176.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,747,844.77 28,018,664.02
投资支付的现金 6,900,000.00 70,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,647,844.77 98,618,664.02
投资活动产生的现金流量净额 -68,194,207.37 -98,591,488.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 587,784,103.55
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 383,000,000.00 591,000,000.00
发行债券收到的现金
44
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 970,784,103.55 591,000,000.00
偿还债务支付的现金 967,000,000.00 441,982,842.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,025,056.07 22,100,357.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,235,805.04 4,189,072.40
筹资活动现金流出小计 1,001,260,861.11 468,272,272.73
筹资活动产生的现金流量净额 -30,476,757.56 122,727,727.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 141,517,996.10 -100,064,683.42
加：期初现金及现金等价物余额 68,355,005.13 168,390,384.48
六、期末现金及现金等价物余额 209,873,001.23 68,325,701.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 706,798,006.48 228,178,856.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 129,543,875.45 102,921,897.90
经营活动现金流入小计 836,341,881.93 331,100,754.02
购买商品、接受劳务支付的现金 338,081,368.21 250,089,166.79
支付给职工以及为职工支付的现金 62,968,670.42 65,628,411.29
支付的各项税费 459,239.86 1,556,362.80
支付其他与经营活动有关的现金 220,848,325.59 156,709,724.71
经营活动现金流出小计 622,357,604.08 473,983,665.59
经营活动产生的现金流量净额 213,984,277.85 -142,882,911.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,395,137.40 7,176.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,395,137.40 7,176.00
45
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,914,206.47 11,714,082.85
投资支付的现金 17,900,000.00 70,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,814,206.47 82,314,082.85
投资活动产生的现金流量净额 -47,419,069.07 -82,306,906.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 582,684,103.55
取得借款收到的现金 383,000,000.00 591,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 965,684,103.55 591,000,000.00
偿还债务支付的现金 967,000,000.00 441,982,842.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,096,585.25 21,433,025.06
支付其他与筹资活动有关的现金 18,235,805.04 4,189,072.40
筹资活动现金流出小计 1,000,332,390.29 467,604,940.38
筹资活动产生的现金流量净额 -34,648,286.74 123,395,059.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,916,922.04 -101,794,758.80
加：期初现金及现金等价物余额 64,632,765.20 157,288,058.73
六、期末现金及现金等价物余额 196,549,687.24 55,493,299.93
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
收益 备 准备
股 债 他
一、上年期末余额 283,399,602.00 447,637,586.99 9,774,503.52 47,062,828.74 -447,020,238.50 141,671.53 321,446,947.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 283,399,602.00 447,637,586.99 9,774,503.52 47,062,828.74 -447,020,238.50 141,671.53 321,446,947.24
三、本期增减变动金额（减少以
50,116,537.00 531,306,880.95 -4,504,871.04 269,962,406.38 3,873,902.16 859,764,597.53
“－”号填列）
（一）综合收益总额 269,962,406.38 -1,226,097.84 268,736,308.54
（二）所有者投入和减少资本 50,116,537.00 531,306,880.95 -4,504,871.04 5,100,000.00 591,028,288.99
1．股东投入的普通股 51,314,641.00 530,668,147.91 5,100,000.00 587,082,788.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-1,198,104.00 638,733.04 -4,504,871.04 3,945,500.08
额
4．其他
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 333,516,139.00 978,944,467.94 5,269,632.48 47,062,828.74 -177,057,832.12 4,015,573.69 1,181,211,544.77
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项储 一般风险准
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 益 计
益 备 备
股 债 他
一、上年期末余额 284,513,717.00 432,707,747.47 13,963,575.92 47,062,828.74 -46,384,634.26 3,274,660.35 707,210,743.38
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加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 284,513,717.00 432,707,747.47 13,963,575.92 47,062,828.74 -46,384,634.26 3,274,660.35 707,210,743.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 -191,971,407.38 -514,572.24 -188,540,479.54
填列）
（一）综合收益总额 -191,971,407.38 -514,572.24 -192,485,979.62
（二）所有者投入和减少资本 -1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 3,945,500.08
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 3,945,500.08
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 283,399,602.00 433,578,290.15 9,774,503.52 47,062,828.74 -238,356,041.64 2,760,088.11 518,670,263.84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 283,399,602.00 443,389,970.44 9,774,503.52 47,062,828.74 -346,748,343.12 417,329,554.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 283,399,602.00 443,389,970.44 9,774,503.52 47,062,828.74 -346,748,343.12 417,329,554.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,116,537.00 531,306,880.95 -4,504,871.04 229,112,734.00 815,041,022.99
（一）综合收益总额 229,112,734.00 229,112,734.00
（二）所有者投入和减少资本 50,116,537.00 531,306,880.95 -4,504,871.04 585,928,288.99
1．股东投入的普通股 51,314,641.00 530,668,147.91 581,982,788.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,198,104.00 638,733.04 -4,504,871.04 3,945,500.08
50
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 333,516,139.00 974,696,851.39 5,269,632.48 47,062,828.74 -117,635,609.12 1,232,370,577.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 284,513,717.00 428,460,130.92 13,963,575.92 47,062,828.74 -19,346,271.71 726,726,829.03
加：会计政策变更
前期差错更正
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 284,513,717.00 428,460,130.92 13,963,575.92 47,062,828.74 -19,346,271.71 726,726,829.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 -139,987,922.11 -136,042,422.03
（一）综合收益总额 -139,987,922.11 -139,987,922.11
（二）所有者投入和减少资本 -1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 3,945,500.08
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,114,115.00 870,542.68 -4,189,072.40 3,945,500.08
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 283,399,602.00 429,330,673.60 9,774,503.52 47,062,828.74 -159,334,193.82 590,684,407.00
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东益生种畜禽股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为烟台益生种禽有限公司，成立于1997年4月22
日，是自然人出资成立的有限责任公司，2000年7月更名为烟台益生种畜禽有限公司，2002年2月更名为山东益生种畜禽有限
公司。2007年本公司以2007年6月30日止的净资产按照1：0.9928的比例折为8,100.00万股，整体变更为山东益生种畜禽股份
有限公司，并于2007年11月1日取得了由山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本8,100.00万元人民币。
根据本公司2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东益生种畜禽股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可［2010］752号）核准，公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股股票（A股），
每股面值1元。发行后本公司注册资本增至10,800.00万元人民币。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本10,800.00万股为基数，按每10股由资本公积转增3
股，共计转增3,240.00万股，并于2011年5月实施，转增后，注册资本增至人民币14,040.00万元。截至2011年12月31日，本
公司累计发行股本总数14,040.00万股。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本14,040.00万股为基数，按每10股由资本公积转增
10股，共计转增14,040.00万股，并于2012年5月实施，转增后，注册资本增至人民币28,080.00万元。截至2013年12月31日，
本公司累计发行股本总数28,080.00万股。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以定向增发的方式向曲立新、巩新民、纪永梅、
刘德发等激励对象授予限制性人民币普通股 3,713,717.00股，变更后的注册资本为人民币 284,513,717.00 元。截至2014
年12月31日，本公司累计发行股本总数284,513,717.00股。
根据本公司2014年度股东大会决议、第三届董事会第十四次会议决议以及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本
人民币1,114,115.00元，此次减资共减少曲立新、巩新民、纪永梅、刘德发等36名股东出资人民币1,114,115.00元，变更后
的注册资本为人民币283,399,602.00元。截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数283,399,602.00股。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议、、第三届董事会第二十五次会议决议、2016年第一次临时股东大会决议
和修改后的章程的规定，公司以定向增发的方式向曹积生、巩新民、东方邦信创业投资有限公司、北京富国通达投资管理中
心（有限合伙）4名投资者非公开发行人民币普通股51,314,641股，变更后的注册资本为人民币 334,714,243.00 元。截至
2016年06月30日，本公司累计发行股本总数334,714,243.00股。
公司注册地址：烟台市芝罘区朝阳街80号。法定代表人：曹积生，营业执照注册号为370600018025168。公司所属行
业性质：农业畜牧业。
公司经营范围：许可范围内的种鸡、种猪的生产、销售；配合饲料、浓缩饲料的研究、生产、销售；粮食收购。畜产
品产前、产中、产后的技术指导、示范、技术咨询服务；有机肥料及微生物肥料、复混肥料、水溶肥料的生产、销售；蔬菜
的种植；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司及子公司主要从事祖代肉种鸡、祖代蛋种鸡、父母代肉种鸡、原种猪、祖代猪、高产荷斯坦奶牛、饲料、兽药、
牛奶等高代次、综合性种畜禽的引进、生产、销售。
本公司的子公司有：山东益生畜禽疾病研究院（以下简称“益生研究院”）、山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司（以
下简称“荷斯坦奶牛”）、山东鲁南种猪繁育有限公司（以下简称“鲁南种猪”）、山东益生堂药业有限公司（以下简称“益
生堂药业”）、烟台益生源乳业有限公司（以下简称“益生源乳业”）、江苏益太种禽有限公司（以下简称“江苏益太”）、
黑龙江益生种禽有限公司（以下简称“黑龙江益生”）、山东益吉达生物科技有限公司（以下简称“山东益吉达”）、烟台
益生投资有限公司（以下简称“益生投资公司”）及山东益生生物肥料科技有限公司（以下简称“益生肥料”）。
本财务报表业经本公司董事会于2016年07月28日决议批准报出。
本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本半度合并范围
比上年度增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事祖代肉种鸡、祖代蛋种鸡、父母代肉种鸡、原种猪、祖代猪、高产荷斯坦奶牛、饲料、兽药、
牛奶等高代次、综合性种畜禽的引进、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、30“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年半
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
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衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
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他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000000
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
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减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、消耗性生物资产、产成品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，对原材料、产成品、包装物每月盘点一次，低值易耗品每半年盘点一次，对消
耗性生物资产采取月末逐个盘点的方法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（6）消耗性生物资产成本结转方法详见生物资产。
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13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为
持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假
定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回
金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。）
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
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分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
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益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作
出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
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素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 3 3.23--4.85
机器设备 年限平均法 5-20 年 3 4.85--19.40
运输设备 年限平均法 5-10 年 3 9.70--19.40
其他 年限平均法 5年 3 19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及
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存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前
发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
本公司消耗性生物资产主要是育肥猪。（注：公司生产的父母代种鸡和商品鸡在生产当天销售，并直接计入当月主营业
务成本，故不在存货中核算。）根据消耗性生物资产所处的不同阶段，本公司将消耗性生物资产育肥猪分为哺乳仔猪、断奶
仔猪和育成猪三个阶段。
A.哺乳仔猪：一般指从出生至1月龄在产房饲养需要母猪哺喂的仔猪。
B.断奶仔猪：一般指从产房转出停止哺喂至保育、仔培舍的仔猪。
C.育成猪：一般指从保育、仔培舍转出进行育成至出栏的猪只。
消耗性生物资产核算时，按照哺乳仔猪、断奶仔猪、育成猪的顺序依次以实际成本进行结转。
育肥猪的成本包括成熟生产性生物资产种猪计提折旧、耗料，以及分摊的工资性薪酬、猪舍等折旧、水电费等。
生产性生物资产种猪按公司制定的统一的折旧政策计提折旧，计入当月新生哺乳仔猪成本；耗料按实际耗用量和饲料厂
生产饲料的成本单价结转记入各阶段育肥猪成本；工资性薪酬、猪舍等折旧、水电费等先在制造费用归集，月末在未成熟生
产性生物资产和消耗性生物资产之间分摊。
消耗性生物资产出栏销售时，根据各猪舍的猪只变动情况，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本科目。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗
性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生
物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时
先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
消耗性生物资产采取的盘点方法是永续盘存制，采取每月末逐个盘点的方法。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按
照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于
该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本公司生产性生物资产中种鸡、种猪在经济使用周期内按照产出能力计提折旧，奶牛采用年限平均法计提折旧，在不考
虑减值准备的情况下，按生产性生物资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 经济使用折旧年限 预计残值率 月计提比例
种鸡 9-11个月 按产出能力
种猪 3年 900元/头 按产出能力
奶牛 6年 2000元/头 1.39%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变
更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司对生产性生物资产按批次进行盘点，祖代肉种鸡、祖代蛋种鸡、父母代肉种鸡每周对鸡数进行清点复核。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期
损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生
物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先
计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性
生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要
支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
确定。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于
发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
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方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、收入
（1）商品销售收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售的商品主要是父母代种鸡、商品鸡、育肥猪、饲料，其中父母代种鸡是企业最主要的商品，按照销售商品的
分类，销售收入的确认的具体方法如下：
①父母代种鸡收入确认的具体方法
父母代种鸡销售一般是先预收货款，后企业送货。
父母代种鸡的销售大部分采用预收货款的形式，但是对经批准的有多年固定业务往来的大客户给予一定金额的信用。
根据货款结算方式的不同，父母代种鸡的销售收入确认的具体方法可以细分如下：
A预收货款的形式：父母代种鸡的销售首先由公司销售部与客户签订销售合同或订单，客户按照合同或订单的要求预付
30%左右的订货款，客户将款项汇到公司指定的银行账户，才能视为订货生效。订货生效后销售部把销售计划给孵化部，孵
化部根据实际情况安排种蛋上孵，种蛋自上孵之日起，销售部开始催收货款，规定最晚发货前10天全款到位。财务部确认父
母代种鸡款已经到企业账户，财务部门将银行进账单取回后入账，记入应收账款的贷方科目。销售部门在发货前开一式五联
的出库单及销售发票到财务部门盖章，出库单一式五联，包括存根联、客户联（提货联）、生产联、销售联、记账联，财务
部验证无误后加盖相应财务印章，运输部门凭出库单中的提货联提货并负责将货物送至客户处，由客户验收后在回执单上签
字确认，财务部根据销售发票、出库单中的记账联和回执单作为父母代种鸡销售收入的入账依据，确认销售收入。
B赊销的形式：父母代种鸡的销售首先由公司销售部门与客户签订销售合同或订单，客户按照合同或订单的要求预付30%
左右的订货款，公司对有多年业务往来的固定大客户允许给予一定金额的赊销，具体作法是：与客户签订欠款协议，由销售
经理、主管销售副总裁签字。销售部门在发货前开一式五联的出库单和发票到财务部门盖章，财务部门查看欠款协议，确认
无误后，财务部门在出库单和销售发票上盖上相应的财务章，运输部门凭出库单中的提货联提货并负责将货物送至客户处，
由客户验收后在回执单上签字确认，财务部根据销售发票、出库单记账联、欠款协议和回执单作为赊销收入的入账依据，确
认销售收入。
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②商品鸡、育肥猪和饲料收入确认的具体方法
商品鸡、育肥猪和饲料销售全部是客户到企业提货。对法人客户一般采用银行转账方式预收货款，零散客户采用现金方
式当场支付货款，不存在赊销的情况。根据结算方式的不同，商品鸡、育肥猪和饲料的收入确认具体方法如下：
A银行存款预收货款的方式，主要面对法人客户和部分零散客户。
财务部确认货款已经到企业账户后通知销售部开一式五联的出库单和销售发票。销售部门在发货前将开好的出库单和销
售发票到财务部盖章，财务部验证无误后加盖相应财务印章，客户凭加盖印章的出库单中的提货联提货，客户提货后会同场
区负责人在记账联上签字，财务部根据销售发票、已签字的出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。
B现金收款的方式，主要面对部分的零散客户。
采用直接收款方式，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单开具一式五联的出库单和销
售发票。客户持出库单到财务出纳付款，出纳在出库单及销售发票上盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫字样的客户
联（提货联）到孵化部门提货，客户提货后会同场区负责人在记账联上签字，财务部根据销售发票、已签字的出库单中的记
账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一
项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。本公司
将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 17%、13%
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款，根据主管税务部门的批复，本公司经营的种鸡、种猪饲养
及饲料销售业务在生产经营期限内免征增值税。本公司及子公司黑龙江益生、江苏益太、荷斯坦奶牛、鲁南种猪、山东益吉
达销售的自产农业产品免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以减征、
免征企业所得税，同时《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规
定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事牲畜、家禽的饲养所得，免征企业所得税，根据主管税务部门的批复，本
公司及子公司黑龙江益生、江苏益太、荷斯坦奶牛、鲁南种猪、山东益吉达暂免征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》（财税[2008]149
号），根据主管税务部门的批复，子公司益生源乳业生产加工的巴氏杀菌奶属于企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企
业从事农、林、牧、渔业项目的所得范畴，免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 129,257.82 191,743.36
银行存款 191,340,644.32 26,694,784.98
其他货币资金 18,403,099.09 41,468,476.79
合计 209,873,001.23 68,355,005.13
其他说明
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,365,880.00 1,666,378.10
合计 10,365,880.00 1,666,378.10
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 33,646,503.03
合计 33,646,503.03
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
33,718,6 1,948,35 31,770,33 26,094, 1,412,580 24,682,051.
合计提坏账准备的 100.00% 5.78% 100.00% 5.41%
85.48 5.22 0.26 631.71 .59 12
应收账款
33,718,6 1,948,35 31,770,33 26,094, 1,412,580 24,682,051.
合计 100.00% 5.78% 100.00% 5.41%
85.48 5.22 0.26 631.71 .59 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 30,538,872.97 1,526,943.63 5.00%
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1至2年 2,262,144.24 226,214.42 10.00%
2至3年 801,033.10 160,206.62 10.00%
3至4年 116,635.17 34,990.55 30.00%
合计 33,718,685.48 1,948,355.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 535,774.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2016年上半年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为22,466,756.30元，占应收账款期末余额合计数的比
例为66.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,123,337.82元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,603,516.36 78.31% 15,048,166.09 72.44%
1至2年 3,056,353.78 12.21% 4,947,420.36 23.82%
2至3年 2,240,543.14 8.95% 2,572.00 0.01%
3 年以上 134,385.50 0.54% 776,220.00 3.74%
合计 25,034,798.78 -- 20,774,378.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付济南鑫盛达生物工程有限公司种鸡款2,544,406.00元，至今尚未办理款项结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,573,993.27元，占预付账款期末余额合计数的比例为
54.22%。
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其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,226,6 2,679,92 19,546,72 13,212, 1,698,967 11,513,922.
合计提坏账准备的 97.80% 12.06% 96.35% 12.86%
47.13 5.66 1.47 889.63 .37 26
其他应收款
单项金额不重大但
500,000. 500,000. 500,000 500,000.0
单独计提坏账准备 2.20% 100.00% 3.65% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
22,726,6 3,179,92 19,546,72 13,712, 2,198,967 11,513,922.
合计 100.00% 13.99% 100.00% 16.04%
47.13 5.66 1.47 889.63 .37 26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,772,223.41 488,611.13 5.00%
1至2年 8,311,086.61 831,108.66 10.00%
2至3年 2,113,020.98 422,604.19 20.00%
3至4年 1,262,979.00 378,893.70 30.00%
4至5年 417,258.30 208,629.15 50.00%
5 年以上 350,078.83 350,078.83 100.00%
合计 22,226,647.13 2,679,925.66 12.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 980,958.29 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,914,403.30 1,966,255.23
保证金 10,230,907.90 5,276,031.00
员工借购房款 3,980,032.87 4,034,471.98
押金 3,100.00 8,700.00
其他 4,598,203.06 2,427,431.42
合计 22,726,647.13 13,712,889.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
中粮肉食（宿迁）有限公司 履约保证金 6,000,000.00 1-3 年 26.40% 550,000.00
江苏省睢宁现代农业示范区管理委员会 履约保证金 1,058,788.00 3-4 年 4.66% 317,636.40
六和饲料（淮安）有限公司 履约保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.40% 50,000.00
烟台市社会保险服务中心 社会保险金 900,510.44 1 年以内 3.96% 45,025.52
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北京绿道物流有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 2.64% 30,000.00
合计 -- 9,559,298.44 -- 42.06% 992,661.92
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,299,234.22 53,299,234.22 62,321,815.32 62,321,815.32
库存商品 7,943,682.79 7,943,682.79 8,889,668.45 8,889,668.45
周转材料 19,206,454.89 19,206,454.89 18,813,884.48 18,813,884.48
消耗性生物资产 6,978,058.72 6,978,058.72 8,211,926.82 8,211,926.82
包装物 449,655.55 449,655.55 412,950.12 412,950.12
合计 87,877,086.17 87,877,086.17 98,650,245.19 98,650,245.19
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 79,601.10 79,601.10
合计 79,601.10 79,601.10
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00
按成本计量的 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00
合计 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
81
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账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
临沂市太合食品有限公司 43,200,000.00 43,200,000.00 10.00%
合计 43,200,000.00 43,200,000.00 --
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他-融资租赁保证金 12,793,398.85 12,793,398.85 12,793,398.85 12,793,398.85
合计 12,793,398.85 12,793,398.85 12,793,398.85 12,793,398.85 --
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发
被投资单 权益法下确 其他综 其他 计提 减值准备
期初余额 减少 放现金 其 期末余额
位 追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 期末余额
投资 股利或 他
益 调整 变动 准备
利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽民益
和种禽养
23,209,884.82 -512,056.24 22,697,828.58
殖有限公
司
北大荒宝
泉岭农牧
187,029,048.13 6,900,000.00 -6,774,407.89 187,154,640.23
发展有限
公司
小计 210,238,932.95 6,900,000.00 -7,286,464.13 209,852,468.81
合计 210,238,932.95 6,900,000.00 -7,286,464.13 209,852,468.81
其他说明
82
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 705,580,674.12 410,736,416.48 46,025,372.24 14,976,306.14 1,177,318,768.98
2.本期增加金额 50,344,915.97 12,209,590.91 500,660.60 716,795.50 63,771,962.98
（1）购置 12,209,590.91 500,660.60 716,795.50 13,427,047.01
（2）在建工程转入 50,344,915.97 50,344,915.97
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,128,350.00 21,883,846.70 24,012,196.70
（1）处置或报废 2,128,350.00 21,883,846.70 24,012,196.70
4.期末余额 755,925,590.09 420,817,657.39 24,642,186.14 15,693,101.64 1,217,078,535.26
二、累计折旧
1.期初余额 108,939,916.68 172,912,330.31 24,408,939.24 9,515,474.03 315,776,660.26
2.本期增加金额 13,621,979.26 19,824,303.57 1,789,961.71 931,602.40 36,167,846.94
（1）计提 13,621,979.26 19,824,303.57 1,789,961.71 931,602.40 36,167,846.94
3.本期减少金额 627,343.68 12,308,600.34 12,935,944.02
（1）处置或报废 627,343.68 12,308,600.34 12,935,944.02
4.期末余额 122,561,895.94 192,109,290.20 13,890,300.61 10,447,076.43 339,008,563.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
83
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四、账面价值
1.期末账面价值 633,363,694.15 228,708,367.19 10,751,885.53 5,246,025.21 878,069,972.08
2.期初账面价值 596,640,757.44 237,824,086.17 21,616,433.00 5,460,832.11 861,542,108.72
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 151,188,096.20 50,161,300.79 101,026,795.41
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孵化二场房屋建筑物 11,510,381.26 正在办理
益太研发综合楼 11,323,126.53 正在办理
延军农场孵化场办公楼及车间 16,298,716.37 正在办理
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江苏益太饲料厂 33,882,159.00 33,882,159.00
江苏益太研发综合楼 11,323,126.53 11,323,126.53 9,549,862.53 9,549,862.53
泽头加工厂 4,358,805.14 4,358,805.14 4,358,805.14 4,358,805.14
祖二十三场 11,903,117.10 11,903,117.10
祖代十九场 67,926.04 67,926.04 67,926.04 67,926.04
有机蔬菜厂 8,867,137.49 8,867,137.49
水道牛场钢构安装及基建工程 278,400.75 278,400.75 278,400.75 278,400.75
孵化一场工程 16,110,548.00 16,110,548.00 16,023,548.00 16,023,548.00
企业运营绩效管理系统 980,000.00 980,000.00
泽头孵化一场注射机照蛋机 1,038,840.94 1,038,840.94 1,038,840.94 1,038,840.94
宝泉岭分公司孵化厂 16,298,716.37 16,298,716.37 16,298,716.37 16,298,716.37
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延军 5 队蛋鸡场 1,672,773.12 1,672,773.12 1,672,773.12 1,672,773.12
延军 18 队蛋鸡场 546,133.38 546,133.38 546,133.38 546,133.38
打浅水井 6,278.00 6,278.00
牟平建设有机肥新厂区 383,520.00 383,520.00 383,520.00 383,520.00
污水处理站基础 770,000.00 770,000.00
实验二场 1,500,000.00 1,500,000.00
泗水 SPF 种鸡饲养场 881,501.00 881,501.00 781,501.00 781,501.00
江苏益太孵化场 349,057.00 349,057.00 270,536.00 270,536.00
二场一区锅炉改造 119,513.00 119,513.00 74,461.00 74,461.00
合计 55,908,861.27 55,908,861.27 106,773,715.86 106,773,715.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
利
息
其中：
资
本期 工程累 本期 本期
本
项目 本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 利息 利息 资金
预算数 期初余额 期末余额 化
名称 额 定资产金额 减少 占预算 度 资本 资本 来源
累
金额 比例 化金 化率
计
额
金
额
江苏
益太
37,000,000.00 33,882,159.00 33,882,159.00 0.00 91.57% 100% 其他
饲料
厂
江苏
益太
研发 10,720,000.00 9,549,862.53 1,773,264.00 11,323,126.53 105.63% 95.00% 其他
综合
楼
泽头
加工 29,993,390.00 4,358,805.14 4,358,805.14 14.53% 14.53% 其他
厂
祖二
十三 9,484,800.00 11,903,117.10 11,903,117.10 0.00 125.50% 100% 其他
场
有机
7,520,000.00 8,867,137.49 8,867,137.49 0.00 117.91% 100% 其他
蔬菜
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厂
孵化
一场 80,000,000.00 16,023,548.00 87,000.00 16,110,548.00 20.14% 20.14% 其他
工程
泽头
孵化
一场
1,038,840.94 1,038,840.94 1,038,840.94 100.00% 98.00% 其他
注射
机照
蛋机
宝泉
岭分
公司 17,748,000.93 16,298,716.37 16,298,716.37 91.83% 91.83% 其他
孵化
厂
延军
5队
7,600,000.00 1,672,773.12 1,672,773.12 22.01% 22.01% 其他
蛋鸡
场
延军
18 队
9,400,000.00 546,133.38 546,133.38 5.81% 5.81% 其他
蛋鸡
场
实验
1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 99.00% 其他
二场
合计 212,005,031.87 104,141,093.07 3,360,264.00 54,652,413.59 52,848,943.48 -- -- --
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
种鸡 奶牛 种猪
一、账面原值
1.期初余额 565,743,486.39 43,338,857.11 16,885,713.07 625,968,056.57
2.本期增加金额 110,716,303.01 6,877,048.38 9,659,808.23 127,253,159.62
(1)外购 4,672,113.00 556,295.52 5,228,408.52
(2)自行培育 106,044,190.01 6,877,048.38 9,103,512.71 122,024,751.10
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3.本期减少金额 196,627,806.70 5,535,242.54 9,867,711.51 212,030,760.75
(1)处置 196,627,806.70 5,535,242.54 9,867,711.51 212,030,760.75
(2)其他
4.期末余额 479,831,982.70 44,680,662.95 16,677,809.79 541,190,455.44
二、累计折旧
1.期初余额 363,346,048.50 8,596,910.68 1,249,647.17 373,192,606.35
2.本期增加金额 145,400,658.28 1,613,504.69 1,328,756.23 148,342,919.20
(1)计提 145,400,658.28 1,613,504.69 1,328,756.23 148,342,919.20
3.本期减少金额 169,724,425.43 1,972,265.32 1,054,107.32 172,750,798.07
(1)处置 169,724,425.43 1,972,265.32 1,054,107.32 172,750,798.07
(2)其他
4.期末余额 339,022,281.35 8,238,150.05 1,524,296.08 348,784,727.48
三、减值准备
1.期初余额 15,352,853.08 15,352,853.08
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 15,352,853.08 15,352,853.08
(1)处置 15,352,853.08 15,352,853.08
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 140,809,701.35 36,442,512.90 15,153,513.71 192,405,727.96
2.期初账面价值 187,044,584.81 34,741,946.43 15,636,065.90 237,422,597.14
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,544,012.31 10,496,733.34 43,040,745.65
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 634,553.61 634,553.61
（1）处置 634,553.61 634,553.61
4.期末余额 31,909,458.70 10,496,733.34 42,406,192.04
二、累计摊销
1.期初余额 4,740,809.50 2,454,965.68 7,195,775.18
2.本期增加金额 341,780.10 488,199.84 829,979.94
（1）计提 341,780.10 488,199.84 829,979.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,082,589.60 2,943,165.52 8,025,755.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 26,826,869.10 7,553,567.82 34,380,436.92
2.期初账面价值 27,803,202.81 8,041,767.66 35,844,970.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
益太农业示范区孵化场 3,050,000.00 正在办理
益太岚山镇孵化场 3,920,000.00 正在办理
其他说明：
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购子公司鲁南种猪产生的商誉 402,214.67 402,214.67
收购子公司益生源乳业产生的商誉 34,462.96 34,462.96
合计 436,677.63 436,677.63
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
其他说明
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
89
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牟平区观水镇崖地村东北 986,990.40 11,939.40 975,051.00
栖霞市桃村镇桃村南院 42,161.48 15,810.78 26,350.70
栖霞市桃村镇桃村南院 4,650.00 900.00 3,750.00
文登市泽头镇孔格村南 23,132.50 13,879.50 9,253.00
文登市泽头镇东团岚埠村南 34,225.84 20,535.48 13,690.36
文登市泽头镇林村村南 36,831.66 22,099.02 14,732.64
文登市泽头镇林村村南 1 50,109.32 1,727.88 48,381.44
文登市泽头镇于林庄村西 57,750.00 13,860.00 43,890.00
牟平区莒格庄镇张皮村 25,300.00 13,800.00 11,500.00
文登市泽头镇南桥村 6,490.00 38,940.00 19,470.00 25,960.00
文登市高村镇沙柳村南 482,090.00 8,940.00 473,150.00
栖霞市红旗畜牧场东南侧 31,500.00 13,500.00 18,000.00
荣成大疃租赁费 253,439.12 9,737.28 243,701.84
荣成市上庄镇邢格庄村东北 266,638.36 9,579.84 257,058.52
荣成市上庄镇邢格庄村东北 1 147,326.76 5,169.36 142,157.40
牟平区姜格庄镇酒馆村学校 46,000.00 22,999.99 23,000.01
乳山市午极镇石字岘村西南 38,454.16 10,487.52 27,966.64
乳山市午极镇北庄村西 29,997.94 10,587.52 19,410.42
蓬莱新场长期待摊费用 1,955,978.69 66,304.32 1,889,674.37
蓬莱新场长期待摊费用 1 20,649.75 700.02 19,949.73
乳山午极镇于家疃东南 118 64,825.10 67,150.00 20,387.60 111,587.50
乳山午极镇于家疃 41,150.00 4,041.65 37,108.35
乳山市午极镇大虎岚村北 85,583.37 79,000.00 39,500.02 125,083.35
文登市泽头镇林村西南 64,666.66 38,800.02 25,866.64
牟平姜格庄双林前村道路 32,641.30 744.66 31,896.64
荣成市蔬菜服务公司 16,450.00 7,050.00 9,400.00
莱州市郭家店镇元岭村 132,518.65 19,393.02 113,125.63
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 1 25,000.00 7,500.00 17,500.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 2 50,000.00 15,000.00 35,000.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 3 25,000.00 7,500.00 17,500.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 4 68,184.00 68,184.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 5 136,368.00 136,368.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 6 68,184.00 68,184.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 7 65,910.00 65,910.00
90
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 8 131,820.00 131,820.00
蓬莱市刘家沟镇五十里堡村 9 65,910.00 65,910.00
修路，架设电线杆所占土地 78,000.10 1,500.00 76,500.10
栖霞市蛇窝泊镇唐西村 676,593.60 12,887.52 663,706.08
栖霞市杨础镇方山柞蚕原种场 153,424.76 5,479.44 147,945.32
栖霞市观里镇曲家村小坪荒山 37,918.06 297.42 37,620.64
荣成市崖西镇北崖西村 172,410.00 59,112.00 29,556.00 201,966.00
荣成市崖西镇北崖西村新增 129,583.17 2,500.02 127,083.15
牛场 477,579.22 16,189.14 461,390.08
文登泽头北庄村三荒地 53,833.21 1,000.02 52,833.19
栖霞市官道镇杨树泊村 326,666.66 326,666.66
莱州市驿道镇三元村北 45,833.21 25,000.02 20,833.19
宿迁分公司太平一场改造工程 355,040.27 1,085.45 40,228.86 315,896.86
宿迁分公司大庄二场改造工程 160,133.21 18,011.28 142,121.93
宿迁分公司草庙四场改造工程 136,412.34 16,542.96 119,869.38
宿迁分公司太平五场改造工程 133,510.39 15,049.44 118,460.95
宿迁分公司葛庄三场改造工程 132,425.44 14,926.62 117,498.82
金马村土地承包费 9.73 122,505.57 4,933.08 117,572.49
宿迁分公司黄庄六场改造工程 117,917.45 13,284.12 104,633.33
宿迁分公司马西九场改造工程 117,202.30 47,043.28 19,233.87 145,011.71
宿迁分公司黄庄八场改造工程 110,768.72 47,198.39 18,462.34 139,504.77
宿迁分公司路墩七场改造工程 87,023.58 47,818.85 15,003.57 119,838.86
大巩湖村土地 82,673.00 6,966.00 75,707.00
金马村土地承包费 9.443 47,250.00 4,725.00 42,525.00
宿迁分公司孵化场改造维修 27,434.46 3,165.54 24,268.92
黑龙江益生种禽二场土地租赁 630,446.47 8,214.28 622,232.19
合计 9,350,065.78 1,063,794.44 745,101.42 9,668,758.80
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
91
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资产减值准备 1,629,946.80 407,486.70 1,341,951.97 335,487.99
合计 1,629,946.80 407,486.70 1,341,951.97 335,487.99
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 2,699,108.89 303,177.08
预付设备款 10,630,981.56 7,782,998.27
预付土地款 8,110,171.60 3,050,000.00
合计 21,440,262.05 11,136,175.35
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 260,000,000.00
信用借款 291,000,000.00 653,000,000.00
合计 391,000,000.00 983,000,000.00
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 60,605,539.66 13,964,429.08
合计 60,605,539.66 13,964,429.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
92
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应付购货款 76,404,738.95 190,667,976.85
合计 76,404,738.95 190,667,976.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收鸡款 17,737,938.05 8,895,004.55
预收猪款 3,225.85
预收奶款 914,997.74 1,376,975.59
预收其他货款 120,673.77 1,553,426.95
合计 18,773,609.56 11,828,632.94
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
衣元青 750,000.00 未结清有机肥款
中国医学科学院医学实验动物研究所 516,461.00 未结清货款
合计 1,266,461.00 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,828,025.57 78,481,560.38 81,314,615.01 24,994,970.94
二、离职后福利-设定提存计划 7,948.14 8,012,461.64 8,020,409.78
合计 27,835,973.71 86,494,022.02 89,335,024.79 24,994,970.94
93
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,187,172.73 73,654,057.79 76,285,638.86 2,555,591.66
2、职工福利费 4,077,177.40 1,055,259.47 1,057,962.47 4,074,474.40
3、社会保险费 3,070.56 3,317,407.36 3,320,477.92
其中：医疗保险费 2,541.16 2,741,148.04 2,743,689.20
工伤保险费 211.76 230,050.31 230,262.07
生育保险费 317.64 346,209.01 346,526.65
4、住房公积金 454,835.76 454,835.76
5、工会经费和职工教育经费 18,560,604.88 195,700.00 18,364,904.88
合计 27,828,025.57 78,481,560.38 81,314,615.01 24,994,970.94
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,312.86 7,384,076.02 7,391,388.88
2、失业保险费 635.28 628,385.62 629,020.90
合计 7,948.14 8,012,461.64 8,020,409.78
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 221,508.09 163,796.20
企业所得税 484,847.52 273,877.29
个人所得税 165,294.76 233,667.58
城市维护建设税 13,995.51 10,040.46
其他 48,500.54 204,366.71
合计 934,146.42 885,748.24
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
94
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项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 147,561.67
短期借款应付利息 584,045.84 1,441,406.19
合计 584,045.84 1,588,967.86
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 2,026,542.27 31,551,595.33
限制性股票回购款 5,269,632.48 9,774,503.52
应付质保金 2,221,117.97 2,252,659.29
应付理赔款 417,845.36 263,667.27
职工信誉金 712,300.40 564,440.54
押金 404,722.00 138,491.46
其他 673,872.21 446,200.45
合计 11,726,032.69 44,991,557.86
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 23,852,329.52 23,236,959.53
合计 23,852,329.52 23,236,959.53
其他说明：
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28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 70,000,000.00
合计 0.00 70,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 60,758,021.40 72,047,215.80
减：一年内到期部分 23,852,329.52 23,236,959.53
合计 36,905,691.88 48,810,256.27
其他说明：
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,538,262.51 419,442.66 16,118,819.85
合计 16,538,262.51 419,442.66 16,118,819.85 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
荣成铁路专项补助 8,250,673.86 146,403.06 8,104,270.80 与资产相关
苏财农【2012】159 号标准化父母代肉种鸡场
1,819,999.92 40,000.02 1,779,999.90 与资产相关
建设
2010 年山东省益生 2.5 万套祖代肉种鸡场建
1,679,999.99 40,000.02 1,639,999.97 与资产相关
设项目
2007 年生猪繁育体系建设项目中央预算内专
1,559,999.96 40,000.02 1,519,999.94 与资产相关
项资金
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2008 年鲁禽优质肉鸡新品种培育及基地建设
983,666.70 25,999.98 957,666.72 与资产相关
项目中央经费
污水处理项目财政补助 720,000.00 90,000.00 630,000.00 与资产相关
延军孵化场建设项目土地税费拨款 857,255.40 9,039.58 848,215.82 与资产相关
2011 年生猪标准化规模养殖场改扩建项目 380,000.01 7,999.98 372,000.03 与资产相关
畜牧局财政补助 286,666.67 20,000.00 266,666.67 与资产相关
合计 16,538,262.51 419,442.66 16,118,819.85 --
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 283,399,602.00 51,314,641.00 -1,198,104.00 50,116,537.00 333,516,139.00
其他说明：
1、2016年2月，因公司非公开发行股票，新增股份51,314,641股。
2、因公司2015年业绩未达到公司股票期权与限制性股票激励计划第二期的行权/解锁条件及以及部分激励对象在考核期
内发生离职、死亡，公司于报告期内回购并注销36名激励对象所涉及的1,198,104股限制性股票，2016年07月，公司完成了本
次回购注销股权事宜。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 414,355,177.00 534,613,647.99 3,306,767.04 943,689,307.91
其他资本公积 33,282,409.99 33,282,409.99
合计 447,637,586.99 534,613,647.99 3,306,767.04 978,944,467.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、报告期因非公开发行股票，股本溢价530,668,147.91元。
2、报告期确认第三期股份支付相关成本费用和资本公积，增加资本公积3,945,500.08元。
3、因公司2015年业绩未达到股权激励计划限制性股票第二期的的解锁条件及以及部分激励对象在考核期内发生离职、
死亡，减少注册资本，相应减少资本公积3,306,767.04元。
33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 9,774,503.52 4,504,871.04 5,269,632.48
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合计 9,774,503.52 4,504,871.04 5,269,632.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因公司2015年业绩未达到公司股票期权与限制性股票激励计划第二期的行权/解锁条件及以及部分激励对象在考核期内
发生离职、死亡，公司于2016年5月履行股票期权与限制性股票第二期回购义务，回购股份数1,198,104股，回购价格3.76元/
股，减少库存股4,504,871.04元。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,062,828.74 47,062,828.74
合计 47,062,828.74 47,062,828.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -447,020,238.50 -46,384,634.26
调整后期初未分配利润 -447,020,238.50 -46,384,634.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 269,962,406.38 -400,635,604.24
期末未分配利润 -177,057,832.12 -447,020,238.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 798,404,892.92 448,551,430.35 318,326,342.60 433,091,817.90
合计 798,404,892.92 448,551,430.35 318,326,342.60 433,091,817.90
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37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 80,188.37 79,575.62
教育费附加 58,478.40 56,839.86
其他 10,253.65 11,367.99
合计 148,920.42 147,783.47
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,541,056.83 3,659,786.20
汽车费用 1,901,671.93 1,796,000.79
运杂费 4,246,695.33 4,378,753.36
差旅费 1,123,223.18 1,165,272.04
社会保险费 926,728.57 838,739.08
招待费 243,317.72 123,795.00
折旧费 49,174.36 103,524.76
其他 879,015.45 710,848.31
合计 12,910,883.37 12,776,719.54
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,698,018.30 11,902,872.14
汽车费用 3,176,863.50 2,898,089.75
折旧费 2,600,941.34 3,335,919.03
材料费用 4,173,033.64 2,070,624.25
社会保险费 2,034,629.89 2,114,581.75
差旅费 940,973.42 551,900.95
招待费 919,088.97 470,287.24
运杂费 165,186.00 189,485.60
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租赁费 50,762.00 415,180.20
税金 655,390.32 1,629,121.27
房屋设备维修 311,668.22 205,805.02
办公费 1,015,411.35 811,412.29
广告宣传费 393,918.40 139,566.08
环境保护费 165,658.00 5,697.00
其他 6,189,371.71 4,844,645.85
合计 36,490,915.06 31,585,188.42
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,340,638.24 22,296,473.34
减：利息收入 719,964.79 327,540.43
汇兑损失 2,615,420.22 1,179,119.08
其他 2,892,368.24 3,754,293.82
合计 20,128,461.91 26,902,345.81
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,516,732.92 -1,186,931.67
合计 1,516,732.92 -1,186,931.67
其他说明：
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,286,464.13 -8,129,209.76
合计 -7,286,464.13 -8,129,209.76
其他说明：
100
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43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 120,634.33 13,537.77 120,634.33
其中：固定资产处置利得 120,634.33 13,537.77 120,634.33
政府补助 1,901,298.66 848,936.43 1,901,298.66
其他 169,797.49 536,760.56 169,797.49
合计 2,191,730.48 1,399,234.76 2,191,730.48
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
发放 是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收益
原因 殊补贴 额 额
盈亏 相关
睢宁县林牧渔业 因符合地方政府招商引
睢宁县国库支付 与资产相
局-睢宁县标准化 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 40,000.02 40,000.02
中心-清算专户 关
肉鸡场建设项目 获得的补助
因承担国家为保障某种
威海市文登区动 公用事业或社会必要产 与收益相
疫苗补贴款 补助 是 否 117,456.00 71,493.75
物卫生监督所 品供应或价格控制职能 关
而获得的补助
延军孵化场建设 因符合地方政府招商引
黑龙江省延军农 与资产相
项目土地税费拨 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 9,039.60 9,039.60
场 关
款 获得的补助
山东省畜牧总站 因研究开发、技术更新 与收益相
山东省畜牧总站 补助 是 否 30,000.00 4,000.00
补助经费 及改造等获得的补助 关
2007 年生猪繁育
体系建设项目中 因研究开发、技术更新 与资产相
烟台市财政局 补助 是 否 40,000.02 40,000.02
央预算内专项资 及改造等获得的补助 关
金
2008 年鲁禽优质
肉鸡新品种培育 因研究开发、技术更新 与资产相
烟台市财政局 补助 是 否 25,999.98 25,999.98
及基地建设项目 及改造等获得的补助 关
中央经费
2010 年山东省益
山东省农业科学 因研究开发、技术更新 与资产相
生 2.5 万套祖代肉 补助 是 否 40,000.02 40,000.02
院家禽研究所 及改造等获得的补助 关
种鸡场建设项目
2011 年生猪标准 烟台市开发区财 补助 因研究开发、技术更新 是 否 7,999.98 7,999.98 与资产相
101
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
化规模养殖场改 政局 及改造等获得的补助 关
扩建项目
因承担国家为保障某种
荣成铁路专项补 山东荣成经济开 公用事业或社会必要产 与资产相
补助 是 否 146,403.06 146,403.06
助 发区财政审计局 品供应或价格控制职能 关
而获得的补助
因承担国家为保障某种
畜牧局病死猪无 枣庄市薛城区财 公用事业或社会必要产 与收益相
补助 是 否 354,000.00
害化处理补贴 政局 品供应或价格控制职能 关
而获得的补助
因承担国家为保障某种
自然养猪法改造 枣庄市薛城区畜 公用事业或社会必要产 与资产相
补助 是 否 19,999.98 20,000.00
工程补贴款 牧兽医局 品供应或价格控制职能 关
而获得的补助
污水处理项目财 枣庄市薛城区畜 因研究开发、技术更新 与资产相
补助 是 否 90,000.00 90,000.00
政补贴 牧兽医局 及改造等获得的补助 关
因从事国家鼓励和扶持
栖霞市畜牧局畜
特定行业、产业而获得 与收益相
禽标准化养殖项 栖霞市畜牧局 补助 是 是 500,000.00
的补助（按国家级政策 关
目
规定依法取得）
烟台市财政局黄 因研究开发、技术更新 与收益相
烟台市财政局 补助 是 否 14,400.00
改绿补贴 及改造等获得的补助 关
因承担国家为保障某种
烟台市牟平区财
烟台市牟平区财 公用事业或社会必要产 与收益相
政局 2015 年环保 补助 是 否 20,000.00
政局 品供应或价格控制职能 关
治理专项资金
而获得的补助
2015 年奶牛标准
烟台市牟平区畜 因研究开发、技术更新 与收益相
化规模养殖场建 补助 否 否 800,000.00
牧局 及改造等获得的补助 关
设项目
合计 -- -- -- -- -- 1,901,298.66 848,936.43 --
其他说明：
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 3,886,567.46 39,868.65 3,886,567.46
其中：固定资产处置损失 3,886,567.46 39,868.65 3,886,567.46
对外捐赠 42,000.00 224,000.00 42,000.00
102
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其他 491,484.58 153,080.18 491,484.58
合计 4,420,052.04 416,948.83 4,420,052.04
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 478,453.37 386,804.22
递延所得税费用 -71,998.71 -38,329.30
合计 406,454.66 348,474.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 269,142,763.20
子公司适用不同税率的影响 787,030.35
非应税收入的影响 -3,572,328.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,191,752.93
所得税费用 406,454.66
其他说明
46、其他综合收益
详见附注。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助和拨款 1,481,856.00 3,725,815.00
往来款和利息收入等 3,049,859.38 17,038,761.05
合计 4,531,715.38 20,764,576.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
103
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 10,584,941.82 24,855,032.45
办公费 1,728,001.55 1,596,201.98
业务招待费 745,306.59 618,372.90
运输、保险、修理费用、差旅费 13,335,116.85 3,121,409.75
广告费、推介费 1,477,563.60 217,284.08
业务费、土地租金等 8,383,554.43 516,869.46
捐赠支出 42,000.00 224,000.00
合计 36,296,484.84 31,149,170.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减少注册资本 4,504,871.04 4,189,072.40
融资租赁租金 13,730,934.00
合计 18,235,805.04 4,189,072.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 268,736,308.54 -192,485,979.62
加：资产减值准备 1,516,732.92 -2,132,847.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,136,863.94 41,613,555.10
无形资产摊销 829,979.94 998,951.19
长期待摊费用摊销 745,101.42 861,181.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 810.76
财务费用（收益以“－”号填列） 17,782,377.84 22,298,653.54
104
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投资损失（收益以“－”号填列） 7,286,464.13 8,129,209.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,998.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,357,511.10 6,410,399.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,786,575.13 -78,213,471.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,343,804.96 68,318,614.54
经营活动产生的现金流量净额 240,188,961.03 -124,200,922.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 209,873,001.23 68,325,701.06
减：现金的期初余额 68,355,005.13 168,390,384.48
现金及现金等价物净增加额 141,517,996.10 -100,064,683.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 209,873,001.23 68,355,005.13
三、期末现金及现金等价物余额 209,873,001.23 68,355,005.13
其他说明：
105
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49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,403,099.09 银行承兑汇票和信用证保证金
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016年5月，本公司认缴出资5,000.00万元设立全资子公司山东益生生物肥料科技有限公司，该公司自成立之日起纳入合并范
围。
106
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东益生堂药业有限公司 山东省烟台市 烟台市福山区回里工业园区 工业 100.00% 设立
山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 山东省烟台市 烟台农业高新技术开发区 畜牧业 96.00% 设立
山东鲁南种猪繁育有限公司 山东省枣庄市 枣庄市薛城区周营镇陶官驻地 畜牧业 100.00% 设立
山东益生畜禽疾病研究院 山东省烟台市 烟台市芝罘区黄务镇黄务小区 研究 100.00% 设立
烟台益生源乳业有限公司 山东省烟台市 烟台市福山区回里工业园 工业 100.00% 设立
黑龙江益生种禽有限公司 黑龙江省哈尔滨市 哈尔滨市道里区机场路 15 公里 养殖业 90.00% 设立
江苏益太种禽有限公司 江苏省徐州市 江苏睢宁农业示范区 养殖业 100.00% 设立
烟台益生投资有限公司 山东省烟台市 山东省烟台市芝罘区朝阳街 80 号 投资业 100.00% 设立
山东益吉达生物科技有限公司 山东省济宁市 山东省济宁市泗水县泗张镇峨峪村 养殖业 55.00% 设立
山东益生生物肥料科技有限公司 山东省烟台市 山东省烟台市牟平区 畜牧业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告分派 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 东的损益 的股利 额
山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司 4.00% -49,765.76 1,779,441.10
黑龙江益生种禽有限公司 10.00% 1,125,096.78 1,722,348.43
山东益吉达生物科技有限公司 45.00% -2,301,428.85 -4,586,215.82
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
107
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东荷
斯坦奶
36,961,9 49,618,0 86,580,0 42,094,0 42,094,0 44,065,5 48,044,9 92,110,4 46,380,2 46,380,2
牛繁育 0.00 0.00
95.90 57.45 53.35 26.11 26.11 08.41 34.16 42.57 71.17 71.17
中心有
限公司
黑龙江
益生种 3,547,03 20,552,0 24,099,0 6,875,56 6,875,56 2,462,67 24,968,0 27,430,7 21,458,2 21,458,2
0.00 0.00
禽有限 2.76 14.20 46.96 2.78 2.78 6.79 42.19 18.98 02.58 02.58
公司
山东益
吉达生
6,663,57 4,405,55 11,069,1 5,160,71 5,160,71 1,411,68 4,010,50 5,422,19 10,499,4 10,499,4
物科技 0.00 0.00
6.84 0.69 27.53 8.24 8.24 4.87 7.13 2.00 96.37 96.37
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
山东荷斯
坦奶牛繁
17,853,903.72 -1,244,144.16 -1,244,144.16 2,407,634.64 18,664,317.39 92,807.05 92,807.05 -2,216,228.95
育中心有
限公司
黑龙江益
生种禽有 28,608,434.78 11,250,967.78 11,250,967.78 5,631,771.83 5,822,884.93 -5,182,845.26 -5,182,845.26 5,357,479.53
限公司
山东益吉
达生物科
1,970,130.75 -5,114,286.34 -5,114,286.34 -11,892,490.09 0.00 0.00 0.00 0.00
技有限公
司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
安徽民益和种禽养殖有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市萧县 种禽饲养孵化 30.00% 权益法
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 黑龙江鹤岗市 黑龙江鹤岗市萝北县 肉鸡饲养 25.51% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安徽民益和种禽养殖有 北大荒宝泉岭农牧发展有 安徽民益和种禽养殖有 北大荒宝泉岭农牧发展有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 9,575,027.97 255,445,876.78 10,019,804.30 145,354,021.21
非流动资产 92,604,543.74 1,221,379,675.62 92,106,891.32 1,237,840,993.04
资产合计 102,179,571.71 1,476,825,552.40 102,126,695.62 1,383,195,014.25
流动负债 24,069,653.15 160,650,070.45 22,245,920.86 272,118,477.86
非流动负债 2,453,330.00 500,000,000.00 2,517,332.00 380,000,000.00
负债合计 26,522,983.15 660,650,070.45 24,763,252.86 652,118,477.86
归属于母公司股东
75,656,588.56 816,175,481.95 77,363,442.76 731,076,536.39
权益
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按持股比例计算的
22,696,976.57 208,206,365.45 23,209,032.82 185,602,055.68
净资产份额
营业收入 2,337,755.50 209,422,089.92 5,983,265.69 27,233,257.71
净利润 -1,706,854.20 -26,681,054.44 -4,610,590.72 -26,335,968.95
综合收益总额 -1,706,854.20 -26,681,054.44 -4,610,590.72 -26,335,968.95
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
110
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，于2015年12月31日，除下表所述资产
或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
应付账款 0 4,848,664.27
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影 对利润的影响 对股东权益的影
响 响
应付账款 对人民币升值1% 0 0 -733,024.86 -733,024.86
应付账款 对人民币贬值1% 0 0 733,024.86 733,024.86
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因利率变动引起现金流量变
动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、19)有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 利率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 增加1% -161,9333.33 -161,9333.33 -6,525,888.89 -6,525,888.89
短期借款 减少1% 161,9333.33 161,9333.33 6,525,888.89 6,525,888.89
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币96,344万元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是曹积生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
111
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
临沂市太合食品有限公司 被投资方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 饲料代加工 437,570.00 20,000,000.00 否 195,572.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽民益和种禽养殖有限公司 销售父母代肉种雏鸡 738,000.00 0
临沂市太合食品有限公司 销售商品代雏鸡 729,970.00 1,590,126.00
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 销售种蛋 1,223,476.40 0
黑龙江北三峡养殖有限公司 销售父母代肉种雏鸡 2,757,710.55 0
黑龙江北三峡养殖有限公司 销售商品代雏鸡 645,418.40 0
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
112
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 136,476,000.00 2015 年 05 月 20 日 2023 年 11 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
曹积生 20,000,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 02 月 28 日 无利息费用
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,255,133.74 1,687,878.08
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 安徽民益和种禽养殖有限公司 0.00 0.00 100,000.00 10,000.00
应收账款 临沂太合食品有限公司 44,487.40 2,224.37 349,547.40 17,477.37
应收账款 黑龙江北三峡养殖有限公司 118,605.20 5,930.26 2,185,360.50 109,268.03
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权益生 JLC1，期权代码：
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
037660，行权价格 7.77 元/股，合同剩余期限为 2016
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年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 23 日。
公司期末发行在外的限制性股票授予价格为 3.76 元/
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 股，合同剩余期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 5
月 23 日。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
限制性股票：授予日收盘价-授予价格-看跌期权公允价值；
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权：看涨期权公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 管理层的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,681,099.85
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,945,500.08
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
27,913,1 1,525,62 26,387,49 23,029, 1,239,670 21,790,154.
合计提坏账准备的 100.00% 5.47% 100.00% 5.38%
18.71 5.03 3.68 825.24 .91 33
应收账款
27,913,1 1,525,62 26,387,49 23,029, 1,239,670 21,790,154.
合计 100.00% 5.47% 100.00% 5.38%
18.71 5.03 3.68 825.24 .91 33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,108,615.92 1,355,430.79 5.00%
1至2年 16,627.39 1,662.74 10.00%
2至3年 678,311.20 135,662.24 20.00%
3至4年 109,564.20 32,869.26 30.00%
合计 27,913,118.71 1,525,625.03 5.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 285,954.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2016年上半年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为22,466,756.30元，占应收账款期末余额合计数的比
例为80.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,123,337.82元。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
323,861, 17,262,2 306,599,5 317,907 18,797,15 299,110,24
合计提坏账准备的 100.00% 5.33% 100.00% 5.91%
786.57 53.20 33.37 ,395.57 3.38 2.19
其他应收款
323,861, 17,262,2 306,599,5 317,907 18,797,15 299,110,24
合计 100.00% 5.33% 100.00% 5.91%
786.57 53.20 33.37 ,395.57 3.38 2.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 314,104,414.77 15,705,220.84 5.00%
1至2年 8,105,781.61 810,578.14 10.00%
2至3年 646,341.41 129,268.28 20.00%
3至4年 274,191.00 82,257.30 30.00%
4至5年 392,258.30 196,129.16 50.00%
5 年以上 338,799.48 338,799.48 100.00%
合计 323,861,786.57 17,262,253.20 5.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,534,900.18 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
119
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 313,817,725.58 310,298,370.94
政府补助
备用金 3,801,319.03 1,934,260.12
保证金 1,168,749.90 708,473.00
员工借购房款 3,381,913.02 3,656,098.35
押金 2,000.00
其他 1,692,079.04 1,308,193.16
合计 323,861,786.57 317,907,395.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
江苏益太种禽有限公司 关联方往来款 253,422,775.50 1 年以内 78.25% 12,671,138.78
山东鲁南种猪繁育有限公司 关联方往来款 37,258,901.36 1 年以内 11.50% 1,862,945.07
山东益生畜禽疾病研究院 关联方往来款 14,652,347.32 1 年以内 4.52% 732,617.37
黑龙江益生种禽有限公司 关联方往来款 6,555,231.34 1 年以内 2.02% 327,761.57
烟台市社会保险服务中心 社会保险金 900,510.44 1 年以内 0.28% 45,025.52
合计 -- 312,789,765.96 -- 5.01% 15,639,488.31
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 141,500,000.00 0.00 141,500,000.00 130,500,000.00 0.00 130,500,000.00
对联营、合营企
209,852,468.82 0.00 209,852,468.82 210,238,932.95 0.00 210,238,932.95
业投资
120
山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 351,352,468.82 0.00 351,352,468.82 340,738,932.95 0.00 340,738,932.95
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 备 额
山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公
28,800,000.00 0.00 0.00 28,800,000.00 0.00 0.00
司
山东益生堂药业有限公司 13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00 0.00 0.00
山东鲁南种猪繁育有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
山东益生畜禽疾病研究院 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
烟台益生源乳业有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
江苏益太种禽有限公司 60,000,000.00 0.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00
黑龙江益生种禽有限公司 20,700,000.00 0.00 0.00 20,700,000.00 0.00 0.00
山东益吉达生物科技有限公司 0.00 11,000,000.00 0.00 11,000,000.00 0.00 0.00
烟台益生投资有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
山东益生生物肥料科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 130,500,000.00 11,000,000.00 0.00 141,500,000.00 0.00 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减 减值准
其他综 其他 宣告发放 计提
投资单位 期初余额 少 权益法下确认的 其 期末余额 备期末
追加投资 合收益 权益 现金股利 减值
投 投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
资
一、合营企业
二、联营企业
安徽民益和
种禽养殖有 23,209,884.82 -512,056.24 22,697,828.58 0.00
限公司
北大荒宝泉
岭农牧发展 187,029,048.13 6,900,000.00 -6,774,407.89 187,154,640.24 0.00
有限公司
小计 210,238,932.95 -7,286,464.13 209,852,468.82 0.00
合计 210,238,932.95 -7,286,464.13 209,852,468.82 0.00
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,655,837.10 309,666,979.81 220,044,253.86 290,231,118.63
合计 603,655,837.10 309,666,979.81 220,044,253.86 290,231,118.63
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,286,464.13 -8,129,209.76
合计 -7,286,464.13 -8,129,209.76
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,765,933.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,901,298.66
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,687.09
少数股东权益影响额 -6,894.38
合计 -2,221,427.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 28.65% 0.83 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司
28.85% 0.84 0.82
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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山东益生种畜禽股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2016年半年度报告原件。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东益生种畜禽股份有限公司
董事长： 曹积生
2016年07月30日
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