独立董事关于相关事项的独立意见




         山东益生种畜禽股份有限公司
       独立董事关于相关事项的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《独立董事工作制度》
和《公司章程》等有关规定，作为山东益生种畜禽股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司相关事项发表独立意见如下：


    一、关于对外担保及关联方资金占用情况的独立意见
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外
担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，我们作为
公司独立董事，对公司报告期内对外担保及关联方资金占用情况进行
了认真的核查，现发表相关说明及独立意见如下：
    （1）公司与控股股东及其他关联方的资金往来，能够严格遵守
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）和深圳证券交易所的相关规定。
    报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
     （2）报告期内，公司累计为参股公司北大荒宝泉岭农牧发展有
限 公 司及 其 全资 子公 司黑 龙 江北 三峡 养 殖有 限公 司 提供 不超 过
18,732.80万元的连带责任担保。上述担保经公司董事会、股东大会
审议通过，履行了必要的程序。报告期末，公司实际发生对外担保额
为16,326.00万元。
    报告期内，公司累计为全资子公司烟台益生源乳业有限公司提供
不超过3,000.00万元的连带责任担保，为控股子公司山东荷斯坦奶牛
繁育中心有限公司提供不超过3,000.00万元的连带责任担保。上述担
保经公司董事会审议通过，履行了必要的程序。报告期末，公司对子
公司实际担保余额为0万元。
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    报告期内，公司的对外担保履行了必要的程序，不存在违规对外
担保的情况。
    综上，我们认为：公司在对外担保及与关联方之间的资金往来方
面完全符合各项法律法规以及《公司章程》的规定和要求，不存在违
规及损害公司和中小股东权益的行为。
    二、关于会计政策变更的独立意见
    经核查，公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新
会计准则进行的合理变更，变更后的会计政策符合相关规定，能够客
观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。不存在损害公司及全体
股东合法权益，特别是中小股东利益的合法权益。本次会计政策变更
的程序符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和
《公司章程》的相关规定。
    综上，我们同意公司变更会计政策事项。
    三、关于2019年半年度利润分配预案的独立意见
    鉴于公司目前的经营和财务状况，公司对全体股东进行利润分配，
符合公司当前的实际情况，符合公司整体利益，有利于维护广大投资
者特别是中小投资者的长远利益，不存在损害公司全体股东尤其是中
小股东的合法权益的情形。
    综上，我们同意公司2019年半年度利润分配预案，并同意将该预
案提交公司股东大会审议。


    独立董事：



      宫君秋              刘学信                   战继红




                                      2019 年 07 月 23 日