烟台双塔食品股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]009842 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
烟台双塔食品股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 烟台双塔食品股份有限公司 2022 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]009842 号
烟台双塔食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台双
塔食品股份有限公司（以下简称双塔食品）2022 年度财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 25 日签发了大华审字
[2023]000468 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26
号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理（2023 年修订）》的规定，就双塔食品编制的 2022
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是双塔食品管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双塔
食品 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
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大华核字[2023]009842 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双塔食
品实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解双塔食品 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：烟台双塔食品股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
康文军
中国北京 中国注册会计师：
田国成
二〇二三年四月二十五日
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：烟台双塔食品股份有限公司 单位：万元
2022年度占用累 2022年度占用资
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2022年期初占用 2022年度偿还累 2022年期末占用
资金占用方名称 计发生金额 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
（不含利息） 有）
控股股东、实际控制
非经营性占用
人及其附属企业
小计 — — — —
前控股股东、实际控
非经营性占用
制人及其附属企业
小计 — — — —
其他关联方及其附属
非经营性占用
企业
小计 — — —
总计 — — — —
2022年度往来累 2022年度往来资 往来性质（经营
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来 2022年度偿还累 2022年期末往来
资金往来方名称 计发生金额 金的利息 往来形成原因 性往来、非经营
资金往来 的关联关系 的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有） 性往来）
控股股东直接控制的
招远市君源农机服务专业合作社 应收账款 0.02 2.02 0.40 1.64 销售货物 经营性往来
其他附属企业
控股股东直接控制的
烟台双塔旅游发展有限公司 其他应收款 0.25 0.25 销售货物 经营性往来
其他附属企业
控股股东、实际控制 控股股东直接控制的
人及其附属企业 招远市君源农机服务专业合作社 预付账款 6.27 6.27 采购货物 经营性往来
其他附属企业
招远君兴农业发展中心 控股股东 应收账款 0.71 0.71 销售货物 经营性往来
控股股东直接控制的
招远市金岭金矿 应收账款 7.31 7.31 销售货物 经营性往来
其他附属企业
双塔食品（香港）有限公司 控股子公司 其他应收款 25,779.51 3,455.89 1,074.74 28,160.66 资金拆借 经营性往来
山东瑞嘉生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 945.29 945.29 资金拆借 经营性往来
招远瑞嘉生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 669.23 131.01 109.66 690.58 资金拆借 经营性往来
上市公司的子公司及
烟台植食家生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 480.00 480.00 资金拆借 经营性往来
其附属企业
烟台正威进出口有限公司 控股子公司 其他应收款 432.00 432.00 资金拆借 经营性往来
山东艾泽福吉生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 750.00 750.00 资金拆借 经营性往来
南充川粉生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 2,305.00 2,305.00 资金拆借 经营性往来
其他关联方及其附属
企业
总计 — — — 27,874.05 7,090.46 2,429.09 32,535.42 —
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