独立董事关于相关事项的独立意见




  山东益生种畜禽股份有限公司独立董事
        关于相关事项的独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外
担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
和《公司章程》等有关规定，作为山东益生种畜禽股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司相关事项发表如独立意见如下：


    一、关于公司与关联方资金往来情况的独立意见
    作为公司的独立董事，我们就公司与关联方资金往来事项进行了
认真核查：
    公司与控股股东及其他关联方的资金往来，能够严格遵守《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56号）和深圳证券交易所的相关规定。报告期内，
公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
    综上，公司与关联方之间的资金往来，符合各项法律、法规以及
《公司章程》的规定和要求，不存在违规及损害公司和中小股东权益
的行为。


    二、关于公司对外担保情况的独立意见
    作为公司的独立董事，我们就公司的对外担保事项进行了核查：
    报告期内，公司累计为参股公司北大荒宝泉岭农牧发展有限公司
提供不超过20,339.00万元的连带责任担保，上述担保经公司董事会、
股东大会审议通过，履行了必要的程序；报告期末，公司实际发生对
外担保额为15,522.20万元。
                                         独立董事关于相关事项的独立意见

    报告期内，公司为控股子公司山东荷斯坦奶牛繁育中心有限公司
申请银行流动资金贷款、银行承兑汇票等提供不超过3,000万元的担
保；公司为全资子公司烟台益生源乳业有限公司申请银行流动资金贷
款提供不超过1,500万元的担保；公司为全资子公司山东益生堂药业
有限公司申请银行流动资金贷款提供不超过500万元的担保。上述担
保经公司董事会审议通过，履行了必要的程序；报告期末，公司对子
公司实际担保余额为4,000.00万元。
    截至2017年06月30日，本公司已审批的对外担保额度为
25,339.00万元，实际担保余额(含为合并范围内的子公司提供的担保)
为19,522.20万元，实际担保余额占公司净资产的比例为13.98%；逾
期担保金额为0元。
    综上，公司在对外担保方面完全符合各项法律法规以及《公司章
程》的规定和要求，不存在违规及损害公司和中小股东权益的行为。


    三、关于会计政策变更的独立意见
    经核查，公司依据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财
会〔2017〕15号）的要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财政
部、中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，不存在损害公司及股
东利益的情形，不会对公司财务报表产生重大影响。
    综上，我们同意公司变更会计政策事项。




独立董事：




      宫君秋              刘学信                    战继红




                                   2017 年 08 月 30 日