晶澳科技:中信建投证券股份有限公司关于晶澳太阳能科技股份有限公司2021年定期现场检查报告2021-09-28
中信建投证券股份有限公司
关于晶澳太阳能科技股份有限公司
2021 年定期现场检查报告
保荐机构名称:中信建投证券股份有限
被保荐公司简称:晶澳科技
公司
保荐代表人姓名:邵路伟 联系电话:010-65608208
保荐代表人姓名:张磊 联系电话:010-86451027
现场检查人员姓名:邵路伟、张磊、黄飞
现场检查对应期间:2021 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 9 日
现场检查时间:2021 年 9 月 7 日至 2021 年 9 月 9 日
一、现场检查事项 现场检查意见
(一)公司治理 是 否 不适用
现场检查手段:查阅公司章程、公司治理的相关规章制度,并查阅公司相关的三
会会议资料及信息披露文件;访谈高级管理人员
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3.三会会议记录是否完整,时间、地点、出席人员及会议
√
内容等要件是否齐备,会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
√
规范性文件和交易所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化,是否履行了相应程序和信
√
息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化,是否履行了
√
相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
(二)内部控制
现场检查手段:查阅审计委员会会议记录、内审部门提交的工作计划和报告、内
控评价报告;查阅公司内部审计制度等内部控制制度;访谈内部审计人员
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
√
门(如适用)
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内
√
部审计部门(如适用)
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规(如适 √
1
用)
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议,审议内部审
√
计部门提交的工作计划和报告等(如适用)
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
√
工作进度、质量及发现的重大问题等(如适用)
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 √
题等(如适用)
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
√
情况进行一次审计(如适用)
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
√
计委员会提交次一年度内部审计工作计划(如适用)
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
√
计委员会提交年度内部审计工作报告(如适用)
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内
√
部控制评价报告(如适用)
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
√
立了完备、合规的内控制度
(三)信息披露
现场检查手段:查阅公司信息披露文件和投资者关系活动记录表,与公司股东大
会、董事会及其专门委员会、监事会决议文件进行核实比对;访谈董事会秘书
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2.公司已披露的内容是否完整 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司
√
信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊
√
载
(四)保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段:查阅公司《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度;与公司董
事、监事、高级管理人员及财务人员等相关人员进行沟通;查阅董事会、监事会、
独立董事、审计委员会的相关决策程序及信息披露文件
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接
√
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者
√
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露 √
2
义务
4.关联交易价格是否公允 √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
√
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保
√
债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保,是否重新履行了相
√
应的审批程序和披露义务
(五)募集资金使用
现场检查手段:查阅三方监管协议、募集资金专户明细账等资料;查阅募集资金
专项报告;访谈财务负责人
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等
√
情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂
√
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
√
金或者偿还银行贷款的,公司是否未在承诺期间进行风险
投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投资
√
效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
(六)业绩情况
现场检查手段:查阅财务报告等资料;分析财务报表及重大会计事项;查阅同行
业业绩情况;访谈财务负责人
1.业绩是否存在大幅波动的情况 √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3.与同行业可比公司比较,公司业绩是否不存在明显异常 √
(七)公司及股东承诺履行情况
现场检查手段:查阅公司关于承诺履行情况的公告;检查公司股东的相关承诺事
项及执行情况
1.公司是否完全履行了相关承诺 √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √
(八)其他重要事项
现场检查手段:查阅公司章程、现金分红制度等制度,检查公司现金分红的执行
3
情况;查阅对外提供财务资助相关制度及相关信息披露文件;查阅公司重大合同、
大额资金支付记录及相关凭证;访谈高级管理人员
1.是否完全执行了现金分红制度,并如实披露 √
2.对外提供财务资助是否合法合规,并如实披露 √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
√
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
√
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
2021 年 1-6 月,公司实现营业收入 161.92 亿元,比上年同期增长 48.77%,归属
于上市公司股东的扣非后净利润 5.40 亿元,同比下降 27.95%,主要是由于本期
出货量增加,销售规模扩大,同时原材料价格大幅上涨所致。但本期因锁汇业务
实际交割产生的收益较大,投资收益比上年大幅增长 9.02 倍,上半年扣非前净
利润 7.40 亿元,利润水平总体保持平稳。
(以下无正文)
4
(本页无正文,为《中信建投证券股份有限公司关于晶澳太阳能科技股份有限公
司 2021 年定期现场检查报告》之签章页)
保荐代表人:
邵路伟 张 磊
中信建投证券股份有限公司
2021 年 9 月 27 日
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