关于山东益生种畜禽股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况的专项说明
和信专字(2019)第 000060 号
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一九年二月十八日
山东益生种畜禽股份有限公司 报告正文
关于山东益生种畜禽股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
和信专字(2019)第 000060 号
山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东益生种畜禽股份有
限公司（以下简称“益生股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2019 年 2 月 18 日出具了和信审字
（2019）第 000081 号（标准无保留意见）审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）文及相关规定的要求，益生股份编制了本专项说明后附的 2018
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是益生股份管理层的责任，我们
对汇总表所载资料与益生股份 2018 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行
了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对益生股份实施的 2018 年度财
务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载
资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解益生股份 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后
附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供益生股份披露 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情
况使用，不得用作其他任何目的。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
山东益生种畜禽股份有限公司 报告正文
附件：山东益生种畜禽股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:刘学伟
中国济南
中国注册会计师:刘阿彬
二○一九年二月十八日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
山东益生种畜禽股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018年度占用 2018年度占
占用方与上市公司 上市公司核算的 2018年期初占用 2018年度偿还累 2018年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
（不含利息） 息（如有）
控股股东、实际控制人及其附属
企业
小计
关联自然人及其控制的法人
小计
黑龙江北三峡养殖有 其他应收款
联营企业的子公司 4,045.92 5,000.00 307.52 4,174.00 5,179.44 补充流动资金 非经营性往来
限公司 应收利息
黑龙江北三峡养殖有
其他关联人及其附属企业 联营企业的子公司 应收账款 1,081.56 2,273.29 1,762.36 1,592.49 销售商品 经营性往来
限公司
北大荒宝泉岭农牧发 其他应收款
联营企业 1,337.00 38.29 1,375.29 补充流动资金 非经营性往来
展股份有限公司 应收利息
小计 5,127.48 8,610.29 345.81 5,936.36 8,147.22
江苏益太种禽有限公
全资子公司 其他应收款 30,319.62 25,012.33 33,388.78 21,943.17 补充流动资金 非经营性往来
司
山东荷斯坦奶牛繁育
控股子公司 其他应收款 - 补充流动资金 非经营性往来
中心有限公司
山东益生生物肥料科
全资子公司 其他应收款 158.58 2,950.99 1,730.14 1,379.43 补充流动资金 非经营性往来
技有限公司
山东益吉达生物科技
控股子公司 其他应收款 321.19 746.54 264.89 802.84 补充流动资金 非经营性往来
有限公司
山东益生畜牧兽医科
全资子公司 其他应收款 1,996.94 868.90 14.73 2,851.11 补充流动资金 非经营性往来
学研究院
上市公司的子公司及其附属企业 山东鲁南种猪繁育有 全资子公司 其他应收款 2,978.29 4,540.57 3,731.41 3,787.45 补充流动资金 非经营性往来
限公司
河北益生种禽有限公
全资子公司 其他应收款 4,481.64 12,938.55 10,099.54 7,320.65 补充流动资金 非经营性往来
司
黑龙江益生种禽有限
控股子公司 其他应收款 81.13 3,686.26 7,513.77 -3,746.38 补充流动资金 非经营性往来
公司
山东四方新域农牧设
控股子公司 其他应收款 1.76 1,838.77 167.89 1,672.64 补充流动资金 非经营性往来
备有限公司
威海四方新域机电设 控股子公司的全资
其他应收款 188.46 1,134.18 223.48 1,099.16 补充流动资金 非经营性往来
备有限公司 子公司
安徽民益和种禽养殖
全资子公司 其他应收款 3,589.18 9,906.80 8,955.86 4,540.12 补充流动资金 非经营性往来
有限公司
小计 44,116.79 63,623.89 - 66,090.49 41,650.19
总计 49,244.27 72,234.18 345.81 72,026.85 49,797.41
法定代表人：曹积生 主管会计工作负责人：林杰 会计机构负责人：徐淑艳