河南虹峰电缆股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2015]249 号
目 录
审计报告 1
2013 年度、2014 年 1-9 月财务报表 3
2013 年度、2014 年 1-9 月财务报表附注 9
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审计报告
天职业字[2015]249 号
河南虹峰电缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南虹峰电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014
年 9 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年 1-9 月和 2013 年度的利润表、现金
流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2014 年 9 月 30 日和 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-9 月和 2013 年度的
经营成果和现金流量。
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中国注册会计师：
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙人） 王传邦
中国北京
二○一五年二月二日
中国注册会计师：
郑 斐
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资产负债表
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 26,955,337.19 563,807.41 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 745,000.00 六、2
应收账款 77,531,791.11 35,382,447.96 六、3
预付款项 2,238,975.61 4,858,543.50 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,543,153.29 34,134,941.32 六、5
△买入返售金融资产
存货 41,236,654.63 28,650,761.49 六、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 188,250,911.83 103,590,501.68
非流动资产
△发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 73,814,014.33 74,395,458.78 六、7
在建工程 341,086.33 1,830,064.57 六、8
工程物资 312,212.42 56,278.34 六、9
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,007,042.85 11,684,670.90 六、10
开发支出
商誉
长期待摊费用 691,984.09 381,822.17 六、11
递延所得税资产 7,090,569.05 2,278,337.68 六、12
其他非流动资产
非流动资产合计 116,256,909.07 90,626,632.44
资 产 总 计 304,507,820.90 194,217,134.12
法定代表人：张国君 主管会计工作负责人：牛济民 会计机构负责人：牛济民
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资产负债表（续）
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 39,300,000.00 19,300,000.00 六、15
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据 40,000,000.00 六、16
应付账款 36,972,295.47 32,810,354.89 六、17
预收款项 7,826,012.68 7,241,457.47 六、18
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,502,627.39 1,613,444.00 六、19
应交税费 906,933.41 -5,049,713.24 六、20
应付利息 410,468.77 33,430.59 六、21
应付股利
其他应付款 36,295,870.71 8,596,170.80 六、22
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 六、23
其他流动负债
流动负债合计 184,214,208.43 84,545,144.51
非流动负债
长期借款 5,000,000.00 六、24
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,328,419.63 5,488,315.41 六、25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,328,419.63 10,488,315.41
负 债 合 计 209,542,628.06 95,033,459.92
所有者权益
实收资本(或股本) 108,000,000.00 108,000,000.00 六、26
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -13,034,807.16 -8,816,325.80 六、27
所有者权益合计 94,965,192.84 99,183,674.20
负债及所有者权益合计 304,507,820.90 194,217,134.12
法定代表人：张国君 主管会计工作负责人：牛济民 会计机构负责人：牛济民
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利润表
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
项 目 2014年1-9月 2013年度 附注编号
一、营业总收入 84,417,576.59 75,525,708.58
其中: 营业收入 84,417,576.59 75,525,708.58 六、28
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 89,787,059.66 83,139,836.65
其中:营业成本 74,720,793.46 68,382,434.68 六、28
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加
销售费用 1,878,689.44 2,177,404.67 六、29
管理费用 4,605,345.64 8,270,238.15 六、30
财务费用 6,584,793.62 3,317,034.47 六、31
资产减值损失 1,997,437.50 992,724.68 六、32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,369,483.07 -7,614,128.07
加: 营业外收入 689,268.87 521,681.26 六、33
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 25,810.46 52,700.00 六、34
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,706,024.66 -7,145,146.81
减：所得税费用 -487,543.30 -1,747,292.00 六、35
六、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,218,481.36 -5,397,854.81
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 -4,218,481.36 -5,397,854.81
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
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现金流量表
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
项 目 2014年1-9月 2013年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,769,922.66 63,412,492.46
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,044,285.45 6,323,845.96 六、36
经营活动现金流入小计 46,814,208.11 69,736,338.42
购买商品、接受劳务支付的现金 48,454,364.29 89,461,414.10
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,985,039.86 3,693,370.65
支付的各项税费 99,845.06 3,513.60
支付其他与经营活动有关的现金 5,036,794.92 7,172,221.36 六、36
经营活动现金流出小计 56,576,044.13 100,330,519.71
经营活动产生的现金流量净额 -9,761,836.02 -30,594,181.29 六、37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,927,928.63 13,202,235.75
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,927,928.63 13,202,235.75
投资活动产生的现金流量净额 7,090,569.05 -13,202,235.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 58,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,900,000.00 28,800,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 139,067,129.00 66,352,400.00 六、36
筹资活动现金流入小计 188,967,129.00 153,152,400.00
偿还债务支付的现金 34,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,186,893.06 3,136,129.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 107,298,941.51 107,198,255.58 六、36
筹资活动现金流出小计 145,385,834.57 110,334,384.99
筹资活动产生的现金流量净额 43,581,294.43 42,818,015.01
四、汇率变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额 40,910,027.46 -978,402.03 六、37
加：期初现金及现金等价物的余额 563,807.41 1,542,209.44 六、37
六、期末现金及现金等价物余额 41,473,834.87 563,807.41 六、37
法定代表人：张国君 主管会计工作负责人：牛济民 会计机构负责人：牛济民
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所有者权益变动表
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
2014年1-9月
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 108,000,000.00 -8,816,325.80 99,183,674.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 108,000,000.00 -8,816,325.80 99,183,674.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,218,481.36 -4,218,481.36
（一）综合收益总额 -4,218,481.36 -4,218,481.36
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 108,000,000.00 -13,034,807.16 94,965,192.84
法定代表人：张国君 主管会计工作负责人：牛济民 会计机构负责人：牛济民
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所有者权益变动表(续)
编制单位：河南虹峰电缆股份有限公司 金额单位：元
2013年度
项 目 其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 50,000,000.00 -3,418,470.99 46,581,529.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 -3,418,470.99 46,581,529.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 58,000,000.00 -5,397,854.81 52,602,145.19
（一）综合收益总额 -5,397,854.81 -5,397,854.81
（二）所有者投入和减少资本 58,000,000.00 58,000,000.00
1.所有者投入的普通股 58,000,000.00 58,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(六)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 108,000,000.00 -8,816,325.80 99,183,674.20
法定代表人：张国君 主管会计工作负责人：牛济民 会计机构负责人：牛济民
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河南虹峰电缆股份有限公司
2013 年度及 2014 年 1-9 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
公司名称：河南虹峰电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“虹峰电缆”或“本公司”）。
公司法定代表人：张国君。
公司注册地：河南省临颍县。
公司地址：河南省临颍县产业集聚区经五路 1 号。
业务性质：制造业。
主要经营活动：铜、铝及铝合金拉丝加工，电线电缆、橡套电缆、特种电缆、通讯电缆及
塑料制品（不含塑料袋制品）的技术研究、制造和销售；铁质电缆盘具、木质电缆盘具的生产
与销售；从事货物和技术进出口业务。（以上项目涉及专项行政审批的，未获批准前不得经营）。
财务报告批准报出日：2015 年 2 月 2 日。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以
公司持续经营假设为基础进行编制。
三、 重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
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般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
（七）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
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金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公
允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
11
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项坏账准备的核算
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款以账面余额 500 万元以上(含)为标准、其他应收款以账
单项金额重大的判断依据或金额标准
面余额 100 万元以上(含)为标准。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间
账龄分析法组合
作为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6 个月(含 6 个月，以下同) 0.50 5.00
7-12 月 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（九）存货的核算方法
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发
出商品。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
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核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
5. 长期股权投资的处置
5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
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或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
6. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）投资性房地产的核算方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）固定资产的核算方法
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5 或 10 2.25-4.75
机器设备 10 5 或 10 9.00-9.50
运输工具 5 5 或 10 18.00-19.00
办公设备及其他 5 5 或 10 18.00-19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十四）在建工程的核算方法
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
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计提相应的减值准备。
（十五） 借款费用的核算
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款
费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（十六）无形资产的核算方法
1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果
的可能性较大等特点。
（十七） 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）预计负债的核算方法
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十九）收入确认核算
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
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的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助的核算
1. 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
2. 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府
补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1. 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3. 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
四、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 按实际使用面积为计税基础 3.2 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
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税 种 计 税 依 据 税 率
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
公司本期未发生会计政策变更。
2.会计估计的变更
公司本期未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
公司本期未发生前期会计差错更正。
六、财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 174,844.14 383,519.71
其中：人民币 174,844.14 1.00 174,844.14 383,519.71 1.00 383,519.71
银行存款 1,280,493.05 180,287.70
其中：人民币 1,280,493.05 1.00 1,280,493.05 180,287.70 1.00 180,287.70
其他货币资金 25,500,000.00
其中：人民币 25,500,000.00 1.00 25,500,000.00
合计 26,955,337.19 563,807.41
（2）截至2014年9月30日存在抵押、冻结等对变现有限制款项25,500,000.00元为开立银
行承兑汇票所支付的保证金，详见“附注六、14.所有权受到限制的资产”。
（3）截至2014年9月30日公司无存放在境外的款项、不存在有潜在回收风险的款项。
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2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 745,000.00
合计 745,000.00
（2）截至2014年9月30日已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额17,482,167.39元，
其中金额较大的前五名明细如下：
出票单位 出票日 到期日 金额
江苏长峰电缆有限公司 2014-4-19 2014-10-10 6,000,000.00
江苏南瑞银龙电缆有限公司 2014-6-19 2014-12-18 1,000,000.00
中铁建设集团有限公司 2014-7-16 2015-1-16 1,000,000.00
江苏南瑞银龙电缆有限公司 2014-9-3 2015-3-3 1,000,000.00
柳州福臻车体实业有限公司 2014-5-16 2014-12-16 800,000.00
合计 9,800,000.00
（3）截至2014年9月30日无已质押的应收票据。
（4）截至2014年9月30日无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
3.应收账款
（1）按类别列示
2014 年 9 月 30 日
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 78,171,338.75 99.45 639,547.64 0.82
其中：账龄组合 78,171,338.75 99.45 639,547.64 0.82
单项金额虽不重大但单项计提坏
434,780.61 0.55 434,780.61 100.00
账准备的应收账款
合计 78,606,119.36 100 1,074,328.25
22
续上表
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 35,560,249.21 100.00 177,801.25 0.50
其中：账龄组合 35,560,249.21 100.00 177,801.25 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 35,560,249.21 100 177,801.25
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
0-6 个月 72,644,873.25 92.93 363,224.36 35,560,249.21 100.00 177,801.25
7-12 个月 5,526,465.50 7.07 276,323.28
1 年以内小计 78,171,338.75 100 639,547.64 35,560,249.21 100.00 177,801.25
合计 78,171,338.75 100 639,547.64 35,560,249.21 100 177,801.25
（3）本年度应收账款无核销情况。
（4）截至2014年9月30日应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 坏账金额
关系 总额的比例
江苏长峰电缆有限公司 关联方 46,301,836.86 58.90 231,509.18
伽伽集团股份有限公司 非关联方 4,897,647.40 6.23 24,488.24
江苏理工学院 非关联方 2,640,383.22 3.36 13,201.92
淮安市立鹏商贸有限公司 非关联方 2,637,948.66 3.36 20,343.47
中建七局第四建筑有限公司 非关联方 1,992,580.60 2.53 9,962.90
合计 58,470,396.74 74.38 299,505.71
4. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 2014 年 9 月 30 日 比例（%） 2013 年 12 月 31 日 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,219,619.61 99.14 3,203,653.50 65.94
23
账龄 2014 年 9 月 30 日 比例（%） 2013 年 12 月 31 日 比例（%）
1-2 年（含 2 年） 19,356.00 0.86
2-3 年（含 3 年） 1,654,890.00 34.06
合计 2,238,975.61 100 4,858,543.50 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
江苏昊迪金属材料有限公司 非关联方 1,189,043.53 1 年以内 尚未提货
禹州一缆铜铝业有限公司 非关联方 355,229.24 1 年以内 尚未提货
江苏德威新材料股份有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 尚未提货
河南天力电气设备公司 非关联方 193,000.04 1 年以内 尚未提货
茌平市信源铝业 非关联方 88,571.62 1 年以内 尚未提货
合计 2,025,844.43
（3）截止2014年9月30日无账龄超过1年的大额预付款项。
5.其他应收款
（1）按类别列示
2014 年 9 月 30 日
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,711,522.51 45.09
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 22,490,500.00 54.19 1,958,025.00 8.71
其中：账龄组合 22,490,500.00 54.19 1,958,025.00 8.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账
300,659.08 0.72 1,503.30 0.50
准备的其他应收款
合计 41,502,681.59 100 1,959,528.30
续上表
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
17,800,000.00 50.86
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,170,000.00 49.07 858,500.00 5.00
其中：账龄组合 17,170,000.00 49.07 858,500.00 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
23,559.12 0.07 117.80 0.50
准备的其他应收款
合计 34,993,559.12 100 858,617.80
24
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 5,820,500.00 25.88 291,025.00 17,170,000.00 100 858,500.00
1-2 年（含 2 年） 16,670,000.00 74.12 1,667,000.00
合计 22,490,500.00 100 1,958,025.00 17,170,000.00 100 858,500.00
（3）本期无转回或收回情况。
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况。
（5）按性质列示其他应收款2014年9月30日余额
项目 2014 年 9 月 30 日 备注
关联方资金往来 18,711,522.51
非关联方资金往来 21,645,000.00
待抵扣税金 300,659.08
备用金 129,800.00
保证金 715,700.00
合计 41,502,681.59
（6）2014年9月30日其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
王洪彬 股东 9,300,000.00 1-2 年 22.41
袁晓青 非关联方 9,000,000.00 1-2 年 21.69
王广志 股东 8,500,000.00 1-2 年 20.48
漯河浩宇置业有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-2 年 14.46
沈钢 非关联方 4,100,000.00 1 年以内 9.88
合计 36,900,000.00 88.92
6.存货
（1）存货分类
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 2,273,373.29 2,273,373.29 12,205,034.75 12,205,034.75
25
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
在产品 8,525,701.56 8,525,701.56 4,311,455.75 4,311,455.75
库存商品 10,303,816.71 10,303,816.71 9,812,321.60 9,812,321.60
发出商品 20,133,763.07 20,133,763.07 2,321,949.39 2,321,949.39
合计 41,236,654.63 41,236,654.63 28,650,761.49 28,650,761.49
7. 固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
一、原价合计 79,444,782.31 3,624,913.31 83,069,695.62
其中：房屋及建筑物 49,473,575.73 1,567,294.66 51,040,870.39
机器设备 26,854,838.05 1,745,543.53 28,600,381.58
运输工具 814,573.00 74,620.00 889,193.00
办公设备及其他 2,301,795.53 237,455.12 2,539,250.65
二、累计折旧合计 5,049,323.53 4,206,357.76 9,255,681.29
其中：房屋及建筑物 2,284,531.20 1,772,016.65 4,056,547.85
机器设备 2,218,884.22 1,971,785.14 4,190,669.36
运输工具 196,459.22 121,984.09 318,443.31
办公设备及其他 349,448.89 340,571.88 690,020.77
三、固定资产减值准备
累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计 74,395,458.78 73,814,014.33
其中：房屋及建筑物 47,189,044.53 46,984,322.54
机器设备 24,635,953.83 24,409,712.22
运输工具 618,113.78 570,749.69
办公设备及其他 1,952,346.64 1,849,229.88
注1：2014年1-9月固定资产折旧额为4,206,357.76元，2014年1-9月由在建工程转入固定
26
资产原价为1,620,294.66 元。
注2：期末用于借款抵押的固定资产净值为51,240,116.15元，详见“附注六、14.所有权
受到限制的资产”。
8.在建工程
（1）在建工程余额
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
厂区零星工程 341,086.33 341,086.33 1,830,064.57 1,830,064.57
合计 341,086.33 341,086.33 1,830,064.57 1,830,064.57
9.工程物资
（1）按类别列示
类别 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
工程材料 56,278.34 392,125.70 136,191.62 312,212.42
合计 56,278.34 392,125.70 136,191.62 312,212.42
10.无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日
一、原价合计 11,913,900.21 22,777,373.70 34,691,273.91
其中：土地使用权 11,815,378.85 22,776,621.56 34,592,000.41
软件 98,521.36 752.14 99,273.50
二、累计摊销额合计 229,229.31 455,001.75 684,231.06
其中：土地使用权 221,407.88 447,587.64 668,995.52
软件 7,821.43 7,414.11 15,235.54
三、无形资产减值准备累计金
额合计
其中：土地使用权
软件
四、无形资产账面价值合计 11,684,670.90 34,007,042.85
其中：土地使用权 11,593,970.97 33,923,004.89
软件 90,699.93 84,037.96
注1：2014年1-9月摊销额455,001.75元。
27
注2：期末无形资产用于借款抵押的净值为26,507,734.56元，详见“附注六、14.所有权
受到限制的资产”。
11.长期待摊费用
2013 年 12 月 2014 年 9 月 其他减少的
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31 日 30 日 原因
临时建筑物 381,822.17 424,527.90 114,365.98 691,984.09
合计 381,822.17 424,527.90 114,365.98 691,984.09
12．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产减值准备 758,464.14 259,104.76
可抵扣亏损 647,154.07
与资产相关的政府补助 6,332,104.91 1,372,078.85
合计 7,090,569.05 2,278,337.68
（2）可抵扣差异项目明细
项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产减值准备 3,033,856.55 1,036,419.05
可抵扣亏损 2,588,616.30
与资产相关的政府补助 25,328,419.63 5,488,315.41
合计 28,362,276.18 9,113,350.76
13.资产减值准备
本期减少
项目 2013年12月31日 本期计提 2014年9月30日
转回 转销 合计
坏账准备 1,036,419.05 1,997,437.50 3,033,856.55
合计 1,036,419.05 1,997,437.50 3,033,856.55
14.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日 注释
一、用于担保的资产
房屋建筑物 30,863,986.45 2,356,828.61 1,175,069.09 32,045,745.97 1）、4）
28
所有权受到限制的资产 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 9 月 30 日 注释
机器设备 20,563,510.06 1,369,139.88 19,194,370.18 2）
土地使用权 11,565,197.87 15,170,847.67 228,310.98 26,507,734.56 1）、3）、4）
二、其他原因造成所有权受
到限制的资产
其他货币资金 33,500,000.00 8,000,000.00 25,500,000.00 5）
合计 62,992,694.38 51,027,676.28 10,772,519.95 103,247,850.71
1）2012年12月3日，本公司与临颍县农村信用合作联社签订《抵押借款合同》，将账面原
值为6,176,173.54元,期末账面价值为5,908,539.36元的一块土地使用权（土地证编号：临国
用（2012）第0084号）以及账面原值为32,403,135.38元，期末账面价值为29,709,624.75元的
两处房屋建筑物(房产证编号：临颍县字第3140429019号/临颍县字第3140429020号)提供抵押，
取得长期借款20,000,000.00元（抵押期限为2012年12月3日至2014年12月2日）。
2）2013年3月1日、2013年3月22日，本公司与临颍县农村信用合作联社签订《抵押借款合
同》，将账面原值为22,814,527.39元,期末账面价值为19,194,370.18元的机器设备提供抵押，
取得短期借款9,000,000.00元及1,000,000.00元（抵押期限分别为2013年3月1日至2014年3月1
日、2013年3月22日至2014年3月21日）。2014年3月28日，本公司与临颍县农村信用合作联社续
借10,000,000.00元借款合同，相应机器设备抵押期限延长至2015年3月14日。
3）2013年8月19日，本公司与邮政银行临颍县新城路支行签订《抵押借款合同》，将账面
原值为5,639,205.31元,期末账面价值为5,479,427.83元的一块土地使用权（土地证编号：临
国用（2014）第0056号）提供抵押，取得短期借款5,000,000.00元（抵押期限为2013年8月19
日至2015年8月18日），借款同时由陆泉林、周春妹、张国君、陆美娟、王广志、耿富杰、江苏
长峰电缆有限公司提供担保。
4）2014年7月22日，本公司与郑州银行优胜北路支行签订《抵押借款合同》，将账面原值
为15,324,088.56元,期末账面价值为15,119,767.37元的两块土地使用权（土地证编号：临国
用（2014）第0019号/临国用（2014）第0020号）及账面原值为2,615,671.05元，期末账面价
值为2,336,121.22元的两处房屋建筑物（房产证编号：临颍县字第3140227005号/临颍县字第
3140227006号）提供抵押，取得短期借款15,000,000.00元（抵押期限为2014年7月22日至2015
年7月21日），借款同时由陆泉林、张国君、王广志、耿富杰、陆亚军、周春妹、窦锁根、梅伟
平提供担保。
5)截止至2014年9月30日，本公司账面存在对变现有限制其他货币资金25,500,000.00元，
系本公司郑州银行优北支行保证金户93801820120001086票据保证金15,000,000.00元、平顶山
银 行 保 证 金 户 600027806390018 票 据 保 证 金 10,000,000.00 元 、 平 顶 山 银 行 保 证 金 户
600027806390027票据保证金500,000.00元已冻结使用。
29
15.短期借款
（1）借款条件类别
借款条件类别 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
抵押、保证借款 20,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 11,100,000.00
保证借款 9,300,000.00 8,200,000.00
合计 39,300,000.00 19,300,000.00
（2）抵押、保证借款明细
贷款银行 贷款金额 贷款起始日 贷款到期日 借款方式 抵押物、保证人
抵押物：临国用（2014）第 0019
号、临国用（2014）第 0020
号、临颍县字 3140227005 号、
抵押保证
郑州银行优胜北路支行 15,000,000.00 2014-7-22 2015-7-21 临颍县字 3140227006 号；保
借款
证人：陆泉林、张国君、王广
志、耿富杰、陆亚军、周春妹、
窦锁根、梅伟平。
抵押物：临国用（2014）第 0056
中国邮政储蓄银行临颍 抵押保证 号；保证人：陆泉林、周春妹、
5,000,000.00 2014-8-8 2015-8-7
县新城路支行 借款 张国君、陆美娟、王广志、耿
富杰、江苏长峰电缆有限公司
合计 20,000,000.00
（3）保证借款明细
贷款银行 贷款金额 贷款起始日 贷款到期日 借款方式 保证人
漯河市农信信用担保有限公
司、临颍县诚鑫投资担保有限
漯河银行股份有限公司
8,200,000.00 2014-4-17 2015-4-16 保证借款 公司、反担保人耿富杰、王广
临颍支行
志、江苏长峰电缆有限公司、
陆泉林、张国君、周春妹
上海浦东发展银行许昌
1,100,000.00 2013-12-3 2014-12-2 保证借款 保证人张国君，沈纲，臧荣
分行
合计 9,300,000.00
（4）抵押借款明细详见“附注六、14.所有权受到限制的资产”。
（5）本期无已到期未偿还的短期借款情况。
30
16．应付票据
按种类列示
票据种类 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
注：下一会计期间将到期的金额40,000,000.00元。
17.应付账款
按性质列示
应付账款性质 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
工程款 15,557,138.29 23,308,756.51
材料款 21,415,157.18 9,501,598.38
合计 36,972,295.47 32,810,354.89
注：截止2014年9月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
18. 预收款项
按性质列示
预收款项性质 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
货款 7,826,012.68 7,241,457.47
合计 7,826,012.68 7,241,457.47
注：截止2014年9月30日，无账龄超过1年的大额预收款项。
19.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2014 年 9 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,613,444.00 3,510,343.00 2,621,159.61 2,502,627.39
二、职工福利费 73,920.29 73,920.29
三、社会保险费 289,959.96 289,959.96
其中：1．医疗保险费 246,783.00 246,783.00
2．基本养老保险费 43,176.96 43,176.96
四、住房公积金
五、工会经费
六、职工教育经费
31
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2014 年 9 月 30 日
七、非货币性福利
八、短期利润分享计划
九、因解除劳务关系给予的补偿
十、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,613,444.00 3,874,223.25 2,985,039.86 2,502,627.39
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（3）应付职工薪酬余额为管理人员的留厂工资，预计2015年春节发放。
20.应交税费
（1）按税种列示
税费项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1．企业所得税 4,323,602.07 -1,086.00
2．增值税 -4,691,379.91 -5,653,716.86
3．土地使用税 507,003.33 143,294.67
4．房产税 602,601.92 344,343.95
5．印花税 165,106.00 117,451.00
合计 906,933.41 -5,049,713.24
21.应付利息
（1）按类别列示
项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 期末逾期金额 逾期原因
短期借款应付利息 410,468.77 33,430.59
合计 410,468.77 33,430.59
22.其他应付款
（1）按性质列示
其他应付款性质 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
借款及利息 31,870,541.91 4,500,000.00
关联方资金拆借 4,350,000.00 4,050,000.00
押金 75,328.80 46,170.80
合计 36,295,870.71 8,596,170.80
（2）期末账龄超过1年的大额其他应付款4,350,000.00元，未偿还或未结转的原因为借款
32
尚未归还。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
宜兴市康乐机械贸易有限公司 借款 20,000,000.00
临颍县诚鑫投资担保有限公司 借款 7,000,000.00
河南省中小企业资产管理公司 借款 3,200,000.00
耿富杰 关联方资金拆借 1,500,000.00
山东贝特科贸有限公司 往来款 1,300,000.00
合计 33,000,000.00
23．一年以内到期的其他非流动负债
（1）类别列示
类别 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款条件类别 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
① 一年内到期的长期借款明细
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率
币种 本币金额 利率（%） 币种 本币金额
（%）
河南省临颍县农村
2012-12-3 2014-12-2 9.00 RMB 20,000,000.00 9.00 RMB 20,000,000.00
信用合作联社
24．长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件类别 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
33
25.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,488,315.41 20,178,862.09 338,757.87 25,328,419.63 政府补助
合计 5,488,315.41 20,178,862.09 338,757.87 25,328,419.63
（2）政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 动 与收益相关
土地返还款 5,488,315.41 20,178,862.09 338,757.87 25,328,419.63 资产相关
合计 5,488,315.41 20,178,862.09 338,757.87 25,328,419.63
注：根据2011年1月18日公司与临颖县人民政府签订的《土地出让及投资合同书》约定:“河
南虹峰电缆股份有限公司受让的300亩土地，临颖县人民政府按照程序进行招拍挂，在招拍挂
结束后、土地出让合同签订后五日内将超过2万元/亩的地款及县财政可支配的税费奖励给河南
虹峰电缆股份有限公司，支持本公司用于项目区域内基础设施建设”。公司收到的与土地相关
的政府补助，按照土地使用权获取之日起摊销计入当期政府补助，受益期限为60年。
26.实收资本
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称
投资金额（万元） 所占比例（%） 投资金额(万元) 所占比例（%）
陆泉林 3,510.00 32.50 3,510.00 32.50
周春妹 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
陆亚军 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
张国君 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
王洪彬 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
窦锁根 540.00 5.00 540.00 5.00
梅伟平 270.00 2.50 270.00 2.50
王广志 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
耿富杰 1,080.00 10.00 1,080.00 10.00
合计 10,800.00 100 10,800.00 100
34
27.未分配利润
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
上期期末未分配利润 -8,816,325.80 -3,418,470.99
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -8,816,325.80 -3,418,470.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,218,481.36 -5,397,854.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -13,034,807.16 -8,816,325.80
28. 营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014 年 1-9 月 2013 年度
主营业务收入 84,412,576.59 75,525,708.58
其他业务收入 5,000.00
营业收入合计 84,417,576.59 75,525,708.58
主营业务成本 74,720,793.46 68,382,434.68
其他业务成本
营业成本合计 74,720,793.46 68,382,434.68
（2）主营业务（分产品）
2014 年 1-9 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力电缆 70,936,185.35 62,622,734.19 64,918,960.42 58,663,867.76
电气装备用电线电缆 13,476,391.24 12,098,059.27 10,606,748.16 9,718,566.92
合计 84,412,576.59 74,720,793.46 75,525,708.58 68,382,434.68
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
江苏长峰电缆有限公司 20,363,414.49 24.12
河南汇兴电气设备有限公司 7,585,151.67 8.99
伽伽集团股份有限公司 6,349,856.35 7.52
35
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
江苏亨通电力电缆有限公司 3,840,194.48 4.55
郑州豫成电力设备有限公司 3,460,768.87 4.10
合计 41,599,385.86 49.28
29.销售费用
（1）按项目列示
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
运输费 815,749.17 823,160.30
职工薪酬 468,503.25 449,023.00
差旅费 275,068.55 192,975.60
办公费 98,449.48 221,125.90
业务费 70,794.00 60,329.00
业务宣传费 97,425.50 205,173.10
检测费 28,338.46 147,792.99
其他 24,361.03 77,824.78
合计 1,878,689.44 2,177,404.67
30.管理费用
（1）按项目列示
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
职工薪酬 926,677.67 2,150,354.65
税费 769,466.69 607,517.72
无形资产摊销 455,001.75 175,661.20
服务费 491,963.92 2,650,981.41
折旧费 475,320.10 446,372.98
招待费 357,138.00 391,197.00
水电费 237,640.95 432,909.83
差旅费 182,908.34 370,124.96
长期待摊费用 114,365.99 50,429.34
办公费 132,040.60 372,409.79
机物料消耗 111,161.89 98,365.30
汽车费用 105,101.71 61,346.51
劳保费 37,488.88 15,189.25
其他 209,069.15 447,378.21
36
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
合 计 4,605,345.64 8,270,238.15
31.财务费用
（1）按项目列示
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
利息支出 5,234,473.15 3,169,560.00
利息收入 -1,614.36 -85.96
贴现利息 1,320,290.00
手续费 31,644.83 147,560.43
合计 6,584,793.62 3,317,034.47
32.资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 2014 年 1-9 月 2013 年度
坏账损失 1,997,437.50 992,724.68
合计 1,997,437.50 992,724.68
33.营业外收入
（1）按项目列示
项 目 2014 年 1-9 月 2013 年度 计入当期非经常性损益的金额
1．政府补助 688,757.87 521,681.26 688,757.87
2．其他 511.00 511.00
合计 689,268.87 521,681.26 689,268.87
（2） 政府补助明细
补助项目 2014 年 1-9 月 2013 年度 与资产相关/与收益相关
基础建设补贴 350,000.00 521,681.26 与收益相关
土地返还款 338,757.87 与资产相关
合计 688,757.87 521,681.26
注：收到的与土地相关的政府补助，按照本公司土地使用权获取之日起摊销计入当期政府
补助，受益期限为60年。本期摊销计入政府补助的金额为338,757.87元（附注六、25）。
37
34.营业外支出
（1）按项目列示
项 目 2014 年 1-9 月 2013 年度 计入当期非经常性损益的金额
1．公益性捐赠支出 50,000.00
2．非常损失 25,810.46 2,700.00 25,810.46
其中：罚没款支出 20,830.00 2,700.00 20,830.00
滞纳金 4,980.46 4,980.46
合计 25,810.46 52,700.00 25,810.46
35.所得税费用
（1）按项目列示
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
所得税费用 -487,543.30 -1,747,292.00
其中：当期所得税 4,324,688.07
递延所得税 -4,812,231.37 -1,747,292.00
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
利润总额 -4,706,024.66 -7,145,146.81
按法定税率计算的所得税费用 -1,176,506.17 -1,786,286.70
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 688,962.87 38,994.70
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响
所得税费用合计 -487,543.30 -1,747,292.00
38
36.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
政府补助 20,528,862.09 6,009,996.67
押金及保证金 964,425.00
银行利息收入 1,614.36 85.96
备用金 519,715.00 267,592.53
其他 29,669.00 46,170.80
合计 22,044,285.45 6,323,845.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
押金及保证金 1,680,125.00 403,676.50
备用金 24,515.00
捐赠支出 50,000.00
罚没支出 25,810.46 2,700.00
银行手续费 31,644.83 147,560.43
付现费用 3,274,699.63 6,568,284.43
合计 5,036,794.92 7,172,221.36
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
关联方资金拆借 30,546,449.00 37,242,400.00
非关联方资金拆借 53,920,680.00 29,110,000.00
票据贴现 46,600,000.00
承兑汇票保证金 8,000,000.00
合计 139,067,129.00 66,352,400.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
票据贴现息 1,320,290.00
关联方资金拆借 32,457,971.51 60,295,000.00
非关联方资金拆借 32,020,680.00 46,903,255.58
39
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
票据到期兑付 8,000,000.00
票据保证金 33,500,000.00
合计 107,298,941.51 107,198,255.58
37.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014 年 1-9 月 2013 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -4,218,481.36 -5,397,854.81
加：资产减值准备 1,997,437.50 992,724.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,206,357.76 4,744,229.98
无形资产摊销 455,001.75 175,661.20
长期待摊费用摊销 114,365.99 50,429.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,554,763.15 3,169,560.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,780,120.30 -1,747,292.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,585,893.14 -27,762,929.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,427,147.74 -19,469,786.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,921,880.37 14,651,076.41
经营活动产生的现金流量净额 -9,761,836.02 -30,594,181.29
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,455,337.19 563,807.41
减：现金的期初余额 563,807.41 1,542,209.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 891,529.78 -978,402.03
40
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金 1,455,337.19 563,807.41
其中：1.库存现金 174,844.14 383,519.71
2.可随时用于支付的银行存款 1,280,493.05 180,287.70
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,455,337.19 563,807.41
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2. 本公司的实际控制人有关信息
控股股东 与本公司关系 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%）
陆泉林持股 32.50；陆亚军持
陆氏家族 股东 52.50
股 10；周春妹持股 10
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏上鸿润合金复合材料有限公司 陆亚军持股 66% 55118231-4
江苏长峰电缆有限公司 同一实际控制人 13485920-8
陆亚军持股 33%，陆亚军担任法定代
江苏新胜佰太阳能科技有限公司 55023515-4
表人
江苏森莱浦光电科技有限公司 陆亚军持股 15% 66963719-3
控股股东关系密切家庭成员控制的
江苏鸿腾塑业有限公司 55028768-3
企业（陆亚江）（注 1）
启迪官林创业投资有限公司 注2 56911802-X
宜兴市官林生物科技发展有限公司 注3 55384424-6
河南汇兴电气设备有限公司 法人代表张国君控制的企业 58709634-6
控股股东关系密切家庭成员控制的
郑州经济技术开发区长峰电缆经销部 正在注销中
企业（注 4）
陆泉林 股东
张国君 股东，法人代表
41
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
陆亚军 股东，陆泉林之子
周春林 股东，陆泉林之妻
蒋苏宜 陆亚军之妻
王广志 股东
耿富杰 股东
王洪彬 股东
窦锁根 股东
梅伟平 股东
陆亚芳 梅伟平之妻
注1：江苏鸿腾塑业有限公司（以下简称“鸿腾塑业”）原为陆亚军控制的企业，注册资本
500.00万元、实收资本500.00万元；2013年5月，陆亚军将其持有鸿腾塑业55.00%的股权转让
给陆亚江、将其持有鸿腾塑业15.00%的股权转让给黄志祥，转让完成后，陆亚江持有鸿腾塑业
75.00%的股权，陆亚军不再持有鸿腾塑业的股权。
注2：启迪官林创业投资有限公司（以下简称“官林创投”）原为关联公司江苏长峰电缆有
限公司（以下简称“长峰电缆”）持股40.00%的企业，注册资本5,000.00万元、实收资本5,000.00
万元；2013年11月，长峰电缆将其持有官林创投30.00%的股权转让给徐丹、将其持有官林创投
10.00%的股权转让给周康，转让完成后，长峰电缆不再持有官林创投的股权。
注3：宜兴市官林生物科技发展有限公司（以下简称“官林生物”）原为长峰电缆持股49.00%
的企业，注册资本5,000.00万元、实收资本5,000.00万元；2013年11月，长峰电缆将其持有官
林生物49.00%的股权转让给徐丹，转让完成后，长峰电缆不再持有官林生物的股权。
注4：郑州经济技术开发区长峰电缆经销部实际控制人为法人代表人张国君之女张晨，公
司目前正在办理注销。
4.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
2014 年 1-9 月 2013 年度
关联交易 关联方定价方式
公司名称 占同类交易 占同类交易
内容 及决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）
江苏长峰电缆有
采购商品 市场价 155,388.03 0.21
限公司
河南汇兴电气设 采购工程
备有限公司 市场价 1,126,801.00 33.68
物资
江苏鸿腾塑业有
采购商品 市场价 2,311,250.00 2.53
限公司
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（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方定价 2014 年 1-9 月 2013 年度
关联交易
公司名称 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）
江苏长峰电缆有
销售商品 市场价 20,363,414.49 24.12 57,704,269.61 76.40
限公司
河南汇兴电气设
销售商品 市场价 7,585,151.67 8.99 2,685,122.02 3.56
备有限公司
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
张国君 虹峰电缆 1,100,000.00 2013-12-3 2014-12-2 否
陆泉林、周春妹、张国君、
陆美娟、王广志、耿富杰、 虹峰电缆 5,000,000.00 2013-8-19 2015-8-18 否
江苏长峰电缆有限公司
陆泉林、张国君、王广志、
耿富杰、陆亚军、周春妹、 虹峰电缆 15,000,000.00 2014-7-22 2015-7-21 否
窦锁根、梅伟平
江苏长峰电缆有限公司 虹峰电缆 10,000,000.00 2014-8-31 2015-8-31 否
耿富杰、王广志、江苏长
峰电缆有限公司、陆泉 虹峰电缆 8,200,000.00 2014-4-17 2015-4-16 否
林、张国君、周春妹
注1：2014年4月17日，本公司与漯河银行签订《流动资金借款合同》，借款金额500.00万
元，该借款由漯河市农信信用担保有限公司提供担保，耿富杰、王广志、长峰电缆、陆泉林、
张国君、周春妹提供反担保；同日，本公司与漯河银行签订《流动资金借款合同》，借款金额
320.00万元，该借款由临颍县诚鑫投资担保有限公司提供担保，长峰电缆提供反担保。
（4）关联方承诺事项
无
43
（5）关联方资金拆借
2014年1-9月
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张国君 19,747,016.00
陆亚芳 10,799,433.00
拆入合计 30,546,449.00
拆出
张国君 20,658,538.51
陆亚芳 10,799,433.00
陆泉林 1,000,000.00
拆出合计 32,457,971.51
注：因公司扩张，资金紧张，公司与关联方签订框架协议，所借款项补充公司流动资金，
未约定借款期限及利息。
5.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏长峰电缆有限公司 46,301,836.86 231,509.18 25,677,125.39 128,385.63
其他应收款 王洪彬 9,300,000.00 9,300,000.00
其他应收款 王广志 8,500,000.00 8,500,000.00
郑州经济技术开发区长峰电
其他应收款 1,545,000.00 154,500.00 1,545,000.00 77,250.00
缆经销部
其他应收款 张国君 911,522.51
（2）应付关联方款项
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 河南汇兴电气设备有限公司 2,904,975.55 2,904,975.55
应付账款 江苏鸿腾塑业有限公司 692,660.00 812,660.00
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项目名称 关联方 2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 耿富杰 1,500,000.00 1,500,000.00
其他应付款 窦锁根 800,000.00 800,000.00
其他应付款 梅伟平 750,000.00 750,000.00
其他应付款 陆泉林 1,000,000.00
八、或有事项
1.重大未决诉讼
截至2014年9月30日，虹峰电缆存在1项尚未了结的诉讼，具体情况如下：
因原虹峰电缆推销业务员吕永清涉嫌伪造业务合同骗取虹峰电缆434,780.61元货款，2014
年9月29日，虹峰电缆向公安机关提请控告吕永清，请求公安机关追究其法律责任。目前，临
颍县公安局已受理吕永清合同诈骗控告申请并予以立案。
九、承诺事项
无。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后非调整事项
1. 资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。
1.1 本公司客户伽伽集团股份有限公司（以下简称“伽伽集团”）因资金链断裂，无法
按时、足额支付货款，2014年9月15日，本公司向河南省漯河市人民法院提起诉讼，请求法院
依法查封、冻结伽伽集团银行存款、或查封、扣押其同等价值的其他财产。2014年11月7日，
经河南省漯河市[2014]漯民一初字18号民事调解书：“被告人伽伽集团需按照双方约定时间如
期偿还借款，如未能如期偿还欠款，虹峰电缆不再申请法律保全措施，并依照相关法律程序直
接申请强制执行。”截至报告出具日，伽伽集团已支付货款1,500,000.00元。
1.2 2014年12月15日，江苏中超电缆股份有限公司（受让方，以下简称“中超电缆”）
与陆氏家族成员陆泉林、周春妹、陆亚军（转让方）签订了《关于购买河南虹峰电缆股份有限
公司51%股权之附条件生效股权转让协议》，按照具有证券从业资格的沃克森（北京）国际资
产评估有限公司对本公司股东权益进行评估后的评估值（以2014年9月30日为评估基准日）确
定本次股权转让价格。本公司股东权益经各方认可的预估值约为10,774万元，根据预估值计算，
51%的股东权益对应的转让价款约为5,495万元。具体数值以正式出具的《评估报告》为准，届
时由各方另行签署补充协议，按照“本公司股东权益评估值×51%”的原则确定最终的股权转
让价格。依照协议约定，自本协议签署之日起30日内，受让方董事会有权根据本次股权转让项
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目进展的需要向转让方支付不超过2000万元作为预付款（具体金额以受让方董事会届时作出的
决议为准）。本协议生效之后，预付款直接转为首期股权转让价款。转让方同意，受让方有权
直接将上述预付款扣留并支付至本公司指定账户，用于偿还《审计报告》中记载的转让方占用
公司资金（等额）。2014年12月30日，中超电缆将首期股权转让款支付至转让方陆泉林农行宜
兴丰义支行6228480439126419274账户内。
1.3 2014年12月30日，本公司收到股东王洪彬还款930万元，收到股东王广志还款850万
元，收到关联方郑州经济开发区长峰电缆经销部还款154.50万元，收到股东张国君还款65.5万
元。
十一、其他重要事项
1． 债务重组
无。
2.资产置换
无。
3.年金计划
无。
4.终止经营
无。
5.借款费用
无。
6.外币折算
无。
7.租赁
无。
十二、财务报表的批准
上述财务报表和财务报表有关附注，系本公司按企业会计准则及补充规定编制，已经本公
司管理当局批准。
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