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公司公告

益生股份:关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告2020-07-18  

						                                           关于深交所年报问询函回复的公告


证券代码:002458      证券简称:益生股份         公告编号:2020-061




               山东益生种畜禽股份有限公司
     关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完
整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



    山东益生种畜禽股份有限公司(以下简称“公司”、“我公司”或
“益生股份”)于 2020 年 07 月 06 日收到深圳证券交易所中小板公司
管理部《关于对山东益生种畜禽股份有限公司 2019 年年报的问询函》
(中小板年报问询函【2020】第 341 号),公司对相关问题进行了认
真复核,现对相关问题做出回复如下:


    问题一、报告期内,你公司实现营业收入 35.84 亿元,同比增长
143.26%;实现净利润 21.76 亿元,同比增长 499.73%。请结合报告
期内行业环境、公司经营情况、主要产品销售价格、成本费用等的变
动情况,说明报告期内营业收入和净利润大幅增长的原因。
    回复:
    1、报告期内行业环境:
    2019 年白羽肉鸡行业总体表现为供给紧张、需求旺盛,行业景
气度高,雏鸡、毛鸡和鸡肉产品价格较 2018 年同期大幅上涨。
    首先,从供给端看,国内连续多年的低引种量,使父母代白羽肉
种鸡的存栏趋势性下滑,商品代白羽肉鸡饲养量及鸡肉供给量下降,
父母代肉种鸡雏鸡及商品代肉雏鸡价格高位运行。
    其次,从需求端来看,随着消费者消费习惯和消费需求的改变,
无论是国内,还是国外,鸡肉消费都呈现强势增长,以鸡肉为代表的
白肉消费正逐年递增,不断扩大的市场也让中国肉鸡产业有更广阔的
市场前景和发展潜力。
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    另外,报告期内,发生的非洲猪瘟事件,引起鸡肉替代性消费需
求增加,推动了鸡肉消费量的增加。受需求端的影响,报告期内,鸡
产品价格大幅上涨,带动毛鸡涨价,雏鸡及种鸡价格也随之上涨。
    再次,环保政策发生较大变化,更有利于规模化企业的发展,为
行业的集约化发展奠定政策基础,在供给端保证了行业的有序健康发
展。
    2、报告期内公司经营情况:
    2019 年公司深入科研攻关,严抓生产管理,大力实施种源净化
战略,持续性的把重要垂直传播性疾病做到可防、可控,在已经实现
白血病净化控制的基础上,落实沙门氏菌和支原体的净化,以提高产
品质量,进一步巩固了核心竞争力。
    2019 年公司引进的利丰新品上市销售,利丰新品的性能较之前
饲养的老品种,无论是在产蛋率还是料肉比等方面都有明显的优势,
更加巩固了公司在行业中的优势地位。公司严格执行自养祖代肉种鸡
和父母代肉种鸡不换羽程序,确保种源的健康,使得产品供应量及质
量得到双保障。公司将继续加强行业自律,推动白羽肉鸡产业健康、
可持续发展。
    报告期内,公司生产规模不断扩大,再加上并购烟台益春种禽有
限公司,产能在本期释放,主要产品销售量较上年同期增加,其中父
母代肉种鸡雏鸡销量增加 27.36%,商品代肉雏鸡销量增加 25.39%,
受行业景气度上升的影响,公司主营产品父母代肉种鸡雏鸡和商品代
肉雏鸡价格大幅上涨,其中父母代肉种鸡雏鸡均价较上年度增加
115.05%,商品代肉雏鸡均价较上年度增加 101.94%。
    3、主要产品销售价格、成本费用变动情况:
  (1)2019 年与 2018 年销售数据对比:
         项目              2019 年      2018 年           变动额       变动幅度
父母代     收入(万元)   54,061.52    19,741.99        34,319.53       173.84%
肉种鸡     销量(万套)    941.17       738.99            202.18        27.36%
            均价(元)      57.44        26.71            30.73         115.05%
商品代     收入(万元)   264,829.34   104,685.55      160,143.79       152.98%
肉雏鸡     销量(万只)    36435.56     29057.27         7,378.29       25.39%
            均价(元)      7.27         3.60              3.67         101.94%
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      数据来源:公司财务数据
      1)2019 年的父母代肉种鸡雏鸡销量是 941.17 万套,上年同期
 是 738.99 万套,同比增幅为 27.36%,由于销量的增加父母代肉种鸡
 雏 鸡 收 入 增 加 5,400.23 万 元 ;2019 年 的 商 品 代 肉雏 鸡 销 量 是
 36,435.56 万只,上年同期是 29,057.27 万只,同比增幅为 25.39%,
 由于销量的增加商品代肉雏鸡收入增加 26,561.84 万元。
     2)2019 年父母代肉种鸡雏鸡平均销售单价 57.44 元,上年同期
 为 26.71 元,增加幅度为 115.05%;由于单价的增加父母代肉种鸡雏
 鸡收入增加 28,922.15 万元;2019 年商品代肉雏鸡平均销售单价 7.27
 元,上年同期是 3.6 元,增加幅度为 101.94%,由于单价的增加商品
 鸡肉雏鸡收入增加 133,718.51 万元。
   (2)2019 年与 2018 年公司主要成本费用对比:
         项目               2019 年      2018 年         变动额         变动幅度
家禽饲养营业成本(万元)   105,939.90   81,795.23      24,144.67          29.52%
    销售费用(万元)        4,981.10    3,530.86        1,450.24          41.07%
    管理费用(万元)       15,062.32    8,485.38        6,576.94          77.51%
    财务费用(万元)        622.91      2,765.93       -2,143.02         -77.48%
      合计(万元)         126,606.23   96,577.40      30,028.83          31.09%

   数据来源:公司年报数据
     1)营业成本的增加,主要是本报告期父母代肉种鸡雏鸡销售量
 增幅 27.36%,由于销售量的增加父母代肉种鸡雏鸡的成本增加
 3,158.05 万元;商品代肉雏鸡销售量增幅 25.39%,由于销量的增加
 商品代肉雏鸡的成本增加 17,707.90 万元。
     2)销售费用增幅 41.07%的主要原因是:本报告期鸡销量增加导
 致运杂费增加所致,2019 年发生销售运杂费 2,150.53 万元,上年同
 期发生 1,248.34 万元,增加幅度 72.27%。
     3)管理费用增幅 77.51%的主要原因是:本报告期计提 4,439.20
 万元激励基金。
     4)财务费用降幅 77.48%的主要原因是:本报告期利息支付
 630.25 万元,上年同期为 2,697.01 万元,降幅 76.73%。
     综上所述,公司报告期内营业收入大幅增长的主要原因是报告期
 内鸡类产品的销量和价格增加所致;而营业收入的增加幅度远大于成
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本费用的增加幅度,从而实现报告期净利润的大幅增长。


    问题二、报告期内,公司主营产品父母代肉种鸡雏鸡、商品代肉
鸡雏鸡销售价格大幅上涨,公司鸡类产品毛利率为 68.34%,较上年
提升 29.26%。请结合近五年来公司父母代肉种鸡雏鸡、商品代肉鸡
雏鸡销售价格和毛利率,补充说明公司所处行业是否存在明显的周期
性,并结合近五年来我国曾祖代肉种鸡和祖代肉鸡的引进情况分析未
来行业供需格局是否可能发生重大变化、公司盈利是否存在大幅下滑
的可能,如是,请充分提示相关风险。
    回复:
    1、关于公司所处行业是否存在明显周期性的说明
  (1)2015 年至 2019 年父母代肉种鸡雏鸡销售价格和毛利率:




  父母代肉种鸡   2015 年    2016 年   2017 年      2018 年      2019 年
   平均毛利率    -113.97%   63.02%    -17.90%       41.54%       73.01%

   数据来源:公司财务数据
 父母代肉种鸡雏鸡

  (2)2015 年至 2019 年商品代肉鸡雏鸡销售价格和毛利率:
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  商品代肉鸡雏鸡         2015 年      2016 年     2017 年       2018 年      2019 年
    平均毛利率          -65.87%        33.07%     -44.58%       33.38%        66.70%

     数据来源:公司财务数据
  (3)2015 年至 2019 年同行业上市公司业绩数据:
                                                                              单位:万元
归属于上市公司
                    2015 年         2016 年      2017 年         2018 年       2019 年
  股东的净利润

  民和股份         -31,552.73      15,378.98    -29,055.10      38,065.26    160,997.38
  圣农发展         -38,778.88      67,872.80    31,509.67      150,548.52    409,261.12
  益生股份         -40,063.56      56,215.99    -31,036.82      36,283.75    217,603.91

  数据来源:同行业上市公司年报数据
    结合同行业上市公司 2015 年至 2019 年的业绩情况,除 2017 年
圣农发展外,其它年份公司与同行业上市公司相比,均保持相同的业
绩走势,虽然在行业地位以及所处产业链阶段等方面各不相同,但上
下游产业链的趋势基本一致,公司所处行业存在一定的周期波动。从
2015 年-2019 年父母代肉种鸡雏鸡销售价格和商品代肉鸡雏鸡销售
价格趋势图来看,公司主要产品价格波动频繁,原因如下:
     (1)各种生物都有自己的生长周期,且生长周期不可逆,养殖
过程不能中断。因此从祖代种鸡饲养之日起,就已基本确定父母代种
鸡的产能;从父母代种鸡饲养之日起,就已基本确定商品代肉鸡的产
能。
    (2)种蛋和鸡苗难以存储,种蛋存储周期为一周左右,存储时
间过长,会影响孵化出的鸡苗质量。鸡苗孵出后需在 48 小时内运到
客户处,否则性能将受到很大影响。无论市场价格如何,鸡苗都必须
尽快销售完毕。
    (3)父母代肉种鸡雏鸡及商品代肉雏鸡的价格受到供求关系、
饲料成本、鸡肉价格、毛鸡价格、畜禽疾病等多种因素影响,因此销
售价格波动频繁,特别是商品代肉雏鸡的价格波动很大,实行每天报
价制。
    (4)我国鸡肉消费量在较长时间内呈上升趋势,但鸡肉消费量
会受到非洲猪瘟、H7N9 等事件的影响,同时上述事件也会进一步影
响鸡苗价格。
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     2、未来行业供需格局的说明:
  (1)2015 年至 2019 年我公司曾祖代白羽肉种鸡引进情况:




      数据来源:公司财务数据
    自 2016 年 11 月,益生股份首次引进曾祖代白羽肉种鸡,在国内
繁育祖代白羽肉种鸡。多年来,公司严格控制自产祖代肉种鸡的数量,
严格遵守联盟的数量控制要求,服从大局,遵守行业责任,不存在因
引进曾祖代而导致祖代鸡更新数量发生重大变化的情形;同时,曾祖
代白羽肉种鸡的引进,改写了中国白羽肉鸡种源受限于国外育种公司
的格局,降低了因封关而造成种源中断或严重短缺的风险。减少进口
种鸡的批次,既可以防止外来疾病的入侵,又可以保护我国家禽产业
的健康有序发展,公司曾祖代白羽肉种鸡的引进,为我国白羽肉鸡行
业的健康发展奠定了种源保障基础,有利于行业的长远发展。综上,
公司曾祖代白羽肉种鸡的引进不存在导致行业供需格局可能发生重
大变化的情形。
     (2)2015 年至 2019 年我国祖代白羽肉种鸡的引进(更新)情
况




     数据来源:中国畜牧业协会《中国禽业发展报告》(2019 年度)
     由上图可知,近年来我国祖代白羽肉种鸡引进及更新数量(该数
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量包含公司引进曾祖代白羽肉种鸡在国内繁育之祖代鸡的数量)已经
持续多年引种不足,原因:我国的种源供应长期受限于国外的育种公
司,因疫情或者技术原因封关,就容易造成种源中断或严重短缺,并
长期得不到改善。
     白羽肉鸡行业为谋求自身更好的发展,通过多年来的自发性改
革,实现对行业供给源头(祖代鸡引种)的管控;从 2015 年至 2019 年
我国祖代肉鸡的引进(更新)情况图可以看出,从 2015 年至 2018 年
祖代鸡引种(更新)量维持比较稳定的水平,国内白羽肉鸡产业去产
能效果显著;2018 年下半年,我国爆发了“非洲猪瘟疫情”,受祖代
白羽肉鸡持续引种不足以及因非洲猪瘟疫情导致的猪肉供求不平衡,
猪肉价格大幅上涨的影响,2019 年商品代肉鸡雏鸡及父母代肉种鸡
雏鸡价格随之出现大幅上涨。因非瘟的影响,我国猪肉人均占用量大
幅下降,禽肉人均占用量上升,据中国畜牧业协会禽业分会《中国禽
业发展报告》(2019 年度),“肉类消费(肉类消费包括:猪肉、禽肉、
牛羊肉)方面,2019 年度,我国猪牛羊禽肉人均占有量为 54.63 千
克/人,比 2018 年减少了 6.41 千克/人。具体来看,2019 年猪肉人
均占用量为 30.39 千克/人,比 2018 年减少了 8.34 千克/人;禽肉人
均占用量为 15.99 千克/人,与 2018 年相比增加了 1.70 千克/人。”
1
 。 2019 年度祖代白羽肉鸡引种量增加,一定程度上缓解了非洲猪瘟
影响下的国内肉类消费下降和短缺的情形,满足了群众对蛋白的需
求。因此,在非洲猪瘟没有根本消亡的背景下,未来的行业供需格局,
不会因 19 年的祖代白羽肉种鸡引种(更新)数量上升,而发生重大
变化。
      3、2020 上半年公司盈利情况出现大幅下滑的说明:
    2020 年上半年,由于新冠肺炎疫情的影响,校企尚未完全复学
复工,终端消费需求尚未恢复到正常水平,鸡苗销售收入同比下降,
盈利大幅下滑。详情请参阅公司于 2020 年 7 月 15 日发布的《2020
年半年度业绩预告》公告,业绩预告同时对投资者进行了风险提示,
敬请广大投资者注意投资风险。
    虽然上半年主要产品销售价格较上年同期下降,但随着疫情缓
解,终端消费需求在持续好转,产品价格逐步回升,6 月份鸡苗均价
环比提高 18.04%。
1
  摘自“中国畜牧业协会禽业分会《中国禽业发展报告》(2019 年度),第一篇 中国禽业发展概况,第三章
消费概况,P12。”
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    随着中国消费者对鸡肉认知的提高,加之非洲猪瘟事件导致猪肉
价格大幅上涨,引起鸡肉替代性消费需求增加,有利于推动鸡肉消费
量的增加及公司主要产品价格上升,从而提高公司的盈利能力。


    问题三、报告期内,公司鸡类产品的成本中,原材料成本较上年
增加 18.77%,人工成本较上年增加 37.03%,燃料动力成本较上年增
加 42.79%。请结合相关原材料、人工、燃料动力的消耗量和单位成
本,补充说明相关成本变动幅度差异较大的原因及合理性。
    回复:
    1、原材料成本增长的原因及合理性说明:
  (1)2019 年度饲料消耗量及单位成本列表如下:
             项目                   2019 年       2018 年          变动幅度
       原材料(万元)              38,888.84     32,741.99           18.77%
   其中:饲料金额(万元)          37,059.77     31,294.03           18.42%
       饲料数量(吨)              143,514.55    116,976.62          22.69%
     单位成本(万元/吨)              0.26          0.27             -3.47%

   数据来源:公司财务数据
  报告期,原材料成本较上年同期增加了 6,146.85 万元,增加幅
度为 18.77%。主要原因为:
    由上表可知,原材料成本中主要是饲料,饲料金额占原材料成本
的比例为 95.3%。由于饲料单位成本 2019 年比 2018 年下降 100 元/
吨,下降幅度为 3.47%,由于饲料单位成本的下降,原材料成本减少
1,435.15 万元;由于种鸡存栏量的增加,饲料消耗量 2019 年比 2018
年增加 2.65 万吨,增加幅度为 22.69%,由于饲料消耗量的提高,原
材料成本增加 7,165.24 万元。
    2、人工成本增长的原因及合理性说明:
     公司人员结构对比:
      项目              2019 年        2018 年     变动数          变动幅度
  生产人员(人)        3,113.00      2,426.00     687.00           28.32%

     数据来源:公司年报数据
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         报告期人工成本较上年同期增加 3,324.19 万元,增加幅度为
     37.03%,主要原因为:
          随着公司饲养规模的扩大,增加了生产人员的数量,增加生产人
     员 687 人,增加幅度为 28.32%,由于生产人员的增加,增加人工成
     本 2,541.9 万元;由于 2019 年生产人员工资上调,增加幅度为 6.76%,
     增加人工成本 778.25 万元。
             3、燃料动力增长的原因及合理性说明:

                        2019 年度                       2018 年度
                                                                                   金额      变动
   项目
               金额                           金额                                 变动      比例
                          消耗量      单价                消耗量         单价
             (万元)                        (万元)

电费(度)    2436.99   46470124.63   0.52   1468.78    28247111.96      0.52     968.21    65.92%

 生物质等
              769.47    7555839.68    1.02    684.27    6641307.17       1.03     85.20     12.45%
 (公斤)

柴油(升)    180.04     305271.02    5.90    248.82     408889.83       6.09     -68.78   -27.64%

  天然气
              281.09     784602.85    3.58    159.18     390253.47       4.08     121.91    76.58%
(立方米)

醇基(吨)    166.43     550969.40    3.02    124.01     355712.90       3.49     42.42     34.21%


   合计       3834.01       --         --    2685.06        --            --     1148.95    42.79%


             数据来源:公司财务数据
         报告期燃料动力成本较上年同期增加 1,148.95 万元,增加幅度
     为 42.79%,主要原因为:
         由上表可看出,报告期燃料动力成本的增加主要是电费和天然气
     成本的增加。电费成本增加主要系报告期生产量的增加以及场区安装
     空调等因素影响,用电量较上年同期增加了 64.51%,由于用电量的
     增加,燃料成本增加了 947.6 万元。
         天然气成本的增加主要系报告期陆续有新的场区使用天然气,耗
     用量较去年同期增加了 101.05%,由于耗用量的增加,燃料成本增加
     了 160.89 万元。
         综上,报告期由于饲料单价的降低,原材料成本的增加幅度小于
     主要产品销量的增加幅度;由于生产人员数量的增加以及生产人员工
     资的上调,人工成本增加幅度远高于主要产品销量的增加幅度;由于
     用电及天然气消耗量的大幅增加,燃料成本的增加幅度远高于主要产
                                        关于深交所年报问询函回复的公告


品销量的增加幅度。


    问题四、报告期内,你公司研发投入资本化金额为 4,580 万元,
较上年增长 1,354.79%,研发投入资本化比例为 60.82%。请结合你公
司研发支出资本化的会计政策,列举报告期重大项目并分析说明资本
化的依据及资本化的具体时间和金额,请年审会计师核查研发支出资
本化会计处理的合规性并发表专业意见。
    回复:
    报告期内公司的研发投入包含费用化支出及资本性支出,明细如
下:
               项目                     金额(万元)
             费用化支出                   2,950.00
             资本性支出                   4,580.00
               合计                       7,530.00

    资本性支出主要是本期公司新建实验场区 3,570 万元,研究院新
办公楼 905 万元。
    会计师已检查新建项目工程及相关资产购置合同、发票等,并执
行现场查验程序,公司资本性支出的处理符合相关规定。


    问题五、报告期末,你公司生产性生物性资产余额为 3.97 亿元。
请年审会计师补充说明对生产性生物资产执行的审计程序与获取的
审计证据的具体情况。
    回复:
    会计师对生产性生物资产执行的主要审计程序及审计证据如下:
  (1)了解、测试与生产性生物资产相关的内部控制制度设计和执
行的情况;
  (2)获取或编制生产性生物资产明细表,复核加计正确,并与总
账数和明细账合计数核对相符;
  (3)检查生物资产的初始计量是否与所确定的会计政策一致;
  (4)对外购生产性生物资产的采购额及数量进行函证或采取替代
                                         关于深交所年报问询函回复的公告


测试,确认外购生物资产价值的准确性;
  (5)对各月归集的饲料、药品等成本进行检查,同时检查各月在
未成熟生物资产和成熟性生物资产之间的分配是否正确;
  (6)对报告期期末的生产性生物资产进行实地盘点,检查生物资
产的数量及状况;
  (7)获取成熟生产性生物资产成本报表,对生产性生物资产的折
旧计提情况进行重新计算和复核,检查折旧的计提是否准确;
  (8)获取公司生物资产的减值准备计算表,检查分析可变现净值
的合理性,对计算的生产性生物资产可变现净值所涉及的重要假设进
行评价,包括检查销售价格、成活率、单位成本、销售费用等;对生
产性生物资产的减值准备计算表进行重新计算和复核,检查生产性生
物资产减值准备计提是否准确。


    问题六、报告期末,你公司其它应付款中单位往来款金额为
1,709 万元,同比增加 1,049%。请补充说明上述往来款的具体性质和
形成原因。
    回复:
    报告期内,为了扩大农牧设备的生产规模,公司控股子公司山东
四方新域农牧设备有限公司,与其少数股东北京四方新域科技发展有
限公司协商一致,于 2019 年 4 月购买其家禽家兔设备生产线、环控
设备生产线、厂房和存货等资产合计 2816.69 万元,预收账款及应付
账款等债务合计 1248.44 万元,上述净资产金额为 1568.25 万元,其
它应付款相应增加 1568.25 万元,截止报告期末该款项尚未支付,从
而导致报告期其它应付款大幅增加。
    特此公告。
                                 山东益生种畜禽股份有限公司
                                            董事会
                                       2020 年 07 月 18 日