宝莫股份:关于拟计提资产减值准备的公告2019-01-30
证券代码:002476 证券简称:宝莫股份 公告编号:2019-003
山东宝莫生物化工股份有限公司
关于拟计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对
公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。
山东宝莫生物化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2019
年1月28日召开第四届董事会第十四次临时会议,审议通过了《关于
拟计提资产减值准备的议案》,根据《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》等相关规定,公司拟对广东宝莫生物化工有限
公司(以下简称“广东宝莫”)资产计提资产减值准备,对应收款项
计提坏账准备;现将本次拟计提资产减值准备的相关情况公告如下:
一、本次拟计提资产减值准备的概述
根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定,基于审慎
性原则,为更加真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的资产状
况和财务状况,公司及下属子公司对存在减值迹象的相关资产进行减
值测试,公司2018年度拟计提资产减值准备金额为2,172.28万元(未
经审计)。
二、本次拟计提资产减值准备情况的说明
1、关于广东宝莫资产减值准备:2015年,广东宝莫3万吨丙烯酰
胺项目开始建设,截至2018年12月31日工程尚未完工,目前项目处于
停滞状态。鉴于上述实际情况,根据《企业会计准则第8号——资产
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减值》第二章第五条(五):“资产已经或者将被闲置、终止使用或
者计划提前处置”,公司综合评价,拟于2018年度对广东宝莫在建工
程计提资产减值准备250.09万元。
2、关于北京宙恒佳科贸有限公司(以下简称“宙恒佳”)的其他
应收款减值准备:2016年公司预付宙恒佳聚丙烯酰胺购货款以满足海
外市场需求,因市场需求变动及产品指标因素,公司与宙恒佳协商调
整供货计划,并于2018年1月签署供货计划通知函。2018年3月公司收
到宙恒佳第一批 300 吨聚丙烯酰胺货物,但后续宙恒佳未按照供货
计划如期到货,公司多次沟通催收未果。鉴于上述情况,公司决定终
止与宙恒佳的合作,要求对方返还剩余预付款,并将对宙恒佳的预付
账款余额1,677.31元转为其他应收款核算。
2018年10月、11月公司多次以律师函形式催收,对方均无回复,
经分析该款项收回可能性较小,基于谨慎性原则,公司拟对宙恒佳其
他应收账款全额计提减值准备1,677.31万元。
资产名称 其他应收账款
账面价值 1,677.31万元
资产可回收金额 0.00万元
资产可收回金额的计算过程 未来现金流量现值
本次计提资产减值准备的依据 未来现金流量现值低于其账面价值
计提金额 1,677.31万元
计提原因 债务人很可能无法履行还款义务
3、关于按组合计提应收款项的减值准备:公司根据应收款项及
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坏账准备相关会计政策,对2018年度应收款项组合按账龄状态新增计
提减值准备244.88万元。
三、本次拟计提资产减值准备对公司的影响
本次拟计提减值准备人民币2,172.28万元,将减少2018年度归属
于母公司所有者的净利润2,172.28万元,相应减少2018年末归属于母
公司所有者权益2,172.28万元。本次拟计提资产减值准备及公司第四
届董事会第十二次临时会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过
的《关于计提2018年度预计负债的议案》事项,造成公司2018年度经
营业绩超出2018年三季报披露的业绩预测范围,根据《中小企业板信
息披露业务备忘录》第1号:业绩预告、业绩快报及其修正的要求,
公司将对2018年业绩预计进行修正并及时信息披露。
四、董事会审计委员会关于公司拟计提资产减值准备的合理性说
明
公司本次拟计提资产减值准备人民币2,172.28万元是基于谨慎
性原则,符合《企业会计准则》和会计政策、会计估计的相关规定,
谨慎地反映截至2018年12月31日公司资产状况、资产价值及经营成
果,确保公司的会计信息更加真实可靠。相应资产减值结果在2018
年度报告中计入并反映,具有合理性。
五、独立董事关于拟计提资产减值准备的独立意见
1、公司本次拟计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和
公司相关会计政策的规定,体现了会计谨慎性、信息披露准确性、及
时性原则;
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2、公司拟计提资产减值准备,谨慎地反映了公司的资产状况和
经营成果,有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息,本次拟计
提具有合理性,不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益
的情形;
3、公司董事会在审议本次拟计提资产减值准备事项前已征求了
独立董事的意见,独立董事同意本次拟计提资产减值准备事项,董事
会审议该事项的程序合法合规。
六、监事会关于拟计提资产减值准备的意见
此次拟计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司有关会计
政策的相关规定;符合公司的实际情况,拟计提后能够公允、客观地
反映公司的财务状况;公司在审议本次拟计提资产减值准备的议案
时,决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定,同意公司
本次拟计提资产减值准备事项。
七、备查文件
1、第四届董事会第十四次临时会议决议
2、第四届监事会第七次临时会议决议
3、董事会审计委员会关于公司拟计提资产减值准备的说明
特此公告
山东宝莫生物化工股份有限公司
董 事 会
二O一九年一月二十九日
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