江苏中超电缆股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2015]7895 号
目 录
审计报告 1
2014 年度财务报表 3
2014 年度财务报表附注 15
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审计报告
天职业字[2015]7895 号
江苏中超电缆股份有限公司：
我们审计了后附的江苏中超电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2014 年度的利润表及合并利润表、现金流量
表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量及合
并经营成果和合并现金流量。
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此页无正文
中国注册会计师： 张 坚
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
二○一五年四月九日
中国注册会计师： 郑 斐
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合并资产负债表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 963,182,712.13 722,116,563.88 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,500.00 127,230.00 六、2
衍生金融资产
应收票据 293,517,954.23 239,774,333.42 六、3
应收账款 2,245,533,044.15 2,067,598,907.85 六、4
预付款项 190,596,481.78 243,945,638.56 六、5
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 103,288,488.41 83,266,012.80 六、6
△买入返售金融资产
存货 1,162,894,028.57 800,191,364.92 六、7
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,959,139,209.27 4,157,020,051.43
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,967,720.00 5,425,200.00 六、8
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,200,000.00 六、9
投资性房地产
固定资产 683,773,730.45 587,307,059.15 六、10
在建工程 89,991,331.16 161,968,315.64 六、11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 181,614,947.62 194,823,809.76 六、12
开发支出
商誉 101,942,388.45 101,942,388.45 六、13
长期待摊费用 20,657,717.61 6,602,420.85 六、14
递延所得税资产 24,227,668.41 16,378,030.62 六、15
其他非流动资产 12,000,000.00 六、16
非流动资产合计 1,127,375,503.70 1,074,447,224.47
资 产 总 计 6,086,514,712.97 5,231,467,275.90
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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合并资产负债表（续）
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 1,366,000,000.00 1,486,800,000.00 六、17
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,292,947,869.00 1,019,353,300.00 六、18
应付账款 336,453,807.30 275,117,198.58 六、19
预收款项 185,476,339.41 105,789,397.17 六、20
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,913,832.76 21,993,416.22 六、21
应交税费 17,273,812.26 26,642,282.67 六、22
应付利息 14,712,638.89 1,883,155.56 六、23
应付股利
其他应付款 63,858,143.09 152,261,803.01 六、24
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 六、25
其他流动负债
流动负债合计 3,316,636,442.71 3,089,840,553.21
非流动负债
长期借款 112,000,000.00 13,000,000.00 六、26
应付债券 395,512,328.03 六、27
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,000,000.00 六、28
递延所得税负债 28,221,527.41 31,399,611.54 六、15
其他非流动负债
非流动负债合计 540,733,855.44 44,399,611.54
负 债 合 计 3,857,370,298.15 3,134,240,164.75
股东权益
股本 507,200,000.00 507,200,000.00 六、29
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 774,409,147.02 774,105,945.43 六、30
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,356,758.67 43,562,025.61 六、31
△一般风险准备
未分配利润 311,818,276.47 263,503,041.67 六、32
归属于母公司股东权益合计 1,641,784,182.16 1,588,371,012.71
少数股东权益 587,360,232.66 508,856,098.44
股东权益合计 2,229,144,414.82 2,097,227,111.15
负债及股东权益合计 6,086,514,712.97 5,231,467,275.90
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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合并利润表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 4,865,771,353.09 4,447,922,697.82
其中: 营业收入 4,865,771,353.09 4,447,922,697.82 六、33
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,707,021,054.98 4,245,359,054.53
其中:营业成本 4,091,618,162.04 3,769,991,777.51 六、33
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 11,495,831.30 9,267,873.95 六、34
销售费用 158,181,946.32 135,989,383.67 六、35
管理费用 235,502,310.03 196,808,308.58 六、36
财务费用 168,560,360.89 139,611,379.38 六、37
资产减值损失 41,662,444.40 -6,309,668.56 六、40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -730.00 -47,515.00 六、38
投资收益 678,150.00 616,500.00 六、39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,427,718.11 203,132,628.29
加: 营业外收入 20,627,656.72 35,665,216.89 六、41
其中:非流动资产处置利得 206,965.87 25,412.30
减：营业外支出 566,967.10 857,169.29 六、42
其中:非流动资产处置损失 84,795.35 230,366.94 六、42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,488,407.73 237,940,675.89
减：所得税费用 29,382,104.06 29,831,427.69 六、43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,106,303.67 208,109,248.20
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 103,829,967.86 165,008,263.73
少数股东损益 46,276,335.81 43,100,984.47
六、其他综合受益的税后净额
归属母公司股东的其他综合受益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合受益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合受益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合受益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合受益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合受益的税后净额
七、综合受益总额 150,106,303.67 208,109,248.20
归属于母公司股东的综合受益总额 103,829,967.86 165,008,263.73
归属于少数股东的综合受益总额 46,276,335.81 43,100,984.47
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.20 0.33
(二) 稀释每股收益 0.20 0.33
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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合并现金流量表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,481,603,428.20 3,811,374,252.01
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,925,830.76 3,809,375.41
收到其他与经营活动有关的现金 61,890,520.10 44,277,665.29 六、44（1）
经营活动现金流入小计 4,545,419,779.06 3,859,461,292.71
购买商品、接受劳务支付的现金 4,196,978,567.84 3,606,411,754.89
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 142,548,279.49 124,684,636.49
支付的各项税费 154,630,946.22 121,477,770.78
支付其他与经营活动有关的现金 338,597,791.35 192,569,664.16 六、44（2）
经营活动现金流出小计 4,832,755,584.90 4,045,143,826.32
经营活动产生的现金流量净额 -287,335,805.84 -185,682,533.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 135,630.00 123,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 535,526.78 1,347,360.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,457,213.38 19,124,000.00 六、44（3）
投资活动现金流入小计 8,128,370.16 20,594,660.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,534,305.82 236,476,506.21
投资支付的现金 7,200,000.00 28,339,600.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 83,760,944.05 六、44（4）
投资活动现金流出小计 173,495,249.87 264,816,106.21
投资活动产生的现金流量净额 -165,366,879.71 -244,221,446.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,531,000.00 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,531,000.00 30,000,000.00
取得借款收到的现金 3,011,700,000.00 2,655,503,765.40
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,627,440,158.84 1,469,716,951.00 六、44（5）
筹资活动现金流入小计 5,671,671,158.84 4,155,220,716.40
偿还债务支付的现金 2,519,400,000.00 2,807,891,695.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,431,908.46 138,637,808.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,427,302,270.59 1,331,831,032.00 六、44（6）
筹资活动现金流出小计 5,095,134,179.05 4,278,360,536.10
筹资活动产生的现金流量净额 576,536,979.79 -123,139,819.70
四、汇率变动对现金的影响 -410,844.07 -2,131,261.92
五、现金及现金等价物净增加额 123,423,450.17 -555,175,061.33 六、45
加：期初现金及现金等价物的余额 232,803,798.39 787,978,859.72 六、45
六、期末现金及现金等价物余额 356,227,248.56 232,803,798.39 六、45
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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合并股东权益变动表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合受益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 507,200,000.00 774,105,945.43 43,562,025.61 263,503,041.67 508,856,098.44 2,097,227,111.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 507,200,000.00 774,105,945.43 43,562,025.61 263,503,041.67 508,856,098.44 2,097,227,111.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 303,201.59 4,794,733.06 48,315,234.80 78,504,134.22 131,917,303.67
（一）综合受益总额 103,829,967.86 46,276,335.81 150,106,303.67
（二）股东投入和减少资本 303,201.59 32,227,798.41 32,531,000.00
1.股东投入的普通股 32,531,000.00 32,531,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 303,201.59 -303,201.59
（三）利润分配 4,794,733.06 -55,514,733.06 -50,720,000.00
1.提取盈余公积 4,794,733.06 -4,794,733.06
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -50,720,000.00 -50,720,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 507,200,000.00 774,409,147.02 48,356,758.67 311,818,276.47 587,360,232.66 2,229,144,414.82
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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合并股东权益变动表(续)
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合受益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 253,600,000.00 1,028,495,482.80 31,480,345.81 161,296,457.74 435,165,576.60 1,910,037,862.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 253,600,000.00 1,028,495,482.80 31,480,345.81 161,296,457.74 435,165,576.60 1,910,037,862.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,600,000.00 -254,389,537.37 12,081,679.80 102,206,583.93 73,690,521.84 187,189,248.20
（一）综合受益总额 165,008,263.73 43,100,984.47 208,109,248.20
（二）股东投入和减少资本 -789,537.37 30,589,537.37 29,800,000.00
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 30,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -789,537.37 589,537.37 -200,000.00
（三）利润分配 12,081,679.80 -62,801,679.80 -50,720,000.00
1.提取盈余公积 12,081,679.80 -12,081,679.80
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -50,720,000.00 -50,720,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 253,600,000.00 -253,600,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 253,600,000.00 -253,600,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 507,200,000.00 774,105,945.43 43,562,025.61 263,503,041.67 508,856,098.44 2,097,227,111.15
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
15
资产负债表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 494,973,924.61 393,085,751.34
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,145,002.34 17,734,661.65
应收账款 1,323,257,639.36 1,330,974,562.84 十六、1
预付款项 165,373,147.59 160,132,328.01
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 245,523,303.30 141,988,314.85 十六、2
△买入返售金融资产
存货 377,461,271.87 265,752,820.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,643,734,289.07 2,309,668,438.76
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 828,834,000.00 761,315,000.00 十六、3
投资性房地产
固定资产 337,211,432.26 263,897,242.07
在建工程 8,296,016.37 80,323,675.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,453,998.59 31,219,954.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,906,152.99 5,477,025.86
递延所得税资产 19,391,161.48 11,279,935.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,236,092,761.69 1,153,512,832.54
资 产 总 计 3,879,827,050.76 3,463,181,271.30
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
15
资产负债表（续）
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 540,000,000.00 692,000,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据 834,940,000.00 744,233,300.00
应付账款 284,663,442.29 337,263,638.68
预收款项 133,849,283.42 69,493,132.76
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 421,391.87 2,482,456.56
应交税费 10,753,032.87 14,497,397.27
应付利息 14,712,638.89 1,183,155.56
应付股利
其他应付款 33,951,863.79 25,232,451.45
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,873,291,653.13 1,886,385,532.28
非流动负债
长期借款 50,000,000.00 13,000,000.00
应付债券 395,512,328.03
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 445,512,328.03 13,000,000.00
负 债 合 计 2,318,803,981.16 1,899,385,532.28
股东权益
股本 507,200,000.00 507,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 774,895,482.80 774,895,482.80
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,356,758.67 43,562,025.61
一般风险准备
未分配利润 230,570,828.13 238,138,230.61
股东权益合计 1,561,023,069.60 1,563,795,739.02
负债及股东权益合计 3,879,827,050.76 3,463,181,271.30
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
16
利润表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期期发生额 附注编号
一、营业总收入 2,025,390,874.26 1,990,571,678.85
其中: 营业收入 2,025,390,874.26 1,990,571,678.85 十六、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,975,866,649.84 1,878,611,133.03
其中:营业成本 1,696,842,595.80 1,668,001,051.97 十六、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加 6,616,941.40 5,218,934.57
销售费用 86,465,553.29 84,019,753.49
管理费用 69,847,128.87 82,246,357.76
财务费用 75,699,587.79 36,110,702.12
资产减值损失 40,394,842.69 3,014,333.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,524,224.42 111,960,545.82
加: 营业外收入 9,803,178.83 29,590,087.44
其中:非流动资产处置利得
减：营业外支出 59,910.41 333,572.79
其中:非流动资产处置损失 25,064.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,267,492.84 141,217,060.47
减：所得税费用 11,320,162.26 20,400,262.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,947,330.58 120,816,798.03
六、其他综合受益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合受益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合受益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合受益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合受益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合受益总额 47,947,330.58 120,816,798.03
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
17
现金流量表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,122,402,963.22 1,648,905,034.05
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,140,705.15 10,700,408.33
经营活动现金流入小计 2,151,543,668.37 1,659,605,442.38
购买商品、接受劳务支付的现金 1,871,441,817.98 1,330,763,762.71
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,207,155.05 66,431,696.37
支付的各项税费 74,290,025.09 67,503,929.52
支付其他与经营活动有关的现金 158,138,362.55 75,525,728.35
经营活动现金流出小计 2,169,077,360.67 1,540,225,116.95
经营活动产生的现金流量净额 -17,533,692.30 119,380,325.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,612.82 823,707.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,457,213.38 19,124,000.00
投资活动现金流入小计 7,458,826.20 19,947,707.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,029,765.10 58,525,262.33
投资支付的现金 67,519,000.00 138,240,056.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,800,000.00 73,420,000.57
投资活动现金流出小计 192,348,765.10 270,185,318.90
投资活动产生的现金流量净额 -184,889,938.90 -250,237,611.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,693,100,000.00 1,490,403,765.40
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,456,989,784.38 966,416,484.20
筹资活动现金流入小计 4,150,089,784.38 2,456,820,249.60
偿还债务支付的现金 1,393,000,000.00 1,938,609,599.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,116,319.87 75,972,089.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,417,903,150.89 757,027,296.38
筹资活动现金流出小计 3,906,019,470.76 2,771,608,985.16
筹资活动产生的现金流量净额 244,070,313.62 -314,788,735.56
四、汇率变动对现金的影响 359,294.84 -1,940,304.20
五、现金及现金等价物净增加额 42,005,977.26 -447,586,325.71
加：期初现金及现金等价物的余额 112,690,501.82 560,276,827.53
六、期末现金及现金等价物余额 154,696,479.08 112,690,501.82
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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股东权益变动表
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合受益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 507,200,000.00 774,895,482.80 43,562,025.61 238,138,230.61 1,563,795,739.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 507,200,000.00 774,895,482.80 43,562,025.61 238,138,230.61 1,563,795,739.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,794,733.06 -7,567,402.48 -2,772,669.42
（一）综合受益总额 47,947,330.58 47,947,330.58
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,794,733.06 -55,514,733.06 -50,720,000.00
1.提取盈余公积 4,794,733.06 -4,794,733.06
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -50,720,000.00 -50,720,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 507,200,000.00 774,895,482.80 48,356,758.67 230,570,828.13 1,561,023,069.60
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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股东权益变动表(续)
编制单位：江苏中超电缆股份有限公司 2014年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合受益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 253,600,000.00 1,028,495,482.80 31,480,345.81 180,123,112.38 1,493,698,940.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 253,600,000.00 1,028,495,482.80 31,480,345.81 180,123,112.38 1,493,698,940.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 253,600,000.00 -253,600,000.00 12,081,679.80 58,015,118.23 70,096,798.03
（一）综合受益总额 120,816,798.03 120,816,798.03
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 12,081,679.80 -62,801,679.80 -50,720,000.00
1.提取盈余公积 12,081,679.80 -12,081,679.80
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -50,720,000.00 -50,720,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 253,600,000.00 -253,600,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 253,600,000.00 -253,600,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 507,200,000.00 774,895,482.80 43,562,025.61 238,138,230.61 1,563,795,739.02
法定代表人：杨飞 主管会计工作负责人：潘志娟 会计机构负责人：徐霄
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江苏中超电缆股份有限公司
2014 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
江苏中超电缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”或“中超电缆”)前身宜兴市
锡远电缆厂，是经宜兴市计划经济委员会批准，于 1996 年 8 月 5 日成立的集体企业，注册资
金为人民币 217 万元；2010 年 8 月 30 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1100
号”文核准，本公司首次公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行后股本总额为 16,000 万股，
经深圳证券交易所《关于江苏中超电缆股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上
［2010］291 号文)同意，公司发行的人民币普通股股票于 2010 年 9 月 10 日在深圳证券交易
所挂牌上市。
2011 年 4 月 19 日召开股东大会审议通过以公司现有总股本 160,000,000.00 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后股本增至 208,000,000.00 股。
2012 年 8 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1102 号文的核准,本公司
非公开发行 4,560 万股人民币普通股股票。本公司此次向特定投资者非公开发售的人民币普通
股股票每股面值为人民币 1 元，发行数量 4,560 万股，发行价格为每股人民币 13.28 元，募集
资金总额为人民币 605,568,000.00 元，扣除本次发行费用人民币 32,071,589.87 元，募集资
金净额为人民币 573,496,410.13 元。截止 2012 年 11 月 23 日，本公司已收到上述募集资金净
额人民币 573,496,410.13 元，其中：增加股本人民币 45,600,000.00 元，增加资本公积人民
币 527,896,410.13 元。业经天职苏 QJ[2012]T6 号验资报告审验确认。
2013年5月2日召开股东大会审议通过以公司2012年12月31日总股本253,600,000.00股为
基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元，以资本公积向全体股东每10股转增10股。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下：
股东 出资额(元) 出资比例(%)
有限售条件股份 26,826,383.00 5.29
无限售条件流通股份 480,373,617.00 94.71
合 计 507,200,000.00 100.00
本公司营业执照号：320282000047735
企业注册地：宜兴市西郊工业园振丰东路 999 号
组织形式：股份有限公司
总部地址：宜兴市西郊工业园振丰东路 999 号
15
本公司及子公司所属的主要行业为电缆及电磁线制造行业；经批准的经营范围为电线电缆
及其辅助材料的制造、研究开发、销售、技术服务；输变电设备、电器机械及器材、化工材料、
灯具、建筑材料、金属材料、电子产品、通讯设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出
口业务；以及紫砂壶、书画、家具、工艺美术品、玻璃制品、瓷器、陶器、日用百货的销售。
本公司的母公司及最终控股母公司为江苏中超投资集团有限公司，杨飞先生为本公司的实
际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 9 日决议批准。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以
公司持续经营假设为基础进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
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（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
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至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际
利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
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到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款以账面余额 500 万元以上(含)为标准、其他应收款以账
单项金额重大的判断依据或金额标准
面余额 100 万元以上(含)为标准。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间
账龄分析法组合
作为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内(含 6 个月，以下同) 0.50 5.00
6 个月至 1 年 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、在产品、库存商品及发
出商品。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
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费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调
整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
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资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
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1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 或 10.00 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 或 10.00 9.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 或 10.00 18.00-19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 或 10.00 18.00-19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备
（十八）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标权、软件和专利权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
商标权 10
软件 3-10
专利权 8-9
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
27
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一)职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
28
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十二）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29
（二十三）股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
30
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十四）收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务
交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按
已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补
贴等。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府
补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
31
政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
32
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、4%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
土地使用税 按实际使用面积为计税基础 4 元/平方米、2 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%/12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%/5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司被认定为高新技术企业，按应纳税所得额的15%税率计征所得税（证书号：
GF201232000679），有效期自2012年至2014年。
2.本公司之子公司江苏远方电缆厂有限公司（以下简称“远方电缆”）通过2014年度高新
技术企业复审，被认定为高新技术企业，复审后的有效期为2014年至2017年(证书编号：
GA201432001832)，按应纳税所得额的15%税率计征所得税。
3.本公司之子公司无锡市明珠电缆有限公司（以下简称“明珠电缆”）通过2014年度高新
技术企业复审，被认定为高新技术企业，复审后的有效期为2014年至2017年(证书编号：
GF201432000598)，按应纳税所得额的15%税率计征所得税。
4.本公司之子公司无锡锡洲电磁线有限公司（以下简称“锡洲电磁线”）通过2014年度高
新技术企业复审，被认定为高新技术企业，复审后的有效期为2014年至2017年(证书编号：
GF201432000863)，按应纳税所得额的15%税率计征所得税。
5.本公司之子公司常州中超石墨烯电力科技有限公司（以下简称“石墨烯”）被认定为小
型微利企业，按应纳税所得额的20%的税率缴纳企业所得税。
6.本公司之子公司宜兴市中超创新技术咨询服务有限公司（以下简称“中超创新”）采用
核定征收方法按收入的10%应税所得率计算应纳税所得额，25%税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
33
（一）会计政策的变更
1.本次会计政策变更情况概述
根据财政部2014年相关文件要求，公司对会计政策进行相应变更，具体内容如下：
2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》（财会
[2014]14号）、《企业会计准则第9号—职工薪酬》（财会[2014]8号）、《企业会计准则第30
号—财务报表列报》（财会[2014]7号）、《企业会计准则第33号—合并财务报表》（财会[2014]10
号）四项准则，并公布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》（财会[2014]6号）、《企
业会计准则第40号—合营安排》（财会[2014]11号）、《企业会计准则第41号—在其他主体中
权益的披露》（财会[2014]16号）三项准则。上述修订或公布的企业会计准则自2014年7月1
日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2014]23
号），执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对
金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部公布了《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》（财
政部令第76号），自公布之日起施行。
本公司于上述新公布或修订的相关会计准则的施行日开始执行该准则。
2.本次会计政策变更所涉及的调整事项
①长期股权投资
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，本公司对持有的不具有控制、共
同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，作
为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调
整法进行调整。
具体调整事项如下：
1）合并报表
2014年12月31日 变更前余额 变更调整金额 变更后余额
可供出售金融资产 5,967,720.00 5,967,720.00
长期股权投资 8,167,720.00 -5,967,720.00 2,200,000.00
34
2013年12月31日 变更前余额 变更调整金额 变更后余额
可供出售金融资产 5,425,200.00 5,425,200.00
长期股权投资 5,425,200.00 -5,425,200.00
上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，
对公司2013年度和2014年度的经营成果和现金流量未产生影响。
除上述调整外，本次会计准则变更对公司其他会计科目未产生重大影响。
本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等具体准则进行的合理变更，能够
更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为公司股东提供更可靠、更准确的会计信息。
本次会计政策变更及调整符合公司的实际情况，不会对公司财务报表产生重大影响，符合《企
业会计准则》及相关规定。
（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
公司本期无重大前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 6,559,477.00 3,829,938.67
银行存款 349,667,771.56 228,973,859.72
其他货币资金 606,955,463.57 489,312,765.49
合 计 963,182,712.13 722,116,563.88
（2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项明细详见“附注六、47.所有权或使用权受
到限制的资产”。
（3）期末无存放在境外的款项。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
35
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中:其他 126,500.00 127,230.00
合 计 126,500.00 127,230.00
注：其他交易性金融资产为黄金投资。
3.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 174,402,534.30 148,157,533.42
商业承兑汇票 119,115,419.93 91,616,800.00
合 计 293,517,954.23 239,774,333.42
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 12,229,342.01 注1
合 计 12,229,342.01
注1:质押票据原因详见“附注六、47.所有权或使用权受到限制的资产”。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 1,285,316,248.21 注1
商业承兑汇票 1,000,000.00 注2
合 计 1,286,316,248.21
注1：本期末已贴现未到期银行承兑汇票总额955,183,187.48元，已背书未到期银行承兑
汇票总额330,133,060.73元，期末已全部终止确认。
注2：本期末已贴现未到期商业承兑汇票总额1,000,000.00元，该票据已于2015年2月27
日承兑。
（4）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4.应收账款
（1）分类列示
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
36
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,376,712,665.75 99.99 131,179,621.60
其中：账龄组合 2,376,712,665.75 99.99 131,179,621.60 5.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账
227,250.00 0.01 227,250.00 100.00
准备的应收账款
合 计 2,376,939,915.75 100.00 131,406,871.60
续上表
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,160,898,878.99 99.99 93,299,971.14
其中：账龄组合 2,160,898,878.99 99.99 93,299,971.14 4.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
227,250.00 0.01 227,250.00 100.00
准备的应收账款
合 计 2,161,126,128.99 100.00 93,527,221.14
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
0-6 个月（含 6
1,420,954,623.69 59.79 7,104,773.13 1,437,890,115.18 66.54 7,189,450.55
个月）
6 个月-1 年 406,147,239.16 17.09 20,307,361.96 336,034,885.13 15.55 16,801,744.26
1 年以内小计 1,827,101,862.85 76.88 27,412,135.09 1,773,925,000.31 82.09 23,991,194.81
1-2 年(含 2 年) 383,801,831.39 16.15 38,380,183.14 258,872,988.43 11.99 25,887,298.84
2-3 年(含 3 年) 106,979,376.95 4.50 32,093,813.09 114,501,651.69 5.30 34,350,495.51
3-4 年(含 4 年) 49,120,383.56 2.07 24,560,191.79 7,394,898.32 0.34 3,697,449.18
4-5 年(含 5 年) 4,879,562.59 0.20 3,903,650.08 4,154,037.25 0.19 3,323,229.81
37
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
5 年以上 4,829,648.41 0.20 4,829,648.41 2,050,302.99 0.09 2,050,302.99
合 计 2,376,712,665.75 100.00 131,179,621.60 2,160,898,878.99 100.00 93,299,971.14
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
无。
（5）本期转回或收回情况
无。
（6）本期实际核销的重大应收账款情况
无。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江苏省电力公司 非关联方 265,614,919.02 6 个月内 11.17
青海盐湖海纳化工有限公司 非关联方 47,914,338.86 2 年以内 2.02
中国中材国际工程股份有限公司 非关联方 46,790,330.68 6 个月内 1.97
青海盐湖镁业有限公司 非关联方 43,881,952.47 1 年以内 1.85
坦桑尼亚电力公司 非关联方 29,407,006.98 6 个月内 1.24
合 计 433,608,548.01 18.25
（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（9）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
5.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 184,305,651.75 96.70 234,875,753.59 96.28
1-2 年（含 2 年） 5,588,688.36 2.93 8,261,371.41 3.39
2-3 年（含 3 年） 702,141.67 0.37 701,163.56 0.29
3 年以上 107,350.00 0.04
合 计 190,596,481.78 100.00 243,945,638.56 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
38
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 款项性质
陆泉林 非关联方 60,000,000.00 31.48 投资款
无锡市不锈钢电子交易中心有限公司 非关联方 16,682,804.38 8.75 货款
蒋建强 非关联方 14,058,109.14 7.38 投资款
上海春秋堂艺术品拍卖有限公司 非关联方 10,000,000.00 5.25 货款
江苏聚辰电缆科技有限公司 非关联方 10,000,000.00 5.25 货款
合 计 110,740,913.52 58.11
6.其他应收款
（1）分类列示
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 20,252,005.25 18.23 57,429.46 0.28
按组合计提坏账准备的其他应收款 90,806,861.44 81.75 7,731,948.82
其中：账龄组合 90,806,861.44 81.75 7,731,948.82 8.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 19,000.00 0.02
合 计 111,077,866.69 100.00 7,789,378.28
续上表：
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额 坏账 坏账准备计提
金额
比例（%） 准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 16,877,353.46 18.71 36,475.59 0.22
按组合计提坏账准备的其他应收款 73,215,561.21 81.16 6,910,599.15
其中：账龄组合 73,215,561.21 81.16 6,910,599.15 9.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 120,172.87 0.13
合 计 90,213,087.54 100.00 6,947,074.74
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
39
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提理由
（%）
单独进行减值测试，根据其未来
待抵扣税金 11,485,893.31 57,429.46 0.5 现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来
预征税款 6,126,111.94 现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来
政府补助 2,640,000.00 现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
合 计 20,252,005.25 57,429.46
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 71,204,625.63 78.41 3,560,231.29 53,883,057.07 73.60 2,694,152.85
1-2 年（含 2 年） 13,222,589.93 14.56 1,322,258.99 10,954,370.40 14.96 1,095,437.04
2-3 年（含 3 年） 3,267,713.68 3.60 980,314.10 6,092,478.32 8.32 1,827,743.50
3-4 年（含 4 年） 2,150,004.40 2.37 1,075,002.20 1,837,136.52 2.51 918,568.26
4-5 年（含 5 年） 838,927.80 0.92 671,142.24 369,107.00 0.50 295,285.60
5 年以上 123,000.00 0.14 123,000.00 79,411.90 0.11 79,411.90
合 计 90,806,861.44 100.00 7,731,948.82 73,215,561.21 100.00 6,910,599.15
（4）本期转回或收回情况
无。
（5）本期实际核销的重大其他应收款情况
无。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 35,987,198.83 36,013,013.26
备用金 50,132,810.94 35,799,093.14
税金 19,179,128.53 16,894,642.91
政府补助 2,640,000.00
其他 3,138,728.39 1,506,338.23
40
款项性质 期末余额 期初余额
合 计 111,077,866.69 90,213,087.54
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
新疆营销部 备用金 6,660,285.83 1 年以内 6.00 333,014.30
武汉营销部 备用金 4,761,746.55 2 年以内 4.29 257,615.48
徐州营销部 备用金 3,574,947.61 2 年以内 3.22 184,630.58
BEAR AFRIC (K) LTD 保证金 2,875,930.00 1 年以内 2.59 143,796.50
南京营销部 备用金 2,432,972.88 2 年以内 2.19 138,770.74
合 计 20,305,882.87 18.29 1,057,827.60
（8）终止确认的其他应收款情况
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）应收政府补助情况
预计收取的时
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄
间、金额及依据
高淳区财政局 2014 南京市新兴产业引导项目 1,340,000.00 1 年以内 注1
关于下达太湖治理第八期升级专项切块
高淳区财政局 600,000.00 1 年以内 注2
项目
关于进一步发展和利用多层次资本市场的
高淳区财政局 400,000.00 1 年以内 注3
扶持办法
关于拨付 2014 南京市企业进入全国中小企
南京市财政局 300,000.00 1 年以内 注4
业股份拟转让系统挂牌中介费补贴资金
合 计 2,640,000.00
注1：南京中超新材料股份有限公司于2015年2月13日收到文件号为【宁经信投资（2014）
339号】的2014南京市新兴产业引导项目资金134万元。
注2：南京中超新材料股份有限公司于2015年3月23日收到文件号为【宁发改规划字（2014）
556号】的关于下达太湖治理第八期升级专项切块项目资金24万元，剩余36万预计2015年收取。
注3：高淳区人民政府颁发的文件【高政发（2014）143号】中关于进一步发展和利用多层
次资本市场的扶持办法说明了对南京中超新材料股份有限公司补助40万，预计2015年可收取。
注4：南京市财政局颁发的文件【宁财外金（2014）881号】中关于拨付2014南京市企业进
入全国中小企业股份拟转让系统挂牌中介费补贴资金说明了对南京中超新材料股份有限公司
41
补助30万，预计2015年可收取。
7.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 100,241,398.55 100,241,398.55 75,472,103.33 75,472,103.33
在产品 271,278,500.13 271,278,500.13 235,048,452.22 235,048,452.22
产成品 619,865,464.87 5,657,390.13 614,208,074.74 405,671,946.94 2,837,937.89 402,834,009.05
周转材料 8,065,088.61 8,065,088.61 8,825,845.97 8,825,845.97
低值易耗品 80,575.21 80,575.21
包装物 148,429.56 148,429.56 44,304.09 44,304.09
委托加工物
资 4,742,406.48 4,742,406.48 1,399,822.04 1,399,822.04
发出商品 164,210,130.50 164,210,130.50 76,486,253.01 76,486,253.01
合 计 1,168,551,418.70 5,657,390.13 1,162,894,028.57 803,029,302.81 2,837,937.89 800,191,364.92
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
产成品 2,837,937.89 2,819,452.24 5,657,390.13
合 计 2,837,937.89 2,819,452.24 5,657,390.13
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
产成品 可变现净值低于账面价值
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
8.可供出售金融资产
（1）分类列示
项目 期末余额
42
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量
1. 江苏宜兴农村商业银行股份有限
5,967,720.00 5,967,720.00
公司
2.其他 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 10,967,720.00 10,967,720.00
注：其他为本公司购买的理财产品，到期日2015年1月7日，年收益率4.8%。
续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量
1. 江苏宜兴农村商业银行股份有限
5,425,200.00 5,425,200.00
公司
合 计 5,425,200.00 5,425,200.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目 期初 本期 本期 期末
余额 增加 减少 余额
江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 5,425,200.00 542,520.00 5,967,720.00
其他 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,425,200.00 5,542,520.00 10,967,720.00
续上表：
减值准备 在被投资单
本期现金红
项目 期初 本期 本期 期末 位持股比例
利
余额 增加 减少 余额 (%)
江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 <1 135,630.00
合 计 135,630.00
注：本公司之子公司明珠电缆和远方电缆本期收到江苏宜兴农村商业银行股份有限公司股
票股利共542,520.00元，现金股利135,630.00元。
43
(4)本期可供出售金融资产减值情况
无。
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
常州瑞丰特科技有限公司 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
合 计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
注：本公司与刘红忠及其研发经营团队、江苏慧德科技发展有限公司签订《常州瑞丰特科
技有限公司投资合作协议》，2014年12月8日在常州西太湖科技产业园共同投资设立常州瑞丰
特科技有限公司（以下简称“瑞丰特”）（注册号：320483000445680）。瑞丰特注册资本为 600
万元。本公司出资450.00万元，其中120.00万计入实收资本，330.00万计入资本公积，股权占
比20%，本期已出资220.00万。
10.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 799,294,712.87 163,108,901.04 6,280,404.93 956,123,208.98
其中：房屋及建筑物 411,871,066.20 80,440,831.11 2,604,027.00 489,707,870.31
机器设备 307,457,328.15 71,550,459.13 156,324.79 378,851,462.49
运输工具 51,663,153.01 6,915,090.79 3,453,496.66 55,124,747.14
办公设备及其他 28,303,165.51 4,202,520.01 66,556.48 32,439,129.04
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 211,987,653.72 63,974,280.13 3,612,455.32 272,349,478.53
其中：房屋及建筑物 53,031,475.83 22,485,283.65 351,570.64 75,165,188.84
机器设备 107,155,491.08 31,653,285.96 138,808,777.04
运输工具 32,856,644.04 6,483,228.76 3,197,785.36 36,142,087.44
44
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
办公设备及其他 18,944,042.77 3,352,481.76 63,099.32 22,233,425.21
三、固定资产减值准备累计金
额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计 587,307,059.15 683,773,730.45
其中：房屋及建筑物 358,839,590.37 414,542,681.47
机器设备 200,301,837.07 240,042,685.45
运输工具 18,806,508.97 18,982,659.70
办公设备及其他 9,359,122.74 10,205,703.83
注1：本期折旧额63,974,280.13元，由在建工程转入固定资产原价为127,871,515.47元。
注2：所有权受限的固定资产明细详见“附注六、47.所有权或使用权受限的资产”。
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
房屋及建筑物 2,205,898.35
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
立塔 18,777,755.28 正在受理
15 号扩建车间 9,123,011.90 正在受理
塑包车间 9,432,535.38 正在受理
合 计 37,333,302.56
11.在建工程
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
45
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
新车间和变频设备 79,661,534.82 79,661,534.82
房屋建筑物 75,969,097.60 75,969,097.60 56,088,868.00 56,088,868.00
机械设备 11,680,822.17 11,680,822.17 12,364,405.52 12,364,405.52
车间改造 587,497.23 587,497.23 13,853,507.30 13,853,507.30
展览馆装修 1,753,914.16 1,753,914.16
合 计 89,991,331.16 89,991,331.16 161,968,315.64 161,968,315.64
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计
预算数 本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 期初余额
（万元） 增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
新车间和变频设备 11,145.76 79,661,534.82 5,243,804.66 84,905,339.48 76.18
车间改造 1,738.38 13,853,507.30 2,454,980.73 12,302,296.71 3,418,694.09 93.81
办公楼 8,236.03 56,088,868.00 19,880,229.60 92.24
合 计 149,603,910.12 27,579,014.99 97,207,636.19 3,418,694.09
接上表：
累计利息资本 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
化金额 资本化金额 化率（%）
已完工 自有资金
已完工 自有资金 587,497.23
主体完工 自有资金 75,969,097.60
合 计 76,556,594.83
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
12.无形资产
(1)无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 206,205,509.34 844,213.53 207,049,722.87
其中：土地使用权 128,276,172.05 128,276,172.05
商标权 52,160,462.36 52,160,462.36
46
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
软件 2,300,230.89 763,713.53 3,063,944.42
专利权 23,468,644.04 80,500.00 23,549,144.04
二、累计摊销额合计 11,381,699.58 14,053,075.67 25,434,775.25
其中：土地使用权 6,695,738.96 2,822,531.24 9,518,270.20
商标权 3,490,618.02 9,325,970.36 12,816,588.38
软件 870,085.29 1,261,182.17 2,131,267.46
专利权 325,257.31 643,391.90 968,649.21
三、无形资产账面价值合计 194,823,809.76 181,614,947.62
其中：土地使用权 121,580,433.09 118,757,901.85
商标权 48,669,844.34 39,343,873.98
软件 1,430,145.60 932,676.96
专利权 23,143,386.73 22,580,494.83
注1：所有权受限的无形资产明细详见“附注六、47.所有权或使用权受限的资产”。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
13.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形
形成原因 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
冲超电缆 非同一控制合并 84,293.02 84,293.02
明珠电缆 非同一控制合并 44,020,938.87 44,020,938.87
远方电缆 非同一控制合并 31,948,174.76 31,948,174.76
锡洲电磁线 非同一控制合并 25,888,981.80 25,888,981.80
合 计 101,942,388.45 101,942,388.45
（2）商誉减值准备
无。
（3）商誉减值测试过程
依据中天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2015）第0401-1号《江苏
中超电缆股份有限公司拟对合并无锡市明珠电缆有限公司形成的商誉进行减值测试项目资产
评估报告书》，报告书采用收益法进行评估，以确定资产预计未来现金流量的现值。报告显示：
47
截止于评估基准日2014年12月31日，经评估后明珠电缆全部资产及负债所形成的资产组的可收
回金额为人民币肆亿玖仟壹佰零肆万元整(RMB 49,104.00万元)。截止至2014年12月31日，明
珠电缆包含商誉的资产组账面价值为48,167.96万元，未见商誉存在减值迹象。
依据中天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2015）第0401-2号《江苏
中超电缆股份有限公司拟对合并江苏远方电缆厂有限公司形成的商誉进行减值测试项目资产
评估报告书》，报告书采用收益法进行评估，以确定资产预计未来现金流量的现值。报告显示：
截止于评估基准日2014年12月31日，经评估后远方电缆全部资产及负债所形成的资产组的可收
回金额为人民币肆亿叁仟肆佰贰拾柒万元整(RMB 43,427.00万元)。截止至2014年12月31日，
远方电缆包含商誉的资产组账面价值为42,779.10万元，未见商誉存在减值迹象。
依据中天银（北京）资产评估有限公司出具的中天银资评报字（2015）第0401-3号《江苏
中超电缆股份有限公司拟对合并对无锡锡洲电磁线有限公司形成的商誉进行减值测试项目资
产评估报告书》，报告书采用收益法进行评估，以确定资产预计未来现金流量的现值。报告显
示：截止于评估基准日2014年12月31日，经评估后锡洲电磁线全部资产及负债所形成的资产组
的可收回金额为人民币叁亿肆仟叁佰玖拾叁万元整(RMB 34,393.00万元) 。截止至2014年12
月31日，锡洲电磁线包含商誉的资产组账面价值为31,174.12万元，未见商誉存在减值迹象。
14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 5,035,124.28 7,406,938.68 3,041,376.18 9,400,686.78
厂区绿化费 683,693.37 2,960,580.00 684,873.42 2,959,399.95
车间改造 408,592.71 6,084,966.07 738,288.20 5,755,270.58
厂区改造 141,677.16 956,813.66 187,290.04 911,200.78
宣传片 333,333.33 166,666.67 166,666.66
零星工程 2,544,518.02 1,080,025.16 1,464,492.86
合 计 6,602,420.85 19,953,816.43 5,898,519.67 20,657,717.61
15．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 144,853,640.01 21,996,383.13 103,312,233.77 15,585,421.51
内部交易未实现利润 1,195,235.22 179,285.28 5,284,060.67 792,609.11
48
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
债券利息 13,680,000.00 2,052,000.00
合 计 159,728,875.23 24,227,668.41 108,596,294.44 16,378,030.62
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
188,143,516.07 28,221,527.41 209,330,743.60 31,399,611.54
资产评估增值
合 计 188,143,516.07 28,221,527.41 209,330,743.60 31,399,611.54
（3）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
报告期末互抵后的递 报告期末互抵后 报告期初互抵后的递 报告期初互抵后
项目 延所得税资产或负债 的可抵扣或应纳 延所得税资产或负债 的可抵扣或应纳
税暂时性差异 税暂时性差异
递延所得税资产 24,227,668.41 159,728,875.23 16,378,030.62 108,596,294.44
递延所得税负债 28,221,527.41 188,143,516.07 31,399,611.54 209,330,743.60
（4）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 5,697,029.12 12,492,228.72
合 计 5,697,029.12 12,492,228.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015
2016
2017 5,083,010.60 12,492,228.72
2018
2019 614,018.52
合 计 5,697,029.12 12,492,228.72
16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
资产管理计划 12,000,000.00
49
项目 期末余额 期初余额
合 计 12,000,000.00
注：资产管理计划明细详见“附注六、47.所有权受限的资产、注3”。
17.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 170,000,000.00
抵押借款 34,800,000.00 10,000,000.00
保证借款 1,017,600,000.00 937,000,000.00
质押借款 123,100,000.00 87,600,000.00
抵押保证借款 190,500,000.00 153,500,000.00
保理借款 128,700,000.00
合 计 1,366,000,000.00 1,486,800,000.00
注：抵押、质押借款借款标的物情况详见“附注六、47.所有权或使用权受到限制的资产”、
保证、担保借款情况详见“附注十一、关联方关系及其交易”。
（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况
无。
18．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,272,947,869.00 1,019,353,300.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
合 计 1,292,947,869.00 1,019,353,300.00
注:本期无到期但未付的应付票据。
19.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
材料 286,072,190.09 171,348,754.55
工程设备 41,847,641.21 80,796,420.74
其他 8,533,976.00 22,972,023.29
合 计 336,453,807.30 275,117,198.58
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
50
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏坚美建筑安装工程有限公司 4,550,000.00 未决算
南京盛嘉建筑安装工程有限公司 3,161,667.86 未决算
合 计 7,711,667.86
20. 预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 185,476,339.41 105,789,397.17
合 计 185,476,339.41 105,789,397.17
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州中材建设有限公司 32,269,842.54 尚未发货
西安杰昱智能科技有限公司 1,000,000.00 尚未发货
合 计 33,269,842.54
（3）预收款项期末余额中含有建造合同形成的已结算未完工项目
无。
21.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 21,888,222.80 136,615,179.88 138,634,612.47 19,868,790.21
离职后福利中的设定提存计划负 105,193.42 11,415,264.01 11,475,414.88 45,042.55
债
辞退福利中将于资产负债表日后
十二个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定
提存计划条件的负债
合 计 21,993,416.22 148,030,443.89 150,110,027.35 19,913,832.76
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,531,114.78 119,982,078.86 120,801,498.77 19,711,694.87
二、职工福利费 4,586,957.58 4,586,957.58
51
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
三、社会保险费 29,196.91 5,911,540.33 5,865,611.45 75,125.79
其中：1．医疗保险费 18,565.90 4,710,654.24 4,668,985.72 60,234.42
2．工伤保险费 8,443.59 888,339.19 885,485.93 11,296.85
3．生育保险费 2,187.42 312,546.90 311,139.80 3,594.52
四、住房公积金 10,110.00 2,407,074.00 2,403,206.00 13,978.00
五、工会经费和职工教育经费 1,317,801.11 3,727,529.11 4,977,338.67 67,991.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 21,888,222.80 136,615,179.88 138,634,612.47 19,868,790.21
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 10,675,099.29 30,832.80
失业保险 800,315.59 14,209.75
合 计 11,475,414.88 45,042.55
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
无。
（5）其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
无。
22.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 11,648,465.17 19,236,432.89
2．增值税 2,733,407.73 3,415,276.78
3．营业税 5,625.00
4．土地使用税 332,663.21 321,359.61
5．房产税 925,316.00 858,053.10
6．城市维护建设税 569,323.62 642,699.15
7．教育费附加 510,623.21 562,562.35
8．代扣代缴个人所得税 123,696.50 134,115.28
9.印花税 88,869.80
10.综合规费 430,316.82 1,377,288.71
52
税费项目 期末余额 期初余额
合 计 17,273,812.26 26,642,282.67
23.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 124,444.44 4,622.22
企业债券利息 13,680,000.00
短期借款应付利息 908,194.45 1,878,533.34
合 计 14,712,638.89 1,883,155.56
（2）重要的已逾期未支付利息情况
无。
24.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 54,013,894.80 143,630,571.10
其他 9,844,248.29 8,631,231.91
合 计 63,858,143.09 152,261,803.01
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
25.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
26．长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 50,000,000.00 13,000,000.00 6.40%
质押抵押借款 62,000,000.00 7.55%
合 计 112,000,000.00 13,000,000.00
注：借款抵押、质押物情况详见“附注六、47.所有权或使用权受到限制的资产”。
27.应付债券
53
（1）按明细列示
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
江苏中超电缆股份有限
400,000,000.00 2014/07/09 5年 400,000,000.00
公司 2014 年公司债券
合 计 400,000,000.00 400,000,000.00
接上表：
本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额
400,000,000.00 -13,680,000.00 9,192,328.03 395,512,328.03
合 计 -13,680,000.00 9,192,328.03 395,512,328.03
注：公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中超电缆股份有限公司公开发行公
司债券的批复》(证监许可[2014]16号)核准，于2014年7月9日向社会公开发行面值为人民币100
元，票面利率为7.2%，期限为5年的公司债券，发行总额为4亿元，发行费用为4,900,000.00
元，实际收到金额为395,100,000.00元。
（2）应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
江苏中超电缆股份有限公司
13,680,000.00 13,680,000.00
2014 年公司债券
合 计 13,680,000.00 13,680,000.00
（3）发行的其他金融工具被划分为金融负债
无。
28.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
省科技成果转化专
5,000,000.00 5,000,000.00
项资金项目
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关
省科技成果转化专
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
项资金项目
54
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：2014年7月，无锡锡洲电磁线有限公司根据江苏省财政厅颁发文件【苏财教（2014）
148号】中关于下达2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知，收到政府补
助款5,000,000.00元。该项目尚未完成江苏省财政厅评审验收。
29.股本
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 发行 送 期末余额
金转 其他 合计
新股 股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 303,143,384.00 -276,317,001.00 -276,317,001.00 26,826,383.00
其中：境内法人持
299,442,000.00 -276,042,000.00 -276,042,000.00 23,400,000.00
股
境内自然人持股 3,701,384.00 -275,001.00 -275,001.00 3,426,383.00
4.境外持股
其中：境外法人持
股
55
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 发行 送 期末余额
金转 其他 合计
新股 股
股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件流通
股份
1.人民币普通股 204,056,616.00 276,317,001.00 276,317,001.00 480,373,617.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 507,200,000.00 507,200,000.00
30.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 774,105,945.43 303,201.59 774,409,147.02
合 计 774,105,945.43 303,201.59 774,409,147.02
注：资本公积增加303,201.59元系本期子公司增资导致的少数股权变化产生。
（1）本公司以自有资金向子公司科耐特高压电缆附件股份有限公司（以下简称“科耐特”）
进行增资,增资后股权比例由53%上升至60%，按照新持股比例计算的截止2014年12月31日科耐
特净资产份额的变化增加合并报表资本溢价6,769.70元，增资情况参见本附注“八、在其他主
体中的权益”。
（2）本公司以自有资金向子公司南京中超新材料股份有限公司（以下简称“中超新材料”）
进行增资432.00万元，增资后股权比例由100%降至80%,按照新持股比例计算的截止2014年12
月31日中超新材料净资产份额的变化增加合并报表资本溢价296,431.89元，增资情况参见本附
注“八、在其他主体中的权益”。
31.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,562,025.61 4,794,733.06 48,356,758.67
合 计 43,562,025.61 4,794,733.06 48,356,758.67
32.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 263,503,041.67 161,296,457.74
期初未分配利润调整合计数（调增+，
调减-）
56
项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 263,503,041.67 161,296,457.74
加：本期归属于母公司所有者的净利 103,829,967.86 165,008,263.73
润
减：提取法定盈余公积 4,794,733.06 12,081,679.80
应付普通股股利 50,720,000.00 50,720,000.00
期末未分配利润 311,818,276.47 263,503,041.67
33. 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,855,569,534.42 4,439,162,751.44
其他业务收入 10,201,818.67 8,759,946.38
合 计 4,865,771,353.09 4,447,922,697.82
主营业务成本 4,082,609,631.22 3,763,496,487.49
其他业务成本 9,008,530.82 6,495,290.02
合 计 4,091,618,162.04 3,769,991,777.51
34.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 639,928.24 290,931.52 应纳税营业额的 5%
城市维护建设税 5,730,862.91 4,754,770.61 应缴流转税额的 5%或 7%
教育费附加 5,125,040.15 4,222,171.82 应缴流转税额的 5%
合 计 11,495,831.30 9,267,873.95
35.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
运输费 42,340,660.49 41,430,608.20
职工薪酬 39,281,286.69 33,006,495.12
招待费 18,230,503.83 16,311,985.95
差旅费 14,518,557.16 14,873,121.29
投标及标书费 15,562,868.47 11,279,714.73
低值易耗品及机物料 6,155,514.81 6,045,916.90
办公费及邮寄费 7,260,371.01 5,424,222.45
租赁费 3,384,886.58 2,677,198.70
57
费用性质 本期发生额 上期发生额
广告费 2,271,958.73 2,199,369.89
修理费 1,822,741.73 1,022,531.70
清关费 6,004,106.69
其他 1,348,490.13 1,718,218.74
合 计 158,181,946.32 135,989,383.67
36.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
技术开发费 126,970,689.51 107,859,898.54
职工薪酬 33,455,329.93 27,046,720.92
折旧费 12,172,045.59 10,672,418.91
税费 9,807,667.28 10,640,939.94
办公费及车辆费用 12,668,973.58 11,707,649.46
招待费 7,112,995.19 7,976,410.61
无形资产摊销 14,045,528.80 6,262,544.03
中介机构费 6,020,518.99 5,540,300.06
差旅费 3,451,428.53 3,434,130.07
修理费用 4,058,852.36 2,818,989.52
长期待摊费用摊销 4,349,041.18 1,010,540.37
业务宣传费 360,356.52 766,831.23
其他 1,028,882.57 1,070,934.92
合 计 235,502,310.03 196,808,308.58
37.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 96,861,391.79 88,700,964.54
债券利息 14,092,328.03
票据贴现 69,042,349.50 60,121,900.35
减：利息收入 17,276,986.31 18,399,579.70
汇兑净损失 417,393.83 2,131,261.92
其他 5,423,884.05 7,056,832.27
合 计 168,560,360.89 139,611,379.38
58
38.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-730.00 -47,515.00
金融资产
合 计 -730.00 -47,515.00
39.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 678,150.00 616,500.00
合 计 678,150.00 616,500.00
40.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 38,842,992.16 -7,776,069.11
2．存货跌价损失 2,819,452.24 1,466,400.55
合 计 41,662,444.40 -6,309,668.56
41.营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
1．非流动资产处置利得小计 206,965.87 25,412.30 206,965.87
其中：固定资产处置利得 206,965.87 25,412.30 206,965.87
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．捐赠利得
5．政府补助 11,250,855.00 15,494,900.00 11,250,855.00
6．业绩补偿 7,457,213.38 19,124,000.00 7,457,213.38
7．其他 1,712,622.47 1,020,904.59 1,712,622.47
合 计 20,627,656.72 35,665,216.89 20,627,656.72
注1:2012年12月，本公司2012年度非公开发行募集资金完成了对远方电缆、明珠电缆、锡
洲电磁线三家公司的收购。2011年12月30日，被收购公司相关股东与本公司签署了《业绩补偿
协议》。被收购公司相关股东作出了2012-2014年的业绩承诺，如果被收购三家公司未来实际
净利润未达到承诺业绩，由被收购公司相关股东按照所持股公司当期实际净利润与承诺业绩差
额部分的51%向本公司承担补偿义务，并考虑税费的影响。
依据2013年度利润实现数（剔除会计估计变更）与业绩承诺数的差额，明珠电缆及锡洲电
磁线相关股东应按照差额部分的51%向中超电缆承担补偿义务，并考虑税费的影响。截至2014
年4月16日，本公司已收到2013年业绩承诺补偿款，总金额为745.72万元。
59
注2：政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额 相关文件
与收益相关
宜发【2014】18 号关于促进经济和社会又快
新三板挂牌奖励费 1,500,000.00 与收益相关
又好发展的意见
宜兴市人民政府文件 宜政发【2014】45 号
市政府关于加强全市工作企业建设工程清
理规范工作的实施意见 宜兴市发展和改革
徐舍镇财政所装备 委员会 宜兴市经济和信息化委员会 宜兴
1,402,000.00 与收益相关
贴息补助 市财政局 宜发改产业【2014】61 号 宜经信
投资【2014】56 号 宜财工贸【2014】21 号
关于兑现 2013 年度工业经济转型发展奖励
资金的通知
2014 南京市新兴产
1,340,000.00 2014 南京市新兴产业引导项目 与收益相关
业引导项目
市科技局市财政局关于下达 2013 年度无锡
市科技创新与产业升级引导资金第六批科
市科技成果转化拨
850,000.00 技发展计划项目及经费的通知（锡科计 与收益相关
款
【 2013】 212 号；锡财工贸【 2013】 146
号）
宜发【2013】19 号《关于促进经济和社会又
上市专项奖励 790,300.00 846,800.00 与收益相关
好又快发展的意见》的通知。
2014 年省级工业转 关于拨付 2014 年度省工业和信息产业转型
600,000.00 600,000.00 与收益相关
型资金 升级专项引导资金（第一批）的通知
太湖治理第八期升 关于下达太湖治理第八期升级专项切块项
600,000.00 与收益相关
级专项切块项目 目
工业和信息产业支 2014 年度省工业和信息产业转型升级专项
500,000.00 与收益相关
持奖励 引导资金项目指南
多层次资本市场扶 关于进一步发展和利用多层次资本市场的
400,000.00 与收益相关
持 扶持办法
市科技局市财政局关于下达 2013 年度无锡
市科技创新与产业升级引导资金第六批科
知识产权优势企业
380,000.00 技发展计划项目及经费的通知（锡科计 与收益相关
计划项目经费
【 2013】 212 号；锡财工贸
【 2013】 146 号）
关于进一步加强“营改增”税收管理的通知；
宜兴市人民政府会议纪要 宜纪【2014】20
税金补贴 316,475.00 与收益相关
号 关于继续扶持“营改增”企业发展的协
调会议纪要
关于拨付 2014 南京市企业进入全国中小企
挂牌中介费补贴 300,000.00 与收益相关
业股份拟转让系统挂牌中介费补贴资金
关于下达 2013 年度新区第二十七批工业转
节能降耗项目奖励 280,000.00 320,000.00 型升级引导资金的通知（锡新管经发【2013】 与收益相关
571 号，锡新管财发【2013】187 号）
2012 年-2013 年超 265,760.00 苏残发〔2013〕78 号 与收益相关
60
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额 相关文件
与收益相关
比例安排残疾人奖
励
苏财工贸【2014】66 号，江苏省财政厅关于
中小企业市场开拓
150,000.00 下达 2013 年下半年中小企业国际市场开拓 与收益相关
资金
资金指标的通知
工业经济转型发展 关于促进工业经济转型发展专项资金奖励
124,100.00 与收益相关
专项资金 实施细则
2014 年无锡市专利 无锡市专利资助经费管理办法（试行）（2009
109,000.00 与收益相关
资助 年修订）
江苏省财政厅江苏省商务厅文件 苏财工贸
【2012】27 号 江苏省财政厅 江苏省商务厅
宜兴市财政局外贸
100,000.00 100,000.00 关于印发《江苏省商务发展专项资金支持外 与收益相关
补助
经贸转型升级实施细则（2012 年修订版）》
的通知
江苏省经济和信息化委员会 江苏省发展和
改革委员会 江苏省科学技术厅 江苏省财
政厅 江苏省国家税务局 江苏省地方税务
宜兴市财政局补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关
局 中华人民共和国南京海关文件 苏经信
科技【2013】948 号 关于公布 2013 年省认
定企业技术中心名单的通知
支持中小企业发展
100,000.00 宜兴市财政局支付明细 与收益相关
拨款
宜科字【2013】69 号、宜财工贸【2014】62
2013 年度科技基础
号宜兴市科学技术局、财政局关于下达 2013
设施建设项目经费 100,000.00 与收益相关
年度第二批宜兴市科技基础设施建设项目
补助
经费（企业研发机构）的通知
宜兴市人民政府办公室文件 宜政办发
宜兴市人力资源高
96,120.00 121,500.00 【2009】103 号 市政府办公室关于进一步做 与收益相关
校毕业生补助
好高校毕业生就业工作的意见
中小企业管理达标 东坝镇人民政府 2013 年市 7S 中小企业管理
80,000.00 与收益相关
专项资金 达标专项资金
江苏省财政厅文件，苏财工贸【2014】203
拨款 70,000.00 89,400.00 号，江苏省财政厅关于下达 2014 年上半年 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金指标的通知。
中共宜兴市委农村工作办公室 宜兴市人力
资源和社会保障局 宜兴市财政局 宜兴市
徐舍镇财政所补助 60,000.00 与收益相关
教育局 宜人社【2012】33 号 关于城乡劳动
力职业技能培训鉴定获证奖补的实施办法
61
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额 相关文件
与收益相关
宜兴市人民政府文件 宜政发【2014】45 号
市政府关于加强全市工作企业建设工程清
理规范工作的实施意见 宜兴市发展和改革
徐舍镇财政所两化 委员会 宜兴市经济和信息化委员会 宜兴
50,000.00 与收益相关
融合补助 市财政局 宜发改产业【2014】61 号 宜经信
投资【2014】56 号 宜财工贸【2014】21 号
关于兑现 2013 年度工业经济转型发展奖励
资金的通知
商标经费奖励 50,000.00 江苏省工商局的《商标国际注册奖励制度》 与收益相关
无锡市推进两化融合三年行动计划
推动两化融合奖励 50,000.00 （2011-2013 年）无锡市经济和信息化委员 与收益相关
会；2013 年推动“两化融合”奖励名单。
“百企升级”考核 高淳区财政局 2013 年度“百企升级”考核
50,000.00 与收益相关
奖励 奖励
省级发明专利 44,000.00 江苏省省级专利专项资金管理暂行办法 与收益相关
江苏省财政厅 江苏省商务厅文件 苏财工
宜兴市徐舍镇财政
贸【2014】67 号 江苏省财政厅 江苏省商务
所出口信用保险保 44,000.00 与收益相关
厅关于下达 2013 年度出口信用保险保费扶
费补助
持资金预算指标的通知
宜兴市发改委 宜兴市财政局 宜兴市商务
局 宜发改产业【2014】75 号 宜财工贸
【2014】28 号 宜商【2014】81 号 宜兴市
宜兴市财政局政策
42,200.00 150,000.00 发改委 宜兴市财政局 宜兴市商务局关于 与收益相关
开放型经济补助
拨付 2013 年度又好又快政策开放型经济奖
励资金的通知 宜兴市 2013 年度又好又快政
策开放型经济奖励资金拨付汇总表
观护矫正工作经费 42,000.00 与收益相关
江苏省财政厅 江苏省商务厅 苏财工贸
银收宜兴市财政局 【2014】140 号 江苏省财政厅 江苏省商务
31,200.00 与收益相关
拨款 厅关于下达 2014 年省级进口贴息项目预算
指标的通知
帮教补贴 31,000.00 国库支付中心交易明细 与收益相关
苏财工贸【2013】92 号江苏省财政厅关于拨
国际市场开拓资金 21,400.00 付 2012 年度中小企业国际市场开拓资金的 与收益相关
通知
宜兴市人民政府文件 宜政发【2014】45 号
市政府关于加强全市工作企业建设工程清
理规范工作的实施意见 宜兴市发展和改革
徐舍镇财政所清洁 委员会 宜兴市经济和信息化委员会 宜兴
20,000.00 与收益相关
生产补助 市财政局 宜发改产业【2014】61 号 宜经信
投资【2014】56 号 宜财工贸【2014】21 号
关于兑现 2013 年度工业经济转型发展奖励
资金的通知
62
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额 相关文件
与收益相关
关于拨付无锡市 2013 年上半年中小企业国
省级商务发展资金 20,000.00 26,700.00 与收益相关
际市场开拓资金的通知
宜兴市科学技术局、财政局文件，宜科字
【2013】15 号、宜财工贸【2013】5 号，关
专利资助经费 20,000.00 28,900.00 与收益相关
于印发《宜兴市专利资助经费管理办法》的
通知。
自愿性清洁生产审 南京市经济和信息化委员会自愿性清洁生
20,000.00 与收益相关
核奖励资金 产审核奖励资金
宜科字【2014】39 号，宜财工贸【2014】16
号关于奖励 2013 年下半年度发明专利申请
专利资助经费 12,500.00 与收益相关
和省企业知识产权管理标准化示范合格单
位的通知
苏财工贸【2014】203 号 江苏省财政厅关于
银收宜兴市财政局
12,000.00 下达 2014 年上半年中小企业国际市场开拓 与收益相关
拨款
资金指标的通知
关于申报无锡市 2013 年度“两型社会”建
两型社会示范奖励 10,000.00 与收益相关
设示范企业的通知
宜兴市科学技术局文件，宜科字【2014】11
科技局发明专利奖 10,000.00 号，关于印发《宜兴市发明专利奖励管理办 与收益相关
法》的通知。
中小企业市场开拓 江苏省中小企业国际市场开拓资金支持内
10,000.00 与收益相关
资金 容说明
关于拨付无锡新区 2013 年第五批产业升级
2012-2013 年名牌
9,000.00 1,610,000.00 基金的通知，（锡新管经发【2013】176 号， 与收益相关
创造
锡新管财发【2013】63 号）
苏财工贸【2014】203 号江苏省财政厅关于
市场开拓资金 8,500.00 下达 2014 年上半年中小企业国际市场开拓 与收益相关
资金指标的通知
宜兴市科学技术局宜兴市财政局文件 宜科
银收宜兴市财政局
字【2014】75 号 宜财工贸【2014】59 号 关
国库支付中心补助 7,500.00 与收益相关
于下发 2014 年度宜兴市第一批发明专利申
款
请资助的通知
宜兴市科学技术局文件，宜科字【2014】11
科技局发明专利奖 7,500.00 号，关于印发《宜兴市发明专利奖励管理办 与收益相关
法》的通知。
宜政发【2014】27 号 市政府关于公布 2013
宜兴市财政局补助 5,000.00 11,300.00 年度宜兴市科技进步奖获奖项目的决定 与收益相关
2013 年度宜兴市科技进步奖获奖项目
宜科字【2014】75 号 宜财公贸【2014】59
专利资助经费 5,000.00 号关于下发 2014 年度宜兴市第一批发明专 与收益相关
利申请资助的通知
科技局专利奖励 3,600.00 高淳区科技局专利奖励 与收益相关
人才奖励补贴 700.00 47,400.00 关于组织新区企业申报 2013 年度人才奖励 与收益相关
63
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额 相关文件
与收益相关
补贴的通知
中共宜兴市市委，宜发【2012】1 号中共宜
兴市委宜兴市人民政府《关于促进经济又好
又快发展的意见》附件 1 关于促进工业经济
徐舍镇财政局发改
7,890,200.00 转型发展的奖励意见、附件 4 关于促进科技 与收益相关
委补助
创新创业的奖励意见、附件 5 关于促进现代
服务业发展的奖励意见、附件 6 关于促进现
代高效农业发展的奖励意见
宜兴市经济和信息化委员会、发展和改革委
员会和财政局；宜经信投资【2013】66 号、
工业企业装备投入
1,073,200.00 宜发改产业【2013】75 号、宜财工贸【2013】 与收益相关
奖励
15 号关于兑现 2013 年付工业企业装备投入
奖励资金的通知
江苏省财政厅、江苏省商务厅关于印发苏财
上市政策扶持奖励 1,003,200.00 与收益相关
工贸【2012】27 号
国家重点新产品奖
500,000.00 科学技术部文件国科发财【2013】626 号 与收益相关
励资金
民营经济转型升级 新区财政局“民营经济转型升级专项引导资
440,000.00 与收益相关
专项引导资金 金”
宜兴市科技技术局财政局,宜科字【2013】
60 号、宜财工贸【2013】54 号、关于下达
科技项目补贴 300,000.00 与收益相关
2013 年宜兴市科技成果产业化项目经费的
通知
宜兴市财政局、宜兴市商务局，宜财工贸
商务发展切块专项
100,000.00 【2013】50 号、宜商【2013】358 号，关于 与收益相关
资金补偿
拨付 2013 年商务发展切块专项资金的通知
政府奖励 34,000.00 中共宜兴市委文件宜发(2009)4 号 与收益相关
中共宜兴市市委组织部宜兴市科学技术局
宜兴市人力资源和社会保障局宜兴市财政
创新型科研项目资
30,000.00 局宜人社【2013】41 号关于下拨宜兴市第三 与收益相关
助
批高层次人才创新型科研项目资助经费的
通知
徐舍镇财政所拨款 27,000.00 宜兴市徐舍镇财政所拨款 与收益相关
江苏省财政厅、江苏省商务厅苏财工贸
商务发展专项资金 20,700.00 【2013】69 号，江苏省商务厅关于下达 2013 与收益相关
年商务发展专项资金的通知
科研项目资助 20,000.00 宜人社【2013】41 号 与收益相关
研发机构建设专项 新区科技局研发机构建设专项经费(江苏矽
4,600.00 与收益相关
经费 太)
合 计 11,250,855.00 15,494,900.00
42.营业外支出
64
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 84,795.35 230,366.94 84,795.35
其中：固定资产处置损失 84,795.35 230,366.94 84,795.35
无形资产处置损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．公益性捐赠支出 212,600.00 462,007.30 212,600.00
5．非常损失
6．盘亏损失 17,825.00
7．其他 269,571.75 146,970.05 269,571.75
合 计 566,967.10 857,169.29 566,967.10
43.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 29,382,104.06 29,831,427.69
其中：当期所得税 40,409,825.98 36,847,266.20
递延所得税 -11,027,721.92 -7,015,838.51
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 179,488,407.73 237,940,675.89
按法定税率计算的所得税费用 44,872,101.93 59,485,168.97
某些子公司适用不同税率的影响 -17,394,243.71 -23,214,542.84
对以前期间当期所得税的调整 1,927,175.75
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -146,015.88
不可抵扣的费用 4,696,258.87 4,895,259.18
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损的影响
65
项目 本期发生额 上期发生额
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -1,942,680.21 -112,859.09
补确认以前年度坏账准备递延所得税 -5,543,269.24
研发费用加计扣除 -2,494,779.10 -5,678,329.29
安置残疾人加计扣除 -135,713.59
所得税费用合计 29,382,104.06 29,831,427.69
44.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,634,836.68 1,394,014.95
补贴收入 13,610,855.00 15,494,900.00
保证金 45,596,576.18 26,746,571.86
其他收入 1,048,252.24 642,178.48
合 计 61,890,520.10 44,277,665.29
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 48,105,707.90 18,887,372.91
履约保函及投标保证金 44,126,966.23 14,928,191.97
付现费用 233,809,903.38 136,298,134.42
票据贴现息 7,787,236.98 22,029,986.60
代垫清关费 4,250,661.87
其他支出 517,314.99 425,978.26
合 计 338,597,791.35 192,569,664.16
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 7,457,213.38 19,124,000.00
合 计 7,457,213.38 19,124,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货投资 2,960,944.05
非公开发行股票投资款 80,000,000.00
66
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票中介机构预付款 800,000.00
合 计 83,760,944.05
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现 1,807,872,323.26 1,302,711,386.25
往来款 83,334,231.00
承兑汇票保证金及利息收入 730,033,604.58 167,005,564.75
利永紫砂陶股东预付投资款 6,200,000.00
合 计 2,627,440,158.84 1,469,716,951.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还承兑汇票 1,459,186,300.00 1,190,150,000.00
承兑汇票保证金 813,460,858.07 141,681,032.00
往来款 93,400,000.00
票据贴现息 61,255,112.52
合 计 2,427,302,270.59 1,331,831,032.00
45.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 150,106,303.67 208,109,248.20
加：资产减值准备 41,662,444.40 -6,309,668.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
63,974,280.13 51,723,793.20
旧
无形资产摊销 14,053,075.67 6,262,544.03
长期待摊费用摊销 5,898,519.67 1,010,540.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-122,170.52 204,954.64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 730.00 47,515.00
财务费用（收益以“－”号填列） 156,977,526.78 111,918,575.46
投资损失（收益以“－”号填列） -678,150.00 -616,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,849,637.79 -5,429,860.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,178,084.13 -1,585,978.01
67
项目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -365,522,115.89 -31,387,835.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,391,788.34 -647,682,015.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,809,526.11 147,176,153.48
业绩补偿收入 -7,457,213.38 -19,124,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -287,335,805.84 -185,682,533.61
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 356,227,248.56 232,803,798.39
减：现金的期初余额 232,803,798.39 787,978,859.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 123,423,450.17 -555,175,061.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 356,227,248.56 232,803,798.39
其中：1.库存现金 6,559,477.00 3,829,938.67
2.可随时用于支付的银行存款 349,667,771.56 228,973,859.72
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 356,227,248.56 232,803,798.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
46.外币货币性项目
68
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,370,523.32 6.1190 8,386,232.20
欧元 266,023.78 7.4556 1,983,366.89
澳元 1,294.70 5.0174 6,496.03
应收账款
其中：美元 7,082,945.70 6.1190 43,340,544.74
欧元 230,665.31 7.4556 1,719,748.29
47.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 606,955,463.57 注1
应收票据 12,229,342.01 注2
存货 47,611,717.37 注3
其他非流动资产 12,000,000.00 注3
固定资产 150,791,494.27 注5
无形资产 109,245,056.96 注5
其他 53,520,000.00 注4
合 计 992,353,074.18
注 1：截止至 2014 年 12 月 31 日，本公司因融资需求致所有权受到限制的货币资金明细
如下：银行承兑汇票保证金 499,902,701.22 元，履约保函保证金 40,098,170.33，信用证保
证金 63,951,269.63 元。质押应收票据到期托收为 2,426,866.39 元，远期结售汇保证金
576,456.00 元。
注 2:截止至 2014 年 12 月 31 日，本公司之子公司新材料因融资需求致使用权受到限制的
应收票据金额为 12,229,342.01 元，系以应收票据作为应付票据保证金质押给银行，开立应付
票据，本期因质押应收票据开立的应付票据金额为 15,200,000.00 元。
注 3:截止至 2014 年 12 月 31 日，本公司因融资需求致使存货所有权受到限制的金额为
47,611,717.37 元，其他非流动资产使用权受到限制的金额为 12,000,000.00 元，系 2014 年 6
月 19 日，本公司之子公司利永紫砂陶与中国民生银行股份有限公司无锡分行签订质押合同，
以账面价值 47,611,717.37 元，银行评估价值 92,856,000.00 元的一批紫砂壶质押给中国民生
银行股份有限公司无锡分行，与民生加银资产管理有限公司签订《民生加银资管【宜兴紫砂】
专项资产管理计划书》，利永紫砂陶以自有资金认购该计划中 1200 万元劣后级份额。该专项资
产管理计划所募资金以委托贷款形式发放给利永紫砂陶，委托贷款总额为人民币
62,000,000.00 元，期限为 3 年（抵押期间：2014 年 6 月 19 日至 2017 年 6 月 19 日）。
注 4:截止至 2014 年 12 月 31 日，本公司因融资需求致使价值为 53,520,000.00 元的订单
69
受限，系公司于 2014 年 10 月 16 日与工商银行宜兴城中支行签订的质押合同：2014 年（宜兴）
字 1113-1 号，协议约定以 53,520,000.00 元的订单质押取得 30,000,000.00 元借款（抵押期
间：2014 年 10 月 16 日至 2015 年 10 月 16 日）。
注 5:截止至 2014 年 12 月 31 日，本公司因融资需求致使用权受到限制的固定资产和无形
资产明细如下：
70
单位：人民币元
项目 类别 面积（㎡） 抵押期限 账面价值 贷款金额 抵押权人
宜房权证徐舍字第 GD000339 号 固定资产 9,044.55 17,647,186.93
宜房权证徐舍字第 GD000341 号 固定资产 14,594.52 6,429,805.61 交通银行股份有限公司宜兴
2014/11/4 至 2016/11/30 31,000,000.00
宜房权证徐舍字第 GD000342 号 固定资产 142.14 289,904.46 丁蜀支行
宜国用（2012）第 08600219 号 无形资产 38,877.00 2,170,857.90
宜国用（2012）第 08600218 号 无形资产 58,559.40 3,269,906.00
中国工商银行股份有限公司
宜国用（2009）第 08600033 号 无形资产 42,020.90 2013/12/4 至 2015/12/3 14,524,897.94 70,000,000.00
宜兴城中支行
宜国用（2009）第 08600034 号 无形资产 28,004.70 9,680,073.71
锡新国用（2008）第 48 号 无形资产 10,680.00 7,074,116.70
中国银行股份有限公司无锡
锡房权证新区字第 XQ1000072157 号 固定资产 3,570.77 2010/7/26/至 2015/7/25 39,000,000.00
6,290,066.04 高新技术产业开发区支行
锡房权证新区字第 XQ1000072158 号 固定资产 2,826.25
高房权证东变字第 001206 号 固定资产 10,680.42 8,551,622.87
高房权证东变字第 001207 号 固定资产 10,337.18 7,432,489.07
高房权证东变字第 001209 号 固定资产 5,880.40 2014/2/8 至 2015/2/7 4,691,891.96 10,000,000.00 招商银行南京月牙湖支行
高房权证东变字第 001208 号 固定资产 5,889.06 6,505,800.33
宁高国用（2012）第 02310 号 无形资产 38,727.00 5,520,614.98
中国工商银行股份有限公司
高房权证东变字第 001146 号 固定资产 3,966.33 2014/9/28 至 2015/9/27 6,637,777.42 5,800,000.00
高淳支行
宜房权证官林字第 E0004732 号 固定资产 605.54 501,556.59 10,000,000.00
宜房权证官林字第 E0004733 号 固定资产 5,283.38 4,914,044.89
2014/7/31 至 2016/7/31 江苏银行宜兴支行
宜房权证官林字第 E0004734 号 固定资产 3,651.27 3,565,110.23
宜房权证官林字第 E0004735 号 固定资产 3,651.27 4,084,733.80
71
项目 类别 面积（㎡） 抵押期限 账面价值 贷款金额 抵押权人
宜国用（2007）第 107642 号 无形资产 13,999.60 5,774,535.56
宜房权证官林字第 E0003534 号 固定资产 1,581.17 1,167,700.73
宜房权证官林字第 E0003535 号 固定资产 4,211.04 3,109,973.30
宜房权证官林字第 E0003536 号 固定资产 756.5 357,662.62
宜房权证官林字第 E0003537 号 固定资产 189.05 133,924.60
宜兴农村商业银行股份有限
宜房权证官林字第 E0003736 号 固定资产 644.69 305,263.19 20,500,000.00
2014/8/16/至 2016/8/15 公司官林支行
宜房权证官林字第 E0003735 号 固定资产 68.55 45,530.17
宜房权证官林字第 E0003737 号 固定资产 11,995.55 10,921,280.23
宜国用（2006）第 000058 号 无形资产 47,557.60 19,616,492.77
宜房权证官林字第 E0003738 号 固定资产 3,580.00 2,656,581.08
宜房权证官林字第 E0003540 号 固定资产 5,733.96 5,195,085.03
2011/11/10 至 2015/10/08
宜房权证官林字第 E0003541 号 固定资产 5,738.00 4,939,459.42 19,000,000.00
宜国用（2006）第 000059 号 无形资产 26,591.40 2014/7/16 至 2017/7/16 10,968,383.72 中国银行股份有限公司宜兴
宜房权证官林字第 1000002168 号 固定资产 5,728.70 12,691,767.44 支行
11,000,000.00
宜房权证官林字第 1000002169 号 固定资产 3,701.09 3,992,370.30
宜兴农村商业银行股份有限
商标权 无形资产 2014/8/20 至 2015/2/19 14,014,030.12 15,000,000.00
公司官林支行
宜房权证官林字第 E0004163 号 固定资产 1,945.14 276,151.64
宜房权证官林字第 E0004161 号 固定资产 3,056.46 2,511,050.33
宜房权证官林字第 E0003776 号 固定资产 3,134.01 6,384,307.40
9,000,000.00 中国农业银行股份有限公司
宜房权证官林字第 1000070331 号 固定资产 1,052.25 2014/4/2 至 2017/4/1 894,224.92
宜兴支行
宜国用（2007）字第 000086 号 无形资产 7,132.60 2,767,379.60
宜国用（2007）字第 000087 号 无形资产 8,640.60 3,351,466.70
宜房权证官林字第 ED000305 号 固定资产 5,747.75 2013/6/7 至 2015/6/6 4,920,522.74 中国银行股份有限公司宜兴
72
项目 类别 面积（㎡） 抵押期限 账面价值 贷款金额 抵押权人
宜房权证官林字第 E0004065 号 固定资产 3,225.25 3,343,447.52 支行
宜房权证官林字第 E0003777 号 固定资产 1,023.03 772,778.87 45,000,000.00
宜房权证官林字第 ED000304 号 固定资产 8,085.28 7,137,070.86
宜房权证官林字第 E0004066 号 固定资产 3,522.25 1,493,351.68
宜国用（2005）字第 000590 号 无形资产 25,955.80 10,512,301.26
合 计 260,036,551.23 285,300,000.00
73
七、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
2.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
3.反向购买
无。
4.处置子公司
无。
5.其他原因的合并范围变动
（1）本期新纳入合并范围的主体
1）本公司本期通过设立方式取得的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
常州中超石墨烯电力科技有限公司 10,118,572.31 118,572.31
江苏中超电缆销售有限公司 27,698,670.19 -3,051,329.81
注 1：2014 年 4 月，本公司与江南石墨烯研究院、西安交大技术成果转移有限责任公司、常州
第六元素材料科技股份有限公司共同投资设立常州中超石墨烯电力科技有限公司，本公司以自有资
金出资 700.00 万元，持有 70%的股权，该控股子公司于 2014 年 4 月 2 日完成了工商注册登记手续，
并取得了常州市武进区工商行政管理局颁发的注册号为：320483000407787 的营业执照。
注 2：2014 年 4 月，本公司以自有资金第一次出资 3,075.00 万元，投资设立江苏中超电缆销
售有限公司，持有 100%股权，子公司于 2014 年 4 月 10 日完成了工商注册登记手续，并取得了无
锡市宜兴工商行政管理局颁发的注册号为：320282000353849 的营业执照。
74
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
江苏冲超电缆有限公司 江苏宜兴 江苏宜兴 贸易 100.00 100.00 设立
电缆辅材
南京中超新材料股份有限公司 江苏高淳 江苏高淳 80.00 80.00 设立
生产销售
电缆附件 设立
科耐特电缆附件股份有限公司 江苏宜兴 江苏宜兴 60.00 60.00
生产销售
无锡远洲金属材料有限公司 江苏无锡 江苏无锡 贸易 100.00 100.00 设立
宜兴市中超创新技术咨询服务
江苏宜兴 江苏宜兴 咨询 95.00 3.50 98.50 设立
有限公司
宜兴市中超利永紫砂陶 紫砂壶、字画等艺 设立
江苏宜兴 江苏宜兴 70.00 70.00
有限公司 术品销售
江苏中超电缆销售有限公司 江苏宜兴 江苏宜兴 贸易 100.00 100.00 设立
常州中超石墨烯电力科技有限 石墨烯电缆生产 设立
江苏常州 江苏常州 70.00 70.00
公司 销售
非同一控
江苏远方电缆厂有限公司 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 51.00 51.00
制下合并
非同一控
无锡市明珠电缆有限公司 江苏宜兴 江苏宜兴 电缆生产销售 51.00 51.00
制下合并
非同一控
无锡锡洲电磁线有限公司 江苏无锡 江苏无锡 电磁线生产销售 51.00 51.00
制下合并
（2）重要非全资子公司
少数股东的持 少数股东的表 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司全称
股比例 决权比例 的损益 支付的股利 余额
江苏远方电缆厂有限公司 49% 49% 14,883,773.96 178,922,278.48
无锡市明珠电缆有限公司 49% 49% 16,665,203.51 193,728,398.29
无锡锡洲电磁线有限公司 49% 49% 12,397,285.91 127,879,470.00
75
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
远方电缆 明珠电缆 锡洲电磁线
流动资产 691,626,065.09 574,024,128.78 609,056,027.54
非流动资产 98,924,287.51 167,305,785.56 103,623,695.01
资产合计 790,550,352.60 741,329,914.34 712,679,722.55
流动负债 415,266,240.88 332,470,149.70 442,111,976.03
非流动负债 10,136,604.62 13,495,686.49 9,589,236.30
负债合计 425,402,845.50 345,965,836.19 451,701,212.33
营业收入 618,826,381.37 635,828,228.11 1,215,941,713.47
净利润 30,375,048.89 34,010,619.40 25,300,583.50
综合收益总额 30,375,048.89 34,010,619.40 25,300,583.50
经营活动现金流量 -99,706,432.09 18,911,016.41 -33,753,755.60
接上表：
期初余额或上期发生额
项目
远方电缆 明珠电缆 锡洲电磁线
流动资产 624,283,051.90 495,709,069.81 632,762,419.69
非流动资产 109,364,734.78 175,436,138.27 86,649,676.87
资产合计 733,647,786.68 671,145,208.08 719,412,096.56
流动负债 387,720,459.21 295,166,304.43 478,114,872.45
非流动负债 11,154,869.25 14,625,444.90 5,619,297.39
负债合计 398,875,328.46 309,791,749.33 483,734,169.84
营业收入 718,198,570.36 547,041,197.77 1,161,522,789.87
净利润 34,842,016.57 31,673,534.97 20,687,623.94
综合收益总额 34,842,016.57 31,673,534.97 20,687,623.94
经营活动现金流量 -11,449,567.98 -67,763,380.96 -126,564,687.66
（4）本期使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制情况
无。
（5）本期纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
无。
76
（6）本期在子公司所有者权益份额发生变化。
1）不丧失控制权的情况
a.在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2014 年 3 月，本公司第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于对控股子公司江苏科耐特
高压电缆附件有限公司增资的关联交易公告》，以自有资金对科耐特增资 2,324.90 万元，其中
2,150.00 万元增加注册资本，174.90 万元计入资本公积,其他股东增资 1005.1 万，其中 850.00 万
元计入注册资本，155.10 万元计入资本公积。2014 年 3 月 21 日科耐特完成工商变更登记。
上述事项使得本公司在科耐特的所有者权益份额由 53%变化为 60%。
第二届董事会第三十六次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的关联交易议案》，公司用
提供给全资子公司南京中超新材料有限公司借款中的 4,200 万元借款以债转股的方式对其增加注
册资本 4,200 万元，同时 10 名自然人以货币的方式合计增资 800.00 万元，注册资本由人民币
3,000.00 万元增加至人民币 8,000.00 万元，为满足控股子公司中超新材料经营需要，支持其业务
发展，公司以自有资金对中超新材料增资 432 万元，将其计入资本公积，少数股东增资 48 万元，
计入资本公积。
2014 年 3 月，中超新材料注册资本由人民币 8,000.00 万元增加至人民币 9,000.00 万元由陈
友福等部分股东（中超电缆、林晖放弃优先认购权）以及韩志斌等 15 名新增股东以自有资金认购。
上述事项使得本公司在中超新材料的所有者权益份额由 100%变化为 80%。
b.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 科耐特 中超新材料
交易成本对价
其中：现金 10,051,000.00 18,480,000.00
交易成本对价合计 10,051,000.00 18,480,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 10,044,230.30 18,183,568.11
差额 6,769.70 296,431.89
其中：调整资本公积 6,769.70 296,431.89
2）丧失控制权的情况
无。
（7）投资性主体
无。
（8）重要的共同经营
无。
77
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是
信用风险、流动风险及市场风险。
本公司的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产等，这些金融工具的主要目的在于
为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、
应收票据、应付账款及应付票据等本公司的主要金融工具。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其变
金融资产项目
动计入当期损益的金融 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
资产
货币资金 963,182,712.13 963,182,712.13
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 126,500.00 126,500.00
金融资产
应收票据 293,517,954.23 293,517,954.23
应收账款 2,245,533,044.15 2,245,533,044.15
其他应收款 103,288,488.41 103,288,488.41
可供出售金融资产 10,967,720.00 10,967,720.00
其他非流动资产 12,000,000.00 12,000,000.00
78
接上表：
期初余额
以公允价值计量且其变
金融资产项目
动计入当期损益的金融 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
资产
货币资金 722,116,563.88 722,116,563.88
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 127,230.00 127,230.00
金融资产
应收票据 239,774,333.42 239,774,333.42
应收账款 2,067,598,907.85 2,067,598,907.85
其他应收款 83,266,012.80 83,266,012.80
可供出售金融资产 5,425,200.00 5,425,200.00
其他非流动资产
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 1,366,000,000.00 1,366,000,000.00
应付票据 1,292,947,869.00 1,292,947,869.00
应付账款 336,453,807.30 336,453,807.30
应付利息 14,712,638.89 14,712,638.89
其他应付款 63,858,143.09 63,858,143.09
应付债券 395,512,328.03 395,512,328.03
长期借款 112,000,000.00 112,000,000.00
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 1,486,800,000.00 1,486,800,000.00
应付票据 1,019,353,300.00 1,019,353,300.00
应付账款 275,117,198.58 275,117,198.58
应付利息 1,883,155.56 1,883,155.56
其他应付款 152,261,803.01 152,261,803.01
79
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付债券
长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
一年内到期的非流动负债
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与
经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易
的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的其他金融资
产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于
这些工具的账面金额。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注
六、4和附注六、6的披露。
本集团没有发生减值/认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
货币资金 963,182,712.13 963,182,712.13
以公允价值计量且其 126,500.00 126,500.00
变动计入当期损益的
金融资产
其他应收款 103,288,488.41 103,288,488.41
应收票据 293,517,954.23 293,517,954.23
可供出售金融资产 10,967,720.00 10,967,720.00
其他非流动资产 12,000,000.00 12,000,000.00
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
货币资金 722,116,563.88 722,116,563.88
以公允价值计量且其 127,230.00 127,230.00
变动计入当期损益的
金融资产
其他应收款 83,266,012.80 83,266,012.80
80
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收票据 239,774,333.42 239,774,333.42
可供出售金融资产 5,425,200.00 5,425,200.00
其他非流动资产
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司通过利用银行借款、融资租赁、和其他计息借款等方式维持资金持续性与灵活性之间的
平衡，以管理其流动性风险。
本公司期末流动资产合计4,959,139,209.27元，期末流动负债合计3,316,636,442.71元，其流
动比率比率为1.50，期初该比率为1.35。由此分析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的
风险较小。
截至2014年12月31日，本公司83.14%的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
一年以内 一年以上 合计
短期借款 1,366,000,000.00 1,366,000,000.00
应付票据 1,292,947,869.00 1,292,947,869.00
应付账款 336,453,807.30 336,453,807.30
应付利息 68,965,390.55 126,336,019.44 195,301,409.99
其他应付款 63,858,143.09 63,858,143.09
长期借款 20,000,000.00 112,000,000.00 132,000,000.000
应付债券 400,000,000.00 400,000,000.00
接上表：
期初余额
项目
一年以内 一年以上 合计
短期借款 1,486,800,000.00 1,486,800,000.00
应付票据 1,019,353,300.00 1,019,353,300.00
应付账款 275,117,198.58 275,117,198.58
应付利息 66,580,529.60 341,155.56 66,921,685.16
其他应付款 152,261,803.01 152,261,803.01
长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
81
期初余额
项目
一年以内 一年以上 合计
应付债券
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的短期负
债有关。该等借款占计息债务总额比例并不大，本公司认为面临利率风险敞口亦不重大，本公司现
通过短期借款和固定利率的长期借款及债券应对利率风险以管理利息成本。
在管理层进行敏感性分析时，20-50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能性，
上一年度的分析基于同样的假设和方法。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动
时将对利润总额和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50 (5,185,000.00) (4,407,250.00)
人民币 (50) 5,185,000.00 4,407,250.00
接上表：
上期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 50 (6,219,000.00) (5,286,150.00)
人民币 (50) 6,219,000.00 5,286,150.00
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，本公司的业务主要位于中国，绝大
多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购等业务须以外币结算。该外币兑人民币汇率的变动会影
响本公司的经营业绩。
本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降到最低程
度。
在管理层进行敏感性分析时，汇率变动5%是基于本公司对自资产负债表日至下一个资产负债表
82
日期间汇率变动的合理预期，上一年度的分析基于同样的假设和方法。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，本公司于2014年12月31日人
民币对美元变动使人民币升值/贬值将对利润总额和股东权益产生的影响，此影响按资产负债表日
即期汇率折算为人民币列示。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对利润总额和股东权益影响
不重大，此处略去相关敏感性分析。
本期
项目
美元汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 2,586,338.85 2,586,338.85
人民币对美元升值 (5%) （2,586,338.85） （2,586,338.85）
接上表：
上期
项目
美元汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 2,017,422.37 2,017,422.37
人民币对美元升值 (5%) （2,017,422.37） （2,017,422.37）
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。
本公司无上述情况。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
强制性资本要求约束。2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债
务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面
价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量
折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
83
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公
允价值。
本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无
法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使
用自身数据作出的财务预测等。
1.以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
其他 126,500.00 126,500.00
注：投资项目为500g黄金，市场报价253元/g。
2.不以公允价值计量的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产主要包括，应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应
付债券等，应付债券以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供
几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方
以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
对外投资；环保研
江苏中超投资集团 宜兴市西郊工业园
民营企业 杨飞 究、开发和咨询服 50,000.00
有限公司 区振丰东路
务、
84
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权比
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 例（%）
37.08 37.08 杨飞 66963339-5
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注十六、3.长期股权投资。
4.本公司的合营和联营企业情况
无。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宜兴市中超包装材料有限公司 受同一母公司控制
宜兴市中超汽车服务有限公司 受同一母公司控制
宜兴市中超苏原汽车销售有限公司 受同一母公司控制
江苏中超环保有限公司 受同一母公司控制
江苏中科农业科技发展有限公司 受同一母公司控制
江苏中超景象时空环境艺术有限公司 受同一母公司控制
江苏中超地产置业有限公司 受同一母公司控制
江苏中超盈科信息技术有限公司 受同一母公司控制
宜兴市明通物资有限公司 受同一母公司控制
宜兴市中集康乐机械制造有限公司 本公司上期前五大股东
宜兴市中创工业地产置业有限公司 受同一母公司控制
张禾 母公司高管家庭成员
杨飞夫妇 实际控制人及家庭成员
陈培刚夫妇 母公司高管及家庭成员
陈俊磊 母公司高管家庭成员
和信投资担保有限公司 其他关联方
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜兴市中超包装材料有限公司 购买材料 14,918,725.81 12,457,559.83
江苏中超景象时空环境艺术有限公司 接受劳务 9,472,734.64 4,493,876.00
宜兴市中超苏原汽车销售有限公司 采购商品 1,393,050.37 474,017.09
85
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏中超盈科信息技术有限公司 采购商品 206,602.34 35,651.28
宜兴市中超汽车服务有限公司 接受劳务 40,098.58
宜兴市明通物资有限公司 采购商品 667,045.53
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜兴市中集康乐机械制造有限公司 出售商品 51,414.54 1,019,417.47
江苏中超景象时空环境艺术有限公司 出售商品 57,105.16 121,340.55
江苏中超环保有限公司 出售商品 2,222.22 31,111.11
江苏中超地产置业有限公司 出售商品 18,306.67 19,003.88
宜兴市中超包装材料有限公司 出售商品 56,897.44 4,358.97
江苏中科农业科技发展有限公司 出售商品 7,938.63
宜兴市中超汽车服务有限公司 出售商品 1,810.26 1,722.91
（3）关联托管/承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①公司出租情况表：
租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
江苏中超电缆股份有限 江苏中超投资集团有
房屋及建筑物 2013/01/01 2015/12/31 市场价格 93,600.00
公司 限公司
合 计 93,600.00
②公司承租情况表：
租赁资产种 租赁费 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 定价依据 租赁费
江苏中超投资集团有限 江苏中超电缆股份有 房屋及建筑
2013/01/01 2015/12/31 市场价格 193,600.00
公司 限公司 物
合 计 193,600.00
86
（5）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 130,000,000.00 2014/4/30 2015/4/30 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 50,000,000.00 2013/12/19 2015/12/18 否
杨飞、中超集团 中超电缆 30,000,000.00 2014/4/30 2015/4/30 否
中超集团 中超电缆 100,000,000.00 2014/3/10 2015/3/9 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 50,000,000.00 2014/6/13 2015/6/13 否
杨飞、中超集团 中超电缆 50,000,000.00 2014/5/22 2015/5/14 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 40,000,000.00 2014/10/17 2015/4/16 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 40,000,000.00 2014/11/3 2015/4/28 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 300,000,000.00 2014/8/7 2015/8/7 否
中超集团 中超电缆 130,800,000.00 2014/8/26 2015/7/23 否
杨飞 中超电缆 168,000,000.00 2014/8/26 2015/7/23 否
杨飞 中超电缆 25,000,000.00 2014/11/26 2015/5/25 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 72,000,000.00 2014/7/17 2015/7/17 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 90,000,000.00 2014/6/17 2016/6/17 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 50,000,000.00 2014/8/7 2015/8/7 否
中超集团 中超电缆 199,000,000.00 2013/12/2 2015/12/1 否
中超集团 中超电缆 77,000,000.00 2013/12/2 2018/6/12 否
杨飞 中超电缆 49,000,000.00 2014/7/1 2015/7/1 否
杨飞夫妇、中超集团 中超电缆 150,000,000.00 2013/11/21 2015/5/20 否
杨飞、中超集团 中超电缆 50,000,000.00 2014/12/2 2015/12/2 否
中超电缆 明珠电缆 60,000,000.00 2014/8/8 2016/8/8 否
中超电缆 明珠电缆 90,000,000.00 2014/6/26 2015/6/25 否
中超电缆 明珠电缆 28,000,000.00 2014/5/15 2015/5/15 否
和信投资担保有限公司 明珠电缆 11,000,000.00 2014/5/22 2015/5/22 否
中超集团 明珠电缆 20,500,000.00 2013/10/9 2015/10/8 否
中超电缆 明珠电缆 48,000,000.00 2014/11/3 2015/7/23 否
中超电缆 远方电缆 84,000,000.00 2013/10/18 2015/10/18 否
中超电缆、陈培刚夫妇 远方电缆 80,000,000.00 2013/7/24 2015/7/24 否
中超电缆、陈培刚夫妇 远方电缆 60,000,000.00 2014/10/29 2015/7/23 否
中超电缆 远方电缆 20,000,000.00 2014/5/28 2015/5/28 否
中超电缆 远方电缆 5,000,000.00 2014/7/4 2015/1/4 否
87
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中超电缆 远方电缆 31,200,000.00 2014/8/8 2016/8/7 否
陈培刚夫妇、陈俊磊 远方电缆 42,000,000.00 2014/11/17 2016/11/17 否
中超电缆、陈培刚夫妇、陈俊磊 远方电缆 25,000,000.00 2014/8/6 2016/8/5 否
中超电缆 锡洲电磁线 40,000,000.00 2014/1/17 2015/1/17 否
中超电缆 锡洲电磁线 15,000,000.00 2014/5/23 2015/5/22 否
中超电缆 锡洲电磁线 5,000,000.00 2014/7/8 2015/7/8 否
中超电缆 锡洲电磁线 30,000,000.00 2014/3/25 2015/3/20 否
中超电缆 锡洲电磁线 15,000,000.00 2014/1/7 2015/1/6 否
中超电缆 锡洲电磁线 24,000,000.00 2014/3/13 2015/11/11 否
中超电缆 锡洲电磁线 100,000,000.00 2014/10/22 2015/10/21 否
中超电缆、杨飞夫妇 利永紫砂陶 30,000,000.00 2014/11/19 2015/5/15 否
中超电缆、杨飞夫妇 利永紫砂陶 62,000,000.00 2014/6/19 2017/6/19 否
中超电缆、杨飞夫妇 中超新材料 40,000,000.00 2014/6/25 2015/6/19 否
中超电缆 中超新材料 30,000,000.00 2014/5/23 2016/5/22 否
中超电缆 中超新材料 24,000,000.00 2014/9/15 2017/9/15 否
中超电缆 中超新材料 30,000,000.00 2013/11/12 2015/4/1 否
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始 到期 说明
拆入
张禾 56,700,000.00
拆出
张禾 51,700,000.00
注：本公司之子公司远方电缆本期向母公司高管家庭成员张禾拆入资金56,700,000.00元，拆
出51,700,000.00元，未约定利息。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 348.33 万元 360.96 万元
7.关联方应收应付款项
88
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏中科农业科技发展有限公司 248,047.30 72,556.55 166,047.30 15,722.35
应收账款 江苏中超环保有限公司 114,669.26 27,120.78 114,669.26 9,646.93
应收账款 宜兴市中超汽车服务有限公司 2,015.80 100.79 2,015.80 10.08
应收账款 宜兴市中创工业地产置业有限公 40,780.96 4,078.10 40,780.96 203.90
司
应收账款 江苏中超地产置业有限公司 21,418.80 107.09
应收账款 江苏中超盈科信息技术有限公司 1,918.00 177.87 1,639.32 8.20
应收账款 宜兴市中集康乐机械制造有限公 1,050,000.00 52,500.00
司
应收账款 江苏中超景象时空环境艺术有限 13,806.40 69.03
公司
应收账款 宜兴市中超包装材料有限公司 5,100.00 25.5
预付账款 江苏中超盈科信息技术有限公司 50,000.00
江苏中超景象时空环境艺术有限
其他应收款 170,000.00 8,500.00
公司
（2）应付关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 宜兴市中超包装材料有限公司 5,174,194.80 4,547,803.81
应付账款 江苏中超景象时空环境艺术有 1,282,450.74 665,666.60
限公司
应付账款 江苏中超环保有限公司 29,100.00 29,100.00
应付账款 宜兴市中超苏原汽车销售有限 232,421.00
公司
其他应付账款 张禾 25,000,000.00 20,000,000.00
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
89
1.重要承诺事项
（1）资本性支出承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
期后付款项目 最低付款金额
房屋及建筑物、机器设备 59,540,419.28
（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 4,006,559.76
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 3,472,399.00
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 3,406,919.00
3 年以上 13,695,841.25
合 计 24,581,719.01
2.或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
1.经公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于对控股子公司增资的议案》，公司拟对利
永紫砂陶以货币的方式增加注册资本 14,000 万元，同时,利永紫砂陶管理层、紫砂工艺大师、紫砂
经销商等自然人以货币的方式增加注册资本 6,000 万元。利永紫砂陶本次增加注册资本合计 20,000
万元，截止至 2015 年 1 月 20 日，利永紫砂陶在册的部分股东及新增加的 41 名股东以其自有资金
同价格增加出资。本公司、沈鹏、沈映斌共投入 15,800 万元增加注册资本 15,800 万元，本次新增
股东吕尧臣等 41 名共投入 4,200 万元增加注册资本 4,200 万元。
2.2015 年 1 月 26 日，经公司第三届董事会第八次会议审议，公司拟在新疆伊犁霍城县清水河
开发区设立全资子公司“新疆中超新能源电力线缆有限公司”，该公司注册资本为人民币 5,000 万
元，公司以货币资金出资 5,000 万元，占注册资本的 100%。
十五、其他重要事项
1．资产评估
2015 年 3 月 17 日，本公司聘请了中通诚资产评估有限公司对子公司宜兴市中超利永紫砂陶有
限公司 2014 年 12 月 31 日库存商品的公允价值进行评估，并出具了中通咨报字〔2015〕8 号评估
90
咨询报告。截至 2014 年 12 月 31 日利永紫砂陶的库存商品账面价值为 22,201.33 万元，按照市场
法评估的评估价值为 29,233.70 万元，库存商品增值 7,032.37 万元，增值率 31.68%。
2.非公开发行股票方案
(1)非公开发行股票发行方案
2014 年 12 月 16 日，本公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了公司非公开发行股票
的相关事项，本次非公开发行股票的发行对象为不超过 10 名的特定投资者。预计发行数量为不超
过 5,583 万股。本次非公开发行股票的募集资金总额约为 65,761 万元，扣除发行费用后拟投入以
下项目：（1）收购无锡市恒汇电缆有限公司（以下简称“恒汇电缆”）51%股权；（2）收购江苏长峰
电缆有限公司（以下简称“长峰电缆”）65%股权；（3）收购河南虹峰电缆股份有限公司（以下简
称“虹峰电缆”）51%股权；（4）收购江苏上鸿润合金复合材料有限公司（以下简称“上鸿润合金”）
51%股权；（5）补充流动资金。
2015 年 2 月 5 日，本公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整公司非公开
发行 A 股股票发行方案的议案》。调整后募集资金总额为 64,346.65 万元，所募资金用于股权收购
和补充流动资金。
(2)股权转让协议概述
1）2014 年 12 月 15 日，本公司（受让方）与蒋建强、储美亚（转让方）签订了《关于购买无
锡市恒汇电缆有限公司 51%股权之附条件生效股权转让协议》，各方一致同意按照沃克森（北京）
国际资产评估有限公司对目标公司股东权益进行评估后的评估值（以 2014 年 9 月 30 日为评估基准
日）确定本次股权转让价格。2015 年 2 月 3 日，沃克森出具《资产评估报告书》沃克森评报字【2015】
第 0029 号，按照资产基础评估的股东权益价值为 33,735.12 万元，2015 年 2 月 10 日，中超电缆
与蒋健强、储美亚签署《关于购买无锡市恒汇电缆有限公司 51%股权之附条件生效股权转让补充协
议》，明确以资产基础法评估结果确定本次收购恒汇电缆 51%股权支付对价为 17,204.91 万元。
2）根据中超电缆与陆泉林、周春妹签署的《关于购买江苏长峰电缆有限公司 65%股权之附条
件生效股权转让协议》，各方一致同意按照沃克森对长峰电缆股东权益进行评估后的评估值（以 2014
年 9 月 30 日为评估基准日）确定此次股权转让价格。2015 年 2 月 3 日，沃克森出具《资产评估报
告书》（沃克森评报字[2015]第 0032 号），按照资产基础法评估的股东权益价值为 30,341.47 万元。
2015 年 2 月 10 日，中超电缆与陆泉林、周春妹签署《关于购买江苏长峰电缆有限公司 65%股权之
附条件生效股权转让补充协议》，明确以资产基础法的评估结果确定本次收购长峰电缆 65%股权支
付对价为 19,721.96 万元。
3）根据中超电缆与陆泉林、周春妹、陆亚军签署的《关于购买河南虹峰电缆股份有限公司 51%
股权之附条件生效股权转让协议》，各方一致同意按照沃克森对虹峰电缆股东权益进行评估后的评
估值（以 2014 年 9 月 30 日为评估基准日）确定此次股权转让价格。2015 年 2 月 3 日，沃克森出
具《资产评估报告书》（沃克森评报字[2015]第 0030 号），按照资产基础法评估的股东权益价值为
11,019.18 万元。2015 年 2 月 10 日，中超电缆与陆泉林、周春妹、陆亚军签署《关于购买河南虹
峰电缆股份有限公司 51%股权之附条件生效股权转让补充协议》，明确以资产基础法的评估结果确
91
定本次收购虹峰电缆 51%股权支付对价为 5,619.78 万元。
4）根据中超电缆与陆亚军签署的《关于购买江苏上鸿润合金复合材料有限公司 51%股权之附
条件生效股权转让补充协议》，2015 年 2 月 3 日，沃克森出具《资产评估报告书》（沃克森评报字
[2015]第 0031 号），按照资产基础法评估的股东权益价值为 977.68 万元。考虑到上鸿润合金的经
营情况，各方一致同意，上鸿润合金 51%的股东权益对应的股权转让价款为 200 万元。
(3)价款支付进度
2014 年 12 月 30 日，中超电缆预付恒汇电缆首期股权转让款 2,000.00 万元给股东蒋健强、储
美亚；预付长峰电缆首期股权转让款 4,000.00 万元支付股东陆泉林；预付虹峰电缆首期股权转让
款 2,000.00 万元支付给股东陆泉林，截止报告出具日，剩余股权转让款尚未支付。
3.对外投资
(1)2014 年 12 月 29 日，经公司第三届董事会第六次会议审议，公司拟在西藏自治区设立全资
子公司“西藏中超电缆材料有限公司”（以下简称“西藏中超”，名称已经西藏自治区工商行政管
理局预先核准，名称核准号：（藏）登记内名预核字【2014】第 2468 号,注册号：540195200002113）。
该公司注册资本为人民币 5,000 万元，公司以货币资金出资 5,000 万元，占注册资本的 100%。
(2)本公司于 2014 年 12 月 24 日与赵宝辉，宫世全、王永刚、李运北，大连铭源全建材有限公
司，大连市铭源全科技开发有限公司，北京众森投资管理有限公司，北京叠金华通投资管理中心（有
限合伙），胡胜华，潘枝文签订《股东投资及合作协议》，拟在北京市朝阳区共同投资设立铭源新材
科技发展有限公司（以下简称“铭源新材”）（具体以工商登记部门核准的名称为准）。铭源新材注
册资本为 5,000 万元，公司出资额为 1,000 万元。
4.债务重组
无。
5.资产置换
无。
6.借款费用
无。
7.外币折算
计入当期损益的汇兑差额为 417,393.83 元。
8.租赁
租赁承担详见“附注十三、承诺及或有事项”。
92
9.年金计划
无。
10.终止经营
无。
11.分部报告
无。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
18,115,101.42 1.27
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,407,655,386.27 98.68 102,989,559.64
其中：账龄组合 1,407,655,386.27 98.68 102,989,559.64 7.32
单项金额虽不重大但单项计提坏
703,961.31 0.05 227,250.00 32.28
账准备的应收账款
合 计 1,426,474,449.00 100.00 103,216,809.64
续上表：
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额比例 坏账准备计提比例
金额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,397,940,809.82 99.98 66,982,522.98
其中：账龄组合 1,397,940,809.82 99.98 66,982,522.98 4.79
单项金额虽不重大但单项计提坏
243,526.00 0.02 227,250.00 93.32
账准备的应收账款
合 计 1,398,184,335.82 100.00 67,209,772.98
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
江苏中超电缆销售有限公 18,115,101.42 本公司子公司，预计能收
93
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
司 回
合 计 18,115,101.42
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
0-6 个月 713,509,014.33 3,567,545.07 0.50
6-12 个月 272,509,800.07 13,625,490.00 5.00
1 年以内小计 986,018,814.40 17,193,035.07 1.74
1-2 年(含 2 年) 272,980,695.27 27,298,069.53 10.00
2-3 年(含 3 年) 94,745,739.63 28,423,721.89 30.00
3-4 年(含 4 年) 46,151,742.17 23,075,871.09 50.00
4-5 年(含 5 年) 3,797,663.72 3,038,130.98 80.00
5 年以上 3,960,731.08 3,960,731.08 100.00
合 计 1,407,655,386.27 102,989,559.64
(4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（5）本期转回或收回情况
无。
（6）本期实际核销的应收账款情况
无。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 余额 年限
额的比例(%)
江苏省电力公司 第三方 137,286,143.51 6 个月内 9.62
中国中材国际工程股份有限公司 第三方 46,587,302.38 6 个月内 3.27
坦桑尼亚电力公司 第三方 29,407,006.98 6 个月内 2.06
泛亚电缆有限公司 第三方 24,689,049.98 6 个月内 1.73
江苏馨晟特种电缆有限公司 第三方 23,769,522.44 1 年以内 1.67
合 计 261,739,025.29 18.35
（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（9）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
94
无。
2.其他应收款
（1）分类列示
2014 年 12 月 31 日
类别 占总额比例 坏账准备计提
金额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 173,302,567.01 68.70 33,656.95 0.02
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 78,919,954.27 31.29 6,686,553.13
其中：账龄组合 78,919,954.27 31.29 6,686,553.13 8.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
20,992.1 0.01
备的其他应收款
合 计 252,243,513.38 100.00 6,720,210.08
续上表：
2013 年 12 月 31 日
类别 占总额比例 坏账准备计提
金额 坏账准备
（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
89,038,544.35 60.51 8,866.63 0.01
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 58,101,626.79 39.49 5,142,989.66
其中：账龄组合 58,101,626.79 39.49 5,142,989.66 8.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 147,140,171.14 100.00 5,151,856.29
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提
坏账准备期末
单位名称 期末余额 比例 计提理由
余额
（%）
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 144,807,911.30 子公司欠款，预计可收回
南京中超新材料股份有限公司 21,763,265.68 子公司欠款，预计可收回
单独进行减值测试，根据其未
待抵扣税金 6,731,390.03 33,656.95 0.5
来现金流量现值低于其账面
95
计提
坏账准备期末
单位名称 期末余额 比例 计提理由
余额
（%）
价值的差额计提坏账准备
合 计 173,302,567.01 33,656.95
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内小计 61,537,325.06 3,076,866.26 5.00
1-2 年(含 2 年) 11,730,533.33 1,173,053.33 10.00
2-3 年(含 3 年) 3,180,463.68 954,139.10 30.00
3-4 年(含 4 年) 1,662,704.40 831,352.20 50.00
4-5 年(含 5 年) 788,927.80 631,142.24 80.00
5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00
合 计 78,919,954.27 6,686,553.13
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
（5）本期转回或收回情况
无。
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 166,592,169.08 87,265,217.43
保证金 28,920,376.89 24,665,878.28
备用金 49,702,424.76 33,435,748.51
待抵扣税金 6,731,390.03 1,773,326.92
其他 297,152.62 -
合 计 252,243,513.38 147,140,171.14
（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 借款 144,807,911.30 1 年以内 57.41
96
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
南京中超新材料股份有限公司 借款 21,763,265.68 2 年以内 8.63
新疆营销部 备用金 6,660,285.83 1 年以内 2.64 333,014.29
武汉营销部 备用金 4,761,746.55 2 年以内 1.89 257,615.48
徐州经营部 备用金 3,574,947.61 2 年以内 1.42 184,630.58
合 计 181,568,156.97 71.99 775,260.35
（9）终止确认的其他应收款情况
无。
（10）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（11）应收政府补助情况
无。
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
江苏冲超电缆有限公司 5,000,000.00
南京中超新材料股份有限公司 72,000,000.00 4,320,000.00
科耐特电缆附件股份有限公司 26,500,000.00 23,249,000.00
无锡远洲金属材料有限公司 50,000,000.00
江苏远方电缆厂有限公司 184,912,700.00
无锡市明珠电缆有限公司 212,157,700.00
无锡锡洲电磁线有限公司 135,994,600.00
宜兴市中超创新技术咨询服务有限公司 4,750,000.00
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 70,000,000.00
常州中超石墨烯电力科技有限公司 7,000,000.00
宜兴市中超电缆销售有限公司 30,750,000.00
常州瑞丰特科技有限公司 2,200,000.00
合 计 761,315,000.00 67,519,000.00
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
97
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
江苏冲超电缆有限公司 5,000,000.00
南京中超新材料股份有限公司 76,320,000.00
科耐特电缆附件股份有限公司 49,749,000.00
无锡远洲金属材料有限公司 50,000,000.00
江苏远方电缆厂有限公司 184,912,700.00
无锡市明珠电缆有限公司 212,157,700.00
无锡锡洲电磁线有限公司 135,994,600.00
宜兴市中超创新技术咨询服务有限公司 4,750,000.00
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 70,000,000.00
常州中超石墨烯电力科技有限公司 7,000,000.00
宜兴市中超电缆销售有限公司 30,750,000.00
常州瑞丰特科技有限公司 2,200,000.00
合 计 828,834,000.00
4.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,016,878,477.77 1,982,665,072.52
其他业务收入 8,512,396.49 7,906,606.33
合计 2,025,390,874.26 1,990,571,678.85
主营业务成本 1,689,270,594.43 1,662,116,000.01
其他业务成本 7,572,001.37 5,885,051.96
合 计 1,696,842,595.80 1,668,001,051.97
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.59% 0.18 0.18
通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的
要求，报告期非经常性损益情况。
（1）报告期非经常性损益明细
98
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 122,170.52
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11,250,855.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 7,457,213.38
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,230,450.72
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 20,060,689.62
减：所得税影响金额 3,517,598.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 16,543,091.62
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 13,541,443.32
归属于少数股东的非经常性损益 3,001,648.30
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合
99
并资产负债表如下：
资产项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,105,515,748.22 722,116,563.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 174,745.00 127,230.00
衍生金融资产
应收票据 227,838,036.73 239,774,333.42
应收账款 1,516,204,533.26 2,067,598,907.85
预付款项 329,043,548.00 243,945,638.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 86,365,535.11 83,266,012.80
买入返售金融资产
存货 770,269,929.96 800,191,364.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,035,412,076.28 4,157,020,051.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,932,000.00 5,425,200.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 518,479,882.91 587,307,059.15
在建工程 78,302,468.92 161,968,315.64
工程物资
固定资产清理
100
资产项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
生产性生物资产
油气资产
无形资产 176,467,340.38 194,823,809.76
开发支出
商誉 101,942,388.45 101,942,388.45
长期待摊费用 1,294,599.33 6,602,420.85
递延所得税资产 10,948,170.12 16,378,030.62
其他非流动资产
非流动资产合计 892,366,850.11 1,074,447,224.47
资产总计 4,927,778,926.39 5,231,467,275.90
接上表：
负债和所有者权益项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 1,652,187,929.72 1,486,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 727,030,000.00 1,019,353,300.00
应付账款 246,773,012.26 275,117,198.58
预收款项 237,515,860.80 105,789,397.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,073,193.07 21,993,416.22
应交税费 10,028,569.05 26,642,282.67
应付利息 1,100,000.00 1,883,155.56
应付股利
其他应付款 91,046,908.99 152,261,803.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
101
负债和所有者权益项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,984,755,473.89 3,089,840,553.21
非流动负债：
长期借款 13,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 32,985,589.55 31,399,611.54
其他非流动负债
非流动负债合计 32,985,589.55 44,399,611.54
负债合计 3,017,741,063.44 3,134,240,164.75
所有者权益：
股本 253,600,000.00 507,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,028,495,482.80 774,105,945.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,480,345.81 43,562,025.61
一般风险准备
未分配利润 161,296,457.74 263,503,041.67
归属于母公司所有者权益合计 1,474,872,286.35 1,588,371,012.71
少数股东权益 435,165,576.60 508,856,098.44
所有者权益合计 1,910,037,862.95 2,097,227,111.15
负债及所有者权益合计 4,927,778,926.39 5,231,467,275.90
102
103