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公司公告

宝莫股份:关于拟计提资产减值准备的公告2019-01-30  

						证券代码:002476       证券简称:宝莫股份      公告编号:2019-003



          山东宝莫生物化工股份有限公司
          关于拟计提资产减值准备的公告

     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对

公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。


     山东宝莫生物化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2019

年1月28日召开第四届董事会第十四次临时会议,审议通过了《关于

拟计提资产减值准备的议案》,根据《深圳证券交易所中小企业板上

市公司规范运作指引》等相关规定,公司拟对广东宝莫生物化工有限

公司(以下简称“广东宝莫”)资产计提资产减值准备,对应收款项

计提坏账准备;现将本次拟计提资产减值准备的相关情况公告如下:

     一、本次拟计提资产减值准备的概述

     根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定,基于审慎

性原则,为更加真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的资产状

况和财务状况,公司及下属子公司对存在减值迹象的相关资产进行减

值测试,公司2018年度拟计提资产减值准备金额为2,172.28万元(未

经审计)。

     二、本次拟计提资产减值准备情况的说明

     1、关于广东宝莫资产减值准备:2015年,广东宝莫3万吨丙烯酰

胺项目开始建设,截至2018年12月31日工程尚未完工,目前项目处于

停滞状态。鉴于上述实际情况,根据《企业会计准则第8号——资产
                                1
减值》第二章第五条(五):“资产已经或者将被闲置、终止使用或

者计划提前处置”,公司综合评价,拟于2018年度对广东宝莫在建工

程计提资产减值准备250.09万元。

    2、关于北京宙恒佳科贸有限公司(以下简称“宙恒佳”)的其他

应收款减值准备:2016年公司预付宙恒佳聚丙烯酰胺购货款以满足海

外市场需求,因市场需求变动及产品指标因素,公司与宙恒佳协商调

整供货计划,并于2018年1月签署供货计划通知函。2018年3月公司收

到宙恒佳第一批 300 吨聚丙烯酰胺货物,但后续宙恒佳未按照供货

计划如期到货,公司多次沟通催收未果。鉴于上述情况,公司决定终

止与宙恒佳的合作,要求对方返还剩余预付款,并将对宙恒佳的预付

账款余额1,677.31元转为其他应收款核算。

    2018年10月、11月公司多次以律师函形式催收,对方均无回复,

经分析该款项收回可能性较小,基于谨慎性原则,公司拟对宙恒佳其

他应收账款全额计提减值准备1,677.31万元。

          资产名称                        其他应收账款

          账面价值                        1,677.31万元

       资产可回收金额                       0.00万元

  资产可收回金额的计算过程              未来现金流量现值

 本次计提资产减值准备的依据   未来现金流量现值低于其账面价值

          计提金额                        1,677.31万元

          计提原因                债务人很可能无法履行还款义务

    3、关于按组合计提应收款项的减值准备:公司根据应收款项及

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坏账准备相关会计政策,对2018年度应收款项组合按账龄状态新增计

提减值准备244.88万元。

     三、本次拟计提资产减值准备对公司的影响

     本次拟计提减值准备人民币2,172.28万元,将减少2018年度归属

于母公司所有者的净利润2,172.28万元,相应减少2018年末归属于母

公司所有者权益2,172.28万元。本次拟计提资产减值准备及公司第四

届董事会第十二次临时会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过

的《关于计提2018年度预计负债的议案》事项,造成公司2018年度经

营业绩超出2018年三季报披露的业绩预测范围,根据《中小企业板信

息披露业务备忘录》第1号:业绩预告、业绩快报及其修正的要求,

公司将对2018年业绩预计进行修正并及时信息披露。

     四、董事会审计委员会关于公司拟计提资产减值准备的合理性说

明

     公司本次拟计提资产减值准备人民币2,172.28万元是基于谨慎

性原则,符合《企业会计准则》和会计政策、会计估计的相关规定,

谨慎地反映截至2018年12月31日公司资产状况、资产价值及经营成

果,确保公司的会计信息更加真实可靠。相应资产减值结果在2018

年度报告中计入并反映,具有合理性。

     五、独立董事关于拟计提资产减值准备的独立意见

     1、公司本次拟计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和

公司相关会计政策的规定,体现了会计谨慎性、信息披露准确性、及

时性原则;


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    2、公司拟计提资产减值准备,谨慎地反映了公司的资产状况和

经营成果,有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息,本次拟计

提具有合理性,不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益

的情形;

    3、公司董事会在审议本次拟计提资产减值准备事项前已征求了

独立董事的意见,独立董事同意本次拟计提资产减值准备事项,董事

会审议该事项的程序合法合规。

    六、监事会关于拟计提资产减值准备的意见

    此次拟计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司有关会计

政策的相关规定;符合公司的实际情况,拟计提后能够公允、客观地

反映公司的财务状况;公司在审议本次拟计提资产减值准备的议案

时,决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定,同意公司

本次拟计提资产减值准备事项。

    七、备查文件

    1、第四届董事会第十四次临时会议决议

    2、第四届监事会第七次临时会议决议

    3、董事会审计委员会关于公司拟计提资产减值准备的说明

    特此公告



                                   山东宝莫生物化工股份有限公司

                                          董 事   会

                                     二O一九年一月二十九日


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