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公司公告

双塔食品:2020年半年度报告2020-08-21  

						烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                              烟台双塔食品股份有限公司

                                       2020 年半年度报告




                                            2020 年 08 月




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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

      公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人(会计主

管人员)温振兴声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为豌豆等农产

品及各类淀粉制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因

素的影响,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在

一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常

变动而导致的经营业绩波动的风险。

      二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉

丝、食用豌豆蛋白、淀粉、膳食纤维等产品,公司销售市场同时涉及国内和海

外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格

也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率

产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。

      三是农村劳动力大量向城市转移,造成企业用工越来越困难。而劳动力成

本上涨较快,其他原辅材料价格上涨预期明显,行业市场费用成本正面临快速

增长趋势。

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      四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加

深及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之

重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,

所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安

全性。但公司所处行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影响。

      五是新建项目投资风险。虽然本公司对资金投资项目进行了充分的可行性

论证,但如果出现项目实施的组织管理不力、项目投产后市场环境发生重大变

化或市场拓展不理想等情况,可能影响资金投资项目和其他新建项目的实施效

果,从而带来产能过剩等方面的风险。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                             目         录


2020 年半年度报告........................................................................................................................ 2

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 11

第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 16

第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 23

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 27

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 28

第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................. 29

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 29

第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 30

第十一节 财务报告..................................................................................................................... 31

第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 141




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                                             释    义


                   释义项                     指                               释义内容

    本公司、公司、双塔食品                    指   烟台双塔食品股份有限公司

    实际控制人、政府、镇政府                  指   招远市金岭镇人民政府

    控股股东、大股东、君兴农业、烟台市招远
                                              指   招远君兴农业发展中心
    龙口粉丝加工总厂

    金华粉丝                                  指   烟台金华粉丝有限公司

    公司法                                    指   中华人民共和国公司法

    证券法                                    指   中华人民共和国证券法

    证监会、中国证监会                        指   中国证券监督管理委员会

    深交所                                    指   深圳证券交易所

    山东证监局                                指   中国证券监督管理委员会山东监管局

    报告期                                    指   2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日

    元、万元                                  指   人民币元、万元




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                 双塔食品                             股票代码               002481

    股票上市证券交易所       深圳证券交易所

    公司的中文名称           烟台双塔食品股份有限公司

    公司的中文简称(如有)   双塔食品

    公司的外文名称(如有)   YANTAI SHUANGTA FOOD CO.,LTD.

    公司的外文名称缩写(如
                             SHUANGTA FOOD
    有)

    公司的法定代表人         杨君敏


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

    姓名                                师恩战                               张静静

    联系地址                            山东省招远市金岭镇                   山东省招远市金岭镇

    电话                                0535-8938520                         0535-8938520

    传真                                0535-2730726                         0535-2730726

    电子信箱                            shuangtashipin@sohu.com              shuangtashipin@sohu.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2019 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2019 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                                            本报告期比上年同期增
                                              本报告期               上年同期
                                                                                                    减

    营业收入(元)                               971,570,660.09       1,150,463,240.83                    -15.55%

    归属于上市公司股东的净利润(元)             168,316,220.89            93,126,986.45                  80.74%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                 172,337,323.66            90,377,921.00                  90.69%
    损益的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)               8,863,762.78           429,686,212.07                  -97.94%

    基本每股收益(元/股)                                 0.1354                     0.07                 93.43%

    稀释每股收益(元/股)                                 0.1354                     0.07                 93.43%

    加权平均净资产收益率                                   5.89%                  3.54%                    2.35%

                                                                                            本报告期末比上年度末
                                             本报告期末              上年度末
                                                                                                   增减

    总资产(元)                               4,573,567,053.82       4,293,553,808.87                     6.52%

    归属于上市公司股东的净资产(元)           2,914,338,694.52       2,772,178,707.57                     5.13%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                            项目                                   金额                          说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                     -2,480,053.69
    分)

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                     1,855,678.02
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

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    委托他人投资或管理资产的损益                                      830,765.24

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -4,967,988.50

    减:所得税影响额                                                  -740,496.16

    合计                                                            -4,021,102.77              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

目前公司的主营业务主要包括:粉丝、豆类蛋白、食用菌等业务板块。主要产品包括纯豆粉丝、杂粮粉丝、红薯粉条、豌豆
蛋白、绿豆蛋白、膳食纤维、食用菌等。
1、粉丝业务
公司以生产和销售多系列、多品种的粉丝产品以及围绕粉丝产业链深度开发为主营业务,粉丝业务是公司的传统核心业务。
目前公司主要产品品类包括纯豆粉丝 、杂粮粉丝 、红薯粉丝,是行业内最大的龙口粉丝生产企业,也是唯一一家上市企业。
近年来,公司顺应我国加快农产品发展步伐的趋势,在粉丝产品的质量、生产、销售上取得了不菲的业绩。公司作为中国食品
工业淀粉及淀粉制品专业委员会的会长单位,在规范行业标准、推动行业发展方面做出了突出贡献。为维护品牌声誉,公司一
直带头承诺“六不添加”,保证了过硬的品质质量。随着公司对销售渠道的建设和逐步完善,市场开拓取得了长足进展。目前,
公司粉丝销售已经覆盖全国各大中城市,销售渠道主要包括商超渠道、餐饮渠道、农贸渠道。品牌优势凸显,带动粉丝业务进
入了较快发展期。
2、豆类蛋白业务
利用专利技术—“从粉丝废水中提取食用蛋白”技术,将饲料级蛋白提纯到食用级蛋白,目前公司可生产高纯度蛋白、低纯度蛋
白。产品投放市场后,因豌豆蛋白与其它植物蛋白相比,拥有非转基、无过敏原、无胆固醇、分子量小、易吸收等优点,深受欢
迎,在欧美等国家和地区十分畅销。公司根据蛋白行业竞争格局,结合自身在循环经济产业链、科技创新领域方面的优势,着力
打造豌豆蛋白在市场上的竞争优势。通过科技创新,公司可以根据客户需求,提取出不同纯度的食用蛋白,满足不同客户的市场
需求。未来公司将利用自身的优势,以发展豌豆蛋白产业为核心,打造大健康产业新格局,重点研发绿豆蛋白粉、豌豆蛋白粉、
蛋白肽、蛋白质饮料等。
3、食用菌业务
食用菌产业是公司发展循环经济产业链条中的重要一环。公司按照大生物产业链的发展新思路,加大产业结构调整力度,发展
以香菇为重点的食用菌生产基地,建设高标准、高科技的食用菌生产基地,培育企业新的经济增长点。该项目具有科技含量高、
辐射带动强、发展潜力大等优点。目前,食用菌基地中的香菇项目是中国第一家工厂化香菇生产基地,充分利用当地的果木资
源和粉丝生产下脚料,变废为宝,实现循环经济。




二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

1、规模优势。规模最大,目前全球豌豆蛋白约17万吨,公司豌豆蛋白年产能约7万吨,占全球豌豆蛋白产能的40%左右。
2、技术优势。技术最先进、最全面。公司目前掌握豌豆蛋白的全部提取技术:湿法工艺(生物发酵工艺)、干法工艺、新干
法工艺。湿法工艺、新干法工艺是公司唯一掌握的技术,技术水平一直处于行业领先水平。
3、品类优势。豌豆蛋白品类最齐全。目前公司可根据下游客户需求,提供不同配方、不同用途的豌豆蛋白,这是同行业其

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他企业很难做到的。公司可以根据客户需求提供轻度酶解蛋白、高保水性蛋白、高凝胶性蛋白、低钠高钙蛋白、组织蛋白等
各种蛋白。
4、成本优势。综合成本最低。公司是目前行业内唯一的国家级循环经济教育基地,依托于生物发酵工艺,通过一粒小小的
豆子,生产出 10多种产品,包括豌豆淀粉、粉丝、豌豆蛋白、膳食纤维、白蛋白(蛋白肽)、功能低聚糖、沼气发电、生物
天然气、食用菌、有机肥等产品。公司通过十年时间,独创了这一封闭式循环产业链发展模式,目前行业内只要公司有这种
循环模式。通过这种循环产业链模式,公司的综合成本较同行业可降低约30%左右。




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                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

       2020年上半年公司紧紧围绕年度经营目标,以多元化发展为核心,在延展拉长产业链条、跨越提升产业、产品层次上
下功夫,大力推行循环经济、低碳经济和绿色经济发展模式,全力打造高新技术型、高附加值、高效益的企业。经过公司全
体员工的共同努力,报告期内,公司实现营业总收入97157.07万元,较去年同期相比下降15.55%,营业成本67256.68万元,
较去年同期相比下降27.36%,营业利润19869.52万元,较去年同期相比增加82.79%,利润总额19402.68万元,较去年同期相
比增加78.06%,归属于上市公司股东的净利润16831.62万元,较上年同期相比增加80.74%。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:元

                             本报告期              上年同期             同比增减             变动原因

 营业收入                     971,570,660.09      1,150,463,240.83              -15.55%

 营业成本                     672,566,759.67        925,891,109.90              -27.36%

 销售费用                      43,912,412.61         51,742,612.69              -15.13%

 管理费用                      16,771,942.65         14,786,444.52              13.43%

 财务费用                      10,132,328.19         28,808,991.53              -64.83%

 所得税费用                    25,877,981.67         16,168,125.10              60.06%

 经营活动产生的现金
                                8,863,762.78        429,686,212.07              -97.94%
 流量净额

 投资活动产生的现金
                              252,520,348.40        273,890,990.37               -7.80%
 流量净额

 筹资活动产生的现金
                               -94,612,585.41      -194,314,040.30              -67.25%
 流量净额

 现金及现金等价物净
                              166,771,525.77        509,263,162.14              -67.25%
 增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                     单位:元

                                 本报告期                            上年同期                  同比增减


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                            金额            占营业收入比重                 金额        占营业收入比重

 营业收入合计            971,570,660.09                  100%      1,150,463,240.83              100%           -15.55%

 分行业

 农副食品加工业          971,570,660.09                100.00%     1,150,463,240.83           100.00%           -15.55%

 分产品

 粉丝                    222,508,142.12                22.90%        206,799,978.75            17.98%             7.60%

 大粉                      1,229,416.44                 0.13%          1,596,957.21             0.14%           -23.02%

 食用蛋白                368,106,756.17                37.89%        321,648,549.69            27.96%            14.44%

 有机蔬菜、食用菌         11,187,671.75                 1.15%         10,668,767.13             0.93%             4.86%

 销售材料                108,129,234.79                 11.13%       375,721,549.48            32.66%           -71.22%

 淀粉                    193,250,829.10                19.89%        183,886,482.06            15.98%             5.09%

 膳食纤维                 52,516,954.66                 5.41%         44,687,511.36             3.88%            17.52%

 其他                     14,641,655.06                 1.51%          5,453,445.15             0.47%           168.48%

 分地区

 国外                    408,898,808.66                42.09%        368,413,364.18            32.02%            10.99%

 国内                    562,671,851.43                57.91%        782,049,876.65            67.98%           -28.05%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                                                                             营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                      营业收入         营业成本             毛利率
                                                                              年同期增减     年同期增减     同期增减

 分行业

 农副食品加工
                    971,570,660.09   672,566,759.67              30.78%           -15.55%        -28.78%         12.87%
 行业

 分产品

 粉丝               222,508,142.12   189,934,430.61              14.64%             7.60%          7.40%          0.15%

 大粉                 1,229,416.44        445,837.82             63.74%           -23.02%        -66.53%         47.16%

 食用蛋白           368,106,756.17   123,769,439.64              66.38%            14.44%         -5.38%          7.05%

 有机蔬菜、食
                     11,187,671.75    15,671,934.51              -40.08%            4.86%          3.01%          2.53%
 用菌

 销售材料           108,129,234.79    99,165,694.18               8.29%           -71.22%        -73.34%          7.27%

 淀粉               193,250,829.10   219,500,407.43              -13.58%            5.09%          6.46%         -1.46%

 膳食纤维            52,516,954.66    16,182,805.53              69.19%            17.52%        -12.21%         10.44%

 其他                14,641,655.06     7,896,209.95              46.07%           168.48%         52.64%         40.93%

 分地区



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 国外             408,898,808.66    228,000,882.75               44.24%         10.99%    2.93%          4.36%

 国内             562,671,851.43    444,565,876.92               20.99%        -28.05%   -36.89%         11.06%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司销售材料金额大幅下降的原因是公司本年度专心主业发展,对主要产品的销售额有,利润率进行改善,减少了非主营产
品的贸易额。


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                         单位:元

                        本报告期末                     上年同期末
                                                                              比重增
                                   占总资产                       占总资产                重大变动说明
                     金额                            金额                       减
                                    比例                            比例

                 1,278,855,31                 933,011,892.
 货币资金                            27.96%                          21.10%    6.86%
                         5.21                               66

                 156,713,604.                 417,223,868.
 应收账款                             3.43%                           9.44%   -6.01%
                            03                              79

                 577,486,048.                 384,219,875.
 存货                                12.63%                           8.69%    3.94%
                            96                              14

                 1,495,370,61                 1,451,209,55
 固定资产                            32.70%                          32.82%   -0.12%
                         6.12                           9.25

                 284,632,200.                 28,667,715.3
 在建工程                             6.22%                           0.65%    5.57%
                            51                              1

                 1,107,643,97                 1,081,227,20
 短期借款                            24.22%                          24.45%   -0.23%
                         7.18                           3.37


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

     截至2020年6月30日止,公司为开立银行承兑汇票存入的保证金余额170,300,000.00元;公司开立信用证存入的保证金


13
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


余额33,778,715.16元;公司以74,700,000.00元保函保证金为质押标的,为公司向银行借款提供担保;公司为取得外币贷款
存入的保证金余额73,500,000.00元。


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


6、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。




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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

       一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为甘薯、豌豆、绿豆等农产品及各类淀粉制品。由于农
产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将
会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。
       二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝、食用豌豆蛋白、淀粉、膳食纤维、食
用菌等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格
也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务
收入与毛利率波动风险。
       三是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量安
全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产
品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品
安全事件,将对本公司造成影响。
       四是新建项目投资风险。虽然本公司对募集资金投资项目进行了充分的可行性论证,但如果出现项目实施的组织管
理不力、项目投产后市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况,可能影响募集资金投资项目和其他新建项目的实施效
果,从而带来产能过剩等方面的风险。




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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次          会议类型       投资者参与比例           召开日期           披露日期          披露索引

                                                                                                具体内容详见巨
                                                                                                潮资讯网
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                                                                                                报、证券时报、上
 2020 年第一次临                                          2020 年 03 月 20   2020 年 03 月 21
                   临时股东大会                  49.89%                                         海证券报、证券日
 时股东大会                                               日                 日
                                                                                                报上的《双塔食
                                                                                                品:2020 年第一
                                                                                                次临时股东大会
                                                                                                决议公告(公告编
                                                                                                号:2020-014)》

                                                                                                具体内容详见巨
                                                                                                潮资讯网
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                                                                                                m.cn)及中国证券
                                                                                                报、证券时报、上
 2019 年年度股东                                          2020 年 05 月 15   2020 年 05 月 16
                   年度股东大会                  49.88%                                         海证券报、证券日
 大会                                                     日                 日
                                                                                                报上的《双塔食
                                                                                                品:2019 年年度
                                                                                                股东大会决议公
                                                                                                告(公告编号:
                                                                                                2020-032)》

                                                                                                具体内容详见巨
                                                                                                潮资讯网
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                                                                                                m.cn)及中国证券
                                                                                                报、证券时报、上
 2020 年第二次临                                          2020 年 06 月 30   2020 年 07 月 01
                   临时股东大会                  51.55%                                         海证券报、证券日
 时股东大会                                               日                 日
                                                                                                报上的《双塔食
                                                                                                品:2020 年第二
                                                                                                次临时股东大会
                                                                                                决议公告(公告编
                                                                                                号:2020-046)》



16
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用




17
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
      报告期内,公司及控股股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。




18
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                      单位:万元

                               公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度                                                                           是否为
                                          实际发生日   实际担保金                            是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度                              担保类型       担保期             关联方
                                              期           额                                行完毕
                    披露日期                                                                            担保

                                            公司对子公司的担保情况

                    担保额度              实际发生日   实际担保金                            是否履    是否为
     担保对象名称              担保额度                              担保类型       担保期
                    相关公告                  期           额                                行完毕    关联方


19
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                    披露日期                                                                               担保

                    2018 年
 双塔食品(香港)                         2019 年 02 月                   连带责任
                    04 月 18    100,000                        3,137.24              一年      是        否
 有限公司                                 20 日                           保证
                    日

                    2018 年
 双塔食品(香港)                         2019 年 04 月                   连带责任
                    04 月 18    100,000                        2,776.32              一年      是        否
 有限公司                                 12 日                           保证
                    日

                    2018 年
 双塔食品(香港)                         2019 年 04 月                   连带责任
                    04 月 18    100,000                        2,706.91              一年      是        否
 有限公司                                 26 日                           保证
                    日

                    2019 年
 双塔食品(香港)                         2020 年 04 月                   连带责任
                    04 月 26    100,000                         6,940.8              一年      否        否
 有限公司                                 06 日                           保证
                    日

 报告期内审批对子公司担保                                   报告期内对子公司担保实
                                                  400,000                                               15,561.27
 额度合计(B1)                                             际发生额合计(B2)

 报告期末已审批的对子公司                                   报告期末对子公司实际担
                                                  400,000                                                 6,940.8
 担保额度合计(B3)                                         保余额合计(B4)

                                            子公司对子公司的担保情况

                    担保额度                                                                             是否为
                                          实际发生日        实际担保金                         是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度                                   担保类型    担保期             关联方
                                                  期            额                             行完毕
                    披露日期                                                                               担保

 公司担保总额(即前三大项的合计)

 报告期内审批担保额度合计                                   报告期内担保实际发生额
                                                  400,000                                               15,561.27
 (A1+B1+C1)                                               合计(A2+B2+C2)

 报告期末已审批的担保额度                                   报告期末实际担保余额合
                                                  400,000                                                 6,940.8
 合计(A3+B3+C3)                                           计(A4+B4+C4)

 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                             2.38%

 其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、委托理财

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。




20
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是

             主要污染
                                                                     执行的污
 公司或子    物及特征              排放口数   排放口分                                          核定的排    超标排放
                        排放方式                         排放浓度    染物排放      排放总量
 公司名称    污染物的                  量      布情况                                            放总量          情况
                                                                          标准
                 名称

                                                         COD:34
 烟台双塔                                                            COD<60        COD:41.      COD:135
            COD;氨     治理后排              厂区西北   mg/l;氨
 食品股份                          1                                 mg/l;氨氮     1t;氨氮      .95t;氨氮   无
            氮          放                    侧         氮:
 有限公司                                                            <10mg/l       0.643t       6.36t
                                                         0.534mg/l

                                                         二氧化      二氧化硫
                                                         硫:14.8m    <                         二氧化
                                                                                   二氧化
                                                         g/m; 氮     35mg/m                     硫:
                                                                                   硫:8.16 t;
 烟台双塔   二氧化                                       氧化        ;氮氧化                   128.23t;
                        治理后排              厂区西北                             氮氧化
 食品股份   硫、氮氧               1                     物:42.2m    物<100                    氮氧化物    无
                        放                    侧                                   物:23.5t;
 有限公司   化物                                         g/m;颗     mg /m                      128.23t;
                                                                                   颗粒物
                                                         粒物               ;颗                颗粒物
                                                                                   1.4t
                                                         2.65mg/m    粒物                       19.23t
                                                                     10mg/m

防治污染设施的建设和运行情况
       公司属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司采用厌氧+好氧的处理方法对废水进行处理,目前公司已经形成了
“提取淀粉-粉丝生产-分离蛋白-提取膳食纤维-粉渣培植食用菌-菌渣生产有机肥-废水制取沼气-沼气提纯天然气-沼液灌溉农
田” 的全封闭循环经济发展模式。公司防治污染设施建设完善,运行正常。


建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
     前期公司建设项目已取得建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可。


突发环境事件应急预案
     公司组织有关部门和机构编制了《烟台双塔食品股份有限公司重污染天气应急预案》,并在当地环保部门予以备案。


环境自行监测方案
     根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开管理办法(试行)》的有关规定,公司制定了《烟台双塔食品股份有限公
司自行监测方案》。


21
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


其他应当公开的环境信息
 无
其他环保相关信息
无


2、履行精准扶贫社会责任情况

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




22
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                         单位:股

                           本次变动前                 本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                             发行新          公积金
                          数量      比例              送股              其他        小计        数量     比例
                                                 股            转股

                         136,262                                                               136,511
 一、有限售条件股份                 10.96%                             249,075     249,075               10.98%
                            ,350                                                                  ,425

                         136,262                                                               136,511
 3、其他内资持股                    10.96%                             249,075     249,075               10.98%
                            ,350                                                                  ,425

                         136,262                                                               136,511
       境内自然人持股               10.96%                             249,075     249,075               10.98%
                            ,350                                                                  ,425

                         1,107,1                                       -249,07     -249,07     1,106,8
 二、无限售条件股份                 89.04%                                                               89.02%
                          27,650                                               5           5   78,575

                         1,107,1                                       -249,07     -249,07     1,106,8
 1、人民币普通股                    89.04%                                                               89.02%
                          27,650                                               5           5   78,575

                         1,243,3    100.00                                                     1,243,3   100.00
 三、股份总数                                                                  0           0
                          90,000        %                                                      90,000         %

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用




23
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2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                单位:股

                                                            报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                           45,440    股股东总数(如有)(参见注                               0
                                                            8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                    持有有                         质押或冻结情况
                                              报告期                           持有无限
                                                        报告期内    限售条
                                              末持有                           售条件的
     股东名称        股东性质      持股比例             增减变动    件的普
                                              的普通                           普通股数     股份状态         数量
                                                            情况    通股数
                                              股数量                              量
                                                                      量

 招远君兴农     境内非国有法                  435,250                          435,250,1
                                     35.01%             0                  0                质押            286,000,000
 业发展中心     人                               ,137                                  37

                                              175,060               131,295    43,765,15
 杨君敏         境内自然人           14.08%                                                 质押             87,470,000
                                                 ,633                  ,475            8

 香港中央结                                   37,314,                          37,314,29
                境外法人              3.00%             36839915           0
 算有限公司                                      295                                   5

                                              23,460,                          23,460,00
 刘晓娜         境内自然人            1.89%             -340050            0
                                                 000                                   0

 新华人寿保
 险股份有限
 公司-传统
                                              20,364,                          20,364,66
 -普通保险     其他                  1.64%             20364661           0
                                                 661                                   1
 产品
 -018L-CT001
 深

 共青城银汐
 投资管理合     境内非国有法                  13,274,                          13,274,96
                                      1.07%             6211114            0
 伙企业(有限   人                               969                                   9
 合伙)

                                              11,470,                          11,470,50
 张凯           境内自然人            0.92%             -247500            0
                                                 500                                   0



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 深圳格律资
 产管理有限
 公司-格律                                   11,124,                     11,124,00
                  其他                0.89%             11124009      0
 连赢 1 号私                                     009                              9
 募证券投资
 基金

 共青城银吾
 投资合伙企                                   9,947,8
                  其他                0.80%             5403200       0   9,947,800
 业(有限合                                       00
 伙)

                                              9,900,0
 于鹏程           境内自然人          0.80%             -200033       0   9,900,000
                                                  00

 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名普通股股东的    无
 情况(如有)(参见注 3)

 上述股东关联关系或一致行动      杨君敏先生担任招远君兴农业发展中心的法人代表。除此之外,未知上述股东之间是
 的说明                          否存在关联关系,也未知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                             股份种类
           股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类           数量

 招远君兴农业发展中心                                               435,250,137   人民币普通股          435,250,137

 杨君敏                                                              43,765,158   人民币普通股           43,765,158

 香港中央结算有限公司                                                37,314,295   人民币普通股           37,314,295

 刘晓娜                                                              23,460,000   人民币普通股           23,460,000

 "新华人寿保险股份有限公司-
 传统-普通保险产品                                                  20,364,661   人民币普通股           20,364,661
 -018L-CT001 深

 共青城银汐投资管理合伙企业
                                                                     13,274,969   人民币普通股           13,274,969
 (有限合伙)

 张凯                                                                11,470,500   人民币普通股           11,470,500

 深圳格律资产管理有限公司-
                                                                     11,124,009   人民币普通股           11,124,009
 格律连赢 1 号私募证券投资基金

 共青城银吾投资合伙企业(有限
                                                                      9,947,800   人民币普通股            9,947,800
 合伙)

 于鹏程                                                               9,900,000   人民币普通股            9,900,000

 前 10 名无限售条件普通股股东
                                 杨君敏先生担任招远君兴农业发展中心的法人代表。除此之外,未知前 10 名无限售流
 之间,以及前 10 名无限售条件
                                 通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系,
 普通股股东和前 10 名普通股股
                                 也未知是否属《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
 东之间关联关系或一致行动的


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 说明

                                  招远君兴农业发展中心通过普通证券账户持有 381250137 股,通过信用账户持有
                                  54000000 股,合计持有 435250137 股;刘晓娜通过普通账户持有 0 股,通过信用账
 前 10 名普通股股东参与融资融     户持有 23460000 股,合计持有 23450000 股;张凯通过普通账户持有 500 股,通过
 券业务股东情况说明(如有)(参   信用账户持有 11470000 股,合计持有 11470500 股;共青城银吾投资合伙企业(有
 见注 4)                         限合伙)通过普通账户持有 1044600 股,通过信用账户持有 8903200 股,合计持有
                                  9947800 股;于鹏程通过普通账户持有 0 股,通过信用账户持有 9900000 股,合计
                                  持有 9900000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




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                                   第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                            第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




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                         第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2019 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务       类型            日期                        原因

                                                 2020 年 06 月
 张代敏         董事             任期满离任                      任期届满
                                                 30 日

                                                 2020 年 06 月
 马殿云         职工监事         任期满离任                      任期届满
                                                 30 日

                                                 2020 年 06 月
 王美荣         监事会主席       任期满离任                      任期届满
                                                 30 日

                                                 2020 年 06 月
 张树成         董事             被选举                          换届选举
                                                 30 日

                                                 2020 年 06 月
 臧庆佳         监事会主席       被选举                          换届选举
                                                 30 日

                                                 2020 年 06 月
 武世敏         职工监事         被选举                          换届选举
                                                 30 日




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                                   第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否




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                                       第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:烟台双塔食品股份有限公司
                                                 2020 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                项目                        2020 年 6 月 30 日                2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                              1,278,855,315.21                1,088,572,917.03

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                                156,713,604.03                 167,448,344.42

     应收款项融资

     预付款项                                                243,394,537.31                  41,252,026.84

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                               31,786,330.33                   11,433,456.57

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                    577,486,048.96                 441,908,967.98


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     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产                       314,948,706.64     702,479,874.69

     其他流动资产                                  75,849,120.73      29,655,177.46

 流动资产合计                                    2,679,033,663.21   2,482,750,764.99

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款                                                       39,930,790.56

     长期股权投资

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                    1,495,370,616.12   1,436,581,996.03

     在建工程                                     284,632,200.51     209,889,924.12

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                      64,179,530.62      60,629,809.29

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                   3,054,967.98         602,967.52

     递延所得税资产                                17,766,008.01      17,227,379.42

     其他非流动资产                                29,530,067.37      45,940,176.94

 非流动资产合计                                  1,894,533,390.61   1,810,803,043.88

 资产总计                                        4,573,567,053.82   4,293,553,808.87

 流动负债:

     短期借款                                    1,107,643,977.18   1,162,681,236.68

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据



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     应付账款                                     262,809,146.34     179,873,639.93

     预收款项

     合同负债                                     149,787,721.11      52,478,973.02

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                  23,025,257.56      35,605,357.74

     应交税费                                      68,056,260.15      41,016,094.54

     其他应付款                                    17,959,522.75      18,013,059.94

       其中:应付利息

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                           556,820.63         928,655.66

     其他流动负债                                     218,674.77         218,674.77

 流动负债合计                                    1,630,057,380.49   1,490,815,692.28

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                                                           50,943.41

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                      13,334,136.23      14,927,506.25

     递延所得税负债                                15,836,842.58      16,702,001.93

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                    29,170,978.81      31,680,451.59

 负债合计                                        1,659,228,359.30   1,522,496,143.87

 所有者权益:



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     股本                                               1,243,390,000.00                  1,243,390,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                             545,145,892.90                   546,434,326.84

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备                                                    54,250.00                         54,250.00

     盈余公积                                             111,897,467.35                   111,897,467.35

     一般风险准备

     未分配利润                                         1,013,851,084.27                   870,402,663.38

 归属于母公司所有者权益合计                             2,914,338,694.52                  2,772,178,707.57

     少数股东权益                                                                            -1,121,042.57

 所有者权益合计                                         2,914,338,694.52                  2,771,057,665.00

 负债和所有者权益总计                                   4,573,567,053.82                  4,293,553,808.87


法定代表人:杨君敏                    主管会计工作负责人:隋君美                 会计机构负责人:温振兴


2、母公司资产负债表

                                                                                                     单位:元

                项目                        2020 年 6 月 30 日               2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                           1,177,562,878.06                  1,059,635,693.82

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                             219,518,513.01                   146,195,859.45

     应收款项融资

     预付款项                                             533,881,205.21                   196,546,126.53

     其他应收款                                           264,870,589.51                   577,983,928.04

       其中:应收利息

              应收股利

     存货                                                 388,703,139.18                   384,453,051.35

     合同资产

     持有待售资产

34
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                  11,974,930.19       8,094,474.91

 流动资产合计                                    2,596,511,255.16   2,372,909,134.10

 非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                                 277,141,540.20     177,120,308.90

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                    1,324,609,561.20   1,360,877,399.10

     在建工程                                     284,580,138.14     209,837,861.75

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                      62,173,942.70      58,583,077.91

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                   2,944,610.41         572,547.66

     递延所得税资产                                15,943,307.25      14,941,997.42

     其他非流动资产                                20,779,976.87      36,636,953.44

 非流动资产合计                                  1,988,173,076.77   1,858,570,146.18

 资产总计                                        4,584,684,331.93   4,231,479,280.28

 流动负债:

     短期借款                                     376,607,814.18     408,576,496.09

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                                     592,706,853.00     656,904,377.95

     应付账款                                     335,125,363.56     187,498,013.67

     预收款项

     合同负债                                     289,429,802.32      81,538,154.73

     应付职工薪酬                                  21,866,475.46      34,457,407.08

     应交税费                                      29,778,819.42      35,190,556.27



35
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     其他应付款                                    34,655,461.47      35,497,486.21

       其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债                                     218,674.77         218,674.77

 流动负债合计                                    1,680,389,264.18   1,439,881,166.77

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                      13,334,136.23      14,927,506.25

     递延所得税负债                                15,774,288.14      16,636,499.90

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                    29,108,424.37      31,564,006.15

 负债合计                                        1,709,497,688.55   1,471,445,172.92

 所有者权益:

     股本                                        1,243,390,000.00   1,243,390,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

     资本公积                                     545,620,726.84     545,620,726.84

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备                                          54,250.00          54,250.00

     盈余公积                                     111,897,467.35     111,897,467.35

     未分配利润                                   974,224,199.19     859,071,663.17

 所有者权益合计                                  2,875,186,643.38   2,760,034,107.36

 负债和所有者权益总计                            4,584,684,331.93   4,231,479,280.28



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                项目                             2020 年半年度                2019 年半年度

 一、营业总收入                                            971,570,660.09              1,150,463,240.83

      其中:营业收入                                       971,570,660.09              1,150,463,240.83

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                            792,966,716.36              1,050,667,845.46

      其中:营业成本                                       672,566,759.67                925,891,109.90

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                                      11,759,264.30                     9,482,133.24

            销售费用                                        43,912,412.61                 51,742,612.69

            管理费用                                        16,771,942.65                 14,786,444.52

            研发费用                                        37,824,008.94                 19,956,553.58

            财务费用                                        10,132,328.19                 28,808,991.53

              其中:利息费用                                15,201,525.91                 14,895,004.48

                       利息收入                              8,172,464.88                     5,684,613.65

      加:其他收益                                          31,503,144.28                 27,622,187.66

          投资收益(损失以“-”号
                                                                 815,360.45                    930,996.43
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
 业的投资收益

              以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

          汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

          净敞口套期收益(损失以


37
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 “-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                                   3,134,057.03   -10,892,035.43
 号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                                 -12,881,220.11    -8,575,632.21
 号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                                  -2,480,053.69      -178,407.17
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)              198,695,231.69   108,702,504.65

      加:营业外收入                                596,132.22      1,371,831.35

      减:营业外支出                               5,264,552.72     1,109,412.97

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 194,026,811.19   108,964,923.03
 填列)

      减:所得税费用                              25,877,981.67    16,168,125.10

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)              168,148,829.52    92,796,797.93

     (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                                 168,148,829.52    92,796,797.93
 “-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润              168,316,220.89    93,126,986.45

       2.少数股东损益                               -167,391.37      -330,188.52

 六、其他综合收益的税后净额

     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益

             1.重新计量设定受益计划
 变动额

             2.权益法下不能转损益的
 其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
 价值变动

             4.企业自身信用风险公允
 价值变动



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综
 合收益

              1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

              2.其他债权投资公允价值
 变动

              3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减值
 准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差额

              7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                           168,148,829.52                   92,796,797.93

      归属于母公司所有者的综合收
                                                            168,316,220.89                   93,126,986.45
 益总额

      归属于少数股东的综合收益总
                                                                 -167,391.37                     -330,188.52
 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                             0.1354                             0.07

      (二)稀释每股收益                                             0.1354                             0.07

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:杨君敏                     主管会计工作负责人:隋君美                  会计机构负责人:温振兴


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                 项目                            2020 年半年度                   2019 年半年度

 一、营业收入                                               874,503,358.85                  794,032,987.96

      减:营业成本                                          633,441,924.65                  588,523,416.14

          税金及附加                                         11,332,369.09                       9,083,071.11

          销售费用                                           34,185,444.67                   43,088,157.47

          管理费用                                           13,902,032.16                   10,804,054.33



39
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


         研发费用                                 37,824,008.94    19,956,553.58

         财务费用                                 -4,926,781.34     6,747,393.15

              其中:利息费用                       6,980,024.61     8,604,822.99

                   利息收入                       12,931,880.97     5,602,232.27

     加:其他收益                                 31,481,544.28    27,531,387.66

         投资收益(损失以“-”
                                                    799,955.66       338,577.04
 号填列)

         其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

               以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

         净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

         公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                                   1,821,675.31    -1,245,780.40
 号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                 -12,881,220.11    -3,337,979.56
 号填列)

         资产处置收益(损失以“-”
                                                  -2,480,053.69       -83,407.22
 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                 167,486,262.13   139,033,139.70
 列)

     加:营业外收入                                 592,591.33      1,235,377.40

     减:营业外支出                                4,961,443.83      974,141.98

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                 163,117,409.63   139,294,375.12
 号填列)

     减:所得税费用                               23,097,073.61    19,104,089.96

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                 140,020,336.02   120,190,285.16
 列)

     (一)持续经营净利润(净亏
                                                 140,020,336.02   120,190,285.16
 损以“-”号填列)

     (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

40
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              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                                           140,020,336.02              120,190,285.16

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目                            2020 年半年度               2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          1,137,721,171.03            1,188,773,066.58
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额


41
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      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现
 金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      代理买卖证券收到的现金净额

      收到的税费返还                               55,520,549.37      52,945,268.02

      收到其他与经营活动有关的现
                                                  134,138,190.61      12,282,140.36
 金

 经营活动现金流入小计                            1,327,379,911.01   1,254,000,474.96

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                 1,017,566,560.33    586,289,403.84
 金

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增
 加额

      支付原保险合同赔付款项的现
 金

      拆出资金净增加额

      支付利息、手续费及佣金的现
 金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                   77,388,263.40      96,710,102.24
 现金

      支付的各项税费                               93,566,480.25      49,031,220.39

      支付其他与经营活动有关的现
                                                  129,994,844.25      92,283,536.42
 金

 经营活动现金流出小计                            1,318,516,148.23    824,314,262.89

 经营活动产生的现金流量净额                         8,863,762.78     429,686,212.07

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                          429,384,999.99     422,460,138.89

      取得投资收益收到的现金                          815,360.45       1,328,577.04



42
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      处置固定资产、无形资产和其
                                                   1,591,287.92       686,907.81
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                            431,791,648.36   424,475,623.74

      购建固定资产、无形资产和其
                                                 179,271,299.96   109,064,633.37
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                               41,520,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                            179,271,299.96   150,584,633.37

 投资活动产生的现金流量净额                      252,520,348.40   273,890,990.37

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                         817,714,581.27   307,461,422.00

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                            817,714,581.27   307,461,422.00

      偿还债务支付的现金                         871,707,437.20   471,360,668.28

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                  40,619,729.48    13,795,803.43
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                   16,618,990.59
 金

 筹资活动现金流出小计                            912,327,166.68   501,775,462.30

 筹资活动产生的现金流量净额                      -94,612,585.41   -194,314,040.30

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                    166,771,525.77   509,263,162.14


43
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      加:期初现金及现金等价物余
                                                            755,720,019.20                 132,995,520.27
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                               922,491,544.97                 642,258,682.41


6、母公司现金流量表

                                                                                                     单位:元

                项目                             2020 年半年度                  2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          1,312,237,307.11                 728,606,562.38
 金

      收到的税费返还                                         21,000,586.79                  33,832,516.70

      收到其他与经营活动有关的现
                                                            674,921,526.96                 303,292,448.27
 金

 经营活动现金流入小计                                     2,008,159,420.86               1,065,731,527.35

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                          1,403,804,076.36                 183,574,577.76
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                             70,502,521.05                  87,380,174.63
 现金

      支付的各项税费                                         89,011,503.37                  45,785,964.71

      支付其他与经营活动有关的现
                                                             38,133,112.38                  83,751,490.22
 金

 经营活动现金流出小计                                     1,601,451,213.16                 400,492,207.32

 经营活动产生的现金流量净额                                 406,708,207.70                 665,239,320.03

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金

      取得投资收益收到的现金                                      799,955.66                    1,328,577.04

      处置固定资产、无形资产和其
                                                                 1,591,287.92                       2,500.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                                            2,391,243.58                   1,331,077.04

      购建固定资产、无形资产和其
                                                            177,345,401.63                 106,712,886.16
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                               21,231.30



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      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                          177,366,632.93                               106,712,886.16

 投资活动产生的现金流量净额                                   -174,975,389.35                           -105,381,809.12

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金                                       335,867,225.00                               210,994,460.00

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                          335,867,225.00                               210,994,460.00

      偿还债务支付的现金                                       367,023,360.00                               295,609,040.28

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                32,660,371.52                                 7,449,221.94
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                          399,683,731.52                               303,058,262.22

 筹资活动产生的现金流量净额                                    -63,816,506.52                               -92,063,802.22

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                  167,916,311.83                               467,793,708.69

      加:期初现金及现金等价物余
                                                               726,782,795.99                               118,163,831.55
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                  894,699,107.82                               585,957,540.24


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                             2020 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有
                      其他权益工具                                                                            少数
      项目                                                                                                             者权
                                               减:   其他                      一般   未分
                股                      资本                  专项    盈余                                    股东
                      优   永                                                                                          益合
                                   其          库存   综合                      风险   配利   其他   小计
                本    先   续           公积                  储备    公积                                    权益
                                                股    收益                      准备    润                              计
                                   他
                      股   债

 一、上年期末   1,2                     546,                   54,2   111,             870,          2,77      -1,1     2,77



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 余额            43,                 434,        50.0   897,   402,   2,17   21,0    1,05
                 390                 326.          0    467.   663.   8,70   42.5    7,66
                 ,00                   84                35     38    7.57      7    5.00
                 0.0
                  0

      加:会计
 政策变更

           前
 期差错更正

           同
 一控制下企
 业合并

           其
 他

                 1,2
                 43,                 546,               111,   870,   2,77    -1,1   2,77
                                                 54,2
 二、本年期初    390                 434,               897,   402,   2,17   21,0    1,05
                                                 50.0
 余额            ,00                 326.               467.   663.   8,70   42.5    7,66
                                                   0
                 0.0                   84                35     38    7.57      7    5.00
                  0

 三、本期增减                        -1,2                      143,   142,           143,
                                                                             1,12
 变动金额(减                        88,4                      448,   159,           281,
                                                                             1,04
 少以“-”号                        33.9                      420.   986.           029.
                                                                             2.57
 填列)                                 4                       89     95             52

                                                               168,   168,           168,
                                                                             -167
 (一)综合收                                                  316,   316,           148,
                                                                             ,391.
 益总额                                                        220.   220.           829.
                                                                               37
                                                                89     89             52

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他



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                                                 -24,   -24,          -24,
 (三)利润分                                    867,   867,          867,
 配                                              800.   800.          800.
                                                  00     00            00

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                                 -24,   -24,          -24,
 3.对所有者
                                                 867,   867,          867,
 (或股东)的
                                                 800.   800.          800.
 分配
                                                  00     00            00

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

                                     -1,2               -1,2
                                                               1,28
                                     88,4               88,4
 (六)其他                                                    8,43   0.00
                                     33.9               33.9
                                                               3.94
                                        4                 4

47
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                   1,2
                   43,                   545,                           111,           1,01          2,91             2,91
                                                                54,2
 四、本期期末     390                    145,                           897,           3,85          4,33             4,33
                                                                50.0                                         0.00
 余额              ,00                   892.                           467.           1,08          8,69             8,69
                                                                   0
                   0.0                    90                             35            4.27          4.52             4.52
                    0

上期金额
                                                                                                                    单位:元

                                                              2019 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                     所有
                         其他权益工具                                                                       少数
      项目                                      减:   其他                    一般   未分                           者权
                  股     优   永        资本                   专项    盈余                    其   小      股东
                                                库存   综合                    风险   配利                           益合
                                   其                                                                       权益
                  本     先   续        公积                   储备    公积                    他   计
                                                 股    收益                    准备   润                              计
                                   他
                         股   债

                  1,2
                  43,                   546,                           95,4           702,          2,58             2,574
                                                                                                            -12,9
 一、上年期末     390                   121,                           61,8           488,          7,46              ,557,
                                                                                                            04,09
 余额             ,00                   126.                           55.7           876.          1,85             769.0
                                                                                                             0.26
                  0.0                     84                             5              67          9.26                   0
                    0

                                                                                      -2,6          -2,6
                                                                                                                     -2,69
      加:会计                                                                        94,6          94,6
                                                                                                                     4,653
 政策变更                                                                             53.8          53.8
                                                                                                                       .83
                                                                                           3          3

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

                  1,2
                  43,                   546,                           95,4           699,          2,58             2,571
                                                                                                            -12,9
 二、本年期初     390                   121,                           61,8           794,          4,76              ,863,
                                                                                                            04,09
 余额             ,00                   126.                           55.7           222.          7,20             115.1
                                                                                                             0.26
                  0.0                     84                             5              84          5.43                   7
                    0

 三、本期增减                                                                         93,1          93,1    -330,    92,79
 变动金额(减                                                                         26,9          26,9    188.5    6,797
 少以“-”号                                                                         86.4          86.4       2       .93



48
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 填列)                                            5      5

                                                 93,1   93,1
                                                               -330,   92,79
 (一)综合收                                    26,9   26,9
                                                               188.5   6,797
 益总额                                          86.4   86.4
                                                                  2      .93
                                                   5      5

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

 3.对所有者
 (或股东)的
 分配

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额

49
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                  1,2
                  43,                     546,                      95,4               792,             2,67               2,664
                                                                                                                 -13,2
 四、本期期末     390                     121,                      61,8               921,             7,89                ,659,
                                                                                                                 34,27
 余额             ,00                     126.                      55.7               209.             4,19               913.1
                                                                                                                  8.78
                  0.0                      84                             5             29              1.88                    0
                   0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                             2020 年半年度

                              其他权益工具                         其他                            未分                  所有者
      项目                                       资本     减:库              专项      盈余
                   股本     优先   永续                            综合                            配利        其他      权益合
                                          其他   公积     存股                储备      公积
                             股     债                             收益                            润                      计

                   1,243                                                                           859,
                                                 545,62                                111,89
 一、上年期末      ,390,                                                      54,250               071,                  2,760,03
                                                 0,726.                                 7,467.
 余额              000.0                                                         .00               663.                  4,107.36
                                                    84                                        35
                        0                                                                            17

      加:会计
 政策变更

           前期
 差错更正

           其他

                   1,243                                                                           859,
                                                 545,62                                111,89
 二、本年期初      ,390,                                                      54,250               071,                  2,760,03
                                                 0,726.                                 7,467.
 余额              000.0                                                         .00               663.                  4,107.36
                                                    84                                        35
                        0                                                                            17



50
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 三、本期增减                                    115,1
 变动金额(减                                     52,5   115,152,
 少以“-”号                                     36.0    536.02
 填列)                                             2

                                                  140,
 (一)综合收                                     020,   140,020,
 益总额                                           336.    336.02
                                                   02

 (二)所有者
 投入和减少资
 本

 1.所有者投入
 的普通股

 2.其他权益工
 具持有者投入
 资本

 3.股份支付计
 入所有者权益
 的金额

 4.其他

                                                 -24,8
 (三)利润分                                     67,8   -24,867,
 配                                               00.0    800.00
                                                    0

                                                 -24,8
 1.提取盈余公                                    67,8   -24,867,
 积                                               00.0    800.00
                                                    0

 2.对所有者
 (或股东)的
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)


51
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                  1,243                                                                               974,
                                               545,62                                       111,89
 四、本期期末      ,390,                                                          54,250              224,           2,875,18
                                                0,726.                                      7,467.
 余额             000.0                                                              .00              199.           6,643.38
                                                      84                                         35
                         0                                                                               19

上期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                  2019 年半年度

                              其他权益工具
                                                                    其他                                             所有者
      项目                   优   永          资本     减:库               专项储     盈余      未分配
                  股本                   其                         综合                                      其他   权益合
                             先   续          公积         存股               备       公积       利润
                                         他                         收益                                               计
                             股   债

                  1,24
                                              545,6                                    95,46
 一、上年期末     3,39                                                                           711,151             2,595,62
                                              20,72                                    1,855
 余额             0,00                                                                            ,158.74            3,741.33
                                               6.84                                        .75
                  0.00

      加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                  1,24
                                              545,6                                    95,46
 二、本年期初     3,39                                                                           711,151             2,595,62
                                              20,72                                    1,855
 余额             0,00                                                                            ,158.74            3,741.33
                                               6.84                                        .75
                  0.00


52
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 三、本期增减
                                                 120,19
 变动金额(减                                              120,190,
                                                 0,285.1
 少以“-”号                                               285.16
                                                      6
 填列)

                                                 120,19
 (一)综合收                                              120,190,
                                                 0,285.1
 益总额                                                     285.16
                                                      6

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余
 公积

 2.对所有者
 (或股东)的
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额

53
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 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                 1,24
                                            545,6                           95,46    831,34
 四、本期期末    3,39                                                                                2,715,81
                                            20,72                           1,855    1,443.9
 余额            0,00                                                                                4,026.49
                                             6.84                              .75        0
                 0.00


三、公司基本情况

公司注册地、组织形式和总部地址
           烟台双塔食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为烟台金华粉丝有限公司,系由烟台市招远龙
      口粉丝加工总厂和昌富利(香港)贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司(台港澳与境内合资)。烟台金华粉丝有
      限公司(以下简称“金华粉丝”)于1992年9月7日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字[1992]2289号台港澳侨投资企业批
      准证书核准成立,并于1992年9月10日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008年4月8日,商务部以商资批[2008]491
      号文件批准金华粉丝整体变更为外商投资股份有限公司(外资比例低于25%),并颁发了商外资资审A字[2008]0064号台
      港澳侨投资企业批准证书。金华粉丝名称变更为“烟台双塔食品股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号:
      370600400001911 ,注册地址:山东省招远金岭镇寨里,法定代表人:杨君敏。
           根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台双塔食品股份有限公司首次公
      开发行股票的批复》(证监许可[2010]1173号)文件之规定,本公司于2010年9月8日向社会公开发行人民币普通股(A
      股)1,500万股,每股面值1元,每股发行价格39.80元。截至2010年9月13日止,本公司已收到社会公众股股东缴入的出
      资款597,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额552,792,700.00元,其中新增注册资本15,000,000.00元,
      余额537,792,700.00元计入资本公积。上述出资款的到位情况,业经天健正信会计师事务所天健正信验(2010)综字第
      010096号验资报告验证。
           根据深圳证券交易所下发的《关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深圳上[2010]309
      号)文件之规定,本公司股票于2010年9月21日在深圳证券交易所上市交易。
           本公司上市后经历次增资、资本公积转增、非公开发行和股份回购等相关事宜,截止2019年12月31日,本公司累
      计发行股本总数1,243,390,000股,注册资本为1,243,390,000元。

公司业务性质和主要经营活动
           预包装食品及散装食品批发零售;食用菌菌种、豆制品、淀粉及淀粉制品、蔬菜制品、水果干制品、炒货食品及
      坚果制品、甲烷、化妆品、保洁用品、保健食品、保健器材、小型厨具、家用电器的生产、销售。(以上项目有效期限
      以许可证为准)。固体饮料、黄金饰品的生产销售;食用菌、饲料、金精矿粉、金银制品、谷物、豆类及薯类、蔬菜、
      水果、粮食、肉、禽、蛋、水产品、木材、汽车及零配件、机电设备及产品、五金、机械设备及零配件、电子产品、通
      讯及广播电视设备、建筑材料、塑料制品、金属制品、金属矿石、矿产品、油脂及油料作物、橡胶、木材、木浆、纸浆、

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     棉、麻、纺织品、针织品、服装鞋帽、化肥、不再分装的包装种子、医疗器械的批发零售;普通货运;仓储(不含危险
     化学品);货物及技术进出口和代理进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
           本公司属食品加工行业,主要产品为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。

财务报表的批准报出
       本财务报表业经公司董事会于2020年8月20日批准报出。


       本期纳入合并财务报表范围的主体共19户,具体包括:
                 子公司名称                  子公司类型    级次     持股比例(%) 表决权比例(%)
烟台松林食品有限公司                         全资子公司      2         100.00         100.00
招远君邦商贸有限公司                         全资子公司      2         100.00         100.00
双塔食品(香港)有限公司                     全资子公司      2         100.00         100.00
山东双盛万隆融资租赁有限公司                 全资子公司      3         100.00         100.00
山东隆远商贸有限公司                         控股子公司      3          60.00          60.00
RISEPEAKTRADINGLIMITED注1                    全资子公司      2         100.00         100.00
ShuangtaFood(Canada)ManufacturingCorpora 全资子公司          2         100.00         100.00
tion
招远君源生态农业发展有限公司                 全资子公司      2         100.00         100.00
烟台正威进出口有限公司                       全资子公司      2         100.00         100.00
                                注2
烟台君兴检测技术服务有限公司                 全资子公司      2         100.00         100.00
山东瑞嘉生物科技有限公司                     全资子公司      2         100.00         100.00
招远瑞嘉生物科技有限公司                     全资子公司      3           100            100
烟台双塔嘉晟供应链有限公司                   全资子公司      3           100            100
                                注3
招远市青龙夼生物工程有限公司                 全资子公司      2         100.00         100.00
                                       注4
烟台双塔康乐股权投资中心(有限合伙)         控股子公司      2          95.24          95.24
                          注5
C&C GRAIN CORPORATION                        控股子公司      2          60.00          60.00
烟台素天下生物科技有限公司                   全资子公司      3         100.00         100.00
烟台双塔臻味食品科技有限公司                 全资子公司      2         100.00         100.00
FOLLOW NATURE INC.                           全资子公司      2         100.00         100.00

       注1:RISE PEAK TRADING LIMITED于2014年6月成立,截止2020年6月30日,该公司尚未开始经营,股东尚未实缴出资。
       注2:烟台君兴检测技术服务有限公司于2017年11月成立,截止2020年6月30日,该公司尚未开始经营,股东尚未实缴
出资。
       注3:招远市青龙夼生物工程有限公司于2018年7月成立,截止20120年6月30日,该公司尚未开始经营,股东尚未实缴
出资。
       注4:烟台双塔康乐股权投资中心(有限合伙)于2017年12月成立,截止2020年6月30日,该公司尚未开始经营,股东
尚未实缴出资。
       注5:C&C GRAIN CORPORATION于2014年8月成立,截止2020年6月30日,该公司尚未开始经营,股东尚未实缴出资。


       本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户:
       本期新纳入合并范围的子公司
                   名称                                           变更原因



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烟台素天下生物科技有限公司                                     投资设立
烟台双塔臻味食品科技有限公司                                   投资设立
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      合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,
编制财务报表。




2、持续经营


     本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:




1、遵循企业会计准则的声明


     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间


     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




3、营业周期


     自公历1月1日至12月31日止为一个周期。




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4、记账本位币


       采用人民币为记账本位币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
       (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
       本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公
积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
       对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;
不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损
益。
3.非同一控制下的企业合并
       购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
       ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
       ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
       ③已办理了必要的财产权转移手续。
       ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
       ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
       本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差
额,计入当期损益。
       本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
       通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合


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并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合
并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。




6、合并财务报表的编制方法


1.合并范围
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将
整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
       对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     (1)增加子公司或业务
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
     (2)分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经


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济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
      A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
      B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
      C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
      D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
      处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,
在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     (3)购买少数股东股权
      本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
      在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


      1.合营安排的分类
      本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共
同经营和合营企业。
      未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
     (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相
关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
      2.共同经营会计处理方法
      本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
      本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
      本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。


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      本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原
则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。




8、现金及现金等价物的确定标准


      在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




9、外币业务和外币报表折算


      外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。




10、金融工具


      在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
      实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
      实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
      金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
     1.金融资产分类和计量
      本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
      对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
      金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
     (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
      金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

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      本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
      1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
      2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
     (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
      金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
      本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
      以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他
债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
     (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
      在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
      此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已
经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
      权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
     (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
      本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
     (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
      1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
      2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
      本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
      本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。


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      2.金融负债分类和计量
      本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
      金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
      金融负债的后续计量取决于其分类:
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
      满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允
价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
      在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债:
      1)能够消除或显著减少会计错配。
      2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
      本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
     (2)其他金融负债
      除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
      1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
      2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
      3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
      财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

      3.金融资产和金融负债的终止确认
      (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
      1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
      2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
      (2)金融负债终止确认条件
      金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
      本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负
债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
      本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额,应当计入当期损益。
       4.金融资产转移的确认依据和计量方法


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      本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是
否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
      1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
      2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
      在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
     (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
      1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
      2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
     (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
      1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
      2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
      金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
       5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
      存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
      初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
      不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可
观察输入值。
       6.金融工具减值
      本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
      预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
      对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
      对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。


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      除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
      金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
      本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负
债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
     (1)信用风险显著增加
      本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减
值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
      本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
      1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
      2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
      3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
      4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
      5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
      于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
      (2)已发生信用减值的金融资产
      当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
 1)发行方或债务人发生重大财务困难;
 2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
      金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

      (3)预期信用损失的确定
      本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
      本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风


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险特征详见相关金融工具的会计政策。
      本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
       1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
       2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
       3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
      本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。

     (4)减记金融资产
      当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
      7.金融资产及金融负债的抵销
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示:
      (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
      (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




11、应收票据


      本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。
      本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:
     组合名称                      确定组合的依据                          计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验,结合当前
票据组合        信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量 状况以及对未来经济状况的预期
                义务的能力很强                                  计量坏账准备




12、应收账款


      本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。
      本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:
     组合名称                      确定组合的依据                          计提方法
合并范围内关联 列入合并范围内公司之间的应收账款                 参考历史信用损失经验,结合当前
方组合                                                          状况以及对未来经济状况的预期



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                                                                 计量坏账准备
账龄组合         除上述组合范围以外按账龄划分的具有类似信用风险特 按账龄与整个存续期预期信用损
                 征的应收账款                                    失率对照表计提




13、应收款项融资


      本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。




14、其他应收款


其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
      本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。
      本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:
     组合名称                     确定组合的依据                           计提方法
合并范围内关联 列入合并范围内公司之间的其他应收款                参考历史信用损失经验,结合当前
方组合                                                           状况以及对未来经济状况的预期
                                                                 计量坏账准备
账龄组合         除上述组合范围以外的其他应收款                  按账龄与整个存续期预期信用损
                                                                 失率对照表计提




15、存货


1.存货的分类
      存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商
品等。
2.存货的计价方法
      存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
      期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
      期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提
存货跌价准备。

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      以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
      采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1)低值易耗品采用一次转销法;
     (2)包装物采用一次转销法;
      (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。




16、合同资产


      本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产;已
收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


     本公司评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同
资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。


17、合同成本


      1.合同履约成本
      本公司对于为履行合同发生的成本在同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
      (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
      (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
      (3)该成本预期能够收回。
      2.合同取得成本
      本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
      3.合同成本摊销
      本公司对确认的合同履约成本和合同取得成本,采用与该合同成本资产相关的商品收入确认相同的基础,在履约义务
履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
      4.合同成本减值
      与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品
估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。




18、持有待售资产


      1.划分为持有待售确认标准
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
      (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
      (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
      确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小

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     2.持有待售核算方法
      本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待
售资产减值准备。
      对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
      上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险
合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




19、债权投资


20、其他债权投资


      本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。




21、长期应收款


      本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。
      本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:
     组合名称                     确定组合的依据                           计提方法
逾期组合         逾期长期应收款                                 按逾期天数与整个存续期预期信
                                                                用损失率对照表计提
未逾期组合       除上述组合范围以外的长期应收款                 参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                状况以及对未来经济状况的预期
                                                                计量坏账准备




22、长期股权投资


     1.初始投资成本的确定
      (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
      (2)其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入


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的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
      2.后续计量及损益确认
      (1)成本法
      本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
      除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
      (2)权益法
      本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
      长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资
的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
      本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
      本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
      本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
      被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
      3.长期股权投资核算方法的转换
      (1)公允价值计量转权益法核算
      本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
      原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
      按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
     (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
      本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
      购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
      购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。


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     (3)权益法核算转公允价值计量
      本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
      原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
     (4)成本法转权益法
      本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     (5)成本法转公允价值计量
      本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
      4.长期股权投资的处置
      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
      处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
      因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
      (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
      (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
      处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
      (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      5.共同控制、重大影响的判断标准
      如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。


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     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营
企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间
发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认:
     (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。




(2)折旧方法


          类别               折旧方法                 折旧年限           残值率                 年折旧率

 房屋及建筑物           年限平均法            20 年~40 年         10%                   4.50%~2.25%

 机器设备               年限平均法            10 年~20 年         10%                   9.00%~4.50%

 运输工具               年限平均法            10 年               10%                   9.00%

 其他设备               年限平均法            10 年               10%                   9.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

         当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:


 (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开
 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权
 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

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融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。


本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。




25、在建工程


1.在建工程初始计量
      本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




26、借款费用


     1.借款费用资本化的确认原则
      本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
      符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
      借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     2.借款费用资本化期间
      资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
      购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
     3.暂停资本化期间
      符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


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      4.借款费用资本化金额的计算方法
      专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
      根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
      借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。




27、生物资产


28、油气资产


29、使用权资产


30、无形资产


(1)计价方法、使用寿命、减值测试


      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使用权和商标权等。
      1.无形资产的初始计量
      外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
      债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
      在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
      以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
      内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2.无形资产的后续计量
      本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
     (1)使用寿命有限的无形资产
      对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下:
               项目                    预计使用寿命                     依据
             土地使用权                  48~50年                      土地证年限
               商标权                     10年                         注册期限
             非专有技术                   4.75年                       受益期限
             软件使用权                    5年                         受益期限
               著作权                      5年                         受益期限


      每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

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      经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     (2)使用寿命不确定的无形资产
      无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的,在每个会计期间继续进行减值测试。




(2)内部研究开发支出会计政策


      1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
      研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
      开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
      内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
      2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
      内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
      (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
      (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
      (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
      (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
      (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
      不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。




31、长期资产减值


      本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基
础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
      资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
      可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。
      资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
      因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
      在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面
价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。




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32、长期待摊费用


     1.摊销方法
     长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
     2.摊销年限
               类别                        摊销年限                        备注
固定资产改良支出                      20年或者租期孰短
预存通信费                                   2年                         合同期限内
广告代言费                                   2年                         合同期限内




33、合同负债


34、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法


     短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。




(2)离职后福利的会计处理方法


     离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
     本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
     离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工
为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
     本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。




(3)辞退福利的会计处理方法


     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
     本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件
时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。



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(4)其他长期职工福利的会计处理方法


     本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件
时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。




35、租赁负债


36、预计负债


     1.预计负债的确认标准
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
     该义务是本公司承担的现时义务;
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
     该义务的金额能够可靠地计量。
     2.预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




37、股份支付


     1.股份支付的种类
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     2.权益工具公允价值的确定方法
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期
权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服
务相对应的成本费用。
     3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
     等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益

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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
     4.会计处理方法
       以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个
资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
       若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。




38、优先股、永续债等其他金融工具


       本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
     1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
       (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
       (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
       (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具;
       (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
       (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务;
       (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
     3.会计处理方法
       对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益
的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
       对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。




39、收入


收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则


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     (1)当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入:
      ①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
      ②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
      ③该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款;
      ④该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;
      ⑤企业因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
      取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
     (2)公司对客户合同中的履约义务做进一步的划分,对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制
权时确认收入;对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并根据商品和劳务的性质,
采用产出法(或投入法)确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认时间的具体判断标准
      公司粉丝、大粉、食用蛋白、豌豆淀粉、食用菌等主要产品收入确认时间的确定分别为:(1)对国内区域经销商及零
售商的销售以产品交付给客户时确认。(2)对国外销售采取买断模式,以FOB或C&F价格成交,以越过装运港船舷时确认。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助


     1.类型
      政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
      对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
      与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      2.政府补助的确认
      对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府
补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
      政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值
不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     3.会计处理方法
      本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
      与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
      与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
      与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
      收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
      已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


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41、递延所得税资产/递延所得税负债


     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     1.确认递延所得税资产的依据
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可
预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
     2.确认递延所得税负债的依据
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
     (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
     (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异;
     (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。




42、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法


     (1)经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊,计入当期费用。
     (2)经营租出资产
     公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法


     (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四/(十九)固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
     (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,

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在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。




43、其他重要的会计政策和会计估计


     1.终止经营
     本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终
止经营组成部分:
     (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示

     2.回购公司股份
     公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式
减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值
总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本
公积(股本溢价)。公司发行、回购、出售或注销自身权益工具,不确认任何利得或损失。
     公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
     库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本
公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
     公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

     3.安全生产费
     本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的
安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安
全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                            备注

    本公司2020年1月1日起采用财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》,变更后的会计政策详
见附注四。
    新收入准则要求首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初(2020年1月1日)留存收益及财
务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

     执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
         项目         2019年12月31日                   累积影响金额                2020年1月1日
                                           重分类        重新计量      小计


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                                               (注1)        (注2)
预收账款                    52,478,973.02 -52,478,973.                  -52,478,973.
                                                         02                        02
合同负债                                     52,478,973.0               52,478,973.0     52,478,973.02
                                                         2                         2
        负债合计          1,522,496,143.87                                              1,522,496,143.8
                                                                                                      7
负债与股东权益合计        4,293,553,808.87                                              4,293,553,808.8
                                                                                                      7


       注1:于2020年1月1日,本公司的预收款项被重分类至合同负债。
       注2:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内,因此所披露的小计和合计无法根据上
表中呈列的数字重新计算得出。




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司销售收入主要是销售商品收入,不需要调整。


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                   税种                                  计税依据                              税率

                                         境内销售;以及进口货物;销售化肥;
 增值税                                                                       13%;9%;6%
                                         其他应税销售服务行为

 城市维护建设税                          实缴流转税税额                       7%

 企业所得税                              应纳税所得额                         15%、25%、8.25%/16.5%、38%


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                                         按照房产原值的 70%(或租金收入)
 房产税                                                                     1.2%(12%)
                                         为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                      纳税主体名称                                            所得税税率

 烟台双塔食品股份有限公司                                 15%

 烟台松林食品有限公司                                     25%

 招远君邦商贸有限公司                                     25%

 双塔食品(香港)有限公司                                 8.25%/16.5%

 山东双盛万隆融资租赁有限公司                             25%

 山东隆远商贸有限公司                                     25%

 招远君源生态农业发展有限公司                             25%

 RISE PEAK TRADING LIMITED                                8.25%/16.5%

 Shuangta Food (Canada) Manufacturing Corporation         38%

 烟台正威进出口有限公司                                   25%

 山东瑞嘉生物科技有限公司                                 25%

 招远瑞嘉生物科技有限公司                                 25%

 烟台君兴检测技术服务有限公司                             25%

 烟台双塔嘉晟供应链有限公司                               25%

 招远市青龙夼生物工程有限公司                             25%

 C&C GRAIN CORPORATION                                    38%

 烟台素天下生物科技有限公司                               25%

 烟台双塔臻味食品科技有限公司                             25%

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2、税收优惠

     根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发《关于认定威海拓展纤维有
限公司等2078家企业为2017年高新技术企业的通知》(鲁科字[2018]37号)文件之规定,公司于2017年12月28日取得高新技
术企业认证,有效期三年。2020年度公司按15%税率缴纳企业所得税。
     根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之规定,经山东省招远市国家税
务局备案批复,本公司种植的有机蔬菜、食用菌等农产品销售所得,2019年免征企业所得税。
     根据财税[2015]78号财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知之规定,经山
东省招远市国家税务局备案批复,公司产品(沼气、饲料、植物蛋白)符合通知中类别“二、废渣、废水(液)、废气”的
“2.15淀粉、粉丝加工废液废渣生产沼气、饲料、植物蛋白”情形,享受增值税即征即退70%优惠政策。




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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   期末余额                                  期初余额

 库存现金                                                            1,045,597.19                                682,529.24

 银行存款                                                          921,445,947.78                             755,037,489.96

 其他货币资金                                                      356,363,770.24                             332,852,897.83

 合计                                                         1,278,855,315.21                            1,088,572,917.03

     其中:存放在境外的款项总额                                      2,157,483.89                                316,140.98

其他说明

      截止2020年6月30日,本公司不存在冻结,或有潜在收回风险的款项。
      其中受限制的货币资金明细如下:
                  项    目                            期末余额                         期初余额
银行承兑汇票保证金                                170,300,000.00                     190,300,000.00
信用证保证金                                       33,778,715.16                       38,780,378.25
保函保证金                                         74,700,000.00                       96,000,000.00
外币贷款保证金                                     73,500,000.00                           450,000.00
                   合计                           352,278,715.16                     325,530,378.25

      截至2020年6月30日止,公司为开立银行承兑汇票存入的保证金余额170,300,000.00元;公司开立信用证存入的保证金
余额33,778,715.16元;公司以74,700,000.00元保函保证金为质押标的,为公司向银行借款提供担保;公司为取得外币贷款
存入的保证金余额73,500,000.00元。




2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                    单位: 元

                                       期末余额                                             期初余额

                          账面余额         坏账准备                         账面余额            坏账准备
        类别                                                账面价                                                  账面价
                                                  计提比                                                计提比
                        金额    比例    金额                  值         金额       比例      金额                    值
                                                   例                                                    例


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 按单项计提坏账       49,308,    22.25   49,308,    100.00                 49,683,               49,683,        100.00
                                                                                        21.12%
 准备的应收账款       046.34        %    046.34         %                    770.83              770.83             %

 其中:

                      172,32                                    156,71       185,60
 按组合计提坏账                  77.75   15,611,                                                 18,152,                 167,448,
                      4,612.0                       9.06%      3,604.0     0,515.7      78.88%                  9.78%
 准备的应收账款                     %    008.04                                                  171.30                   344.42
                           7                                         3              2

 其中:

                      172,32                                    156,71       185,60
                                 77.75   15,611,                                                 18,152,                 167,448,
 账龄组合             4,612.0                       9.06%      3,604.0     0,515.7      78.88%                  9.78%
                                    %    008.04                                                  171.30                   344.42
                           7                                         3              2

                      221,63                                    156,71       235,28
                                100.00   64,919,     29.29                              100.00   67,835,                 167,448,
 合计                 2,658.4                                  3,604.0     4,286.5                              28.83%
                                    %    054.38         %                                   %    942.13                   344.42
                           1                                         3              5

按单项计提坏账准备:49308046.34
                                                                                                                         单位: 元

                                                                         期末余额
 名称
                         账面余额                  坏账准备                    计提比例                    计提理由

 宁波晟昶贸易有限公
                                 35,213,072.94               35,213,072.94                   100.00%       预计无法收回
 司

 上海蓝鲸国际贸易有
                                 11,992,299.33               11,992,299.33                   100.00%       预计无法收回
 限公司

 济南双子伟业商贸有
                                    540,097.98                 540,097.98                    100.00%       预计无法收回
 限公司

 江苏乐天玛特商业有
                                    450,950.17                 450,950.17                    100.00%       预计无法收回
 限公司

 成都红旗连锁批发有
                                    355,400.48                 355,400.48                    100.00%       预计无法收回
 限公司

 南宁市安正调味品经
                                    316,694.42                 316,694.42                    100.00%       预计无法收回
 营部

 苏果超市有限公司                   261,443.63                 261,443.63                    100.00%       预计无法收回

 郑州丹尼斯百货有限
                                     77,687.38                  77,687.38                    100.00%       预计无法收回
 公司

 古洪礼                              70,400.01                  70,400.01                    100.00%       预计无法收回

 北京子辰星商贸有限
                                     30,000.00                  30,000.00                    100.00%       预计无法收回
 公司

 合计                            49,308,046.34               49,308,046.34     --                          --

按单项计提坏账准备:49308046.34
                                                                                                                         单位: 元


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                 期末余额
 名称
                          账面余额          坏账准备                  计提比例                  计提理由

按单项计提坏账准备:
                                                                                                              单位: 元

                                                                 期末余额
 名称
                          账面余额          坏账准备                  计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:15611008.04


按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                            账龄                                                    期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                  156,481,451.26

 1至2年                                                                                                47,193,731.85

 2至3年                                                                                                    3,777,859.41

 3 年以上                                                                                              14,179,615.89

     3至4年                                                                                                7,371,930.54

     4至5年                                                                                                2,843,576.18

     5 年以上                                                                                              3,964,109.17

 合计                                                                                                 221,632,658.41


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                        本期变动金额
        类别           期初余额                                                                            期末余额
                                     计提        收回或转回            核销              其他

 单项计提预期
 信用损失的应     49,683,770.83                    -10,000.00         -365,724.49                      49,308,046.34
 收账款

 按组合计提预
 期信用损失的     18,152,171.30                  -2,499,249.35         -41,913.91                      15,611,008.04
 应收账款

 合计             67,835,942.13                  -2,509,249.35        -407,638.40                      64,919,054.38


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                              单位: 元



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                          项目                                                         核销金额

 实际核销的应收账款                                                                                                407,638.40

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                            款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质           核销金额                  核销原因     履行的核销程序
                                                                                                                 交易产生

 RISING SUN
 FOOD TRADING        销货尾款                     365,981.38        无法收回        总经理审批              否
 CO.,LTD

 日本大荣产业株
                     销货尾款                      41,657.02        无法收回        总经理审批              否
 式会社

 合计                      --                     407,638.40              --                --                         --

应收账款核销说明:
     公司本期确认无法收回销货尾款,报经公司总经理审批予以核销。




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                                               占应收账款期末余额合计数
        单位名称                应收账款期末余额                                                    坏账准备期末余额
                                                                          的比例

 期末余额前五名应收
                                          71,675,597.35                            32.34%                        47,773,081.49
 账款汇总

 合计                                     71,675,597.35                            32.34%


6、应收款项融资

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额
          账龄
                                  金额                     比例                     金额                         比例

 1 年以内                        240,443,497.80                       98.79%        38,238,038.49                           92.70%

 1至2年                             857,010.93                         0.35%          882,959.77                            2.14%

 2至3年                             524,724.38                         0.22%          550,036.38                            1.33%

 3 年以上                          1,569,304.20                        0.64%         1,580,992.20                           3.83%

 合计                            243,394,537.31                --                   41,252,026.84                 --


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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

             单位名称              期末金额         占预付账款总       预付款时间     未结算原因
                                                    额的比例(%)
Glencore Agriculture B.V.          139,775,878.13              57.43    2020年      尚未交付材料
中华人民共和国烟台海关               3,760,297.35              1.54     2020年      尚未结算
龙口海纳仓储有限公司                 2,858,962.26              1.17     2020年      尚未结算
青岛黄岛海关                         2,151,507.34              0.88     2020年      尚未结算
山西天瑞兆祥贸易有限公司             1,397,134.18              0.57     2019年      尚未交付材料
              合计                 149,943,779.26              61.59


其他说明:
     预付账款期末余额较期初余额增加较多,主要系预付款购买材料本期未到货,尚未结算所致。




8、其他应收款

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

 其他应收款                                                    31,786,330.33                          11,433,456.57

 合计                                                          31,786,330.33                          11,433,456.57


(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                           单位: 元

               款项性质                          期末账面余额                            期初账面余额

 保证金                                                           929,768.00                             735,249.28

 备用金                                                         2,272,488.05                            1,825,659.80

 即征即退增值税                                                21,915,976.40                            5,555,795.58

 出口退税                                                       4,903,495.18                            2,390,797.05

 其他                                                           3,439,471.16                            4,827,311.18

 合计                                                          33,461,198.79                          15,334,812.89


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2)坏账准备计提情况

                                                                                                               单位: 元

                             第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期       整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损        合计
                             信用损失             失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额             446,776.93                 594,579.39               2,860,000.00        3,901,356.32

 2020 年 1 月 1 日余额
                               ——                        ——                      ——                 ——
 在本期

 本期计提                          640,731.31                     59,405.61                                 700,136.92

 本期转回                           53,194.85                     13,429.93                                  66,624.78

 本期转销                                                                              2,860,000.00        2,860,000.00

 2020 年 6 月 30 日余额        1,034,313.39                   640,555.07                                   1,674,868.46

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位: 元

                            账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                      32,378,134.83

 1至2年                                                                                                     348,769.00

 2至3年                                                                                                     298,083.70

 3 年以上                                                                                                   436,211.26

     3至4年                                                                                                 190,269.00

     4至5年                                                                                                  49,764.31

     5 年以上                                                                                               196,177.95

 合计                                                                                                     33,461,198.79


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                            项目                                                         核销金额

 实际核销的其他应收款                                                                                      2,860,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

      单位名称         其他应收款性质           核销金额              核销原因        履行的核销程序   款项是否由关联


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                                                                                                             交易产生

 德华冷冻食品(曹
                    往来款                   2,860,000.00   预计无法收回        总经理审批              否
 县)有限公司

 合计                        --              2,860,000.00          --                     --                    --

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                    占其他应收款期
                                                                                                        坏账准备期末余
      单位名称         款项的性质           期末余额              账龄              末余额合计数的
                                                                                                                额
                                                                                         比例

 招远市国家税务     即征即退增值税、
                                            26,819,471.58   1 年以内                           80.15%          909,180.09
 局                 出口退税

 青岛枫领人力资
                    工伤保险理赔款            979,593.80    1 年以内                            2.93%           33,208.23
 源有限公司

 杨胜               备用金                    631,655.00    1 年以内                            1.89%           21,413.10

 李玉林             备用金                    382,309.00    1 年以内                            1.14%           12,960.28

 宜信普惠信息咨
 询(北京)有限公   往来款                    143,534.80    1 年以内                            0.43%                4,865.83
 司

 合计                        --             28,956,564.18          --                          86.54%          981,627.53


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                    预计收取的时间、金
        单位名称         政府补助项目名称              期末余额               期末账龄
                                                                                                         额及依据

                                                                                                   预计下一年度全额收
 招远市国家税务局      即征即退增值税                   21,915,976.40    1 年以内
                                                                                                   回


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元



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                                      期末余额                                              期初余额

                                    存货跌价准备                                          存货跌价准备
        项目
                   账面余额         或合同履约成       账面价值          账面余额         或合同履约成          账面价值
                                     本减值准备                                            本减值准备

 原材料          290,363,721.09           4,340.56   290,359,380.53    195,529,687.93             4,340.56    195,525,347.37

 在产品            8,218,944.41        499,619.94      7,719,324.47     12,785,134.96        499,619.94        12,285,515.02

 库存商品        232,088,167.89     27,270,233.55    204,817,934.34    186,199,849.80      14,579,733.92      171,620,115.88

 周转材料         13,309,650.72                       13,309,650.72     10,496,733.87                          10,496,733.87

 发出商品              448,295.40                       448,295.40       3,851,444.18        129,445.40         3,721,998.78

 自制半成品       64,000,394.73       3,168,931.23    60,831,463.50     51,428,188.29       3,168,931.23       48,259,257.06

 合计            608,429,174.24     30,943,125.28    577,486,048.96    460,291,039.03      18,382,071.05      441,908,967.98


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                    单位: 元

                                            本期增加金额                           本期减少金额
        项目       期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提             其他           转回或转销            其他

 原材料                  4,340.56                                                                                   4,340.56

 在产品                499,619.94                                                                                499,619.94

 库存商品         14,579,733.92      12,881,220.11                         190,720.48                          27,270,233.55

 发出商品              129,445.40                                          129,445.40

 自制半成品        3,168,931.23                                                                                 3,168,931.23

 合计             18,382,071.05      12,881,220.11                         320,165.88                          30,943,125.28
     存货期末余额较期初余额增加较大,主要系公司库存商品增加,及公司采购原材料尚未生产领用所致。




10、合同资产

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                项目                                   期末余额                                    期初余额

 一年内到期的长期应收款                                           314,948,706.64                              702,479,874.69

 合计                                                             314,948,706.64                              702,479,874.69

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                         期末余额                                             期初余额
        债权项目
                           面值     票面利率   实际利率   到期日           面值      票面利率      实际利率        到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                             期末余额                                     期初余额

 增值税留抵税额                                                75,849,120.73                                  29,655,177.46

 合计                                                          75,849,120.73                                  29,655,177.46

其他说明:
     其他流动资产期末余额较期初余额增加较多,主要系增值税留抵税额增加所致。




14、债权投资

15、其他债权投资

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                  期末余额                                     期初余额
        项目                                                                                                   折现率区间
                     账面余额     坏账准备     账面价值    账面余额            坏账准备        账面价值

                                                          744,644,599.                        742,410,665.     3.39%-8.50
 融资租赁款                                                                 2,233,933.81
                                                                     06                                  25    %

 其中:未实现融                                           16,326,650.9                        16,326,650.9     3.39%-8.50
 资收益                                                               4                                   4    %

 减:一年内到期                                            -704,593,65       -2,113,780.9      -702,479,87
 的长期应收款                                                       5.66                  7          4.69

                                                          40,050,943.4                        39,930,790.5
 合计                                                                          120,152.84                           --
                                                                      0                                   6




91
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


17、长期股权投资

18、其他权益工具投资

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

21、固定资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                 期末余额                              期初余额

 固定资产                                                      1,495,370,616.12                      1,436,581,996.03

 合计                                                          1,495,370,616.12                      1,436,581,996.03


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

        项目               房屋及建筑物       机器设备              运输工具        其他设备                合计

 一、账面原值:

     1.期初余额            1,138,981,675.15   726,710,353.38        19,984,154.52   56,813,057.87    1,942,489,240.92

     2.本期增加金
                             60,691,189.31     55,612,739.12           50,772.14      532,468.11      116,887,168.68
 额

       (1)购置             55,145,901.05     49,530,251.99           50,772.14      532,468.11      105,259,393.29

       (2)在建工
                              5,545,288.26      6,082,487.13                                              11,627,775.39
 程转入

       (3)企业合
 并增加



     3.本期减少金
                                                                     8,083,405.84                          8,083,405.84
 额

       (1)处置或
                                                                     8,083,405.84                          8,083,405.84
 报废



     4.期末余额            1,199,672,864.46   782,323,092.50        11,951,520.82   57,345,525.98    2,051,293,003.76

 二、累计折旧

     1.期初余额             210,935,528.91    273,965,254.86         7,965,276.22   13,041,184.90     505,907,244.89

     2.本期增加金
                             21,738,838.33     27,911,408.97          744,581.66     3,632,378.02         54,027,206.98
 额


92
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       (1)计提            21,738,838.33    27,911,408.97          744,581.66        3,632,378.02     54,027,206.98



     3.本期减少金
                                                                   4,012,064.23                         4,012,064.23
 额

       (1)处置或
                                                                   4,012,064.23                         4,012,064.23
 报废



     4.期末余额            232,674,367.24   301,876,663.83         4,697,793.65      16,673,562.92    555,922,387.64

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
 额

       (1)计提



     3.本期减少金
 额

       (1)处置或
 报废



     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价
                           966,998,497.22   480,446,428.67         7,253,727.17      40,671,963.06   1,495,370,616.12
 值

     2.期初账面价
                           928,046,146.24   452,745,098.52       12,018,878.30       43,771,872.97   1,436,581,996.03
 值


(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

                    项目                              账面价值                          未办妥产权证书的原因

 房屋及建筑物                                                    181,311,671.50   尚在办理中

其他说明


93
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(6)固定资产清理

22、在建工程

                                                                                                                                 单位: 元

                      项目                                      期末余额                                        期初余额

 在建工程                                                                  284,632,200.51                                  209,889,924.12

 合计                                                                      284,632,200.51                                  209,889,924.12


(1)在建工程情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                            期末余额                                                       期初余额
        项目
                         账面余额           减值准备            账面价值              账面余额             减值准备          账面价值

 新建蛋白干法
                       176,026,197.68                         176,026,197.68        144,147,114.48                         144,147,114.48
 车间

 万吨豌豆功能
 低聚糖提取加            1,926,605.50                           1,926,605.50
 工项目

 豌豆精深加工
                         4,901,860.67                           4,901,860.67
 综合利用项目

 设备升级换代
                       101,777,536.66                         101,777,536.66         65,742,809.64                          65,742,809.64
 及车间改造

 合计                  284,632,200.51                         284,632,200.51     209,889,924.12                            209,889,924.12


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                                                             工程                             其中:
                                            本期                                                     利息
                                                       本期                  累计                              本期    本期
                                  本期      转入                                                     资本
     项目      预算     期初                           其他       期末       投入        工程                  利息    利息        资金
                                  增加      固定                                                     化累
     名称       数      余额                           减少       余额       占预        进度                  资本    资本        来源
                                  金额      资产                                                     计金
                                                       金额                  算比                              化金    化率
                                            金额                                                      额
                                                                               例                               额

 新建
                        144,14    31,879                         176,02
 蛋白
                        7,114.    ,083.2                          6,197.
 干法
                             48         0                            68
 车间

 万吨                             1,926,                          1,926,
 豌豆                             605.50                         605.50


94
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 功能
 低聚
 糖提
 取加
 工项
 目

 豌豆
 精深
 加工                       4,901,                 4,901,
 综合                       860.67                 860.67
 利用
 项目

 设备
 升级
                   65,742   47,662     11,627      101,77
 换代
                   ,809.6   ,502.4     ,775.3      7,536.
 及车
                        4          1       9          66
 间改
 造

                   209,88   86,370     11,627      284,63
 合计              9,924.   ,051.7     ,775.3      2,200.       --        --                               --
                       12          8       9          51


23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                      单位: 元

        项目       土地使用权          专利权    非专利技术          软件使用权     商标权          合计

 一、账面原值

      1.期初余
                   71,467,889.74                   110,000.00        2,591,059.52   741,771.69   74,910,720.95
 额

      2.本期增
                    4,362,522.50                    70,000.00          153,982.30                 4,586,504.80
 加金额

         (1)购
                    4,362,522.50                    70,000.00          153,982.30                 4,586,504.80
 置



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         (2)内
 部研发

         (3)企
 业合并增加



     3.本期减少
 金额

         (1)处
 置



       4.期末余
                   75,830,412.24                 180,000.00   2,745,041.82   741,771.69   79,497,225.75
 额

 二、累计摊销

       1.期初余
                   12,205,178.08                   1,929.82   1,607,028.91   466,774.85   14,280,911.66
 额

       2.本期增
                     767,161.59                    9,000.00    260,621.88                  1,036,783.47
 加金额

         (1)计
                     767,161.59                    9,000.00    260,621.88                  1,036,783.47
 提



       3.本期减
 少金额

         (1)处
 置



       4.期末余
                   12,972,339.67                  10,929.82   1,867,650.79   466,774.85   15,317,695.13
 额

 三、减值准备

       1.期初余
 额

       2.本期增
 加金额

         (1)计
 提



       3.本期减
 少金额

       (1)处置

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      4.期末余
 额

 四、账面价值

      1.期末账
                  62,858,072.57                             169,070.18          877,391.03       274,996.84   64,179,530.62
 面价值

      2.期初账
                  59,262,711.66                             108,070.18          984,030.61       274,996.84   60,629,809.29
 面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出

28、商誉

29、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

        项目           期初余额            本期增加金额              本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

 固定资产改良支
                          309,784.52                                       17,707.38                            292,077.14
 出

 预存通信费                58,383.00                                       12,974.00                             45,409.00

 广告代言费               234,800.00              2,871,287.13            474,073.92                           2,632,013.21

 预存油料费                                        170,937.25              85,468.62                             85,468.63

 合计                     602,967.52              3,042,224.38            590,223.92                           3,054,967.98


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额
          项目
                        可抵扣暂时性差异               递延所得税资产           可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

 资产减值准备                     96,189,234.23             14,672,817.27               89,816,517.60         13,858,828.76

 内部交易未实现利润                3,598,875.05                   539,831.26             3,643,813.63           546,572.04

 可抵扣亏损                        2,687,156.64                   671,789.16             3,091,728.65           772,932.17

 政府补助                         12,543,802.15                  1,881,570.32           13,660,309.65          2,049,046.45

 合计                         115,019,068.07                17,766,008.01              110,212,369.53         17,227,379.42


97
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                      单位: 元

                                           期末余额                                            期初余额
        项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异            递延所得税负债

 单项价值不超过 500
                                 105,412,138.71             15,836,842.58            111,172,007.48              16,702,001.93
 万元的固定资产净值

 合计                            105,412,138.71             15,836,842.58            111,172,007.48              16,702,001.93


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                      单位: 元

                            递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
        项目
                              债期末互抵金额          产或负债期末余额         债期初互抵金额            产或负债期初余额

 递延所得税资产                                             17,766,008.01                                        17,227,379.42

 递延所得税负债                                             15,836,842.58                                        16,702,001.93


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                 期末余额                                    期初余额

 可抵扣亏损                                                          75,207,110.37                               81,758,643.85

 资产减值准备*                                                        2,323,427.90                                2,536,785.71

 合计                                                                77,530,538.27                               84,295,429.56


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位: 元

              年份                      期末金额                          期初金额                          备注

 2021

 2022                                           10,876,655.03                 21,910,185.53

 2023                                           44,405,851.18                 44,405,851.18

 2024                                           15,442,607.14                 15,442,607.14

 2025                                             4,481,997.02

 合计                                           75,207,110.37                 81,758,643.85                  --

其他说明:




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31、其他非流动资产

                                                                                                             单位: 元

                                                   期末余额                                 期初余额
                  项目
                                      账面余额     减值准备       账面价值     账面余额     减值准备       账面价值

                                      9,735,125.                  9,735,125.   11,287,067                 11,287,067
 预付工程款
                                             21                          21           .24                         .24

                                      2,659,537.                  2,659,537.   14,669,453                 14,669,453
 预付设备款
                                             42                          42           .96                         .96

                                     17,135,404                  17,135,404    19,983,655                 19,983,655
 土地款
                                             .74                         .74          .74                         .74

                                     29,530,067                  29,530,067    45,940,176                 45,940,176
 合计
                                             .37                         .37          .94                         .94

其他说明:
  其他非流动资产期末余额较期初余额减少较大,主要系部分预付设备款,结转长期资产所致。


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

 质押借款                                                     338,050,250.00                           229,644,404.00

 保证借款                                                     320,000,000.00                           370,000,000.00

 信用借款                                                     448,988,878.00                           561,342,537.95

 未到期应付利息                                                  604,849.18                              1,694,294.73

 合计                                                    1,107,643,977.18                         1,162,681,236.68

短期借款分类的说明:

     质押借款:公司以银行承兑汇票保证金、信用证保证金质押取得200,000,000.00元银行借款。公司以保函保证金质押
取得1,000.00万美元银行借款。公司以贷款保证金质押取得950.00万美元银行借款。

     保证借款:招远市金岭金矿为公司200,000,000.00元银行借款提供连带责任担保;招远市金岭金矿和招远金德盛矿业
有限公司共同为公司120,000,000.00元银行借款提供连带责任担保。




99
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(2)已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                           单位: 元

                项目                             期末余额                                 期初余额

 应付材料款                                                 194,292,096.15                            94,969,387.58

 应付工程款                                                   9,271,468.92                            18,409,712.54

 应付设备款                                                  35,137,667.36                            22,894,706.94

 应付其他                                                    24,107,913.91                            43,599,832.87

 合计                                                       262,809,146.34                           179,873,639.93


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                           单位: 元

                项目                             期末余额                             未偿还或结转的原因

 招远万利建筑安装有限公司                                     2,791,478.76   未结算

 招远市建筑安装有限公司                                       2,514,192.80   未结算

 上海跃兴旺贸易有限公司                                       2,498,602.00   未结算

 山东明佳包装检测科技有限公司                                 1,560,500.00   未结算

 烟台英华钢结构工程有限公司                                   1,245,372.72   未结算

 合计                                                        10,610,146.28                    --


37、预收款项

38、合同负债

                                                                                                           单位: 元

                项目                             期末余额                                 期初余额

 销货款                                                     149,787,721.11                            52,478,973.02

 合计                                                       149,787,721.11                            52,478,973.02



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39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                          单位: 元

          项目              期初余额             本期增加          本期减少         期末余额

 一、短期薪酬                 35,412,184.72       63,070,947.94     75,656,833.68    22,826,298.98

 二、离职后福利-设定
                                193,173.02          1,743,117.51     1,737,331.95       198,958.58
 提存计划

 合计                         35,605,357.74       64,814,065.45     77,394,165.63    23,025,257.56


(2)短期薪酬列示

                                                                                          单位: 元

          项目              期初余额             本期增加          本期减少         期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                              24,205,230.06       58,582,059.41     71,171,367.36     11,615,922.11
 和补贴

 2、职工福利费                     8,997.34          959,214.44        959,214.44          8,997.34

 3、社会保险费                    74,979.19          603,239.98        600,177.77        78,041.40

      其中:医疗保险
                                  64,390.69          520,934.79        518,509.62        66,815.86
 费

            工伤保险
                                   3,433.98           75,202.17         74,911.96          3,724.19
 费

            生育保险
                                   7,154.52            7,103.02          6,756.19          7,501.35
 费

 4、住房公积金                    18,759.21          185,447.55        185,087.55        19,119.21

 5、工会经费和职工教
                              11,104,218.92           20,493.30         20,493.30     11,104,218.92
 育经费

 8、其他短期薪酬                                   2,720,493.26      2,720,493.26

 合计                         35,412,184.72       63,070,947.94     75,656,833.68    22,826,298.98


(3)设定提存计划列示

                                                                                          单位: 元

          项目              期初余额             本期增加          本期减少         期末余额

 1、基本养老保险                186,017.54         1,681,149.33      1,675,606.20       191,560.67

 2、失业保险费                     7,155.48           61,968.18         61,725.75          7,397.91

 合计                           193,173.02          1,743,117.51     1,737,331.95       198,958.58



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其他说明:


40、应交税费

                                                                                               单位: 元

                  项目                            期末余额                     期初余额

 增值税                                                      35,051,854.67                 6,575,657.49

 企业所得税                                                  24,095,068.71                25,756,961.66

 个人所得税                                                   3,769,654.82                 3,673,482.69

 城市维护建设税                                                383,699.01                   340,878.65

 房产税                                                       3,630,594.82                 3,649,291.09

 土地使用税                                                    368,160.62                   368,686.46

 教育费附加                                                    164,442.42                   243,484.72

 其他                                                          592,785.08                   407,651.78

 合计                                                        68,056,260.15                41,016,094.54

其他说明:
      应交税费期末余额较期初余额增加较多,主要系本期应缴增值税金额增加所致。




41、其他应付款

                                                                                               单位: 元

                  项目                            期末余额                     期初余额

 其他应付款                                                  17,959,522.75                18,013,059.94

 合计                                                        17,959,522.75                18,013,059.94


(1)应付利息

(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                               单位: 元

                  项目                            期末余额                     期初余额

 押金及保证金                                                 1,721,514.86                 1,381,471.46

 其他                                                         5,928,007.89                 6,321,588.48

 关联方资金                                                  10,310,000.00                10,310,000.00


102
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 合计                                                       17,959,522.75                         18,013,059.94


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                          未偿还或结转的原因

 招远君兴农业发展中心                                       10,310,000.00   尚未结算

 招远市财政局                                                 720,530.00    尚未结算

 合计                                                       11,030,530.00                  --

其他说明


42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额

 一年内到期的长期应付款                                       556,820.63                            928,655.66

 合计                                                         556,820.63                            928,655.66


44、其他流动负债

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额

 待转销项税额                                                 218,674.77                            218,674.77

 合计                                                         218,674.77                            218,674.77


45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

48、长期应付款

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额

 长期应付款                                                                                          50,943.41

 合计                                                                                                50,943.41




103
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                    期末余额                                  期初余额

 融资租赁销项税额                                                                                                   979,599.07

 减:一年内到期的长期应付款                                                                                         928,655.66

 合计                                                                                                                50,943.41

其他说明:
      长期应付款期末余额系孙公司山东双盛万隆融资租赁有限公司融资租赁收入应交增值税销项税金额。




49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益

                                                                                                                         单位: 元

          项目                期初余额          本期增加                本期减少          期末余额                形成原因

 政府补助                     14,927,506.25                              1,593,370.02      13,334,136.23   详见表 1

 合计                         14,927,506.25                              1,593,370.02      13,334,136.23             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                         单位: 元

                                              本期计入     本期计入        本期冲减                                 与资产相
                                 本期新增
 负债项目        期初余额                     营业外收     其他收益        成本费用     其他变动     期末余额       关/与收益
                                 补助金额
                                               入金额        金额            金额                                         相关

 利用粉丝
 废水进行
                                                                                                                    与资产相
 沼气化发         50,620.48                                 18,608.16                                 32,012.32
                                                                                                                    关
 电研究与
 应用注 1

 省级生态
 项目环保                                                                                                           与资产相
                 220,089.56                                 80,905.02                                139,184.54
 补贴基金                                                                                                           关
 注2

 2008 年节
 能技术改                                                                                                           与资产相
                 411,568.52                                151,292.34                                260,276.18
 造奖励资                                                                                                           关
 金注 3

 2008 年出       107,580.00                                 30,000.00                                 77,580.00     与资产相


104
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 口产品质                                                                 关
 量论证和
 区域性检
 测中心建
 设资金注 4

 食用蛋白
 的分离技
 术研究及                                                                 与资产相
               75,345.00                         13,215.00    62,130.00
 应用项目                                                                 关
 补贴资金
 注5

 粉丝废水
 提取豌豆
 蛋白、膳食
 纤维及沼                                                                 与资产相
               25,114.66                          4,405.02    20,709.64
 化技术的                                                                 关
 综合利用
 项目补贴
 资金注 6

 有机蔬菜
 基地建设
 及生产技                                                                 与资产相
              105,529.88                         17,620.02    87,909.86
 术研究项                                                                 关
 目补助资
 金注 7

 年产 20000
 吨粉丝项                                                                 与资产相
              103,667.84                          7,500.00    96,167.84
 目补助资                                                                 关
 金注 8

 粉丝废水
 提取食用
 蛋白与膳
 食纤维产                                                                 与资产相
              167,680.66                          6,416.52   161,264.14
 业化的建                                                                 关
 设与示范
 项目补贴
 资金注 9

 豌豆粉渣
 综合利用
                                                                          与资产相
 生产食用     166,250.00                          7,500.00   158,750.00
                                                                          关
 菌项目补
 助资金注



105
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 10

 打井补助                                                                  与资产相
              14,000.00                            3,500.00    10,500.00
 资金注 11                                                                 关

 关于生物
 天然气基                                                                  与资产相
             290,840.00                           44,322.50   246,517.50
 地建设的                                                                  关
 补助注 12

 关于有机
 蔬菜基地                                                                  与资产相
             290,392.99                           13,100.44   277,292.55
 建设的补                                                                  关
 助注 13

 豆类加工
 循环产业
 链综合利     3,666,666.                                      3,166,666.   与资产相
                                                 500,000.00
 用项目补            66                                              66    关
 助基金注
 14

 招远市利
 用压缩提
 纯技术处
 理有机废
                                                                           与资产相
 水制备生    200,000.00                           25,000.00   175,000.00
                                                                           关
 物天然气
 科技惠民
 示范工程
 注 15

 粉丝精深
 加工及废
 弃物资源
              1,600,000.                                      1,400,000.   与资产相
 化利用关                                        200,000.00
                     00                                              00    关
 键技术与
 产业化示
 范注 16

 生物天然
 气综合研                                                                  与资产相
             140,000.00                           17,500.00   122,500.00
 究与开发                                                                  关
 注 17

 利用秸秆
 年产 2 万
              3,759,000.                                      3,490,500.   与资产相
 吨食用菌                                        268,500.00
                     00                                              00    关
 项目专项
 资金注 18


106
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 生物燃气
 产业模式
                                                                                                      与资产相
 研究与利      249,360.00                            15,585.00                          233,775.00
                                                                                                      关
 用示范注
 19

 2018 年工
 业提质增       3,283,800.                                                               3,115,400.   与资产相
                                                    168,400.00
 效升级资              00                                                                       00    关
 金注 20

               14,927,506                           1,593,370.                          13,334,136
 合计
                       .25                                  02                                  .23

其他说明:
       注1:根据招远市科学技术局、招远市财政局联合下发的《关于下达〈招远市二OO七年科学技术发展计划〉的通知》(招
科[2007]19号)文件之规定,公司2008年共收到“利用粉丝废水进行沼气化发电的研究与应用”项目专项资金460,000.00
元;
       注2:根据招远市财政局下发的《关于拨付省级生态补偿资金的通知》(招财建指(2008)144号)文件之规定,公司于
2008年12月收到省级生态补偿资金2,000,000.00元,专门用于“污水处理及资源化余气利用”项目;
       注3:根据招远市财政局《关于拨付2008年节能技术改造奖励资金的通知》(招财建指(2008)224号)文件之规定,公
司于2008年12月收到节能技术改造奖励资金3,740,000.00元,专门用于“粉丝污水沼气发电”项目;
       注4:根据2008年12月招远市财政局下发的《关于拨付2008年出口农产品质量论证和区域性检测中心建设资金的通知》
(招财建指(2008)186号)文件之规定,公司于2008年12月收到补助经费600,000.00元;
       注5:根据2008年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达<招远市二OO八年科学技术发展计划>的通知》
(招科[2008]25号)文件之规定,公司于2008年12月收到关于“豌豆加工过程中食用蛋白的分离技术研究及应用”项目补贴
资金300,000.00元;
       注6:根据2009年12月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年度招远市科学技术发展计划的通知》(招
科[2009]36号)文件之规定,公司于2009年12月收到关于“粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综合利用”项目
补助资金100,000.00元;
       注7:根据2010年11月招远市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年度招远市科学技术发展计划的通知》(招
科[2010]22号)文件之规定,公司于2010年12月收到关于“有机蔬菜基地建设及生产技术研究”项目补助资金300,000.00
元;
       注8:根据2010年6月山东省财政厅、山东省中小企业办公室联合下发的《关于下达2010年山东省中小企业发展专项资
金(第一批)预算指标的通知》(鲁财企指[2010]25号)文件之规定,公司于2010年8月收到关于“年产20000吨粉丝”项目
补助资金200,000.00元;
       注9:根据2009年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2009年国家政策引导类计划相关项目预算指标
的通知》(烟财教指[2009]88号)文件之规定,公司于2010年3月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示范
项目补贴资金200,000.00元;根据2010年12月烟台市财政局、科学技术局联合下发的《关于下达2010年国家政策引导类计划
相关项目预算指标的通知》(烟财教指[2010]91号)文件之规定,公司于2010年12月收到粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维
产业化的建设与示范项目补贴资金200,000.00元;
       注10:根据2011年11月招远市科学技术局、财政局联合下发的《关于下达2011年度招远市科学技术发展计划的通知》
(招科[2011]19号)文件之规定,公司于2011年12月收到豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金300,000.00元;
       注11:公司于2011年9月收到打井补助资金70,000.00元;
       注12:根据2012年10月8日烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局联合下发的《关于下达我市2012年新能源产业发展
专项资金投资计划的通知》(烟发改投资[2012]344号)文件之规定,公司于2012年11月收到生物天然气基地建设项目补助资


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金1,000,000.00元;
      注13:根据2011年12月7日烟台市财政局下发的《关于下达2011年中央财政“菜篮子”产品生产扶持资金预算指标的通
知》(烟财农指[2011]92号)文件之规定,公司于2012年1月收到关于有机蔬菜基地建设项目补助资金500,000.00元;
      注14:根据2013年9月27日招远市财政局下发的《关于拨付国家补助2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范
项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央基建投资预算指标的通知》(烟财建指[2013]66号)文件之规定,公司于2013
年9月收到豆类加工循环产业链综合利用项目10,000,000.00元;
      注15:根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年度烟台市科学技术发展计划(惠民项目)的通
知》(烟科[2014]45号)文件之规定,公司于2014年12月收到招远市利用压缩提纯技术处理有机废水制备生物天然气科技惠
民示范工程补助500,000.00元。
      注16:根据烟台市科学技术局、烟台市财政局下发的《关于下达2014年山东省自主创新及成果转化专项计划烟台市部
分的通知》(烟科[201440号)文件之规定,公司于2014年12月收到粉丝精深加工及废弃物资源化利用关键技术与产业化示范
政府补助4,000,000.00元。
      注17:根据企业与招远市科学技术局签订的《招远市科技发展计划项目合同书》之规定,公司于2014年1月收到生物天
然气综合研究与开发项目政府补助350,000.00元。
      注18:根据招远市财政局关于拨付国家补助2017年京津翼及重点地区污染治理工程中央基建投资专项资金的通知(招
财建指【2017】74号)文件之规定,公司于2017年9月收到国家补助2017年京津冀及重点地区污染治理工程中央基建投资专
项资金5,370,000.00元
      注19:根据中华人民共和国科学技术部下发的《科技部关于国家科技支撑计划农业领域2015年项目立项的通知》,公司
于2018年度收到项目支撑计划专项经费311,700.00元。
注20:根据招远财政局下发的《关于拨付2018工业提质增效升级资金的通知》(招财指[2019]82号),公司于2019年度收到工
业提质增效升级资金3,368,000.00元。




52、其他非流动负债

53、股本

                                                                                                              单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                                期末余额
                                 发行新股        送股        公积金转股        其他             小计

                 1,243,390,00                                                                            1,243,390,00
 股份总数
                        0.00                                                                                      0.00

其他说明:


54、其他权益工具

55、资本公积

                                                                                                             单位: 元

          项目                  期初余额                本期增加               本期减少                期末余额

 资本溢价(股本溢价)           545,494,726.84                                   1,288,433.94          544,206,292.90

 其他资本公积                       939,600.00                                                             939,600.00



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 合计                         546,434,326.84                                       1,288,433.94          545,145,892.90

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

      资本溢价(股本溢价)本期减少,系公司自山东瑞嘉生物科技有限公司的少数股东处,取得其持有的山东瑞嘉30%股
权所致。


56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

                                                                                                               单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                本期减少                期末余额

 安全生产费                        54,250.00                                                                  54,250.00

 合计                              54,250.00                                                                  54,250.00


59、盈余公积

                                                                                                               单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                本期减少                期末余额

 法定盈余公积                 111,897,467.35                                                             111,897,467.35

 合计                         111,897,467.35                                                             111,897,467.35


60、未分配利润

                                                                                                               单位: 元

                   项目                                    本期                                   上期

 调整前上期末未分配利润                                           870,402,663.38

 调整后期初未分配利润                                             870,402,663.38

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                               168,316,220.89

      应付普通股股利                                               24,867,800.00

 期末未分配利润                                                 1,013,851,084.27

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。



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61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                      本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                   成本                         收入                      成本

 主营业务                    969,281,566.26         670,749,073.38              1,107,362,852.84        879,219,012.02

 其他业务                      2,289,093.83           1,817,686.29                43,100,387.99             46,672,097.88

 合计                        971,570,660.09         672,566,759.67              1,150,463,240.83        925,891,109.90

收入相关信息:
                                                                                                                   单位: 元

         合同分类            分部 1                  分部 2                                                 合计

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

与履约义务相关的信息:
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                           本期发生额                                  上期发生额

 城市维护建设税                                                  3,967,629.31                                2,662,611.89

 教育费附加                                                      1,697,836.29                                1,901,865.68

 资源税                                                           105,540.00

 房产税                                                          3,832,629.07                                3,854,340.86

 土地使用税                                                       493,345.88                                  536,100.11

 其他                                                            1,662,283.75                                 527,214.70

 合计                                                           11,759,264.30                                9,482,133.24

其他说明:

110
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63、销售费用

                                                                                               单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                                      7,540,499.84                 9,774,766.94

 运费                                                         16,625,873.92                17,116,543.89

 差旅费                                                        1,419,675.69                 2,444,513.91

 广告宣传费                                                      43,831.86                  3,811,025.74

 促销费                                                        5,612,723.32                 6,025,336.18

 粉丝赠送/样品费                                                     92.24                    67,919.61

 办公费                                                        1,478,157.11                  264,404.58

 修理费                                                         626,192.63                   409,169.37

 包装设计费                                                           0.00                   846,094.62

 电话费                                                          48,024.19                    87,907.97

 咨询服务费                                                    2,543,637.02                 1,140,677.65

 杀菌费                                                         158,180.38                    28,972.65

 检测费                                                          49,945.05                    19,794.68

 业务招待费                                                      95,397.64                   177,889.45

 技术服务费                                                      33,968.75                   343,550.66

 折旧费                                                        3,552,915.60                 3,386,395.94

 代理港杂费                                                    3,312,009.56                 5,129,653.59

 房租                                                           316,895.71                   240,450.00

 其他                                                           454,392.10                   427,545.26

 合计                                                         43,912,412.61                51,742,612.69

其他说明:


64、管理费用

                                                                                               单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                                      8,251,896.61                 8,260,742.89

 折旧费                                                        2,457,914.39                 2,319,494.79

 车费                                                           613,050.84                   966,313.01

 无形资产摊销                                                  1,036,783.47                 1,008,432.06

 差旅费                                                         197,969.35                   510,115.74

 维修费                                                         432,111.21                   170,972.67


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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 水电费                                                         680,575.25                   741,708.20

 电话费                                                          59,147.76                    69,450.29

 业务招待费                                                     375,176.57                   140,382.63

 咨询服务费                                                     663,772.22                   500,751.26

 保险费                                                          56,002.88                    26,383.27

 信息披露费                                                     301,886.79                    10,000.00

 业务宣传费                                                      13,313.95                   133,107.10

 办公费                                                         893,415.77                   652,927.32

 物业费                                                          25,328.38                    28,874.23

 中介服务费                                                      79,362.90                   634,607.89

 盘点损失                                                       143,467.02                 -2,039,675.85

 其他                                                           490,767.29                   651,857.02

 合计                                                         16,771,942.65                14,786,444.52

其他说明:


65、研发费用

                                                                                               单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 材料支出                                                     27,604,351.32                14,307,059.26

 职工薪酬                                                      3,307,416.49                 1,055,242.44

 折旧与摊销                                                    3,362,027.89                 2,205,694.65

 能耗支出                                                      2,357,682.66                 2,177,485.76

 其他                                                          1,192,530.58                  211,071.47

 合计                                                         37,824,008.94                19,956,553.58

其他说明:


66、财务费用

                                                                                               单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 利息支出                                                     15,201,525.91                14,895,004.48

 减:利息收入                                                  8,172,464.88                 5,684,613.65

 汇兑损益                                                       -757,910.03                  128,206.25

 银行手续费及其他                                              3,861,177.19                19,470,394.45

 合计                                                         10,132,328.19                28,808,991.53



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


其他说明:
      财务费用本期发生额较上期发生额减少较多,主要系本期融资费用减少所致。



67、其他收益

                                                                                               单位: 元

          产生其他收益的来源                     本期发生额                   上期发生额

 即征即退增值税                                               29,669,066.26                25,402,463.30

 豆类加工循环产业链综合利用项目                                 500,000.00                   500,000.00

 2018 年循环经济专项资金的通知                                                               600,000.00

 "利用秸秆年产 2 万吨食用菌"项目专
                                                                268,500.00                   268,500.00
 项资金

 粉丝精深加工及废弃物资源化利用关
                                                                200,000.00                   200,000.00
 键技术与产业化示范

 2008 年节能技术改造奖励资金                                    151,292.34                   151,292.34

 省级生态项目环保补贴基金                                        80,905.02                    80,905.02

 2018 年中央外经贸发展专项资金                                                                90,800.00

 关于生物天然气基地建设的补助                                    44,322.50                    44,322.50

 人社局补助                                                                                   80,654.34

 2008 年出口产品质量论证和区域性检
                                                                 30,000.00                    30,000.00
 测中心建设资金

 招远市利用压缩提纯技术处理有机废
                                                                 25,000.00                    25,000.00
 水制备生物天然气科技惠民示范工程

 利用粉丝废水进行沼气化发电研究与
                                                                 18,608.16                    18,608.16
 应用

 有机蔬菜基地建设及生产技术研究项
                                                                 17,620.02                    17,620.02
 目补助资金

 生物天然气综合研究与开发                                        17,500.00                    17,500.00

 生物燃气产业模式研究与利用示范                                  15,585.00                    15,585.00

 食用蛋白的分离技术研究及应用项目
                                                                 13,215.00                    13,215.00
 补贴资金

 关于有机蔬菜基地建设的补助                                      13,100.44                    13,100.44

 2018 年省级商贸发展和市场开拓资金                                                            23,300.00

 豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补
                                                                   7,500.00                     7,500.00
 助资金

 年产 20000 吨粉丝项目补助资金                                     7,500.00                     7,500.00



113
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产
                                                                   6,416.52                        6,416.52
 业化的建设与示范项目补贴资金

 粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼
                                                                   4,405.02                        4,405.02
 化技术的综合利用项目补贴资金

 打井补助资金                                                      3,500.00                        3,500.00

 2018 年工业提质增效升级资金                                    168,400.00

 2019 年度市级商贸发展专项资金                                   13,100.00

 2019 年度省级外经贸和商贸流通专项
                                                                 14,913.00
 资金

 疫情期间稳岗补贴                                               183,095.00

 专利补助资金                                                      3,000.00

 2019 年电子商务产业发展专项资金                                   5,000.00

 2019 年中央外经贸发展资金                                       21,600.00

 合计                                                         31,503,144.28                   27,622,187.66


68、投资收益

                                                                                                  单位: 元

                 项目                               本期发生额                    上期发生额

 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                 -397,580.61

 银行结构性理财产品收益                                             815,360.45                 1,328,577.04

 合计                                                               815,360.45                  930,996.43

其他说明:


69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

71、信用减值损失

                                                                                                  单位: 元

                项目                             本期发生额                      上期发生额

 坏账损失                                                      3,134,057.03               -10,892,035.43

 合计                                                          3,134,057.03               -10,892,035.43

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                  单位: 元

114
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                    项目                           本期发生额                                 上期发生额

 二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                               -12,881,220.11                              -8,575,632.21
 损失

 合计                                                          -12,881,220.11                              -8,575,632.21

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                单位: 元

        资产处置收益的来源                         本期发生额                                 上期发生额

 固定资产处置利得或损失                                         2,480,053.69                                  -178,407.17


74、营业外收入

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额

 其他                                         596,132.22                    1,371,831.35                      596,132.22

 合计                                         596,132.22                    1,371,831.35                      596,132.22

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                单位: 元

                                                    补贴是否                                                   与资产相
                                                                  是否特殊       本期发生      上期发生
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型    影响当年                                                  关/与收益
                                                                     补贴          金额          金额
                                                       盈亏                                                      相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额

 对外捐赠                                   3,779,904.00                                                     3,779,904.00

 其他                                       1,484,648.72                    1,109,412.97                     1,484,648.72

 合计                                       5,264,552.72                    1,109,412.97                     5,264,552.72

其他说明:




115
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76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                        单位: 元

                  项目                            本期发生额                           上期发生额

 当期所得税费用                                                27,281,684.86                     20,754,191.97

 递延所得税费用                                                -1,403,703.19                        -4,586,066.87

 合计                                                          25,877,981.67                     16,168,125.10


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                        单位: 元

                         项目                                                  本期发生额

 利润总额                                                                                       194,026,811.19

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 29,104,021.68

 子公司适用不同税率的影响                                                                            -515,286.25

 调整以前期间所得税的影响                                                                             -80,362.14

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                     -2,749,639.40

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                    1,489,785.61
 亏损的影响

 税法规定的额外可扣除费用                                                                           -1,370,537.83

 所得税费用                                                                                      25,877,981.67

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                        单位: 元

                  项目                            本期发生额                           上期发生额

 利息收入                                                       8,172,464.88                        8,520,646.43

 政府补助                                                        240,708.00                           794,754.34

 收回的保证金                                                  46,751,663.09

 其他往来款                                                    78,377,222.42                        1,594,908.24


116
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 罚款、违约金收入                                               596,132.22                 1,371,831.35

 合计                                                      134,138,190.61                 12,282,140.36

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                            本期发生额                   上期发生额

 支付的保证金                                                 73,500,000.00               54,605,300.00

 销售费用支出                                                 32,822,277.17               30,482,467.72

 管理费用及研发费用支出                                        8,595,685.93                3,065,632.31

 手续费支出                                                    3,861,177.19                2,851,403.86

 其他往来款                                                    9,731,055.24                 169,319.56

 其他                                                          1,484,648.72                1,109,412.97

 合计                                                      129,994,844.25                 92,283,536.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                            本期发生额                   上期发生额

 福费廷业务手续费                                                                          9,655,971.08

 信用证开证及贴现费用                                                                      6,963,019.51

 合计                                                                                     16,618,990.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                               单位: 元

                补充资料                          本期金额                     上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                  --                          --


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      净利润                                          168,148,829.52          92,796,797.93

      加:资产减值准备                                   9,426,997.20         15,957,585.66

          固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                       54,027,206.98          50,739,989.73
 生产性生物资产折旧

          无形资产摊销                                   1,036,783.47          1,008,432.06

          长期待摊费用摊销                                590,223.92            796,980.16

          处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号填                      2,480,053.69           178,407.17
 列)

          财务费用(收益以“-”号填
                                                       15,201,525.91          31,513,995.07
 列)

          投资损失(收益以“-”号填
                                                         -815,360.45            -930,996.43
 列)

          递延所得税资产减少(增加以
                                                         -538,628.59          -4,004,660.68
 “-”号填列)

          递延所得税负债增加(减少以
                                                         -865,159.35            -581,406.19
 “-”号填列)

          存货的减少(增加以“-”号
                                                      -148,138,135.21        -99,307,919.11
 填列)

          经营性应收项目的减少(增加
                                                      -699,356,165.47         49,741,700.78
 以“-”号填列)

          经营性应付项目的增加(减少
                                                      607,665,591.16         291,777,305.92
 以“-”号填列)

          经营活动产生的现金流量净额                     8,863,762.78        429,686,212.07

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                     --
 动:

 3.现金及现金等价物净变动情况:                 --                     --

      现金的期末余额                                  922,491,544.97         642,258,682.41

      减:现金的期初余额                              755,720,019.20         132,995,520.27

      现金及现金等价物净增加额                        166,771,525.77         509,263,162.14


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                   单位: 元



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                      项目                            期末余额                              期初余额

 一、现金                                                      922,491,544.97                       755,720,019.20

 其中:库存现金                                                  1,045,597.19                            682,529.24

        可随时用于支付的银行存款                               921,445,947.78                       755,037,489.96

 三、期末现金及现金等价物余额                                  922,491,544.97                       755,720,019.20

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                            单位: 元

                      项目                          期末账面价值                            受限原因

                                                                                用于担保的银行承兑汇票保证金、信
 其他货币资金                                                  352,278,715.16   用证保证金、保函保证金及外币贷款
                                                                                保证金

                                                                                用于担保的银行承兑汇票保证金、信
 未到期应收利息                                                  4,085,055.08   用证保证金、保函保证金及外币贷款
                                                                                保证金产生的利息

 合计                                                          356,363,770.24                  --

其他说明:

      截至2020年6月30日止,公司开立银行承兑汇票存入的保证金170,300,000.00元;公司开立信用证存入的保证金余额
33,778,715.16元;公司以74,700,000.00元保函保证金为质押标的,为公司向银行借款提供担保;公司为取得外币贷款存入
保证金73,500,000.00元。




82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                            单位: 元

               项目                期末外币余额                      折算汇率              期末折算人民币余额

 货币资金                               --                              --                             20,426,063.34

 其中:美元                                  2,555,442.63   7.0795                                     18,091,256.08

        欧元                                  272,358.34    7.9610                                      2,168,244.74

        港币                                   63,940.42    0.9134                                        58,405.74

 日元                                        1,510,122.70   0.0658                                        99,378.15


119
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 加拿大元                                        1,693.31   5.1843                            8,778.63

 应收账款                               --                              --               66,767,824.58

 其中:美元                                  9,431,149.74   7.0795                       66,767,824.58

        欧元

        港币



 长期借款                               --                              --

 其中:美元

        欧元

        港币

 短期借款                                                                               334,039,128.00

 其中:美元                              47,184,000.00      7.0795                      334,039,128.00

 应付账款                                                                                44,576,763.68

 其中:美元                                  6,295,375.39   7.0795                       44,568,110.07

 欧元                                            1,087.00   7.9610                            8,653.61

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                              单位: 元

               种类                   金额                           列报项目   计入当期损益的金额

 计入递延收益的政府补助                                                                   1,593,370.02

 计入其他收益的政府补助                  29,909,774.26                                   29,909,774.26

 合计                                    29,909,774.26                                   31,503,144.28


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

120
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85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

      2020年3月16日,本公司子公司双塔食品(香港)有限公司新设全资孙公司烟台素天下生物科技有限公司,注册资本人
民币26,000万元。双塔食品(香港)有限公司已全部认缴出资。
      2020年6月18日,本公司新设全资子公司烟台双塔臻味食品科技有限公司,注册资本人民币5,000万元,截止2020年6月
30日尚未实际出资。
本公司新设全资子公司FOLLOW NATURE INC.,注册资本50万美元,截止2020年6月30日,本公司已缴纳部分出资。




2、同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:




121
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6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                        持股比例
  子公司名称      主要经营地       注册地             业务性质                                  取得方式
                                                                 直接              间接

 烟台松林食品
                 招远市         招远市           食品加工         100.00%                     投资设立
 有限公司

 招远君邦商贸
                 招远市         招远市           商贸批发         100.00%                     投资设立
 有限公司

 双塔食品(香
                 香港           香港             进出口贸易       100.00%                     投资设立
 港)有限公司

 山东双盛万隆
 融资租赁有限    济南市         济南市           融资租赁                           100.00%   投资设立
 公司

 山东隆远商贸
                 招远市         招远市           商贸批发                            60.00%   投资设立
 有限公司

 RISE PEAK
 TRADING         香港           香港             进出口贸易       100.00%                     投资设立
 LIMITED

 Shuangta Food
 (Canada)
                 加拿大         加拿大           进出口贸易       100.00%                     投资设立
 Manufacturing
 Corporation

 招远君源生态
 农业发展有限    招远市         招远市           食品加工         100.00%                     投资设立
 公司

 烟台正威进出
                 烟台市         烟台市           进出口贸易       100.00%                     投资设立
 口有限公司

 烟台君兴检测
                                                 科学研究和技
 技术服务有限    烟台市         烟台市                            100.00%                     投资设立
                                                 术服务
 公司

 山东瑞嘉生物                                    租赁和商务服
                 济南市         济南市                            100.00%                     投资设立
 科技有限公司                                    务

 招远瑞嘉生物                                    科学研究和技
                 招远市         招远市                                              100.00%   投资设立
 科技有限公司                                    术服务



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 烟台双塔嘉晟
 供应链有限公    招远市         招远市           供应链管理          30.00%          40.00%   投资设立
 司

 招远市青龙夼
                                                 生物技术与商
 生物工程有限    招远市         招远市                              100.00%                   投资设立
                                                 贸批发
 公司

 烟台双塔康乐
 股权投资中心    招远市         招远市           股权投资            95.25%                   投资设立
 (有限合伙)

 C&C GRAIN
                                                 谷物加工处理
 CORPORATIO      加拿大         加拿大                               60.00%                   投资设立
                                                 与贸易
 N

 烟台素天下生
                                                 生物技术研发
 物科技有限公    招远市         招远市                                              100.00%   投资设立
                                                 与推广
 司

 烟台双塔臻味
 食品科技有限    烟台市         烟台市           食品经营           100.00%                   投资设立
 公司

 FOLLOW
                 美国           美国             食品经营           100.00%                   投资设立
 NATURE INC.


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十、与金融工具相关的风险

      本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要
包括信用风险、流动性风险、市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述:
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

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      (一)信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不
断监察信用风险的敞口。
      本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额
及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本
公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分
的预期信用损失准备。
      本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
      本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
      作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国
家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的
财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
      截止2020年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
                 账龄                            账面余额                   减值准备
应收账款                                         221,632,658.41             64,919,054.38
其他应收款                                        33,461,198.79              1,674,868.46
长期应收款(含一年内到期的款项)                 315,924,320.63                975,613.99
                 合计                            571,018,177.83             67,569,536.83

      于2020年6月30日,本公司未对外提供财务担保。
      本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为公司客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,
因此没有重大的信用集中风险。

   (二)流动性风险
      流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长
期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业
票据相关的义务提供支持。
      截止2020年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
         项目                                               期末余额
                           1年以内        1-2年              2-5年        5年以上           合计
非衍生金融负债
  短期借款              1,107,643,977.1                                                1,107,643,977.1
                                     8                                                                8
  应付账款               262,809,146.34                                                 262,809,146.34
  其他应付款             17,959,522.75                                                  17,959,522.75
  长期应付款(含一           556,820.63                                                     556,820.63


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年以内到期的款项)
         合计           1,388,969,466.9                                                         1,388,969,466.9
                                        0                                                                     0



   (三)市场风险
      1.汇率风险
       本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易
和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达
到规避汇率风险的目的。
       (1)本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
       (2)截止2020年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
       项目                                              期末余额
                    美元项目       港币项目   日元项目   欧元项目       韩元项目   加元项目       合计
外币金融资
产:
货币资金           18,091,256.08 58,405.74 99,378.15 2,168,244.7                   8,778.63 20,426,063.34
                                                                    4
应收账款           66,767,824.58                                                              66,767,824.58
预付账款        149,608,036.89                                                                149,608,036.8
                                                                                                         9
       小计     234,467,117.55 58,405.74 99,378.15 2,168,244.7                     8,778.63 236,801,924.8
                                                                    4                                    1
外币金融负
债:
短期借款        334,039,128.00                                                                334,039,128.0
                                                                                                         0
应付账款           44,568,110.07                          8,653.61                            44,576,763.68
预收账款            6,286,625.31                                                               6,286,625.31
       小计     384,893,863.38                            8,653.61                            384,902,516.9
                                                                                                         9



       (3)敏感性分析:
       截止2020年6月30日,对于本公司各类美元、港币及日元等金融资产和美元、港币及日元等金融负债,如果人民币对美
元、港币及日元等升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将增加或减少净利润约11,423,681.11元(2019年1-6月约
8,935,292.10元)。

      2.利率风险
       本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
       本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调

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整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
(1)本期公司无利率互换安排
      (2)截止2020年6月30日,本公司无长期带息债务。
      (3)敏感性分析:
      截止2020年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会
减少或增加约800,799.46元(2019年1-6月约980,836.39元)。
      上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

      3.价格风险
      价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。




十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

      不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。
      上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。




9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                           母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称          注册地         业务性质            注册资本
                                                                             的持股比例      的表决权比例

 招远君兴农业发
                    金岭镇埠上        投资咨询            412.65                   35.01%            35.01%
 展中心


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本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系

 招远市金岭金矿                                        同一最终控制人

 招远世纪能源科技有限公司                              同一最终控制人

 招远市君源农机服务专业合作社                          同一最终控制人

 烟台双塔旅游发展有限公司                              同一最终控制人

 招远金德盛矿业有限公司                                同一最终控制人

 招远市君尚粮油种植专业合作社                          同一最终控制人

 招远市君盈蔬菜种植专业合作社                          同一最终控制人

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位: 元

        关联方     关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

 招远市金岭金矿   粉丝                   46,800.01                                                    14,913.80

 招远君兴农业发
                  粉丝                  219,054.90                                                      862.06
 展中心

 招远市君源农机
                  食用菌                  2,070.80                                                      215.52
 服务专业合作社

 招远世纪能源科
                  粉丝                    8,495.58                                                     2,500.00
 技有限公司

 烟台双塔旅游发
                  粉丝、蛋白            169,313.40                                                   129,039.03
 展有限公司

 合计                                   445,734.69                                                   147,530.41



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出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位: 元

            关联方                  关联交易内容                本期发生额                上期发生额

 招远市君源农机服务专业合
                             劳务                                                                      48,389.08
 作社

 合计                                                                                                  48,389.08

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                        单位: 元

                                                                                          担保是否已经履行完
        被担保方             担保金额              担保起始日                担保到期日
                                                                                                  毕

本公司作为被担保方
                                                                                                        单位: 元

                                                                                          担保是否已经履行完
         担保方              担保金额              担保起始日                担保到期日
                                                                                                  毕

关联担保情况说明
      截至2020年6月30日止公司关联担保情况如下:
      1.本公司作为担保方
      本公司为子公司双塔食品(香港)有限公司短期流动资金借款提供担保,担保总额为美元10,000,000.00元。

      2.本公司作为被担保方
      招远市金岭金矿为本公司短期流动资金借款提供担保,担保总额为200,000,000.00元;
       招远市金岭金矿和招远金德盛矿业有限公司为本公司短期流动资金借款提供担保,担保总额为120,000,000.00元。




(5)关联方资金拆借

(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                        单位: 元

            关联方                  关联交易内容                  本期发生额               上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                        单位: 元


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                  项目                             本期发生额                            上期发生额

 关键管理人员薪酬                                               630,666.23                              459,844.54


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

(2)应付项目

                                                                                                           单位: 元

            项目名称                 关联方                     期末账面余额                期初账面余额

 应付账款

                            招远市君尚粮油种植专业合
                                                                             62,920.00                   62,920.00
                            作社

                            招远市君盈蔬菜种植专业合
                                                                             44,863.24                   44,863.24
                            作社

                            烟台双塔旅游发展有限公司                                                       8,424.00

                            招远市君源农机服务专业合
                                                                             39,830.00                   68,998.00
                            作社

 其他应付款

                            招远君兴农业发展中心                      10,310,000.00                   10,310,000.00

 预收款项

                            招远市金岭金矿                                                                 1,925.00


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用




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3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
       公司开立保函余额10,000,000.00美元,并以其作为质押物,为子公司双塔食品(香港)有限公司取得10,000,000.00 美
元银行借款提供担保。
       除存在上述承诺事项外,截止2020年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。




2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       开出保函、信用证
       截至2020年6月30日止,公司开立信用证余额为319,706,853.00元,开立保函余额为10,000,000.00美元。
       除存在上述承诺事项外,截止2020年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

      截至财务报告批准报出日止,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。




130
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

      分部信息
      本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分:
      (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
      (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
      (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
      本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
      (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
      (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的10%或者以上。
本公司专注于粉丝、淀粉、食用蛋白等生产和销售,及应客户需求从事食用菌类产品的加工和贸易,管理层将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。




十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                   单位: 元

        类别                        期末余额                                     期初余额



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                           账面余额               坏账准备                        账面余额            坏账准备
                                                                    账面价                                                账面价
                                                          计提比                                             计提比
                         金额          比例     金额                  值       金额       比例     金额                     值
                                                           例                                                 例

 按单项计提坏账         49,308,        17.53   49,308,    100.00               49,683,             49,683,   100.00
                                                                                          23.55%
 准备的应收账款         046.34            %     046.34          %              770.83              770.83          %

 其中:

                        232,03                                      219,51     161,25
 按组合计提坏账                        82.47   12,514,                                             15,063,                146,195,
                        2,580.4                           5.39%     8,513.0    9,809.4    76.45%              9.34%
 准备的应收账款                           %     067.40                                             950.00                  859.45
                                1                                          1          5

 其中:

                        120,63                                      120,63
 合并范围内关联                        42.87                                   29,196,                                    29,196,7
                        3,966.0                                     3,966.0               13.84%
 方组合                                   %                                    794.07                                       94.07
                                2                                          2

                        111,39                                                 132,06
                                       39.60   12,514,     11.23    98,884,                        15,063,              116,999,0
 账龄组合               8,614.3                                                3,015.3    62.61%             11.41%
                                          %     067.40          %   546.99                         950.00                   65.38
                                9                                                     8

                        281,34                                      219,51     210,94
                                    100.00     61,822,     21.97                          100.00   64,747,                146,195,
 合计                   0,626.7                                     8,513.0    3,580.2                       30.69%
                                          %     113.74          %                             %    720.83                  859.45
                                5                                          1          8

按单项计提坏账准备:49,308,046.34
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                               期末余额
                 名称
                                               账面余额                        坏账准备                      计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                                账龄                                                          期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                               206,668,730.65

 1至2年                                                                                                             47,939,237.10

 2至3年                                                                                                               3,777,119.25

 3 年以上                                                                                                           22,955,539.75

      3至4年                                                                                                        10,086,167.60

      4至5年                                                                                                          9,030,960.47

      5 年以上                                                                                                        3,838,411.68



132
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 合计                                                                                                             281,340,626.75


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                 本期变动金额
        类别            期初余额                                                                                    期末余额
                                           计提           收回或转回             核销                 其他

 单项计提预期
 信用损失的应          49,683,770.83                         -10,000.00         -365,724.49                        49,308,046.34
 收账款

 按组合计提预
 期信用损失的          15,063,950.00                      -2,507,968.69          -41,913.91                        12,514,067.40
 应收账款

 合计                  64,747,720.83                      -2,517,968.69         -407,638.40                        61,822,113.74


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                           单位: 元

                               项目                                                           核销金额

 实际核销的应收账款                                                                                                  407,638.40

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联
        单位名称           应收账款性质           核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                  交易产生

 RISING SUN
 FOOD TRADING            销货尾款                   365,981.38   无法收回               总经理审批           否
 CO.,LTD

 日本大荣产业株式
                         销货尾款                    41,657.02   无法收回               总经理审批           否
 会社

 合计                            --                 407,638.40            --                     --                   --

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                           单位: 元

                                                                 占应收账款期末余额合计数
            单位名称                   应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                               的比例

 期末余额前五名应收账款汇                     156,123,120.61                            55.49%                     47,205,372.27


133
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 总

 合计                                   156,123,120.61                         55.49%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

                                                                                                           单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

 其他应收款                                                   264,870,589.51                         577,983,928.04

 合计                                                         264,870,589.51                         577,983,928.04


(1)应收利息

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                           单位: 元

                款项性质                         期末账面余额                           期初账面余额

 保证金                                                          915,068.00                             724,649.28

 备用金                                                         2,214,278.05                           1,651,159.80

 子公司往来款                                                 233,307,821.50                      566,809,862.91

 即征即退增值税                                                21,915,976.40                           5,555,795.58



134
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 出口退税                                                          4,798,205.85                                2,386,612.75

 其他                                                              3,312,643.00                                4,612,957.63

 合计                                                           266,463,992.80                              581,741,037.95


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                  单位: 元

                             第一阶段                第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损                  合计
                             信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额            356,412.84                540,697.07               2,860,000.00              3,757,109.91

 2020 年 1 月 1 日余额
                               ——                   ——                         ——                        ——
 在本期

 本期计提                         636,964.85                 59,328.53                                          696,293.38

 本期转销                                                                            2,860,000.00              2,860,000.00

 2020 年 6 月 30 日余额           993,377.69                600,025.60                                         1,593,403.29

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用

          单位名称        其他应收款性质         核销金额          核销原因       履行的核销程      是否由关
                                                                                       序           联交易产
                                                                                                       生
德华冷冻食品(曹县)有         往来款             2,860,000.00 预计无法收回        总经理审批          否
限公司


按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元

                           账龄                                                        期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                        263,983,963.84

 1至2年                                                                                                        1,197,769.00

 2至3年                                                                                                         889,083.70

 3 年以上                                                                                                       393,176.26

      3至4年                                                                                                    187,669.00

      4至5年                                                                                                     47,464.31

      5 年以上                                                                                                  158,042.95

 合计                                                                                                       266,463,992.80




135
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                           项目                                                        核销金额

 实际核销的其他应收款                                                                                             2,860,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联
        单位名称       其他应收款性质     核销金额                核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                交易产生

 德华冷冻食品(曹
                    往来款                    2,860,000.00   预计无法收回          总经理审批              否
 县)有限公司

 合计                        --               2,860,000.00             --                    --                     --

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                    占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
        单位名称        款项的性质        期末余额                    账龄          末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                         比例

 双塔食品(香港)
                    子公司往来款         228,200,603.00      1 年以内                             87.43%
 有限公司

                    即征即退增值
 招远市国家税务局                         26,714,182.25      1 年以内                             10.24%           905,610.78
                    税、出口退税

 山东瑞嘉生物科技
                    子公司往来款              2,790,000.00   1 年以内                             1.07%
 有限公司

 招远瑞嘉生物科技                                            1 年以内、1-2 年、
                    子公司往来款              2,315,257.50                                        0.89%
 有限公司                                                    2-3 年

 青岛枫领人力资源
                    工伤保险理赔款             979,593.80    1 年以内                             0.38%           1,068,448.00
 有限公司

 合计                        --          260,999,636.55                --                         98.24%          1,974,058.78


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                   期末账龄
                                                                                                                及依据



136
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                                                预计下一年度全额收
 招远市国家税务局        即征即退增值税                     21,915,976.40   1 年以内
                                                                                                回


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

                                      期末余额                                            期初余额
        项目
                    账面余额          减值准备         账面价值             账面余额      减值准备            账面价值

 对子公司投资    277,141,540.20                      277,141,540.20      177,120,308.90                     177,120,308.90

 合计            277,141,540.20                      277,141,540.20      177,120,308.90                     177,120,308.90


(1)对子公司投资

                                                                                                                  单位: 元

                                                     本期增减变动
                 期初余额                                                                  期末余额(账        减值准备期
  被投资单位                                                   计提减值准
                (账面价值)        追加投资       减少投资                         其他       面价值)            末余额
                                                                    备

 烟台松林食
                5,000,000.00                                                               5,000,000.00
 品有限公司

 招远市君邦
                50,000,000.0                                                               50,000,000.0
 商贸有限公
                            0                                                                          0
 司

 双塔食品(香
                 490,984.00                                                                  490,984.00
 港)有限公司

 招远君源生
                100,000,000.    100,000,000.                                               200,000,000.
 态农业发展
                         00              00                                                            00
 有限公司

 烟台正威进
 出口有限公      126,000.00                                                                  126,000.00
 司

 山东瑞嘉生
                14,000,000.0                                                               14,000,000.0
 物科技有限
                            0                                                                          0
 公司

 SHUANGTA
 FOOD(CAN       1,503,324.90                                                               1,503,324.90
 ADA)MANU


137
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 FCTURINGC
 ORPORATIO
 N

 烟台双塔嘉
 晟供应链有         6,000,000.00                                                      6,000,000.00
 限公司

 FOLLOW
 NATURE                              21,231.30                                           21,231.30
 INC.

                    177,120,308.   100,021,231.                                       277,141,540.
 合计
                             90             30                                                 20


(2)对联营、合营企业投资

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位: 元

                                              本期发生额                             上期发生额
           项目
                                     收入                   成本             收入                     成本

 主营业务                          872,546,756.92          631,933,409.29   738,748,667.71           541,865,994.75

 其他业务                            1,956,601.93            1,508,515.36    55,284,320.25            46,657,421.39

 合计                              874,503,358.85          633,441,924.65   794,032,987.96           588,523,416.14

收入相关信息:
                                                                                                             单位: 元

         合同分类                  分部 1                  分部 2                                     合计

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

与履约义务相关的信息:
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


其他说明:


5、投资收益

                                                                                                        单位: 元

                 项目                             本期发生额                            上期发生额

 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                      -990,000.00

 理财产品收益                                                   799,955.66                           1,328,577.04

 合计                                                           799,955.66                            338,577.04


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位: 元

                 项目                                金额                                  说明

 非流动资产处置损益                                           -2,480,053.69

 计入当期损益的政府补助(与企业业务
 密切相关,按照国家统一标准定额或定                            1,855,678.02
 量享受的政府补助除外)

 委托他人投资或管理资产的损益                                   830,765.24

 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                              -4,967,988.50
 出

 减:所得税影响额                                              -740,496.16

 合计                                                         -4,021,102.77                  --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                     每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

 归属于公司普通股股东的净利
                                                             5.89%                0.1354                  0.1354
 润



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烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 扣除非经常性损益后归属于公
                                                 6.03%            0.1386            0.1386
 司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




140
烟台双塔食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文



                                   第十二节 备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。


                                                                             烟台双塔食品股份有限公司
                                                                             法定代表人:杨君敏
                                                                             二〇二〇年八月二十日




141