烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
烟台双塔食品股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人(会计主管人员)王云
龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 105
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、双塔食品 指 烟台双塔食品股份有限公司
实际控制人、政府、镇政府 指 招远市金岭镇人民政府
控股股东、大股东、君兴投资、烟台市招远
指 招远市君兴投资管理中心
龙口粉丝加工总厂
金都投资、第二大股东 指 石河子金都投资有限合伙企业
金华粉丝 指 烟台金华粉丝有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 双塔食品 股票代码 002481
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台双塔食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 双塔食品
公司的外文名称（如有） YANTAI SHUANGTA FOOD CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHUANGTA FOOD
公司的法定代表人 杨君敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 师恩战 李娜君
联系地址 山东省招远市金岭镇寨里 山东省招远市金岭镇寨里
电话 0535-8070881 0535-8070881
传真 0535-8070881 0535-8070881
电子信箱 shuangtashipin@sohu.com shuangtashipin@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 556,728,813.69 266,233,997.30 109.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,752,932.65 25,795,985.13 135.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
57,837,850.35 25,117,166.10 130.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 143,275,561.49 58,920,889.98 143.17%
基本每股收益（元/股） 0.1406 0.0597 135.51%
稀释每股收益（元/股） 0.1406 0.0597 135.51%
加权平均净资产收益率 5.91% 2.86% 3.05%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,855,225,753.58 1,755,722,525.19 5.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,039,726,849.94 998,413,917.29 4.14%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,260,385.02
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,982,667.41
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 4,248,749.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,385.02
减：所得税影响额 705,770.24
合计 2,915,082.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年,公司紧紧围绕制定的年度经营目标，不断克服国内外各种不利因素影响，坚定不移地实施一体化发展战略， 优
化产品结构，并通过产业链的延伸，多途径促使调结构向着稳增长的方向发展。经过公司全体员工的共同努力，报告期内，
公司实现营业总收入556,728,813.69元，较去年同期相比增长109.11%，营业利润67,609,124.26元，较去年同期相比增加
133.95%，利润总额68,963,894.30元，较去年同期相比增加132.72%，归属于上市公司股东的净利润60,752,932.65元，较上年
同期相比增加135.51%。 2014年上半年归属于上市公司股东的净利润较去年同期相比增加135.51%，主要原因为2014年上半
年营业收入稳步增长，食用蛋白生产销售可观，营业利润同期相比增加所致。
二、主营业务分析
2014年公司加大国内外市场开拓力度，营业收入同期相比增长109.11%，营业成本随之同期相比增加122.71%，主要原因系
公司本期豌豆淀粉、食用蛋白销售量增加、食用蛋白售价提高以及子公司贵金属交易增长所致；销售费用同期相比增加
10.23%，管理费用同期相比增加23.22%，财务费用同期相比增加57.22%，主要原因系本期增加黄金租赁业务等融资行为手
续费、利息支出增加，人民币贬值汇兑损益增加所致；所得税费用同期相比增加113.93%，主要原因系应纳税所得额同期相
比增加所致；经营活动产生的现金流量净额同期相比增长143.17%，主要原因系公司销售商品收到的现金同期相比增长
125.34%和投资收益增加所致；投资活动产生的现金流量净额同期相比减少64.10%，主要原因系公司投资支付与收回的现金
差额减少以及投资收益增加所致；筹资活动产生的现金流量净额同期相比减少109.89%，主要原因系公司融资金额同期相比
增长135.26%所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 556,728,813.69 266,233,997.30 109.11%
营业成本 444,779,270.63 199,714,213.77 122.71%
销售费用 15,629,133.11 14,178,949.71 10.23%
管理费用 14,336,233.23 11,634,896.06 23.22%
财务费用 15,771,167.05 10,031,091.86 57.22%
所得税费用 8,210,961.65 3,838,126.61 113.93%
研发投入 15,848,767.47 13,410,309.27 18.18%
经营活动产生的现金流量净额 143,275,561.49 58,920,889.98 143.17%
投资活动产生的现金流量净额 -60,919,725.07 -169,707,664.66 -64.10%
筹资活动产生的现金流量净额 7,361,883.49 -74,467,548.03 -109.89%
现金及现金等价物净增加额 89,717,719.91 -185,254,322.71 -148.43%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年，在外部宏观经济环境较为严峻的形势下，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，紧紧围绕循环经济一体
化发展的总体战略方针，进一步加强成本控制和经营管理，不断延伸产业链条，不断优化产品结构。强化内部管理，逐步提
高公司管理水平。不断加强财务管理工作和内部审计工作，加强对公司的资金管理，提高资金利用率，加强对成本的有效控
制。不断完善用工制度，发挥绩效考核激励机制。不断扩大产品在大型商超、餐饮渠道的销售占比，大力开展销售渠道、终
端、网络等基础建设工作。报告期内，公司管理体制进一步优化，销售渠道进一步拓展，自动化生产水平进一步提升，降低
了成本，提高了盈利能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
395,369,176.8
农副食品加工业 286,937,372.80 27.43% 57.20% 53.06% 1.96%
2
分产品
175,106,569.6
粉丝 135,491,122.39 22.62% 3.02% 6.22% -2.33%
0
大粉 800,953.78 2,798,016.58 -249.34% -31.36% 80.63% -216.59%
食用蛋白 90,526,356.21 36,661,608.90 59.50% 158.44% 120.62% 6.94%
有机蔬菜、食用菌 25,074,152.80 12,835,997.57 48.81% 76.14% 26.07% 20.33%
100,036,838.7
销售材料 97,054,087.70 2.98% 236.06% 215.11% 6.45%
6
膳食纤维 3,824,305.67 2,096,539.66 45.18% 185.35% 174.93% 2.08%
分地区
266,883,060.4
国内 197,776,744.82 25.89% 56.18% 53.83% 1.13%
9
128,486,116.3
国外 89,160,627.98 30.61% 59.35% 51.40% 3.65%
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四、核心竞争力分析
（一）品牌优势
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―双塔‖牌龙口粉丝在行业内最早获得中国名牌、中国驰名商标，是首批原产地保护产品。龙口粉丝在海内外拥有较高
的品牌知名度和美誉度。公司生产的―双塔‖牌龙口粉丝畅销全国，并远销欧美、东南亚、日本、韩国等几十个国家和地区。
公司为目前全球最大的龙口粉丝生产加工企业，市场占有率和品牌知名度均位于行业前列。
（二）质量管理优势
公司坚持以质量求生存、以品质求发展的方针，通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了ISO14001、
ISO9001、ISO22000、BRC、GMP+B2等多项国际体系认证，食品安全管理处于国内同行业领先水平。 公司自成立以来一直
专注于龙口粉丝的的研发、生产和销售，积累了丰富的管理经验。公司拥有行业内首个国家认可实验室，在行业内最早成立
龙口粉丝研究所，拥有行业内顶尖的技术管理团队。
（三）销售网络优势
依靠几十年高品质产品生产经营积累，公司建立起了覆盖全国的销售网络，建立了多层次、多渠道相结合的销售模式，
使公司的产品遍布到全国各大商超、餐饮和农贸市场，提高了公司销售网络覆盖的广度和深度。
（四）技术和设备优势
公司拥有行业内首个国家认可实验室，与武汉食品工业学院、山东大学、江南大学等科研机构建立起了长期稳定的合
作关系，公司参与制定了龙口粉丝国家标准。公司在新产品研发、技术科研方面拥有行业最优秀的人才。公司采用的生产设
备在本行业均为国内、国际先进的设备，为提高产品质量、保证食品安全提供了可靠保障。
（五）原料采购优势
粉丝产业与其它传统产业相比具有资源优势、市场优势、带动优势和多种有利条件形成的组合优势等。公司在原材料
采购方面通过与国外农场合作，建立起稳定的原料供应基地，既能保证采购原料品质的稳定性和安全性，又能有效控制采购
成本，促进企业良性发展。
（六）循环产业链优势
公司依托科技研发整合上下游资源，延伸产业链条，并已逐步形成规模生产，实现了经济效益、环境效益和社会效益
的协调发展。采用顶级生产工艺提取的高端豌豆蛋白产品，因无过敏原、氨基酸平衡性更好、脂类含量低，产品可广泛应用
于宠物食品、肉制品、医药、保健食品等领域，具有较强的市场竞争优势。公司通过与高等院校开展技术合作，将食用蛋白
含量由原来的70%左右提高到85%以上，达到了国际领先水平，扩展了营销市场空间，成为公司新的利润增长点。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,000,000.00
被投资公司情况
上市公司占被投
公司名称 主要业务
资公司权益比例
预包装食品、散装食品批发零售；农产品、机电设备、五金、
招远君邦商贸有限公司 100.00%
金银及饰品的批发、零售；货物及技术的进出口。
Shuangta Food (Canada) Manufacturing 豌豆采购、贸易代理、对外投资、国际市场合作开发、进出口 100.00%
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Corporation 业务。
进出口贸易、贸易代理、对外投资、国际市场合作开发、技术
RISE PEAK TRADING LIMITED 100.00%
咨询服务、技术引进与交流。
双塔食品（香港）有限公司 进出口贸易、技术咨询服务、国际市场合作开发。 100.00%
招远金德盛矿业有限公司 金原矿开采 40.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
山东招源硅胶有
限公司为委托贷
招远汇源硅胶有限公司 否 7,000 6.60% 作为流动资金
款提供连带保证
责任担保
合计 -- 7,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 07 月 09 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 07 月 24 日
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六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
25.00% 至 65.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,879.79 至 14,361.32
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
8,703.83
元）
1.公司 7 月份召开订货会，将会对第三季度业绩产生影响；2.豌豆蛋白市场
业绩变动的原因说明
开拓良好，销售利润贡献可观。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年5月8日召开的2013年年度股东大会审议通过了公司2013年年度权益分派方案，公司2013年年度权益分派方案为：
以公司现有总股本423,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.45元。本次权益分派股权登记日为：2014年6月3日，除权除
息日为：2014年6月4日。报告期内，公司现金分红政策未做调整或变更。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，现金分红政策未做调整或变更。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2014 年 01 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 华融证券 豌豆蛋白生产销售情况
国联安基金、易方
达基金、广发基金、豌豆蛋白生产销售情况、
2014 年 01 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构
民生加银基金、东 主要原料采购情况
兴证券
国泰君安证券、宏
源证券、广发证券、
诺德基金、海富通
基金、长盛基金、
豌豆蛋白生产销售情况、
2014 年 04 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 盛宇基金、信达证
品牌营销规划
券、天弘基金、兵
工财务公司、鸿道
投资、东兴证券、
大智慧通讯社
豌豆蛋白销售情况，粉丝
2014 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 海通证券
生产销售情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，规范公司运作，不断加强内部控制，强化信息披露，
积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不存
在尚未解决的治理问题。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司首次公开发行股票上市
之日起十二个月内，不向任何
其他方转让或委托他人管理本
1、石河子金都投资有 公司本次公开发行前已持有的
限合伙企业（原招远金 公司股份，也不由公司回购该 2010 年 09 月 21 日 长期 严格履行
首次公开发行或再融 都投资有限公司） 部分股份。前述限售期满后，
资时所作承诺 本公司每年转让的公司股份不
超过本公司持有的公司股份总
数的百分之二十五。
2、石河子金都投资有 自公司首次公开发行股票上市
限合伙企业（原招远金 之日起十二个月内不向任何其 2010 年 09 月 21 日 长期 严格履行
都投资有限公司）股东 他方转让所持金都投资的出
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中同时担任本公司董 资，在锁定十二个月后每年向
事、监事、高级管理人 任何其他方转让的出资不超过
员的杨君敏、李玉林、 所持金都投资出资总额的百分
隋君美、张代敏、杨东 之二十五；在其离任公司董事、
敏、陈晓宇、韩振帮、 监事、高级管理人员职务后半
马殿云、王美荣、马菊 年内，不转让其所持有的金都
萍； 投资的出资。
其单独或共同控制的其他企业
或经济组织(不含本公司)将不
1、招远市君兴投资管 再发展同类业务。若发生同业
2010 年 08 月 16 日 长期 严格履行
理中心 竞争，其单独或共同控制的其
他企业或经济组织(不含本公
其他对公司中小股东 司)将自动退出。
所作承诺 其单独或共同控制的其他企业
或经济组织(不含本公司)将不
2、招远市金岭镇人民 再发展同类业务。若发生同业
2010 年 08 月 16 日 长期 严格履行
政府 竞争，其单独或共同控制的其
他企业或经济组织(不含本公
司)将自动退出。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告编号 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
2014-001 关于公司及相关主体承诺履行 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年2月11日 巨潮资讯网
情况的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-002 关于公司控股股东所持公司部 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年2月17日 巨潮资讯网
分股份质押的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-003 第二届董事会第二十四次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年2月25日 巨潮资讯网
决议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
18
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014-004 关于对公司全资子公司增资的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年2月25日 巨潮资讯网
公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-005 2013年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年2月27日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-006 关于全资子公司增资完成工商 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月6日 巨潮资讯网
登记的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-007 第二届董事会第二十五次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
决议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-008 关于为全资子公司提供内保外 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
贷的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-009 关于全资子公司对外投资的公 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-010 关于使用自有资金投资货币市 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
场基金和国债逆回购的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-011 关于召开2014年第一次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
东大会的通知 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-012 第二届监事会第十五次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年3月19日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-013 重大事项停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月3日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-014 2014年第一季度业绩预告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-015 复牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-016 第二届董事会第二十六次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
决议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-017 第二届监事会第十六次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-018 关于召开2014年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
东大会的通知 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-019 2014年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月8日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-020 第二届董事会第二十七次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月17日 巨潮资讯网
决议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-021 第二届监事会第十七次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月17日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-022 关于召开2013年年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月17日 巨潮资讯网
的通知公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
19
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014-023 募集资金2013年度存放和使用 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月17日 巨潮资讯网
情况的专项报告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-024 2013年年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月17日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-025 关于大股东股份质押回购交易 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月18日 巨潮资讯网
的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-026 关于举行2013年年度报告网上 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月18日 巨潮资讯网
说明会的通知 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-027 关于召开2014年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月18日 巨潮资讯网
东大会的提示性公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-028 2014年第二次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月24日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-029 2014年第一季度报告正文 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年4月29日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-030 2013年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年5月9日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-031 关 于 参 加 山 东 辖 区 上 市 公 司 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年5月13日 巨潮资讯网
2014 年度投资者网上集体接 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
待日活动的公告
2014-032 关于委托贷款到期收回的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年5月19日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-033 2013年年度权益分派实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年5月27日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-034 关于调整非公开发行股票发行 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月5日 巨潮资讯网
底价及发行数量的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-035 第二届董事会第二十九次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-036 第二届监事会第十九次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
议公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-037 关于拟在加拿大及香港设立全 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
资子公司的公告 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-038 2014年第三次临时股东大会通 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
知 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-039 关于选举职工代表监事 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-040 第三次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-041 第三届董事会第一次会议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
20
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
券日报》、《证券时报》
2014-042 第三届监事会第一次会议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月6日 巨潮资讯网
券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
2014-043 关于―豌豆蛋白与纤维营养价 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 2014年6月30日 巨潮资讯网
值分析及其在肉制品加工中的 券日报》、《证券时报》 （www.cninfo.com.cn）
创新应用研究‖通过技术成果
鉴定的公告
21
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 57,448,172 57,448,172
3、其他内资持股 57,448,172 57,448,172
其中：境内法人持股 57,448,172 57,448,172
二、无限售条件股份 374,551,828 374,551,828
4、其他 374,551,828 374,551,828
三、股份总数 432,000,000 0.00% 0 0 0 0 0 432,000,000
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,398 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
例 股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
22
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
境内非国
招远市君兴投资管理中心 38.53% 166,464,000 166,464,000 质押 116,488,000
有法人
石河子金都投资有限合伙 境内非国
17.30% 74,736,000 56,052,000 18,684,000 质押 36,666,700
企业 有法人
中国农业银行－中邮核心 境内非国
4.06% 17,538,141 17,538,141
优选股票型证券投资基金 有法人
山西信托股份有限公司-创 境内非国
3.27% 14,129,090 14,129,090
富 1 号集合资金信托 有法人
中国工商银行-诺安股票证 境内非国
2.19% 9,454,828 9,454,828
券投资基金 有法人
中融国际信托有限公司-08 境内非国
1.42% 6,133,169 6,133,169
融新 51 号 有法人
中融国际信托有限公司-海
境内非国
通伞型宝 1 号证券投资集 1.19% 5,136,447 5,136,447
有法人
合资金信托
境内非国
全国社保基金一零一组合 1.04% 4,478,139 4,478,139
有法人
招商银行－中邮核心主题 境内非国
0.79% 3,396,700 3,396,700
股票型证券投资基金 有法人
华润深国投信托有限公司- 境内非国
0.73% 3,146,735 3,146,735
福麟 1 号信托计划 有法人
杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人，同时杨君敏先生担任招远市
上述股东关联关系或一致行动的说明 君兴投资管理中心的法人代表。除此之外，未知上述股东之间是否存在关联关系，
也未知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
招远市君兴投资管理中心 166,464,000 人民币普通股 166,464,000
石河子金都投资有限合伙企业 18,684,000 人民币普通股 18,684,000
中国农业银行－中邮核心优选股票型证
17,538,141 人民币普通股 17,538,141
券投资基金
山西信托股份有限公司-创富 1 号集合
14,129,090 人民币普通股 14,129,090
资金信托
中国工商银行-诺安股票证券投资基金 9,454,828 人民币普通股 9,454,828
中融国际信托有限公司-08 融新 51 号 6,133,169 人民币普通股 6,133,169
中融国际信托有限公司-海通伞型宝 1
5,136,447 人民币普通股 5,136,447
号证券投资集合资金信托
全国社保基金一零一组合 4,478,139 人民币普通股 4,478,139
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
招商银行－中邮核心主题股票型证券投
3,396,700 人民币普通股 3,396,700
资基金
华润深国投信托有限公司-福麟 1 号信
3,146,735 人民币普通股 3,146,735
托计划
杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人，同时杨君敏先生担任招远市
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
君兴投资管理中心的法人代表。除此之外，未知前 10 名无限售流通股股东之间以
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
之间关联关系或一致行动的说明
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况
无
说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
24
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨君敏 董事长 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
李玉林 董事、总经理 聘任 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
隋君美 董事、财务总监、副总经理 聘任 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
张代敏 董事、副总经理 聘任 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
邵万斌 董事 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
刘书贤 董事 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
赵学伟 独立董事 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
姜国健 独立董事 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
林琼 独立董事 被选举 2014 年 06 月 23 日 董事会换届选举
王美荣 监事会主席 被选举 2014 年 06 月 23 日 监事会换届选举
马菊萍 监事 被选举 2014 年 06 月 23 日 监事会换届选举
马殿云 监事 被选举 2014 年 06 月 23 日 监事会换届选举
师恩战 副总经理、董事会秘书 聘任 2014 年 06 月 23 日
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 226,623,742.92 136,906,023.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 66,410,898.56 71,050,997.34
预付款项 64,570,161.62 52,959,027.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 308,550.04
应收股利
其他应收款 882,799.12 878,577.77
买入返售金融资产
存货 265,958,871.73 305,847,674.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,376,059.11 263,294,924.11
流动资产合计 914,822,533.06 831,245,774.00
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,270,619.46 87,692,391.26
投资性房地产
固定资产 771,932,117.59 745,337,167.92
在建工程 26,288,949.43 39,094,213.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,698,834.48 49,307,561.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 413,385.88 425,642.50
递延所得税资产 2,799,313.68 2,619,774.18
其他非流动资产
非流动资产合计 940,403,220.52 924,476,751.19
资产总计 1,855,225,753.58 1,755,722,525.19
流动负债：
短期借款 568,626,516.11 579,282,967.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 120,062,233.89 78,572,456.58
应付票据 1,373,800.60
应付账款 49,714,884.84 48,151,970.12
预收款项 18,891,027.61 15,354,534.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,123,561.04 4,879,145.29
应交税费 16,510,801.99 8,877,566.53
28
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 661,011.12
应付股利 10,946,568.51
其他应付款 4,045,728.19 3,679,188.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,796,770.03 1,796,770.03
流动负债合计 801,718,092.21 742,629,411.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,780,811.43 14,679,196.45
非流动负债合计 13,780,811.43 14,679,196.45
负债合计 815,498,903.64 757,308,607.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 432,000,000.00 432,000,000.00
资本公积 183,139,551.61 183,139,551.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,791,613.55 41,791,613.55
一般风险准备
未分配利润 382,795,684.78 341,482,752.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,039,726,849.94 998,413,917.29
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,039,726,849.94 998,413,917.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,855,225,753.58 1,755,722,525.19
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,832,394.75 136,054,373.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款 70,936,521.65 71,313,964.03
预付款项 64,042,012.43 52,319,858.75
应收利息 308,550.04
应收股利
其他应收款 2,544,372.61 3,485,588.24
存货 261,312,438.61 303,162,529.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 284,952,831.57 263,182,581.05
流动资产合计 756,620,571.62 829,827,444.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 145,270,619.46 97,692,391.26
投资性房地产
固定资产 765,728,419.41 738,944,444.12
在建工程 26,239,826.23 39,094,213.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,310,988.36 46,847,356.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 413,385.88 425,642.50
递延所得税资产 2,786,808.44 2,610,080.12
30
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 986,750,047.78 925,614,128.23
资产总计 1,743,370,619.40 1,755,441,573.00
流动负债：
短期借款 314,880,097.26 530,393,073.00
交易性金融负债 120,062,233.89 78,572,456.58
应付票据 1,373,800.60
应付账款 152,242,091.83 96,436,403.36
预收款项 18,692,464.76 15,354,534.60
应付职工薪酬 10,552,400.25 4,457,470.74
应交税费 15,523,759.97 8,737,110.35
应付利息 661,011.12
应付股利 10,946,568.51
其他应付款 47,977,150.96 3,610,121.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,796,770.03 1,796,770.03
流动负债合计 692,673,537.46 741,392,751.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,780,811.43 14,679,196.45
非流动负债合计 13,780,811.43 14,679,196.45
负债合计 706,454,348.89 756,071,947.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 432,000,000.00 432,000,000.00
资本公积 183,139,551.61 183,139,551.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,791,613.55 41,791,613.55
一般风险准备
31
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 379,985,105.35 342,438,460.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,036,916,270.51 999,369,625.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,743,370,619.40 1,755,441,573.00
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
3、合并利润表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 556,728,813.69 266,233,997.30
其中：营业收入 556,728,813.69 266,233,997.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 493,964,000.13 237,334,450.19
其中：营业成本 444,779,270.63 199,714,213.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,667,265.94 1,344,265.73
销售费用 15,629,133.11 14,178,949.71
管理费用 14,336,233.23 11,634,896.06
财务费用 15,771,167.05 10,031,091.86
资产减值损失 -219,069.83 431,033.06
加：公允价值变动收益（损失以
-1,982,667.41
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 6,826,978.11
其中：对联营企业和合营企业的投
2,578,228.20
资收益
32
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 67,609,124.26 28,899,547.11
加：营业外收入 1,445,078.30 741,741.99
减：营业外支出 90,308.26 7,177.36
其中：非流动资产处置损失 1,719.66
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
68,963,894.30 29,634,111.74
列）
减：所得税费用 8,210,961.65 3,838,126.61
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 60,752,932.65 25,795,985.13
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 60,752,932.65 25,795,985.13
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1406 0.0597
（二）稀释每股收益 0.1406 0.0597
七、其他综合收益
八、综合收益总额 60,752,932.65 25,795,985.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 60,752,932.65 25,795,985.13
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
4、母公司利润表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 398,820,926.78 263,399,239.47
减：营业成本 295,608,125.47 197,502,026.33
营业税金及附加 3,614,334.24 1,337,415.66
销售费用 14,215,746.65 14,132,593.21
管理费用 13,756,361.15 11,210,011.23
财务费用 13,723,427.79 9,933,181.83
资产减值损失 -236,055.70 428,003.20
加：公允价值变动收益（损失以 -1,982,667.41
33
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 6,826,978.11
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,578,228.20
收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 62,983,297.88 28,856,008.01
加：营业外收入 1,445,078.30 741,741.99
减：营业外支出 90,308.26 7,069.66
其中：非流动资产处置损失 1,719.66
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
64,338,067.92 29,590,680.34
列）
减：所得税费用 7,351,422.57 3,823,208.83
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 56,986,645.35 25,767,471.51
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1319 0.0596
（二）稀释每股收益 0.1319 0.0596
六、其他综合收益
七、综合收益总额 56,986,645.35 25,767,471.51
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
5、合并现金流量表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 613,581,781.43 272,290,176.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
34
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,217,838.67 6,183,744.06
收到其他与经营活动有关的现金 3,019,794.16 2,452,329.17
经营活动现金流入小计 618,819,414.26 280,926,250.12
购买商品、接受劳务支付的现金 398,605,156.27 165,004,243.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,257,146.51 22,611,233.16
支付的各项税费 26,528,335.28 18,975,086.99
支付其他与经营活动有关的现金 15,153,214.71 15,414,796.99
经营活动现金流出小计 475,543,852.77 222,005,360.14
经营活动产生的现金流量净额 143,275,561.49 58,920,889.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 190,002,794.71
取得投资收益所收到的现金 4,557,299.95
处置固定资产、无形资产和其他长期
500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 194,560,094.66 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
40,526,988.16 66,708,164.66
资产支付的现金
投资支付的现金 214,952,831.57 103,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 255,479,819.73 169,708,164.66
投资活动产生的现金流量净额 -60,919,725.07 -169,707,664.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
35
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 609,225,499.21 258,852,920.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流入小计 609,225,499.21 258,952,920.80
偿还债务支付的现金 580,732,480.10 323,044,833.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,131,135.62 10,375,635.16
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 601,863,615.72 333,420,468.83
筹资活动产生的现金流量净额 7,361,883.49 -74,467,548.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 89,717,719.91 -185,254,322.71
加：期初现金及现金等价物余额 136,906,023.01 263,785,365.54
六、期末现金及现金等价物余额 226,623,742.92 78,531,042.83
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
6、母公司现金流量表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 452,027,144.22 268,644,086.04
收到的税费返还 1,622,441.05 5,469,208.10
收到其他与经营活动有关的现金 46,005,407.02 11,364,601.21
经营活动现金流入小计 499,654,992.29 285,477,895.35
购买商品、接受劳务支付的现金 189,562,829.64 165,907,098.42
支付给职工以及为职工支付的现金 32,795,657.10 21,158,003.73
支付的各项税费 26,282,095.85 18,867,067.95
支付其他与经营活动有关的现金 12,633,636.47 14,527,104.74
经营活动现金流出小计 261,274,219.06 220,459,274.84
经营活动产生的现金流量净额 238,380,773.23 65,018,620.51
36
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 190,002,794.71
取得投资收益所收到的现金 4,557,299.95
处置固定资产、无形资产和其他长
500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 194,560,094.66 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
40,402,140.73 66,692,096.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 214,952,831.57 108,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
45,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 300,354,972.30 174,692,096.28
投资活动产生的现金流量净额 -105,794,877.64 -174,691,596.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 404,726,614.26 258,852,920.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流入小计 404,726,614.26 258,952,920.80
偿还债务支付的现金 580,732,480.10 323,044,833.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,802,008.50 10,375,635.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 600,534,488.60 333,420,468.83
筹资活动产生的现金流量净额 -195,807,874.34 -74,467,548.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,221,978.75 -184,140,523.80
加：期初现金及现金等价物余额 136,054,373.50 259,625,622.04
六、期末现金及现金等价物余额 72,832,394.75 75,485,098.24
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
37
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
一般
实收资本（或股 专项储 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益
本） 备
准备
一、上年年末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29
三、本期增减变动
金额（减少以―－‖ 41,312,932.65 41,312,932.65
号填列）
（一）净利润 60,752,932.65 60,752,932.65
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,440,000.00 -19,440,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-19,440,000.00 -19,440,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
38
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 382,795,684.78 1,039,726,849.94
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或股 减：库 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,129,576.90 889,692,034.72
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,129,576.90 889,692,034.72
三、本期增减变动金额
216,000,000.00 -216,000,000.00 11,368,707.34 97,353,175.23 108,721,882.57
（减少以―－‖号填列）
（一）净利润 113,041,882.57 113,041,882.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,041,882.57 113,041,882.57
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
39
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配 11,368,707.34 -15,688,707.34 -4,320,000.00
1．提取盈余公积 11,368,707.34 -11,368,707.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,320,000.00 -4,320,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
216,000,000.00 -216,000,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
216,000,000.00 -216,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 341,482,752.13 998,413,917.29
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 专项 一般风险
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 准备
一、上年年末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16
三、本期增减变动金额（减 37,546,645.35 37,546,645.35
40
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少以―－‖号填列）
（一）净利润 56,986,645.35 56,986,645.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,440,000.00 -19,440,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-19,440,000.00 -19,440,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 379,985,105.35 1,036,916,270.51
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库存 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 股 险准备 计
一、上年年末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,440,093.91 890,002,551.73
加：会计政策变更
前期差错更正
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21 244,440,093.91 890,002,551.73
三、本期增减变动金额（减少以
216,000,000.00 -216,000,000.00 11,368,707.34 97,998,366.09 109,367,073.43
―－‖号填列）
（一）净利润 113,687,073.43 113,687,073.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,687,073.43 113,687,073.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 11,368,707.34 -15,688,707.34 -4,320,000.00
1．提取盈余公积 11,368,707.34 -11,368,707.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,320,000.00 -4,320,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 216,000,000.00 -216,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 216,000,000.00 -216,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55 342,438,460.00 999,369,625.16
法定代表人：杨君敏 主管会计工作负责人：隋君美 会计机构负责人：王云龙
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
烟台双塔食品股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为烟台金华粉丝有限公司，系由烟台市招远龙口粉丝
加工总厂和昌富利（香港）贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司（台港澳与境内合资）。烟台金华粉丝有限公司（以
下简称―金华粉丝‖）于1992年9月7日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289号台港澳侨投资企业批准证书核准成立，
并于1992年9月10日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008年4月8日，商务部以商资批[2008]491号文件批准烟台金华粉丝
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司整体变更为外商投资股份有限公司（外资比例低于25%），并颁发了商外资资审A字[2008]0064号台港澳侨投资企
业批准证书。烟台金华粉丝有限公司名称变更为―烟台双塔食品股份有限公司‖。
金华粉丝成立初始注册资本为205万美元，其中：烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资105万美元，占51.22%，投入资产
包括厂房、机械设施等实物资产；香港昌富利贸易有限公司以货币资金出资100万美元，占48.78%。
2003年6月经金华粉丝董事会决议，烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金38万元人民币，折合4.6万美元增加出资。
增资后，金华粉丝注册资本变更为209.60万美元。
2004年6月经金华粉丝董事会决议，烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金60万元人民币，折合7.25万美元增加出资。
增资后，金华粉丝注册资本变更为216.85万美元。
2006年4月经金华粉丝董事会决议，双方股东增加出资，其中：烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金1,600万元人
民币，折合200万美元增加出资；昌富利（香港）贸易有限公司增资200万美元。增资后，金华粉丝注册资本变更为616.85万
美元，其中：烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资316.85万美元，占51.37%；昌富利（香港）贸易有限公司出资300万美元，
占48.63%。
经金华粉丝董事会决议，并经招远市对外贸易经济合作局以招外经贸[2008]9号文件批准，昌富利（香港）贸易有限公
司将持有的金华粉丝股权全部转让给招远金都投资有限公司等6家单位。2008年3月，烟台市招远龙口粉丝加工总厂、招远金
都投资有限公司等7名股东签署发起人协议，一致同意将烟台金华粉丝有限公司整体变更为烟台双塔食品股份有限公司，各
发起人以其各自拥有的截至2007年9月30日止经审计净资产6,234.69万元折为股本4,500.00万元，余额1,734.69万元作为股本溢
价。本公司成立时各股东的出资到位情况，业经天健华证中洲会计师事务所天健华证中洲验（2008）GF字第010010号验资
报告验证。变更后，本公司注册资本为人民币4,500.00万，其中：烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资2,312.00万元，占51.37%；
招远金都投资有限公司出资1,038.00万元，占23.08%；阳江市金科投资有限公司出资280.00万元，占6.22%；北京怡合财富投
资顾问有限公司出资320.00万元，占7.11%；北京巨龙环球科技有限公司出资240.00万元，占5.33%；上海裕坤合投资管理有
限公司出资210.00万元，占4.67%；冠基国际投资有限公司出资100.00万元，占2.22%。2009年3月，烟台市招远龙口粉丝加
工总厂更名为招远市君兴投资管理中心。2011年12月，招远金都投资有限公司更名为石河子金都投资有限公司。
根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2010]1173号）文件之规定，本公司于2010年9月8日向社会公开发行人民币普通股（A股）1500
万股，每股面值1元，每股发行价格39.80元。截至2010年9月13日止，本公司已收到社会公众股股东缴入的出资款597,000,000.00
元，扣除发行费用后实际募集资金净额552,792,700.00元，其中新增注册资本15,000,000.00元，余额537,792,700.00元计入资
本公积。上述出资款的到位情况，业经天健正信会计师事务所天健正信验（2010）综字第010096号验资报告验证。
根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深圳上[2010]309号）
文件之规定，本公司股票于2010年9月21日在深圳证券交易所上市交易。
2010年12月9日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》（鲁商务外资字[2010]1048号）
文件，批复同意本公司注册资本由4500万元增至6000万元。
2011年2月，经公司2010年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后，公司股本增加
6000万元。
2011年8月23日，山东省商务厅下发《关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复》（鲁商务外资字[2011]592号）
文件，批复同意本公司注册资本由6000万元增至12000万元。
2012年4月，经公司2011年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后，公司股本增加
9,600万元。上述转增事项业经山东汇德会计师事务所（2012）汇所验字第7-008号验资报告验证。
2013年5月，经公司2012年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后，公司股本增加
21,600万元。上述转增事项业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具和信验字[2013]0002号验资报告验证。
2014年4月24日，山东省工商行政管理局为公司换发注册号为370600400001911的企业法人营业执照，本公司注册地址：
山东省招远金岭镇寨里，法定代表人：杨君敏。
（二）行业性质
本公司属食品加工行业。
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）经营范围
本公司经营范围：预包装食品及散装食品批发零售；食用菌菌种生产销售；豌豆蛋白粉、淀粉及淀粉制品生产销售；
甲烷的生产销售；初级农产品、食用菌、饲料销售；金精矿粉、黄金饰品销售；进出口业务。
（四）主要产品、劳务
本公司主要产品为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。
（五）公司基本架构
股东大会为本公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。公司内
部下设证券事务部、投资管理部、采购部、仓储部、品质管理部、机电设备部、生产技术部、国际贸易部、国内销售部、人
力资源部、财务部、审计部、行政综合部、后勤部等管理部门、技术中心和纯豆粉丝一车间、纯豆粉丝二车间、杂粮粉丝车
间、红薯粉丝车间、综合生产车间、包装车间、精选车间、食用菌车间、蛋白车间、供汽车间、污水处理厂、沼气发电厂等
非独立核算的生产单位。
本公司下属控制的子公司5家，分别系烟台松林食品有限公司、招远君邦商贸有限公司、双塔食品（香港）有限公司、
Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation、RISE PEAK TRADING LIMITED，孙公司1家，双盛万隆（青岛）融资租
赁有限公司，公司对其持股比例均为100%。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公
司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额
进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
（2）外币财务报表的折算
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包
括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升
时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额超过 900,000.00 元的应收账款，和单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过 70,000.00 元的其他应收款，确定为单项金额重
大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
合并财务报表范围内母子公司之间、各子公
其他方法
司之间应收款项不计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差
单项计提坏账准备的理由 别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收
回金额的
坏账准备的计提方法 个别认定法
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11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
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交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财
务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资
企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公
司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股
利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20~40 10.00% 4.50~2.25
机器设备 10~20 10.00% 9.00~4.50
电子设备 10 10.00% 9.00
运输设备 10 10.00% 9.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
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产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公
司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工
程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权和商标权等。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
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值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 48~50年 土地证年限
商标权 10年 注册期限
软件使用权 5年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
17、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限
类别 摊销年限 备注
固定资产改良支出 20年
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独
计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
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（2）会计政策
政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
23、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去
处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过
该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未发生变更。
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
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□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用追溯重述法的重大前期差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用未来适用法的重大前期会计差错。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 粉丝系列产品,豌豆等农产品,有机蔬菜、食用菌 17%,13%,免税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得总额 15%，25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
烟台双塔食品股份有限公司 15% 注
烟台松林食品有限公司 25%
招远君邦商贸有限公司 25%
双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司 25%
2、税收优惠及批文
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于山东省2011年复审高新技术企业备案申请的复函》（国科火字
〔2012〕008号）文件之规定，本公司被认定为山东省2011年复审高新技术企业（发证日期为2011年10月31日）。公司2011
年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之规定，经山东省招远市国家税
务局备案批复，本公司种植的有机蔬菜、食用菌等农产品销售所得免征企业所得税。
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3、其他说明
房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
成对子公 权益中用
子公司全 子公司类 期末实际 表决权比 是否合并 少数股东 本期亏损超过少
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 于冲减少
称 型 投资额 例 报表 权益 数股东在该子公
的其他项 数股东损
司年初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
烟台松林 淀粉制品
全资子公 500 万元 5,000,000
食品有限 招远市 食品加工 生产、销 100.00% 100.00% 是
司 人民币 .00
公司 售
招远君邦
全资子公 5000 万元 50,000,00
商贸有限 招远市 商贸批发 批发零售 100.00% 100.00% 是
司 人民币 0.00
公司
双塔食品
全资子公 进出口贸 50 万元港 进出口贸
（香港） 香港 100.00% 100.00% 是
司 易 币 易
有限公司
RISE
PEAK
全资子公 进出口贸 50 万元港 进出口贸
TRADIN 香港 100.00% 100.00% 是
司 易 币 易
G
LIMITED
Shuangta
Food
(Canada) 全资子公 进出口贸 进出口贸
加拿大 2000 加币 100.00% 100.00% 是
Manufact 司 易 易
uring
Corporati
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on
双盛万隆
（青岛） 全资孙公 4900 万美 151,358,8
青岛 融资租赁 融资租赁 100.00% 100.00% 是
融资租赁 司 元 80.00
有限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
不适用。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为
本期设立子公司
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
RISE PEAK TRADING LIMITED 0.00 0.00
Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation 0.00 0.00
双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司 151,358,880.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 196,887.69 -- -- 99,046.99
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人民币 -- -- 108,238.17 -- -- 66,779.08
港币 69,500.00 0.79375 55,165.63 500.00 0.78623 393.10
美元 3,460.75 6.1528 21,293.30 3,505.00 6.0969 21,369.64
欧元 981.25 8.3946 8,237.20 807.05 8.4189 6,794.47
韩元 651,000.00 0.0060728 3,953.39 651,000.00 0.005772 3,710.70
银行存款： -- -- 226,426,855.23 -- -- 136,806,976.02
人民币 -- -- 69,209,622.28 -- -- 132,137,818.82
港币 1,000.24 0.79375 793.94 0.24 0.78623 0.19
日元 - 0.31 0.057771 0.02
美元 25,552,015.06 6.1528 157,216,438.25 765,824.64 6.0969 4,669,156.23
欧元 0.09 8.3946 0.76 0.09 8.4189 0.76
合计 -- -- 226,623,742.92 -- -- 136,906,023.01
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2014年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托贷款利息 308,550.04 0.00 308,550.04 0.00
合计 308,550.04 308,550.04
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏
70,453,403.96 99.02% 4,065,646.23 5.77% 75,316,547.37 99.09% 4,288,690.86 5.69%
账准备的应收账款
组合小计 70,453,403.96 99.02% 4,065,646.23 5.77% 75,316,547.37 99.09% 4,288,690.86 5.69%
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 694,400.72 0.98% 671,259.89 96.67% 694,400.72 0.91% 671,259.89 96.67%
应收账款
合计 71,147,804.68 -- 4,736,906.12 -- 76,010,948.09 -- 4,959,950.75 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
61,182,668.55 86.84% 3,065,418.30 71,680,386.10 95.17% 3,584,019.30
1 年以内小计 61,182,668.55 86.84% 3,065,418.30 71,680,386.10 95.17% 3,584,019.30
1至2年 8,614,311.50 12.23% 861,431.15 2,012,220.11 2.67% 201,222.01
2至3年 644,903.91 0.92% 128,980.78 739,634.56 0.98% 147,926.91
3至4年 881,306.60 1.17% 352,522.64
4至5年 8,520.00 0.01% 6,816.00
5 年以上 3,000.00 0.00% 3,000.00 3,000.00 0.01% 3,000.00
合计 70,453,403.96 -- 4,065,646.23 75,316,547.37 -- 4,288,690.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
法院已判决，部分货款
重庆粤丰调味品有限公司 583,171.32 560,030.49 96.03%
能收回
青岛益佳食品进出口有限公司 76,229.40 76,229.40 100.00% 找不到债务人
广汉市红花食品厂 35,000.00 35,000.00 100.00% 无法收回
合计 694,400.72 671,259.89 -- --
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（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
招远经济开发区经济发展总公司 非关联方 9,397,972.65 1 年以内 13.21%
ATIS HOLDING LIMITED 非关联方 4,425,173.75 1 年以内 6.22%
招远市银泉龙口粉丝厂 非关联方 3,471,981.20 1 年以内 4.88%
西安奥威有机科技有限责任公司 非关联方 3,311,660.00 1 年以内 4.65%
沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 2,884,181.21 1 年以内 4.05%
合计 -- 23,490,968.81 -- 33.01%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
1,095,969.07 100.00% 213,169.95 19.45% 1,087,772.92 100.00% 209,195.15 19.23%
其他应收款
组合小计 1,095,969.07 100.00% 213,169.95 19.45% 1,087,772.92 100.00% 209,195.15 19.23%
合计 1,095,969.07 -- 213,169.95 -- 1,087,772.92 -- 209,195.15 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
740,439.07 67.56% 37,021.95 730,742.92 67.18% 36,537.15
1 年以内小计 740,439.07 67.56% 37,021.95 730,742.92 67.18% 36,537.15
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 161,168.00 14.70% 16,116.80 168,668.00 15.51% 16,866.80
2至3年 14,000.00 1.28% 2,800.00 8,000.00 0.73% 1,600.00
3至4年 36,018.00 3.29% 14,407.20 43,618.00 4.01% 17,447.20
4至5年 7,600.00 0.69% 6,080.00
5 年以上 136,744.00 12.48% 136,744.00 136,744.00 12.57% 136,744.00
合计 1,095,969.07 -- 213,169.95 1,087,772.92 -- 209,195.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
沃尔玛（中国）投资有限公司 125,467.34 往来款 11.45%
招远市金岭镇员外沟村委 118,244.00 修路款 10.79%
山东家家悦集团有限公司 62,633.12 往来款 5.71%
陈建 60,000.00 借款 5.47%
于新杰 44,000.00 借款 4.01%
合计 410,344.46 -- 37.43%
说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
沃尔玛（中国）投资有
非关联方 125,467.34 1 年以内 11.45%
限公司
招远市金岭镇员外沟村
非关联方 118,244.00 5 年以上 10.79%
委
山东家家悦集团有限公
非关联方 62,633.12 1 年以内 5.71%
司
陈建 非关联方 60,000.00 1-2 年 5.47%
于新杰 非关联方 44,000.00 1 年以内 4.01%
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合计 -- 410,344.46 -- 37.43%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 47,962,690.38 74.28% 34,793,040.15 65.70%
1至2年 7,367,817.74 11.41% 8,809,817.74 16.63%
2至3年 6,732,570.84 10.43% 7,179,177.20 13.56%
3 年以上 2,507,082.66 3.88% 2,176,992.26 4.11%
合计 64,570,161.62 -- 52,959,027.35 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
招远市土地储备交易中心 非关联方 16,590,000.00 2013-2014 年 土地尚未取得
定西南峰粮油贸易有限公司 非关联方 8,629,869.03 2014 年 材料未到货
济南科誉展业技术设备有限公司 非关联方 7,441,000.00 2010-2012 年 设备未到货
上海远安流体设备有限公司 非关联方 4,000,000.00 2012-2013 年 设备未到货
南京天正野生植物技术有限公司 非关联方 2,178,000.00 2013 年 设备未到货
合计 -- 38,838,869.03 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 146,128,893.11 146,128,893.11 170,185,980.14 170,185,980.14
在产品 1,973,824.27 1,973,824.27 2,306,884.72 2,306,884.72
库存商品 35,561,595.24 35,561,595.24 27,527,331.24 27,527,331.24
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周转材料 9,977,810.84 582,741.70 9,395,069.14 9,280,078.04 582,741.70 8,697,336.34
自制半成品 69,210,051.96 69,210,051.96 94,616,960.16 94,616,960.16
发出商品 3,689,438.01 3,689,438.01 2,513,181.78 2,513,181.78
合计 266,541,613.43 582,741.70 265,958,871.73 306,430,416.08 582,741.70 305,847,674.38
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
周转材料 582,741.70 582,741.70
合 计 582,741.70 582,741.70
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 5,423,227.54 3,289,879.40
预缴所得税 2,250.00
委托贷款 70,000,000.00 153,000,000.00
短期理财产品 214,952,831.57 107,002,794.71
合计 290,376,059.11 263,294,924.11
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
招远金德盛矿
40.00% 40.00% 7,703.17 3,314.51 4,388.66 1,589.37 119.46
业有限公司
烟台圣源创业
投资中心（有 42.86% 42.86% 14,700.00 209.91 14,490.09 700.00 490.09
限合伙）
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
68
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
招远金德
20,000,00 27,692,39 477,853.2 28,170,24
盛矿业有 权益法 40.00% 40.00%
0.00 1.26 0 4.46
限公司
烟台圣源
创业投资 60,000,00 60,000,00 2,100,375 62,100,37
权益法 42.86% 42.86%
中心（有 0.00 0.00 .00 5.00
限合伙）
80,000,00 87,692,39 2,578,228 90,270,61
合计 -- -- -- --
0.00 1.26 .20 9.46
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 870,793,814.54 47,807,302.54 918,601,117.08
其中：房屋及建筑物 482,810,492.30 23,743,731.55 506,554,223.85
机器设备 370,334,961.71 22,875,186.00 393,210,147.71
运输工具 9,324,654.41 431,187.00 9,755,841.41
其他设备 8,323,706.12 757,197.99 9,080,904.11
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 125,456,646.62 21,212,352.87 146,668,999.49
其中：房屋及建筑物 53,922,502.51 8,086,784.68 62,009,287.19
机器设备 66,903,356.83 12,334,351.99 79,237,708.82
运输工具 2,421,003.72 434,910.97 2,855,914.69
其他设备 2,209,783.56 356,305.23 2,566,088.79
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
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三、固定资产账面净值合计 745,337,167.92 -- 771,932,117.59
其中：房屋及建筑物 428,887,989.79 -- 444,544,936.66
机器设备 303,431,604.88 -- 313,972,438.89
运输工具 6,903,650.69 -- 6,899,926.72
其他设备 6,113,922.56 -- 6,514,815.32
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
其他设备 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 745,337,167.92 -- 771,932,117.59
其中：房屋及建筑物 428,887,989.79 -- 444,544,936.66
机器设备 303,431,604.88 -- 313,972,438.89
运输工具 6,903,650.69 -- 6,899,926.72
其他设备 6,113,922.56 -- 6,514,815.32
本期折旧额 21,212,352.87 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 17,328,719.89 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 尚在办理中 2014-2015 年
固定资产说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新区工业园 25,802,560.76 25,802,560.76 23,427,689.46 23,427,689.46
食用菌二期 0.00 0.00 15,666,523.97 15,666,523.97
食用蛋白三车间 437,265.47 437,265.47 0.00 0.00
松林淀粉库 49,123.20 49,123.20 0.00 0.00
合计 26,288,949.43 26,288,949.43 39,094,213.43 39,094,213.43
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 利息资本 其中：本期
其他 本期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资金来源 期末数
减少 资本化率
算比例 额 化金额
新区工业
23,427,689.46 2,374,871.30 55% 自筹 25,802,560.76
园
食用菌二
15,666,523.97 1,662,195.92 17,328,719.89 自筹
期
食用蛋白
437,265.47 90% 自筹 437,265.47
三车间
松林淀粉
49,123.20 65% 自筹 49,123.20
库
合计 39,094,213.43 4,523,455.89 17,328,719.89 -- -- -- -- 26,288,949.43
在建工程项目变动情况的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 54,161,396.51 54,161,396.51
(1)土地使用权 53,654,118.03 53,654,118.03
(2)商标权 166,300.00 166,300.00
(3)软件使用权 340,978.48 340,978.48
二、累计摊销合计 4,853,834.61 608,727.42 5,462,562.03
(1)土地使用权 4,549,347.37 581,375.58 5,130,722.95
(2)商标权 86,977.34 8,317.02 95,294.36
(3)软件使用权 217,509.90 19,034.82 236,544.72
三、无形资产账面净值合计 49,307,561.90 -608,727.42 48,698,834.48
(1)土地使用权 49,104,770.66 -581,375.58 48,523,395.08
(2)商标权 79,322.66 -8,317.02 71,005.64
(3)软件使用权 123,468.58 -19,034.82 104,433.76
(1)土地使用权
(2)商标权
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(3)软件使用权
无形资产账面价值合计 49,307,561.90 -608,727.42 48,698,834.48
(1)土地使用权 49,104,770.66 -581,375.58 48,523,395.08
(2)商标权 79,322.66 -8,317.02 71,005.64
(3)软件使用权 123,468.58 -19,034.82 104,433.76
本期摊销额 608,727.42 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
粉丝生产过程废弃物粉
291,265.23 291,265.23
渣综合利用生产食用菌
功能性豌豆蛋白与豌豆
15,053,720.28 15,053,720.28
分离蛋白制备技术
生物天然气纯化技术研
503,781.96 503,781.96
究及应用
合计 15,848,767.47 15,848,767.47
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 95.03%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
固定资产改良支
425,642.50 12,256.62 413,385.88 -
出
合计 425,642.50 12,256.62 413,385.88 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
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递延所得税资产：
资产减值准备 834,924.78 866,086.65
可抵扣亏损 0.00 1,435.30
递延收益 1,602,120.30 1,687,383.74
交易性金融负债 362,268.60 64,868.49
小计 2,799,313.68 2,619,774.18
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 5,532,817.77 5,751,887.60
递延收益 10,680,801.99 11,249,224.92
可抵扣亏损 0.00 5,741.20
交易性金融负债 2,415,123.99 432,456.58
小计 18,628,743.75 17,439,310.30
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,799,313.68 2,619,774.18
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,169,145.90 219,069.83 4,950,076.07
二、存货跌价准备 582,741.70 582,741.70
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七、固定资产减值准备 0.00 0.00
合计 5,751,887.60 219,069.83 5,532,817.77
资产减值明细情况的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 488,626,516.11 459,282,967.88
合计 568,626,516.11 579,282,967.88
短期借款分类的说明
公司期末无已到期未偿还的短期借款。
公司期末保证借款余额为80,000,000.00元，借款保证人为招远市金岭金矿。
17、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
117,837,000.00 70,938,000.00
益的金融负债
其他金融负债 2,225,233.89 7,634,456.58
合计 120,062,233.89 78,572,456.58
交易性金融负债的说明
根据公司与中国建设银行股份有限公司烟台分行（以下简称―建行烟台分行‖）签订的《黄金租赁业务总协议》， 2013
年10月30日，公司向建行烟台分行租入实物黄金300千克，租期1年，公司于2013年11月4日售出，并于当日委托建行烟台分
行购买期限为一年、数量为9,644.40盎司的黄金远期协议。
根据公司与交通银行股份有限公司山东省分行（以下简称―交行山东分行‖）签订的《黄金租赁业务总协议》， 2014年
3月4日，公司向建行烟台分行租入实物黄金150千克，租期6个月，公司于2014年3月5日售出，并于3月10日委托建行烟台分
行购买期限为6个月、数量为4,822.20盎司的黄金远期协议。
公司将黄金租赁业务指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，同时按照公允价值确认黄金远期交易
公允价值变动损益。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
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银行承兑汇票 1,373,800.60
合计 1,373,800.60
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 49,714,884.84 48,151,970.12
合计 49,714,884.84 48,151,970.12
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位： 元
单位名称 金额 未结转原因 备注
招远万利建筑安装有限公司 2,723,413.64 尚未结算
淄博博大钢板仓有限公司 2,202,700.00 尚未结算
烟台东鸣冷冻空调设备安装有限公司 1,089,750.00 尚未结算
山东龙兴化工机械集团有限公司 682,051.28 尚未结算
山东金光集团有限公司 608,682.00 尚未结算
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 18,891,027.61 15,354,534.60
合计 18,891,027.61 15,354,534.60
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
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21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
287,462.13 37,845,515.83 31,841,339.98 6,291,637.98
贴和补贴
二、职工福利费 755,907.55 755,907.55
三、社会保险费 1,187,736.17 1,187,736.17
其中：医疗保险费 289,187.55 289,187.55
基本养老保险费 771,372.94 771,372.94
失业保险费 41,290.05 41,290.05
工伤保险费 44,985.74 44,985.74
生育保险费 40,899.89 40,899.89
四、住房公积金 980,123.28 63,168.00 1,043,291.28
六、其他 3,611,559.88 1,322,861.18 102,498.00 4,831,923.06
工会经费和职工教
3,611,559.88 1,322,861.18 102,498.00 4,831,923.06
育经费
合计 4,879,145.29 41,175,188.73 34,930,772.98 11,123,561.04
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,831,923.06 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬于2014年7月份予以发放。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,052,262.03 0.00
营业税 0.00 463,188.72
企业所得税 5,345,659.30 6,291,584.14
城市维护建设税 816,341.40 -3,000.93
土地使用税 1,206,699.63 371,181.60
教育费附加 349,860.59 -1,286.13
房产税 1,655,211.23 798,906.99
其他 3,084,767.81 956,992.14
合计 16,510,801.99 8,877,566.53
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
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23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 661,011.12
合计 661,011.12
应付利息说明
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
招远市君兴投资管理中心 7,490,880.00
石河子金都投资有限合伙企业 3,363,120.00
招远市金岭金矿 92,568.51
合计 10,946,568.51 --
应付股利的说明
应付股利于2014年7月16日全额分派完成。
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 4,045,728.19 3,679,188.70
合计 4,045,728.19 3,679,188.70
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
招远市财政局 720,530.00 尚未支付
招远市金岭镇中村村民委员会 472,407.94 尚未支付
招远市建筑安装有限公司 255,000.00 押金未结算
烟台合众冷气设备工程有限公司 100,000.00 押金未结算
山东金光玻璃钢集团 100,000.00 押金未结算
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 性质或内容 备 注
招远市财政局 720,530.00 往来款
招远市金岭镇中村村民委员会 472,407.94 土地补偿金
招远市建筑安装有限公司 255,000.00 押金
招远元龙华贸有限公司 160,000.00 租赁费
郭英飞 138,640.00 租赁费
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应用 37,216.32 37,216.32
省级生态项目环保补贴基金 161,810.04 161,810.04
2008 年节能技术改造奖励资金 302,584.68 302,584.68
食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴资金 26,430.00 26,430.00
粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术
8,810.04 8,810.04
的综合利用项目补贴资金
有机蔬菜基地建设及生产技术项目补助资金 15,000.00 15,000.00
粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建
35,240.04 35,240.04
设与示范项目补贴资金
豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金 15,000.00 15,000.00
年产 20000 吨粉丝项目补助资金 12,833.04 12,833.04
关于生物天然气基地建设的补助 88,645.00 88,645.00
打井补助资金 7,000.00 7,000.00
关于有机蔬菜基地建设的补助 26,200.87 26,200.87
2008 年出口产品质量论证和区域性检测中心建
60,000.00 60,000.00
设资金
豆类加工循环产业链综合利用项目补助基金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,796,770.03 1,796,770.03
其他流动负债说明
与政府补助相关的递延收益
负债项目 期初余额 本期新 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
增补助 业外收入金 益相关
金额 额
利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应用 37,216.32 — 18,608.16 18,608.16 37,216.32 与资产相关
78
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
省级生态项目环保补贴基金 161,810.04 — 80,905.02 80,905.02 161,810.04 与资产相关
2008年节能技术改造奖励资金 302,584.68 — 151,292.34 151,292.34 302,584.68 与资产相关
食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴 26,430.00 — 13,215.00 13,215.00 26,430.00 与资产相关
资金
粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技 8,810.04 — 4,405.02 4,405.02 8,810.04 与资产相关
术的综合利用项目补贴资金
有机蔬菜基地建设及生产技术项目补助资 15,000.00 — 7,500.00 7,500.00 15,000.00 与资产相关
金
粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化 35,240.04 — 17,620.02 17,620.02 35,240.04 与资产相关
的建设与示范项目补贴资金
豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资 15,000.00 — 7,500.00 7,500.00 15,000.00 与资产相关
金
年产20000吨粉丝项目补助资金 12,833.04 — 6,416.52 6,416.52 12,833.04 与资产相关
关于生物天然气基地建设的补助 88,645.00 — 44,322.50 44,322.50 88,645.00 与资产相关
打井补助资金 7,000.00 — 3,500.00 3,500.00 7,000.00 与资产相关
关于有机蔬菜基地建设的补助 26,200.87 — 13,100.44 13,100.44 26,200.87 与资产相关
2008年出口产品质量论证和区域性检测中 60,000.00 — 30,000.00 30,000.00 60,000.00 与资产相关
心建设资金
豆类加工循环产业链综合利用项目补助基 1,000,000.00 — 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金
合计 1,796,770.03 — 898,385.02 898,385.02 1,796,770.03
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应用注 1 218,093.92 236,702.08
省级生态项目环保补贴基金注 2 948,234.74 1,029,139.76
2008 年节能技术改造奖励资金注 3 1,773,199.58 1,924,491.92
2008 年出口产品质量论证和区域性检测中心建设
377,580.00 407,580.00
资金注 4
食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴资金注 5 194,280.00 207,495.00
粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综
64,759.84 69,164.86
合利用项目补贴资金注 6
有机蔬菜基地建设及生产技术研究项目补助资金
233,750.00 241,250.00
注7
年产 20000 吨粉丝项目补助资金注 8 167,917.40 174,333.92
粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设
259,039.84 276,659.86
与示范项目补贴资金注 9
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豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金注 10 233,750.00 241,250.00
打井补助资金注 11 45,500.00 49,000.00
关于生物天然气基地建设的补助注 12 689,742.50 734,065.00
关于有机蔬菜基地建设的补助注 13 408,296.95 421,397.39
豆类加工循环产业链综合利用项目补助基金注 14 8,166,666.66 8,666,666.66
合计 13,780,811.43 14,679,196.45
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 相关
利用粉丝废水进行沼气化
236,702.08 -18,608.16 218,093.92 与资产相关
发电研究与应用注 1
省级生态项目环保补贴基
1,029,139.76 -80,905.02 948,234.74 与资产相关
金注 2
2008 年节能技术改造奖励
1,924,491.92 -151,292.34 1,773,199.58 与资产相关
资金注 3
2008 年出口产品质量论证
和区域性检测中心建设资 407,580.00 -30,000.00 377,580.00 与资产相关
金注 4
食用蛋白的分离技术研究
207,495.00 -13,215.00 194,280.00 与资产相关
及应用项目补贴资金注 5
粉丝废水提取豌豆蛋白、膳
食纤维及沼化技术的综合 69,164.86 -4,405.02 64,759.84 与资产相关
利用项目补贴资金注 6
有机蔬菜基地建设及生产
技术研究项目补助资金注 241,250.00 -7,500.00 233,750.00 与资产相关
7
年产 20000 吨粉丝项目补
174,333.92 -6,416.52 167,917.40 与资产相关
助资金注 8
粉丝废水提取食用蛋白与
膳食纤维产业化的建设与 276,659.86 -17,620.02 259,039.84 与资产相关
示范项目补贴资金注 9
豌豆粉渣综合利用生产食
241,250.00 -7,500.00 233,750.00 与资产相关
用菌项目补助资金注 10
打井补助资金注 11 49,000.00 -3,500.00 45,500.00 与资产相关
关于生物天然气基地建设
734,065.00 -44,322.50 689,742.50 与资产相关
的补助注 12
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关于有机蔬菜基地建设的
421,397.39 -13,100.44 408,296.95 与资产相关
补助注 13
豆类加工循环产业链综合
8,666,666.66 -500,000.00 8,166,666.66 与资产相关
利用项目补助基金注 14
合计 14,679,196.45 -898,385.02 13,780,811.43 --
注1：根据招远市科学技术局、招远市财政局联合下发的《关于下达〈招远市二OO七年科学技术发展计划〉的通知》
（招科[2007]19号）文件之规定，公司2008年共收到 ―利用粉丝废水进行沼气化发电的研究与应用‖项目专项资金460,000.00
元；
注2：根据招远市财政局下发的《关于拨付省级生态补偿资金的通知》（招财建指（2008）144号）文件之规定，公司
于2008年12月收到省级生态补偿资金2,000,000.00元，专门用于―污水处理及资源化余气利用‖项目；
注3：根据招远市财政局《关于拨付2008年节能技术改造奖励资金的通知》（招财建指（2008）224号）文件之规定，
公司于2008年12月收到节能技术改造奖励资金3,740,000.00元，专门用于―粉丝污水沼气发电‖项目；
注4：根据2008年12月招远市财政局下发的《关于拨付2008年出口农产品质量论证和区域性检测中心建设资金的通知》
（招财建指（2008）186号）文件之规定，公司于2008年12月收到补助经费600,000.00元；
注5：根据2008年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达<招远市二OO八年科学技术发展计划>的通知》
（招科[2008]25号）文件之规定，公司于2008年12月收到关于―豌豆加工过程中食用蛋白的分离技术研究及应用‖项目补贴资
金300,000.00元；
注6：根据2009年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年度招远市科学技术发展计划的通知》（招
科[2009]36号）文件之规定，公司于2009年12月收到关于―粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综合利用‖项目补
助资金100,000.00元；
注7：根据2010年11月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年度招远市科学技术发展计划的通知》（招
科[2010]22号）文件之规定，公司于2010年12月收到关于―有机蔬菜基地建设及生产技术研究‖项目补助资金300,000.00元；
注8：根据2010年6月山东省财政厅、山东省中小企业办公室联合下发的《关于下达2010年山东省中小企业发展专项资
金（第一批）预算指标的通知》（鲁财企指[2010]25号）文件之规定，公司于2010年8月收到关于―年产20000吨粉丝‖项目补
助资金200,000.00元；
注9：根据2009年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年国家政策引导类计划相关项目预算指标
的通知》（烟财教指[2009]88号）文件之规定，公司于2010年3月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示
范项目补贴资金200,000.00元；根据2010年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年国家政策引导类计
划相关项目预算指标的通知》（烟财教指[2010]91号）文件之规定，公司于2010年12月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤
维产业化的建设与示范项目补贴资金200,000.00元；
注10：根据2011年11月招远市科学技术局、财政局联合下发的《关于下达2011年度招远市科学技术发展计划的通知》
（招科[2011]19号）文件之规定，公司于2011年12月收到豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金300,000.00元；
注11：公司于2011年9月收到打井补助资金70,000.00元；
注12：根据2012年10月8日烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局联合下发的《关于下达我市2012年新能源产业发展
专项资金投资计划的通知》（烟发改投资[2012]344号）文件之规定，公司于2012年11月收到生物天然气基地建设项目补助
资金1,000,000.00元；
注13：根据2011年12月7日烟台市财政局下发的《关于下达2011年中央财政―菜篮子‖产品生产扶持资金预算指标的通知》
（烟财农指[2011]92号）文件之规定，公司于2012年1月收到关于有机蔬菜基地建设项目补助资金500,000.00元；
注14：根据2013年9月27日招远市财政局下发的《关于拨付国家补助2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范
项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算指标的通知》（烟财建指[2013]66号）文件之规定，公司于2013
年9月收到豆类加工循环产业链综合利用项目10,000,000.00元；
注15：公司本年按照预计转入利润表的时间，将―递延收益‖科目的金额1,796,770.03元，转入其他流动负债。
81
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28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 432,000,000.00 432,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 183,139,551.61 183,139,551.61
合计 183,139,551.61 183,139,551.61
资本公积说明
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,791,613.55 41,791,613.55
合计 41,791,613.55 41,791,613.55
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 341,482,752.13 --
调整后年初未分配利润 341,482,752.13 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,752,932.65 --
应付普通股股利 19,440,000.00
期末未分配利润 382,795,684.78 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数。
经 2013 年度股东大会决议，2014 年 6 月，本公司以 2013 年末总股本 432,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
0.45 元（含税），共发放现金股利 19,440,000.00 元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 395,369,176.82 251,513,337.84
其他业务收入 161,359,636.87 14,720,659.46
营业成本 444,779,270.63 199,714,213.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农副食品加工业 395,369,176.82 286,937,372.80 251,513,337.84 187,462,856.67
合计 395,369,176.82 286,937,372.80 251,513,337.84 187,462,856.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粉丝 175,106,569.60 135,491,122.39 169,975,278.25 127,552,289.70
大粉 800,953.78 2,798,016.58 1,166,899.79 1,548,998.17
食用蛋白 90,526,356.21 36,661,608.90 35,028,088.33 16,617,202.91
有机蔬菜、食用菌 25,074,152.80 12,835,997.57 14,235,176.19 10,181,661.01
销售材料 100,036,838.76 97,054,087.70 29,767,668.73 30,800,134.32
膳食纤维 3,824,305.67 2,096,539.66 1,340,226.55 762,570.56
合计 395,369,176.82 286,937,372.80 251,513,337.84 187,462,856.67
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 266,883,060.49 197,776,744.82 170,883,693.47 128,572,099.58
国外 128,486,116.33 89,160,627.98 80,629,644.37 58,890,757.09
合计 395,369,176.82 286,937,372.80 251,513,337.84 187,462,856.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 56,880,113.24 10.22%
第二名 8,495,811.97 1.53%
第三名 7,545,652.31 1.36%
第四名 6,859,196.58 1.23%
第五名 6,416,695.20 1.15%
合计 86,197,469.30 15.49%
营业收入的说明
本期营业收入增加较大，主要系随着公司食用蛋白、2万吨粉丝等项目逐步投产，豌豆淀粉、食用蛋白销售量增加、食用蛋
白售价提高以及子公司贵金属交易增加所致。
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 38,803.68
城市维护建设税 2,139,238.46 761,519.52
教育费附加 916,816.49 326,365.52
地方教育费附加 611,210.99 217,577.01
合计 3,667,265.94 1,344,265.73 --
营业税金及附加的说明
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
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职工薪酬 4,699,871.31 1,708,801.25
运费 6,294,916.61 5,514,699.50
差旅费 699,357.56 1,805,030.48
广告宣传费 471,890.63 7,540.00
进场条码费 6,120.00 88,386.00
商检费 158,565.99 153,623.19
促销费 949,424.97 206,963.27
会议服务费 7,479.00 31,822.00
参展宣传费 255,432.80 216,293.50
粉丝赠送/样品费 98,557.66 109,034.90
快递费 177,241.23 130,884.41
销售返利 1,093,904.99 1,595,706.43
电话费 59,646.57 141,416.06
超市管理费 83,554.50 203,612.48
咨询服务费 32,650.96 1,798,840.46
其他 540,518.33 466,295.78
合计 15,629,133.11 14,178,949.71
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,798,053.41 2,494,010.50
税金 5,134,806.48 1,835,393.19
折旧费 872,671.00 2,547,075.53
车费 873,522.69 1,184,133.68
无形资产摊销 608,727.42 609,272.89
差旅费 284,237.95 347,999.16
技术开发费用 788,468.01 37,895.00
维修费 41,530.48 58,772.70
电话费 26,771.00 210,536.39
电费 27,163.60 66,518.48
办公费 133,747.61 146,117.10
技术服务费 206,520.00 100,150.00
业务招待费 86,632.50 176,391.14
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咨询服务费 179,483.84 25,500.00
审计评估费 724,572.02 506,206.35
广告宣传费 53,228.05 42,000.00
工会经费 755,920.67 417,856.65
其他 740,176.50 829,067.30
合计 14,336,233.23 11,634,896.06
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,976,693.01 10,312,354.62
减：利息收入 698,429.97 1,484,067.14
汇兑损益 3,156,280.48 1,086,168.82
手续费及其他 1,336,623.53 116,635.56
合计 15,771,167.05 10,031,091.86
37、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -1,982,667.41
合计 -1,982,667.41
公允价值变动收益的说明
交易性金融负债公允价值变动系公司黄金租赁业务及黄金远期交易公允价值变动。其中黄金租赁业务-7,391,890.10元，黄金
远期交易5,409,222.69元。
38、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,578,228.20
其他 4,248,749.91
合计 6,826,978.11
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（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
招远金德盛矿业有限公司 477,853.20 2013 年 4 月新增联营企业
烟台圣源创业投资中心（有限合伙） 2,100,375.00 2013 年 11 月新增联营企业
合计 2,578,228.20 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本期投资收益增加，主要系公司增加委托贷款及新增联营企业投资所致。
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -219,069.83 431,033.06
合计 -219,069.83 431,033.06
40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 1,260,385.02 621,385.02 1,252,385.02
罚款收入 73,899.86
其他 184,693.28 46,457.11 192,693.28
合计 1,445,078.30 741,741.99
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
经常性损益
利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应用 18,608.16 18,608.16 与资产相关 是
省级生态项目环保补贴基金 80,905.02 80,905.02 与资产相关 是
2008 年节能技术改造奖励资金 151,292.34 151,292.34 与资产相关 是
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食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴资金 13,215.00 13,215.00 与资产相关 是
粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术
4,405.02 4,405.02 与资产相关 是
的综合利用项目补贴资金
有机蔬菜基地建设及生产技术项目补助资金 7,500.00 7,500.00 与资产相关 是
粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建
17,620.02 17,620.02 与资产相关 是
设与示范项目补贴资金
豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金 7,500.00 7,500.00 与资产相关 是
年产 20000 吨粉丝项目补助资金 6,416.52 6,416.52 与资产相关 是
关于生物天然气基地建设的补助 44,322.50 44,322.50 与资产相关 是
打井补助资金 3,500.00 3,500.00 与资产相关 是
关于有机蔬菜基地建设的补助 13,100.44 13,100.44 与资产相关 是
2008 年出口产品质量论证和区域性检测中心建
30,000.00 与资产相关 是
设资金
豆类加工循环产业链综合利用项目补助基金 500,000.00 与资产相关 是
招远市科技发展计划资金 350,000.00 与收益相关 是
专利资助 12,000.00 与收益相关 是
节能补助 33,000.00 与收益相关 是
农业产业结构调整补助资金 20,000.00 与收益相关 是
环境保护专项资金 100,000.00 与收益相关 是
对外开放工作先进企业奖励补助 100,000.00 与收益相关 是
合计 1,260,385.02 621,385.02 -- --
2014年度政府补助情况如下：
公司本期收到招远市科技发展计划资金350,000.00元、专利资助12,000.00元，合计362,000.00元；
污水处理工程、有机蔬菜基地、年产8000吨食用蛋白、2万吨粉丝等项目已完工转入固定资产，按固定资产的预计使用
年限，公司本年将递延收益898,385.02元转入营业外收入。
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,719.66
其他 90,308.26 5,457.70 90,308.26
合计 90,308.26 7,177.36
营业外支出说明
营业外支出本期增长较大，主要系超市送货违约等赔偿款增加所致。
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42、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,390,501.15 3,884,588.72
递延所得税调整 -179,539.50 -46,462.11
合计 8,210,961.65 3,838,126.61
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1406 0.1406 0.0597 0.0597
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.1339 0.1339 0.0581 0.0581
利润（Ⅱ）
1. 每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 60,752,932.65 25,795,985.13
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2 2,915,082.30 678,819.03
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 3=1-2 57,837,850.35 25,117,166.10
股东的净利润
期初股份总数 4 432,000,000.00 216,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 5 — 216,000,000.00
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 — —
6 — —
6 — —
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 7 — —
报告期年末的月份数 7 — —
7 — —
报告期因回购等减少的股份数 8 — —
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 — —
报告期缩股数 10 — —
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 432,000,000.00 432,000,000.00
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÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的 13 432,000,000.00 432,000,000.00
普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1406 0.0597
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1339 0.0581
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其 16 — —
他影响因素
所得税率 17 — —
转换费用 18 — —
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 19 — —
或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.1406 0.0597
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.1339 0.0581
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,006,980.01
与收益相关的政府补助 362,000.00
其他往来款 37,880.00
其他 1,612,934.15
合计 3,019,794.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用支出 5,359,660.25
管理费用支出 5,845,353.06
手续费支出 1,336,623.53
其他往来款 1,738,452.69
其他 873,125.18
合计 15,153,214.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 60,752,932.65 25,795,985.13
加：资产减值准备 -219,069.83 431,033.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,212,352.87 22,192,687.49
无形资产摊销 608,727.42 609,272.89
长期待摊费用摊销 12,256.62 18,388.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,719.66
以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 1,982,667.41
财务费用（收益以―－‖号填列） 11,976,693.01 10,312,354.62
投资损失（收益以―－‖号填列） -6,826,978.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -179,539.50 -46,462.11
存货的减少（增加以―－‖号填列） 39,888,802.65 -96,820,591.14
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -103,969,604.94 -13,466,633.30
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 118,036,321.24 109,893,134.74
经营活动产生的现金流量净额 143,275,561.49 58,920,889.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 226,623,742.92 78,531,042.83
减：现金的期初余额 136,906,023.01 263,785,365.54
现金及现金等价物净增加额 89,717,719.91 -185,254,322.71
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 226,623,742.92 136,906,023.01
其中：库存现金 196,887.69 99,046.99
可随时用于支付的银行存款 226,426,855.23 136,806,976.02
三、期末现金及现金等价物余额 226,623,742.92 136,906,023.01
现金流量表补充资料的说明
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最终 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 控制方 码
持股比例
例
招远市君 山东省招远
集体所有 金岭镇埠
兴投资管 控股股东 杨君敏 投资咨询 412.65 38.53% 38.53% 市金岭镇人 16522271-X
制 上
理中心 民政府
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
烟台松林食 500 万元人
控股子公司 全资子公司 招远市 杨君敏 食品加工 100.00% 100.00% 58043243-1
品有限公司 民币
招远君邦商 5000 万元
控股子公司 全资子公司 招远市 杨君敏 商贸批发 100.00% 100.00% 06297354-5
贸有限公司 人民币
双塔食品 控股子公司 全资子公司 香港 杨君敏 进出口贸易 50 万港币 100.00% 100.00%
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（香港）有
限公司
RISE
PEAK 50 万元港
控股子公司 全资子公司 香港 杨君敏 进出口贸易 100.00% 100.00% -
TRADING 币
LIMITED
Shuangta
Food
(Canada)
控股子公司 全资子公司 加拿大 杨君敏 进出口贸易 2000 加币 100.00% 100.00% -
Manufacturi
ng
Corporation
双盛万隆
（青岛）融 4900 万美
控股子公司 全资孙公司 青岛 杨君敏 融资租赁 100.00% 100.00% 09796420-0
资租赁有限 元
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
招远金德
10,000 万人 同一最终控
盛矿业有 有限责任 招远市 杨永杰 金矿开采 40.00% 40.00% 06739378-5
民币 制人
限公司
烟台圣源
创业投资 14,000 万人 同一最终控
有限合伙 招远市 邵波 创业投资 42.86% 42.86% 08396593-1
中心（有限 民币 制人
合伙）
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
招远市金岭金矿 同一最终控制人 16522208-2
本企业的其他关联方情况的说明
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
招远市金岭金矿 粉丝 协议价 909,035.83 0.21% 1,387,225.67 0.35%
关联托管/承包情况说明
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
烟台双塔食品股份
招远市金岭金矿 80,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2014 年 12 月 26 日 否
有限公司
关联担保情况说明
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 招远市金岭金矿 248,338.40 12,416.92 190,079.00 9,503.95
上市公司应付关联方款项
九、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
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2、前期承诺履行情况
十、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
1、为进一步调整境内外贷款结构，降低公司整体融资成本，公司于2014年7月4日召开第三届董事会第二次会议，审议通过
了《关于为全资孙公司提供内保外贷的议案》，同意公司向全资孙公司双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司（以下简称―双
盛万隆‖）提供总额不超过15亿元人民币（或等额美金）的内保外贷担保，有效期为自融资事项发生之日起三年，自股东大
会通过之日起生效。
2、应付股利10,946,568.51元，其中招远市君兴投资管理中心7,490,880.00元，石河子金都投资有限合伙企业3,363,120.00元，
招远市金岭金矿92,568.51元，于2014年7月16日已分派完成。
十一、其他重要事项
1、非货币性资产交换
截至2014年06月30日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
2、债务重组
截至2014年06月30日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
3、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 70,938,000.00 -7,391,890.10 117,837,000.00
产（不含衍生金融负债）
2.其他金融负债 7,634,456.58 5,409,222.69 2,225,233.89
上述合计 78,572,456.58 -1,982,667.41 120,062,233.89
金融负债 78,572,456.58 -1,982,667.41 120,062,233.89
4、其他
2014年4月8日，经公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司拟采用非公开方式发行股票，发行股票数量不超过10,300万
股（含10,300万股），发行价格为12.51元/股。公司2013年度利润分配方案为以公司现有总股本432,000,000股为基数，向全
体股东每10股派发现金0.45元人民币现金（含税），权益分派方案已于2014年6月4日实施完毕。鉴于公司已实施2013年度权
益分派方案事项，现对本次非公开发行股票发行底价调整为12.47元/股，发行数量调整为10333万股，该预案业经公司2014
年第二次临时股东大会审议通过。
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截至2014年06月30日止，本公司无其他需要披露的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
4,980,672.62 6.59%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账 92.07
69,626,394.67 4,018,010.89 5.77% 74,879,428.39 98.21% 4,260,550.04 5.69%
准备的应收账款 %
92.07
组合小计 69,626,394.67 4,018,010.89 5.77% 74,879,428.39 98.21% 4,260,550.04 5.69%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,018,725.14 1.34% 671,259.89 11.19% 1,366,345.57 1.79% 671,259.89 49.13%
账款
合计 75,625,792.43 -- 4,689,270.78 -- 76,245,773.96 -- 4,931,809.93 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
烟台松林食品有限公司 2,252,354.07 全资子公司
招远君邦商贸有限公司 2,728,318.55 全资子公司
合计 4,980,672.62 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
96
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其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
60,355,659.26 86.69% 3,017,782.96 71,368,964.61 95.31% 3,568,448.23
计
1至2年 8,614,311.50 12.37% 861,431.15 1,886,522.62 2.52% 188,652.26
2至3年 644,903.91 0.93% 128,980.78 739,634.56 0.99% 147,926.91
3至4年 881,306.60 1.18% 352,522.64
4至5年 8,520.00 0.01% 6,816.00
5 年以上 3,000.00 0.00% 3,000.00 3,000.00 3,000.00
合计 69,626,394.67 -- 4,018,010.89 74,879,428.39 -- 4,260,550.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
双塔食品（香港）有限公司 324,324.42 全资子公司
法院已判决，部分货款
重庆粤丰调味品有限公司 583,171.32 560,030.49 96.03%
能收回
青岛益佳食品进出口有限
76,229.40 76,229.40 100.00% 找不到债务人
公司
广汉市红花食品厂 35,000.00 35,000.00 100.00% 无法偿还
合计 1,018,725.14 671,259.89 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
招远经济开发区经济发展总公司 非关联方 9,397,972.65 1 年以内 13.21%
ATIS HOLDING LIMITED 非关联方 4,425,173.75 1 年以内 6.22%
招远市银泉龙口粉丝厂 非关联方 3,471,981.20 1 年以内 4.88%
西安奥威有机科技有限责任公司 非关联方 3,311,660.00 1 年以内 4.65%
沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 2,884,181.21 1 年以内 4.05%
合计 -- 23,490,968.81 -- 33.01%
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
招远市金岭金矿 同一最终控制人 248,338.40 0.33%
烟台松林食品有限公司 全资子公司 2,252,354.07 2.98%
招远君邦商贸有限公司 全资子公司 2,728,318.55 3.61%
双塔食品（香港）有限公司 全资子公司 324,324.42 0.43%
合计 -- 5,553,335.44 7.35%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 61.70 73.17
1,700,000.00 2,700,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准 38.05 20.11 26.83 20.64
1,048,258.27 210,784.41 989,889.20 204,300.96
备的其他应收款 % % % %
38.05 20.11 26.83 20.64
组合小计 1,048,258.27 210,784.41 989,889.20 204,300.96
% % % %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 6,898.75 0.25%
款
合计 2,755,157.02 -- 210,784.41 -- 3,689,889.20 -- 204,300.96 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
烟台松林食品有限公司 1,700,000.00 全资子公司
合计 1,700,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 692,728.27 66.08% 34,636.41 632,859.20 63.93% 31,642.96
1至2年 161,168.00 15.37% 16,116.80 168,668.00 17.04% 16,866.80
2至3年 14,000.00 1.34% 2,800.00 8,000.00 0.81% 1,600.00
3至4年 36,018.00 3.44% 14,407.20 43,618.00 4.41% 17,447.20
4至5年 7,600.00 0.73% 6,080.00
5 年以上 136,744.00 13.04% 136,744.00 136,744.00 13.81% 136,744.00
合计 1,048,258.27 -- 210,784.41 989,889.20 -- 204,300.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
双塔食品（香港）有限公司 793.75 全资子公司
双盛万隆（青岛）融资租赁有限公司 6,105.00 全资子公司
合计 6,898.75 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 125,467.34 1 年以内 4.55%
招远市金岭镇员外沟村委 非关联方 118,244.00 5 年以上 4.29%
山东家家悦集团有限公司 非关联方 62,633.12 1 年以内 2.27%
陈建 非关联方 60,000.00 1-2 年 2.18%
于新杰 非关联方 44,000.00 1 年以内 1.60%
合计 -- 410,344.46 -- 14.89%
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
本期
被投资单 资单位 资单位 比例与表 减值 计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
位 持股比 表决权 决权比例 准备 减值
红利
例 比例 不一致的 准备
说明
烟台松林
食品有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00%
公司
招远君邦
商贸有限 成本法 50,000,000.00 5,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
公司
招远金德
盛矿业有 权益法 20,000,000.00 27,692,391.26 477,853.20 28,170,244.46 40.00% 40.00%
限公司
烟台圣源
创业投资
权益法 60,000,000.00 60,000,000.00 2,100,375.00 62,100,375.00 42.86% 42.86%
中心（有
限合伙）
合计 -- 135,000,000.00 97,692,391.26 47,578,228.20 145,270,619.46 -- -- --
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 388,365,401.18 248,758,910.65
其他业务收入 10,455,525.60 14,640,328.82
合计 398,820,926.78 263,399,239.47
营业成本 295,608,125.47 197,502,026.33
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
100
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农副食品加工业 388,365,401.18 286,817,975.01 248,758,910.65 185,348,754.26
合计 388,365,401.18 286,817,975.01 248,758,910.65 185,348,754.26
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粉丝 170,617,982.42 131,710,574.58 164,953,524.07 123,170,860.30
大粉 772,948.47 2,775,658.86 1,172,070.73 1,554,169.11
食用蛋白 86,254,643.06 36,018,594.56 35,028,088.33 16,617,202.91
有机蔬菜、食用菌 25,074,152.80 12,835,997.57 14,235,176.19 10,181,661.01
销售材料 101,741,398.95 101,289,513.98 32,029,824.78 33,062,290.37
膳食纤维 3,904,275.48 2,187,635.46 1,340,226.55 762,570.56
合计 388,365,401.18 286,817,975.01 248,758,910.65 185,348,754.26
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 305,249,810.89 236,145,990.31 173,149,678.58 130,838,473.99
国外 83,115,590.29 50,671,984.70 75,609,232.07 54,510,280.27
合计 388,365,401.18 286,817,975.01 248,758,910.65 185,348,754.26
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 36,109,212.48 9.05%
第二名 22,973,094.05 5.76%
第三名 7,545,652.31 1.89%
第四名 6,859,196.58 1.72%
第五名 6,416,695.20 1.61%
合计 79,903,850.62 20.03%
101
烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,578,228.20
其他 4,248,749.91
合计 6,826,978.11
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
招远金德盛矿业有限公司 477,853.20 2013 年 4 月新增联营企业
烟台圣源创业投资中心（有限合伙） 2,100,375.00 2013 年 11 月新增联营企业
合计 2,578,228.20 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,986,645.35 25,767,471.51
加：资产减值准备 -236,055.70 428,003.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,903,938.19 21,907,023.26
无形资产摊销 536,368.44 536,913.91
长期待摊费用摊销 12,256.62 18,388.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
1,719.66
填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 1,982,667.41
财务费用（收益以―－‖号填列） 10,647,565.89 10,312,354.62
投资损失（收益以―－‖号填列） -6,826,978.11 -58,673.60
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -176,728.32
存货的减少（增加以―－‖号填列） 41,850,090.55 -90,644,740.03
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烟台双塔食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -6,119,744.78 -10,135,851.44
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 118,820,747.69 106,886,010.48
经营活动产生的现金流量净额 238,380,773.23 65,018,620.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 72,832,394.75 75,485,098.24
减：现金的期初余额 136,054,373.50 259,625,622.04
现金及现金等价物净增加额 -63,221,978.75 -184,140,523.80
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,260,385.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,982,667.41
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 4,248,749.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,385.02
减：所得税影响额 705,770.24
合计 2,915,082.30 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 60,752,932.65 25,795,985.13 1,039,726,849.94 998,413,917.29
按国际会计准则调整的项目及金额
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（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 60,752,932.65 25,795,985.13 1,039,726,849.94 998,413,917.29
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.91% 0.1406 0.1406
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.62% 0.1339 0.1339
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）货币资金期末较期初增长65.53%，主要原因系公司经营活动现金净流入增加所致。
（2）在建工程期末较期初减少32.75%，主要原因系在建工程-食用菌二期完工结转固定资产所致。
（3）交易性金融负债期末较期初增长52.80%，主要原因系公司开展黄金租赁业务所致。
（4）应付票据期末较期初减少100%，主要原因系票据到期承兑完成所致。
（5）应付职工薪酬期末较期初增长127.98%，主要原因系6月份工资7月发放所致。
（6）应交税费期末较期初增长85.98%，主要原因系6月末应交所得税、增值税及附加税增加所致。
利润表项目：
（1）营业收入同期相比增长109.11%，营业成本同期相比增加122.71%，主要原因系公司本期豌豆淀粉、食用蛋白销售量增
加、食用蛋白售价提高以及子公司贵金属交易增长所致。
（2）主营业务税金及附加同期相比增长172.81%，主要原因系本期增值税实现同期相比增加所致。
（3）财务费用同期相比增长57.22%，主要原因系本期增加黄金租赁业务等融资行为手续费、利息支出增加，人民币贬值汇
兑损益增加所致。
（4）资产减值损失同期相比减少150.82%，主要原因系本期应收款回款良好坏账准备减少所致。
（5）营业外收入同期相比增长94.82%，主要原因系政府补助收入同期相比增加所致。
（6）营业外支出同期相比增长1158.24%，主要原因系本期超市送货违约等赔偿款增加所致。
（7）所得税费用同期相比增长113.93%，主要原因系应纳税所得额同期相比增加所致。
现金流量表项目：
（1）经营活动产生的现金流量净额同期相比增长143.17%，主要原因系公司销售商品收到的现金同期相比增长125.34%所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同期相比减少64.10%，主要原因系公司投资支付与收回的现金差额减少以及投资收益增
加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同期相比减少109.89%，主要原因系公司融资金额同期相比增长135.26%所致。
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司董事长签名的2014年半年度报告正本原件。
烟台双塔食品股份有限公司
董事长：杨君敏
二〇一四年七月二十四日
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