江苏远方电缆厂有限公司
审计报告
天职业字[2018]4464 号
目 录
审计报告 1
2017 年度财务报表 4
2017 年度财务报表附注 10
审计报告
天职业字[2018]4464 号
江苏远方电缆厂有限公司：
一、审计意见
我们审计了后附的江苏远方电缆厂有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公
司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管
理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
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审计报告（续）
天职业字[2018]4464 号
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告（续）
天职业字[2018]4464 号
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中国注册会计师：
中国北京
二○一八年二月十日
中国注册会计师：
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资产负债表
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年12月31日 金额单位:元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 38,476,535.13 39,888,146.51 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 19,270,255.41 5,580,208.10 六、2
应收账款 240,813,363.16 195,183,613.68 六、3
预付款项 492,528.16 222,257.84 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,800,842.42 3,078,959.43 六、5
△买入返售金融资产
存货 129,572,380.45 138,082,445.08 六、6
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 434,425,904.73 382,035,630.64
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,989,240.00 1,989,240.00 六、7
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 20,753,115.19 21,992,339.38 六、8
在建工程 822,255.01 六、9
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,113,200.90 1,095,989.37 六、10
开发支出
商誉
长期待摊费用 523,873.98 六、11
递延所得税资产 9,338,118.37 4,831,477.90 六、12
其他非流动资产 1,478,970.17 六、13
非流动资产合计 36,018,773.62 29,909,046.65
资 产 总 计 470,444,678.35 411,944,677.29
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
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资产负债表（续）
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年12月31日 金额单位:元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 110,000,000.00 85,000,000.00 六、14
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据 57,000,000.00 20,000,000.00 六、15
应付账款 18,309,890.88 7,145,157.15 六、16
预收款项 4,654,510.49 5,445,349.89 六、17
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,352,261.59 6,866,065.43 六、18
应交税费 7,994,054.90 9,334,415.02 六、19
应付利息 154,941.88 六、20
应付股利
其他应付款 49,060,999.07 2,560,024.23 六、21
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 252,526,658.81 136,351,011.72
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 252,526,658.81 136,351,011.72
所有者权益
股本 200,800,000.00 200,800,000.00 六、22
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,732,034.50 11,199,599.10 六、23
一般风险准备
未分配利润 5,385,985.04 63,594,066.47 六、24
所有者权益合计 217,918,019.54 275,593,665.57
负债及所有者权益合计 470,444,678.35 411,944,677.29
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
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利润表
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年度 金额单位:元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 422,067,314.07 419,702,005.16
其中: 营业收入 422,067,314.07 419,702,005.16 六、25
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 419,254,974.53 416,690,330.29
其中:营业成本 371,464,191.27 365,540,303.15 六、25
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 1,627,976.06 2,242,691.30 六、26
销售费用 11,978,785.53 12,680,136.43 六、27
管理费用 22,490,395.63 21,359,673.51 六、28
财务费用 6,071,918.83 7,831,495.58 六、29
资产减值损失 5,621,707.21 7,036,030.32 六、30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 79,569.60 129,300.60 六、31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -2,454.20 -34,487.78 六、32
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 28,159.00 六、33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,917,613.94 3,106,487.69
加: 营业外收入 150,106.80 61,824.28 六、34
减：营业外支出 88,934.93 856,742.81 六、35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,978,785.81 2,311,569.16
减：所得税费用 -2,345,568.16 222,325.63 六、36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,324,353.97 2,089,243.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,324,353.97 2,089,243.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 5,324,353.97 2,089,243.53
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
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现金流量表
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年度 金额单位:元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,258,055.55 359,439,412.23
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 558,612.90 23,716,928.23 六、37
经营活动现金流入小计 429,816,668.45 383,156,340.46
购买商品、接受劳务支付的现金 371,113,196.77 209,106,489.61
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,728,854.77 12,962,569.87
支付的各项税费 14,974,276.14 11,364,185.11
支付其他与经营活动有关的现金 29,221,624.26 47,206,043.44 六、37
经营活动现金流出小计 430,037,951.94 280,639,288.03
经营活动产生的现金流量净额 -221,283.49 102,517,052.43 六、38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 79,569.60 129,300.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 58,437.00 172,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 108,550,575.34 六、37
投资活动现金流入小计 138,006.60 108,851,875.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,832,977.04 459,790.16
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 108,500,000.00 六、37
投资活动现金流出小计 4,832,977.04 108,959,790.16
投资活动产生的现金流量净额 -4,694,970.44 -107,914.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 120,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 222,800,000.00 六、37
筹资活动现金流入小计 367,800,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,267,472.55 40,204,430.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 199,859,022.55 12,792,126.82 六、37
筹资活动现金流出小计 386,126,495.10 267,996,557.63
筹资活动产生的现金流量净额 -18,326,495.10 -147,996,557.63
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,242,749.03 -45,587,419.42 六、38
加：期初现金及现金等价物的余额 25,278,903.25 70,866,322.67 六、38
六、期末现金及现金等价物余额 2,036,154.22 25,278,903.25 六、38
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
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所有者权益变动表
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年度 金额单位:元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 200,800,000.00 11,199,599.10 63,594,066.47 275,593,665.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,800,000.00 11,199,599.10 63,594,066.47 275,593,665.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 532,435.40 -58,208,081.43 -57,675,646.03
（一）综合收益总额 5,324,353.97 5,324,353.97
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 532,435.40 -63,532,435.40 -63,000,000.00
1.提取盈余公积 532,435.40 -532,435.40
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -63,000,000.00 -63,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 200,800,000.00 11,732,034.50 5,385,985.04 217,918,019.54
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
所有者权益变动表(续)
编制单位：江苏远方电缆厂有限公司 2017年度 金额单位:元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 200,800,000.00 10,990,674.75 81,713,747.29 293,504,422.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,800,000.00 10,990,674.75 81,713,747.29 293,504,422.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 208,924.35 -18,119,680.82 -17,910,756.47
（一）综合收益总额 2,089,243.53 2,089,243.53
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 208,924.35 -20,208,924.35 -20,000,000.00
1.提取盈余公积 208,924.35 -208,924.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 200,800,000.00 11,199,599.10 63,594,066.47 275,593,665.57
法定代表人：赵汉军 主管会计工作负责人：徐立中 会计机构负责人：姚佳
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江苏远方电缆厂有限公司
2017 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
公司历史沿革
1.宜兴市丰义电线二厂成立
江苏远方电缆厂有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身宜兴市丰义电线二厂
（以下简称“丰义二厂”），系经宜兴市计划经济委员会批准，于 1992 年 11 月 14 日成立的集
体企业，注册资金为人民币 5.00 万元；1996 年 6 月 5 日，丰义二厂根据修改后的《工厂章
程》、《企业法定代表〈负责〉人任〈免〉职证明》并经宜兴会计师事务所出具《验资证明书》，
于 1996 年 6 月 5 日办理了工商变更，变更后注册资本人民币 50.00 万元。
2.宜兴市远方电缆厂成立
1996 年 10 月 17 日，经宜兴市计划经济委员会《关于同意办厂和更改企业名称的批复》
“宜计经林（1996）245 号”批复：同意丰义二厂更名为“宜兴市远方电缆厂”（以下简称
“远方电缆厂”），企业性质及行业归口不变。1996 年 10 月 20 日，经丰义镇人民政府司法办
公室鉴证，宜兴市丰义镇窑庄村村民委员会与陈培刚签订《宜兴市远方电缆厂产权拍卖协议
书》，由陈培刚、吴严骏、张秀娟三人接受远方电缆厂 50.00 万元净资产。认股协议经宜兴市
丰义镇经济管理办公室审计科出具的《宜兴市远方电缆厂企业资产评估结果确认通知书》确
认。
3.无锡市远方电缆厂成立
1998 年 2 月 25 日根据无锡市计划委员会下发的《关于同意宜兴市远方电缆厂更名为“无
锡市远方电缆厂”的批复》“锡计农（1998）第 7 号”同意远方电缆厂更名为“无锡市远方电
缆厂”，由陈培刚、张秀娟和吴严骏增资至 300.00 万元，经宜兴苏瑞会计师事务所出具了
“宜瑞师内验字（98）第 65 号”《验资报告》验证。
2001 年 12 月 8 日召开股东会，同意吴严骏将其持有的 100.00 万元股权转让给陈俊磊持
有，同时，无锡市远方电缆厂增资 700.00 万元，增资后，公司注册资本变更为人民币
1,000.00 万元，股东出资及持股比例为：陈培刚 400.00 万元占 40.00%、张秀娟 300.00 万元
占 30.00%、陈俊磊 300.00 万元占 30.00%。上述注册资本的变更已经宜兴方正会计师事务所
有限公司出具“宜方正验字（2001）第 530 号”《验资报告》验证。
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2004 年 11 月 1 日召开股东会，同意无锡市远方电缆厂增资 4,000.00 万元人民币并引进
新股东，变更后公司股东及持股比例为：陈培刚 1,990.00 万元 39.80%、张秀娟 1,500.00 万
元 30.00%、陈俊磊 1,500.00 万元 30.00%、陈培余 5.00 万元 0.10%、唐小亚 5.00 万元 0.10%，
增资后注册资本为 5,000.00 万元，经江苏天华大彭会计师事务所有限公司无锡分所出具“苏
天锡会验字（2004）第 465 号”《验资报告》验证。
4.江苏远方电缆厂有限公司成立
2005 年 8 月 18 日股东会同意，公司更名为：江苏远方电缆厂有限公司，同时，对原净资
产进行评估后按原出资额重新出资，并由股东陈培刚单方增资 7,080.00 万元货币资金，增资
后，公司注册资金 12,080.00 万元人民币。变更后，本公司股东、出资方式及持股比例为：
陈培刚 9,070.00 万元（其中：货币出资 7,080.00 万元，净资产出资 1,990.00 万元）占
75.08%、张秀娟净资产出资 1,500.00 万元占 12.42%、陈俊磊净资产出资 1,500.00 万元占
12.42%、陈培余净资产出资 5.00 万元占 0.04%、唐小亚净资产出资 5.00 万元占 0.04%，变更
后注册资本为 12,080.00 万元。上述变更业务已经无锡宜信会计师事务所出具“宜会师评报
字（2 005）第 114 号”《资产评估报告书》和无锡泰信和会计师事务所有限公司出具“锡泰
信和验（2005）第 248 号”《验资报告》验证。
5.2009 年至 2012 年 12 月 31 日，股权结构及增资变化情况
2009 年 6 月 8 日召开股东会，同意新增注册资金 8,000.00 万元人民币，全部由新股东江
苏红峰电缆公司有限公司（以下简称“红峰公司”）以货币出资。变更后，本公司注册资本及
实收资本为 20,080.00 万元人民币。上述注册资本的变更已经宜兴方正会计师事务所有限公
司出具“宜方正验字（2009）第 114 号”《验资报告》验证。
2009 年 6 月 22 日召开股东会，同意原股东陈培余、唐小亚和红峰公司分别将其持有的本
公司全部股权转让给陈培刚、张秀娟和陈俊磊持有。变更后，陈培刚出资 12,048.00 万元
（其中：货币 10,048.00 万元、净资产 2,000.00 万元）持股比例 60.00%；张秀娟出资
4,016.00 万元（其中：货币 2,516.00 万元、净资产 1,500.00 万元）持股比例 20.00%；陈俊
磊出资 4,016.00 万元（其中：货币 2,516.00 万元、净资产 1,500.00 万元）持股比例 20.00%。
2012 年 12 月 10 日股东会决议，陈培刚、张秀娟、陈俊磊将其持有的部分股权转让给江
苏中超控股股份有限公司（以下简称“中超控股”），转让股权金额分别为 6,144.48 万元、
2,048.16 万元、2,048.16 万元。变更后累计实收资本为人民币 20,080.00 万元，其中：中超
控股出资为人民币 10,240.80 万元，占变更后注册资本 51.00%；陈培刚出资为人民币
5,903.52 万元，占变更后注册资本 29.40%；张秀娟出资为人民币 1,967.84 万元，占变更后
注册资本 9.80%；陈俊磊出资为人民币 1,967.84 万元，占变更后注册资本 9.80%。
变更后，本公司的股权结构如下：
股东 出资额(元) 出资比例(%)
51.00
中超控股 102,408,000.00
11
股东 出资额(元) 出资比例(%)
29.40
陈培刚 59,035,200.00
9.80
张秀娟 19,678,400.00
9.80
陈俊磊 19,678,400.00
合计 200,800,000.00 100.00
2017 年 6 月 6 日公司召开股东会，全体股东一致通过原股东陈培刚、张秀娟、陈俊
磊将其在公司持有的全部股权转让给宜兴市中远投资有限公司（以下简称“中远投
资”），转让的股权金额分别为 5,903.52 万元、1,967.84 万元、1,967.84 万元。变更
后中超控股出资 10,240.80 万元，占公司注册资本的 51.00%；中远投资出资 9,839.20 万
元（其中以货币出资 4,839.20 万元，以净资产出资 5000.00 万元），占公司注册资本的
49.00%。
变更后，本公司的股权结构如下：
股东 出资额(元) 出资比例(%)
中超控股 102,408,000.00 51.00
中远投资 98,392,000.00 49.00
合计 200,800,000.00 100.00
本公司统一社会信用代码：91320282250438857P
企业注册地：宜兴市官林镇官丰路
组织形式：有限责任公司
企业法定代表人：赵汉军
成立日期：1992 年 11 月 14 日
营业期限：1999 年 11 月 29 日至 2024 年 10 月 31 日
总部地址：宜兴市西郊工业园振丰东路 999 号
本公司所属的主要行业：电线电缆制造行业
主要经营活动：电线电缆、塑料粒子、仪器仪表自动化设备、上引法无氧铜杆、桥
架钢杆铁塔（含售后服务）的制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限
定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
12
本公司的母公司为中超控股，最终控股母公司为深圳市鑫腾华资产管理有限公司(以
下简称“鑫腾华资产管理”)，黄锦光、黄彬先生为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 2 月 10 日决议批准。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计
准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报
表以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及
其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
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现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，确认为其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
14
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
15
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款以账面余额 500.00 万元以上(含)为标准、其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
以账面余额 100.00 万元以上(含)为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时
账龄分析法组合
间作为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
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（2）账龄分析法
1）应收账款
账 龄 计提比例（%）
6 个月以内(含 6 个月) 0.50
6 个月至 1 年（含 1 年） 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00
2-3 年（含 3 年） 30.00
3-4 年（含 4 年） 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00
5 年以上 100.00
2）其他应收款
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00
2-3 年（含 3 年） 30.00
3-4 年（含 4 年） 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00
5 年以上 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（九）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、
委托加工物资及发出商品。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
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于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将
会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
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调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50.00
商标权 10.00
软件 3.00-10.00
专利权 8.00-9.00
20
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以
外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关
系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公
司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付
社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳
的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规
定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保
险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利
相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认
为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损
益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等
补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的
现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种
相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当
期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（十七）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十八）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
22
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预
计负债。（十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相
关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
23
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十一）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
24
四、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务的应纳税增值额 17.00
土地使用税 按实际使用面积为计税基础 4.00 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值
房产税 的 1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的 1.20、12.00
12.00%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
其他 按国家相关标准计缴
（二） 重要税收优惠政策及其依据
无。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会
〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科 其他收益金额 28,159.00 元，增加营业利润
目核算 28,159.00 元。
（2）公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会
计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
25
增加本期持续经营净利润 5,324,353.97 元，增
加本期终止经营净利润 0.00 元；增加上期持续
区分终止经营损益、持续经营损益列报
经营净利润 2,089,243.53 元，增加上期终止经
营净利润 0.00 元。
（3）公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
减少上年营业外收入 73,939.67 元；减少本年营业
外收入 20,376.27 元。减少上年营业外支出
利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。
108,427.45 元；减少本年营业外支出 22,830.47
元。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指
2017年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 24,404.00 1,655.93
银行存款 2,011,750.22 25,277,247.32
其他货币资金 36,440,380.91 14,609,243.26
合计 38,476,535.13 39,888,146.51
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项36,440,380.91元，其中银行
承兑汇票保证金32,000,000.00元，履约保函保证金4,440,380.91元。
26
（3）期末无存放在境外的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,620,000.00 3,577,482.10
商业承兑汇票 13,650,255.41 2,002,726.00
合计 19,270,255.41 5,580,208.10
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 43,207,329.16
43,207,329.16
合计
注：本期末已背书未到期银行承兑汇票总额35,257,329.16元，已贴现未到期银行承
兑汇票总额7,950,000.00元，期末已全部终止确认。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
无。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款 14,499,417.11 5.27 14,499,417.11
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 258,882,435.19 94.11 34,276,972.28 13.24 224,605,462.91
27
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,708,483.14 0.62 1,708,483.14
款
合计 275,090,335.44 100.00 34,276,972.28 240,813,363.16
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
224,525,134.02 99.79 29,823,642.98 13.28 194,701,491.04
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 482,122.64 0.21 482,122.64
款
合计 225,007,256.66 100.00 29,823,642.98 195,183,613.68
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备期末 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
余额 （%）
新疆中超新能源电力科技有限公司 14,499,417.11 预计可以收回
合计 14,499,417.11
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 180,993,501.99 1,814,337.14
其中：6 个月以内(含 6 个月) 160,785,288.04 803,926.44 0.50
6 个月至 1 年（含 1 年） 20,208,213.95 1,010,410.70 5.00
1 年以内小计 180,993,501.99 1,814,337.14
28
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1-2 年（含 2 年） 24,448,924.46 2,444,892.45 10.00
2-3 年（含 3 年） 16,856,613.31 5,056,983.99 30.00
3-4 年（含 4 年） 15,275,867.08 7,637,933.54 50.00
4-5 年（含 5 年） 19,923,515.97 15,938,812.78 80.00
5 年以上 1,384,012.38 1,384,012.38 100.00
合计 258,882,435.19 34,276,972.28
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 4,453,329.30
本期收回或转回的应收账款坏账准备
（5）本期实际核销的应收账款情况
无。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 坏账准备
的比例(%)
青海盐湖海纳化工有限公司 第三方 26,974,868.86 2-5 年（含 5 年） 17,606,662.26 9.81
广西纵览线缆集团有限公司 22,918,336.83 6 个月以内（含 6 个
114,591.68 8.33
第三方 月）
新疆中超新能源电力科技有限公司 14,499,417.11 6 个月以内（含 6 个
5.27
关联方 月）
青海盐湖镁业有限公司 第三方 10,787,972.41 4 年以内（含 4 年） 2,388,053.67 3.92
北京华港伟业电力科技有限公司 第三方 9,917,308.47 2 年以内（含 2 年） 327,541.29 3.61
合 计 85,097,903.68 20,436,848.90 30.94
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（8）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
29
无。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 468,214.94 95.06 181,234.36 81.54
1-2 年（含 2 年） 24,313.22 4.94 40,000.00 18.00
3 年以上 1,023.48 0.46
合计 492,528.16 100.00 222,257.84 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
比例
单位名称 与本公司关系 金额 款项性质
（%）
江苏辉宏信科技有限公司 第三方 197,295.52 40.06 预付材料款
国网江苏省电力公司宜兴市供电公司 第三方 105,556.68 21.43 预付电费
宜兴港华燃气有限公司 第三方 43,490.09 8.83 预付燃气款
中国石化销售有限公司江苏无锡宜兴
第三方 40,049.00 8.13 预付汽油费
石油分公司
安徽特源电缆科技有限公司 第三方 35,312.50 7.17 预付材料款
合 计 421,703.79 85.62
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提
6,670,362.10 100.00 869,519.68 13.04 5,800,842.42
坏账准备的其他应收款
30
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收账
款
合计 6,670,362.10 100.00 869,519.68 5,800,842.42
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提
3,515,420.21 100.00 436,460.78 12.42 3,078,959.43
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收账
款
合计 3,515,420.21 100.00 436,460.78 3,078,959.43
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,742,803.05 237,140.15 5.00
1-2 年（含 2 年） 650,000.00 65,000.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 550,000.00 165,000.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 643,559.05 321,779.53 50.00
31
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
4-5 年（含 5 年） 17,000.00 13,600.00 80.00
5 年以上 67,000.00 67,000.00 100.00
合计 6,670,362.10 869,519.68
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 433,058.90
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
投标保证金 6,521,209.05 3,252,386.01
备用金 149,153.05 263,034.20
合计 6,670,362.10 3,515,420.21
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
嘉兴恒创电力集团公司恒创物资 1 年以内（含 1
保证金 1,650,000.00 24.74 82,500.00
分公司 年）
1 年以内（含 1
江苏启越工程管理有限公司 800,000.00 11.99 40,000.00
保证金 年）
青海盐湖镁业有限公司 保证金 623,559.05 3-4 年（含 4 年） 9.35 311,779.53
1 年以内（含 1
常州市公共资源交易中心 600,000.00 9.00 30,000.00
保证金 年）
32
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
1 年以内（含 1
湖北正信电力工程咨询有限公司 保证金 500,000.00 7.50 25,000.00
年）
合计 4,173,559.05 62.58 489,279.53
（8）终止确认的其他应收款情况
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）应收政府补助情况
无。
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
项目
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 1,154,894.15 1,154,894.15 298,461.39 298,461.39
在产品 47,037,609.38 47,037,609.38 27,825,551.84 27,825,551.84
库存商品 53,040,589.72 2,003,875.89 51,036,713.83 38,936,581.77 1,470,662.49 37,465,919.28
委托加工物资 9,223,282.29 9,223,282.29 604,682.75 604,682.75
发出商品 21,321,986.41 202,105.61 21,119,880.80 72,366,916.21 479,086.39 71,887,829.82
合计 131,778,361.95 2,205,981.50 129,572,380.45 140,032,193.96 1,949,748.88 138,082,445.08
（2）存货跌价准备
项目 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
33
期初余额 计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,470,662.49 533,213.40 2,003,875.89
发出商品 479,086.39 202,105.61 479,086.39 202,105.61
合计 1,949,748.88 735,319.01 479,086.39 2,205,981.50
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
库存商品 产成品可变现净值低于成本
发出商品 发出商品可变现净值低于成本 上期发出商品本期已确认收入
7.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00
其中：按成本计量 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00
江苏宜兴农村商业 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00
银行股份有限公司
合计 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00 1,989,240.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 期 本 本 期
资单位 本期现金
项目 期初 期 期 期末 初 期 期 末
持股比 红利
余额 增 减 余额 余 增 减 余 例(%)
加 少 额 加 少 额
江苏宜兴农村商业银行股份有
1,989,240.00 1,989,240.00 <1 79,569.60
限公司
34
账面余额 减值准备
在被投
本 本 期 本 本 期
资单位 本期现金
项目 期初 期 期 期末 初 期 期 末
持股比 红利
余额 增 减 余额 余 增 减 余 例(%)
加 少 额 加 少 额
合计 1,989,240.00 1,989,240.00 79,569.60
8.固定资产
（1）分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,165,367.58 32,654,714.78 7,929,399.75 3,029,007.90 67,778,490.01
2.本期增加金额 1,860,767.67 846,428.29 367,277.94 3,074,473.90
（1）购置 15,374.36 846,428.29 345,876.75 1,207,679.40
（2）在建工程转入 1,845,393.31 21,401.19 1,866,794.50
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,527,928.01 1,017,393.16 50,275.73 2,595,596.90
（1）处置或报废 1,527,928.01 1,017,393.16 50,275.73 2,595,596.90
4.期末余额 24,498,207.24 32,483,749.91 7,929,399.75 3,346,010.11 68,257,367.01
二、累计折旧
1.期初余额 12,171,619.79 25,175,591.74 6,125,421.12 2,313,517.98 45,786,150.63
2.本期增加金额 1,122,045.18 1,478,497.50 580,078.94 169,851.72 3,350,473.34
（1）计提 1,122,045.18 1,478,497.50 580,078.94 169,851.72 3,350,473.34
3.本期减少金额 651,873.10 932,742.59 47,756.46 1,632,372.15
（1）处置或报废 651,873.10 932,742.59 47,756.46 1,632,372.15
4.期末余额 12,641,791.87 25,721,346.65 6,705,500.06 2,435,613.24 47,504,251.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
35
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,856,415.37 6,762,403.26 1,223,899.69 910,396.87 20,753,115.19
2.期初账面价值 11,993,747.79 7,479,123.04 1,803,978.63 715,489.92 21,992,339.38
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
9.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
北宿舍 822,255.01 822,255.01
合计 822,255.01 822,255.01
（2）重要在建工程项目变化情况
无。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
10.无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
36
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,478,259.50 142,735.03 1,620,994.53
2.本期增加金额 47,169.81 47,169.81
（1）购置 47,169.81 47,169.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,478,259.50 189,904.84 1,668,164.34
二、累计摊销
1.期初余额 382,270.13 142,735.03 525,005.16
2.本期增加金额 29,565.20 393.08 29,958.28
（1）计提 29,565.20 393.08 29,958.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 411,835.33 143,128.11 554,963.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,066,424.17 46,776.73 1,113,200.90
2.期初账面价值 1,095,989.37 1,095,989.37
注：本期无未办妥产权证书的土地使用权账面价值。
11.长期待摊费用
37
期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
项目
办公楼及食堂装修 539,455.19 15,581.21 523,873.98
合计 539,455.19 15,581.21 523,873.98
12.递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,352,473.46 9,338,118.37 32,209,852.64 4,831,477.90
合计 37,352,473.46 9,338,118.37 32,209,852.64 4,831,477.90
13.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,478,970.17
合计 1,478,970.17
14.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 110,000,000.00 85,000,000.00
合计 110,000,000.00 85,000,000.00
（2）本期无已到期未偿还的短期借款。
15.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 57,000,000.00 20,000,000.00
合计 57,000,000.00 20,000,000.00
注：本期无到期但未付的应付票据。
16.应付账款
（1）分类列示
38
项目 期末余额 期初余额
材料款 17,122,391.48 6,107,873.72
运输费 624,879.61 527,044.86
加工费 109,229.65 322,940.57
应付工程款 356,447.14 187,298.00
其他 96,943.00
合计 18,309,890.88 7,145,157.15
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
无。
17.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 4,654,510.49 5,445,349.89
合计 4,654,510.49 5,445,349.89
（2）期末账龄超过1年的重要预收款项
无。
18.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,805,885.43 12,440,721.69 13,974,607.53 5,271,999.59
离职后福利中-设定提存计划负债 60,180.00 774,904.40 754,822.40 80,262.00
合计 6,866,065.43 13,215,626.09 14,729,429.93 5,352,261.59
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,744,963.62 10,947,402.60 12,504,300.20 5,188,066.02
39
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、职工福利费 696,920.31 696,920.31
三、社会保险费 34,302.60 450,267.30 436,412.70 48,157.20
其中：1．医疗保险费 27,081.00 353,697.30 343,734.30 37,044.00
2．工伤保险费 5,717.10 74,524.08 72,420.78 7,820.40
3．生育保险费 1,504.50 22,045.92 20,257.62 3,292.80
四、住房公积金 7,181.00 103,326.00 98,221.00 12,286.00
五、工会经费和职工教育经费 19,438.21 242,805.48 238,753.32 23,490.37
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 6,805,885.43 12,440,721.69 13,974,607.53 5,271,999.59
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 57,171.00 746,673.80 725,640.80 78,204.00
2.失业保险费 3,009.00 28,230.60 29,181.60 2,058.00
合计 60,180.00 774,904.40 754,822.40 80,262.00
（4）辞退福利
无。
（5）其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
无。
19.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 1,963,957.25 1,267,523.07
2．增值税 5,241,885.21 7,059,138.88
40
税费项目 期末余额 期初余额
3．土地使用税 41,729.00 41,728.97
4．房产税 62,835.63 62,578.64
5．城市维护建设税 370,081.85 497,676.77
6．教育费附加 158,606.51 213,290.04
7．代扣代缴个人所得税 19,128.48 18,553.32
8．地方教育费附加 105,737.67 142,193.36
9．印花税 30,093.30 11,688.65
10．其他 20,043.32
合计 7,994,054.90 9,334,415.02
20.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 154,941.88
合计 154,941.88
（2）重要的已逾期未支付利息情况
无。
21.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
招标垫付投标保证金 4,500.00 605,000.00
报销费用 1,201,200.24 1,218,562.61
个人押金 349,634.00 736,461.62
资金拆借 47,500,000.00
其他 5,664.83
41
款项性质 期末余额 期初余额
合计 49,060,999.07 2,560,024.23
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
22.实收资本
期初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比例 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
江苏中超控股股份有
102,408,000.00 51.00 102,408,000.00 51.00
限公司
陈培刚 59,035,200.00 29.40 59,035,200.00
张秀娟 19,678,400.00 9.80 19,678,400.00
陈俊磊 19,678,400.00 9.80 19,678,400.00
宜兴市中远投资有限
98,392,000.00 98,392,000.00 49.00
公司
合计 200,800,000.00 100.00 98,392,000.00 98,392,000.00 200,800,000.00 100.00
注：本期实收资本变动情况详见一、公司的基本情况。
23.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,199,599.10 532,435.40 11,732,034.50
合计 11,199,599.10 532,435.40 11,732,034.50
注：按照本期净利润的 10.00%提取法定盈余公积。
24.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 63,594,066.47 81,713,747.29
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
42
项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 63,594,066.47 81,713,747.29
加：本期净利润转入 5,324,353.97 2,089,243.53
减：提取法定盈余公积 532,435.40 208,924.35
提取任意盈余公积
应付普通股股利 63,000,000.00 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,385,985.04 63,594,066.47
25.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 421,789,628.35 419,700,195.76
其他业务收入 277,685.72 1,809.40
合计 422,067,314.07 419,702,005.16
主营业务成本 371,219,524.15 365,540,303.15
其他业务成本 244,667.12
合计 371,464,191.27 365,540,303.15
26.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 604,911.71 1,077,105.91 详见四、税项
教育费附加 259,247.46 461,616.82 详见四、税项
地方教育费附加 172,831.66 307,744.55 详见四、税项
房产税 250,571.39 166,876.32 详见四、税项
土地使用税 166,916.03 111,277.33 详见四、税项
车船使用税 6,300.00 5,940.00 详见四、税项
印花税 119,672.83 70,930.37 详见四、税项
43
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
其他 47,524.98 41,200.00 详见四、税项
合计 1,627,976.06 2,242,691.30
注：其他系残疾人就业保障金。
27.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
运输费 5,576,662.68 5,050,590.81
职工薪酬 2,007,052.23 2,331,867.95
招待费 1,364,661.68 2,343,104.73
投标及标书费 1,485,652.91 1,656,911.73
车辆费用 440,649.29 580,729.20
差旅费 263,746.81 280,617.15
住宿费 460,804.01 120,037.07
办公费 295,336.99 142,096.30
业务宣传费 7,478.63 108,688.92
其他 76,740.30 65,492.57
合计 11,978,785.53 12,680,136.43
28.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
研发费用 14,250,474.72 13,083,979.95
职工薪酬 3,199,359.96 2,714,143.37
招待费 2,126,591.65 2,139,083.14
税费 172,026.23
折旧费 714,365.94 758,621.18
无形资产摊销 45,539.49 29,565.20
44
费用性质 本期发生额 上期发生额
中介机构费 287,720.12 712,359.44
认证费 244,474.96 209,835.70
汽车费 555,360.01 428,555.24
住宿费 94,015.23 80,930.69
会务费 1,132.08 3,512.00
检验费 110,626.66 391,287.36
差旅费 169,946.78 175,113.30
办公费 532,472.04 392,889.05
综合规费 40,086.66
广告宣传费 119,277.09
其他 39,038.90 27,685.00
合计 22,490,395.63 21,359,673.51
29.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,422,414.43 7,204,430.81
票据贴现利息 2,559,022.55 676,243.33
减：利息收入 118,084.75 203,275.02
手续费 208,416.20 66,862.81
其他 150.40 87,233.65
合计 6,071,918.83 7,831,495.58
注：其他主要为和客户对账时产生的零头差异150.40元。
30.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
45
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 4,886,388.20 5,086,281.44
2．存货跌价损失 735,319.01 1,949,748.88
合计 5,621,707.21 7,036,030.32
31.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 79,569.60 129,300.60
合计 79,569.60 129,300.60
32.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售固定资产 -2,454.20 -34,487.78
合计 -2,454.20 -34,487.78
33.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 28,159.00
合计 28,159.00
34.营业外收入
（1）分类列示
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
1．政府补助 149,000.00 52,500.00 149,000.00
2．其他 1,106.80 9,324.28 1,106.80
合计 150,106.80 61,824.28 150,106.80
注：本期营业外收入其他1,106.80元，主要系本期减免税金504.24元，税控系统技
术维护费抵减330.00元，保险理赔272.56元。
（2）计入当期损益的政府补助
46
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
大气污染整治工作资金奖励 60,000.00 与收益相关
科技创新创业奖励 2,500.00 与收益相关
专利补助金 8,500.00 与收益相关
现代产业发展资金 10,000.00 52,500.00 与收益相关
专利补助金 30,000.00 与收益相关
发明专利申请资助经费 35,000.00 与收益相关
授权发明专利奖励 3,000.00 与收益相关
合计 149,000.00 52,500.00
35.营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
1．公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00
2．非流动资产毁损报废损失 28,735.81 75,040.21 28,735.81
3．质量赔偿 730,000.00
4．滞纳金支出 9,107.93 30.80 9,107.93
5．罚款及违约金支出 1,091.19 1,091.19
6．其他 1,671.80
合计 88,934.93 856,742.81 88,934.93
36.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 -2,345,568.16 222,325.63
其中：当期所得税 2,161,072.31 1,277,280.18
递延所得税 -4,506,640.47 -1,054,954.55
47
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 2,978,785.81 2,311,569.16
按法定税率计算的所得税费用 744,696.45 346,735.37
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -19,892.40 -19,395.09
不可抵扣的费用 650,613.05 278,897.42
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -3,220,985.26
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -500,000.00 -383,912.07
所得税费用合计 -2,345,568.16 222,325.63
37.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 262,262.35 23,502,404.27
利息收入 118,084.75 152,699.68
补贴收入 28,159.00 52,500.00
其他收入 150,106.80 9,324.28
合计 558,612.90 23,716,928.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
48
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 4,247,367.05 19,120,518.42
付现费用 24,914,058.09 27,303,822.42
其他支出 60,199.12 781,702.60
合计 29,221,624.26 47,206,043.44
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 75,000,000.00
关联方借款 33,500,000.00
理财产品利息收入 50,575.34
合计 108,550,575.34
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 75,000,000.00
关联方借款 33,500,000.00
合计 108,500,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 10,000,000.00
资金拆借 212,800,000.00
合计 222,800,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 165,300,000.00
票据贴现息 2,559,022.55 676,243.33
49
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 32,000,000.00 12,115,883.49
合计 199,859,022.55 12,792,126.82
38.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,324,353.97 2,089,243.53
加：资产减值准备 5,621,707.21 7,036,030.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,350,473.34 3,601,569.39
折旧
无形资产摊销 29,958.28 29,565.20
长期待摊费用摊销 15,581.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
31,190.01 109,527.99
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,981,436.98 7,830,098.80
投资损失（收益以“－”号填列） -79,569.60 -129,300.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,506,640.47 -1,054,954.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,253,832.01 26,195,342.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,508,562.34 52,201,295.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,264,955.91 4,608,634.40
其他
50
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 -221,283.49 102,517,052.43
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,036,154.22 25,278,903.25
减：现金的期初余额 25,278,903.25 70,866,322.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,242,749.03 -45,587,419.42
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,036,154.22 25,278,903.25
其中：1.库存现金 24,404.00 1,655.93
2.可随时用于支付的银行存款 2,011,750.22 25,277,247.32
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,036,154.22 25,278,903.25
51
项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
39.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,440,380.91 银行承兑汇票和履约保函保证金
固定资产 6,478,466.61 因融资需求向银行借款进行的抵押
无形资产 594,984.87 因融资需求向银行借款进行的抵押
合计 43,513,832.39
注1：截至2017年12月31日，因经营需求致所有权受到限制的货币资金明细如下：银
行承兑汇票保证金32,000,000.00元，履约保函保证金4,440,380.91元。
注2: 截至2017年12月31日，本公司因融资需求致使用权受到限制的固定资产和无形
资产明细如下：
项目 类别 面积（㎡） 抵押期限 账面价值 贷款金额 抵押权人
宜房权证官林字第 ED000305 号 固定资产 5,747.75 1,591,888.05 中国银行股份
宜房权证官林字第 E0004066 号 固定资产 3,522.25 849,555.00 有限公司宜兴
支行
宜房权证官林字第 E0004066 号 固定资产 3,522.25 776,736.00
宜房权证官林字第 E0004357 号 固定资产 1,939.38 822,255.01
2017-11-16 至
宜房权证官林字第 1000070332 号 固定资产 252.90 120,792.20 34,088,900.00
2019-11-16
宜房权证官林字第 1000070333 号 固定资产 375.55 187,652.40
宜房权证官林字第 1000070334 号 固定资产 249.69 119,259.09
宜房权证官林字第 ED000304 号 固定资产 8,085.28 2,010,328.86
宜国用（2005）字第 000590 号 无形资产 25,955.80 594,984.87
合计 7,073,451.48 34,088,900.00
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
52
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
江苏中超控股股份有限公司 股份有限 江苏宜兴 黄锦光 境内非金融 1,268,000,000.00
接上表：
母公司对本公司的持股
母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%）
比例（%）
51.00 51.00 黄锦光、黄彬 91320200250322184B
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏中超控股股份有限公司 母公司
宜兴市中远投资有限公司 公司控股股东
江苏中超电缆股份有限公司 受同一母公司控制
江苏中超电缆销售有限公司 受同一母公司控制
无锡锡洲电磁线有限公司 受同一母公司控制
无锡市明珠电缆有限公司 受同一母公司控制
南京中超新材料股份有限公司 受同一母公司控制
科耐特输变电科技股份有限公司 受同一母公司控制
常州中超石墨烯电力科技有限公司 受同一母公司控制
无锡市恒汇电缆有限公司 受同一母公司控制
江苏长峰电缆有限公司 受同一母公司控制
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 受同一母公司控制
新疆中超新能源电力科技有限公司 受同一母公司控制
宜兴市中超包装材料有限公司 其他关联方
江苏中超景象时空环境艺术有限公司 其他关联方
江苏中超盈科信息技术有限公司 其他关联方
53
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宜兴市中超阳羡红茶业有限公司 其他关联方
宜兴市中超利永出租汽车有限公司 其他关联方
宜兴市中超汽车服务有限公司 其他关联方
宜兴市中超建设有限公司 其他关联方
江苏珠影特种电缆有限公司 其他关联方
杨飞 实际控制人
吴菡 实际控制人的近亲属
赵汉军 公司法定代表人
4.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡锡洲电磁线有限公司 采购商品 14,707,029.87 3,648,911.98
南京中超新材料股份有限公司 采购商品 5,493,310.25 1,878,051.29
常州中超石墨烯电力科技有限公司 采购商品 1,095,939.55 566,666.69
宜兴市中超利永紫砂陶有限公司 采购商品 246,638.00 153,846.15
宜兴市中超阳羡红茶业有限公司 采购商品 152,500.00 72,880.00
科耐特输变电科技股份有限公司 采购商品 127,301.33
宜兴市中超包装材料有限公司 采购商品 125,529.91 469,239.25
江苏中超盈科信息技术有限公司 采购商品 13,087.07 88,286.16
江苏长峰电缆有限公司 采购商品 6,416.26
江苏中超控股股份有限公司 采购商品 5,894.49
江苏中超电缆销售有限公司 采购商品 13,871.24
宜兴市中超建设有限公司 接受劳务 1,488,366.79
江苏中超景象时空环境艺术有限公司 接受劳务 523,455.19 371,900.00
54
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜兴市中超汽车服务有限公司 接受劳务 54,089.74
无锡市明珠电缆有限公司 接受劳务 19,156.50
宜兴市中超利永出租汽车有限公司 接受劳务 900.90
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆中超新能源电力科技有限公司 销售商品 24,875,024.84
江苏中超控股股份有限公司 销售商品 2,270,017.03 14,305,437.66
江苏中超电缆销售有限公司 销售商品 48,161.28 3,484,157.65
江苏珠影特种电缆有限公司 销售商品 25,982.91
无锡市明珠电缆有限公司 销售商品 538.46 124,756.16
江苏长峰电缆有限公司 销售商品 311.54 1,517.94
常州中超石墨烯电力科技有限公司 销售商品 2,369,325.58
无锡锡洲电磁线有限公司 销售商品 151,203.76
南京中超新材料股份有限公司 销售商品 6,538.46
宜兴市中超阳羡红茶业有限公司 销售商品 2,052.99
（3）关联担保情况
被担保 担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 履行完毕
江苏中超控股股份有限公司、杨
本公司 60,000,000.00 2017/10/31 2018/10/16 否
飞
江苏中超控股股份有限公司、杨
本公司 42,000,000.00 2017/8/7 2019/8/6 否
飞
江苏中超控股股份有限公司、杨
本公司 10,000,000.00 2017/5/23 2018/5/23 否
飞
55
被担保 担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 履行完毕
江苏中超控股股份有限公司、杨
本公司 15,000,000.00 2017/5/25 2018/5/24 否
飞
江苏中超控股股份有限公司、江
本公司 25,000,000.00 2017/7/11 2019/7/11 否
苏中超投资集团有限公司、杨飞
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
赵汉军 4,000,000.00 资金拆入
江苏中超控股股份有限公司 174,300,000.00 资金拆入
拆出
赵汉军 500,000.00 归还拆入款
江苏中超控股股份有限公司 130,300,000.00 归还拆入款
注：公司资金紧张，关联方资金拆借频繁，拆借款项补充公司流动资金，未约定具
体起止日期及利息。
5.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆中超新能源电力科技有限公司 14,499,417.11
应收账款 江苏中超控股股份有限公司 1,649,734.84 1,336.10
应收账款 江苏中超电缆销售有限公司 58,748.30 25,399.59
应收账款 常州中超石墨烯电力科技有限公司 441,162.25
56
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆中超新能源电力科技有限公司 14,499,417.11
应收账款 无锡市明珠电缆有限公司 14,224.70
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 南京中超新材料股份有限公司 1,103,316.00 26,143.00
应付账款 宜兴市中超建设有限公司 352,087.14
应付账款 江苏中超景象时空环境艺术有限公司 240,471.86
应付账款 宜兴市中超汽车服务有限公司 63,285.00
应付账款 科耐特输变电科技股份有限公司 27,822.35
应付账款 无锡市明珠电缆有限公司 17,718.29
应付账款 常州中超石墨烯电力科技有限公司 16,924.37
应付账款 宜兴市中超包装材料有限公司 980.00 44,110.00
应付账款 江苏中超盈科信息技术有限公司 5,000.00
其他应付款 江苏中超控股股份有限公司 44,004,500.00
八、股份支付
无。
九、承诺及或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负
债表日后事项中的非调整事项。
57
十一、其他重要事项
无。
58