沪士电子股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立)
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
财务报表(未经审计)
成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
沪士电子股份有限公司
2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
页码
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 106
补充资料 1
成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
一、财务报表
2021 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 公司
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
资 产 附注
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产
货币资金 四(1) 1,177,198,178 933,795,160 756,489,025 595,302,424
交易性金融资产 四(2) 1,162,378,330 728,471,003 1,112,319,028 577,528,400
应收票据 四(3) 7,717,415 55,219,103 7,717,415 55,219,103
应收账款 四(4)、十三(1) 1,798,884,161 1,687,979,811 1,369,788,276 1,348,504,562
应收款项融资 四(5) 38,211,336 98,081,511 38,211,336 97,906,359
预付款项 四(6) 12,686,366 13,361,143 7,195,491 8,088,220
其他应收款 四(7)、十三(2) 41,973,043 32,054,059 318,572,054 401,651,928
存货 四(8) 1,642,282,865 1,425,041,183 948,036,317 833,534,853
一年内到期的非流动资产 30,035,514 - 30,035,514 -
其他流动资产 四(9) 34,502,693 23,294,846 7,039,269 -
流动资产合计 5,945,869,901 4,997,297,819 4,595,403,725 3,917,735,849
非流动资产
长期股权投资 四(12)、五(2)、十三(3) 69,869,856 86,650,803 1,907,676,800 1,894,787,863
其他权益工具投资 四(10) 251,730,862 163,054,571 - -
其他非流动金融资产 四(11) 18,150,000 - 18,150,000 -
投资性房地产 四(13) 4,078,866 4,289,514 - -
固定资产 四(14) 2,605,494,033 2,627,773,775 1,154,006,866 1,204,051,866
在建工程 四(15) 171,133,706 138,325,720 145,430,519 87,755,503
使用权资产 1,930,880 —— 822,231 ——
无形资产 四(16) 104,398,676 105,007,870 41,137,316 41,766,122
长期待摊费用 8,287,386 4,273,277 7,223,798 2,917,598
递延所得税资产 四(18) 94,710,214 127,284,287 53,189,526 73,946,726
其他非流动资产 四(17) 1,612,459,998 1,302,015,460 1,592,248,556 1,271,722,529
非流动资产合计 4,942,244,477 4,558,675,277 4,919,885,612 4,576,948,207
资产总计 10,888,114,378 9,555,973,096 9,515,289,337 8,494,684,056
后附财务报表附注为财务报表的组成部分，第 1 页至第 106 页的财务报表由下列负责人签署:
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
2021 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 公司
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
负 债 和 股 东 权 益 附注
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债
短期借款 四(20) 1,275,163,139 857,499,556 815,086,278 504,245,680
应付票据 四(21) 90,667,926 100,223,100 146,501,666 90,404,776
应付账款 四(22) 1,670,067,090 1,258,949,858 1,104,737,865 966,153,820
合同负债 四(23) 28,314,464 13,351,904 6,746,537 4,400,385
应付职工薪酬 四(24) 153,254,767 225,903,792 94,992,906 148,093,663
应交税费 四(25) 39,837,137 62,153,912 29,526,506 36,601,681
其他应付款 四(26) 466,552,082 150,942,214 460,223,499 155,644,371
一年内到期的非流动负债 四(27) 200,978,307 200,161,111 200,481,238 200,161,111
流动负债合计 3,924,834,912 2,869,185,447 2,858,296,495 2,105,705,487
非流动负债
租赁负债 1,115,058 —— 494,093 ——
递延收益 四(28) 372,062,610 395,280,537 338,416,930 361,535,241
递延所得税负债 四(18) 29,537,019 8,591,252 - -
非流动负债合计 402,714,687 403,871,789 338,911,023 361,535,241
负债合计 4,327,549,599 3,273,057,236 3,197,207,518 2,467,240,728
股东权益
股本 四(29) 1,724,381,768 1,724,381,768 1,724,381,768 1,724,381,768
资本公积 四(30)、十三(4) 444,375,988 404,847,664 434,439,397 393,444,097
减：库存股 七(1)(a) 550,683 39,764,406 550,683 39,764,406
其他综合收益 四(31) 88,108,904 24,636,313 - -
盈余公积 四(32) 579,855,524 579,855,524 580,666,190 580,666,190
未分配利润 四(33) 3,724,393,278 3,588,958,997 3,579,145,147 3,368,715,679
归属于母公司股东权益合计 6,560,564,779 6,282,915,860 6,318,081,819 6,027,443,328
股东权益合计 6,560,564,779 6,282,915,860 6,318,081,819 6,027,443,328
负债和股东权益总计 10,888,114,378 9,555,973,096 9,515,289,337 8,494,684,056
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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2021 年 1-6 月合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 公司
附注 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 四(34)、十三(5) 3,542,232,906 3,533,588,670 2,434,123,563 2,678,618,207
减： 营业成本 四(34)、十三(5) 2,537,044,393 2,426,738,068 1,806,461,648 1,907,333,679
税金及附加 四(35) 27,264,002 30,582,935 17,544,177 21,219,259
销售费用 四(36) 119,202,966 109,129,512 47,786,643 55,148,387
管理费用 四(37) 69,668,933 68,997,711 36,034,793 38,187,393
研发费用 四(38) 196,757,062 168,863,451 124,478,138 108,903,968
财务(收入)/费用-净额 四(39) (29,574,647) (13,652,549) (30,331,392) (10,278,565)
其中：利息费用 9,350,029 7,479,507 7,515,842 5,193,795
利息收入 (39,987,699 ) (16,414,336) (38,264,871) (13,632,222)
加： 其他收益 四(43) 34,308,768 35,825,516 30,837,560 31,976,733
投资(损失)/收益 四(41)、十三(6) (5,940,483) (12,894,167) 217,388,583 213,751,925
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 (14,565,583) (16,737,636) - -
以摊余成本计量的金融资
产终止确认损益 - (560,554) - (808,944)
公允价值变动收益/(损失) 四(40) 3,907,327 1,396,525 4,790,629 1,396,525
信用减值转回/(损失) 四(44) 1,385,692 3,003,963 2,897,210 3,784,298
资产减值损失 四(45) (105,912,798) (107,964,027) (77,104,142) (89,917,144)
资产处置损失 四(42) (1,538,724) (625,651) (1,390,347) (626,851)
二、营业利润 548,079,979 661,671,701 609,569,049 718,469,572
加： 营业外收入 四(46) 1,759,646 318,968 1,632,838 172,500
减： 营业外支出 四(47) 496,313 1,028,620 103,367 1,026,016
三、利润总额 549,343,312 660,962,049 611,098,520 717,616,056
减： 所得税费用 四(48) 69,032,677 77,414,305 55,792,698 61,678,297
四、净利润 480,310,635 583,547,744 555,305,822 655,937,759
按经营持续性分类
持续经营净利润 480,310,635 583,547,744 555,305,822 655,937,759
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
少数股东损益 - - - -
归属于母公司股东的净利润 480,310,635 583,547,744 555,305,822 655,937,759
五、其他综合收益的税后净额 63,472,591 416,316 - -
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 63,472,591 416,316 - -
不能重分类进损益的其他综合收益 65,128,266 1,096,050 - -
权益法下不能转损益的其他综合
收益 (1,378,952) 96,960 - -
其他权益工具投资公允价值变动 66,507,218 999,090 - -
将重分类进损益的其他综合收益 (1,655,675) (679,734) - -
权益法下可转损益的其他综合收
益 (1,655,675) (679,734) - -
外币财务报表折算差额 - - - -
六、综合收益总额 543,783,226 583,964,060 555,305,822 655,937,759
归属于母公司股东的综合收益总额 543,783,226 583,964,060 555,305,822 655,937,759
归属于少数股东的综合收益总额 - - - -
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(49) 0.2814 0.3433 不适用 不适用
稀释每股收益(人民币元) 四(49) 0.2814 0.3422 不适用 不适用
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企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 公司
附注 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、经营活动收到的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,628,932,937 3,867,323,271 2,586,611,813 3,025,097,938
收到的税费返还 148,997,962 119,046,680 49,374,072 38,389,796
收到其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 36,360,193 19,854,049 21,581,015 12,576,118
经营活动现金流入小计 3,814,291,092 4,006,224,000 2,657,566,900 3,076,063,852
购买商品、接受劳务支付的现金 2,056,080,232 2,389,849,271 1,564,513,231 1,981,263,225
支付给职工以及为职工支付的现金 687,169,996 677,474,864 413,636,839 444,165,523
支付的各项税费 130,670,302 163,178,711 87,965,986 136,083,071
支付其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) 129,629,973 101,241,223 61,054,238 44,916,235
经营活动现金流出小计 3,003,550,503 3,331,744,069 2,127,170,294 2,606,428,054
经营活动收到的现金流量净额 810,740,589 674,479,931 530,396,606 469,635,798
二、投资活动使用的现金流量
分得股利或利润所收到的现金 - - 212,415,630 -
取得投资收益所收到的现金 11,381,900 7,841,705 9,096,220 67,537,673
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 605,131 60,300 524,431 3,746,813
收到其他与投资活动有关的现金 四(50)(c) 1,206,500,000 4,961,600,000 568,500,000 4,095,000,000
投资活动现金流入小计 1,218,487,031 4,969,502,005 790,536,281 4,166,284,486
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 222,481,610 141,020,596 120,558,549 50,591,471
投资支付的现金 18,150,000 28,766,522 18,150,000 -
支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(d) 1,963,500,000 5,256,600,000 1,327,500,000 4,383,000,000
投资活动现金流出小计 2,204,131,610 5,426,387,118 1,466,208,549 4,433,591,471
投资活动使用的现金流量净额 (985,644,579) (456,885,113) (675,672,268) (267,306,985)
三、筹资活动收到/(使用)的现金流量
吸收投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 1,200,456,706 1,252,301,790 740,583,397 992,351,562
筹资活动现金流入小计 1,200,456,706 1,252,301,790 740,583,397 992,351,562
偿还债务支付的现金 774,493,780 1,002,425,918 428,817,602 681,849,834
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,542,196 355,878,731 9,009,263 353,514,809
支付其他与筹资活动有关的现金 四(50)(e) 443,400 226,942 178,600 226,942
筹资活动现金流出小计 786,479,376 1,358,531,591 438,005,465 1,035,591,585
筹资活动收到的现金流量净额 413,977,330 (106,229,801) 302,577,932 (43,240,023)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,203,406) 12,327,916 (1,932,809) 4,605,804
五、现金及现金等价物净增加额 四(51)(a) 233,869,934 123,692,933 155,369,461 163,694,594
加：年初现金及现金等价物余额 四(51)(a) 925,378,071 694,398,604 590,757,361 290,371,965
六、期末现金及现金等价物余额 四(51)(b) 1,159,248,005 818,091,537 746,126,822 454,066,559
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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2021 年 6 月 30 日合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2020 年 1 月 1 日余额 1,724,717,363 330,642,149 86,439,366 (5,704,441) 462,735,693 2,708,109,298 5,134,060,696
2020 半年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 583,547,744 583,547,744
其他综合收益 四(31) - - - 416,316 - - 416,316
股东投入和减少资本
股东投入资本 (45,812,439) - - - 45,812,439
股份支付计入股东权益的金额 - 14,484,594 - - - - 14,484,594
利润分配
提取盈余公积 四(32) - - - - - - -
对股东的分配 四(33) - - - - - (344,943,473) (344,943,473)
股东权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 四(31) - - - - - - -
2020 年 6 月 30 日余额 1,724,717,363 345,126,743 40,626,927 (5,288,125) 462,735,693 2,946,713,569 5,433,378,316
2021 年 1 月 1 日余额 1,724,381,768 404,847,664 39,764,406 24,636,313 579,855,524 3,588,958,997 6,282,915,860
2021 半年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 480,310,635 480,310,635
其他综合收益 四(31) - - - 63,472,591 - - 63,472,591
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益的金额 - 43,121,241 (39,213,723) - - - 82,334,964
其他 四(30) - (3,592,917) - - - - (3,592,917)
利润分配
提取盈余公积 四(32) - - - - - - -
对股东的分配 四(33) - - - - - (344,876,354) (344,876,354)
2021 年 6 月 30 日余额 1,724,381,768 444,375,988 550,683 88,108,904 579,855,524 3,724,393,278 6,560,564,779
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
2021 年 6 月 30 日公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2020 年 1 月 1 日余额 1,724,717,363 332,531,899 86,439,366 463,546,359 2,659,479,995 5,093,836,250
2020 半年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 655,937,759 655,937,759
股东投入和减少资本
股东投入资本 - - (45,812,439) - - 45,812,439
股份支付计入股东权益的金额 - 14,484,594 - - 14,484,594
利润分配
提取盈余公积 - - - - - -
对股东的分配 - - - - (344,943,473) (344,943,473)
2020 年 6 月 30 日余额 1,724,717,363 347,016,493 40,626,927 463,546,359 2,970,474,281 5,465,127,569
2021 年 1 月 1 日余额 1,724,381,768 393,444,097 39,764,406 580,666,190 3,368,715,679 6,027,443,328
2021 半年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 555,305,822 555,305,822
股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益的金额 - 43,121,241 (39,213,723) - - 82,334,964
其他 - (2,125,941) - - - (2,125,941)
利润分配
提取盈余公积 - - - - - -
对股东的分配 - - - - (344,876,354) (344,876,354)
2021 年 6 月 30 日余额 1,724,381,768 434,439,397 550,683 580,666,190 3,579,145,147 6,318,081,819
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
二、财务报表附注
(一) 公司基本情况
沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”)，
是由注册于香港的碧景企业 有限公司(“香港碧景”)投资设 立的外商独资企
业。于 1992 年 4 月 14 日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立，注册资
本为 20,000,000 美元。本公司总部位于江苏省昆山市。
于 1995 年 8 月 1 日，香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨
摩亚群岛的沪士集团控股有限公司(“沪士控股”)。同时本公司改名为沪士电
子(昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有
限公司(以下简称“楠梓电子”)。
沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截止 2001 年 12 月 31 日，本公
司注册资本增至 67,500,000 美元。
根据于 2002 年 4 月签署的股权转让协议，沪士控股将其拥有本公司股权中的
55%分别转让与碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(“碧景控股”)、中新苏州
工业园区创业投资有限公司、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电子材料(昆
山)有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技
投资有限公司。该股权转让事宜于 2002 年 7 月 26 日经中华人民共和国对外
贸易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批
准。于 2002 年 8 月 20 日,本公司获发新的营业执照，变更为中外合资经营企
业，注册资本 67,500,000 美元。
根据于 2002 年 9 月 22 日签署的发起人协议及 2002 年 9 月 26 日的董事会决
议，本公司以截至 2002 年 8 月 31 日止经审计的净资产人民币 612,030,326
元以 1:1 的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值 1 元，股本总额为
612,030,326 股。上述变更事宜分别由中华人民共和国对外贸易经济合作部于
2002 年 12 月 25 日以外经贸资二函[2002]1458 号文及江苏昆山经济技术开发
区管委会于 2003 年 1 月 7 日以昆经开资[2003]字第 8 号文批准。普华永道中
天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行了验资，并于 2003 年 1 月
7 日出具了普华永道验字(2003)第 4 号验资报告。于 2003 年 2 月 24 日,本公
司 获 发 新 的 营业 执 照, 变 更为 沪 士 电子 股 份 有限 公 司 ，股 本 总 额人 民 币
612,030,326 元。
根据于 2006 年 5 月 18 日签署的股权转让协议，沪士控股及碧景控股将其拥
有的本公司的部分股权，分别占股本总额的 2%及 1%，转让于合拍友联。上
述股权转让事宜于 2007 年 1 月 9 日经中华人民共和国商务部以《商务部关于
同意沪士电子股份有限公司转股的批复》批准。于 2007 年 7 月 9 日，本公司
获发新的营业执照。
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
(一) 公司基本情况(续)
根据于 2008 年 6 月至 7 月间签署的一系列股权转让协议，沪士控股将其拥有
的 本 公 司 股 权 中 的 部 分 股 权 ， 共 占 股 本 总 额 的 16% 分 别 转 让 予 HDF
CO.,LTD.、深圳中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公
司、MULTI YIELD PLUS CO.,LTD.、碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公
司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限
责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于 2008 年 9 月 23 日
经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子股份有限
公司股权变更的批复》批准。
于 2009 年 2 月 24 日，江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178
号，批准本公司的股东合拍友联将其持有的本公司 6%的股份转让给合拍友联
有限公司。
本公司于 2010 年 8 月 9 日向境内投资者发行了 80,000,000 股人民币普通
股，并于 2010 年 8 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本
增至人民币 692,030,326 元。
本公司于 2011 年 5 月 20 日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10 股转
2 股的分配方案，本公司总股本由 692,030,326 股增至 830,436,391 股。
本公司于 2012 年 4 月 2 日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10 股转
4 股的分配方案，本公司总股本由 830,436,391 股增加至 1,162,610,947 股。
本公司于 2013 年 4 月 24 日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10 股转
2 股的分配方案，本公司总股本由 1,162,610,947 股增至 1,395,133,136 股。
本公司于 2014 年 6 月 27 日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10 股转
2 股的分配方案，本公司总股本由 1,395,133,136 股增至 1,674,159,763 股。
本公司 2018 年实施了限制性股票激励计划，于 2018 年 5 月 23 日向满足条件
的激励对象授予限制性股票 44,710,900 股，于 7 月 12 日向暂缓授予的激励对
象授予限制性股票 250,000 股(附注七)。
本公司于 2019 年 1 月 2 日向激励对象授予预留限制性股票 6,000,000 股，
2019 年 8 月 2 日向已离职员工回购限制性股票 403,300 股，2020 年 7 月 23
日向已离职和业绩未达标未能解锁的 员工回购限制性股票 335,595 股(附注
七)。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数为 1,724,381,768 股，每
股面值 1.00 元，股本共计 1,724,381,768 元(附注四(29))。
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
(一) 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”) 主要从事单、双面及多层电路板、高密度互连
积层板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及同类和
相关产品的批发、进出口业务；公司产品售后维修及技术服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 8 月 25 日批准报出。
(二) 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的
预期信用损失的计量(附注二(9))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、投资性
房地产和固定资产折旧(附注二(12)、(13))、预计负债(附注二(21))、股份支付(附
注二(22))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(26))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设
详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—
—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2021 半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2021 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2021 半年度的合并及公司经营
成果及现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境
确定其记账本位币，所有子公司记 账本位币为人民币。本财 务报表以人民币列
示。
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成长 长青 共利 沪士电子股份有限公司 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表
(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控
制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。
本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积
(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其
与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别
作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务
报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全
额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少
数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，
按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
以非人民币为记账本位币的子公司的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。以非人民币为记账本位币的子公司的利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计
入其他综合收益。以非人民币为记账本位币的子公司的现金流量项目，采用现金
流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额
作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采
用以下三种方式进行计量：
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融
资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动
资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资
产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款
项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其
他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的
其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过
一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持
有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础
确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据和计提方法如下：
组合一 银行承兑汇票、理财产品及利息
组合二 应收账款组合
组合三 保证金、押金等其他应收款组合
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一
年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负
债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可
用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料及房地产开发成本等，按成本
与可变现净值孰低计量。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套
设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发
过程中的其他相关费用。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次转销法、包装物
采用一次转销法进行摊销。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的
长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资， 按发行权益性证券 的公允价值确认为 初始投资成
本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有
关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及
净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 10% 4.50%
土地使用权 41 年 - 2.44%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和
无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损
益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地
产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，
差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值
的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
-房屋及建筑物 20 年-35 年 10% 2.6%-4.5%
-公共设施 10 年 10% 9%
机器设备
-防治污染设备 10 年 10% 9%
-主机设备 8 年-12 年 10% 7.5%-11.3%
-辅助设备 6 年-10 年 10% 9%-15%
运输设备 5年 10% 18%
办公设备 6年 10% 15%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其
他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满
足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊
销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、
联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独
立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；于
报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参 加了由当 地劳动和社 会保障部 门组织实施 的社会基 本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和 确认与涉 及支付辞退 福利的重 组相关的成 本费用时 两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流
出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 股份支付
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。授予 后立即可 行权的， 在授予日 按照公允价 值计入相 关成本或费
用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数
变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成
本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以
权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团
对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权
条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条
件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
企业若以不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的服务进
行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权
益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
(23) 回购股份
回购自身权益 工具支付 的对价和 交易费用 ，减少股东 权益。除 股份支付之
外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确
认收入。
(a) 销售商品
本集团根据与不同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认收入：
(1)将产品按照合同规定运至约定交 货地点，在客户 验收且签署货物交 接单
后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。
本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，
不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义
务列示为合同负债。
(b) 房产销售收入
房产销售收 入仅在客 户取得 相关商品 或服务 控制权时 点确认销 售收入 的实
现，即相关房产竣工并验收合格后，根据销售合同约定将房产交付给买方，
确认收入。
(c) 利息收入
利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
(d) 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
(e) 物业管理服务
物业管理服务产生的收入于提供服务的会计期间内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(25) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企 业投资相关的 应纳税暂时性 差异，确认递 延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列 条件的递延 所得税资 产和递延所 得税负债 以抵销后的 净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(27) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日
起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入运输工具。使用权资产按照成本进行初始计量，
该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付
款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用
权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日
重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相
应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调
整使用权资产的账面价值。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁,其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
由于本集团收入及业绩主要源自印制电路板的销售业务，本集团综合进行业
绩评价，审阅整体印制电路板的财务状况、经营成果和现金流量，且本集团
资产主要在中国境内，本公司管理层未呈列分部分析。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支
付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为开始逾期，或者以下一个或多个
指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期
经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期三年以上，或者符合以下一个
或多个条件 ：债务人 发生重大 财务困难 ，进行 其他债务 重组或很 可能破产
等。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(iii) 收入确认的时点
本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客
户对产品进行验收且签署货物交接单；(2)或按照合同规定将产品发出；(3)或
约定的其他方式实现控制权转移后；客户实物占有产品并且承担产品所有权
上的主要风险和报酬，即视为取得了产品的控制权。因此，本集团根据与不
同客户签订的销售合同的不同，分别在以下时点确认产品销售收入：(1)将产
品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将
产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信
用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化、国内生产总值、消费者物价指数等。本集团定期监控并
复核与预期信用损失计算相关的假设。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计
售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判
断可变现净值是否低于存货成本(附注二(10))。
(iii) 投资性房地产和固定资产折旧
本集团的管 理层为其 投资性房 地产和固 定资产 确定估计 可使用年 限及残值
率。此估计是以管理层在行业运营方面的经验及投资性房地产和固定资产的
状况为基准，并可能因实际使用及改良情况，或者因科技创新及行业周期的
变化而出现大幅变动。
本集团至少于每年年度终了对投资性房地产和固定资产的使用寿命和预计净
残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团投资性房地产和固定资
产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况(附注二(12)、(13) )。
(iv) 所得税和递延所得税
本集团在正常的经营活动中，涉及的部分交易事项的最终税务处理存在不确
定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定
期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。
根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实
际情况，本 集团认为 该等子公 司于未来 年度能 够持续取 得高新技 术企业认
定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公
司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定税率
计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得
税费用。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 所得税和递延所得税(续)
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间
取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税
所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的
应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，
需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得
税资产的账面价值进行调整。
本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额，并
确认相应与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估
计金额与原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所
得税费用的金额产生影响。
(v) 质量保证金
本集团根据合 约条款、现 有知识及历 史经验， 对产品质量 保证计提相 应准
备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导
致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。如果后期质量保
证金的发生金额和原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的质量保证
金金额产生影响。
(vi) 股份支付
于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的权益工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、预计是否达到
规定业绩条件等信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定
情形作出最佳判断。如果后期可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件
等信息和原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的成本费用及资本公
积金额产生影响。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下
简称“新租赁准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制截至 2021 年 6 月 30
日止 6 个月期间的财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 本集团及本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，
本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团
及本公司对于该准则的累积影响数调整 2021 年年初财务报表相关项目金
额，2020 年度的比较财务报表未重列。
影响金额
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 2021 年 1 月 1 日
项目
合并 公司
因执行新租赁准则，对于首次
使用权资产 1,795,813 993,481
执行日前的经营租赁，本公
司在首次执行日确认使用权 租赁负债 (1,147,293) (663,890)
资产及租赁负债 一年内到期的
(648,520) (329,591)
非流动负债
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩
余租赁期区分不同的衔接方法：
(i)剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁
付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁
准则，并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。
(ii)剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用
权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。
(iii)对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团
及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著
影响。
于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的
租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4%。
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(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最
低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
影响金额
合并 公司
于 2020 年 12 月 31 日披露未来
1,894,248 1,051,681
最低经营租赁付款额
按增量借款利率折现计算的上述
1,795,813 993,481
最低经营租赁付款额的现值
加：其他
减 ： 不超 过 12个 月的 租赁 合 同
付款额的现值
单项租赁资产全新时价值较低的
租赁合同付款额的现值
于2021年1月 1日确认的租 赁负
债(含一年内到期的非流动负 1,795,813 993,481
债)
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(三) 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 13%、9%、
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 6%及 5%
项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%、1.5%
房产税 应税房屋的计税余值或租金收入 1.2%/12%
(a) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，自
2019 年 4 月 1 日起本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为 13%，
2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 16%。
(2) 税收优惠
本公司2018年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局 及 江 苏省 地 方税 务 局颁 发 的《 高 新技 术 企业 证 书》 (证 书 编号 为
GR201832008275)，该证书的有效期为3年。即2018年1月1日起至2020年
12月31日享受15%的所得税优惠税率。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条的有关规定，2021年上半年本公司暂按15%的所得税优惠税
率预缴。
本公司的子公司昆山沪利微电有限公司2019年获得了由江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企
业证书》(证书编号为GR201932010265)，该证书的有效期为3年。即2019
年1月1日起至2021年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
本公司的子公司黄石沪士电子有限公司 2018 年获得了由湖北省科学技术
厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局颁发的《高新技
术企业证书》(证书编号为 GR201842001640)，该证书的有效期为 3 年。即
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日享受 15%的所得税优惠税率。根
据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2021 年上半年
本公司暂按 15%的所得税优惠税率预缴。
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(四) 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
期末余额 期初余额
库存现金 123,929 124,190
银行存款 1,154,147,316 919,947,387
其他货币资金(a) 8,094,433 6,007,194
存款应收利息 14,832,500 7,716,389
1,177,198,178 933,795,160
(a) 于 2021 年 6 月 30 日，人民币 3,072,354 元的其他货币资金，作为销售商品房预
收款而受房管局监管限制(2020 年 12 月 31 日：612,300 元)，人民币 45,319 元
的其他货币资金，作为 400,000,000 元借款合同约定的剩余账户资金而受限制
(2020 年 12 月 31 日：人民币 88,400 元的其他货币资金，作为 200,000,000 元
借款合同约定的剩余账户资金而受限制)，人民币 2 元为商品房首付和贷款资金利
息，不受限制(2020 年 12 月 31 日：2 元)，人民币 4,976,758 元存放于证券账
户，不受限制(2020 年 12 月 31 日：5,306,492 元)。
(2) 交易性金融资产
期末余额 期初余额
结构性存款 1,162,378,330 728,471,003
于 2021 年 6 月 30 日，本集团持有的结构性存款为光大银行、中信银行等银
行机构发行的保本浮动收益结构性存款。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,717,415 55,219,103
(a) 于 2021 年 6 月 30 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期
的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 4,437,823
2021 半年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴
现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。
(b) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否
存在重大融资成分，均按照整个存续期信用损失计量坏账准备。本集团认为
所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大
损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款
期末余额 期初余额
应收账款 1,820,929,399 1,711,410,741
减：坏账准备 (22,045,238) (23,430,930)
1,798,884,161 1,687,979,811
(a) 应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
一年以内 1,820,608,531 1,711,030,193
一到二年 320,868 380,548
1,820,929,399 1,711,410,741
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额总额
余额 坏账准备金额 比例
余额前五名的应收账款总额 658,734,870 (7,941,536) 36.18%
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备：
(i) 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 1,820,929,399 100% (22,045,238) 1.21% 1,711,410,741 100% (23,430,930) 1.37%
组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期 1,776,843,666 1.16% (20,574,950)
逾期 1-30 日 26,077,792 2.89% (754,872)
逾期 31-60 日 10,799,453 3.77% (406,926)
逾期 61-90 日 6,058,317 4.27% (258,850)
逾期超过 90 日 1,150,171 4.32% (49,640)
1,820,929,399 (22,045,238)
(ii) 本期计提的坏账准备为 22,032,284 元(2020 年度坏账准备计提金额为 23,421,056 元)，本期转回的坏账准备为 23,417,976 元(2020 年度坏账准
备转回金额为 26,427,301 元)。
(d) 本期无实际核销的应收账款 (2020 年度实际核销的应收账款金额为 146,168 元)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 于 2021 年 6 月 30 日，本集团无应收账款(2020 年 12 月 31 日：130,870,284 元)质押给银行作为取得短期借款的担保
(2020 年 12 月 31 日：104,398,400 元)(附注四(20)(a))。
(5) 应收款项融资
期末余额 期初余额
应收款项融资 38,211,336 98,081,511
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将本
公司及其下属子公司的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票，于 2021 年 6 月 30 日，本集团无按照整个存续期预期信用损失计量坏账准
备(2020 年 12 月 31 日：无)。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损
失。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
银行承兑汇票 117,386,244
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(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
期末余额 期初余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 12,686,366 100.00% 13,361,143 100.00%
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 1,727,187 13.61%
(7) 其他应收款
期末余额 期初余额
债券质押式逆回购 36,000,000 19,000,000
存出保证金 1,764,170 3,154,321
认证、测试费 880,526 1,417,759
员工借支款 498,153 1,502,267
应收出口退税 468,568 5,126,946
债券质押式逆回购利息 50,743 33,611
其他 2,310,883 1,819,155
减：坏账准备 - -
41,973,043 32,054,059
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
一年以内 40,533,041 30,650,748
一到二年 1,280,800 1,347,111
二年以上 159,202 56,200
41,973,043 32,054,059
(b) 损失准备及账面余额变动表
于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备其他应收款
均处于第一阶段，分析如下：
2021 年 6 月 30 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
组合计提：
债券质押式逆回购 36,000,000 - 0.00%
存出保证金 1,764,170 - 0.00%
认证、测试费 880,526 - 0.00%
员工借支款 498,153 - 0.00%
应收出口退税 468,568 - 0.00%
债券质押式逆回购利息 50,743 - 0.00%
其他 2,310,883 - 0.00%
41,973,043 -
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
组合计提：
债券质押式逆回购 19,000,000 - 0.00%
应收出口退税 5,126,946 - 0.00%
存出保证金 3,154,321 - 0.00%
员工借支款 1,502,267 - 0.00%
认证、测试费 1,417,759 - 0.00%
债券质押式逆回购利息 33,611 - 0.00%
其他 1,819,155 - 0.00%
32,054,059 -
(c) 于 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账
性质 余额 账龄
余额总额比例 准备
债券质押式逆回
85.89%
某证券股份有限公司 购及利息 36,050,743 一年以内 -
某天然气销售有限公司 存出保证金 1,175,800 一到二年 2.80% -
某税务局 出口退税款 468,568 一年以内 1.12% -
某供应商 其他应收供应商 413,806 一年以内 0.99% -
某产权交易中心有限公司 存出保证金 356,170 一年以内 0.85% -
38,465,087 91.64% -
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
期末余额 期初余额
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
产成品 1,022,638,879 (70,307,395) 952,331,484 1,004,934,181 (59,086,930) 945,847,251
原材料 184,070,312 (20,467,774) 163,602,538 84,152,249 (15,811,692) 68,340,557
在产品 293,741,556 (13,496,431) 280,245,125 204,612,360 (11,529,220) 193,083,140
周转材料 15,304,030 (1,641,198) 13,662,832 22,227,214 (2,088,670) 20,138,544
房地产开
232,440,886 - 232,440,886 197,631,691 - 197,631,691
发成本
1,748,195,663 (105,912,798) 1,642,282,865 1,513,557,695 (88,516,512) 1,425,041,183
(b) 存货跌价准备分析如下：
期初余额 本期计提 本期转销 期末余额
产成品 59,086,930 70,307,395 (59,086,930) 70,307,395
原材料 15,811,692 20,467,774 (15,811,692) 20,467,774
在产品 11,529,220 13,496,431 (11,529,220) 13,496,431
周转材料 2,088,670 1,641,198 (2,088,670) 1,641,198
88,516,512 105,912,798 (88,516,512) 105,912,798
(c) 存货跌价准备情况如下：
本期转销存货跌价准备
确定可变现净值的具体依据
的原因
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的
原材料 投入生产并销售
销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
在产品 完成生产并销售
的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费
产成品 销售/报废
后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
周转材料 投入生产并销售
的销售费用以及相关税费后的金额
(9) 其他流动资产
期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项 34,502,693 23,294,846
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他权益工具投资
期末余额 期初余额
权益工具投资
上市公司股权
—Meiko Electronics Co.,Ltd.
(“Meiko”) (i) 245,922,634 157,246,343
非上市公司股权
—Neoconix,Inc.
5,808,228 5,808,228
(“Neoconix”) (ii)
251,730,862 163,054,571
Meiko
—成本 113,747,293 113,747,293
—累计公允价值变动 132,175,341 43,499,050
Neoconix
—成本 5,808,228 5,808,228
—累计公允价值变动 - -
251,730,862 163,054,571
(i) Meiko 公 司 股 票 在 东 京 证 券 交 易 所 上 市 交 易 ， 国 际 证 券 识 别 码
“JP3915350007”，该权益工具在活跃市场有报价，本集团按照公允价值对
该权益工具进行后续计量并列示于其他权益工具投资。
(ii) Neoconix 为本集团持有的非上市股权投资，该投资没有活跃市场报价。本集
团尚无处置该投资的计划。
(11) 其他非流动金融资产
期末余额 期初余额
非上市公司股权
上海季丰电子股份有限公司(i)
—成本 18,150,000 -
—累计公允价值变动 - -
18,150,000 -
(i) 上海季丰电子股份有限公司为本集团持有的非上市股权投资，该投资没有活跃
市场报价, 附回售条款，对被投资方没有重大影响,本集团尚无处置该投资的计
划。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资
期末余额 期初余额
联营企业(a) 69,869,856 86,650,803
减：长期股权投资减值准备 - -
69,869,856 86,650,803
(a) 联营企业
本期增减变动
追加 减少 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金
期初余额 其他 期末余额
投资 投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润
SchweizerElectronic 819,264
86,650,803 - - (14,565,583) (3,034,628) - - 69,869,856
AG(“Schweizer”)
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(13) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
期初余额 8,768,818 1,100,013 9,868,831
本期增加 - - -
期末余额 8,768,818 1,100,013 9,868,831
累计折旧
期初余额 (5,295,676) (283,641) (5,579,317)
本期计提 (197,298) (13,350) (210,648)
期末余额 (5,492,974) (296,991) (5,789,965)
账面价值
期末余额 3,275,844 803,022 4,078,866
期初余额 3,473,142 816,372 4,289,514
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产
期末余额 期初余额
固定资产 2,605,494,033 2,627,773,775
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
原价
期初余额 1,352,942,486 3,823,229,894 8,143,132 231,691,354 5,416,006,866
本期增加
购置 - - - - -
在建工程转入 21,076 143,483,434 154,608 4,061,328 147,720,446
本期减少
处置及报废 - (19,795,206) (8,120) (4,007,017) (23,810,343)
期末余额 1,352,963,562 3,946,918,122 8,289,620 231,745,665 5,539,916,969
累计折旧
期初余额 (376,244,363) (2,180,858,977) (6,482,892) (172,372,104) (2,735,958,336)
本期增加
计提 (24,185,645) (135,187,747) (155,659) (8,298,799) (167,827,849)
本期减少
处置及报废 - 15,939,449 7,061 3,501,437 19,447,946
期末余额 (400,430,008) (2,300,107,275) (6,631,489) (177,169,466) (2,884,338,239)
减值准备
期初余额 (8,490,731) (42,605,560) (32,153) (1,146,311) (52,274,755)
本期减少
处置及报废 - 1,976,535 247 213,276 2,190,058
期末余额 (8,490,731) (40,629,025) (31,906) (933,035) (50,084,697)
账面价值
期末余额 944,042,823 1,606,181,821 1,626,225 53,643,164 2,605,494,033
期初余额 968,207,392 1,599,765,357 1,628,087 58,172,939 2,627,773,775
本报告期固定资产计提的折旧金额为 167,827,849 元(上年同期：163,142,592 元)，其中
计入营 业成 本、 销售 费用、 管理 费用 及研 发费用 的折 旧费 用分 别为 156,260,517 元、
11,851 元及 4,782,475 元以及 6,773,006 元(上年同期：149,538,125 元、20,282 元及
4,856,291 元以及 8,727,894 元)。
本报 告 期由 在 建 工程 转 入固 定 资产 的 原价为 147,720,446 元 (上 年 同 期：223,318,617
元)。
本报告期因处置闲置设备转出固定资产减值准备 2,190,058 元(上期 281,167 元)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程
期末余额 期初余额
账面 减值 账面 账面 减值 账面
工程名称
余额 准备 价值 余额 准备 价值
印刷电路板生产线技改项目 145,430,519 - 145,430,519 87,755,503 - 87,755,503
沪利微电一号厂房第七阶段 11,683,398 - 11,683,398 27,196,230 - 27,196,230
黄石沪士二期汽车板项目 5,606,229 - 5,606,229 20,205,471 - 20,205,471
黄石沪士年产 300 万平方米印制电路板和相
关生产废料资源回收、加工及生产配套项 8,413,560 - 8,413,560 3,168,516 - 3,168,516
目
171,133,706 - 171,133,706 138,325,720 - 138,325,720
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本期转入固定 工程投入占预 工程
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源
资产 算的比例 进度
印刷电路板生产线技改项目 301,000,000 87,755,503 106,487,292 (48,812,276) 145,430,519 77.88% 77.88% 自有资金
沪利微电一号厂房第七阶段 180,000,000 27,196,230 24,228,292 (39,741,124) 11,683,398 46.95% 46.95% 自有资金
黄石沪士二期汽车板项目 613,000,000 20,205,471 14,969,987 (29,569,229) 5,606,229 51.17% 51.17% 自有资金
黄石沪士年产 300 万平方米印制电路板和相关生
产废料资源回收、加工及生产配套项目 2,687,000,000 3,168,516 34,842,861 (29,597,817) 8,413,560 37.99% 37.99% 自有资金
3,781,000,000 138,325,720 180,528,432 (147,720,446) 171,133,706 2
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
土地使用权 计算机软件 合计
原价
期初余额 134,844,039 27,801,340 162,645,379
本期增加
购置 - 1,715,260 1,715,260
本期减少
处置 - (1,047,271) (1,047,271)
期末余额 134,844,039 28,469,329 163,313,368
累计摊销
期初余额 (32,705,314) (24,392,433) (57,097,747)
本期增加
计提 (1,435,057) (889,397) (2,324,454)
本期减少
处置 - 1,047,271 1,047,271
期末余额 (34,140,371) (24,234,559) (58,374,930)
减值准备
期初余额 (539,762) - (539,762)
本期增加 - - -
期末余额 (539,762) - (539,762)
账面价值
期末余额 100,163,906 4,234,770 104,398,676
期初余额 101,598,963 3,408,907 105,007,870
本报告期无形资产的摊销金额为 2,324,454 元(上年同期：2,434,509 元)。
(17) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
长期大额银行存单 1,480,000,000 1,200,000,000
购置资产预付款 78,962,195 75,658,368
应收利息 53,497,803 26,357,092
1,612,459,998 1,302,015,460
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 178,582,495 28,381,660 164,761,959 25,822,549
固定资产折旧 162,756,112 24,413,416 159,660,826 23,949,123
未实现内部交易收益 106,716,555 23,108,152 83,192,852 17,782,189
预提费用及其他 43,034,258 6,455,139 43,427,102 6,514,065
股份支付 1,089,180 163,377 262,431,215 39,364,682
递延收益 48,371,558 7,255,734 47,451,795 7,117,770
可抵扣亏损 71,834,661 10,775,199 71,834,661 10,775,199
612,384,819 100,552,677 832,760,410 131,325,577
其中：
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 61,565,786 89,321,053
预计于 1 年后转回的
金额 38,986,891 42,004,524
100,552,677 131,325,577
(b) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业
1,915,588 478,897 1,948,514 487,129
合并资产评估增值
其他权益工具公允价
132,175,341 33,043,836 43,499,050 10,874,763
值变动
交易性金融资产公允
12,378,330 1,856,749 8,471,003 1,270,650
价值变动
146,469,259 35,379,482 53,918,567 12,632,542
其中：
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 2,343,878 1,287,114
预计于 1 年后转回的
金额 33,035,604 11,345,428
35,379,482 12,632,542
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,505,892 74,869,267
可抵扣暂时性差异 - -
48,505,892 74,869,267
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
期末余额 期初余额
2022 20,912 20,912
2023 - -
2024 7,703,009 7,859,065
2025 1,035,539 1,053,616
2026 683,462 -
2027 35,601,942 62,474,646
2028 3,461,028 3,461,028
48,505,892 74,869,267
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
期末余额 期初余额
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (5,842,463) 94,710,214 (4,041,290) 127,284,287
递延所得税负债 5,842,463 (29,537,019) 4,041,290 (8,591,252)
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(19) 资产减值及损失准备
本期 本期减少
期初余额 期末余额
增加 转回 转销
应收账款坏账准备 23,430,930 22,032,284 (23,417,976) - 22,045,238
存货跌价准备 88,516,512 105,912,798 - (88,516,512) 105,912,798
固定资产减值准备 52,274,755 - (2,190,058) 50,084,697
无形资产减值准备 539,762 - - - 539,762
164,761,959 127,945,082 (23,417,976) (90,706,570) 178,582,495
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款
期末余额 期初余额
信用借款 1,274,069,617 752,112,065
质押借款(a) - 104,398,400
借款利息 1,093,522 989,091
1,275,163,139 857,499,556
(a) 于 2021 年 6 月 30 日，无银行质押借款(2020 年 12 月 31 日：银行质押借
款 104,398,400 元系由账面价值 130,870,284 元的应收账款作为质押(附注
四(4)(e))。
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，短期借款的年利率区间为 0.65%至 2.7%(2020 年 12
月 31 日：0.69%至 1.41%)。
(21) 应付票据
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 90,667,926 100,223,100
(22) 应付账款
期末余额 期初余额
应付原材料采购款 1,421,969,095 1,012,768,423
应付工程设备款 180,450,592 190,522,404
应付销售佣金 57,437,488 47,933,488
应付进出口运杂费 9,867,354 7,374,815
应付加工费 342,561 350,728
1,670,067,090 1,258,949,858
(i) 于 2021 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 10,840,637 元(2020 年
12 月 31 日：12,390,452 元)，主要为应付设备工程款，由于工程尚未结
算，该款项尚未进行最后清算。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(23) 合同负债
期末余额 期初余额
预收货款 28,314,464 13,351,904
(24) 应付职工薪酬
期末余额 期初余额
应付短期薪酬(a) 150,043,637 222,536,153
应付设定提存计划(b) 3,211,130 3,367,639
153,254,767 225,903,792
(a) 短期薪酬
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴
218,362,555 536,026,224 610,144,124 144,244,655
和补贴
职工福利费 21,898,412 20,175,645 1,722,767
社会保险费 1,720,859 13,397,557 13,466,109 1,652,307
其中：医疗保险 1,429,046 11,125,786 11,194,025 1,360,807
工伤保险 128,566 1,149,058 1,141,567 136,057
生育保险 163,247 1,122,713 1,130,517 155,443
住房公积金 2,212,286 13,065,250 13,196,847 2,080,689
工会经费和职工教
240,453 1,249,458 1,146,692 343,219
育经费
222,536,153 585,636,901 658,129,417 150,043,637
(b) 设定提存计划
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,265,494 25,228,878 25,380,409 3,113,963
失业保险费 102,145 864,446 869,424 97,167
3,367,639 26,093,324 26,249,833 3,211,130
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应交税费
期末余额 期初余额
应交企业所得税 17,062,451 24,282,161
应交城建税 7,651,078 9,323,687
应交教育费附加 5,699,228 6,831,382
应交关税 3,856,952 4,003,510
应交房产税 2,960,453 2,911,671
应交个人所得税 1,946,191 3,662,315
应交增值税 12,327 10,577,240
其他 648,457 561,946
39,837,137 62,153,912
(26) 其他应付款
期末余额 期初余额
应付股利 344,876,354 -
预提费用 70,038,446 58,266,670
预提质量保证金 29,881,511 32,261,560
保证金 16,951,246 14,350,981
应付劳务、专业服务费 1,533,449 1,949,420
限制性股票回购义务(附注七) 550,683 39,764,406
其他 2,720,393 4,349,177
466,552,082 150,942,214
(a) 于 2021 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 6,105,958 元(2020 年
12 月 31 日：6,095,965 元)，主要为存入保证金。
(27) 一年内到期的非流动负债
期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 200,000,000 200,000,000
一年内到期的租赁负债 833,307 -
一年内到期的长期借款利息 145,000 161,111
200,978,307 200,161,111
(a) 于 2021 年 6 月 30 日，银行信用借款本金为人民币 200,000,000 元，借款
利率为 2.9%，利息每季度支付一次，于 2021 年 9 月 3 日到期一次偿还本金
(2020 年 12 月 31 日：200,000,000 元)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(28) 递延收益
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 395,280,537 3,030,000 (26,247,927) 372,062,610 政府拨付
与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额
与收益相关
黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 347,828,742 - (24,137,690) 323,691,052 与资产相关
黄石开发区基础设施配套建设补助 28,549,723 - (340,675) 28,209,048 与资产相关
2020 年度昆山市工业企业技术改造综奖补助 9,869,615 - (782,309) 9,087,306 与资产相关
2021 年度工业企业技术改造综合奖补资金 - 2,510,000 (168,138) 2,341,862 与资产相关
2017 年度昆山市转型升级创新发展(工业经
1,806,639 (338,306) 1,468,333 与资产相关
济)专项资金-重点技改项目 -
2018 年度工业企业技术改造综合奖补资金 1,547,528 - (156,511) 1,391,017 与资产相关
黄石沪士公租房建设项目 1,266,083 - (45,488) 1,220,595 与资产相关
涉台经济专项奖励扶持资金 1,188,923 520,000 (71,797) 1,637,126 与资产相关
黄石工业技改项目 1,037,861 - (78,908) 958,953 与资产相关
黄石市地方财政库款 2016 第二批工业转型发
展专项资金
762,510 (25,000) 737,510 与资产相关
-
2019 年度昆山市工业企业技术改造综合奖补 482,715 - (45,356) 437,359 与资产相关
昆山工业企业技术改造综合奖补资金 421,525 - (25,102) 396,423 与资产相关
2019 年进口设备补助 364,199 - (21,644) 342,555 与资产相关
2018 年进口设备补助 154,474 (11,003) 143,471 与资产相关
395,280,537 3,030,000 (26,247,927) 372,062,610
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(28) 递延收益(续)
本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
本期计入损益或
本期计入损益或冲减
政府补助项目 种类 冲减相关成本的
相关成本的金额
列报项目
黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 与资产相关 24,137,690 其他收益
黄石开发区基础设施配套建设补助 与资产相关 340,675 其他收益
2020 年度昆山市工业企业技术改造综奖补助 与资产相关 782,309 其他收益
2021 年度工业企业技术改造综合奖补资金 与资产相关 168,138 其他收益
2017 年度昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项资金-重点技改项目 与资产相关 338,306 其他收益
2018 年度工业企业技术改造综合奖补资金 与资产相关 156,511 其他收益
黄石沪士公租房建设项目 与资产相关 45,488 其他收益
涉台经济专项奖励扶持资金 与资产相关 71,797 其他收益
黄石工业技改项目 与资产相关 78,908 其他收益
黄石市地方财政库款 2016 第二批工业转型发展专项资金 与资产相关 25,000 其他收益
2019 年度昆山市工业企业技术改造综合奖补 与资产相关 45,356 其他收益
昆山工业企业技术改造综合奖补资金 与资产相关 25,102 其他收益
2019 年进口设备补助 与资产相关 21,644 其他收益
2018 年进口设备补助 与资产相关 11,003 其他收益
26,247,927
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股本
本期增减变动
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份(a) 18,640,711 - - - (17,590,644) (17,590,644) 1,050,067
无限售条件股份 1,705,741,057 - - - 17,590,644 17,590,644 1,723,331,701
1,724,381,768 - - - - - 1,724,381,768
本年增减变动
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 36,430,822 - - - (17,790,111) (17,790,111) 18,640,711
无限售条件股份 1,688,286,541 - - - 17,454,516 17,454,516 1,705,741,057
1,724,717,363 - - - (335,595) (335,595) 1,724,381,768
(a) 本报告期有限售条件股份中限制性股票的情况具体参见附注七(1)(a)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(30) 资本公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价(a) 312,084,969 42,377,930 - 354,462,899
股份支付(a) 59,948,067 43,121,241 (42,377,930) 60,691,378
其他(b) 32,814,628 - (3,592,917) 29,221,711
404,847,664 85,499,171 (45,970,847) 444,375,988
2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价(a) 270,634,836 41,913,563 (463,430) 312,084,969
股份支付(a) 60,007,313 41,854,317 (41,913,563) 59,948,067
其他(b) - 32,814,628 - 32,814,628
330,642,149 116,582,508 (42,376,993) 404,847,664
(a) 本报告期因股本溢价和股份支付引起的资本公积变 动情况具体参见附注七
(1)(a)。
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，本集团根据期末的股票价格估计股权激励计划未来
可以税前抵扣的金额，该金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成
的递延所得税资产共计 29,221,711 元，记入资本公积(2020 年 12 月 31
日：32,814,628 元)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 本期利润表中其他综合收益
税后归属于少数
期初余额 税后归属于母公司 期末余额 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
股东
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 (3,208,874) (1,378,952) (4,587,826) (1,378,952) - (1,378,952) -
其他权益工具投资公允价值变动 32,624,287 66,507,218 99,131,505 88,676,291 (22,169,073) 66,507,218 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (4,779,100) (1,655,675) (6,434,775) (1,655,675) - (1,655,675) -
24,636,313 63,472,591 88,108,904 85,641,664 (22,169,073) 63,472,591 -
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2019年 2020年 税后归属于少数
税后归属于母公司 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
12月31日 12月31日 股东
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 (2,870,540) (338,334) (3,208,874) (338,334) - (338,334) -
其他权益工具投资公允价值变动 - 32,624,287 32,624,287 43,499,050 (10,874,763) 32,624,287 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (2,833,901) (1,945,199) (4,779,100) (1,945,199) - (1,945,199) -
(5,704,441) 30,340,754 24,636,313 41,215,517 (10,874,763) 30,340,754 -
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
期初余额 本期提取 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 573,007,311 - - 573,007,311
任意盈余公积金 6,848,213 - - 6,848,213
579,855,524 - - 579,855,524
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 455,887,480 117,119,831 - 573,007,311
任意盈余公积金 6,848,213 - - 6,848,213
462,735,693 117,119,831 - 579,855,524
根据《 中华 人民 共和 国公 司法 》及本 公司 章程 ，本 公司 按年 度净 利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%
以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加
股本。本公司 2020 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 117,119,831
元。
本公司任意盈余公积的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公
积经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(33) 未分配利润
期末余额 期初余额
期初未分配利润 3,588,958,997 2,708,109,298
加：本期归属于母公司股东的净利润 480,310,635 1,342,812,322
其他 - 100,681
减：提取法定盈余公积 - (117,119,831)
应付股利(a) (344,876,354) (344,943,473)
期末未分配利润 3,724,393,278 3,588,958,997
(a) 根 据 2021 年 5 月 27 日 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 最 新 股 本 总 数
1,724,381,768 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元
(含税)，共计 344,876,354 元(2020 年：344,943,473 元)。
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,398,213,166 3,447,634,769
其他业务收入 144,019,740 85,953,901
3,542,232,906 3,533,588,670
本期发生额 上期发生额
主营业务成本 2,394,474,386 2,342,155,344
其他业务成本 142,570,007 84,582,724
2,537,044,393 2,426,738,068
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
产品销售收入 3,397,778,404 2,394,111,859 3,447,213,190 2,341,838,249
物业费收入 434,762 362,527 421,579 317,095
3,398,213,166 2,394,474,386 3,447,634,769 2,342,155,344
(b) 其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 142,333,380 141,194,067 83,879,085 83,474,620
租金收入 1,686,360 1,375,940 2,074,816 1,108,104
144,019,740 142,570,007 85,953,901 84,582,724
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
本期发生额
印制电路板产品 物业服务 材料销售 租金收入 合计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 3,397,778,404 - - - 3,397,778,404
在某一时段内确认 - 434,762 - - 434,762
其他业务收入(i) - - 142,333,380 1,686,360 144,019,740
3,397,778,404 434,762 142,333,380 1,686,360 3,542,232,906
(i) 本集团材料销售收入于某一时点确认，租金收入于出租时段内确认。
(35) 税金及附加
本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,219,964 14,158,475
教育费附加 8,012,902 10,243,458
房产税 6,125,418 4,662,471
其他 1,905,718 1,518,531
27,264,002 30,582,935
(36) 销售费用
本期发生额 上期发生额
销售佣金 74,954,423 65,237,638
销售运杂费 20,553,136 16,890,726
职工薪酬费用 10,551,373 10,650,510
股份支付费用 4,019,645 1,226,527
产品质量保证金 1,889,569 9,754,317
财产保险费 1,480,704 2,278,987
差旅费 328,866 138,370
其他 5,425,250 2,952,437
119,202,966 109,129,512
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(37) 管理费用
本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 40,989,385 41,445,542
股份支付费用 6,673,620 3,651,298
折旧费和摊销费用 6,460,708 6,495,183
劳务费 2,596,273 2,177,775
绿化清洁费 1,957,678 1,822,686
办公费用 1,311,159 1,361,856
差旅费 1,273,668 1,410,961
水电费 874,231 984,818
修理费 432,822 415,696
杂项零星购置 221,084 135,775
税费 216,665 976,486
测试费 38,660 21,557
其他 6,622,980 8,098,078
69,668,933 68,997,711
(38) 研发费用
本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 105,141,604 92,099,215
测试费 66,994,424 58,342,590
股份支付费用 10,011,488 3,449,498
折旧费和摊销费用 7,861,958 8,727,894
修理费 1,956,195 1,301,890
劳务费 1,557,106 1,571,587
杂项零星购置 1,264,267 1,329,131
水电费 653,761 786,621
差旅费 334,347 240,511
办公费用 165,916 134,951
其他 815,996 879,563
196,757,062 168,863,451
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(39) 财务费用
本期发生额 上期发生额
利息支出 9,350,029 7,479,507
减：利息收入 (39,987,699) (16,414,336)
汇兑损失/(收益) 596,947 (4,816,411)
其他 466,076 98,691
(29,574,647) (13,652,549)
(40) 公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 3,907,327 1,396,525
(41) 投资收益
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,389,046 2,327,565
现金股利 1,266,973 -
银行理财产品及债券质押式逆回购收益 309,150 5,185,651
票据贴现损失(i) (2,340,069) (3,669,747)
权益法核算的长期股权投资 (14,565,583) (16,737,636)
(5,940,483) (12,894,167)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(i) 本集团仅 对少数 应收款 项进行 了贴 现，当 期记入 投资损 失的贴 现息为
2,340,069 元(2020 年 6 月 30 日：3,669,747 元)。
(42) 资产处置损失
计入本期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
固定资产处置损失 1,538,724 625,651 1,538,724
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(43) 其他收益
本期发生额 上期发生额
黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 24,137,690 26,396,527 与资产相关
2020 年度昆山市工业企业技术改造综奖补助 782,309 - 与资产相关
黄石开发区基础设施配套建设补助 340,675 340,675 与资产相关
2017 年度昆山市转型升级创新发展(工业经
338,306 333,547 与资产相关
济)专项资金-重点技改项目
2021 年度工业企业技术改造综合奖补资金 168,138 - 与资产相关
2018 年度工业企业技术改造综合奖补资金 156,511 156,511 与资产相关
黄石工业技改项目 78,908 84,393 与资产相关
涉台经济专项奖励扶持资金 71,797 63,735 与资产相关
黄石沪士公租房建设项目 45,488 45,488 与资产相关
2019 年度昆山市工业企业技术改造综合奖补 45,356 42,412 与资产相关
昆山工业企业技术改造综合奖补资金 25,102 25,102 与资产相关
黄石市地方财政库款 2016 第二批工业转型发
25,000 25,000 与资产相关
展专项资金
2019 年进口设备补助 21,644 21,576 与资产相关
2018 年进口设备补助 11,003 11,003 与资产相关
铁山区人社局以工代训补贴 1,305,600 - 与收益相关
代扣代缴个税手续费返还 1,178,202 675,548 与收益相关
重点企业保量奖、促产增量奖 1,177,900 - 与收益相关
昆台融合发展 30 周年卓越贡献奖 1,000,000 - 与收益相关
稳岗留工专项资金 706,900 689,980 与收益相关
昆山市就业促进中心人社局“防疫”项目培训
- 1,871,100 与收益相关
款
2019 年度昆山市规模效益领军企业补助 - 1,000,000 与收益相关
企业结构调整奖补资金 - 640,317 与收益相关
2019 年昆山工业企业综合奖补资金 - 550,000 与收益相关
其他 2,692,239 2,852,602 与收益相关
34,308,768 35,825,516
- 71 -
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(44) 信用减值(损失) /转回
本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备转回 1,385,692 3,003,963
(45) 资产减值损失
本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 105,912,798 107,964,027
(46) 营业外收入
计入本期非经常
本期发生额 上期发生额
性损益的金额
违约金 1,670,015 131,420 1,670,015
其他 89,631 187,548 89,631
1,759,646 318,968 1,759,646
(47) 营业外支出
计入本期非经常
本期发生额 上期发生额
性损益的金额
断电损失 322,708 - 322,708
固定资产报废损失 102,801 - 102,801
捐赠支出 - 1,025,516 -
其他 70,804 3,104 70,804
496,313 1,028,620 496,313
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 41,274,827 74,702,811
递延所得税 27,757,850 2,711,494
69,032,677 77,414,305
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
本期发生额 上期发生额
利润总额 549,343,312 660,962,049
按适用税率(25%)计算的所得税 137,335,828 165,240,512
优惠税率的影响 (57,874,397) (55,431,339)
限制性股票解锁薪金扣除 - (6,818,879)
以前年度所得税汇算清缴差异 (8,055,678) (19,966,481)
不得扣除的成本、费用和损失 254,502 166,676
归属于联营企业的损益 3,641,396 4,184,409
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 (7,258,059) (11,760,554)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 170,866 1,799,961
前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异 818,219 -
所得税费用 69,032,677 77,414,305
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东的合并净利润 480,310,635 583,547,744
减：归属于其他权益工具持有人的权益 - -
归属于母公司普通股股东的合并净利润 480,264,331 579,865,692
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,706,683,979 1,689,055,456
基本每股收益 0.2814 0.3433
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.2814 0.3433
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合 并 净利 润 除以 调整 后的 本 公司 发行 在 外普 通股 的加 权 平均 数计 算。 于
2021 年 6 月 30 日，本公司具有稀释性的潜在普通股为 85,000 股(上期末：
18,410,259 股)，因此报告期稀释每股收益为 0.2814(上期：0.3422)。
(50) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 11,090,841 8,499,548
利息收入 9,535,843 7,785,440
营业外收入 1,759,646 318,968
其他 13,973,863 3,250,093
36,360,193 19,854,049
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
支付的各项管理费用、销售和研发费用 128,997,467 99,979,498
银行手续费 561,702 233,105
其他营业外支出 70,804 1,028,620
129,629,973 101,241,223
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
理财产品及债券质押式逆回购到期收回 686,500,000 4,061,600,000
保本固定收益存单 500,000,000
交易性金融资产到期收回 520,000,000 400,000,000
金融资产出售 - -
1,206,500,000 4,961,600,000
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
购买交易性金融资产 950,000,000 560,000,000
购买债券质押式逆回购 703,500,000 3,876,600,000
保本固定收益存单 310,000,000 820,000,000
1,963,500,000 5,256,600,000
(e) 支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
汽车租赁费 443,400 -
现金红利手续费 - 226,942
443,400 226,942
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
本期发生额 上期发生额
净利润 480,310,635 583,547,744
加：资产减值损失 105,912,798 107,964,027
信用减值(转回)/损失 (1,385,692) (3,003,963)
投资性房地产折旧 210,648 191,424
固定资产折旧 167,827,849 163,142,592
无形资产摊销 2,324,454 2,434,509
长期待摊费用摊销 881,724 342,181
处置固定资产、无形资产和其 1,538,724 625,651
他长期资产的损失
固定资产报废损失 102,801 -
递延收益摊销 (26,247,927) (27,325,969)
公允价值变动收益 (3,907,327) (1,396,525)
财务(收入)/费用 (38,683,752) 33,626,078
投资损失 5,940,483 12,118,437
递延所得税资产减少/(增加) (1,315,308) 2,510,246
递延所得税负债(减少) /增加 (8,232) 201,247
存货的增加 (323,154,480) (359,719,090)
股份支付费用 43,121,241 121,053,907
经营性应收项目的减少/(增加) 62,964,215 23,682,841
经营性应付项目的增加/(减少) 334,307,735 14,484,594
经营活动产生的现金流量净额 810,740,589 674,479,931
现金及现金等价物净变动情况
本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 1,159,248,005 818,091,537
减：现金的期初余额 (925,378,071) (694,398,604)
现金及现金等价物净增加额 233,869,934 123,692,933
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
期末余额 期初余额
现金
其中：库存现金 123,929 124,190
可随时用于支付的银行存款 1,154,147,316 919,947,387
可随时用于支付的其他货币资金 4,976,760 5,306,494
期末现金及现金等价物余额 1,159,248,005 925,378,071
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(四) 合并财务报表项目附注(续)
(52) 外币货币性项目
期末余额
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 19,677,346 6.4601 127,117,623
欧元 2,996,479 7.6862 23,031,537
日元 24,249,167 0.0584 1,416,151
港币 151,686 0.8321 126,218
151,691,529
应收账款—
美元 176,738,288 6.4601 1,141,747,014
欧元 6,643,060 7.6862 51,059,888
1,192,806,902
其他应收款—
美元 435,389 6.4601 2,812,656
欧元 25,042 7.6862 192,478
3,005,134
短期借款—
美元 128,206,655 6.4601 828,227,812
欧元 12,016,667 7.6862 92,362,506
920,590,318
应付账款—
美元 67,333,447 6.4601 434,980,801
欧元 2,596,881 7.6862 19,960,147
日元 4,780,000 0.0584 279,152
455,220,100
其他应付款—
美元 7,147,711 6.4601 46,174,928
46,174,928
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
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(五) 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
沪士国际有限公司 中国 中国香港特别行政区 商贸企业 100% - 投资设立
黄石沪士电子有限公司 中国 中国湖北省黄石市 生产型企业 100% - 投资设立
供应链管理、房地产开发
黄石沪士供应链管理有限公司 中国 中国湖北省黄石市 - 100% 投资设立
及相关配套服务
昆山沪利微电有限公司 中国 中国江苏省昆山市综合保税区 生产型企业 100% - 同一控制下合并
昆山易惠贸易有限公司 中国 中国江苏省昆山市 商贸企业 100% - 非同一控制下合并
昆山先创利电子有限公司 中国 中国江苏省昆山市 生产型企业 100% - 非同一控制下合并
黄石邻里物业服务有限公司 中国 中国湖北省黄石市 物业管理及房屋经纪服务 - 100% 投资设立
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(五) 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(b) 不重要联营企业的汇总信息
期末余额 期初余额
/本期发生额 /上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 69,869,856 86,650,803
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (14,565,583) (16,737,636)
其他综合收益 (3,034,628) (582,774)
综合收益总额 (17,600,211) (17,320,410)
(六) 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(2) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
Schweizer 联营企业
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(六) 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
吴礼淦家族 本公司第一大股东
楠梓电子股份有限公司(“楠梓电子”) 本公司第二大股东沪士控股之母公司
昆山先创电子有限公司(“先创电子”) 楠梓电子控制之企业
WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd. 楠梓电子控制之企业
(“WUS Singapore”)
沪照能源(昆山)科技有限公司(“沪照能源”) 楠梓电子控制之企业
Schweizer Electronic Singapore PT
Schweizer 之子公司
(“Schweizer Singapore”)
胜伟 策 电子 ( 江苏 )有 限 公 司(“Schweizer 常
Schweizer 之子公司
州”)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易定
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
价政策
Schweizer 常州 采购商品 市场价格 24,988,414 -
楠梓电子 采购商品 市场价格 20,305,081 21,993,814
Schweizer 采购商品 市场价格 625,190 91,742
沪照能源 采购商品 市场价格 95,409 27,542
先创电子 采购商品 市场价格 - 75,256
46,014,094 22,188,354
销售商品、提供劳务：
关联交易定
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
价政策
Schweizer 常州 销售商品 市场价格 65,829,547 1,883,582
Schweizer Singapore 销售商品 市场价格 18,095,727 32,081,723
Schweizer 销售商品 市场价格 9,372,782 -
先创电子 销售商品 市场价格 8,452,999 4,706,424
楠梓电子 销售商品 市场价格 4,043,348 43,253
纬颖科技 销售商品 市场价格 2,970,128 -
沪照能源 销售商品 市场价格 1,396,434 61,523
普诺威电子 销售商品/原材料 市场价格 253,643 -
110,414,608 38,776,505
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(六) 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 支付销售佣金
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额
WUS Singapore 销售佣金 市场价格 3,064,332 3,492,993
(c) 代垫费用
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额
代垫材料认证费
楠梓电子 代垫款 2,482,117 1,551,195
/通信费
先创电子 代垫水电费 代垫款 - 54,128
2,482,117 1,605,323
(d) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
先创电子 房屋建筑物 46,606 63,859
沪照能源 房屋建筑物 17,453 19,137
64,059 82,996
(e) 关键管理人员薪酬
本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,816,256 4,370,600
上述金额不包含2021年股权激励计划中确认的关键管理人员股份支付费用(详
见附注七)。
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(六) 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 Schweizer 常州 85,768,999 - 59,712,491 -
Schweizer Singapore 18,055,638 - 2,663,181 -
Schweizer 6,944,155 - 3,880,706 -
先创电子 2,958,645 - 1,750,348 -
楠梓电子 1,771,331 - - -
纬颖科技 147,505 - - -
普诺威电子 29,927 - - -
沪照能源 121,453 - 248,945 -
115,797,653 - 68,255,671 -
其他应收款 楠梓电子 1,187,647 - - -
先创电子 23,608 - 34,496 -
沪照能源 8,618 - 9,270 -
1,219,873 - 43,766 -
应付关联方款项：
期末余额 期初余额
应付账款 楠梓电子 14,372,157 12,118,621
Schweizer 常州 5,434,187 1,259,438
WUS Singapore 2,209,872 1,726,853
沪照能源 5,622 23,165
22,021,838 15,128,077
其他应付款 楠梓电子 138,682 -
合同负债 先创电子 - 457,779
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(六) 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
联方有关的承诺事项：
租赁—租出
期末余额 期初余额
先创电子 100,000 150,000
沪照能源 20,000 40,000
120,000 190,000
(七) 股份支付
(1) 以权益结算的股份支付
(a) 限制性股票股份支付概况
截至 2021 年 截至 2020 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
6 个月期间 6 个月期间
期初发行在外的限制性股票(股) 17,992,164 35,853,592
本期授予的限制性股票总额(股) - -
本期解除限售的限制性股票总额(股) (17,760,644) (17,443,333)
减：本期失效的限制性股票总额(股) - -
期末发行在外的限制性股票(股) 231,520 18,410,259
期末确认的金融负债 550,683 40,626,927
期末确认的库存股 550,683 40,626,927
股份支付情况说明：
本期股份支付费用 4,319,402 14,484,594
累计股份支付费用 116,034,893 103,910,093
限制性股票于授予日的公允价值，根据《企业会计准则 11 号—股份支付》
等规定，公司以授予日公司股票收盘价为基础，对授予的限制性股票的公允
价值进行了测算。每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股票收
盘价-授予价格。
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(七) 股份支付(续)
(1) 以权益结算的股份支付(续)
(a) 限制性股票股份支付概况(续)
公司 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会审议通过的《关于<公司
2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司
2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东
大会授 权董 事会 办理 公司 限制 性股票 激励 计划 有关 事项 的议 案》 ，以及
2018 年 5 月 23 日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过的《关于调
整公司 2018 年限制性股票激励计划授予价格、激励对象及首次授予数量的
议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定于 2018 年
5 月 23 日向 满足条件 的 418 名 激励对象 授予限制 性普通股(A 股)股票
5,096.09 万股，其中首次授予对象 417 名(董事及高级管理人员 2 名)，首次
授予股票数量 4,471.09 万股(董事及高级管理人员 50 万股)，暂缓授予对象
1 名，授予股票数量 25.00 万股，股票面值 1 元，授予价格为人民币 2.29 元
/股，预留股票数量 600 万股。
公司于 2018 年 7 月 12 日召开的第五届董事会第二十六次会议、第五届监
事会第二十次会议，审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划暂缓
授予的激励对象授予限制性股票的议案》，鉴于《公司 2018 年限制性股票
激励计划（草案）》规定的暂缓授予条件已经解除，且授予条件已经满足，
根据公司 2017 年度股东大会的授权，公司董事会确定以 2018 年 7 月 12 日
为授予日，向暂缓授予的激励对象李明贵先生授予 25 万股限制性股票，股
票面值 1 元，授予价格为人民币 2.29 元/股。
公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议于 2019 年 1 月 2
日审议通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划预留部分授予事项的
议案》，根据公司 2017 年度股东大会的授权，公司董事会确定以 2019 年 1
月 2 日为授予日，向 134 名激励对象授予 600 万股预留限制性股票，股票
面值为 1 元，授予价格为人民币 3.61 元/股。
公司于 2019 年 5 月 13 日实施了 2018 年度权益分派方案，根据公司 2018
年股东大会的决议，公司按照《激励计划》的规定对尚未解除限售的限制性
股票的回购价格做相应的调整，其中于 2019 年授予的预留部分限制性股票
回购价格由 3.61 元/股调整至 3.51 元/股；其余限制性股票回购价格由 2.29
元/股调整至 2.19 元/股。
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(七) 股份支付(续)
(1) 以权益结算的股份支付(续)
(a) 限制性股票股份支付概况(续)
公司于 2019 年 6 月 17 日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第
七次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划>首次授予的
限制性股票第 一个解除 限售期解 除限售条 件成就的 议案》,确认 《激励计
划》首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已成就，符合解
除限售条件的激励对象共计 409 人，可解除限售的限制性股票的数量共计
14,621,508 股。公司冲减限制性股票回购义务人民币 32,021,103 元，相应
调整库存股；资本公积(股本溢价)增加 31,436,242 元，相应减少资本公积
(其他资本公积)31,436,242 元。
公司于 2019 年 3 月 24 日召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第
五次会议，于 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关
于拟回购注销部分限制性股票及调整公司 2018 年限制性股票激励计划回购
价格的议案》，决定对 7 名因离职不再具备激励资格的激励对象全部已授予
但尚未解锁的限制性股票合计 393,300 股进行回购注销。公司于 2019 年 6
月 17 日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议，于 2019
年 7 月 12 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟回购
注销部分限制性股票的议案》，决定对 1 名因离职不再具备激励资格的激励
对象全部已授予但尚未解锁的限制性股票合计 10,000 股进行回购注销。于
2019 年 8 月 2 日，公司完成上述限制性股票回购及注销。
公司于 2019 年 8 月 13 日召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第
八次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划>暂缓授予的
限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为本次解除限
售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共计 1 人，可解除限售的限制
性 股 票 的 数 量 共 计 82,500 股 。 公 司 冲 减 限 制 性 股 票 回 购 义 务 人 民 币
180,675 元，相应调整库存股；资本公积(股本溢价)增加 153,450 元，相应
减少资本公积(其他资本公积)153,450 元。
公司于 2020 年 5 月 11 日实施了 2019 年度权益分派方案，根据公司 2019
年股东大会的决议，公司按照《激励计划》的规定对尚未解除限售的限制性
股票的回购价格做相应的调整，其中于 2019 年授予的预留部分限制性股票
回购价格由 3.51 元/股调整至 3.31 元/股；其余限制性股票回购价格由 2.19
元/股调整至 1.99 元/股。
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(七) 股份支付(续)
(1) 以权益结算的股份支付(续)
(a) 限制性股票股份支付概况(续)
公司于 2020 年 6 月 11 日召开的第六届董事会第十七次会议、第六届监事
会第十四次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划>首次
授予部分限制性股票第二个解除限售期及预留部分限制性股票第一个解除限
售期解除限售条件成就的议案》，确认《激励计划》首次授予部分限制性股
票第二个解除限售期及预留部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件
已成就，符合全部或部分解除限售条件的激励对象共计 483 人，本次可解除
限售的限制性股票的数量共计为 17,443,333 股。公司冲减限制性股票回购
义务人民币 38,641,721 元，相 应调整库存 股；资本公积(股 本溢价)增加
41,760,113 元，相应减少资本公积(其他资本公积)41,760,113 元。
公司于 2020 年 8 月 13 日召开第六届董事会第十八次会议、第六届监事会
第十五次会议审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划>暂缓授
予的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，确认本次解
除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共计 1 人，可解除限售的
限制性股票的数量共计 82,500 股。公司冲减限制性股票回购义务人民币
164,175 元，相应调整库存股；资本公积(股本溢价)增加 153,450 元，相应
减少资本公积(其他资本公积)153,450 元。
公司于 2020 年 6 月 11 日召开第六届董事会第十七次会议与第六届监事会
第十四次会议，于 2020 年 7 月 22 日召开 2020 年度第一次临时股东大会，
审 议 通 过 了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对 7 名因离职不再具备激励
资格或因业绩未达标未能解锁的激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票合
计的 335,595 股进行回购注销，该部分限制性股票对应的可撤销累计现金股
利为 100,681 元。于 2020 年 8 月 5 日，公司完成上述限制性股票回购及注
销。
公司于 2021 年 6 月 10 日公司召开第六届董事会第二十七次会议与第六届
监事会第二十四次会议，审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励
计划>首次授予部分限制性股票第三个解除限售期以及预留部分限制性股票
第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，确认《激励计划》首次授予
部分限制性股票第三个解除限售期和预留部分限制性股票第二个解除限售期
解除限售条件已成就，符合全部或部分解除限售条件的激励对象共计 473
人，本次可解除限售的限制性股票的数量共计为 17,760,644 股，公司冲减
限制性股票回购义务人民币 39,213,723 元，相应调整库存股；资本公积(股
本溢价)增加 42,377,930 元，相应减少资本公积(其他资本公积)42,377,930
元。
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(七) 股份支付(续)
(1) 以权益结算的股份支付(续)
(a) 限制性股票股份支付概况(续)
本集团于报告期确认限制性股票股份支付的费用及资本公积人民币
4,319,402 元(上年同期：14,484,594 元)，其中涉及董事及高级管理人员费
用为 77,114 元(上年同期：199,535 元)。
合同剩余期限：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
自首次授予登记日起 12 个月后的首个交易
第一个解除限售期 日起至首次授予登记日起 24 个月内的最后 33%
一个交易日当日止
自首次授予登记日起 24 个月后的首个交易
第二个解除限售期 日起至首次授予登记日起 36 个月内的最后 33%
一个交易日当日止
自首次授予登记日起 36 个月后的首个交易
第三个解除限售期 日起至首次授予登记日起 48 个月内的最后 34%
一个交易日当日止
预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
自首次授予登记日起 12 个月后的首个交易
第一个解除限售期 日起至首次授予登记日起 24 个月内的最后 50%
一个交易日当日止
自首次授予登记日起 24 个月后的首个交易
第二个解除限售期 日起至首次授予登记日起 36 个月内的最后 50%
一个交易日当日止
按照本计划，发行在外的限制性股票如下：
授予价格 限制性股票数量
人民币元/股 股数
截止本报告期 2.29 163,370
3.61 68,150
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(七) 股份支付
(1) 以权益结算的股份支付(续)
(b) 股票期权支付概况
截至 2021 年 截至 2020 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
6 个月期间 6 个月期间
期初发行在外的股票期权份数 29,992,000 -
本期授予的股票期权份数 - -
本期行权的股票期权份数 - -
本期失效的股票期权份数 - -
期末发行在外的股票期权份数 29,992,000 -
股份支付情况说明：
本期股份支付费用 38,801,839 -
累计股份支付费用 58,366,164 -
(i) 2020 年 9 月 18 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议并通过
了《关于<公司 2020 年度股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于<公司 2020 年度股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》和
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2020 年度股票期权激励计划有关
事项的议案》。
于 2020 年 10 月 16 日公司向 627 名激励对象共授予 29,992,000 份股票期
权，行权价格为 16.85 元/股，授予的股票期权权益工具于授予日的公允价值
合计 221,335,861 元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费
用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。本期就股票期权权益工具确
认费用人民币 38,801,839 元，累计已就股票期权权益工具确认费用人民币
58,366,164 元。
公司授予的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价
模型，结合本公司股票的预计波动率以及股票期权的条款和条件，作出估
价。
波动率为公司历史股价波动率，预计销售期根据激励对象所持股份的年转让
比例预测，但不一定是实际的结果。
公允价值未考虑股票期权的其他特征。
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(八) 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
期末余额 期初余额
房屋、建筑物及机器设备 456,463,057 487,606,334
(九) 资产负债表日后事项
除本财务报表其他附注中已披露的事项外，本集团其余重大期后事项如下：
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利 344,876,354
根 据 2021 年 3 月 23 日 董 事 会 决 议 ， 董 事 会 提 议 以 本 公 司 总 股 本
1,724,381,768 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元，合计
344,876,354 元。同时，以股本溢价形成的资本公积向全体股东转增股本，
每 10 股转增 1 股，共拟转增 172,438,177 股。公司已于 2021 年 5 月 27 日
召开 2020 年度股东大会并审议通过相关利润分配方案。同时，根据 2021
年 7 月 7 日董事会决议，由于系统尾差的原因，实际转增股数将比原预计转
增 股 数 减少 1 股。 据 此， 在 分 配方 案 实施 完 毕后 ， 公司 总 股本 将 从
1,724,381,768 股增至 1,896,819,944 股。相关利润分配方案已于 2021 年 7
月 16 日实施完成。
(2) 回购注销部分限制性股票情况说明
根据 2021 年 6 月 10 日董事会决议，公司拟回购注销首次授予部分的限制
性股票数量合计为 78,370 股，回购价格为 1.99 元/股；拟回购注销预留部分
限制性股票数量合计为 68,150 股，回购价格为 3.31 元/股。公司于 2021 年
7 月 16 日实施了 2020 年度权益分派方案,根据《激励计划》的规定，公司
需对尚未解除限售的限制性股票的回购数量及回购价格做相应的调整，其中
首次授予部分的限制性股票回购数量由 78,370 股调整为 86,206 股；预留部
分限制性股票回购数量由 68,150 股调整为 74,965 股。首次授予部分的限制
性股票回购价格由 1.99 元/股调整为 1.63 元/股；预留部分限制性股票回购
价格由 3.31 元/股调整为 2.83 元/股。公司本次拟回购注销的已获授但尚未
解锁的限制性股票共计为 161,171 股。上述拟回购注销部分限制性股票事项
已经公司 2021 年 7 月 22 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
公司上述限制性股票回购注销事宜于 2021 年 8 月 12 日完成。
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(九) 资产负债表日后事项（续）
(3) 注册资本变动情况说明
根据 2021 年 6 月 10 日和 2021 年 7 月 7 日董事会决议，公司以股本溢价形
成 的 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 本 ， 每 10 股 转 增 1 股 ， 共 拟 转 增
172,438,176 股，在分配方案实施完毕后，公司总股本将从 1,724,381,768
股增至 1,896,819,944 股；公司关于拟回购注销部分限制性股票的议案经实
施 完 成 后 ， 公 司 注 册 资 本 将 从 1,896,819,944 元 减 少 至 人 民 币
1,896,658,773 元 ， 公 司 股 份 总 数 将 从 1,896,819,944 股 减 少 至
1,896,658,773 股。上述变更公司注册资本并相应修订《公司章程》的议案
已经公司 2021 年 7 月 22 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过。
相关利润分配方案已于 2021 年 7 月 16 日实施完成，相关限制性股票回购
注销事宜已于 2021 年 8 月 12 日完成。截至 2021 年 8 月 12 日，公司注册
资本变更为 1,896,658,773 元。
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(十) 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币
主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外
汇合约及货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021 年 6 月 30 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 127,117,623 24,573,906 151,691,529
应收账款 1,141,747,014 51,059,888 1,192,806,902
其他应收款 2,812,656 192,478 3,005,134
其他权益工具投资 5,808,228 245,922,634 251,730,862
1,277,485,521 321,748,906 1,599,234,427
外币金融负债 —
短期借款 828,227,812 92,362,506 920,590,318
应付账款 434,980,801 20,239,299 455,220,100
其他应付款 46,174,928 - 46,174,928
1,309,383,541 112,601,805 1,421,985,346
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(十) 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2020 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 135,575,801 20,717,090 156,292,891
应收账款 886,180,024 36,542,760 922,722,784
其他应收款 1,900,886 32,832 1,933,718
其他权益工具投资 5,808,228 157,246,343 163,054,571
1,029,464,939 214,539,025 1,244,003,964
外币金融负债 —
短期借款 756,260,859 101,238,697 857,499,556
应付账款 239,839,390 18,222,596 258,061,986
其他应付款 19,798,928 - 19,798,928
1,015,899,177 119,461,293 1,135,360,470
于 2021 年 6 月 30 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和
美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则
本集团将增加或减少利润总额约 1,508,250 元(2020 年 12 月 31 日：约
310,301 元)，减少或增加其他综合收益 174,247 元(2020 年 12 月 31 日：
174,247 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 6 月 30 日，本集团无长期带息债务
(2020 年 12 月 31 日：无)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2021
年半年度及 2020 年度本集团无利率互换安排。
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(十) 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
于 2021 年 6 月 30 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下
跌 4% ， 其 他 因 素 保 持 不 变 ， 则 本 集 团 将 增 加 或 减 少 其 他 综 合 收 益 约
7,551,926 元(2020 年 12 月 31 日：4,891,637 元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、长期大额银行存单等，以及未纳入减值评估范围的以公允
价值计量且其变动计入当期损益的债务工具和衍生金融资产等。于资产负债
表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金、长期大额银行存单主要为存放于声誉良好并拥有较高信用
评级的国有控股银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存
在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设
定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其
他信用增级(2020 年 12 月 31 日：无)。
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(十) 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2021 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,278,540,677 - - - 1,278,540,677
应付票据 90,667,926 - - - 90,667,926
应付账款 1,670,067,090 - - - 1,670,067,090
其他应付款 466,552,082 - - - 466,552,082
一年内到期的
205,850,529 - - - 205,850,529
非流动负债
租赁负债 774,124 340,934 1,115,058
3,711,678,304 774,124 340,934 - 3,712,793,362
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 861,690,223 - - - 861,690,223
应付票据 100,223,100 - - - 100,223,100
应付账款 1,258,949,858 - - - 1,258,949,858
其他应付款 150,942,214 - - - 150,942,214
一年内到期的
204,124,444 - - - 204,124,444
非流动负债
2,575,929,839 - - - 2,575,929,839
本集团没有对外提供担保。
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(十一) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2021 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
结构性存款 - 1,162,378,330 - 1,162,378,330
应收款项融资—
应收票据 - - 38,211,336 38,211,336
其他权益工具投资—
Meiko 权益工具 245,922,634 - - 245,922,634
Neoconix 权益工具 - - 5,808,228 5,808,228
其他非流动金融资
产 - - 18,150,000 18,150,000
245,922,634 1,162,378,330 62,169,564 1,470,470,528
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本期无各层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动
性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
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(十一) 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
当期利得或损失总额 2021 年 6 月 30 日仍持有
的资产计入 2021 半年度
损益的未实现利得或损失
2020 年 12 月 31 日 取得 结算 计入当期损益的利得或损失 2021 年 6 月 30 日 的变动
—公允价值变动损益
金融资产
应收款项融资—
应收票据 98,081,511 230,564,746 (289,123,480) (1,311,441) 38,211,336 -
其他权益工具投资—
Neoconix 权益工具 5,808,228 - - - 5,808,228 -
其他非流动金融资产 - 18,150,000 - - 18,150,000 -
103,889,739 248,714,746 (289,123,480) (1,311,441) 62,169,564 -
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(十二) 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2021年6月30日及2020年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产负债率 39.75% 34.25%
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(十三) 公司财务报表附注
(1) 应收账款
期末余额 期初余额
应收账款 1,378,241,282 1,359,854,778
减：坏账准备 (8,453,006) (11,350,216)
1,369,788,276 1,348,504,562
(a) 应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
一年以内 1,378,116,542 1,359,782,808
一到二年 124,740 71,970
1,378,241,282 1,359,854,778
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 968,029,388 (4,271,268) 70.24%
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备：
(i) 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款 1,378,241,282 100% (8,453,006) 0.61% 1,359,854,778 100% (11,350,216) 0.83%
组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期 1370,512,867 0.60% (8,271,333)
逾期 1-30 日 4,780,793 2.19% (104,699)
逾期 31-60 日 2,429,241 2.60% (63,160)
逾期 61-90 日 260,276 2.66% (6,923)
逾期超过 90 日 258,105 2.67% (6,891)
1,378,241,282 (8,453,006)
(ii) 本期计提的坏账准备为 8,449,676 元(2020 年度坏账准备计提金额为 11,348,294 元)；本期转回的坏账准备为 11,346,886 元(2020 年度坏账
准备转回金额为 16,429,624 元)。
(d) 本期无实际核销的应收账款(2020 年度实际核销的应收账款为 18,910 元)。
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于 2021 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 无 应 收 账 款(2020 年 12 月 31 日 ：
130,870,284 元)质押给银行作为取得短期借款的担保(2020 年 12 月 31
日：104,398,400 元)。
(2) 其他应收款
期末余额 期初余额
子公司借款 315,350,000 396,350,000
存出保证金 1,407,370 1,894,629
认证、测试费 805,083 1,386,935
员工借支款 349,826 1,106,703
子公司设备款 288,806 273,442
关联方利息 112,000 64,444
其他 258,969 575,775
减：坏账准备 - -
318,572,054 401,651,928
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
一年以内 317,420,853 400,373,615
一到二年 992,000 1,222,113
二年以上 159,201 56,200
318,572,054 401,651,928
(b) 损失准备及账面余额变动表
于 2021 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备其他应收款均处于第一阶段分析
如下：
2021 年 6 月 30 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
组合计提：
子公司借款 315,350,000 - 0.00%
子公司设备款 288,806 - 0.00%
存出保证金 1,407,370 - 0.00%
认证、测试费 805,083 - 0.00%
员工借支款 349,826 - 0.00%
子公司借款利息 112,000 - 0.00%
其他 258,969 - 0.00%
318,572,054 -
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表
2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
组合计提：
子公司借款 396,350,000 - 0.00%
子公司设备款 273,442 - 0.00%
存出保证金 1,894,629 - 0.00%
认证、测试费 1,386,935 - 0.00%
员工借支款 1,106,703 - 0.00%
子公司借款利息 64,444 - 0.00%
其他 575,775 - 0.00%
401,651,928 -
(c) 于 2021 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账准
性质 余额 账龄
余额总额比例 备
昆山沪利微电有限公司 借款 160,000,000 一年以内 50.22% -
黄石沪士供应链管理有限公司 借款 155,350,000 一年以内 48.76% -
某天然气销售有限公司 存出保证金 987,000 一至二年 0.31% -
某供应商 认证、测试费 340,868 一年以内 0.11% -
黄石沪士电子有限公司 设备款 288,806 一年以内 0.09% -
316,966,674 99.50% -
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
期末余额 期初余额
子公司(a) 1,907,676,800 1,894,787,863
(a) 子公司
本期增减变动
本期宣告分派
期初余额 追加投资 减少投资 其他(i) 期末余额
的现金股利
沪士国际 699,956 - - - 699,956 -
沪利微电 507,230,534 - - 6,372,513 513,603,047 212,415,630
易惠贸易 1,351,200 - - - 1,351,200 -
昆山先创利 72,135,040 - - - 72,135,040 -
黄石沪士 1,313,371,133 - - 6,516,424 1,319,887,557 -
1,894,787,863 - - 12,888,937 1,907,676,800 -
(i) 本公司于 2018 年 5 月 23 日向沪利微电 123 名激励对象授予限制性普通股股
票 1,348.97 万股，向黄石沪士 76 名激励对象授予限制性普通股股票 501.09
万股，授予价格为人民币 2.29 元/股，公司于 2019 年 1 月 2 日向沪利微电
49 名激励对象授予限制性普通股股票 228.31 万股，向黄石沪士 2 名激励对
象授予限制性普通股股票 13.00 万股，授予价格为人民币 3.61 元/股(附注
七)。
报告期本集团授予沪利微电和黄石沪士的限制性股票权益性工具分别确认费
用人民币 1,339,879 元及人民币 371,587 元，已确认为本公司对相应子公司
的长期股权投资。
本公司于 2020 年 10 月 16 日向沪利微电 176 名激励对象授予股票期权
389.80 万份，向黄石沪士 133 名激励对象授予股票期权 492.00 万份，行权
价格为 16.85 元/股 (附注七)。
报告期本集团授予沪利微电和黄石沪士的股票期权权益性工具分别确认费用
人民币 5,032,634 元及人民币 6,144,837 元，已确认为本公司对相应子公司
的长期股权投资。
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(4) 资本公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价(a) 316,146,226 42,377,930 - 358,524,156
股份支付(a) 57,776,560 43,121,241 (42,377,930) 58,519,871
其他(b) 19,521,311 - (2,125,941) 17,395,370
393,444,097 85,499,171 (44,503,871 434,439,397
2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价(a) 274,696,093 41,913,563 (463,430) 316,146,226
股份支付(a) 57,835,806 41,854,317 (41,913,563) 57,776,560
其他(b) - 19,521,311 - 19,521,311
332,531,899 103,289,191 (42,376,993) 393,444,097
(a) 本期因股本溢价和股份支付引起的资本公积变动情况具体参见附注七(1)(a)。
(b) 于 2021 年 6 月 30 日，本集团根据期末的股票价格估计股权激励计划未来可
以税前抵扣的金额，该金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的
递延所得税资产共计 17,395,370 元，记入资本公积(2020 年 12 月 31 日：
19,521,311 元)。
(5) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,379,755,738 2,630,147,265
其他业务收入 54,367,825 48,470,942
2,434,123,563 2,678,618,207
本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,752,817,215 1,859,990,113
其他业务成本 53,644,433 47,343,566
1,806,461,648 1,907,333,679
(a) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
印制电路板业务 2,379,755,738 1,752,817,215 2,630,147,265 1,859,990,113
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(十三) 公司财务报表附注(续)
(5) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 53,897,767 53,555,398 47,538,882 47,225,497
租金收入 470,058 89,035 932,060 118,069
54,367,825 53,644,433 48,470,942 47,343,566
(c) 本公司营业收入分解如下：
本期发生额
印制电路板产品 材料销售 租金收入 合计
主营业务收入
其中：在某一时点确认 2,379,755,738 - - 2,379,755,738
其他业务收入(i) - 53,897,767 470,058 54,367,825
2,379,755,738 53,897,767 470,058 2,434,123,563
(i)本公司材料销售收入于某一时点确认，租金收入于出租时段内确认。
(6) 投资收益
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 212,415,630 210,375,926
银行理财产品投资收益及债券质押式逆回
- 5,078,814
购收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,931,445 1,966,932
票据贴现损失 (1,958,492) (3,669,747)
217,388,583 213,751,925
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
本期发生额 上期发生额
非流动资产处置及报废损失-净额 (1,641,525) (625,651)
计入当期损益的政府补助 34,308,768 35,825,516
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
13,296,373 3,724,090
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-净额 1,366,134 (709,652)
47,329,750 38,214,303
所得税影响额 (6,759,298) (5,454,629)
40,570,452 32,759,674
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股
7.43 10.92 0.2814 0.3433 0.2814 0.3422
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股 6.80 10.30 0.2576 0.3239 0.2576 0.3230
股东的净利润
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