司司公公限限有有份份股股展展发发松松雪雪 2023 文全告报度年半年
雪松发展股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
1
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人苏齐、主管会计工作负责人倪振凤及会计机构负责人(会计主
管人员)倪振凤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
公司存在重大自然灾害等不可抗力风险，经济周期风险，大宗商品价格
波动风险和市场竞争风险，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报
告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 18
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 19
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 20
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 32
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 34
3
4
。室公办会事董司公：点地置备件文查备、四
。件原本文告报度年半年 2023 的名签人表代定法司公有载、三
。稿原的告公及本正的件文司公有所的过露披开公内期告报、二
。表报务财的章盖并名签人责负构机计会、人责负作工计会管主、人责负司公有载、一
备查文件目录
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
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元万币民人、元币民人 指 元万、元
年 2022 指 年上
日 月年 日月年
6 30 -2023 1 1 2023 指 期告报本
域区和系体间空态生的合融机有业产
、活生、态生、化文的建构而向指为识标化文色特的化统系以，合整度深化体 指 镇小旅文
一行进源资性联关等源资业产、源资文人、源资然自色特地属对，业产游旅展
发势优等业产色特、源资文人、源资然自、位区托依是，镇小色特游旅化文即
所易交券证圳深 指 所交深
会员委理管督监券证国中 指 会监证国中
司公子资全司公系，司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉 指 旅松兴嘉
人动行致一东股股控司公系，司公限有资投凯君州广 指 凯君州广
东股股控司公系，司公限有资投游旅化文松雪州广 指 投文松雪
司公限有份股装男尔努希原，司公限有份股展发松雪 指 展发松雪 司公本 司公
/ /
容内义释 指 项义释
释义
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
6
用适不 用适
√ □
况情更变否是期告报在料资关有他其
料资关有他其、 3
。报年
年 2022 见参可体具，化变无期告报在地置备告报度年半司公，址网及称名体媒和站网所易交券证的告报度年半露披司公
用适不 用适 √ □
化变否是期告报在点地置备及露披息信
点地置备及露披息信、 2
。报年年 2022 见参可体具，化变无期告报在等箱信子电、址网司公、码编政邮其及址地公办司公、址地册注司公
用适不 用适 √ □
化变否是期告报在等箱信子电、址网司公、码编政邮其及址地公办司公、址地册注司公
式方系联司公、 1
三、其他情况
cedar002485@cedardevt.com cedar002485@cedardevt.com 箱信子电
020-85518189 020-85518189 真传
020-85518189 020-85518189 话电
号 7877 道大王舜道街王舜市城诸省东山 心中松雪号 道大创开区埔黄市州广省东广
2511 址地系联
宁海倪 明月梁 名姓
表代务事券证 书秘会事董
二、联系人和联系方式
齐苏 人表代定法的司公
Cedar Development ）有如（写缩称名文外的司公
Cedar Development Co., Ltd. ）有如（称名文外的司公
展发松雪 ）有如（称简文中的司公
司公限有份股展发松雪 称名文中的司公
所易交券证圳深 所易交券证市上票股
展发松雪 ）有如（称简票股的前更变
002485 码代票股 发雪 *ST 称简票股
一、公司简介
第二节 公司简介和主要财务指标
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元：位单
用适不 用适
□ √
六、非经常性损益项目及金额
。况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会外境照按在存不期告报司公
用适不 用适 √ □
况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会外境照按时同、 2
。况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会际国照按在存不期告报司公
用适不 用适 √ □
况情异差产资净和润利净中告报务财的露披则准计会国中照按与则准计会际国照按时同、 1
五、境内外会计准则下会计数据差异
。过通议审议会次二十二第会事董届五第司公经已项事上以。整
调溯追行进错差计会等度年半年 、度年 、度年 对司公，况情的用费、本成间期各映反确准，报列目科计会
2022 2021 2020
关相映反实如，果成营经的间期计会各映反确准更为，则原性慎谨于基，定规关有等》露披关相及正更的息信务财 号 —
第则规报编露披息信司公的券证行发开公《》正更错差和更变计估计会、策政计会 号 第则准计会业企《据根
19 — 28
况情的正更错差计会及因原的更变策政计会
3.60% 1,385,334,574.83 1,385,334,574.83 ）元（产资净的东股司公市上于属归
1,435,180,568.46
-19.37% 2,746,691,887.04 2,746,691,887.04 2,214,604,716.27 ）元（产资总
后整调 后整调 前整调
减增末度年上 末度年上 末期告报本
比末期告报本
3.88% -0.35% -0.35% 3.53% 率益收产资净均平权加
925.23% -0.0111 -0.0111 0.0916 ）股 元（益收股每释稀
/
925.23% -0.0111 -0.0111 0.0916 ）股 元（益收股每本基
/
-13.06% 34,771,380.34 60,735,341.45 30,229,400.04 ）元（额净量流金现的生产动活营经
232.71% -34,375,703.52 -34,375,703.52 45,620,457.58
）元（润利净的益损
性常经非除扣的东股司公市上于属归
926.00% -6,032,167.14 -6,032,167.14 49,825,895.78 ）元（润利净的东股司公市上于属归
-59.66% 1,214,373,390.19 1,445,497,251.92 489,887,917.57 ）元（入收业营
后整调 后整调 前整调
减增期同年 期同年上 期告报本
上比期告报本
正更错差计会
因原述重或整调溯追
否 是□ √
据数计会度年前以述重或整调溯追需否是司公
四、主要会计数据和财务指标
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。形情的目项的益损性常
经为定界目项益损性常经非的举列中》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开公《将在存不司公
—— 1
用适不 用适
√ □
明说况情的目
项益损性常经为定界目项益损性常经非的举列中》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开公《将
—— 1
。况情体具的目项益损的义定益损性常经非合符他其在存不司公
用适不 用适
√ □
：况情体具的目项益损的义定益损性常经非合符他其
4,205,438.20 计合
0.00 ）后税（额响影益权东股数少
2,703,601.53 额响影税得所：减
-6,197,923.80 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
13,564,839.00 益损的生产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采
益收资投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交、产
11,199,826.69 资融金性易交置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产
资融金性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
19,500.00
）外除助补府政的受享续持量定或额定准标定一照按、定规
策政家国合符，关相切密务业营经常正司公与（助补府政的益损期当入计
-11,677,202.16 ）分部销冲的备准值减产资提计已括包（益损置处产资动流非
明说 额金 目项
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利场市受。平水期同年 到复恢本基已量客游，显明长增流客游旅镇古塘西、拉里格香地的目游旅在所目项司公
2019
质品务服升提续继，长增绩业，苏复流客） （ 1
。好向续持绩业营经务业旅文，显明长增量流客游目项镇小旅文营在，力能理管营运化强，态业容内富
丰断不者费消代生新合迎，度名知目项旅文升提广推传宣道渠多过通司公，遇机苏复场市游旅国全助借，内期告报
好向续持营经务业旅文，好良势态苏复场市游旅、1
析分务业营主）三（
。发开户客准精的业行点重、域区点重行进，场市购团
国全分细，式模营运的分划域区施实。类饰服他其及衫衬、装西括包品产要主，售销装服牌品营经司公，内期告报
务业装服、3
。等务业供保送配心核为游下以及以理管格价、制定品产、理管存库，务业销分采集的心核为游上
以括包式模营经，种品等材铝、炭煤、材钢：括包种品营经要主司公前当。务服合综链应供的节环等售销及产生、购采
供提户客游下上链应供为，济经体实务服，伸延游下上链业产向，势优心核的面方等理管格价、道渠销分、定锁源资在
司公挥发，户客心核焦聚务业链应供品商宗大。模规入收链应供品商宗大升提断不，进求中稳、营经健稳持坚司公
务服合综和理管营运链应供、2
。等巷花塘西兴嘉江浙、巷
花宗克独拉里格香南云括包镇小旅文。务业营运发开镇小旅文于注专，源资地的目游旅线一国全托依司公，来年近
务业游旅化文、1
。务业售销装服展发续持，模规务业的务服合综和理管营运链应供升提力大，时同的务业游旅化文
展发极积在，下引指略战的”作运化业专，展发化元多“在，念理的”值价造创、业实守坚“承秉司公，内期告报
务业要主的事从司公）二（
。战挑大较临面仍升提和展发步稳业行，势态的
强增待有力动生内、足不需内临面业行装服，响影的济经内国受但，长增性复恢现实场市装服织纺国我，来以年今
业行装服、3
。会机性段阶在存中荡震在将格价品商宗大，台出续陆的策政济经激
刺家国及苏复续继的济经内国着随，年半下年 。求需的材铝对响影接直弱减续持场市产地房，面方材铝；弱偏端求
2023
需但稳平给供、期预及未求需端终与游下，行下势弱格价炭焦年半上，面方场市焦煤；心信资投的商应供节环易贸及产
生材钢响影，弱薄求需的材钢筑建，看来业行分细从。态状的行下荡震于处直一格价品商宗大球全，年半上年 2023
业行链应供品商宗大、2
。期预超苏复场市旅文，大扩断不模规费消游旅，强增续持心信和愿意游出民国明表据数， 长 86.9%
增 比 同 ， 亿 次 人 总 游 旅 内 国 度 季 二 ； 长 增 比 同 ，亿 次 人 总 游 旅 内 国 度 季 一 ， 看 度 季 分 。 长 增 比 同
11.68 46.5% 12.16 95.9%
， 元 亿万 入收 游旅 内 国， 长增 比同 ， 亿 次人 总游 旅内 国 ，年 半上 年 ，据 数露 披部 游 旅和 化文 据 根
2.30 63.9% 23.84 2023
。道通新苏复面全的”暖回速加、旺两需供、走稳开高“了入进济经游旅的年半上年
3202，响影素因好利重多等费消进促举并措多方地和央中、好向中稳济经观宏、松宽策政费消性触接和行出民居受
业行游旅化文、1
况情业行处所）一（
一、报告期内公司从事的主要业务
第三节 管理层讨论与分析
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。升提的态业等业商、店酒动带并入收营经目项升提，时同的
容内态业旅文富丰在司公。升提的质到得将场市游旅拉里格香，响影好利的通开底 计预铁高香丽于益受，时同
2023
。目项杆标旅文方地造打，力响影场市游旅地当在目项
塘西升提期以，营运业开年 划计，作工备筹业开期前行进队团项专立成，备竣成完期二巷花塘西进推力全年半下划
2024
计司公，下用作动带好利的级升再业产游旅镇古塘西于对策政化体一角三长合结在，苏复续持将场市游旅判研司公
阵矩目项旅文富丰，升提态业，量增目项） （
3
。誉荣级家国的”区街闲休游旅级家国“报申在正前目巷花宗克独拉里格香。奖大项
两”奖大店酒地的目养康居旅选甄“和 ”奖大店酒荐推碑口行旅“获荣上选评奖大媒传力势新店酒届十第国中在，牌品
店酒年光石陨颗五第巷花宗克独。力发的上道渠体媒新在重注是别特，动活推宣的合结相下线与上线动推续持司公
项奖选评级家国进推，升提牌品，传宣重注） （
2
。升提到得度评好验体游旅目项，理管质
品营经及以识意务服户客了化强，工员队团训培统系过通目项营在；善改显明有况情营经户商街业商、群宿民店酒期一
巷花塘西；成九达率房满季旺 期暑，好向续持绩业营经， 长增比同率住入店酒内目项巷花宗克独拉里格香，响影好
57%
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势优队团、 2
。大间空值升且质优产资，显凸性缺稀
目项，富丰为较源资游旅，定稳对相源客场市，段地金黄地的目游旅线一内国等塘西、拉里格香于位镇小旅文司公
势优源资、 1
二、核心竞争力分析
。整调务业出做速迅化变场市应因司公便以，组小作工门部跨建组、制机策决部内化优入深，时同。动联的门部端后、前
强加步一进，识意场市的门部能职等控风、务法、务财升提断不，向导为绩业以司公，势形场市的变多荡震应适为
升提力能队团务业强加，制机策决化优） （
3
。伸延向纵链业产展开，式方等营联、资合过通继相，作合略战的户客心核与化深步一进
，时同的务业材铝统传展开在司公。系关作合的好良了建构户客和商应供心核与，大壮断不务业材铝司公，内期告报
界边务业宽拓续持，作合略战化深，户客心核绕围） （2
。力争竞和度活灵的务业了高提又，险风存库了低降既，比占的务业销零采零大加当适司公，状现的滑下润
利体整期周业行铁钢、焦煤对针。中式模务业的高更率润利至放投源资将，构结务业化优断不，向导为润利以司公
度活灵务业升提断不，向导为润利以） （
1
：下如况情体具展开务业链应供。点长增润利的新
造创，场市料材原兴新展拓，伸延向横和向纵链业产展开，道渠的有原托依，势趋的展发济经贴紧终始，面方一另；性
定稳的户客心核持维，力能务服升提、式模务业化优，求需户客绕围，础基务业有原实夯续继面方一司公，年 2023
。局布务业展开、式模业商建构题问点痛的节
环售销和产生、购采业企体实游下上品商宗大绕围，济经体实务服，户客心核焦聚外对；率转周金资高提和期周收回金
资缩压、力能理管营运的身自升提断不内对，则原的”一第控风、进求中稳“持坚终始务业链应供司公，内期告报
点长增新务业链应供拓开，础基实夯，控内化强、 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
供提，态业的样多富丰造创过通，验经理管营运业行的富丰备具队团。才人务服合综集聚，队团理管秀优建组司公
。力争竞心核业企建构，务服与品产的化样多、次层多
三、主营业务分析
述概
。容内关相”务业要主的事从司公内期告报、一“见参
况情动变比同据数务财要主
元：位单
期告报本 期同年上 因原动变 减增比同
489,887,917.57 1,214,373,390.19
入收业营 -59.66%
。致所少减入收务业链应供是要主
492,580,860.96 1,222,371,646.13
本成业营 -59.70%
。致所少减入收务业链应供是要主
6,306,636.54
用费售销 16,742,489.90
减用费广推传宣的关相务业装服是要主
-62.33%
。致所少
19,689,159.05
用费理管 17,962,037.52 9.62%
19,727,984.36
用费务财 19,490,388.59 1.22%
683,346.44
用费税得所 9,440,301.47 -92.76% 。致所少减税得所业企交应期本是要主
0.00
入投发研 743,637.95 -100.00% 。致所入投发研应相无期本是要主
流金现的生产动活营经
30,229,400.04 34,771,380.34 -13.06%
额净量
流金现的生产动活资投
215,335,088.47 32,583,921.96 560.86%
股司公子置处度年前以到收期本是要主
额净量 。致所款权
流金现的生产动活资筹
-112,654,534.69 -58,728,039.00 -91.82% 。致所少减款助资务财到收期本是要主
额净量
增净物价等金现及金现 1,440.69 股司公子置处度年前以到收期本是要主
132,909,953.82 8,626,671.63
额加 % 。致所款权
动变大重生发源来润利或成构润利期告报司公
□ √ 用适不 用适
。动变大重生发有没源来润利或成构润利期告报司公
成构入收业营
元：位单
期告报本 期同年上 减增比同
重比入收业营占 额金 重比入收业营占 额金
计合入收业营 489,887,917.57 100% 1,214,373,390.19 100% -59.66%
业行分
链应供 466,026,736.15 95.14% 1,168,758,406.05 96.25% -60.13%
游旅 13,051,956.84 2.66% 6,566,506.32 0.54% 98.77%
装服 1,735,128.50 0.35% 13,380,032.26 1.10% -87.03%
务业他其 9,074,096.08 1.85% 25,668,445.56 2.11% -64.65%
品产分
务业链应供 466,026,736.15 95.14% 1,168,758,406.05 96.25% -60.13%
务服合综游旅 13,051,956.84 2.66% 6,566,506.32 0.54% 98.77%
等装套服西 1,735,128.50 0.35% 13,380,032.26 1.10% -87.03%
入收务业他其 9,074,096.08 1.85% 25,668,445.56 2.11% -64.65%
区地分
售销内境 480,813,821.49 98.15% 1,188,704,944.63 97.89% -59.55%
12
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
9,074,096.08 务业他其 1.85% 25,668,445.56 2.11% -64.65%
10%
况情区地或品产、业行的上以 润利业营或入收业营司公占
√ □ 用适不 用适
元：位单
入收业营 本成业营 率利毛 年上比率利毛 上比本成业营 上比入收业营
减增期同 减增期同年 减增期同年
业行分
466,026,736.15 468,209,098.29 -0.47% -60.13% -59.57%
链应供 -1.39%
13,051,956.84 7,055,574.39 45.94% 98.77% 游旅14.75% 39.57%
品产分
466,026,736.15 468,209,098.29 -0.47% -60.13% -59.57%
务业链应供 -1.39%
13,051,956.84 7,055,574.39 45.94% 98.77%
务服合综游旅14.75% 39.57%
区地分
480,813,821.49 475,264,672.68 1.15% -59.55% -59.18%
售销内境 -0.91%
1
据数务业营主的后整调径口末期告报按期 近最司公，下况情的整调生发期告报在径口计统据数务业营主司公
□ √ 用适不 用适
四、非主营业务分析
√ □
用适不 用适
元：位单
额金 性续持可有具否是 明说因原成形 额总润利占
例比
益收资投 10,871,274.53 21.56% 否 。致所利盈货期是要主
益损动变值价允公 14,884,689.00 29.52% 否 。致所回转产地房性资投置处是要主
值减产资 13,425.87 0.03% 否
入收外业营 11,887.32 0.02% 否
出支外业营 6,450,611.68 12.79% 否 。致所金约违融华国中提计是要主
失损值减用信 82,617,404.50 163.83% 否 损值减用信项款收应的提计回转。是致要所主失
五、资产及负债状况分析
1 况情动变大重成构产资、
元：位单
末期告报本 末年上 增重比
比产资总占 额金 额金 产资总占 减 明说动变大重
例 例比
金资币货 205,742,937.28 9.29% 87,483,361.80 3.19% 6.10%
款账收应 96,684,585.43 4.37% 151,602,424.97 5.52% -1.15%
货存 49,477,132.32 2.23% 25,546,115.02 0.93% 1.30%
产地房性资投 717,017,340.20 32.38% 721,078,894.82 26.25% 6.13%
产资定固 144,348,967.40 6.52% 147,812,776.55 5.38% 1.14%
程工建在 524,270,884.05 23.67% 521,099,123.71 18.97% 4.70%
13
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
产资权用使 1,422,853.87 0.06% 2,130,652.93 0.08% -0.02%
款借期短 102,800,000.00 4.64% 201,930,020.64 7.35% -2.71%
债负同合 35,686,033.12 1.61% 25,663,539.16 0.93% 0.68%
债负赁租 98,325.41 0.00% 687,593.87 0.03% -0.03%
款收应他其 41,938,778.77 1.89% 418,115,164.61 15.22% -13.33%
回的到收期本是要主
。致所加增比同款
润利配分未 -270,999,182.22 -12.24% -320,825,078.00 -11.68% -0.56%
2 况情产资外境要主、
□ √
用适不 用适
3 债负和产资的量计值价允公以、
√ □
用适不 用适
元：位单
其 期本 权累的入计益
目项 数初期 他 额金售出期本 额金买购期本 提计 允公计 价允公期本 数末期
变 减的 变值价 益损动变值
动 值 动
产资融金
1. 融金性易交
3,594,477.00 1,319,850.00
衍含不（产资 65,177,412.66 48,304,257.16 21,787,482.50
）产资融金生
3,594,477.00 1,319,850.00
计小产资融金 65,177,412.66 48,304,257.16 21,787,482.50
721,078,894.82产地房性资投 -1,057,893.62 3,003,661.00 717,017,340.20
724,673,371.82 1,319,850.00
计合述上 64,119,519.04 51,307,918.16 738,804,822.70
0.00 债 负融 金 0.00
容内的动变他其
。无
化变大重生发否是性属量计产资要主司公内期告报
□ √ 否 是
4 况情限受利权产资的末期告报至截、
目项 值价面账末期 因原限受
金资币货 5,168,603.19 ETC 结冻法司、金证保
据票收应 115,067,000.00 据票收应的止终未现贴已书背已的复恢
产资定固 140,308,978.61 押抵款借
产资形无 171,859,965.82 押抵款借
产地房性资投 282,729,031.07 金证保约履同合、押抵款借
计合 715,133,578.69
14
15
。）
2023-007 ：号编告公（》告公的务业值保期套货期展开续继于关《的登刊上》报时券证《》报 于限不但括包（明说
日券证《》报券证海上《》报券证国中《及 网讯资潮巨在日 月 年 于司公见详
www.cninfo.com.cn 2 22 2023
施措制控及析分险风
的仓持品生衍期告报
。金资有自司公 源来金资资投品生衍
。险风营经制控，响影利不的来带营经司公给能可动波幅大格价品商和存库避规 明说的果效值保期套
。元万 为益收资投的生产值保期套展开司公期告报
1,119.98
明说的
况情益损际实期告报
明
。致一期告报一上与。行执定规关相等》报 说的化变大重生发否
列具工融金 号 第则准计会业企《》计会期套 号 第则准计会业企《》量计和认确具工融金 号
— 37 — 24 —
是比相期告报一上与
22第则准计会业企《的布发部政财照按则原算核及策政计会关相的易交值保期套司公属下股控及司公 及以，则原体具算核
计会、策政计会的务
业值保期套内期告报
1.52% 2,178.75 4,830.43 6,517.74 0.00 131.99 359.45 计合
1.52% 2,178.75 4,830.43 6,517.74 0.00 131.99 359.45
约
合货期等钢纹螺、铝
例比产
资净末期告 额金末期 额金出 额金入 动变值 益损动变值 额金
型类资投品生衍
报司公占额 售内期告报 购内期告报 的价允益权公计入计累 价允公期本 资投始初
金资投末期
元万：位单
用适不 用适
□ √
资投品生衍的的目为值保期套以内期告报 ） 1
用适不 用适
□ √
2
况情资投品生衍 ） （
。资投券证在存不期告报司公
用适不 用适
√ □
1
况情资投券证 ） （
资投产资融金、 4
用适不 用适
√ □
况情资投权股非的大重的行进在正内期告报、 3
用适不 用适
√ □
况情资投权股的大重的取获内期告报、 2
用适不 用适
√ □
况情体总、 1
六、投资状况分析
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
16
用适不 用适
□ √
八、主要控股参股公司分析
用适不 用适
√ □
况情权股大重售出、 2
。产资大重售出未期告报司公
用适不 用适
√ □
况情产资大重售出、 1
七、重大资产和股权出售
。况情用使金资集募无期告报司公
用适不 用适
√ □
况情用使金资集募、 5
。资投品生衍的的目为机投以在存不期告报司公
用适不 用适 √ □
资投品生衍的的目为机投以内期告报 ） 2
。项事的元万 过超不度额金证保务业值保期套货期品产材钢中其，元
3,000.00
万 过超不度额金证保务业值保期套货期行进金资有自用使品产一单司公意同们我，述所上
10,000.00
综。定规关有的》程章司公《及规法、律法关相家国合符序程批审关相的务业值保期套货期展开司公
。施措究追任责及务义、责权的人任责关相确明并，务业值保期套货期展 见意项专的况
开程流作操务业和度制理管的订制已照按格严司公属下股控求要司公，时同。制控险风行进施措取采 情制控险风及资投品
并，定规了行进程流批审、程流作操的务业值保期套货期展开就中》度制理管务业值保期套《在司公 生衍司公对事董立独
。益利的东股体全
和司公合符，响影利不的来带营经司公给能可动波幅大格价品商和存库避规，能功值保期套的场市货
期用利分充，险风营经的来带动波格价和存库解化、范防的效有能，务业值保期套货期展开续继司公
) 有
如（期日露披告公会
东股批审资投品生衍
) 有
日 月 年 22 如（期日露披告公会
02 2023
事董批审资投品生衍
。用适不 ）用适如（况情诉涉
定设的数参
与设假关相及法方的
。值价允公的品生衍映反分充能价单 用使体具露披应析分
算结日当和格价交成，跃活常非交成，大度明透场市，易交所易交货期在种品易交值保期套货期司公 的，值况价情允的公动变品生值衍价允对
公品产或格价场市内
期告报品生衍资投已
）等险风律法、险风
作操、险风用信、险
风性动流、险风场市
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
17
。额份场
市升提，力争竞心核强增，源资合整效有，势优身自挥发将司公。杂复加更境环场市，剧加争竞场市业行处所司公
险风争竞场市、 4
。险风的来带动波格价少减，能效销营场市高提，略策销营定制确正，势趋场市踪
跟，究研场市展开入深将司公。响影杂复的素因重多等本资机投、化变率汇、策政币货、势形济经际国受且，大很度联
关期周气景济经观宏与业行品商宗大于由。响影要重生产力能利盈的司公对将化变系关需供及动波格价的品商宗大
险风动波格价品商宗大、 3
。展发续持和绩业营经司公响影度程定一而从，求需费消响影会能可化变境环观宏
及以动波期周济经，峻严杂复然仍势形外内国于由。大壮能动新展发，化优整调构结济经，稳平体总济经民国国我
险风期周济经、 2
。低最到降度程响影将争力，施措应相定制时及并究研分充，制机范防及
急应全健步一进将司公此为，响影利不大较成造营经务业司公对将力抗可不等害灾然自大重，业务服会社为作司公
险风力抗可不等害灾然自大重、 1
十、公司面临的风险和应对措施
用适不 用适
√ □
九、公司控制的结构化主体情况
。无
明说况情司公股参股控要主
。响影大重生产不绩业和营经体整对 设新 司公限有业实通宏达晟西广
。响影大重生产不绩业和营经体整对 设新 司公限有业实达晟南云
响影的绩业和营经产生体整对 式方司公子置处和得取内期告报 称名司公
用适不 用适
□ √
况情的司公子置处和得取内期告报
理管
链应供；售零材钢；发 司 司公
1,196,339.81 1,796,085.04 334,657,603.54
729.57 465.72 元 批品制及炭煤；发批材 公 限有易贸
316,085, 478,403,亿 钢；发批料材饰装、材
3
建；）油品成含不（售销 子 业广（实达）晟州
油料燃；发批品制油石
916.51 元 等务服发开合综源资游 司 司
-19,000,445.78 -13,883,561.63 4,011,497.94 145,247,
927.16
0
万 旅服及理游管旅业情物风；族民资投；目务公 公限有业
-
404,584,
5,00 子 置 华仁 市
项游旅；发开游旅化文 拉里格香
元 司 司公限
-2,440,881.61 -1,110,981.60 5,383,255.47
40.15 537.95
万
0 务业游旅 公 有展发游
76,231,7 374,101,
8,00 子 旅化文旅
松市兴嘉
本 型
润利净 润利业营 入收业营 产资净 产资总 册资 务业要主 类 称名司公
司
注 公
元：位单
况情司公股参的上以 达响影润利净司公对及司公子要主
10%
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
18
。况情施实其及施措励激工员他其或划计股持工员、划计励激权股无期告报司公
用适不 用适 √ □
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
。本股增转金积公以不，股红送不，利红金现发派不度年半划计司公
用适不 用适
√ □
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
动变作工 日 月
24 05 年 2023 任离 事董 吉陈
动变作工 日 月
25 05 年 2023 任离 事董 娟婵李
动变作工 日 月
25 05 年 2023 任离 长事董 昱佳范
日 月
25 05 年 2023 举选被 事董 君辉黄
日 月
25 05 年 2023 举选被 事董 丹李
日 月
25 05 年 2023 举选被 事董 明月梁
日 月
25 05 年 2023 举选被 事董 刚立王
日 月
25 05 年 2023 举选被 长事董 齐苏
因原 期日 型类 务 职 的 任担 名姓
用适不 用适
□ √
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
用适不 用适
√ □
会大东股时临开召求请东股股先优的复恢权决表、 2
。） ：号编告公（》告公议决会大
2023-037
日 月 26
会大 会大
25
2022
东股度年 《的上》报时券证《》报日券证《》报券证海上《 月 年日 年05 2023
东股 东股度
05 2023
74.57%
》报券证国中《及 网讯资潮巨见详容内体具
www.cninfo.com.cn 度年 年 2022
例
议决议会 期日露披 期日开召 比与参 议型会类 届议次会
者资投
况情会大东股期告报本、 1
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
第四节 公司治理
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
19
。展发续持可司公现实，理管化细精实落，施措保环和排减能节施实极积，全安运营司公
保确，度制验校和制控量质的格严了立建，程流理管量质项各了范规，展发续持可调协的境环、会社与业企重注终始司
公。任责会社的业企到尽力努，命使的展发谐和、护保境环行履极积，染污少减，耗能低降施措取采，平水理管的耗消
源能、护保境环善完高提断不，中护保境环的统系态生到与参极积，作工护保境环视重度高设建发开镇小旅文司公
。会
机展发等平造创，训培育教业职工员展开极积，制机升晋和训培工员的学科善完立建，益权法合工员障保法依司公
。益权法合的者资投了护保，性整完和性时及、性确准
、性实真、性平公的露披息信保确，务义露披息信行履定规的规法律法项各照按格严，构结理治司公善完断不司公
。展发续持可的身自司公现实，益权法合的者关相益利等者费消、工员、东股护维，任责会社行履极积，现实的
值价会社业企及以行履的任责会社业企重注，时同的展发身自司公注关在，中之略战展发入融任责会社业企将司公
二、社会责任情况
。位单污排点重的布公门部护保境环于属不司公子及司公
因原的息信境环他其露披未
用适不 用适
√ □
果效及施措的取采所放排碳其少减为内期告报在
。任责会
社行履极积，放排物染污与耗消源能低降力全，耗降能节和护保境环重注时同，者费消和户客、商应供待对诚真，益权
法合的工员司公护保，益权法合人权债护保，益权的东股小中是别特东股护保重注，营运规合法依司公，内期告报
。任
责保环行履并担承极积来年多，理治合综效有行进渣废、气废、水废对准标应相及规法保环关有照按格严司公。程日事
议要重入纳作工排减能节、护保境环将，抓来作工要重项一为作其将并，作工展发续持可与护保境环视重度高司公
息信境环他其的露披位单污排点重照参
无 无 无 无 无 无
施措改整的司公 产响生影司的公营市经上对 果结罚处 形情规违 因原罚处 称
名司公子或司公
况情的罚处政行到受题问境环因内期告报
否 是
√ □
位单污排点重的布公门部护保境环于属否是司公子其及司公市上
一、重大环保问题情况
第五节 环境和社会责任
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
20
期日 况情行执 响影 展进 计预 万（
引索露披 露披 决判 裁仲 讼诉 及果结理审 裁仲 讼诉
) ( ) ( ) (
)
裁仲 讼诉 否成是形 案额涉金 况情本基 裁仲 讼诉 (
用适不 用适
□ √
项事裁仲讼诉大重
八、诉讼事项
。项事关相整重产破生发未期告报司公
用适不 用适
√ □
七、破产重整相关事项
用适不 用适
√ □
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
用适不 用适
√ □
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
。计审经未告报度年半司公
否 是 √ □
计审经已否是告报务财度年半
四、聘任、解聘会计师事务所情况
。况情保担外对规违无期告报司公
用适不 用适
√ □
三、违规对外担保情况
。金资用占性营经非的司公市上对方联关他其及东股股控在存不期告报司公
用适不 用适 √ □
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
。项事诺承的毕完行履未期超末
期告报至截及毕完行履内期告报在方关相诺承等司公及以人购收、方联关、东股、人制控际实司公由在存不期告报司公
用适不 用适 √ □
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
第六节 重要事项
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
21
期 价市 式方
日 易交 算结
度额 万度（ 的例额比 ）万元（ 格价 则原 容内 型类
批获 价定 系关 方 易
引索露披 露 类同 易交 过超 额易 金易 额金 易交 易交 易交 易交 联关 交联关
披 的得 联关
获可 否是 批交获的 同交占类 联易关交 联关 联关 联关 联关
用适不 用适
□ √
易交联关的关相营经常日与、 1
十一、重大关联交易
。 的本股总司公占
68.50%
，股 为 量 数 份 股 的 结 冻 法 司被 计 累 ；
372,662,016 的本股总司公占，股
68.50% 为量数份股的押质被计累，中其
372,662,016
。
69.40% 的本股总司公占，股 份股司公有持计合凯君州广人动行致一其及投文松雪东股股控司公，前目
377,572,946
用适不 用适 □ √
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
用适不 用适
√ □
九、处罚及整改情况
无 响影利不大重生 中 否 3,525.29 纷纠同合
产绩业司公对会不计预 理审 解调 /
引索露披 期日 况情行执 响影 展进 债负计预 ）元万（ 况情
露披 决判 裁仲 讼诉 及果结理审 裁仲 讼诉 裁仲 讼诉
) ( ) ( ) ( 成形否是 额金案涉 本基 裁仲 讼诉
) (
用适不 用适 □ √
项事讼诉他其
。决判审
一出作已现 ）”院中州
。中序程封 。务义露披行履 广“称简下以（院法
。） 2023-032 解在正产资关 时及定规关相据根，展 民人级中市州广省东
：号编告公（ 相前目，》书请 进的项事该注关切密 广，案一纷纠同合劲
》告公展进的 申封解《交递 将司公。》议协解和《署 张、）”业实松雪“称
保担资融于关《 院中州广向已 签并，解和成达已方各 简下以（司公限有团
和） 2022-084
29
司公融华，月 ，前目。产财值等他其 。号
679 ] 集业实松雪、司公限
：号编告公（ 日 4
年 。元万
2023 6 押扣、封查或款存行银 初民 粤
01 有份股展发松雪、司
》告公的书决 月 年 2023
483.98 款存行 的元491,646,559.44币民 ） （2022 [ 公任责限有发开游旅
判事民到收于 银结冻已，元 人值价下名劲张、司公 》书决判事 否 4.66 世创辉康善嘉、司公
关《的上》报 和月日 24
万 56,212.29 限有团集业实松雪、司 民《院中州 49,16 限有展发游旅化文旅
时券证《》报 11
值价面账，权 公限有份股展发松雪 广到收已司 松市兴嘉、）”楠天安
日券证《》报券 年 2022
产动不的押抵 、司公任责限有发开游 公， 结 终 理 西“称简下以（司公
证海上《》报券 已下名司公任 旅世创辉康善嘉、司公 审已审一现 限有发开游旅化文楠
证国中《及
.cn 责限有发开游 限有展发游旅化文旅松 天安西、）”业置华仁“
www.cninfo.com 旅世创辉康善 市兴嘉、司公限有发开 称简下以（司公限有
网讯资潮巨 嘉、司公限有 游旅化文楠天安西、司 业置华仁市拉里格香
见详容内体具 业置华仁市拉 公限有业置华仁市拉里 告被与）”司公融华“
里格香封查已 格香结冻定裁院中州广 称简下以（司公分省
东广司公限有份股理
管产资融华国中告原
债负 ）元
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
22
。务业融金他其或信授、款贷、款存在存不间之方联关与司公务财的股控司公
用适不 用适 √ □
况情来往的方联关与司公务财的股控司公、 6
。务业融金他其或信授、款贷、款存在存不间之方联关与司公务财的系关联关在存与司公
用适不 用适 √ □
况情来往的司公务财的系关联关在存与、 5
。来往务债权债联关性营经非在存不期告报司公
否 是 √ □
来往务债权债联关性营经非在存否是
用适不 用适 □ √
来往务债权债联关、 4
。易交联关的资投外对同共生发未期告报司公
用适不 用适 √ □
易交联关的资投外对同共、 3
。易交联关的售出、购收权股或产资生发未期告报司公
用适不 用适 √ □
易交联关的生发售出、购收权股或产资、 2
。无 大较异差格价考参）场用市适与如格（价因易原交的
。围范计预出超有没额 内期告报在），有的如计（况预情额行金总履际行实进易的
金生发际实，元万 为额金生发际实，元万
0.00 100,000.00 为额金总易交联关常日的计预度年 2023
交联关常日的生发将期本对别类按
。无 况情细详的回退货销额大
00.00
-- -- -- -- --
100,0
-- 0.00 -- -- 计合
）021
2023- ：号编告公（ 司
》告公计预易交 日 定 定 人 公属下
联关常日度年 2023
29
确商 确商 保担 法的 股控其
于关《的上》报 00.00
协方 协方 的供 下制 及司公
时券证《》报日券 月 04
无 无 否 100,0
0.00% 0.00 双经 双经 保担 提人 控人 限有资
证《》报券证海上《 3
格价 格价 受接 联关 制控 投游旅
》报券证国中《及 年 202
场市 场市 受接 际实 化文松
www.cninfo.com.cn 据依 据依 一同 雪州广
网讯资
潮巨见详容内体具
）元
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
23
不计合值原面账，产房 铺商的置购已家 过超不的有拥司公将续继，年 于拟，率效用使的产资司公高提，产资量存
/ 10 2023
司公活盘为，》案议的铺商售出 租出续继于关《了过通议审会大东股度年 和议会次二十二第会事董届五第司公
/ 2022
明说况情赁租
用适不 用适 □ √
况情赁租 ） （ 3
。况情包承在存不期告报司公
用适不 用适
√ □
况情包承 ） （2
。况情管托在存不期告报司公
用适不 用适
√ □
况情管托 ） （1
况情项事赁租、包承、管托、 1
十二、重大合同及其履行情况
日 月 年
04 29 2023
》报时券证《 报日券证《 报券证海上《 日 月 年 03 31 2023 》告
》报券证国中《及 网讯资潮巨 日 月 年
www.cninfo.com.cn
07 23 公 展进 的 保 担资 融 于关 《 和》 告 公的 保 担 供
2022
日 月 年
01 13 提方 联关 为和权 股 司公 子股 控让 转外 对于 关《
2022
日 月 年
11 02 2020
》报时券证《》报日券证《》报券证海上《 日 月 年 22 02 2023 》告公的权股司公属下股控让转外对于关《
》报券证国中《及 网讯资潮巨
www.cninfo.com.cn
》报时券证《》报日券证《》报券证海 日 月 年 30 04 2022 》告公的助资务财东股股控受接续继于关《
上《》报券证国中《及 网讯资潮巨
www.cninfo.com.cn
称名站网露披告公时临 期 称名告公时临
日露披告公时临
询查关相站网露披告报时临易交联关大重
。续手户过毕完理办已权股的及涉所，款让转权股述上到收已司公，日露披告公本至截。过通议审议会次一十二第会
事董届五第司公经已项事述上。元 币民人为格价让转权股述上致一商协方双经，投文松雪给让转权股的 司
724,955.84 51%
公限有社行旅合佳悦天州贵社行旅属下股控的有持将创希州广，》议协让转权股《了署签）”投文松雪“称简下以（司
公限有资投游旅化文松雪州广与）”创希州广“称简下以（司公限有资投创希州广司公子资全司公，日 月 年 2 21 2023
项事的权股司公属下股控让转外对于关） （ 2
。元万 为额余助资务财东股股控受接司公，日 月 年 至截
76.81 6 30 2023
。过通议审议会次五十第会事董届五第司公经已项事述上。用使动滚环循可内围范度额该在额金助资，）日 月 年 4 30 2025
至日 月 年 自 （月 个六十 三为 限期 助资 ，元 亿 过超不 至 加增 元亿 币民 人过 超不由 度额 总， 助资 务财 供提 司公向
1 5 2022 10 5
偿无续继拟司公限有资投游旅化文松雪州广东股股控司公，率效资融司公高提，展发的）司公属下括包 司公持支为 (
项事的助资务财东股股控受接于关） （ 1
用适不 用适
□ √
易交联关大重他其、 7
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
24
30,444.22
计合额余保担际实 480,444.22
度额保担司公子对
司公子对末期告报 的批审已末期告报
） （计 B2 ） （ B1
0.00 合额生发际实保担 100,000.00 计合度额保担司公
司公子对内期告报 子对批审内期告报
旅松兴
保担押质供 日 日 嘉、司
否 否 年 3
提产资等权产动 任保责担 月30,444.22
12
30,444.22 11 12
不关相下名司公 年 11
年
月 业公置限华有
2019
属下股控及司公 带连 2019 仁市拉
里格香
保担 期日露
方联 毕完 期 ）有如（ 型类 额金 期日 披告公 称名象
关为 行履 保担 保况担情反 ）有如（物保担 保担 保担际实 际生实发 度额保担 关相度 对保担
否是 否是 额保担
况情保担的司公子对司公
） （ A4 ） （ A3
19,200.00 计合额余保担 19,200.00 计合度额保担外对
外对际实末期告报 的批审已末期告报
） （ A2 ） （ A1
0.00 计合额生发际实 0.00 计合度额保担外
保担外对内期告报 对的批审内期告报
保担反 保 司公
证保供提额 担押质供提 保担 日 日 限有发
3
是 否 年 金务债款还 动产不资关等权相下产 任责 月19,200.00
17
19,200.00 月 开游旅
11 02
应楠天安西 带连 年 11
年2020 化文楠
2020
为开文松雪 名股司控公及属司公下 天安西
保担 期日露
方联 毕完 期 ）有如（ ）有 型类 额金 期日 披告公 称名象
关为 行履 保担 况情保担反 如（物保担 保担 保担际实 际生实发 度额保担 关相度 对保担
否是 否是 额保担
）保担的司公子对括包不（况情保担外对司公子其及司公
元万：位单
用适不 用适
□ √
保担大重、 2
。目项赁租的上以 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为在存不期告报司公
10%
用适不 用适
√ □
目项的上以 额总润利期告报司公到达益损的来带司公为
10%
。项事的产资司公市上赁租司
公他其或产资司公他其赁租的期告报到续延但生发间期前以有未也生发未，外宜事租出外对上以除司公，内期告报
。元万 入收认确共，）店
236.32
张 博淄 和成 荣、 阜曲 、 岛青、 河 漯、 沂临 、阳 阜、 肥 合、州 滨 括包 （铺 商的 置购 已 家 租 出 外对 已司 公， 内期 告 报
9
。续手户过毕完理办已铺商关相，款售出部全到收
已司公， 日露披告公本至截。元万 为额金总易交 ，售 出外对格 价场市照按铺商 博淄 的有拥将 司公，内期告报
390.00
。止为项事本议审新重会大东股度年 开召司公
2023
至月 年1 2023自限 期用 适，理 办层 营经 司公 权授 体具 ，售出 租出 以予 格价 估评 或格 价允公 场 市按， 币民 人元亿 过超
/ 3.86
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
25
用适不 用适
□ √
十三、其他重大事项的说明
。同合大重他其在存不期告报司公
用适不 用适
√ □
同合大重他其、 4
。财理托委在存不期告报司公
用适不 用适
√ □
财理托委、 3
。无
明说况情体具的保担式方合复用采
。无 如（明说的保担供提外对序程定规反）违有
。务义露披行
履时及定规关相据根，展进的项事该注关切密将司公。元万 金本
11,000.00
务债欠所了付支司公融华向司公，日 月 年 ；元万
2023 4 27 金偿补限
2,921.60
）有如（明说况情的
宽组重，元万 金本中其，元万
19,200.00 计合息本务债的付欠楠天
22,121.60
安西还偿楠天安西代已业实松雪，日 月 年 至截。》议协解和《了署 任责偿清带连担承能可有明表据证有或任
2023 4 27
签并，解和成达司公融华与业实松雪、司公子及司公，日 月 年 。元 责保担生发内期告报，同合保担期到未对
4 26 2023
万 司公子，元万
25,430.00 楠天安西方联关，中其，元万
19,200.00 44,630.00
共务债期到已的保担供提方联关和司公子为司公，日 月 年 至截
31 12 2022
38,200.00 ） D+E+F（计合额金保担项三述上
0.00
）（ F
额金的分部 产资净过超额总保担
50%
19,000.00
） （额余保担务债的供提象对保
E
担被的 过超率债负产资为接间或接直
70%
19,200.00
） （额余的
D
保担供提方联关其及人制控际实、东股为
：中其
34.59%
例比的产资
净司公占） 即（额总保担际实
A4+B4+C4
） （
A4+B4+C4 ） A3+B3+C3（
49,644.22 计合 额 余 499,644.22 计合度额保担
保担际实末期告报 的批审已末期告报
） （
A2+B2+C2 ） A1+B1+C1（
0.00 计合额生发 100,000.00 计合度额
际实保担内期告报 保担批审内期告报
）计合的项大三前即（额总保担司公
保担 ）有如（ 期日露
方联关 履毕完否是行 期保担 况情 ）物有保如担（ 类保型担 担额际金实保 发期际日实生 额保度担 披告公 称名象
为否是 保担反 关相度 对保担
额保担
况情保担的司公子对司公子
） （
B4 ） （计合
B3
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
26
日 月年
5 11 2023 告公动波常异易交票股 2023-034
日月年
5 9 2023 告公性示提的联失人制控际实于关 2023-033
日 月年
4 29 2023 告公展进的保担资融于关 2023-032
日 月年
4 29 2023 告公的会明说绩业上网度年 行举于关
2022 2023-031
日 月年
4 29 2023 知通的会大东股度年 开召于关
2022 2023-030
日 月年
4 29 2023 告公的正更错差计会期前于关 2023-029
日 月年
4 29 2023 告公的所务事师计会聘续拟于关 2023-028
日 月年
4 29 2023 告公的一之分三额总本股收实到达损亏补弥未于关 2023-027
日 月年
4 29 2023 告公的示警险风市退施实易交票股司公对销撤请申于关 2023-026
日 月年
4 29 2023 告报度季一第年
2023 2023-025
日 月年
4 29 2023 告公的助资务财供提外对司公属下股控认追于关 2023-024
日 月年
4 29 2023 告公的动变值价允公认确及备准值减产资提计度年 于关
2022 2023-023
日 月年
4 29 2023 告公的铺商售出租出续继于关 2023-022
日 月年
4 29 2023 告公的计预易交联关常日度年 于关
2023 2023-021
日 月年
4 29 2023 告公的保担暨度额总资融请申度年 于关
2023 2023-020
日 月年
4 29 2023 要摘告报度年年
2022 2023-019
日 月年
4 29 2023 告公议决议会次二十二第会事董届五第 2023-018
日 月年
4 29 2023 告公议决议会次十第会事监届五第 2023-017
日 月年
4 26 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-016
日 月年
4 19 2023 告公动波常异易交票股 2023-015
日 月年
4 17 2023 告公的展进计审新最及制编告报度年年 于关
2022 2023-014
日 月年
4 12 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-013
日 月年
3 31 2023 告公的展进计审新最及制编告报度年年 于关
2022 2023-012
日 月年
3 31 2023 告公展进的保担资融于关 2023-011
日 月年
3 28 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-010
日 月年
3 14 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-009
日 月年
2 28 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-008
日 月年
2 22 2023 告公的务业值保期套货期展开续继于关 2023-007
日 月年
2 22 2023 告公的权股司公属下股控让转外对于关 2023-006
日 月年
2 22 2023 告公议决议会次一十二第会事董届五第 2023-005
日 月年
2 14 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-004
日 月年
1 31 2023 告公示提险风的市上止终被能可票股司公于关 2023-003
日 月年
1 31 2023 告预绩业度年
2022 2023-002
日月年
1 6 2023 告公展进的铺商售出租出续继于关 2023-001
期日告公 容内告公 号编告公
：告公下以了登刊》报时券证《》报日券证《
》报券证海上《》报券证国中《及 网讯资潮巨体媒露披息信定选会监证国中在司公，内期告报本
www.cninfo.com.cn
1
引索露披息信开公、
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
27
。定确商协方双由，础基为告报估评 告报计审的具出构机估评 构机计审的格资务业券证关相有具以将体具
/ /
， 于高不计预旅松城诸，定确例比资出的自各据根方双由例比资出，元亿 过超不计预额资出旅松城诸，作工发开续
49% 2
后及作工整调划规、计设的目项程工建在馆物博责负司公目项新由，）”司公目项新“称简下以（司公目项的新立成同
共方三第的定指府政城诸与，资出价作）”程工建在馆物博“称简下以（程工建在区心核馆物博石化龙恐的疵瑕利权在
存不以旅松城诸意同；》书议协储收地土《见况情体具，程工建在上地及以地土亩 的边周馆物博石化龙恐绕围的有拥
259
旅松城诸储收）”心中备储城诸“称简下以（心中备储源资共公市城诸的定指府政城诸意同。》议协架框作合目项游旅
国王索探龙恐城诸《了署签）”府政城诸“称简下以（府政民人市城诸与旅松城诸司公子资全司公，日 月 年 8 9 2022
项事的》议协架框作合《署签司公子资全于关、 1
用适不 用适 □ √
十四、公司子公司重大事项
。项事要重的露披未而露披应他其无司公，内期告报、 3
。务义露披息信行履时及况情展进据根将司公。险风资投意注，资投性理者资投
大广请敬，性定确不在存准核所易交券证圳深得获否能，准核所易交券证圳深需尚示警险风市退销撤否能票股司公
。中复回实落织组极积在正司
公，日露披告公本至截，实核步一进需尚项事分部中函询问因，）”函询问“称简下以（）号 第〕 〔函询问报年 394 2023
部司公（》函询问次二的报年年 司公限有份股展发松雪对于关《的发下所易交券证圳深到收日 月 年 司公
2022 3 8 2023
。”示警险风市退“的易交票股司公对销撤请申所易交券证圳深向”。示警险风市
退销撤易交票股其对请申所本向以可司公，的件条的形情一任项）四（第至项）一（第款一第条 第则规本在存不合 9.3.11
符司公明表告报度年的度年计会个首，后示警险风市退施实被易交票股其，形情项）三（第至项）一（第款一第条 9.3.1
第 则 规 本 及 触 因 司 公 市上 “ ， 定 规 条 第 》 ） 订 修年 （ 则 规 市 上 票 股 所 易 交 券 证 圳 深 《 据 根 司 公 ， 此 于 鉴
9.3.7 2023
。形情的示警险风他
其或示警险风市退施实被他其在存不司公，查自定规关相的》）订修年 （则规市上票股所易交券证圳深《照对。在
2023
存不已前当形情的示警险风市退施实被易交票股司公期前。元 为产资净的东股司公市上于属归末年
1,385,334,574.83 2022
，元 -183,309,461.76 为润利净的益损性常经非除扣的东股司公市上于属归，元 为润利净的东股司公市上于属
-348,887,898.13
归，元 1,706,801,782.35 入收业营现实度年 司公，》告报计审《的具出）伙合通普殊特（所务事师计会喜中据根
2022
。”发雪 “为更变 ”展发松雪“由称简票股司公，”示警
*ST ”
险风市退“施实易交票股司公对，起日 月 年 自所易交券证圳深。形情的”元亿 于低入收业营且值负为润利净的计
5 6 2022 1
审经度年计会个一近最“定规项）一（第款一第条 第》）订修年 （则规市上票股所易交券证圳深《及触，）入
9.3.1 2022
收的质实业商备具不和入收务业的关无务业营主与除扣当应入收业营，准为者低孰后前益损性常经非除扣以润利净述上（
元 亿 于 低 入收 业营 且 值负为 润利 净的 东 股司 公于 属 归度 年 司公 ， 计审 ）伙 合 通普 殊 特（ 所务 事 师计 会喜 中 经
1 2021
项事的示警险风市退施实被票股司公于关、 2
日 月年
6 29 2023 告公的函询问报年年 所易交券证圳深复回期延于关
2022 2023-042
日 月年
6 13 2023 告公的函询问报年年 所易交券证圳深复回期延于关
2022 2023-041
日 月年
5 30 2023 告公的函询问报年年 所易交券证圳深复回期延于关
2022 2023-040
日 月年
5 26 2023 告公的选补及职辞事董和更变长事董于关 2023-039
日 月年
5 26 2023 告公议决议会次四十二第会事董届五第 2023-038
日 月年
5 26 2023 告公议决会大东股度年 2022 2023-037
日 月年
5 16 2023 告公知通充补会大东股暨案提时临加增会大东股度年 于关 2022 2023-036
日 月年
5 16 2023 告公议决议会次三十二第会事董届五第 2023-035
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
28
。） 、
2022-077 2023-049 ：号编告公（》告公的助补府政回退司公子资全于关《的登刊》报日券证《》报时券证《
》报券 证海 上《 》 报券 证 国中 《 及 网 讯资 潮 巨在 日 月 年 和 日 月 年 司 公见 详 容内 体 具
www.cninfo.com.cn 18 8 2023 9 9 2022
。助补述上还退已司公，日露
披告公本至截。准为果结的后认确计审度年师计会以须仍理处计会的体具，计审经未据数上以。响影生产益损度年前以
及期当司公对会不，整调溯追行进度年前以对会不，元万 益收延递司公少减，金资助补府政述上回退司公
23,604.72
。元万 共金资持扶展发业产游旅还退旅松城诸知通，》知通的金资
23,604.72
持扶展发业产游旅还退于关《的发下局游旅和化文市城诸到收别分旅松城诸，月 年 和月 年 。元万 8 2023 9 共
2022 23,604.72
计合 金资 励奖 展发 业产游 旅的 付拨 局游 旅和 化文 市城诸 局政 财市 城诸到收年 年 旅松 城诸 司公 子资 全司公
/ -2020 2018
项事的助补府政回退司公子资全于关、 2
。） ：号编告公（》告公展进的〉议协架框作合〈署签司公子资全于关《和
2023-048
） 2022-076：号编告公（》告公的储收地土及〉议协架框作合〈署签司公子资全于关《的登刊》报日券证《》报时券证《
》报券 证海 上《 》 报券 证 国中 《 及 网 讯资 潮 巨在 日 月 年 和 日 月 年 司 公见 详 容内 体 具
www.cninfo.com.cn 18 8 2023 9 9 2022
。续手记登更变商工成完已游旅城龙城诸，日露披告公本至截
。权股 游旅城龙城诸有持，元万 为本资册注缴实资投发开城诸；权股
22.85% 5,000 游旅城龙城诸 69.47%
有 持， 元万 为 本资 册 注缴实 资投 嘉隆 ；权 股 游旅 城龙 城诸 有持 ，元 万 为本 资册 注缴 实旅 松城 诸， 中 其
15,200 7.68% 1,680
，元万 为本资册注的游旅城龙城诸，后资增。积公本资入计产资元万 余其，本资册注游旅城龙城诸入计元万
21,880 6,720
中其，游旅城龙城诸至转划资增价作元万 按，式方资增过通，债负关相、程工建在的目项馆物博园龙恐将旅松
1,680 8,400
城诸意同，》议协股扩资增暨组重产资馆物博国王索探龙恐《了署签游旅城龙城诸、）”资投发开城诸“称简下以（司
公资投发开济经市城诸、）”资投嘉隆“称简下以（司公限有团集展发资投嘉隆市城诸与旅松城诸，日 月 年 8 16 2023
。宜事等营运、设建、发开的目项
游旅国王索探龙恐城诸责负）”游旅城龙城诸“称简下以（司公任责限有资投游旅城龙国中城诸定指府政城诸于鉴
项事资出程工建在馆物博） （ 2
。储收成完已地土述上，日 月 年 至截。顶抵行进款助
12 31 2022
补等金资持扶策政、金基导引展发业产项各的回退需取收已旅松城诸用项款偿补该。元万 计 共额 金 储 收 ， ） 亩
20,406.86
合约（米方平
259 172,876积面 总地土备储 ，）物着附他其及 物筑构、物 筑建建已含（地土 宗九的侧西路 乡龙道街都龙市
城诸省东山于位旅松城诸储收心中备储城诸，》书议协储收地土《了署签心中备储城诸与旅松城诸，日 月 年 8 9 2022
项事储收地土） （ 1
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
29
用适不 用适
√ □
容内他其的露披求要构机管监券证或要必为认司公
用适不 用适
√ □
响影的标指务财等产资净股每的东股股通普司公于属归、益收股每释稀和益收股每本基期一近最和年一近最对动变份股
用适不 用适
√ □
况情展进施实的份股购回持减式方价竞中集用采
用适不 用适
√ □
况情展进施实的购回份股
用适不 用适
√ □
况情户过的动变份股
用适不 用适
√ □
况情准批的动变份股
用适不 用适
√ □
因原的动变份股
100.00% 544,000,000.00 100.00% 544,000,000.00 数总份股、三
他其、 4
股资外的市上外境、 3
股资外的市上内境、 2
100.00% 544,000,000.00 100.00% 544,000,000.00 股通普币民人、 1
100.00% 544,000,000.00 100.00% 544,000,000.00 份股件条售限无、二
股持人然自外境
股持人法外境：中其
股持资外、 4
股持人然自内境
股持人法内境：中其
股持资内他其、 3
股持人法有国、 2
股持家国、 1
份股件条售限有、一
例比 量数 计 他 股 股 股新 例比 量数
小 其 积转公金 送 行发
后动变次本 ）－，＋（减增动变次本 前动变次本
股：位单
况情动变份股、 1
一、股份变动情况
第七节 股份变动及股东情况
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
30
7,120,233.00 股通普币民人 7,120,233.00 林祥张
10,954,758.00 股通普币民人 10,954,758.00 平刘
16,048,836.00 股通普币民人 16,048,836.00 学孟
31,469,101.00 股通普币民人 31,469,101.00 司公限有资投凯君州广
346,103,845.00 股通普币民人 346,103,845.00
司
公限有资投游旅化文松雪州广
量数 类种份股 量数份股股通普件条售限无有持末期告报 称名东股
类种份股
况情股持东股股通普件条售限无名 前 10
11
。无 ）的户注专见购参回（在）存有中如东（股明名说别前特
10
。无 决明表说托的受况情托权委及决涉表弃东放股、述上权
/
。况情的人动行致一的定规中》法办理管购收司公市上《在
存否是知未也，系关联关他其在存否是间之东股股通普名 前司公知未，外系关联关述前除、
10 3 明说的
。子之士女英承熊为生先学孟，系关妻夫为士女平刘与生先学孟、 动行致一或系关联关东股述上
2
。业企的制控人制控际实一同为司公限有资投凯君州广和司公限有资投游旅化文松雪州广、 1
） 注见参（）有如（况情
3
。无 的东股股通普名 前为成股新 10
售配因人法般一或者资投略战
2,683,512.00 0.00 2,683,512.00人然自内境
0.49% 华鸿施
2,820,233.00 -929,767.00 2,820,233.00人然自内境
0.52% 玉齐王
4,503,017.00 4,503,017.00 4,503,017.00人然自内境
0.83% 晖家刘
5,646,127.00 0.00 5,646,127.00人然自内境
1.04% 英承熊
5,831,800.00 103,200.00 5,831,800.00人然自内境
1.07% 军志李
7,120,233.00 376,640.00 7,120,233.00人然自内境
1.31% 林祥张
10,954,758.00 0.00 10,954,758.00人然自内境
2.01% 平刘
16,048,836.00 0.00 16,048,836.00人然自内境
2.95% 学孟
26,558,171.00 结冻 31,469,101.00
0.00 31,469,101.00
人法
5.78%
司公限
26,558,171.00 押质 31,469,101.00 有国非内境 有资投凯君州广
346,103,845.00 结冻 346,103,845.00
0.00 346,103,845.00
人法 司公限有资投游
%
346,103,845.00 押质 346,103,845.00 有国非内境 旅化文松雪州广
63.62
量
量数 态状 量 数股通
份股 数股通普的件 普的件 况情动变减 量数股通普的 例比 质性东股 称名东股
条售限无有持 条售限 增内期告报 有持末期告报 股持
况情结冻或记标、押质 有有持
况情股持东股股通普名 前或东股股通普的上以 股持
10 5%
） 注见参（）有如（
8
0 数总东股股先优的 7,146 数总东股股通普末期告报
复恢权决表末期告报
股：位单
三、公司股东数量及持股情况
用适不 用适
√ □
二、证券发行与上市情况
用适不 用适
√ □
况情动变份股售限、 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
31
。更变生发未人制控际实期告报司公
用适不 用适
√ □
更变内期告报人制控际实
。更变生发未东股股控期告报司公
用适不 用适
√ □
更变内期告报东股股控
五、控股股东或实际控制人变更情况
。报年年 2022 见参可体具，动变生发有没况情股持期告报在员人理管级高和事监、事董司公
用适不 用适
√ □
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
。易交回购定约行进未内期告报在东股股通普件条售限无名 前、东股股通普名 前司公
10 10
否 是 √ □
易交回购定约行进否是内期告报在东股股通普件条售限无名 前、东股股通普名 前司公
10 10
。股 4,910,930.00
）注 4
份股司公有持户账券证保担易交用信户客司公限有份股券证信安过通司公限有资投凯君州广 见参（）有如（明说况情务业券
融资融与参东股股通普名 前 10
。况情的人动行致一的定规中》法办 明说
理管购收司公市上《在存否是知未也，系关联关他其在存否是间之东股股通普名 前和东股股通
10 的动行致一或系关联关间之东
普件条售限无名 前及以，间之东股股通普件条售限无名 前司公知未，外系关联关述前除、
10 10 股股通普名 前和东股股通普
3 10
。子之士女英承熊为生先学孟，系关妻夫为士女平刘与生先学孟、 件条售限无名 前及以，间之
2 10
。业企的制控人制控际实一同为司公限有资投凯君州广和司公限有资投游旅化文松雪州广、 东股股通普件条售限无名 前
1 10
2,683,512.00 股通普币民人 2,683,512.00 华鸿施
2,820,233.00 股通普币民人 2,820,233.00 玉齐王
4,503,017.00 股通普币民人 4,503,017.00 晖家刘
5,646,127.00 股通普币民人 5,646,127.00 英承熊
5,831,800.00 股通普币民人 5,831,800.00 军志李
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
32
。股先优在存不司公期告报
用适不 用适
√ □
第八节 优先股相关情况
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
33
用适不 用适
√ □
第九节 债券相关情况
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
第十节 财务报告
一、审计报告
计审过经否是告报度年半
□ √ 否 是
。计审经未告报务财度年半司公
二、财务报表
元：为位单的表报中注附务财
1 表债负产资并合、
司公限有份股展发松雪：位单制编
2023 06 30
日 月 年
元：位单
目项 2023 6 30
日 月年 2023 1 1 日月年
：产资动流
金资币货 205,742,937.28 87,483,361.80
金付备算结
金资出拆
产资融金性易交 21,787,482.50 3,594,477.00
产资融金生衍
据票收应 115,067,000.00 363,034,809.08
款账收应 96,684,585.43 151,602,424.97
资融项款收应
项款付预 64,535,506.46 73,081,994.74
费保收应
款账保分收应
金备准同合保分收应
款收应他其 41,938,778.77 418,115,164.61
息利收应：中其 8,324,205.52
利股收应
产资融金售返入买
货存 49,477,132.32 25,546,115.02
产资同合
产资售待有持
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 14,526,482.30 10,928,877.14
计合产资动流 609,759,905.06 1,133,387,224.36
：产资动流非
34
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
款垫和款贷放发
资投权债
资投权债他其
款收应期长
资投权股期长
资投具工益权他其
产资融金动流非他其
产地房性资投 717,017,340.20 721,078,894.82
产资定固 144,348,967.40 147,812,776.55
程工建在 524,270,884.05 521,099,123.71
产资物生性产生
产资气油
产资权用使 1,422,853.87 2,130,652.93
产资形无 174,025,423.74 176,841,595.92
出支发开
誉商
用费摊待期长 2,973,886.82 3,353,774.89
产资税得所延递 108,855.13 311,243.86
产资动流非他其 40,676,600.00 40,676,600.00
计合产资动流非 1,604,844,811.21 1,613,304,662.68
计总产资 2,214,604,716.27 2,746,691,887.04
：债负动流
款借期短 102,800,000.00 201,930,020.64
款借行银央中向
金资入拆
债负融金性易交
债负融金生衍
据票付应
款账付应 275,665,846.60 275,890,368.54
项款收预 2,337,466.27 1,766,968.97
债负同合 35,686,033.12 25,663,539.16
款产资融金购回出卖
放存业同及款存收吸
款券证卖买理代
款券证销承理代
酬薪工职付应 2,373,390.47 3,524,203.06
费税交应 2,694,426.11 6,089,182.81
款付应他其 31,986,872.99 36,106,869.79
息利付应：中其
利股付应
金佣及费续手付应
款账保分付应
35
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
债负售待有持
债负动流非的期到内年一 272,351,888.53 577,864,838.74
债负动流他其 16,215,960.22 182,619,394.94
计合债负动流 742,111,884.31 1,311,455,386.65
：债负动流非
金备准同合险保
款借期长
券债付应
股先优：中其
债续永
债负赁租 98,325.41 687,593.87
款付应期长 768,102.39 1,445,843.09
酬薪工职付应期长
债负计预
益收延递 31,978,558.85 31,978,558.85
债负税得所延递 4,615,317.49 4,304,043.74
债负动流非他其
计合债负动流非 37,460,304.14 38,416,039.55
计合债负 779,572,188.45 1,349,871,426.20
：益权者有所
本股 544,000,000.00 544,000,000.00
具工益权他其
股先优：中其
债续永
积公本资 1,057,437,234.11 1,057,417,136.26
股存库：减
益收合综他其 12,912,131.22 12,912,131.22
备储项专
积公余盈 91,830,385.35 91,830,385.35
备准险风般一
润利配分未 -270,999,182.22 -320,825,078.00
计合益权者有所司公母于属归 1,435,180,568.46 1,385,334,574.83
益权东股数少 -148,040.64 11,485,886.01
计合益权者有所 1,435,032,527.82 1,396,820,460.84
计总益权者有所和债负 2,214,604,716.27 2,746,691,887.04
齐苏：人表代定法 凤振倪：人责负作工计会管主 凤振倪：人责负构机计会
2、母公司资产负债表
元：位单
目项 2023 6 30
日 月年 2023 1 1 日月年
：产资动流
金资币货 54,416,486.09 18,861,200.21
产资融金性易交
产资融金生衍
据票收应 117,000.00 1,561,434.17
36
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
款账收应 43,408,446.96 71,647,130.43
资融项款收应
项款付预 44,023,678.72 49,309,995.29
款收应他其 859,694,380.23 1,294,604,739.84
息利收应：中其 8,324,205.52
利股收应
货存
产资同合
产资售待有持
产资动流非的期到内年一
产资动流他其 3,557,141.74 3,557,141.74
计合产资动流 1,005,217,133.74 1,439,541,641.68
：产资动流非
资投权债
资投权债他其
款收应期长
资投权股期长 926,617,950.78 926,617,950.78
资投具工益权他其
产资融金动流非他其
产地房性资投 117,219,900.00 120,223,561.00
产资定固 54,387.49 86,227.49
程工建在
产资物生性产生
产资气油
产资权用使 8,547.73 1,752,884.52
产资形无 255,473.90 278,060.84
出支发开
誉商
用费摊待期长
产资税得所延递
产资动流非他其 40,676,600.00 40,676,600.00
计合产资动流非 1,084,832,859.90 1,089,635,284.63
计总产资 2,090,049,993.64 2,529,176,926.31
：债负动流
款借期短
债负融金性易交
债负融金生衍
据票付应
款账付应 20,946,648.42 4,186,009.23
项款收预 1,171,320.34 1,441,169.38
债负同合 1,422,121.96 12,373,042.49
酬薪工职付应 452,932.66 1,064,429.21
37
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
费税交应 913,190.08 2,468,976.03
款付应他其 260,862,070.14 554,680,909.39
息利付应：中其
利股付应
债负售待有持
债负动流非的期到内年一 26,764,892.25 249,126,382.38
债负动流他其 141,222.38 3,580,061.11
计合债负动流 312,674,398.23 828,920,979.22
：债负动流非
款借期长
券债付应
股先优：中其
债续永
债负赁租 620,347.64
款付应期长 768,102.39 1,445,843.09
酬薪工职付应期长
债负计预
益收延递
债负税得所延递 4,304,043.74 4,304,043.74
债负动流非他其
计合债负动流非 5,072,146.13 6,370,234.47
计合债负 317,746,544.36 835,291,213.69
：益权者有所
本股 544,000,000.00 544,000,000.00
具工益权他其
股先优：中其
债续永
积公本资 1,057,437,234.11 1,057,417,136.26
股存库：减
益收合综他其 12,912,131.22 12,912,131.22
备储项专
积公余盈 91,830,385.35 91,830,385.35
润利配分未 66,123,698.60 -12,273,940.21
计合益权者有所 1,772,303,449.28 1,693,885,712.62
计总益权者有所和债负 2,090,049,993.64 2,529,176,926.31
3 表润利并合、
元：位单
目项 2023 度年半年 2022 度年半年
入收总业营、一 489,887,917.57 1,214,373,390.19
入收业营：中其 489,887,917.57 1,214,373,390.19
入收息利
费保赚已
入收金佣及费续手
本成总业营、二 541,666,090.10 1,280,763,794.24
38
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
本成业营：中其 492,580,860.96 1,222,371,646.13
出支息利
出支金佣及费续手
金保退
额净出支付赔
额净金备准任责险保取提
出支利红单保
用费保分
加附及金税 3,361,449.19 3,453,594.15
用费售销 6,306,636.54 16,742,489.90
用费理管 19,689,159.05 17,962,037.52
用费发研 743,637.95
用费务财 19,727,984.36 19,490,388.59
用费息利：中其 20,763,621.83 23,895,977.35
入收息利 1,205,615.06 4,541,296.60
益收他其：加 260,300.56 47,607.96
“ ”
）列填号 － 以失损（益收资投 10,871,274.53 30,516,153.66
益收资投的业企营合和业企营联对：中其
益收认确止终产资融金的量计本成余摊以
“-”
）列填号 以失损（益收兑汇
“ ”
）列填号 － 以失损（益收期套口敞净
“ ”
）列填号 － 以失损（益收动变值价允公 14,884,689.00 37,516,055.00
“-”
）列填号 以失损（失损值减用信 82,617,404.50 1,819,717.11
“-”
）列填号 以失损（失损值减产资 13,425.87
“-”
）列填号 以失损（益收置处产资 333,294.02
“ ”
）列填号 － 以损亏（润利业营、三 56,868,921.93 3,842,423.70
入收外业营：加 11,887.32 113,469.32
出支外业营：减 6,450,611.68 51,762.91
“ ”
）列填号 － 以额总损亏（额总润利、四 50,430,197.57 3,904,130.11
用费税得所：减 683,346.44 9,440,301.47
“ ”
）列填号 － 以损亏净（润利净、五 49,746,851.13 -5,536,171.36
类分性续持营经按）一（
1. “ ”
）列填号 － 以损亏净（润利净营经续持 50,246,028.40 -5,536,171.36
2. “ ”
）列填号 － 以损亏净（润利净营经止终 -499,177.27
类分属归权有所按）二（
1.
）列填号 以损亏净（润利净的东股司公母于属归 “-” 49,825,895.78 -6,032,167.14
2. “-”
）列填号 以损亏净（益损东股数少 -79,044.65 495,995.78
额净后税的益收合综他其、六
额净后税的益收合综他其的者有所司公母属归
益收合综他其的益损进类分重能不）一（
1. 额动变划计益受定设量计新重
2. 益收合综他其的益损转能不下法益权
3. 动变值价允公资投具工益权他其
4. 动变值价允公险风用信身自业企
5. 他其
益收合综他其的益损进类分重将）二（
1. 益收合综他其的益损转可下法益权
39
40
）列填号 － 以损亏净（润利净营经止终）二（
“ ”
1,798,810.63 78,397,638.81 ）列填号 － 以损亏净（润利净营经续持）一（
“ ”
1,798,810.63 78,397,638.81 ）列填号 － 以损亏净（润利净、四
“ ”
1,851,848.92 用费税得所：减
3,650,659.55 78,397,638.81 ）列填号 － 以额总损亏（额总润利、三
“ ”
41,733.48 出支外业营：减
0.79 0.52 入收外业营：加
3,692,392.24 78,397,638.29 ）列填号 － 以损亏（润利业营、二
“ ”
2,308.74 ）列填号 以失损（益收置处产资
“-”
）列填号 以失损（失损值减产资
“-”
569,301.38 80,421,425.76 ）列填号 以失损（失损值减用信
“-”
35,201,200.00 13,564,839.00 ）列填号 － 以失损（益收动变值价允公
“ ”
）列填号 － 以失损（益收期套口敞净
“ ”
）列填号 以失损（
“-”
益收认确止终产资融金的量计本成余摊以
益收资投的业企营合和业企营联对：中其
）列填号 － 以失损（益收资投
“ ”
2,797.21 18,748.51 益收他其：加
4,447,528.28 523,761.94 入收息利
636,101.28 20,428.62 用费息利：中其
-3,788,438.64 -491,333.14 用费务财
用费发研
8,776,689.87 8,088,702.34 用费理管
7,436,945.18 302,219.00 用费售销
732,114.20 366,391.55 加附及金税
57,876,800.00 16,568,500.00 本成业营：减
38,953,204.26 9,224,796.03 入收业营、一
度年半年 2022 度年半年 2023 目项
元：位单
表润利司公母、 4
凤振倪：人责负构机计会 凤振倪：人责负作工计会管主 齐苏：人表代定法
。元 ：为润利净的现实方并合被期上，元 ：为润利净的现实前并合在方并合被，的并合业企下制控一同生发期本
0.00 0.00
-0.0111 0.0916 益收股每释稀）二（
-0.0111 0.0916 益收股每本基）一（
：益收股每、八
495,995.78 -79,044.65 额总益收合综的东股数少于属归
-6,032,167.14 49,825,895.78 额总益收合综的者有所司公母于属归
-5,536,171.36 49,746,851.13 额总益收合综、七
额净后税的益收合综他其的东股数少于属归
他其 7.
额差算折表报务财币外 6.
备储期套量流金现 5.
备准值减用信资投权债他其 4.
额金的益收合综他其入计类分重产资融金 3.
动变值价允公资投权债他其 2.
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
41
：量流金现的生产动活资投、二
34,771,380.34 30,229,400.04 额净量流金现的生产动活营经
2,695,153,252.45 3,440,526,928.69 计小出流金现动活营经
59,060,782.48 37,343,075.69 金现的关有动活营经与他其付支
9,332,517.79 6,564,889.66 费税项各的付支
19,665,183.28 15,506,481.30 金现的付支工职为及以工职给付支
金现的利红单保付支
金现的金佣及费续手、息利付支
额加增净金资出拆
金现的项款付赔同合险保原付支
额加增净项款业同和行银央中放存
额加增净款垫及款贷户客
2,607,094,768.90 3,381,112,482.04 金现的付支务劳受接、品商买购
2,729,924,632.79 3,470,756,328.73 计小入流金现动活营经
27,705,184.43 33,866,939.84 金现的关有动活营经与他其到收
8,886,378.60 15,652.45 还返费税的到收
额净金现的到收券证卖买理代
额加增净金资务业购回
额加增净金资入拆
金现的金佣及费续手、息利取收
额加增净款资投及金储户保
额净金现务业保再到收
金现的得取费保同合险保原到收
额加增净金资入拆构机融金他其向
额加增净款借行银央中向
额加增净项款放存业同和款存户客
2,693,333,069.76 3,436,873,736.44 金现的到收务劳供提、品商售销
：量流金现的生产动活营经、一
度年半年 2022 度年半年 2023 目项
元：位单
表量流金现并合、 5
益收股每释稀）二（
益收股每本基）一（
：益收股每、七
1,798,810.63 78,397,638.81 额总益收合综、六
他其
7.
额差算折表报务财币外6.
备储期套量流金现5.
备准值减用信资投权债他其4.
额金的益收合综他其入计类分重产资融金3.
动变值价允公资投权债他其2.
益收合综他其的益损转可下法益权1.
益收合综他其的益损进类分重将）二（
他其
5.
动变值价允公险风用信身自业企4.
动变值价允公资投具工益权他其3.
益收合综他其的益损转能不下法益权2.
额动变划计益受定设量计新重1.
益收合综他其的益损进类分重能不）一（
额净后税的益收合综他其、五
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
金现的到收资投回收
金现的到收益收资投得取 1,329.14
额净金现的回收产资期长他其和产资形无、产资定固置处 14,373,178.26 25,397,865.00
额净金现的到收位单业营他其及司公子置处 204,366,922.71 15,000,000.00
金现的关有动活资投与他其到收 66,967,212.89 80,905,577.57
计小入流金现动活资投 285,707,313.86 121,304,771.71
金现的付支产资期长他其和产资形无、产资定固建购 5,024,747.96 19,665,268.06
金现的付支资投
额加增净款贷押质
额净金现的付支位单业营他其及司公子得取
金现的关有动活资投与他其付支 65,347,477.43 69,055,581.69
计小出流金现动活资投 70,372,225.39 88,720,849.75
额净量流金现的生产动活资投 215,335,088.47 32,583,921.96
：量流金现的生产动活资筹、三
金现的到收资投收吸
金现的到收资投东股数少收吸司公子：中其
金现的到收款借得取
金现的关有动活资筹与他其到收 227,734,260.03
计小入流金现动活资筹 227,734,260.03
金现的付支务债还偿 110,000,000.00 100,000,000.00
金现的付支息利付偿或润利、利股配分 506,793.99 273,127.03
润利、利股的东股数少给付支司公子：中其 506,793.99
金现的关有动活资筹与他其付支 2,147,740.70 186,189,172.00
计小出流金现动活资筹 112,654,534.69 286,462,299.03
额净量流金现的生产动活资筹 -112,654,534.69 -58,728,039.00
响影的物价等金现及金现对动变率汇、四 -591.67
额加增净物价等金现及金现、五 132,909,953.82 8,626,671.63
额余物价等金现及金现初期：加 67,664,380.27 57,163,217.44
额余物价等金现及金现末期、六 200,574,334.09 65,789,889.07
6 表量流金现司公母、
元：位单
目项 2023 度年半年 2022 度年半年
：量流金现的生产动活营经、一
金现的到收务劳供提、品商售销 62,752,382.13 168,109,805.89
还返费税的到收 747,795.14
金现的关有动活营经与他其到收 16,264,526.24 1,240,478.76
计小入流金现动活营经 79,016,908.37 170,098,079.79
金现的付支务劳受接、品商买购 16,891,842.78 172,538,933.35
金现的付支工职为及以工职给付支 4,626,846.04 4,337,366.77
费税项各的付支 1,849,168.93 2,599,836.61
金现的关有动活营经与他其付支 8,852,523.07 17,626,798.95
计小出流金现动活营经 32,220,380.82 197,102,935.68
额净量流金现的生产动活营经 46,796,527.55 -27,004,855.89
：量流金现的生产动活资投、二
金现的到收资投回收
金现的到收益收资投得取
额净金现的回收产资期长他其和产资形无、产资定固置处 14,373,178.26 22,385,865.00
额净金现的到收位单业营他其及司公子置处 193,867,600.00 15,000,000.00
金现的关有动活资投与他其到收 8,782,979.04 298,273,507.56
计小入流金现动活资投 217,023,757.30 335,659,372.56
金现的付支产资期长他其和产资形无、产资定固建购 11,653.00
金现的付支资投
额净金现的付支位单业营他其及司公子得取
42
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
金现的关有动活资投与他其付支 240,066,297.60
计小出流金现动活资投 240,077,950.60
额净量流金现的生产动活资投 217,023,757.30 95,581,421.96
：量流金现的生产动活资筹、三
金现的到收资投收吸
金现的到收款借得取
金现的关有动活资筹与他其到收 224,510,000.00 201,770,298.92
计小入流金现动活资筹 224,510,000.00 201,770,298.92
金现的付支务债还偿 100,000,000.00
金现的付支息利付偿或润利、利股配分 273,127.03
金现的关有动活资筹与他其付支 438,856,200.19 186,189,172.00
计小出流金现动活资筹 438,856,200.19 286,462,299.03
额净量流金现的生产动活资筹 -214,346,200.19 -84,692,000.11
响影的物价等金现及金现对动变率汇、四 -591.67
额加增净物价等金现及金现、五 49,474,084.66 -16,116,025.71
额余物价等金现及金现初期：加 130,534.88 21,946,105.04
额余物价等金现及金现末期、六 49,604,619.54 5,830,079.33
7 表动变益权者有所并合、
43
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
额金期本
元：位单
2023 度年半年
益权者有所司公母于属归
益权他其 减 一
目项 具工 专 般
本股 积公本资
：
库 项 收合综他其 积公余盈 风 润利配分未 其 计小 计合益权者有所 权东益股数少
其 永续 优先 存 储 益 险 他
他债 股 股 备 准
备
末期年上、一 544,000,000.00 1,057,417,136.26 12,912,131.22 91,830,385.35 -320,825,078.00 1,385,334,574.83 11,485,886.01 1,396,820,460.84
额余
计会：加
更变策政
期前
正更错差
一同
合业企下制控
并
他其
初期年本、二 544,000,000.00 1,057,417,136.26 12,912,131.22 91,830,385.35 -320,825,078.00 1,385,334,574.83 11,485,886.01 1,396,820,460.84
额余
减增期本、三
减（额金动变 -
20,097.85 49,825,895.78 49,845,993.63 38,212,066.98
“ ”
填号 － 以少 11,633,926.65
）列
益收合综）一（ 49,825,895.78 49,825,895.78 -79,044.65 49,746,851.13
额总
投者有所）二（ 20,097.85 20,097.85 -2,940,000.00 -2,919,902.15
本资少减和入
1
入投者有所． -2,940,000.00 -2,940,000.00
股通普的
2
工益权他其．
入投者有持具
44
45
取提期本．
1
备储项专）五（
他其．
6
益
收存留转结益
收合综他其．
5
益收存留
转结额动变划
计益受定设．
4
损亏补
弥积公余盈．
3
）本
股或（本资增
转积公余盈．
2
）本
股或（本资增
转积公本资．
1
转结部内益
权者有所）四（
他其．
4
配
-604,979.73 -604,979.73 分的）东股或（
者有所对．
3
备准险
风般一取提．
2
积
公余盈取提．
1
-604,979.73 -604,979.73 配分润利）三（
20,097.85 20,097.85 20,097.85 他其．
4
额金的
益权者有所入
计付支份股．
3
本资
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
2 用使期本．
他其）六（ -8,009,902.27 -8,009,902.27
末期期本、四 544,000,000.00 1,057,437,234.11 12,912,131.22 91,830,385.35 -270,999,182.22 1,435,180,568.46 -148,040.64 1,435,032,527.82
额余
额金年上
元：位单
2022 度年半年
益权者有所司公母于属归
益权他其 减 一
目项 具工 专 般
本股 积公本资
：
库 项 收合综他其 积公余盈 风 润利配分未 其 计小 计合益权者有所 权东益股数少
其 永续 优先 存 储 益 险 他
他 债股 股 备 准
备
末期年上、一 544,000,000.00 1,056,884,811.62 16,986,111.39 91,830,385.35 27,837,250.86 1,737,538,559.22 16,489,455.96 1,754,028,015.18
额余
计会：加
更变策政
期前 225,569.27 225,569.27 225,569.27
正更错差
一同
合业企下制控
并
他其
初期年本、二 544,000,000.00 1,056,884,811.62 16,986,111.39 91,830,385.35 28,062,820.13 1,737,764,128.49 16,489,455.96 1,754,253,584.45
额余
减增期本、三
减（额金动变 426,300.43 -6,032,167.14 -5,605,866.71 -2,083,549.97 -7,689,416.68
“ ”
填号 － 以少
）列
益收合综）一（ -6,032,167.14 -6,032,167.14 495,995.78 -5,536,171.36
额总
投者有所）二（ 426,300.43 426,300.43 426,300.43
46
47
收存留转结益
收合综他其．
5
益收存留
转结额动变划
计益受定设．
4
损亏补
弥积公余盈．
3
）本
股或（本资增
转积公余盈．
2
）本
股或（本资增
转积公本资．
1
转结部内益
权者有所）四（
他其．
4
配
-2,579,545.75 -2,579,545.75 分的）东股或（
者有所对．
3
备准险
风般一取提．
2
积
公余盈取提．
1
-2,579,545.75 -2,579,545.75 配分润利）三（
426,300.43 426,300.43 426,300.43 他其．
4
额金的
益权者有所入
计付支份股．
3
本资
入投者有持具
工益权他其．
2
股通普的
入投者有所．
1
本资少减和入
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
益
6 他其．
备储项专）五（
1取提期本．
2用使期本．
他其）六（
末期期本、四 544,000,000.00 1,057,311,112.05 16,986,111.39 91,830,385.35 22,030,652.99 1,732,158,261.78 14,405,905.99 1,746,564,167.77
额余
8 表动变益权者有所司公母、
额金期本
元：位单
2023 度年半年
具工益权他其 专
目项 益收合综他其 库股：存减 项 计合益权者有所 其他
本股 其 永续 先优 积公本资 储 积公余盈 润利配分未
他 债 股 备
额余末期年上、一 544,000,000.00 1,057,417,136.26 12,912,131.22 91,830,385.35 -12,273,940.21 1,693,885,712.62
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
额余初期年本、二 544,000,000.00 1,057,417,136.26 12,912,131.22 91,830,385.35 -12,273,940.21 1,693,885,712.62
少减（额金动变减增期本、三 20,097.85 78,397,638.81 78,417,736.66
“ ” ）列填号 － 以
额总益收合综）一（ 78,397,638.81 78,397,638.81
本资少减和入投者有所）二（ 20,097.85 20,097.85
1 股通普的入投者有所．
2
资入投者有持具工益权他其．
本
3
的益权者有所入计付支份股．
48
49
更变策政计会：加
1,875,170,297.28 165,468,988.92 91,830,385.35 16,986,111.39 1,056,884,811.62 544,000,000.00 额余末期年上、一
备 他 债 股
润利配分未 积公余盈 储 积公本资 其 永续 先优 本股
计合益权者有所 其他 项 益收合综他其 库股：存减 目项
专 具工益权他其
度年半年 2022
元：位单
额金年上
1,772,303,449.28 66,123,698.60 91,830,385.35 12,912,131.22 1,057,437,234.11 544,000,000.00 额余末期期本、四
他其）六（
用使期本．
2
取提期本．
1
备储项专）五（
他其．
6
益收存留转结益收合综他其． 5
益收存
留转结额动变划计益受定设． 4
损亏补弥积公余盈． 3
）本
股或（本资增转积公余盈． 2
）本
股或（本资增转积公本资． 1
转结部内益权者有所）四（
他其．
3
配分的）东股或（者有所对． 2
积公余盈取提． 1
配分润利）三（
20,097.85 20,097.85 他其．
4
额金
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
50
他其）六（
用使期本． 2
取提期本． 1
备储项专）五（
他其． 6
益收存留转结益收合综他其． 5
益收存
留转结额动变划计益受定设． 4
损亏补弥积公余盈． 3
）本
股或（本资增转积公余盈． 2
）本
股或（本资增转积公本资． 1
转结部内益权者有所）四（
他其． 3
配分的）东股或（者有所对． 2
积公余盈取提． 1
配分润利）三（
426,300.43 426,300.43 他其． 4
额金
的益权者有所入计付支份股． 3
本
资入投者有持具工益权他其． 2
股通普的入投者有所． 1
426,300.43 426,300.43 本资少减和入投者有所）二（
1,798,810.63 1,798,810.63 额总益收合综）一（
2,225,111.06 1,798,810.63 426,300.43
）列填号 － 以
“ ”
少减（额金动变减增期本、三
1,875,170,297.28 165,468,988.92 91,830,385.35 16,986,111.39 1,056,884,811.62 544,000,000.00 额余初期年本、二
他其
正更错差期前
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
额余末期期本、四 544,000,000.00 1,057,311,112.05 16,986,111.39 91,830,385.35 167,267,799.55 1,877,395,408.34
51
52
：示提计估计会和策政计会体具
五、重要会计政策及会计估计
。力能营经续持有具月个 少至起末期告报自司公本，报列础基为营经续持以表报务财本
12
营经续持、 2
。备准值减的应相提计定规关相照按则，值减生发果如产资。础基量计为本成史历以均表报
务财本，外产地房性资投和具工融金些某除。础基为制生发责权以算核计会司公本，定规关相的则准计会业企据根
。息信务财关有露披）订修年 （》定规般一的告报务财 号 第则规报编露
2014 —— 15
披息信司公的券证行发开公《会监证国中照按还司公本，外此。制编） 则准计会业企 称统（定规关有他其及释解、南
” “
指用应其及则准计会业企的布颁部政财照按，项事和易交的生发际实据根，础基为设假营经续持以表报务财司公本
础基制编、 1
四、财务报表的编制基础
。 更变的围范并合 、八注附本见详。户 少减，户 加增度年上比
” “ 10 2
围范并合期本司公本。 益权的中体主他其在 、九注附本见详，户 共司公子的围范并合入纳度年半年 司公本
” “ 19 2023
。出报准批议决日 月 年 于会事董司公本经业注附表报务财及表报务财本
8 29 2023
出报准批的告报务财）三（
）准为件证可许或件文准批门部关
相以目项营经体具，动活营经展开可方后准批门部关相经，目项的准批经须法依（。务业游旅；出演性业营：目项可许
）动活营经展开主自法依照执业营凭，外目项的准批经须法依除（。赁租房住；造制饰服；务服理整、验检饰服、装服
；售零饰服装服；发批饰服装服；造制装服；作创艺文；询咨划策目项发开游旅；务服理管链应供；）务服询咨息信类可
许含不（务服询咨息信；务服护维行运统系息信；务服成集统系息信；广推术技、让转术技、流交术技、询咨术技、发
开术技、务服术技；发开件软全安息信与络网；务服统系机算计：目项般一：围范营经。业理管施设共公属司公本
动活营经要主和质性务业的司公）二（
。心中松雪号 道大创开区埔黄市州广省东广为址地公办，号 道大王舜道街
2511 7877
王舜市城诸省东山为地册注司公， 码代用信会社一统，册注记登局理管政行商工市坊潍在司公
913700007574655985
。元万 为本股后增转，股万
54,400.00 增转计共，股 增转股 每东股体全向金积公本资以司公年
22,400.00 7 10 2018
。元万 为本股后增转，股万
32,000.00 增转计共，股 增转股 每东股体全向金积公本资以司公年
12,000.00 6 10 2012
。元万 为本股司公的后行发 20,000.00
开公，市上牌挂所易交券证圳深在日 月 年 于并，股万
15 10 2010 股通普币民人行发开公司公，日 月 年
5,000.00 9 27 2010
。元万 币民人本资册注，册注记登局理管政行商工
15,000.00
省东山在日 月 年 于，司公限有份股为更变体整股折产资净的计审经止日 月 年 至截以司公，准批》复批的司
9 9 2008 30 2008 6
公限有份股为更变司公限有饰服奥尼兰普城诸意同于关《号 字资外贸经外鲁厅作合济经易贸外对省东山经
[2008]755
。业企资独商外的立设资出日 月 年 于） 际国郎新 称简下以（司
2003 12 17 ” “
公限有）团集（际国尔努希 郎新由，准批件文号 第） （字资外贸经外潍局作合济经易贸外对市坊潍经系，） 司
652 2003 ”
公本 或 司公 称简下以， 司公限有饰服奥尼兰普城诸 司公限有份股装男尔努希 名用曾（司公限有份股展发松雪
” “ “ ” ”“ “
址地部总和式形织组、地册注司公）一（
三、公司基本情况
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
53
确，额差的额份值价允公产资净认辨可日买购于方买购被的得取中并合于大本成并合。量计值价允公的日买购按产资净
认辨可的得取中并合在及本成并合的生发方买购。誉商并合整调应相，的价对有或整调要需而据证步一进或的新的况情
在存已日买购对现出内月个 后日买购，本成并合入计值价允公的日买购在其按价对有或的及涉所。额金认确始初的券
12
证性务债或券证性益权入计，用费易交的券证性务债或券证性益权的行发价对并合为作方买购。益损期当入计时生发于
用费理管他其及以用费介中等询咨估评、务服律法、计审的生发并合业企为，值价允公的券证性益权的行发及以债负的
担承或生发、产资的出付而权制控的方买购被对得取为方买购日买购含包本成并合，并合业企的下制控一同非于对
。期日的权制控方买购被对得取际实方买购
为指是，日买购。方买购被为业企他其的并合与参，方买购为方一的权制控业企并合与参他其对得取日买购在，并合业
企的下制控一同非。并合业企的下制控一同非为，的制控终最方多的同相或方一同受不后前并合在业企的并合与参
并合业企下制控一同非） （
2
。益损期当入计时生发于，用费接直项各的生发并合业企行进为方并合
。益收存
留整调，的减冲以足不）价溢本股（积公本资；）价溢本股（积公本资整调，额差的）额总值面份股行发或（值价面账
价对并合的付支与值价面账产资净的得取方并合。量计值价面账的方并合被在日并合按均债负和产资的得取方并合
。期日的权制控方并合被对得取际实方并合指是，日并合
。方并合被为业企他其的并合与参，方并合为方一的权制控业企并合与参他其对得取日并合在，并合业企的下制控一同
。并合业企的下制控一同为，的性时暂非并制控该且，制控终最方多的同相或方一同受均后前并合在业企的并合与参
并合业企下制控一同） （
1
。并合业企下制控一同非和并合
业企下制控一同为分并合业企。项事或易交的体主告报个一成形并合业企的独单上以个两或个两将指是，并合业企
法方理处计会的并合业企下制控一同非和下制控一同、 5
。币位本账记为币民人以司公本
币位本账记、 4
。准标分划性动流的债负和产资为作其以并，期周
业营个一为作月个 以司公本。间期的物价等金现或金现现实至起产资的工加于用买购从司公本指是期周业营常正
12
期周业营、 3
。止日 月 至起日 月 自年每即，度
31 12 1 1
年历公用采度年计会司公本。间期告报的度年计会的整完个一于短指期中计会，期中和度年为分间期计会的司公本
间期计会、 2
。息信关有等量流金现和动变益权者有所、果
成营经、况状务财的司公本了映反地整完、实真，求要的则准计会业企的布颁部政财合符表报务财的制编所司公本
明声的则准计会业企循遵、 1
。 计估计会和策政计会的要重他其 、五节本阅参请，明说的计估和断判计会大重的出
” 37“
作所层理管于关。述描项各的五注附本见详，计估计会和策政计会体具项干若了定制项事和易交等销摊产资形无及以旧
折产资定固、提计备准账坏项款收应对，定规的则准计会业企关相据依，点特营经产生际实据根司公子各及司公本
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
54
收合综他其的关相资投权股司公子有原与。益收资投的期当权制控失丧入计，额差的间之额份的产资净的算计续持始开
日买购自司公子有原有享应算计例比股持原按去减，和之值价允公权股余剩与价对的得取权股置处。量计新重行进值价
允公的日权制控失丧在其照按，权股余剩于对，时权制控的司公子有原对了失丧因原他其或资投权股分部置处因当
。益权东股数少减冲
仍，额份的有享所中益权东股初期司公子该在东股数少了过超损亏的司公子的担分东股数少。示列目项 益损东股数少
” “
以下目项润利净中表润利并合在，额份的益权东股数少于属中益损净期当司公子。示列独单下项润利净及益权东股中表
报务财并合在益损东股数少及益权东股数少为作别分分部的有拥所司公本于属不中益损净期当及益权东股的司公子
。销抵以予时制编表报务财并合在润利现实未及易交、额余来往大重有所内司公
。整调行进表报务财其对
础基为值价允公产资净认辨可日买购以，司公子的得取并合业企下制控一同非于对。整调的要必行进表报务财司公子对
间期计会和策政计会的司公本照按，的致一不间期计会或策政计会的用采司公本与司公子，时表报务财并合制编在
。数比对的表报务财并合整调时同且并，中表量流金现并
合和表润利并合在括包地当适经已量流金现和果成营经的日并合至初期期当并合自其，司公子的加增并合业企下制控一
同。数比对和数初期的表报务财并合整调不且，中表量流金现并合和表润利并合在括包地当适经已量流金现及果成营经
的后日买购其，司公子的加增并合业企下制控一同非。数初期的表债负产资并合整调不，司公子的置处期当；中表量流
金现并合和表润利并合在括包地当适经已量流金现和果成营经的前日置处，司公子的置处于对。围范并合入纳止停起日
之权制控际实失丧从，围范并合入纳其将始开司公本，起日之权制控际实的策决营经产生和产资净的司公子得取从
法方的制编表报务财并合、 2
。估评新重行进将司公本，化变了生发素要关相的及涉义定制控述上致导化变的况情和实事关相旦一
。体主的制控司公本被指是，司
公子。司公子部全及司公本括包围范并合。额金报回该响影力权的方资投被对用运力能有且并，报回变可有享而动活关
相的方资投被与参过通，力权的方资投被对有拥司公本指是制控。定确以予础基为制控以围范并合的表报务财并合
则原定确的围范表报务财并合、 1
法方制编的表报务财并合、 6
。）益收资投期当属所日买购为转余其，外以额份应相的中动变的致导产资净或债负净划计益受定设量计新重方
买购被在的算核法益权照按了除，即（理处计会行进础基的同相债负或产资关相置处接直方买购被与用采当应益收合综
他其的关相其与，的益收合综他其及涉权股的方买购被的有持前之日买购；益收资投期当入计额差的值价面账其与值价
允公，量计新重行进值价允公的日买购在权股该照按，权股的方买购被的有持前之日买购于对，中表报务财并合在
。）益收资投期当入转余其，外以额份应相的中动变的致导产资净或债负净划计益受定设
量计新重方买购被在的算核法益权照按了除，即（理处计会行进础基的同相债负或产资关相置处接直方买购被与用采益
收合综他其的关相其与将时资投项该置处在，的益收合综他其及涉权股的方买购被的有持前之日买购；本成资投始初的
资投项该为作，和之本成资投增新日买购与值价面账的资投权股的方买购被持所前之日买购以，中表报务财别个在
：理处计会关相行进表报务财并合和表报务财别个分区，的 易交子揽一 于属不；理处计会行进 资投权
” “ ”
股期长 、五节本及述描段各面前分部本考参，的 易交子揽一 于属。 易交子揽一 于属否是易交次多该断判，）） （
19“ ” “ ” “ 2
6、五节本见参（准标断判的 易交子揽一 于关条一十五第》表报务财并合 号 第则准计会业企《和）号 〕 〔
” “ —— 33 2012 19
会财（》知通的号 第释解则准计会业企发印于关部政财《据根，并合业企下制控一同非的现实步分易交次多过通
5
。益损期当入计，的产资税得所延递的关相并合业企与认确，外以况情述上除
；益损期当为认确分部额差，的减冲足不誉商，誉商少减时同，产资税得所延递的关相认确则，的现实够能益利济经的
来带异差性时暂扣抵可日买购在方买购被期预，在存经已况情关相的日买购明表息信的步一进或的新得取如，内月个 12
后日买购在，的认确予未而件条认确产资税得所延递合符不因日买购在，异差性时暂扣抵可的方买购被得取方买购
。益损期当入计额差其，的额份值价允公
产资净认辨可方买购被的得取中并合于小仍本成并合后核复，核复行进量计的本成并合及以值价允公的债负有或及债负
、产资认辨可项各方买购被的得取对先首，的额份值价允公产资净认辨可方买购被的得取中并合于小本成并合。誉商为认
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
55
。益损期当入计均，外之益收合综他其入计额差兑汇的生产动变额余面账他其的外之本成余摊除目项性
币货币外的售出供可②及以；理处则原的化本资用费款借照按额差兑汇的生产款借门专币外的关相产资的件条化本资合
符建购与于属①：除，额差兑汇的生产此由，算折率汇期即日表债负产资用采目项性币货币外于对，日表债负产资
法方算折的目项性币货非币外和目项性币货币外于对、 2
。额金币位本账记为算折率汇的用采际实照按，项事易交的换兑币外及涉或务
业换兑币外的生发司公但，额金币位本账记为算折率汇的日 月当生发易交按，时认确始初在易交币外的生发司公本
1
法方算折的易交币外、 1
算折表报币外和务业币外、 9
。资投的小很险风动变值价、金现额金知已为换转于易、强性动流、）期到内月个
三起日买购从为般一（短限期的有持司公本及以款存的付支于用时随以可、金现存库括包物价等金现及金现司公本
准标定确的物价等金现及金现、 8
。失损该认确额份的担承按司公本，况情的产资买购营经同共自司公本于对；失损该认确额全司
公本，况情的产资售出或出投营经同共向司公本由于对，的失损值减产资的定规等》值减产资——号 第则准计会业企《 8
合符生发产资等该。分部的方与参他其营经同共于属归中益损的生产易交该因认确仅司公本，前之方三第给售出产资等
该在，时产资买购营经同共自者或、）同下，务业成构不产资该（产资售出或出投营经同共向方营合为作司公本当
。用费的生发营经同共认确额份司公本按及以，用费的生发所独单司公本认确；入收的生产所出产
售出因营经同共认确额份司公本按；入收的生产所额份出产营经同共的有享司公本售出认确；债负的担承同共和产资的
有持同共认确额份司公本按及以，债负的担承所独单、产资的有持独单司公本认确，营经同共对方营合为作司公本
。理处策政计会的述所中 资投权股期长的算核法益权 、 、五节本照按，算核法益权用采资投的业企营合对司公本
” 3“ 19
。排安营合的利权有享产资净的排安该对仅司公本指是，业企营合。排
安营合的债负关相排安该担承且产资关相排安该有享司公本指是，营经同共。业企营合和营经同共为分排安营合将，务
义的担承和利权的有享中排安营合在据根司公本。排安的制控同共方与参的上以个两或个两由项一指是，排安营合
法方理处计会营经同共及类分排安营合、 7
。益损的期当权制控失丧入转并
一时权制控失丧在，益收合综他其为认确中表报务财并合在，额差的额份产资净司公子该有享的应对资投置处与款价置
处次一每前之权制控失丧在，是但；理处计会行进易交的权制控失丧并司公子置处项一为作易交项各将，的易交子揽一
于属易交项各的权制控失丧至直资投权股司公子对置处。理处计会行进则原的用适）段前见详（ 权制控的司公子有原对
”
了失丧因原他其或资投权股分部置处因 和 、 、五节本见详（ 资投权股期长的司公子对置处分部下况情的权制控失丧
“ 2 19 ”
不 照按别分况情视易交项一每的中其对，的易交子揽一于属不。的济经是时虑考并一易交他其和是但，的济经不是看独
“
单易交项一④；生发的易交项一少至他其于决取生发的易交项一③；果结业商的整完项一成达能才体整易交些这②；的
立订下况情的响影此彼了虑考在者或时同是易交些这①：理处计会行进易交子揽一为作项事易交次多将应明表常通，况
情种多或种一下以合符响影济经及以件条、款条的易交项各的资投权股司公子对置处。易交子揽一于属否是易交项各的
权制控失丧至直资投权股司公子对置处分区需，的权制控失丧至直资投权股司公子对置处步分易交次多过通司公本
。 具工融金 、五节本或 资投权股期长 、五节本见
” 10“ ” 19“
详，量计续后行进定规关相等》量计和认确具工融金 号 第则准计会业企《或》资投权股期长 号 第则准计会业
2 2 —— —— 2
企《照按权股余剩分部该对，后其。）益收资投期当为转并一余其，外以动变的致导产资净或债负净划计益受定设量计
新重司公子有原该在了除，即（理处计会行进础基的同相债负或产资关相置处接直方买购被与用采时权制控失丧在，益
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。益损期
当入计）额金响影的动变险风用信身自业企括包（失损或得利部全的债负融金该将司公本，的配错计会的中益损大扩或
成造会理处行进响影的动变险风用信身自的债负融金等该对式方述上按若。益损期当入计动变值价允公余其。益收存留
入转额动变计累值价允公其的起引动变险风用信身自的益收合综他其入计，时债负该认确止终且，益收合综他其入计动
变值价允公的起引动变险风用信身自司公本由债负该，债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指被
。益损期当入计动
变值价允公，外关有计会期套与除，量计续后行进值价允公照按，）具工生衍的债负融金于属含（债负融金性易交
。债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指时认
确始初和）具工生衍的债负融金于属含（债负融金性易交括包，债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以
1
债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以） （
。额金认
确始初其入计用费易交关相的债负融金他其，益损期当入计接直用费易交关相，债负融金的益损期当入计动变其且量计
值价允公以于对。债负融金他其和债负融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为类分时认确始初于债负融金
量计和认确、类分的债负融金、 2
。益损期当入计动变值价允公，量计续后行
进值价允公用采司公本，产资融金类此于对。产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为定指产资融金分部将
，配错计会少减著显或除消了为司公本，时认确始初在，外此。产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以为类分
，产资融金的外之产资融金的益收合综他其入计动变其且量计值价允公以和产资融金的量计本成余摊以述上将司公本
3
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以） （
。益损期当入计不，益收存留入转益收合综他其从将失损或得利计累的益收合综他其
入计前之，时认确止终产资融金该当。益收合综他其入计动变值价允公，益损期当入计入收利股关相的产资融金类该将
司公本。产资融金的益收合综他其入计动变其且量计值价允公以为定指资投具工益权性易交非分部将司公本，外此
。益损期当入计入收息利的算计法率利际实照按和益损兑汇、得利
或失损值减但，益收合综他其入计动变其且量计值价允公照按产资融金类此对司公本。致一相排安贷借本基与征特量流
金现同合的产资融金类此且，标目为售出以又标目为量流金现同合取收以既为式模务业的产资融金类此理管司公本
2
产资融金的益收合综他其入计动变其且量计值价允公以） （
。益
损期当入计，失损或得利的生产值减或销摊其，量计续后行进本成余摊照按，法率利际实用采，产资融金类此于对司公
本。付支的息利的础基为额金金本付偿未以和金本对为仅，量流金现的生产期日定特在即，致一相排安贷借本基与征特
量流金现同合的产资融金类此且，标目为量流金现同合取收以为式模务业的产资融金的量计本成余摊以理管司公本
1
产资融金的量计本成余摊以） （
。额金认确始初为作额金价对的取收权有期预照按司公本，据票收应或款账收应的分成资融大重虑考不或含
包未、的生产而务劳供提或品产售销因。额金认确始初入计用费易交关相，产资融金的别类他其于对；益损期当入计接
直用费易交关相，产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以于对。量计值价允公以时认确始初在产资融金
。产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以；产资融金的益收合综他其入计动变其且量计值价允公以；产资
融金的量计本成余摊以：为分划产资融金将，征特量流金现同合的产资融金和式模务业的产资融金理管据根司公本
量计和认确、类分的产资融金、 1
。债负融金或产资融金项一认确时方一的同合具工融金为成司公本在
具工融金、 10
。益收合综他其为认确或益损期当入计，理处）动变率汇含（动变值价允公为
作，额差的额金币位本账记原与额金币位本账记的后算折，算折率汇期即的日定确值价允公用采，目项性币货非币外的
量计值价允公以。量计额金币位本账记的算折率汇期即的日生发易交用采仍，目项性币货非币外的量计本成史历以
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。理处配分润利为作，的） 息利 的生产所具工的具工益权为类分含（利股派分间期续存在具工益权司公本
” “
。动变值价
允公的具工益权认确不司公本。减扣中益权从用费易交的关相易交性益权与，理处动变的益权为作具工益权销注或售出
、购回、）资融再含（行发司公本。同合的益权余剩的中产资的后债负有所除扣在司公本有拥明证能指是具工益权
具工益权、 7
。值入输可不用使，下况情的行可实切不得
取或得取法无值入输察观可关相在。值入输察观可关相用使先优能可尽并，值入输的致一相征特债负或产资的虑考所中
易交的债负或产资关相在者与参场市与择选，术技值估的持支息信他其和据数用利可够足有且并用适下况情前当在用采
司公，时值估在。等型模价定权期和法现折量流金现、值价允公的前当具工融金他其的同相上质实照参、格价的用使中
易交场市的行进近最方各的易交愿自并况情悉熟考参括包术技值估。值价允公其定确术技值估用采司公本，的场市跃活
在存不具工融金。格价的易交场市的生发际实中易交平公在了表代且，格价的得获等构机务服价定、会协业行、商纪经
、所易交从期定于易指是价报的中场市跃活。值价允公其定确价报的中场市跃活用采司公本，的场市跃活在存具工融金
。格价的付支需所债负项一移转者或到收能所产资项一售出，中易交序有的生发日量计在者与参场市指是，值价允公
法方定确值价允公的债负融金和产资融金、 6
。销抵互相予不，示列别分内表债负产资在债负融金和产资融金，外以此除。示
列内表债负产资在额净的后销抵互相以债负融金和产资融金，时债负融金该偿清和产资融金该现变时同或算结额净以划
计司公本时同，的行执可前当是利权定法种该且，利权定法的债负融金和产资融金的额金认确已销抵有具司公本当
销抵的债负融金和产资融金、 5
。益损期当入计，额差的间之
）债负的担承或产资金现非的出转括包（价对的付支与值价面账其将司公本，的认确止终）分部一其或（债负融金
。债负融金新项一认确款条的后改修照按时同，债负融金原认确止终，的改
修性质实出作款条同合的）分部一其或（债负融金原对司公本。债负融金新项一认确时同，债负融金原认确止终，的同
不上质实款条同合的债负融金原与债负融金新且，债负融金原换替式方的债负融金新担承以，议协订签方出借与）方入
借（司公本。）债负融金分部该或（债负融金该认确止终司公本，的除解经已务义时现的）分部一其或（债负融金
认确止终的债负融金、 4
。理处计会行进则原的述所段各面前据根并，制控了留保产资该对否是业企断判续继则，的酬报和险风的有所乎几
上权有所产资融金留保有没也移转有没既；产资融金该认确止终不，的酬报和险风的有所乎几上权有所产资融金了留保
；产资融金该认确止终，的方入转给移转酬报和险风的有所乎几上权有所产资融金该将已。移转经已否是酬报和险风的
有所乎几上权有所产资融金该定确需，让转书背产资融金的有持将或，产资融金的售出式方权索追附用采对司公本
。益损期当入计额差之额金面账述前的摊分与和之
额计累动变值价允公的益收合综他其入计原的分部认确止终至摊分应与价对的到收而移转因将并，摊分行进值价允公的
对相其按间之分部认确止终未及认确止终在值价面账的产资融金移转所将，的件条认确止终足满移转分部产资融金
。益损期当入计额差的和之额计累动变值价允公的益
收合综他其入计原与价对的到收而移转因及值价面账的产资融金移转所将，的件条认确止终足满移转体整产资融金
。平水险风的临面业企使动变值价产资融
金该指是，度程的产资融金移转所入涉续继。债负关有认确应相并，产资融金关有认确度程的产资融金移转所入涉续继
照按则，的制控的产资融金该对弃放未且，酬报和险风的有所乎几上权有所产资融金留保有没也移转有没既业企若
。制控的产资融金该对了弃放是但，酬报和险风的有所乎几上权有所产资融
金留保有没也移转有没既业企然虽，移转已产资融金该③；方入转给移转酬报和险风的有所乎几上权有所产资融金将且
，移转已产资融金该②；止终利权同合的量流金现产资融金该取收①：认确止终以予，产资融金的一之件条列下足满
法方量计和据依认确的移转产资融金、 3
。益损期当入计失损或得利的生产销摊或认确止终，量计续后行进本成余摊按，债负融金的量计本成余摊以为类分债
负融金他其的外同合保担务财、债负融金的成形所产资融金移转被入涉续继或件条认确止终合符不移转产资融金除
2
债负融金他其） （
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。致所件事的别识独单可是必未，致所用作同共的件事个多是能可有，值减用信生发产资融金
。实事的失损用信生发了映反扣折该，产资融金项一生源或买购扣折幅大以⑥
；失消场市跃活的产资融金该致导难困务财人务债或方行发⑤
；组重务财他其行进或产破能可很人务债④
；步让的出做会不都下况情他其何任在人务债予给，虑考同合或济经的关有难困务财人务债与于出人权债③
；等期逾或约违金本或息利付偿如，同合反违人务债②
；难困务财大重生发人务债或方行发①
：息信察观可列下括包据证的值减用信生发已产资融金。产
资融金的值减用信生发已为成产资融金该，时生发件事项多或项一的响影利不有具量流金现来未期预产资融金对当
准标断判的产资融金的值减用信生发已） （ 3
。险风用信
的低较有具为视被具工融金该则，务义金现同合其行履人款借低降定一必未但化变利不在存境环营经和势形济经内期时
长较使即且并，强很力能的务义量流金现同合其行履内期短在人款借，低较险风约违的具工融金果如。加增著显未并后
认确始初自险风用信的具工融金该定假司公本则，险风用信的低较有具只具工融金断判司公本若，日表债负产资于
。等化变生发否是法方理管用信具工融金对司公本⑤
；化变著显生发否是为行款还和现表期预人务债④
；率概约违响影者或机动济经的款还限期定规同合按
人务债低降将期预化变些这，化变著显生发否是量质级增用信或保担的供提方三第或值价物保担的押抵务债为作③
；化变利不著显生发否是境环术技或济经、管监的处所人务债②
；化变著显生发否是期预或际实果成营经人务债①
：素因下如虑考会时加增著显否是险风用信估评在司公本
。加增著显未并后认确始初自
险风用信的具工融金该明证据证凿确有非除，加增著显已险风用信的具工融金该为认即司公本，日 过超期逾常通
30
。加增著显否是险风用信后认确始初自定确来，计估理合的化变险风约违生发内期续存个整为
作化变的险风约违的生发内月个 来未用采司公本，外况情殊特除。加增著显险风用信的产资融金项该明表则，率概约
12
违的内期续存计预的定确时认确始初在于高著显率概约违的内期续存计预的定确日表债负产资在产资融金项某果如
准标断判的加增著显否是后认确始初自险风用信） （ 2
。备准失损量计失损用信期预的内月个 来未 12
照按择选，加增著显未并后认确始初自险风用信其设假司公本，具工融金的险风用信低较有具日表债负产资在于对
。息信性瞻前括包，息信的据依有且理合有所虑考，时失损用信期预估评
在司公本。备准失损量计额金的失损用信期预内月个 来未于当相照按司公本，加增著显未后认确始初自险风用信果如
12
；备准失损量计额金的失损用信期预内期续存个整于当相照按司公本，加增著显已后认确始初自险风用信果如，加增著
显经已否是后认确始初自险风用信的产资融金估评日表债负产资个每在司公本，指是法方般一的量计失损用信期预
。 现 折 率 利 际 实 的整 调
用信经产资融金该照按司公本，产资融金的值减用信生发已的生源或买购于对，中其。值现的缺短金现部全即，额差的
间之量流金现有所的取收期预与量流金现同合有所的收应同合据根、的现折率利际实原照按司公本指是，失损用信
。失损值减用信认确并备准值
减提计）法方化简或法方般一（法方量计失损用信期预的用适其照按目项各述上对，础基为失损用信期预以司公本
法方认确的备准值减） （ 1
。失损值减用信认确和备准值减提计策政计会述所分部本照按也，同合保担务
财分部对，外此。等款收应期长、资投权债他其、资投权债、款收应他其、款账收应、据票收应括包要主，资投具工务
债的益收合综他其入计动变其且量计值价允公以、产资融金的量计本成余摊以系产资融金的失损值减认确需司公本
值减产资融金、 8
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
59
。益损期当入计，出转益收合综他其从失损或得利计累的益收合综他其入
计前之，时认确止终。益收合综他其入计动变值价允公余其，益损期当为认确额差兑汇及失损值减资融项款收应。益收
合综他其入计动变其且量计值价允公以，资融项款收应为类分其将司公本，款账收应及据票收应的标目为售出以又标目
为量流金现同合取收以既为式模务业的产资融金类此理管司公本且，致一相排安贷借本基与征特量流金现同合于对
资融项款收应、 13
。失损用信期预算计，表照对率失损用信期预期续存个整与龄账款账
收应制编，测预的况状济经来未对及以况状前当合结，验经失损用信史历考参司公本，款账收应的合组为分划于对
。失损用信期预认确并备准账坏提计项单款账收应该对
司公本则，值减用信生发经已款账收应项某明表据证观客有果如。备准账坏提计不款账收应部内间之司公方联关各
备准账坏提计不 合组险风无
失损用信期预 合组务业链应供
失损用信期预 合组务业链应供非
据依的合组定确 目项
：合组同不为分划其将，征特险风用信其于基，外款账收应的险风用信估评项单了除
。备准失损量计额金的失损用信期预内期续存于当相照按终始择选司公本，项款收应的分成资融大重含包于对
。备准失损量计额金失损用信期预的内期续存个整于当相照按司公本，项款收应的分成资融大重含不于对
款账收应、 12
分划险风用信的人兑承据根 票汇兑承业商
备准账坏提计不 票汇兑承行银
法方提计 目项
。 据票收应 为报列，标目为量流金现同合取收以是式模务业， 合组于对
” “ 2
。 产资融金性易交 为报列则者
” “
后， 资融项款收应 为报列者前。标目为售出以是式模务业则，现贴行进部全果如；标目为产资融金该售出以又标目为
” “
量流金现同合取收以既是式模务业则，书背或现贴行进常经果如。行银的低较级等险风用信为人兑承， 合组于对
1
票汇兑承业商： 合组2
票汇兑承行银： 合组1
：合组同不为分划其将
，征特险风用信的据票收应于基。备准失损量计额金失损用信期预的内期续存个整于当相照按据票收应于对司公本
据票收应、 11
。得利值减为认确额差将则，额金面账的备准值减前当于小果如；失损值减为认确
额差其将，额金面账的备准值减前当其于大失损用信计预该果如，失损用信计预的产资融金类各算计司公本，末期
法方理处计会的值减产资融金） （ 5
。险风用信估评上础基的合组在，等区地处所人务债、合组龄账、型类具工融金：括包征特险风用信
同共的用采司公本，别组的同不为分划产资融金将征特险风同共于基司公本，外产资融金的险风用信估评项单了除
。等项款收应的务义款还行履法无能可很人务债明表象迹显明有已；项款收应的裁
仲、讼诉及涉或议争在存方对与；项款方联关收应：如，险风用信价评项单产资融金的同不著显险风用信对司公本
法方合组的险风用信期预估评础基为合组以） （ 4
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
60
。销抵予不债负同合和产资同
合的下同合同不，示列额净以债负同合和产资同合的下同合一同。产资同合为示列中表债负产资在，利权的款收户客向
）逝流间时于决取仅即（件条无于属不且，务义约履了行履同合据依经已司公本但，价对同合付支未尚户客将司公本
产资同合、 16
。销摊法销摊次一按时用领于物装包；销摊法销摊次一按时用领于品耗易值低
法方销摊的物装包和品耗易值低、 5
。制存盘续永用采司公本
度制存盘的货存、 4
。益损期当入计额金的回转，回转以予内额金备准价跌货存的提计已原
在，的值价面账其于高值净现变可的货存致导，失消经已素因响影的值价货存记减前以果如，后备准价跌货存提计
。额金的回转或提计的备准价跌货存定确别分，较比行进本成的应
对其与并，值净现变可其定确别分，的格价同合在存不分部他其、定约格价同合有分部一中货存项一同，日表债负产资
；值净现变可其定确额金的后费税关相和用费售销的计估、本成的生发要将计估时工完至去减价售计估的品成产的产生所
以中程过营经产生常正在，货存的工加过经要需；值净现变可其定确额金的后费税关相和用费售销的计估去减价售计估
的货存该以中程过营经产生常正在，货存的售出于用接直。取提额差的值净现变可其于高本成的目项货存个单按备准价
跌货存。备准价跌货存取提，时本成于低值净现变可其当。量计低孰值净现变可与本成照按货存，日表债负产资在
。 响影 的
项事后日表债负产资及以的目的货存有持虑考时同，础基为据证凿确的得取以，时值净现变可的货存定确在。额金的后
费税关相及以用费售销的计估、本成的生发要将计估时工完至去减价售计估的货存，中动活常日在指是值净现变可
据依定确的值净现变可货存别类同不、 3
。本成际实其定确法价计别个用采，时出发品产发开
。价计法均平权加按时出发和用领。本成他其和本成工加、本成购采括包本成货存，价计本成际实按时得取在货存
法方价计的货存出发、 2
。用费关相他其的中程过发开及用费款借的生发所前之工完目项发开、出支程工装安筑建、出支施设套
配础基、金让出地土括包本成的品产发开。等品产发开工完已、资物工加托委及以品耗易值低和料材转周、料材原的用
耗中程过务劳供提或程过产生在、品产在的中程过产生在处、品商存库的售出备以有持中动活常日在括包要主货存
类分的货存、 1
货存、 15
。失损用信期预算计，率失损用信期预期续存个整或内月个 来未和口敞险风约
12
违过通，测预的况状济经来未对及以况状前当合结，验经失损用信史历照参司公本，款收应他其的合组为分划于对
。失损用信期预认确并备准账坏提计项单款账收应该对司公
本则，值减用信生发经已款账收应项某明表据证观客有果如。备准账坏提计不款账收应他其部内间之司公方联关各
项款方联关收应： 合组
2
合组方联关）
2
。项款他其等支借务业游导、款来往收应、金押屋房、金用备门部、金证保收应： 合组
1
合组方联关非）
1
：合组同不为分划其将，征特险风用信其于基，外款收应他其的险风用信估评项单了除。失损值减量计额金的失损用信
期预的期续存个整或、内月个 来未于当相用采，加增著显经已否是后认确始初自险风用信款收应他其据依司公本
12
法方理处计会及法方定确的失损用信期预的款收应他其
款收应他其、 14
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61
。认确以予续
继用费他其和息利的债负中组置处的售待有持，销摊或旧折提计不产资动流非的中组置处或产资动流非的售待有持
。回转得不失损值减产资的认确前别类售待有持为分划
在产资动流非的定规量计则准售待有持用适及以，值价面账誉商的减抵已；值价面账其加增例比按重比占所值价面账产
资动流非项各的定规量计则准售待有持用适外誉商除中组置处据根并，益损期当入计额金回转，回转内额金失损值减产
资的认确产资动流非的定规量计则准售待有持用适后别类售待有持为分划在并，复恢以予当应额金的记减前以，的加增
额净的后用费售出去减值价允公组置处的售待有持日表债负产资续后。值价面账的产资动流非项各的定规量计的） 则准 ”
售待有持 称简下以（》营经止终和组置处、产资动流非的售待有持 号 第则准计会业企《用适内组置处该减抵例比
“ —— 42
按再，值价面账的誉商中组置处减抵先失损值减产资的认确所，组置处于对。备准值减产资售待有持提计时同，益损期
当入计，失损值减产资为认确额金的记减，额净的后用费售出去减值价允公至记减值价面账将，的额净的后用费售出去
减值价允公于高值价面账其，时组置处和产资动流非的售待有持为分划量计新重日表债负产资在或量计始初司公本
。誉商的组置处至摊分含包当应组置处该，的誉商的得取中并合业企了摊分
》值减产资 号 第则准计会业企《照按合组组产资或组产资的属所组置处。债负的关相接直产资些这与的让转中易交该
—— 8
在及以，产资组一的置处并一式方他其或售出过通体整为作中易交项一在指是组置处，中其。成完内年一在将售出计预
；诺承买购的定确得获且议决出作划计售出就经已司公本；售出即立可即下况状前当在，例惯的组置处或产资类此售出中
易交似类据根组置处或产资动流非项某：件条下以足满时同为准标体具。别类售待有持为分划其将则，的值价面账其回
收组置处或产资动流非项一用使续持非而）同下，换交产资性币货非的质实业商有具括包（售出过通要主若司公本
产资售待有持、 18
。值
价面账的日回转在产资该下况情备准值减提计不定假过超不值价面账产资的后回转但，益损期当入计并，备准值减产资
的提计已原回转，的值价面账产资该于高额差项两述上得使，化变生发素因的值减间期前以果如，后备准值减提计
。失损值减产资为认确并，备准值减提计当应分部出超，的额差的本成的生发要将计估品商关
相该让转为与价对余剩得取够能期预品商的关相产资该与让转因司公本于高值价面账，产资的关有本成同合与述上
值减本成同合、 4
。益损期当入计，销摊行进度进约履的务义约履
照按或点时的行履务义约履在，础基的同相认确入收务服或品商的关相产资该与用采，产资的关有本成同合与述上
销摊本成同合、 3
。益损期当入计时生发在，的年一过超不限期销摊于对。等金佣售销如，本成的生发会不就同合得
取不司公本指是本成量增。产资项一为认确本成得取同合为作，的回收够能期预本成量增的生发同合得取为司公本
本成得取同合、 2
。报列中产资动流非他其或货存在期周业营常正个一过超否是限期销摊时认确始初其据根产资该
。回收够能期预本成该） （
3
。源资的务义约履行履于用来未业企了加增本成该） （
2
。本成他其的生发而同合该因仅及以本成的担承户客
由确明、）用费似类或（用费造制、料材接直、工人接直括包，关相接直同合的得取期预或前当份一与本成该） （
1
：产资项一为认确本成约履
同合为作的件条列下足满时同且围范则准计会业企他其的外则准入收除于属不，本成的生发同合行履为于对司公本
本成约履同合、 1
本成同合、 17
。具工融金、 、五注附节本见参法方理处计会和法方定确的失损用信期预产资同合
10
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资投权股期长的算核法本成） （ 1
。资投权股期长的制控施实位单资投被对够能算核法本成用采表报务
财司公，外此。算核法益权用采，资投权股期长的响影大重或）外除者营经同共成构（制控同共有具位单资投被对
法方认确益损及量计续后、 3
。和之本成资投增新上加值价允公的资投
权股有持原的定确》量计和认确具工融金 号 第则准计会业企《照按为本成资投权股期长，的制控成构不但制控同
—— 22
共施实或响影大重施实位单资投被对够能资投加追因于对。本成资投入计也出支要必他其及金税、用费的关相接直资投
权股期长得取与。定确式方等值价允公的身自资投权股期长项该、值价面账原或值价允公的产资出换中易交换交产资性
币货非、值价的定约议协或同合资投、值价允公的券证性益权的行发司公本、款价买购金现的付支际实司公本照按别分
，同不的式方得取资投权股期长视本成该，量计始初行进本成按，资投权股他其的外资投权股期长的成形并合业企除
。益损期
当入计时生发于，用费理管关相他其及以用费介中等询咨估评、务服律法、计审的生发并合业企为方买购或方并合
。益损期当入转动变值价允公计累的益收合综他其入
计原及以，额差的间之值价面账与值价允公其，的产资融金售出供可为资投权股有持原。理处计会行进不暂益收合综他
其关相，的算核法益权用采权股的有持原。本成资投始初的资投权股期长的算核法本成按改为作，和之本成资投增新上
加值价面账资投权股的方买购被有持原照按，的 易交子揽一 于属不。理处计会行进易交的权制控得取项一为作易交项
” “
各将，的 易交子揽一 于属：理处行进 易交子揽一 于属否是别分应，的并合业企的下制控一同非成形终最，权股的方
” “ ” “
买购被得取步分易交次多过通。和之值价允公的券证性益权的行发、债负的担承或生发、产资的出付方买购括包本成并
合，本成资投始初的资投权股期长为作本成并合照按日买购在，资投权股期长的得取并合业企的下制控一同非于对
。理处计会行进不暂，益收合综他其的认确而产资融金售出供可为或算核法益权用采因资投权股的有持前之
日并合。益收存留整调，的减冲足不积公本资；积公本资整调，额差的和之值价面账的价对付支新份股得取步一进日并
合上加值价面账资投权股期长的前并合到达与本成资投始初资投权股期长，本成资投始初的资投权股期长为作额份的值
价面账的中表报务财并合方制控终最在益权者有所方并合被有享应照按日并合在，的 易交子揽一 于属不。理处计会行
” “
进易交的权制控得取项一为作易交项各将，的 易交子揽一 于属：理处行进 易交子揽一 于属否是别分应，的并合业企
” “ ” “
下制控一同成形终最，权股的方并合被下制控一同得取步分易交次多过通。益收存留整调，的减冲足不积公本资；积公
本资整调，额差的间之额总值面份股行发所与本成资投始初资投权股期长，本股为作额总值面的份股行发照按，本成资
投始初的资投权股期长为作额份的值价面账的中表报务财并合方制控终最在益权者有所方并合被照按日并合在，的价对
并合为作券证性益权行发以。益收存留整调，的减冲足不积公本资；积公本资整调，额差的间之值价面账务债担承所及
以产资金现非的让转、金现的付支与本成资投始初资投权股期长。本成资投始初的资投权股期长为作额份的值价面账的
中表报务财并合方制控终最在益权者有所方并合被照按日并合在，资投权股期长的得取并合业企的下制控一同于对
定确的本成资投始初、 2
。定制的策政些这制控同共起一方他其与者
或制控够能不并但，力权的策决与参有策政营经和务财的位单资投被对司公本指是，响影大重。策决能才后意同致一方
与参的权制控享分过经须必动活关相的排安该且并，制控的有共所排安项某对定约关相照按司公本指是，制控同共
准标断判的响影大重、制控同共、 1
。 具工融金 、 节本见详策政计会其，算核产资融金的益损期
” “ 10
当入计动变其且量计值价允公以或产资融金售出供可为作，资投权股期长的响影大重或制控同共、制控有具不位单资投
被对司公本。资投权股期长的响影大重或制控同共、制控有具位单资投被对司公本指是资投权股期长的指所分部本
资投权股期长、 19
。额金回收可） （；额金的后整调行进等值减或销摊、旧折的认确应本下况情别类售待有持
2
为分划不定假照按，值价面账的前别类售待有持为分划） （：量计低孰者两下以照按并，除移中组置处的售待有持从产
1
资动流非将或别类售待有持为分划续继其将再不司公本，时件条分划的别类售待有持足满再不组置处或产资动流非
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会行进定规关有的则准量计和认确具工融金按改，的响影大重加施或制控同共施实位单资投被对能不权股余剩的后置处
；整调行进算核法益权用采即时得取自同视权股余剩该对并，算核法益权按改，的响影大重加施或制控同共施实位单资
投被对够能权股余剩的后置处，时表报务财别个制编在，的制控的位单资投被对了失丧资投权股分部置处因司公本
。益损期当转结例比按动变益权者有所他其的外以配分润利和
益收合综他其、益损净除中产资净位单资投被的认确而算核法益权用采因；益损期当转结例比按并，理处计会行进础基
的同相债负或产资关相置处接直位单资投被与用采，益收合综他其的认确而算核则准量计和认确具工融金或算核法益权
用采因前之制控的位单资投被对得取在其，的算核法本成用采仍权股余剩后置处，资投权股期长的算核法本成用采
。益损期当入转结例比按，益权者有所的认确而动变益权者有所他其的外以配分润利和益收合综他
其、益损净除方资投被因。理处计会行进础基的同相债负或产资关相置处接直位单资投被与用采例比的应相按分部益收
合综他其的益权东股入计原将时置处在，的算核法益权用采仍权股余剩的后置处，资投权股期长的算核法益权用采
。益损期当入计，额差的款价得取际实与值价面账其，权股的置处于对，置处资投权股期长的下形情他其
。理处策政计会关相的述所中 法方的制编表报务财并合 、 、五节本按，的
” 2“ 6
权制控司公子对失丧致导资投权股期长的司公子对置处分部司公母；益权东股入计额差的产资净司公子有享应对相资投
权股期长置处与款价置处，资投权股期长的司公子对置处分部下况情的权制控失丧不在司公母，中表报务财并合在
资投权股期长置处） （
4
。益收存留整调，的减冲足不积公本资，积公本资整调，额差的间之额份产资净的算计续持始开）日并合
或（日买购自司公子有享应算计例比股持增新照按与资投权股期长的增新权股数少买购因，时表报务财并合制编在
权股数少购收） （
3
。益损期当入计额金的销摊线直限期余剩原按，额差方借资投权
股的关相资投该与在存如，资投权股期长的业企营合和业企营联对的有持经已前之则准计会新行执次首司公本于对
。额享分
益收认确复恢，后额担分损亏的认确未补弥额享分益收在司公本，的润利净现实间期后以位单资投被。失损资投期当入
计，债负计预认确务义的担承计预按则，务义的失损外额担承有负位单资投被对司公本如，外此。限为零至记减益权期
长的资投净位单资投被对成构上质实他其和值价面账的资投权股期长以，时损亏净的生发位单资投被担分应认确在
。失损或得利的关相易交与认确额全，理处计会行进定规的》并合业企 号
——
20第则准计会业企《按，的务业成构产资的入购业企营合及业企营联自司公本。益损期当入计额全，差之值价面账的务
业与价对的得取，的务业成构产资的售出业企营联或业企营合向司公本。益损期当入计额全，差之值价面账的务业出投
与本成资投始初，本成资投始初的资投权股期长增新为作值价允公的务业出投以，的权制控得取未但资投权股期长得取
此因方资投，的务业成构产资的出投业企营联或业企营合向司公本。销抵以予不，的失损值减产资让转所于属，失损易
交部内现实未的生发位单资投被与司公本但。益损资投认确上础基此在，销抵以予分部的司公本于属归算计例比的有享
照按益损易交部内现实未，的务业成构不产资的售出或出投，易交的生发间之业企营合及业企营联与司公本于对。益收
合综他其和益收资投认确以据并，整调行进表报务财的位单资投被对间期计会及策政计会的司公本照按，的致一不司公
本与间期计会及策政计会的用采位单资投被。认确后整调行进润利净的位单资投被对，础基为值价允公的等产资认辨可
项各位单资投被时资投得取以，时额份的益损净位单资投被有享应认确在。积公本资入计并值价面账的资投权股期长整
调，动变他其的益权者有所外以配分润利和益收合综他其、益损净除位单资投被于对；值价面账的资投权股期长少减应
相，分部的有享应算计利股金现或润利的派分告宣位单资投被照按；值价面账的资投权股期长整调时同，益收合综他其
和益收资投认确别分，额份的益收合综他其和益损净的现实位单资投被的担分应或有享应照按，时算核法益权用采
。本成的资投权股期长整调时同，益损期当入计
额差其，的额份值价允公产资净认辨可位单资投被有享应时资投于小本成资投始初；本成资投始初的资投权股期长整调
不，的额份值价允公产资净认辨可位单资投被有享应时资投于大本成资投始初的资投权股期长，时算核法益权用采
资投权股期长的算核法益权） （
2
。认确润利或利股金现的放
发告宣位单资投被有享照按益收资投期当，外润利者或利股金现的放发未尚但告宣已的含包中价对者或款价的付支际实
时资投得取除。本成的资投权股期长整调资投回收或加追，价计本成资投始初按资投权股期长，时算核法本成用采
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
64
。量计始初行进响影的素因用费置
弃计预虑考并本成按产资定固。认确以予才时量计地靠可够能本成其且，司公本入流能可很益利济经的关有其与在仅产
资定固。产资形有的度年计会个一过超命寿用使，的有持而理管营经或租出、务劳供提、品商产生为指是产资定固
1
件条认确 ） （
产资定固、 21
。益损期当入计额差的值价面账原与值价允公，值价面账的产地房用自为作值价允公的日当换转以，时产地房
用自为换转产地房性资投。益收合综他其为认确额差其，的值价面账原于大值价允公的日当换转；益损期当入计额差其
，的值价面账原于小值价允公的日当换转，价计值价允公的日当换转照按，时产地房性资投为换转货存或产地房用自
。值
价允公其定确值现的量流金现关有和益收金租的得获来未计预于基或；计估的理合出作值价允公的产地房性资投对而从
，素因等域区在所、期日易交、况情易交虑考并，格价易交近最的产地房似类或类同上场市跃活照参，的格价场市行现的
产地房似类或类同得取法无；格价场市行现的产地房似类或类同上场市跃活照参，时值价允公的产地房性资投定确
。益损期当入计额差的间之值价面账原与值价允公
，值价面账其整调础基为值价允公的产地房性资投以日表债负产资在，销摊行进或旧折提计产地房性资投对不司公本
。计估的理合出作值价允
公的产地房性资投对而从，息信关相他其及格价场市的产地房似类或类同得取上场市易交产地房从够能司公本） （
2
。场市易交产地房的跃活有地在所产地房性资投） （
1
：为据依的择选策政计会，产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采
。益损期当入计时生发在，出支续后他其。本成产地房性资投入计则，量计地靠可能本成其
且入流能可很益利济经的关有产资该与果如，出支续后的关有产地房性资投与。量计始初行进本成按产地房性资投
。等物筑建的租出已、权用使地土的让转后值
增备准并有持、权用使地土的租出已括包。产地房的有持而有兼者两或，值增本资或金租取赚为指是产地房性资投
据依的量计值价允公择选
量计值价允公
式模量计产地房性资投
产地房性资投、 20
。益损期当的权制控失丧入转并一再时权制控失丧到，益收合综他其为认确先，额差的间之值价面账资投权股期长的
应对权股的置处所与款价置处次一每前之权制控失丧在，理处计会行进易交的权制控失丧并资投权股司公子置处项一为
作易交项各将，的易交子揽一于属易交述上果如，权制控失丧至直资投权股司公子对置处步分易交次多过通司公本
。益收资投期当入转部全时法益权用采
止终在，益权者有所的认确而动变益权者有所他其的外以配分润利和益收合综他其、益损净除方资投被因，理处计会行
进础基的同相债负或产资关相置处接直位单资投被与用采时算核法益权用采止终在，益收合综他其的认确而算核法益权
用采因资投权股原。益损期当入计额差的间之值价面账与值价允公的日之响影大重或制控同共失丧在其，算核则准量计
和认确具工融金按改权股余剩的后置处，的响影大重或制控同共的位单资投被对了失丧资投权股分部置处因司公本
。转结部全益权者有所他其和益收合综他其，的理处计会
行进则准量计和认确具工融金按改权股余剩的后置处；转结例比按益权者有所他其和益收合综他其，的算核法益权用采
权股余剩的后置处，中其。益损期当入转结时制控位单资投被对失丧在动变益权者有所他其的外以配分润利和益收合综
他其、益损净除中产资净位单资投被的认确而算核法益权用采因，理处计会行进础基的同相债负或产资关相置处接直位
单资投被与用采时制控位单资投被对失丧在，益收合综他其的认确而算核则准量计和认确具工融金或算核法益权用采因
，前之制控的位单资投被对得取司公本于对。益损期当入计额差的间之值价面账与值价允公的日之制控失丧在其，理处计
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
65
。始开新重动活产生或建购的产资至直，化本资
的用费款借停暂，的月个 过超续连间时断中且并、断中常正非生发中程过产生或建购在产资的件条化本资合符果如
3
。产资等货存和产地房性资投
、产资定固的态状售销可或用使可定预到达能才动活产生者或建购的间时长当相过经要需指产资的件条化本资合符
。益损期当入计额差兑汇的款借般一币外；化本资以予部全额差兑汇的款借门专币外，内间期化本资
。定确算计率利均平权加的款借般一据根率化本资。额金化本资定确，率化本资的
款借般一用占所以乘数均平权加出支产资的分部款借门专过超出支产资计累据根款借般一；化本资以予额金的后益收资
投的得取资投性时暂行进或入收息利的得取行银入存金资款借的用动未尚去减，用费息利的生发际实期当款借门专
。用费为认确期当生发在用费款借余其。化本资止停，时态状售销可者或态
状用使可定预到达产资的件条化本资合符的产生者或建构；化本资始开，时始开经已动活产生或建购的要必所态状售销
可或用使可定预到达产资使为、生发经已用费款借、生发经已出支产资在，用费款借的产生者或建购的产资的件条化本
资合符于属归接直可。等额差兑汇的生发而款借币外因及以用费助辅、销摊的价溢或价折、息利款借括包用费款借
用费款借、 23
。 值减产资期长 、 、五节本见详法方提计备准值减和法方试测值减的程工建在
” “ 26
。产资定固为转结后态状用使可定预到达在程工建在。等用费关相他其及以用费款
借的化本资的前态状用使可定预到达程工、出支程工项各的生发间期建在括包，定确出支程工际实按本成程工建在
程工建在、 22
。理 处
更变计估计会为作则变改生发如，核复行进法方旧折和值残净计预、命寿用使的产资定固对了终度年于少至司公本
。益损期当入计额差的后费税关相和值价面账其除扣入收置处的损毁或废报
、让转、售出产资定固。产资定固该认确止终，时益利济经生产能不置处或用使过通期预或态状置处于处产资定固当
。益损期当入计时生发在，出支续后他其的外以此除。值价面账的分部换替被认确止终并，本成产
资定固入计则，量计地靠可能本成其且入流能可很益利济经的关有产资定固该与果如，出支续后的关有产资定固与
。”值减产资期长“、 、五节本见详法方提计备准值减和法方试测值减的产资定固
26
3
法方旧折和价计、据依定认的产资定固入租资融 ） （
。额金的后用费置处计预除扣的得获
中置处产资项该从前目司公本，态状期预的时了终命寿用使于处并满已命寿用使计预产资定固定假指是值残净计预
18 10 5 法均平限年 他其
18 10 5 法均平限年 备设公办
18 10 5 法均平限年 备设输运
18 10 5 法均平限年 备设子电
9 10 10 法均平限年 备设器机
2.25 10 40 法均平限年 物筑构及屋房
率旧折年 率值残 限年旧折 法方旧折 别类
2
法方旧折 ） （
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66
。销摊作不，产资形无的定确不命寿用使
序程的核复行进命寿用使其对及以据依断判的产资形无的定确不命寿用使、 3
。同不有未计估前以与法方销摊及命寿用使的产资形无末期年本，核复经
。核复行进法方销摊及命寿用使的产资形无的限有命寿用使对，了终度年每
限期用使计预件软 年 10 件软
限期用使的明载证权用使地土 年 年
/40 50 权用使地土
据依 命寿用使计预 目项
况情计估命寿用使的产资形无的限有命寿用使、 2
。销摊予不，产资形无的定确不命寿用使为视，的限期益利
济经来带业企为产资形无见预法无；销摊法线直按内限期的益利济经来带业企为在，产资形无的限有命寿用使于对
。命寿用使其断判析分时产资形无得取在
量 计 续 后） （
2
。益损认确不，本成的产资形无入换为作费税关相的付支应和值价面账的产资出换以，换交产资性币货非的提前述上足
满不；靠可加更值价允公的产资入换明表据证凿确有非除，值价账入其定确础基为值价允公的产资出换以产资形无的入
换换交产资性币货非，下提前的量计靠可够能值价允公的产资出换或产资入换且质实业商备具换交产资性币货非在
。益损
期当入计，额差的间之值价允公产资形无的债抵以用该与值价面账的务债组重将并，值价账入其定确本成他其等金税的
生发所途用定预到达产资该使于属归接直可和值价允公的权债弃放所以，产资形无的债抵以用人务债得取组重务债
。定确础基为值现的款价买购以本成的产资形无，的质性资融有具上质实，付支期延件条用信常正过超款价的产资形无
买购。出支他其的生发所途用定预到达产资项该使于属归接直及以费税关相、款价买购括包，本成的产资形无购外
量计始初行进本成按时产资形无得取司公） （
1
法方价计的产资形无、 1
试测值减、命寿用使、法方价计 ） （ 1
产资形无、 25
。理处计会行
进失损值减的别识已对并，值减生发否是产资权用使定确，定规的》值减产资 号 第则准计会业企《照按司公本
—— 8
。旧折提计内间期的短孰者两命寿用使余剩产资赁租与期赁租在，的权有
所产资赁租得取够能时满届期赁租定确理合法无。旧折提计内命寿用使余剩产资赁租在，的权有所产资赁租得取时满届
期赁租定确理合够能于对。旧折提计产资权用使对，定规旧折关有》产资定固 号 第则准计会业企《照参司公本
—— 4
。本成的生发会不则，赁租该得取不业企若指是本成量增。本成量增的生发所赁租成达为指是，用费接直始初
。量计和认确行进本成述所项 第述上对》项事有或 号 第则准计会业企《照按司公本
4 —— 13
。》货存 号 第则准计会业企《用适，的生发而货存产生为于属本成
—— 1
述前。本成的生发将计预态状定约款条赁租至复恢产资赁租将或地场在所产资赁租原复、产资赁租除移及卸拆为、 4
；用费接直始初的生发、 3
；额金关相励激赁租的受享已除扣，的励激赁租在存，额款付赁租的付支前之或日始开期赁租在、 2
；额金量计始初的债负赁租、 1
：括包本成该。量计始初行进本成照按产资权用使对司公本
。外除
赁租产资值价低和赁租期短的理处化简行进则准用应，债负赁租和产资权用使认确赁租对司公本，日始开期赁租在
产资权用使、 24
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该将，点时早孰项款付支应期到和项款付支际实户客在司公本，权款收件条无了得取经已司公本或价对同合了付支经已
户客，前之品商让转户客向司公本在果如。务义的品商让转户客向应而价对户客收应或收已司公本指是，债负同合
债负同合、 28
。销摊均平
内期益受在用费摊待期长，用费项各的上以年一在限期摊分的担负期各后以和期本由应但生发经已为用费摊待期长
用费摊待期长、 27
。试测值减行进了终度年年每在少至产资形无的态状用使可到达未尚、产资形无的定确不命寿用使
。回转予不间期计会后以在，认确经一失损值减产资述上。失损值减的誉商认
确，的值价面账其于低额金回收可的合组组产资者或组产资关相如，额金回收可其与）分部值价面账的誉商的摊分所括
包（值价面账的合组组产资者或组产资关相些这较比，试测值减行进合组组产资者或组产资的誉商含包对再。失损值减
的应相认确，较比相值价面账关相与并，额金回收可算计，试测值减行进合组组产资者或组产资的誉商含包不对先，的
象迹值减在存合组组产资者或组产资的关相誉商与如，时试测值减行进合组组产资者或组产资关相的誉商含包对在
。摊
分行进例比的额总值价面账合组组产资者或组产资关相占值价面账的合组组产资者或组产资各照按，的量计靠可以难值
价允公。摊分行进例比的额总值价允公合组组产资者或组产资关相占值价允公的合组组产资者或组产资各照按，时合组
组产资者或组产资的关相至摊分值价面账的誉商将在。合组组产资的关相至摊分其将，的组产资的关相至摊分以难；组
产资的关相至摊分法方的理合照按起日买购自，值价面账的誉商的成形并合业企因于对，试测值减誉商行进司公本
。试测值减行进了终度年年每在少至产资形无的定确不命寿用使和誉商
。合组产资小最的入流金现生产立独够能是组产资。额金回收可的组产资定确组产资的属所
产资该以，的计估行进额金回收可的产资项单对以难果如，认确并算计础基为产资项单按备准值减产资。者高较的间之
者两值现的量流金现来未计预产资与额净的后用费置处去减值价允公的产资为额金回收可。失损值减入计并备准值减提
计额差其按，的值价面账其于低额金回收可的产资明表果结试测值减。试测值减行进，的象迹值减在存日表债负产资于
，产资期长等产资形无的限有命寿用使、程工建在、产资定固、产地房性资投的量计式模本成用采、资投权股期长
值减产资期长、 26
。理处化用费了行进部全，件条的化本资达到未用费出支发研的司公本
。量计地靠可够能出支的段阶发开产资形无该于属归⑤
；产资形无该售出或用使力能有并，发开的产资形无该成完以，持支源资他其和源资务财、术技的够足有④
；性用有其明证够能，的用使部内在将产资形
无，场市在存身自产资形无或场市在存品产的产生产资形无该用运明证够能括包，式方的益利济经生产产资形无③
；图意的售出或用使并产资形无该成完有具②
；性行可有具上术技在售出或用使够能其使以产资形无该成完①
：件条体具的化本资出支段阶发开
。段阶的动活等品产、置装、料材的进改性
质实有具或的新出产生以，计设或划计项某于用应识知他其或果成究研将，前用使或产生性业商行进在：段阶发开
。段阶的动活究研、查调划计有的性创独的行进而等识知术技或学科的新解理并取获为：段阶究研
。出支段阶发开与出支段阶究研为分出支的目项发开究研部内司公本
策政计会出支发开究研部内 ） （ 2
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。本成产资关
相或益损期当入计并，用费息利的间期各内期赁租在债负赁租算计率利性期周的定固照按司公本，后日始开期赁租
。本成产资关相或益损期当入计时生发际实在额款付赁租变
可的量计债负赁租入纳未。定确率比或数指的日始开期赁租据根时量计始初在额款付赁租变可的率比或数指于决取
。项款付支应计预值余保担的供提司公本据根） （
5
；项款的付支需，的权择选止终使行将司公本出映反期赁租） （
4
；格价权择选买购的使行将定确理合司公本） （
3
；额款付赁租变可的率比或数指于决取） （
2
；额金关相除扣的励激赁租在存，质实及额款付定固） （
1
：括包，项款的关相利权的产资赁租用使内期赁租在与的付支人租出向司公本指是额款付赁租
。率现折为作率利
款借量增用采，的率利含内赁租定确法无，率现折为作率利含内赁租用采司公本，时值现的额款付赁租算计在。量计始
初行进债负赁租对值现的额款付赁租的付支未尚日该照按日始开期赁租在司公本，外赁租产资值价低和赁租期短除
债负赁租、 30
。理处计会行进划计益受定
设照按外之此除，理处计会行进划计存提定设照按，的划计存提定设合符，利福工职期长他其的供提工职向司公本
法方理处计会的利福工职期长他其 ） （ 4
。）利福退辞（益损期当入计，时件条认确债负计预合符在，等费险保会社的纳缴和资工员人退内的付
支拟间期的日休退常正至日务服供提止停工职自将司公本。理处则原的同相利福退辞述上与用采划计休退部内工职
。理处酬薪工职期长他其照按，的付支全完能
不月个二十后束结期告报度年在期预利福退辞但。益损期当入计并，债负酬薪工职的生产利福退辞认确，日早孰者两本
成的关相组重的利福退辞付支及涉与认确司公本和，时利福退辞的供提所议建减裁或划计系关动劳除解因回撤面方单能
不司公本在，议建的偿补予给出提而减裁受接愿自工职励鼓为或，系关动劳的工职与除解前之期到同合动劳工职在
法方理处计会的利福退辞 ） （3
。益损期当或本成产资关相入计时生发于额金存缴应
的应相，的划计存提定设用采。划计存提定设括包划计利福后职离，险保业失、险保老养本基括包要主利福后职离
法方理处计会的利福后职离 ） （ 2
。量计值价允公按利福性币货非中其。本成产资关相或益损期当入计并，债负为认
确酬薪工职期短的生发际实将间期计会的务服供提司公本为工职在司公本。等利福性币货非、费经育教工职和费经会工
、金积公房住、费险保伤工、费险保育生、费险保疗医、费利福工职、贴补和贴津、金奖、资工括包要主酬薪期短
法方理处计会的酬薪期短 ） （1
酬薪工职、 29
。销抵予
不债负同合和产资同合的下同合同不，示列额净以债负同合和产资同合的下同合一同。债负同合为示列项款收应或收已
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。益损期当入计动变其，量计新重值价允公的债负对，日算结及以日表债负产资个每的前算结债负关相在
。债负加增应相，用费或本成入计务服的
得取期当将，额金值价允公的债负担承司公本照按，础基为计估佳最的况情权行可对以，日表债负产资个每的期待等在
，权行可才后以件条绩业定规到达或务服的内期待等成完须如；债负加增应相，用费或本成关相入计日予授在，权行可即
立后予授如。量计值价允公的债负的定确础基为具工益权他其或份股以的担承司公本照按，付支份股的算结金现以
付支份股的算结金现以②
。益权东股加增应相，用费或本成关相入计，量计值价允公的日得取务服
在具工益权照按，的量计靠可够能值价允公的具工益权但，量计靠可能不值价允公的务服方他其果如，量计值价允公的
日得取在务服方他其照按，量计靠可够能值价允公的务服方他其果如，付支份股的算结益权的务服方他其取换以用
。积公本资加增应相，用费或本成关相入计日予授在，时权行可即立后予授在 用费或本成关相入计算计法线直按，础
/
基为计估佳最的量数具工益权权行可对以内期待等在，下况情的权行可才件条绩业定规到达或务服的内期待等成完在额
金的值价允公该。量计值价允公的日予授在具工益权工职予授以，付支份股的算结益权的务服的供提工职取换以用
付支份股的算结益权以①
。付支份股的算结金现以和付支份股的算结益权以为分付
支份股。易交的债负的定确础基为具工益权以担承者或具工益权予授而务服供提方他其或工职取获了为是付支份股
类种的付支份股） （
1
付支份股、 32
。值价面账的债负计预过超不额金偿补的认确，认
确独单产资为作，时到收够能定确本基在额金偿补，的偿补方三第由期预分部或部全出支需所债负计预偿清司公本
。定确算计率概关相及果结能可种
各按数计估佳最则，的目项个多及涉项事有或如；定确额金生发能可最照按数计估佳最则，的目项个单及涉项事有或如
，的同相不性能可的生发果结种各内围范该但围范续连个一在存然虽或，）间区或（围范续连个一在存不出支需所
。定确数均平的额金限下上即值间
中的围范该照按数计估佳最则，的同相性能可的生发果结种各内围范该且，）间区或（围范续连个一在存出支需所
：理处况情下以别分数计估佳最
。数计估佳最定确后现折行进出流金现来未关相对过通，的大重响影值
价间时币货于对。素因等值价间时币货和性定确不、险风的关有项事有或与虑考合综，时数计估佳最定确在司公本
。量计始初行进数计估佳最的出支的需所务义时现关相行履按债负计预司公本
法方量计的债负计预类各、 2
。量计地靠可够能额金的务义该） （
3
；司公本出流益利济经致导能可很务义该行履） （
2
；务义时现的担承司公本是务义该） （
1
：债负计预为认确司公本，时件条列下足满时同务义的关相项事有或等项事组重、同合损亏、保担务债、讼诉与
准标认确的债负计预、 1
债负计预、 31
。值算计率现折后订修用使，率利动浮自源动变的额款付赁租。债负赁租量计新重值现的算计率现
折原和额款付赁租的后动变照按司公本，动变生发率比数指款赁租定确于用者或额金付应的计预值余保担据根） （
2
；债
负赁租量计新重值算计率现折的后订修和额款付后动变按司公本，生发果结估评的权择选买购或化变期赁租因） （
1
：益损期当入计额差将司公本，的减调步一进需仍债负赁租但，零至减调已值价
面账的产资权用使若，产资权用使的应相整调并，债负赁租量计新重司公本，的形情列下生发，后日始开期赁租在
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
70
编出演、划规计设院剧、划规计设区景括包，务服包打体整供提目项艺演、区景他其为系：务劳划策计设⑤。入收认确
时利权款收得获认确在，励奖或金佣的付支，源客供提或售销额超业企励奖为店商、点景、馆餐、店酒到收司公；入收
认确时妥办经已务业售销理代于务服等票机、票门订代；入收认确时束结动活游旅即回返经已团行旅于，游旅内国或游
旅外境到者游旅内国织组司公：入收务服游旅④。入收认确后）院剧或（园入口闸过通客游在，后）院剧或（园入客游
、售销票门于：售销票门③。入收认确点时移转权制控为作时单收验或单收签具出户客游下在，品产的售销务业链应供
：入收务业链应供②。认确时入流能可很益利济经的关相且力权款收了得取或款货取收已，单提得取，关服品产将定约
同合据根已司公在入收销外。认确时入流能可很益利济经的关相且利权款收得取或款价取收已、受接认确户客由并点地
货交定约同合至送运品产将司公在入收销内，务义约履的行履点时一某在于属务业售销品商司公：入收售销品商①
：则原体具
。象迹的权制控品商得取已户客明表他其；品商该受接已户客；酬报和险风要主的上权有所
品商该得取已户客即，户客给移转酬报和险风要主的上权有所品商该将已业企；品商该有占物实已户客即，户客给移转
物实品商该将已业企；权有所定法的品商该有拥已户客即，户客给移转权有所定法的品商该将已业企；务义款付时现有
负品商该就户客即，利权款收时现有享品商该就业企：象迹列下虑考司公本，时权制控品商得取已否是户客断判在。入
收认确格价易交的务义约履项单该至摊分将点时的权制控品商关相得取户客在司公本则，一之件条述上足满不果如
。止为定
确理合够能度进约履到直，入收认确额金本成的生发经已照按，的偿补到得够能计预本成的生发经已司公本，时定确理
合能不度进约履当，定确法出产或法入投用采质性的品商让转所据根度进约履。项款取收分部约履的成完已今至计累就
权有内间期同合个整在司公本且，途用代替可不有具品商的出产所中程过约履司公本；品商的建在中程过约履司公本制
控够能户客；益利济经的来带所约履司公本耗消并得取即时同的约履司公本在户客：入收为认确格价易交的务义约履项
单该至摊分将度进约履照按内段时约履关相在司公本，的一之件条列下足满果如，务义约履项单个每的中同合于对
。响影的素因等价对户客付应
、价对金现非、分成资融大重的在存中同合、价对变可了虑考时格价易交定确在。务义约履项单各至摊分例比对相的价
售独单的品商诺承所务义约履项单各照按格价易交将并，务义约履项单各的在存中同合别识司公本，日始开同合在
。回收能可很价对的得取权有而品商让转户
客向因司公本；额金或布分间时、险风的量流金现来未司公本变改将同合该行履即，质实业商有具同合；款条付支的关
相品商让转所与的确明有同合；务义和利权的关相务劳供提或品商让转所与方各同合了确明同合；务义自各行履将诺承
并同合该准批已方各同合：入收认确时权制控品商关相得取户客在，时件条列下足满时同同合的间之户客与司公本
策政计会的用采所量计和认确入收
入收、 33
。理处消取的具工益权予授为作其将司公本
，的足满未内期待等在但件条权行可非足满择选够能方他其或工职。积公本资认确时同，益损期当入计即立额金的认确应
内期待等余剩将，理处权行速加为作具工性益权的予授所消取对司公本，具工益权的予授了消取果如，内期待等在
。具工益权的予授已部全或分部了消取司公本非除
，生发未从更变该同视，理处计会行进务服的得取对续继仍则，式方的工职于利不他其了用采或额总值价允公付支份股了
少减改修若。额差的间之值价允公的日改修在具工益权的后前改修指是加增的值价允公具工益权。加增的务服得取认确
应相加增的值价允公具工益权照按，值价允公的具工益权予授所了加增改修若，时改修行进划计付支份股对司公本
理处计会关相的划计付支份股止终、改修、施实） （ 4
。 量数 具工 益权 的
权行可计预正修，计估佳最出做息信续后等动变数人工职权行可的得取新最据根，日表债负产资个每的内期待等在
据依的计估佳最具工益权权行可认确） （ 3
。价定型模价定权期） （茨尔舒 克莱布用采权期份股的予授司公本
Black-Scholes -
法方定确的值价允公具工益权） （2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
71
税得所期当） （
1
/
债负税得所延递 产资税得所延递、 35
。益损期当入计接直，的况情他其于属
；益损期当入计分部出超，额余面账益收延递关相减冲，的额余益收延递关相在存，时回退要需助补府政的认确已
。支收外业营入计，助补府政
的关无动活常日与；用费本成关相减冲或益收他其入计，质实的务业济经照按，助补府政的关相动活常日司公本与
。助补府政的关相益收与为类归
体整其将，的分区以难；理处计会行进别分分部同不分区，助补府政的分部关相益收与和分部关相产资与含包时同
。益损期当入计接直，的失损或用费本成关相的生发经已偿补于用；益损期当入计间期的
失损或用费本成关相认确在并，益收延递为认确，的失损或用费本成关相的间期后以偿补于用，助补府政的关相益收与
。益损期当入计期分法方的统系、理合照按内命寿用使的产资关相在并，益收延递为认确，助补府政的关相产资与
。）有如（件条关相他其的足
满应，况情体具的项事助补该和司公本据根） （；到收内限期定规在可其证保理合以可而因，的障保为作算预政财应相
4
有是付拨的项款该且，限期付拨了诺承确明已中文批款助补的关相） （；的定制业企定特对针门专是不而，）请申可均
3
业企的件条定规合符何任（的性惠普是当应法办理管该且，法办理管金资政财其及目项持扶政财的开公动主以予定规的
》例条开公息信府政《照按并布发式正门部政财地当是的据依所） （；性定确不大重在存不额金其计预且，算测理合行自
2
定规关有的法办理管金资政财的布发式正据根可者或，认确文发门部府政权有过经已额金的款助补收应） （：件条下以
1
合符时同应助补府政的量计额金收应照按。量计额金的收应照按，金资持扶政财到收够能计预件条关相的定规策政持扶
政财合符够能明表据证凿确有末期于对但。量计和认确以予额金收实照按，时到收际实在常通助补府政于对司公本
。益损期当入计接直，助补府政的量计额金义名照按。量计额
金义名照按，的得取靠可够能不值价允公；量计值价允公照按，的产资性币货非为助补府政。量计额金的收应或到收照
按，的产资性币货为助补府政。助补府政的关相益收与为作，的目项定特明指有没，述表性般一作仅途用对中件文府政
） （；更变行进时要必，核复行进日表债负产资个每在需例比分划该对，分划行进例比对相的额金出支的用费入计和额金
2
出支的产资成形将中算预的目项定特该据根，的目项定特的对针所助补了确明件文府政） （：助补府政的关相产资与和
1
助补府政的关相益收与为分划款助补将式方下以用采则，象对助补定规确明未件文府政若。助补府政的关相益收与为定
界助补府政余其；助补府政的关相产资与为定界助补府政的产资期长成形式方他其以或建购于用的得取所将司公本
。助补府政的关相益收与和助补府政的关相产资与为分助补府政。本资的入投而
益权者有所应相有享并份身者资投以府政括包不，产资性币货非和产资性币货得取偿无府政从司公本指是助补府政
助补府政、 34
。用适不
况情的异差在存策政计会认确入收致导式模营经同不用采务业类同
。定确等例比或额金金佣的定既照按者或，额净的后款价的方关相他其给付支应除扣额总价对收应或收已照按当应额金
该。入收认确额金的费续手或金佣的取收权有期预照按，人理代为司公本，则否 入收认确额总价对收应或收已照按，人
;
任责要主为，的品商该制控够能前品商让转户客向在司公本，时品商供提户客向司公本与参方三第在存当。入收认确法
额净或法额总照按，人理代是还人任责要主是司公本时易交事从断判过通要主，入收务业的社行旅和售销品商司公
。现实的入收务服店酒供
提他其及入收宿住店酒认确，时利权的款收了得取或到收经已入收款票关相，供提经已务服店酒在司公本：业务服店酒
⑥。外除的定确理合能不度进约履，是但，入收认确度进约履照按内间时段该在司公本，务义约履的行履内段时一某在
于属。容内务服和计设子揽一的定约议协据根等务服升提质品的续后及以案方广推场市、划筹业开、计设具道装服和创
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72
。拆分行进分部赁租非和赁租将人租出和人租承，的分部赁租非和赁
租含包时同中同合。理处计会行进赁租独单项各别分并，拆分以予同合将司公本，的赁租独单项多含包时同中同合
。赁租含包者或赁租为同合该
则，价对取换以利权的用使产资别识已项多或项一制控内间期定一在了渡让方一中同合果如。赁租含包者或赁租为否是
同合估评司公本，日始开同合在。同合的价对取获以人租承与让权用使的产资将人租出，内间期定一在指是，赁租
法方理处计会的赁租营经 ） （ 1
赁租、 36
。报列额净的后销抵以债负税得所延递及产资税得所延递司
公本，时债负偿清、产资得取时同是或债负和产资税得所期当算结额净以图意体主税纳的及涉，内间期的回转债负及产
资税得所延递的性要重有具一每来未在但，关相体主税纳的同不对是者或关相税得所的收征体主税纳一同对门部管征收
税一同与是债负税得所延递及产资税得所延递且，利权定法的债负税得所期当及产资税得所期当算结额净以有拥当
。报列额净的后销抵以债负税得所期
当及产资税得所期当司公本，时行进时同债负偿清、产资得取或算结额净以图意且，利权定法的算结额净以有拥当
销抵的税得所） （
4
。益损期当入计益收或用费税得所延递和税得所期当余其，外值价面账的誉商整调税得所延递的生产并合业企及以，益权
东股或益收合综他其入计税得所延递和税得所期当的关相项事和易交的益权东股入计接直或益收合综他其为认确除
。税得所延递和税得所期当括包用费税得所
用费税得所） （
3
。回
转以予额金的记减，时额得所税纳应的够足得获能可很在。值价面账的产资税得所延递记减则，益利的产资税得所延递
扣抵以用额得所税纳应的够足得获法无能可很来未果如，核复行进值价面账的产资税得所延递对，日表债负产资于
。量计率税用适的间
期债负关相偿清或产资关相回收期预照按，定规法税据根，债负税得所延递和产资税得所延递于对，日表债负产资
。产资税得所延递的应相认确，限为额
得所税纳应来未的减抵款税和损亏扣抵可扣抵来用得获能可很以，减抵款税和损亏扣抵可的度年后以转结够能于对
。产资税得所延递的生产异差性时暂扣抵可他其认确，限为额得所税纳应的异差
性时暂扣抵可扣抵来用得取能可很以司公本，况情外例述上除。产资税得所延递的关有认确予不，额得所税纳应的异差
性时暂扣抵可扣抵来用得获能可很是不来未者或，回转能可很是不来未的见预可在异差性时暂果如，异差性时暂扣抵可
的关相资投业企营合及业企营联、司公子与对，外此。产资税得所延递的关有认确予不，异差性时暂扣抵可的关有认确
始初的债负或产资的生产中易交的）损亏扣抵可或（额得所税纳应和润利计会响影不也时生发、并合业企是不既与
。债负税得所延递的生产异差
性时暂税纳应有所他其认确司公本，况情外例述上除。债负税得所延递的关有认确予不也，回转会不能可很来未的见预
可在异差性时暂该且而，间时的回转异差性时暂制控够能司公本果如，异差性时暂税纳应的关相资投业企营合及业企营
联、司公子与对，外此。债负税得所延递的关有认确予不，异差性时暂税纳应的关有认确始初的债负或产资的生产中易
交的）损亏扣抵可或（额得所税纳应和润利计会响影不也时生发、并合业企是不既与及以，关有认确始初的誉商与
。债负税得所延
递及产资税得所延递认确法务债表债负产资用采，异差性时暂的生产额差的间之础基税计与值价面账的目项的础基税计
其定确以可定规法税照按但认确债负和产资为作未及以，额差的间之础基税计其与值价面账的目项债负、产资些某
债负税得所延递及产资税得所延递） （
2
。出得算计后整调应
相作润利计会前税期告报本对定规法税关有据根系额得所税纳应的据依所用费税得所期当算计。量计额金税得所的）还
返或（纳交应期预的算计定规法税照按以，）产资或（债负税得所期当的成形间期前以和期当于对，日表债负产资
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
73
更变赁租） （ 4
。赁租产资值价低于属不赁
租原，的产资赁租租转期预或租转司公。赁租的低较值价时产资新全为产资赁租项单指是，赁租产资值价低。赁租的权
择选买购含包不且月个 过超不期赁租，日始开期赁租在指是，赁租期短。本成产资关相或益损期当入计法线直照按间
12
期个各内期赁租在额款付赁租的关相将并，债负赁租和产资权用使认确不赁租产资值价低和赁租期短对择选司公本
赁租产资值价低和赁租期短） （ 3
。值现算计率现折的后订修用使
，的动变率利动浮自源动变的额款付赁租，是但。债负赁租量计新重值现的算计率现折原和额款付赁租的后动变照按司公
本，动变生发率比或数指的额款付赁租定确于用或动变生发额金付应的计预值余保担、动变生发额款付定固质实当
；债负赁租量计新重值现的算计率现折的后订修和额款付赁租后动变按司公本，的
致一不果结估评原与况情权行际实的权择选述前或，化变生发果结估评的权择选止终或权择选租续、权择选买购当
：益损期当入计额差将，的减调步一进需仍债负赁租但，零至减调已值价
面账的产资权用使若，产资权用使的应相整调并，债负赁租量计新重司公本，的形情列下生发，后日始开期赁租在
。本成产资关相或益损期当入计时生发际实在额款付赁租变可的量计债负赁租入纳未
。本成产资关相或益损期当入计并，用费息利的间期各内期赁租在债负赁租算计率利性期周的定固照按司公本
。率现
折为作率利款借量增的司公本用采则，的率利含内赁租定确理合法无果如但，率现折为作率利含内赁租用采司公本
。权择选赁租止终使行将司公出映反期赁租是提前，项款的付支需权择选赁租止终使行
；权择选该使行将定确理合司公是提前，格价权行的权择选买购
；项款的付支应计预值余保担的供提司公据根
；额款付赁租变可的率比或数指于决取
；额金关相励激赁租除扣，的励激赁租在存，）额款付定固质实括包（额款付定固
：括包额款付赁租。量计始初行进值现的额款付
赁租的付支未尚照按债负赁租。债负赁租认确赁租的外以赁租产资值价低和赁租期短除对司公本，日始开期赁租在
债负赁租） （ 2
。理处计会
行进失损值减的别识已对并，值减生发已否是产资权用使定确来则原述所 值减产资期长 、五、节本照按司公本
” 26“
。旧折提计内间期的短孰者两命寿用使余剩产资赁租与期赁租在产资赁租，则否；旧折提计内命寿用使余剩产资赁
租在司公本，的权有所产资赁租得取时满届期赁租定确理合够能对。旧折提计产资权用使对法线直用釆续后司公本
。本成的生发而货存产生为于属括包不但
，本成的生发将计预态状定约款条赁租至复恢产资赁租将或地场在所产资赁租原复、产资赁租除移及卸拆为司公本
；用费接直始初的生发司公本
；额金关相励激赁租的受享已除扣，的励激赁租在存，额款付赁租的付支前之或日始开期赁租在
；额金量计始初的债负赁租
： 括包 本成 该 。 量 计 始
初行进本成照按产资权用使。产资权用使认确赁租的外以赁租产资值价低和赁租期短除对司公本，日始开期赁租在
产资 权 用 使 ） （
1
人租承为作司公本、 1
。化变大重无件条和款条他其的赁租定认后素因量定和性定虑考合综
；件条该足满不少减额款付赁租付应后日 月 30 6
年 ，件条该足满响影不加增额款付赁租付应后日 月 年 ，额款付赁租付应的前日 月 年 对针仅让减
2022 6 30 2022 6 30 2022
；可均现折率现折前让减按或现折未价对赁租，中其，变不本基或少减前让减较价对赁租的后让减
：类分赁租估评新重不也，更变赁租生发否是估评不，法方化简用采择选赁租有所对司
公本，的件条列下足满时同，让减金租等付支期延、免减金租的成达同合赁租有现就、的发引接直境环济经由于对
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让减金租的关相境环济经） （ 3
。理处计会行进策政的同合定议
新重或改修于关 具工融金 、五、节本照按司公本，的赁租资融为类分被会赁租该，效生日始开赁租在更变如假
” 10“
；值价面账的产资赁租为作额净资投赁租的前日效生更变赁租以并，理处计会行
进赁租新项一为作其将始开日效生更变赁租自司公本，的赁租营经为类分被会赁租该，效生日始开赁租在更变如假
：理处行进赁租的后更变
对形情列下别分司公本，的理处计会行进赁租独单项一为作未更变的赁租资融
。当相额金的后整调况情同合该按格价独单的分部大扩围范赁租与价对的加增
；围范赁租了大扩而权用使的产资赁租项多或项一加增过通更变该
：理处计会行进赁租独单项一为作更变该将司公本
，的件条列下合符时同且更变生发赁租资融。益损期当入计时生发际实在额款付赁租变可的量计额净资投赁租入纳未
。理处计会行进 具工融金 、五注附
” 10“
本照按值减和认确止终的款赁租资融收应。入收息利的间期个各内期赁租认确并算计率利性期周的定固照按司公本
。和之值现的现折率利含内赁租照按额款收赁租
的到收未尚日始开期赁租和值余保担未为额净资投赁租。值价账入的款赁租资融收应为作额净资投赁租将，时量计始初
行进款赁租资融收应对司公本。产资赁租资融认确止终并，款赁租资融收应认确赁租资融对司公本，日始开赁租在
理处计会赁租资融） （ 2
。额款收的赁租新为视额款收赁租收应或收预的关有赁租前
更变与，理处计会行进赁租新项一为作其将起日效生更变自司公，的更变生发赁租营经。益损期当入计时生发际实在额
款付赁租变可的额款收赁租入计未。益损期当入计摊分础基的同相认确入收金租与照按内期赁租在，化本资以予用费接
直始初的关有赁租营经与的生发将司公本。入收金租为认确法线直照按间期个各内期赁租在额款收赁租的赁租营经
理处计会赁租营经） （ 1
。类分行进赁租转对产资权用使的生产赁租原于基，时人租出
租转为作司公本。赁租他其的外以赁租资融除指是，赁租营经。赁租的酬报和险风部全乎几的关有权有所产资赁租与了
移转上质实但，移转否是终最权有所论无指是，赁租资融。赁租营经和赁租资融为分赁租将司公本，日始开赁租在
人租出为作司公本、 2
。项 款付 应的 认
确期前减冲时付支际实在，项款付应为认确金租的付支应将间期付支原在司公本，的金租付支期延；用费或本成产资关
相减冲间期免减在，额款付赁租变可为作金租的免减将司公本，的免减金租生发。用费或本成产资关相入计金租同
合原将法方的致一前让减与照按续继司公本，赁租产资值价低和赁租期短于对
。债负赁租的认确期前减冲时付支际实在司公本，的金租付支期延；债负赁租整调应相时同，用费或本成产资关相减冲额
金现折率现折前让减或现折未按，时务义付支金租原除解等议协让减成达在，额款付赁租变可为作金租的免减将司公本
，的免减金租生发。旧折提计行进产资权用使对法方的致一前让减与照按续继，益损期当入计并用费息利的债负赁租算
计率现折的致一前让减与照按续继，更变赁租生发否是估评不司公本，的法方化简让减金租关相境环济经用采于对
让减金租的关相境环济经） （ 5
。值价面账的产资权用使整调应相司公本，的量计新重债负赁租致导更变赁租他其。益损期当入计失损或得利关相的赁
租止终全完或止终分部将并，值价面账的产资权用使减调应相司公本，的短缩期赁租或小缩围范赁租致导更变赁租
。债负赁租量计新重值现的算计率现折的后订修和额款付赁租后更变照按并，期赁
租定确新重，价对的同合后更变摊分新重司公，日效生更变赁租在，的理处计会行进赁租独单项一为作未更变赁租
。当相额金的后整调况情同合该按格价独单的分部大扩围范赁租与价对的加增
；围范赁租了大扩而权用使的产资赁租项多或项一加增过通更变赁租该
：理处计会行进赁租独单项一为作更变赁租该将司公，的件条列下合符时同且更变生发赁租
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
75
6
备准值减产资动流非融金非） （
。险风的方手对和率约违、级评用信、革变术技、况状业行括包，望展务业期短和况状务财的象对资投
被及以，间期续持和度程的本成于低值价允公的资投项该估评需司公本，中程过的设假出作和断判行进在。失损值减其
认确中表润利在要需否是定确以，设假和断判的层理管于赖依上度程大很在值减否是产资融金售出供可定确司公本
5
值减产资融金售出供可） （
。响影生产值价允公的具工融金对会化变其，性定确不有具设假关相些这。率现折的当适择选并，计估行进面
方等性关相和率动波场市、险风用信、量流金现来未对需司公本时值估。等析分型模流金现现贴括包法方值估些这
。值价允公其定确法方值估种各过通司公本，具工融金的场市易交跃活在存不对
4
值价允公具工融金） （
。回转或提计的备准价跌货存及值价面账的货存响影间期的变改被计估在将异差
的计估先原与果结的际实。计估和断判出作上础基的素因等响影的项事后日表债负产资、的目的货存有持虑考且并，据
证凿确得取在层理管求要值减货存定鉴。值净现变可其及性售可的货存估评于基是值净现变可至值减货存。备准价跌货
存提计，货存的销滞和旧陈及值净现变可于高本成对，量计低孰值净现变可与本成照按，策政计会货存据根司公本
3
备准价跌货存） （
。回转或提计的备准账坏项款收应及
值价面账的项款收应响影间期的变改被计估在将异差的计估先原与果结的际实。计估和断判的层理管求要值减项款收应
定鉴。性回收可的项款收应估评于基是值减项款收应。失损账坏算核法抵备用采，策政计会的项款收应据根司公本
2
提计备准账坏） （
。断判和析分出作，酬报和险风部全的关有权有所产资
入租与担承上质实经已否是司公本者或，人租承给移转上质实酬报和险风部全的关有权有所产资出租与将已否是对要需
层理管，时类归行进在，赁租资融和赁租营经为类归赁租将，定规的》赁租 号 第则准计会业企《据根司公本
—— 21
1
类归的赁租） （
：下如域领要重的设假和计估、断判行进额金目项表报务财对需司公本，日表债负产资于
。认确以予间期来未和期当更变在数响影其，的间期来未响影又期当更变响影既；认确以予期当更变在
数响影其，的期当更变响影仅更变的计估计会，核复期定行进上础基的营经续持在设假和计估、断判述前对司公本
。整调大重行进额金面账的
债负或产资的响影受来未对成造而进，异差在存计估的前当层理管司公本与能可果结际实的致导所性定确不的计估些这
，而然。露披的债负有或日表债负产资及以额金告报的债负和产资、用费、入收响影会设假和计估、断判些这。的出做
上础基的素因关相他其虑考在并，验经史历的去过层理管司公本于基是设假和计估、断判些这。设假和计估、断判行进
值价面账的目项表报的量计确准法无对要需司公本，性定确不的在内动活营经于由，中程过策政计会用运在司公本
计估计会和策政计会的要重他其、 37
。） （见
1
法方理处计会的赁租资融 ） （ 2
。款赁租资融收应的认确期前减冲时到收际实在司公本，的金租取收期延
；款赁租资融收应整调应相时同，益收资投入计分部的减冲足不，入收赁租的认确原减冲额金现折率现折前让减或现折
未按，时利权取收金租原弃放等议协让减成达在，额款付赁租变可为作金租的免减将司公本，的免减金租生发。入收赁
租为认确并息利算计率现折的致一前让减与照按续继司公本，赁租资融的法方化简让减金租关相境环济经用采于对
。项款收应的认确期前减冲时到收际实在并，项款收应为认确金租的取收应将间期取收原在司公
本，的金租取收期延；入收赁租减冲间期免减在，额款付赁租变可为作金租的免减将司公本，的免减金租生发；入收赁
租为认确金租同合原将法方的致一前让减与照按续继司公本，赁租营经的法方化简让减金租关相境环济经用采于对
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
76
。无
他其、 39
用适不 用适
√ □
2023
况情目项关相表报务财初年年当行执次首整调则准计会新行执次首起年 ） （ 3
用适不 用适
√ □
更变计估计会要重 ） （ 2
用适不 用适
√ □
更变策政计会要重 ） （ 1
更变计估计会和策政计会要重、 38
。素因等值价间时币货及性定确不、险风的关相项事有或等该估评需司公本中程过断判行进在。断判的层
理管于赖依上度程大很在量计和认确的债负计预。债负计预为认确数计估佳最的出支需所务义时现关相行履按项事有或
对司公本，下况情的司公本出流益利济经致导能可很务义时现等该行履且，务义时现项一成形经已项事有或等该在
。备准应相提计并计估项事有或对，验经史历及识知有现、款条约合据根司公本
债负计预） （ 9
。响影生产税得所延递和税得所期当的间期定
认终最其对将异差该则，异差在存额金的计估初最同果结定认终最的项事务税些这果如。批审的关机管主收税要需支列
前税在够能否是目项分部。性定确不的定一在存算计和理处务税的终最其易交分部有，中动活营经的常正在司公本
税得所） （ 8
。整调行进用费销摊和旧折对间期来未在会则，化变大重生发计估的前以果如。的定确而
新更术技的期预合结并验经往以的产资类同对据根司公本是命寿用使。额数用费销摊和旧折的期告报个每入计将定决以
，命寿用使核复期定司公本。销摊和旧折提计法线直按内命寿用使在，后值残其虑考在产资形无和产资定固对司公本
销摊和旧折） （ 7
。值现的量流金现来未定确率现折的
当恰择选时同，量流金现的生产合组组产资者或组产资来未计预要需司公本，时计预行进值现的量流金现来未对。计预
行进值现的量流金现来未的合组组产资者或组产资的誉商了配分对求要这。值减生发否是誉商试测年每少至司公本
。测预的本成营经关相和价售、量产关有
出作所设假的持支可和理合据根括包，料资关相的得获够能有所用采会时额金回收可计估在司公本。断判大重出作等率
现折的用使时值现算计及以本成营经关相、价售、量产的）组产资或（产资该对要需，时值现量流金现来未计预在
。定确本成量增的置处产资该于属
归接直可去减，格价场市的到察观可或格价议协售销的产资似类中易交平公考参，额净的后用费置处去减值价允公
。值减了生发明表，者高
较的中值现的量流金现来未计预和额净的后用费置处去减值价允公即，额金回收可于高值价面账的组产资或产资当
。试测值减行进，时回收可不额金面账其明表象迹在
存当，产资动流非的外之产资融金除他其。试测值减行进也，时象迹值减在存其当，外试测值减的行进年每除，产资形
无的定确不命寿用使对。象迹的值减生发能可在存否是断判产资动流非的外之产资融金除对日表债负产资于司公本
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
77
。无
惠优收税、 2
25% 司公分京北司公限有份股展发松雪
25% 司公限有理管店酒旅松市拉里格香
25% 司公限有理管店酒潭晟嘉善嘉
25% 司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉
25% 司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉
25% 司公限有业置华仁市拉里格香
25% 司公限有展发游旅化文龙恐旅松市城诸
25% 司公限有社行旅浓黔说细州贵
25% 司公限有社行旅期假尚乐州贵
25% 司公限有社行旅合佳悦天州贵
25% 司公限有社行旅际国星颗九庆重
25% 司公限有社行旅人星外川四
25% 司公限有社行旅家管旅州贵
25% 司公限有社行旅际国下天游山黄
25% 司公限有社行旅际国华文新京南
20% 司公分东广司公限有社行旅际国旅之松雪
20% 司公限有社行旅际国旅之松雪
25% 司公限有社行旅际国群超松雪苏江
25% 司公限有资投创希州广
20% 司公限有业实通宏达晟西广
20% 司公限有业实达晟南云
20% 司公限有）州广（技科服金松雪
20% 司公限有链应供晟耀潭湘
20% 司公限有理管链应供鸿瀚州广
25% 司公限有贸工辰博新靖曲
25% 司公限有化石）山舟（物雪
25% 司公限有）南海（产物达瀚
20% 司公限有理管链应供）汉武（产物松雪
25% 司公限有易贸业实）州广（达晟
25% 司公限有份股展发松雪
率税税得所 称名体主税纳
明说况情露披，的体主税纳率税税得所业企同不在存
、
12% 1.2%
缴计 的值
1.2%
税产房
余产资定固照按产资定固用自；缴计 的入收金租照按赁租
12%
0.5% 金基设建利水方地缴计 的税转流交应期当照按司公本 金基设建利水方地
0.5%
额税年米方平每 积面地土 税用使地土
2% 额税转流纳应 加附费育教方地
3% 额税转流纳应 加附费育教
表下见 额得 所 税 纳应 税得所业企
、 7% 5% 额税转流纳应 税设建护维市城
、 、 、 、
13% 9% 6% 5% 3% 额余的后税项进扣抵可减额税项销 税值增
率税 据依税计 种税
率税及种税要主、 1
六、税项
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
3 他其、
。无
七、合并财务报表项目注释
1 金资币货、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
金现存库 1,839.00 63,574.94
款存行银 183,118,342.86 83,489,549.84
金资币货他其 22,622,755.42 3,930,237.02
计合 205,742,937.28 87,483,361.80
额总项款的制限有用使对等结冻或押质、押抵因 5,168,603.19 19,818,981.53
明说他其
金证保 ①：是要主，元 5,168,603.19
为额金金资币货的制限到受司公本，末期 ETC 2,000.00 款存结冻②；元
5,166,603.19 。元
2 产资融金性易交、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以 0.00 0.00
：中其
产资融金的益损期当入计动变其且量计值价允公以定指 21,787,482.50 3,594,477.00
：中其
资投具工务债 21,787,482.50 3,594,477.00
计合 21,787,482.50 3,594,477.00
明说他其
。无
3 据票收应、
示列类分据票收应 ） （
1
元：位单
目项 额余末期 额余初期
据票兑承行银 115,067,000.00 358,654,654.91
据票兑承业商 4,380,154.17
计合 115,067,000.00 363,034,809.08
元：位单
别类 额余末期 额余初期
额余面账 备准账坏 价面账 额余面账 备准账坏 价面账
78
79
。无
：明说他其
0.00 计合
0.00 据票兑承业商
额金款账收应转末期 目项
元：位单
据票的款账收应转其将而约履未人票出因司公末期 ） （ 5
115,067,000.00 计合
115,067,000.00 据票兑承行银
额金认确止终未末期 额金认确止终末期 目项
元：位单
据票收应的期到未尚日表债负产资在且现贴或书背已司公末期 ） （ 4
0.00 计合
0.00 据票兑承业商
0.00 据票兑承行银
额金押质已末期 目项
元：位单
据票收应的押质已司公末期 ） （ 3
用适不 用适
√ □
：的要重额金回转或回收备准账坏期本中其
无
额余末期 他其 销核 回转或回收 提计 额余初期 别类
额金动变期本
元：位单
：况情备准账坏提计期本
况情备准账坏的回转或回收、提计期本 ） （ 2
用适不 用适 √ □
：息信关相的备准账坏露披式方露披的款收应他其照参请，备准账坏据票收应提计型模般一失损用信期预照按是如
无
：中
其
无
：中
其
例 额金 例比 额金 例 额金 例比 额金
值 比提计 值 比提计
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
况情据票收应的销核际实期本 ） （
6
元：位单
目项 额金销核
无
：况情销核据票收应的要重中其
元：位单
称名位单 质性据票收应 额金销核 因原销核 联关由否是项款 序程销核的行履
生产易交
无
：明说销核据票收应
。无
4 款账收应、
露披类分款账收应 ） （
1
元：位单
额余末期 额余初期
别类 价面账 比提备计准账坏 额余面账 价面账 比提备计准账坏 额余面账
值 例 额金 例比 额金 值 例 额金 例比 额金
项单按
坏提计
79,412.5 79,412.5 5,118,22 5,118,22
备准账 0.08% 100.00% 0.00 3.09% 100.00% 0.00
0 0 6.66 6.66
收应的
款账
其
：中
合组按
坏提计
103,084, 6,399,60 96,684,5 160,659, 9,057,50 151,602,
备准账 99.92% 6.21% 96.91% 5.64%
186.74 1.31 85.43 926.02 1.05 424.97
收应的
款账
其
：中
应供非
60,324,2 6,326,42 53,997,8 94,186,1 8,267,29 85,918,8
务业链 58.47% 10.49% 56.81% 8.78%
37.22 3.64 13.58 61.13 0.00 71.13
合组
链应供
42,759,9 73,177.6 42,686,7 66,473,7 790,211. 65,683,5
组务业 41.45% 0.17% 40.10% 1.19%
49.52 7 71.85 64.89 05 53.84
合
险风无
合组
103,163, 6,479,01 96,684,5 165,778, 14,175,7 151,602,
计合 100.00% 6.28% 100.00% 8.55%
599.24 3.81 85.43 152.68 27.71 424.97
：备准账坏提计项单按 79,412.50
元：位单
80
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
称名 额余末期
额余面账 备准账坏 例比提计 由理提计
提计项单、估评项单 79,412.50 79,412.50 100.00%
法无计预或系联法无
款账收应的备准账坏 因原等回收
计合 79,412.50 79,412.50
：备准账坏提计合组按 6,326,423.64
元：位单
称名 额余末期
额余面账 备准账坏 例比提计
1 内 以年 27,409,319.38 1,370,465.96 5.00%
1 2 年至 25,886,940.87 2,588,694.09 10.00%
2 3 年至 6,173,445.03 1,852,033.51 30.00%
3 4 年至 561,318.25 280,659.13 50.00%
4-5 年 293,213.69 234,570.95 80.00%
计合 60,324,237.22 6,326,423.64
：明说的据依合组该定确
。合组务业链应供非
：备准账坏提计合组按 73,177.67
元：位单
额余末期 称名
额余面账 备准账坏 例比提计
0-6 6 22,526,898.68 ）月个 含（内以月个 0.00%
6 -1 1 年 含（内以年 上以月个
19,551,559.79 39,103.12 0.20%
）内以
1 2 681,491.05 34,074.55
年至 5.00%
2 3 年至
42,759,949.52 73,177.67计合
：明说的据依合组该定确
。合组务业链应供
：息信关相的备准账坏露披式方露披的款收应他其照参请，备准账坏款账收应提计型模般一失损用信期预照按是如
□ √ 用适不 用适
露披龄账按
元：位单
额余末期 龄账
1 1 ）年 含（内以年 49,936,218.06
1 2 年至 45,438,500.66
2 3 年至 6,854,936.08
3 上以年 933,944.44
3 4 年至 640,730.75
4 5 年至 293,213.69
计合 103,163,599.24
81
82
。无
款账收应的认确止终而移转产资融金因 ） （ 5
67.65% 69,791,102.77 计合
202,550.80 2.98% 3,073,723.22 E 位单
214,869.93 3.97% 4,096,495.62 D 位单
1,097,802.10 3.99% 4,112,141.00 C 位单
1,599,745.31 17.48% 18,032,564.96 B 位单
37,291.06 39.23% 40,476,177.97 A 位单
额余末期备准账坏 例比的 额余末期款账收应 称名位单
数计合额余末期款账收应占
元：位单
况情款账收应的名五前额余末期的集归方款欠按 ） （ 4
。无
：明说销核款账收应
无
生产易交 因原销核 额金销核 质性款账收应 称名位单
联关由否是项款 序程销核的行履
元：位单
：况情销核款账收应的要重中其
无
额金销核 目项
元：位单
况情款账收应的销核际实期本 ） （ 3
无
式方回收 额金回转或回收 称名位单
元：位单
：的要重额金回转或回收备准账坏期本中其
6,479,013.81 6,194,162.59 1,587,597.70 85,046.39 14,175,727.71 计合
款账
6,399,601.31 1,155,348.43 1,587,597.70 85,046.39 9,057,501.05 收应的备准账
坏提计合组按
款
79,412.50 5,038,814.16 5,118,226.66 账收应的备准
账坏提计项单
额余末期 他其 销核 回转或回收 提计 额余初期 别类
额金动变期本
元：位单
：况情备准账坏提计期本
况情备准账坏的回转或回收、提计期本 ） （ 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
额金债负、产资的成形入涉续继且款账收应移转 ） （
6
。无
：明说他其
。无
5 项款付预、
示列龄账按项款付预 ） （
1
元：位单
龄账 额余末期 额余初期
额金 例比 额金 例比
1 62,452,160.65 内 以年 96.77% 65,874,118.94 90.14%
1 2 260.00 年至 0.00% 332,787.87 0.46%
2 3 8,663.61 年至 0.01% 3,938,960.73 5.39%
3 2,074,422.20 上以年 3.21% 2,936,127.20 4.02%
64,535,506.46 计合 73,081,994.74
1
：明说的因原算结时及未项款付预的要重额金且年 过超龄账
。无
况情款付预的名五前额余末期的集归象对付预按 ） （
2
称名位单 额余末期 ） （例比的数计合额余末期款账付预占 %
A
位单 41,781,927.59 64.74
B
位单 11,632,876.80 18.03
C
位单 4,505,574.89 6.98
D
位单 1,302,793.36 2.02
E
位单 1,236,392.37 1.92
计合 60,459,565.01 93.69
：明说他其
。无
6 款收应他其、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
息利收应 8,324,205.52
款收应他其 41,938,778.77 409,790,959.09
计合 41,938,778.77 418,115,164.61
83
84
判其及值减生发否是 因原的回收未 龄账 额余末期 单资投被或（目项
元：位单
1
利股收应的年 过超龄账的要重 ） 2
无
额余初期 额余末期 ）位单资投被或（目项
元：位单
类分利股收应 ） 1
利股收应 ） （ 2
用适不 用适 √ □
况情动变额余面账的大重额金动变期本备准失损
0.00 0.00 额余日 月 年 6 30 2023
438,116.08 438,116.08 回转期本
期本
在额余日 月 年
1 1 2023
438,116.08 438,116.08 额余日 月 年
1 1 2023
) 值 ) 值 失损
计合 减用信生发已 失损 减用信生发未 失损
( (
12 备准账坏
用信期预期续存个整 用信期预期续存个整 用信期预月个 来未
段阶三第 段阶二第 段阶一第
元：位单
用适不 用适
□ √
况情提计备准账坏 ） 3
。无
：明说他其
无
据依断 因原期逾 间时期逾 额余末期 位单款借
判其及值减生发否是
元：位单
息利期逾要重 ） 2
8,324,205.52 计合
8,324,205.52 息利收应
额余初期 额余末期 目项
元：位单
类分息利收应 ） 1
息利收应 ） （ 1
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
）位 据依断
无
3 况情提计备准账坏 ）
□
用适不 用适 √
：明说他其
。无
3 款收应他其 ） （
况情类分质性项款按款收应他其 ）
1
元：位单
质性项款 额余面账末期 额余面账初期
款营经托受收应 1,510,000.00 1,510,000.00
款房投售出收应 15,000,000.00 25,468,850.00
金证保金押 8,670,464.52 10,751,616.11
金用备门部 48,000.00 20,000.00
金保劳收应 83,207.04 94,810.11
款来往 371,936.24 24,972,627.92
项款方联关收应 27,460,666.67 247,962,666.67
款让转权股 193,867,600.00
他其 1,908,135.74 774,868.40
计合 55,052,410.21 505,423,039.21
2 况情提计备准账坏 ）
元：位单
段阶三第 段阶二第 段阶一第
备准账坏 用信期预期续存个整 用信期预期续存个整 用信期预月个 来未
12 计合
(
减用信生发已 失损 减用信生发未 失损 (
值 值)
失损 )
2023 1 1
额余日 月 年 5,353,943.66 89,901,092.46 377,044.00 95,632,080.12
2023 1 1
在额余日 月 年
期本
922,873.35
提计期本 922,873.35
1,380,315.79
回转期本 80,219,294.67 81,599,610.46
307,955.92
动变他其 1,383,807.65 149,948.00 1,841,711.57
2023 6 30 额余日 月 年 4,588,545.30 8,297,990.14 227,096.00 13,113,631.44
况情动变额余面账的大重额金动变期本备准失损
□ √ 用适不 用适
露披龄账按
元：位单
龄账 额余末期
1 ）年 含（内以年 1 27,897,782.33
1 2 年至 2,095,466.68
85
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
2 年至 3 15,807,036.29
3 上以年 9,252,124.91
年至3 4 4,407,322.82
年至4 5 339,502.09
5
上以年 4,505,300.00
计合 55,052,410.21
3 况情备准账坏的回转或回收、提计期本 ）
：况情备准账坏提计期本
元：位单
额余初期 别类 额金动变期本 额余末期
提计 销核 回转或回收 他其
2,417,755.23
提计项单 677.89 1,010,914.44 149,948.00 1,257,570.68
93,214,324.89
提计合组922,195.46 80,588,696.02 1,691,763.57 11,856,060.76
95,632,080.12 922,873.35
计合 81,599,610.46 1,841,711.57 13,113,631.44
：的要重额金回收或回转备准账坏期本中其
元：位单
称名位单 额金回收或回转 式方回收
司公限有份股团集尔努希郎新 58,624,261.33
司公限有发开游旅化文楠天安西 21,122,933.34
计合 79,747,194.67
4 况情款收应他其的销核际实期本 ）
元：位单
目项 额金销核
无
：况情销核款收应他其的要重中其
元：位单
称名位单 质性款收应他其 额金销核 因原销核 联关由否是项款 序程销核的行履
生产易交
无
：明说销核款收应他其
。无
5 况情款收应他其的名五前额余末期的集归方款欠按 ）
元：位单
称名位单 质性的项款 额余末期 龄账 余末期备准账坏 的期数款收计应合他额其余占末
额 例比
A
位单 项款方联关 26,746,666.67 1内年 48.58% 1,337,333.33
B
位单 款房投售出收应 15,000,000.00 2-3
年 27.25% 4,500,000.00
C
位单 金证保金押 2,480,284.00 3-4
年 4.51% 1,240,142.00
86
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
位单 D 金证保金押 2,139,700.00 5 上以年 3.89% 2,139,700.00
位单 E 款营经托受收应 1,510,000.00 1-2 年 2.74% 151,000.00
计合 47,876,650.67 86.97% 9,368,175.33
6 项款收应的助补府政及涉 ）
元：位单
称名位单 称名目项助补府政 额余末期 龄账末期 金、间时的取收计预
据依及额
无
7 款收应他其的认确止终而移转产资融金因 ）
。无
8 额金债负、产资的成形入涉续继且款收应他其移转 ）
。无
：明说他其
。无
7 货存、
求要露披的业行产地房守遵要需否是司公
否
类分货存 ） （
1
元：位单
额余末期 额余初期
目项 备准价跌货存 备准价跌货存
额余面账 成约履同合或 值价面账 额余面账 成约履同合或 值价面账
备准值减本 备准值减本
品商存库 35,596,648.60 35,596,648.60 10,902,558.94 13,425.87 10,889,133.07
品产发开 13,880,483.72 13,880,483.72 13,880,483.72 13,880,483.72
资物途在 776,498.23 776,498.23
计合 49,477,132.32 49,477,132.32 25,559,540.89 13,425.87 25,546,115.02
备准值减本成约履同合和备准价跌货存 ） （
2
元：位单
目项 额余初期 额金加增期本 额金少减期本 额余末期
他其 提计 他其 销转或回转
品商存库 13,425.87 13,425.87
计合 13,425.87 13,425.87
87
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
明说的额金化本资用费款借有含额余末期货存 ） （
3
。无
明说的额金销摊期本本成约履同合 ） （
4
。无
8 产资动流他其、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
税项进扣抵待 5,527,543.92 6,264,248.18
税得所纳缴预 3,902,429.19 4,355,056.55
等税值增地土缴预 194,585.33
税值增缴预 307,551.37 195,561.14
税值增证认待 4,594,372.49 114,011.27
计合 14,526,482.30 10,928,877.14
：明说他其
。无
9 产地房性资投、
产地房性资投的式模量计本成用采 ） （
1
□ √
用适不 用适
产地房性资投的式模量计值价允公用采 ） （
2
√ □ 用适不 用适
元：位单
目项 物筑建、屋房 权用使地土 程工建在 计合
额余初期、一 721,078,894.82 721,078,894.82
动变期本、二 -4,061,554.62 -4,061,554.62
购外：加 -1,057,893.62 -1,057,893.62
资 定固 货 存 \
\
入转程工建在 产
增并合业企
加
置处：减 3,003,661.00 3,003,661.00
出转他其
动变值价允公
额余末期、三 717,017,340.20 717,017,340.20
88
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
况情产地房性资投的书证权产妥办未 ） （
3
元：位单
目项 值价面账 因原书证权产妥办未
无
明说他其
。无
10 产资定固、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
产资定固 144,348,967.40 147,812,776.55
计合 144,348,967.40 147,812,776.55
况情产资定固 ） （
1
元：位单
目项 物筑建屋房 备设器机 备设子电 备设公办 备设输运 他其 计合
原面账、一
：值
初期 1. 147,467,600. 20,149,765.4 173,228,821.
1,071,466.85 918,114.05 1,168,592.38 2,453,283.15
额余 00 5 88
期本 2.
4,260.00 4,260.00
额金加增
（ 1
4,260.00 4,260.00
置购）
（ 2
程工建在）
入转
（ 3
并合业企）
加增
期本 3.
50,105.05 178,234.09 228,339.14
额金少减
（ 1
报或置处） 50,105.05 178,234.09 228,339.14
废
4. 末期 147,467,600. 20,149,765.4 173,004,742.
1,021,361.80 744,139.96 1,168,592.38 2,453,283.15
额余 00 5 74
折计累、二
旧
初期 1. 16,648,116.6
5,011,034.98 7,791,835.98 516,563.12 739,953.03 934,576.36 1,654,153.20
额余 7
期本 2.
2,147,586.41 906,315.00 96,369.62 38,926.46 88,562.95 124,309.09 3,402,069.53
额金加增
89
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
（ 1
2,147,586.41 906,315.00 96,369.62 38,926.46 88,562.95 124,309.09 3,402,069.53
提计）
期本 3.
40,942.96 121,396.56 162,339.52
额金少减
（ 1
报或置处） 40,942.96 121,396.56 162,339.52
废
4. 末期 19,887,846.6
7,158,621.39 8,698,150.98 571,989.78 657,482.93 1,023,139.31 1,778,462.29
额余 8
准值减、三
备
初期 1.
8,535,757.47 2,783.03 3,102.69 226,285.47 8,767,928.66
额余
期本 2.
额金加增
（ 1
提计）
期本 3.
额金少减
（ 1
报或置处）
废
4. 末期 8,535,757.47 2,783.03 3,102.69 226,285.47 8,767,928.66
额余
价面账、四
值
末期 1. 140,308,978. 144,348,967.
2,915,857.00 446,588.99 83,554.34 145,453.07 448,535.39
值价面账 61 40
初期 2. 142,456,565. 147,812,776.
3,822,172.00 552,120.70 175,058.33 234,016.02 572,844.48
值价面账 02 55
况情产资定固的置闲时暂 ） （
2
元：位单
目项 值原面账 旧折计累 备准值减 值价面账 注备
备设器机 20,149,765.45 8,698,150.98 8,535,757.47 2,915,857.00
备设子电 20,027.43 13,818.86 2,783.03 3,425.54
具工输运 56,603.77 41,603.94 14,999.83
备设公办 41,617.52 34,536.40 3,102.69 3,978.43
备设他其 1,226,215.30 867,624.29 226,285.47 132,305.54
计合 21,494,229.47 9,655,734.47 8,767,928.66 3,070,566.34
产资定固的出租赁租营经过通 ） （
3
元：位单
目项 值价面账末期
90
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
无
况情产资定固的书证权产妥办未 ） （
4
元：位单
目项 值价面账 因原的书证权产妥办未
无
明说他其
。无
理清产资定固 ） （
5
元：位单
目项 额余末期 额余初期
无
：明说他其
。无
11 程工建在、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
程工建在 524,270,884.05 521,099,123.71
计合 524,270,884.05 521,099,123.71
况情程工建在 ） （
1
元：位单
目项 额余末期 额余初期
额余面账 备准值减 值价面账 额余面账 备准值减 值价面账
世大龙恐城诸 203,260,249.88 203,260,249.88 203,019,291.04 203,019,291.04
目项界
期 巷花塘西2
329,117,383.07 8,106,748.90 321,010,634.17 326,186,581.57 8,106,748.90 318,079,832.67
目项
计合 532,377,632.95 8,106,748.90 524,270,884.05 529,205,872.61 8,106,748.90 521,099,123.71
况情动变期本目项程工建在要重 ） （
2
元：位单
程工 其
期本 期本 计累 息利 ：中
目项 算预 初期 期本 入转 他其 末期 入投 程工 本资 期本 金资 利本期资本息
称名 数 额余 加增 定固 少减 额余 预占 度进 累化 息利 源来 率化
额金 产资 额金 比算 金计 本资
额金 例 额 金化
额
城诸 780,96 203,01 240,95 203,26 44.81 44.81 1,279,
龙恐 2,180. 9,291. 8.84 0,249. % % 836.43
他其
91
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
世大 00 04 88
项界
目
塘西 523,40 326,18 329,11
巷花 2 2,930, 62.88 62.88
0,000. 6,581. 7,383. 他其
项期 801.50 % %
00 57 07
目
1,304, 529,20 532,37
3,171, 1,279,
计合 362,18 5,872. 7,632.
760.34 836.43
0.00 61 95
况情备准值减程工建在提计期本 ） （
3
元：位单
额金提计期本
目项 因原提计
2 8,106,748.90
目项期 巷花塘西
8,106,748.90
计合 --
明说他其
2
字 富合 的具出司公限有询咨估评产资地土产地房富合州广经目项期 巷花塘西 “ Z [2023] 第 042114Z3TBB ”
估评产资 号
。值价末期认确层理管经，估评告报
资物程工 ） （
4
元：位单
目项 额余末期 额余初期
额余面账 备准值减 值价面账 额余面账 备准值减 值价面账
无
：明说他其
。无
12 产资权用使、
元：位单
目项 屋房及地土 计合
值原面账、一
1.
额余初期 2,848,291.69 2,848,291.69
2.
额金加增期本 1,735,789.01 1,735,789.01
加增他其） （1 1,735,789.01 1,735,789.01
3.
额金少减期本 2,192,575.61 2,192,575.61
置处） （1 2,192,575.61 2,192,575.61
4.
额余末期 2,391,505.09 2,391,505.09
旧折计累、二
1.
额余初期 717,638.76 717,638.76
2.
额金加增期本 707,799.06 707,799.06
提计） （ 1 707,799.06 707,799.06
3. 额金少减期本 456,786.60 456,786.60
92
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
1
置处） （ 456,786.60 456,786.60
4.
额余末期 968,651.22 968,651.22
备准值减、三
1.
额余初期
2.
额金加增期本
提计） （ 1
3. 额金少减期本
1
置处） （
4.
额余末期
值价面账、四
1.
值价面账末期 1,422,853.87 1,422,853.87
2.
值价面账初期 2,130,652.93 2,130,652.93
：明说他其
。无
13 产资形无、
况情产资形无 ） （
1
元：位单
目项 权用使地土 权利专 术技利专非 他其及件软 计合
值原面账、一
1.
额余初期 202,123,761.10 5,343,094.22 207,466,855.32
2.
加增期本
额金
购） （ 1
置
内） （ 2
发研部
企） （ 3
加增并合业
3. 少减期本
额金
1
处） （
置
4.
额余末期 202,123,761.10 5,343,094.22 207,466,855.32
销摊计累、二
1.
额余初期 27,662,601.12 1,748,483.41 29,411,084.53
2.
加增期本 2,601,194.16 214,978.02 2,816,172.18
额金
计） （ 1 2,601,194.16 214,978.02 2,816,172.18
93
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
提
3. 少减期本
额金
1
处） （
置
4.
额余末期 30,263,795.28 1,963,461.43 32,227,256.71
备准值减、三
1.
额余初期 1,214,174.87 1,214,174.87
2.
加增期本
额金
计） （ 1
提
3. 少减期本
额金
1
处） （
置
4. 额余末期 1,214,174.87 1,214,174.87
值价面账、四
1. 面账末期
171,859,965.82 2,165,457.92 174,025,423.74
值价
2. 面账初期
174,461,159.98 2,380,435.94 176,841,595.92
值价
例比的额余产资形无占产资形无的成形发研部内司公过通末期本 0.12%
。
况情权用使地土的书证权产妥办未 ） （
2
元：位单
目项 值价面账 因原的书证权产妥办未
无
明说他其
。无
14 誉商、
值原面账誉商 ） （
1
元：位单
名位单资投被 加增期本 少减期本
誉商成形或称 额余初期 成形并合业企 置处 额余末期
项事的 的
际国旅之松雪
公限有社行旅 1,601,024.35 1,601,024.35
司
国华文新京南 816,000.00 816,000.00 0.00
94
95
9,800,543.12 8,199,518.77 1,601,024.35 1,601,024.35 1,601,024.35 1,601,024.35 1,601,024.35 际国旅之松雪
⑨ ⑦⑥ ⑧
= -
⑥ ③ ④ ⑤ ④值价 ② ①＝③ ②
= + -
0
额金值减誉 ）时 于大（ ⑦ 值价体整的末 值价面账的誉 誉东股商的数少益于权 值价 备额准余值 额余面①账誉商 司公属所
商提计司公 失损值减誉商 额金收回可 期组产资或产
资的誉商含包 商体整后整调 属归认确未 面账的誉商 减誉商
：程过算计的值减誉商
。额金收回可的组产资关相
的誉商含包认确式方的值现量流金现来 司公限
8,199,518.77
法方 法方 8,199,518.77
此用采未 此用采未 法本成 现未计计预预用来未采法组无产，资量关计相的靠誉可法商含无包量，流断金 有社行旅际
判以难间时响影续持的业行社行旅对境 国旅之松雪
环济经，重严响影境环济经受司公的标
） 高孰 额
值现的量流金现 额金值现量流 据依定确 法方认
来未计预产资与 金现来未计预 其及数参键关 金处额去净减的值用价允费公置 确值价允公 法方认确额金收回可 司公属所
额净的后用费置
处去减值价允公（ 值现量流 额净的用费置处
额金收回可定确 金现来未计预 去减值价允公
：下如由理及数参键关、程过试测值减组产资关相及誉商要主
。致一不法方的额金收回可认确值现的量流金现来未计预的用采间期计
会前以与。额金回收可的组产资关相的誉商含包为作额净的用费置处去减值价允公以仅，量计靠可法无量流金现计预来
未组产资关相的誉商含包的司公的标的务业社行旅事从要主分部，断判以难间时响影续持的业行游旅对境环济经因
。定确者高较的间之者
两值现的量流金现来未计预产资与额净的后用费置处去减值价允公的产资据根额金回收可。值减了生发否是）誉商括包（
组产资各定确以，较比行进额金回收可其与值价面账的组产资各将，试测值减行进组产资的关相誉商与对末期司公
：法方认确的失损值减誉商及）等期测
预、率现折、率润利、率长增期定稳、率长增期测预的时值现量流金现来未计预如（数参键关、程过试测值减誉商明说
9,800,543.12 1,601,024.35 计合
值面 产资期长的关 司公限有
否 账值价允公时购收按产资期长 9,800,543.12
有誉商与、誉商 1,601,024.35
社 行 旅 际国 旅 之 松 雪
的关相誉商与、值面账按誉商
动变 生 法方定确 值价体整的末期组产 成构素要合 值价面账誉商 司公属所
发否是期本 资或产资的誉商含包 组产资或组产资
息信关相的合组组产资或组产资在所誉商
1,601,024.35 816,000.00 2,417,024.35 计合
司公
0.00 816,000.00 816,000.00 限有社行旅际
国华文新京南
司
1,601,024.35 1,601,024.35 公限有社行旅
际国旅之松雪
置处 提计 项事的
额余末期 额余初期 誉商成形或称
少减期本 加增期本 名位单资投被
元：位单
备准值减誉商 ） （ 2
1,601,024.35 816,000.00 2,417,024.35 计合
司公
限有社行旅际
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
公限有社行旅
司
1,601,024.35
计合 1,601,024.35 1,601,024.35 9,800,543.12 8,199,518.77 1,601,024.35 1,601,024.35
响影的试测值减誉商
。无
明说他其
。无
15 用费摊待期长、
元：位单
目项 额余初期 额金加增期本 额金销摊期本 额金少减他其 额余末期
费修装 3,347,121.89 426,360.24 2,920,761.65
费传宣 6,653.00 71,500.00 25,027.83 53,125.17
计合 3,353,774.89 71,500.00 451,388.07 2,973,886.82
明说他其
。无
债负税得所延递 产资税得所延递、
16 /
1产资税得所延递的销抵经未 ） （
元：位单
目项 额余末期 额余初期
产资税得所延递 异差性时暂扣抵可 产资税得所延递 异差性时暂扣抵可
备准值减产资 138,981.77 34,724.45 976,592.81 243,588.09
损亏扣抵可 266,718.84 66,118.19
动变值价允公货期 264,075.00 66,018.75
负赁租和产资权用使 32,049.96 8,012.49 6,548.06 1,637.02
异差会税债
计合 437,750.57 108,855.13 1,247,215.87 311,243.86
债负税得所延递的销抵经未 ） （
2
元：位单
目项 额余末期 额余初期
债负税得所延递 异差性时暂税纳应 债负税得所延递 异差性时暂税纳应
价允公产地房性资投 17,216,174.96 4,304,043.74 17,216,174.96 4,304,043.74
动变值
动变值价允公货期 1,319,850.00 311,273.75
计合 18,536,024.96 4,615,317.49 17,216,174.96 4,304,043.74
债负或产资税得所延递的示列额净后销抵以 ） （
3
元：位单
目项 资税得所延递后销抵 负和产资税得所延递 资税得所延递后销抵 负和产资税得所延递
额余初期债负或产 额金抵互初期债 额余末期债负或产 额金抵互末期债
96
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
产资税得所延递 108,855.13 311,243.86
债负税得所延递 4,615,317.49 4,304,043.74
细明产资税得所延递认确未 ） （
4
元：位单
目项 额余末期 额余初期
异差性时暂扣抵可 19,044,731.47 124,348,444.43
损亏扣抵可 443,155,912.50 309,074,029.68
计合 462,200,643.97 433,422,474.11
期到度年下以于将损亏扣抵可的产资税得所延递认确未 ） （
5
元：位单
份年 额金末期 额金初期 注备
2023 21,176,296.80 22,241,429.26
2024 27,812,112.86 27,812,112.86
2025 41,268,174.19 60,960,754.71
2026 47,363,266.92 51,695,564.41
2027 259,255,358.68 146,364,168.44
2028 46,280,703.05
计合 443,155,912.50 309,074,029.68
明说他其
。无
17 产资动流非他其、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
额余面账 备准值减 值价面账 额余面账 备准值减 值价面账
铺商迁已宁济 46,198,300.00 5,521,700.00 40,676,600.00 46,198,300.00 5,521,700.00 40,676,600.00
益权房收待
计合 46,198,300.00 5,521,700.00 40,676,600.00 46,198,300.00 5,521,700.00 40,676,600.00
：明说他其
。无
18 款借期短、
类分款借期短 ） （
1
元：位单
目项 额余末期 额余初期
/
现贴证用信 据票期到未 102,800,000.00 201,930,020.64
计合 102,800,000.00 201,930,020.64
：明说的类分款借期短
。无
97
98
：明说他其
无
因原的转结或还偿未 额余末期 目项
元：位单
1
项款收预要重的年 过超龄账 ） （2
1,766,968.97 2,337,466.27 计合
69,312.54 13,439.27 年1-2
1,697,656.43 2,324,027.00 内 以年
1
额余初期 额余末期 目项
元：位单
示列项款收预 ） （1
项款收预、 20
。无
：明说他其
78,567,744.65 计合
算结未尚 78,567,744.65 款程工付应
因原的转结或还偿未 额余末期 目项
元：位单
1
款账付应要重的年 过超龄账 ） （2
275,890,368.54 275,665,846.60 计合
10,638,271.95 7,480,841.68 上以年
3
1,995,922.05 3,857,311.81 年2-3
126,764,846.99 140,550,517.01 年1-2
136,491,327.55 123,777,176.10 内 以年
1
额余初期 额余末期 目项
元：位单
示列款账付应 ） （1
款账付应、 19
。无
明说他其
无
率利期逾 间时期逾 率利款借 额余末期 位单款借
元：位单
：下如况情款借期短的还偿未期逾已的要重中其，元 为额总款借期短的还偿未期逾已末期本
0.00
况情款借期短的还偿未期逾已 ） （ 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
。无
21 债负同合、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
款货 35,686,033.12 25,663,539.16
计合 35,686,033.12 25,663,539.16
因原和额金的动变大重生发值价面账内期告报
元：位单
目项 额金动变 因原动变
无
22 酬薪工职付应、
示列酬薪工职付应 ） （
1
元：位单
目项 额余初期 加增期本 少减期本 额余末期
酬薪期短、一 3,474,058.45 16,620,907.80 17,789,754.81 2,305,211.44
-
定设 利福后职离、二 13,144.61 997,583.54 995,069.12 15,659.03
划计存提
利福退辞、三 37,000.00 1,143,333.36 1,127,813.36 52,520.00
计合 3,524,203.06 18,761,824.70 19,912,637.29 2,373,390.47
示列酬薪期短 ） （
2
元：位单
目项 额余初期 加增期本 少减期本 额余末期
1
贴补和贴津、金奖、资工、 3,384,638.30 14,563,478.08 15,746,818.09 2,201,298.29
2 费利福工职、 10,404.00 351,722.68 300,618.68 61,508.00
3 费险保会社、 6,639.23 884,115.51 882,487.16 8,267.58
费险保疗医：中其 4,969.78 849,402.18 846,325.42 8,046.54
费险保伤工 234.50 23,376.41 23,427.53 183.38
费险保育生 377.11 5,082.65 5,422.10 37.66
险保疗医充补 38.28 6,254.27 6,292.55
他其 1,019.56 1,019.56
4 金积公房住、 20,300.00 788,093.83 805,013.84 3,379.99
5
费经育教工职和费经会工、 52,076.92 33,497.70 54,817.04 30,757.58
8 利 福 性币 货 非 、
9 酬薪期短他其、
计合 3,474,058.45 16,620,907.80 17,789,754.81 2,305,211.44
99
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
示列划计存提定设 ） （
3
元：位单
目项 额余初期 加增期本 少减期本 额余末期
1
险保老养本基、 12,658.32 955,159.54 952,346.74 15,471.12
2 费 险保 业 失 、 486.29 42,424.00 42,722.38 187.91
计合 13,144.61 997,583.54 995,069.12 15,659.03
明说他其
。无
23 费税交应、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
税值增 470,379.56 2,405,771.99
税得所业企 8,737.46 3,356.31
税得所人个 183,928.70 248,035.58
税设建护维市城 20,922.76 138,988.94
税产房 831,777.67 767,955.60
税用使地土 295,915.63 567,702.67
税花印 864,578.17 269,888.22
加附费育教 9,155.72 61,239.73
加附费育教方地 5,791.02 39,585.68
金基利水 3,239.42 3,239.42
税值增地土 1,583,418.67
计合 2,694,426.11 6,089,182.81
明说他其
。无
24 款付应他其、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
款付应他其 31,986,872.99 36,106,869.79
计合 31,986,872.99 36,106,869.79
息利付应 ） （
1
元：位单
目项 额余末期 额余初期
无
：况情息利的付支未期逾已的要重
元：位单
位单款借 额金期逾 因原期逾
无
100
101
：下如明说保担押抵的及涉让转次此。元 项款还偿已，元
312,700,000.00 款 价 让转
457,000,000.00
部全到收已司公，日 月 年 至截。元
30 2023 06 款价让转，司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中给让
457,000,000.00
转部全元 计合益权的下项其及权债的）围范并合司公入纳再不已日 月 年 （司公限有发开游旅化文
496,442,226.00 30 2020 11
楠天安西司公子股控对、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有业置华仁市拉里格香司公子资全对其将司公
：明说他其
577,864,838.74 272,351,888.53 计合
1,480,785.95 1,396,635.72 债负赁租的期到内年一
576,384,052.79 270,955,252.81 款付应期长的期到内年一
额余初期 额余末期 目项
元：位单
债负动流非的期到内年一、 25
。无
明说他其
无
因原的转结或还偿未 额余末期 目项
元：位单
1
款付应他其要重的年 过超龄账 ） 2
36,106,869.79 31,986,872.99 计合
3,927,761.72 2,855,500.78 用费提预
23,648,514.58 22,501,069.60 款来往
206,273.60 550.00 款目项付垫
3,992,256.33 4,013,049.76 金证保付应
1,419,883.06 794,669.21 金定向意作合付应
2,912,180.50 1,822,033.64 项款他其付应
额余初期 额余末期 目项
元：位单
款付应他其示列质性项款按 ） 1
3
款付应他其 ） （
。无
：因原付支未露披应，利股付应的付支未年 过超的要重括包，明说他其
1
无
额余初期 额余末期 目项
元：位单
2
利股付应 ） （
。无
：明说他其
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
102
1,445,843.09 768,102.39 计合
1,445,843.09 768,102.39 款付应期长
额余初期 额余末期 目项
元：位单
款付应期长、 28
。无
：明说他其
687,593.87 98,325.41 计合
-1,480,785.95 -1,396,635.72 债负赁租的期到内年一：减
-82,618.63 -38,786.58 用费资融认确未
2,250,998.45 1,533,747.71 债负赁租
额余初期 额余末期 目项
元：位单
债负赁租、 27
。无
：明说他其
计合
无
额 还 销摊 息 行 额 额 限 期 称
余末期 偿期本 价折溢 利值提面按计 发期本 余初期 金行发 期券债 日行发 值面 名券债
元：位单
：动变减增的券债付应期短
182,619,394.94 16,215,960.22 计合
12,962,608.17 3,948,960.22 税项销的票开未入收认确已
166,938,608.79 12,267,000.00 项款付应的应对认确止终未书背据票
2,718,177.98 税项销转结待
额余初期 额余末期 目项
元：位单
债负动流他其、 26
。保担反了供提司
公向权债元 的司公限有发开游旅化文楠天安西及涉的让转司公述前就司公限有发开游旅化文松雪⑤
192,000,000.00
；证保任责带连供提司公限有团集业实松雪、生先劲张人然自由，证保任责带连供提司公由④
；押质供提权股 司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉的有持司公以③
100%
；押抵供提）元 140,308,978.61
值净物筑建屋房 产资定固，元
/ 值价面账产地房性资投，日 月 年 至截（产地房息信、融金
249,953,985.82 30 2023 06
、业商处 号 第权产动不市拉里格香） （云的下名司公限有业置华仁市拉里格香司公子资全司公以②
0000120 11 2019
；押抵供提）元 171,859,965.82
值价面账，元 销摊计累，元
30,263,795.28 值原权用使地土，日 月 年 至截（权用使地土号
202,123,761.10 30 06 2023 0024100
第权产动不县善嘉） （浙号证用使地土有国的下名司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉司公子资全司公以①
2016
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
103
。无
：明说他其
544,000,000.00 544,000,000.00 数总份股
额余末期 计小 他其 股转金积公 股送 股新行发 额余初期
） 、 （减增动变次本
+ -
元：位单
本股、 30
。无
：明说他其
关 85
助补目 85
相产资与 31,978,558.
项界世大 31,978,558.
龙恐城诸
关相 额金 额金 额金入
/
益收与 关 额余末期 动变他其 用费本成 益收他其 收外业营 额增新金期助本补 额余初期 目项债负
相产资与 减冲期本 入计期本 入计期本
元：位单
：目项的助补府政及涉
31,978,558.85 31,978,558.85 计合
关相产资与 31,978,558.85 31,978,558.85 助补府政
因原成形 额余末期 少减期本 加增期本 额余初期 目项
元：位单
益收延递、 29
。无
：明说他其
无
因原成形 额余末期 少减期本 加增期本 额余初期 目项
元：位单
2
款付应项专 ） （
。无
：明说他其
1,445,843.09 768,102.39 计合
576,384,052.79 270,955,252.81 款付应期长的期到内年一：减
577,829,895.88 271,723,355.20 计小
1,445,843.09 768,102.39 款助资务财
576,384,052.79 270,955,252.81 款借融华付应
额余初期 额余末期 目项
元：位单
款付应期长示列质性项款按 ） （ 1
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
104
。本股加
增或损亏度年前以补弥于用可金积公余盈意任，准批经。金积公余盈意任取提可，后金积公余盈定法取提在司公本
。取提再不可，的上以
50% 本资册注司公本为额计累积公余盈定法。金积公余盈定法取提 的润利净按司公本，定规的程章、法司公据根
10%
：明说因原动变、况情动变减增期本括包，明说积公余盈
91,830,385.35 91,830,385.35 计合
91,830,385.35 91,830,385.35 积公余盈定法
额余末期 少减期本 加增期本 额余初期 目项
元：位单
积公余盈、 33
。无
：整调额金认确始初目项期套被为转分部效有的益损期套量流金现对括包，明说他其
12,912,131.22 12,912,131.22
计
合益收合综他其
分部的值价面
账于大值价允公
日换转在产地房
12,912,131.22 性资投的量计值
12,912,131.22
价允公以为换转
产地房的货存为
作或产地房用自
益收
12,912,131.22 合综他其的益损
12,912,131.22
进类分重将、二
东 益收存留 益损 额
股数 司公母于 用费税 入转期当 入转期当 生发
额余末期 少于 益收 合 综 前税 额余初期 目项
属归 属归后税 得所：减 益他收其入合计综 他其入计 得所
后税 期前：减 期前 ： 减 期本
额生发期本
元：位单
益收合综他其、 32
。元 积公本资他其 积公本资加增，元
20,097.85 - 用费务财提计率利款
20,097.85
贷期同行银照参限期款贷据根司公，营运常日于用司公给款借息免司公限有资投游旅化文松雪州广东股股控司公本
：明说因原动变、况情动变减增期本括包，明说他其
1,057,437,234.11 20,097.85 1,057,417,136.26 计合
23,077,895.17 20,097.85 23,057,797.32 积公本资他其
1,034,359,338.94 ）价溢本股（价溢本资
1,034,359,338.94
额余末期 少减期本 加增期本 额余初期 目项
元：位单
积公本资、 31
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
34 润利配分未、
元：位单
目项 期本 期上
-320,825,078.00
润利配分未末期上前整调 27,837,250.86
+ -
） 减调， 增调（数计合润利配分未初期整调 225,569.27
-320,825,078.00
润利配分未初期后整调 28,062,820.13
49,825,895.78
润利净的者有所司公母于属归期本：加 -6,032,167.14
-270,999,182.22
润利配分未末期 22,030,652.99
：细明润利配分未初期整调
1)
。元 润利配分未初期响影，整调溯追行进定规新关相其及》则准计会业企《于由、 0.00
2) 0.00
。元 润利配分未初期响影，更变策政计会于由、
3) 0.00
。元 润利配分未初期响影，正更错差计会大重于由、
4) 0.00
。元 润利配分未初期响影，更变围范并合的致导制控一同于由、
5) 0.00
。元 润利配分未初期响影计合整调他其、
35 本成业营和入收业营、
元：位单
目项 额生 发 期 本 额生发期上
入收 本成 入收 本成
务业营主 480,813,821.49 475,264,672.68 1,188,704,944.63 1,164,164,833.48
务业他其 9,074,096.08 17,316,188.28 25,668,445.56 58,206,812.65
计合 489,887,917.57 492,580,860.96 1,214,373,390.19 1,222,371,646.13
明说他其
。无
36 加附及金税、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
税设建护维市城 43,871.89 277,690.56
加附费育教 26,492.60 123,018.39
税产房 1,300,516.27 1,429,309.80
税用使地土 331,882.03 762,231.66
税用使船车 780.00 1,680.00
税花印 1,648,232.62 778,869.60
加附育教方地 8,689.62 80,794.14
他其 984.16
计合 3,361,449.19 3,453,594.15
：明说他其
。无
105
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
37 用费售销、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
费广推传宣 107,274.29 7,536,601.12
用费工人 5,146,510.13 4,654,662.19
费销摊旧折 8,522.33 19,751.33
用费流物储仓 446,624.65 4,223,896.29
费旅差通交 142,343.01 66,602.23
费赁租 96,878.50 110,974.60
费公办 43,798.41 8,268.67
费待招务业 282,264.13 86,412.35
费理管业物 3,817.99 20,927.13
他其 28,603.10 14,393.99
计合 6,306,636.54 16,742,489.90
：明说他其
。无
38 用费理管、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
用费工人 10,936,971.76 10,975,548.10
用费公办 1,385,834.42 665,089.52
费务服介中 4,065,175.05 3,165,167.12
费旅差通交 276,288.84 256,068.02
费理管业物 467,659.80 145,443.55
费销摊旧折 1,548,641.36 2,262,899.71
费待招务业 230,146.16 71,191.83
他其 778,441.66 420,629.67
计合 19,689,159.05 17,962,037.52
明说他其
。无
39 用费发研、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
工人接直 743,637.95
用费接直
费销摊旧折
计合 743,637.95
明说他其
。无
40 用费务财、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
106
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
出支息利 20,763,621.83 23,895,977.35
出支息利化本资：减
入收息利：减 1,205,615.06 4,541,296.60
益损兑汇 591.67
他其及费续手 169,977.59 135,116.17
计合 19,727,984.36 19,490,388.59
明说他其
。无
41 益收他其、
元：位单
源来的益收他其生产 额生发期本 额生发期上
助补府政的关相动活常日业企与 19,500.00 36,556.62
费续手缴代收代税个 36,461.15 11,051.34
扣抵计加税项进税值增 204,339.41
计合 260,300.56 47,607.96
42 益收资投、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
益收资投的生产资投权股期长置处 991,297.84 501.99
益收资投的得取品产财理 1,091.06
益收资投货期 9,879,976.69 30,514,560.61
计合 10,871,274.53 30,516,153.66
明说他其
。无
43 益收动变值价允公、
元：位单
源来的益收动变值价允公生产 额生发期本 额生发期上
产资融金性易交 1,319,850.00 2,314,855.00
产地房性资投的量计值价允公按 13,564,839.00 35,201,200.00
计合 14,884,689.00 37,516,055.00
：明说他其
。无
44 失损值减用信、
元：位单
目项 额生发期本 额生发期上
失损账坏款收应他其 80,676,737.11 1,349,076.08
失损账坏款账收应 1,502,551.31 470,641.03
失损账坏息利收应 438,116.08
计合 82,617,404.50 1,819,717.11
107
108
：明说他其
6,450,113.74 51,762.91 6,450,611.68 计合
6,449,807.74 51,762.91 6,450,305.68 他其
306.00 306.00 失损废报损毁产资动流非
额 额生发期上 额生发期本 目项
金的益损性常经非期当入计
元：位单
出支外业营、 48
。无
：明说他其
无
关相 亏盈
/
益收与 关 生发额期金上 生发额期金本 殊贴特补否是 年当响影 型类质性 因原放发 体主放发 目项助补
相产资与 否是贴补
元：位单
：助补府政的益损期当入计
11,887.32 113,469.32 11,887.32 计合
231.72 36,262.52 231.72 他其
11,655.60 77,206.80 11,655.60 入收偿赔约违
额 额生发期上 额生发期本 目项
金的益损性常经非期当入计
元：位单
入收外业营、 47
333,294.02 计合
益收置处产资形无
333,294.02 益收置处产资定固：中其
333,294.02 计合益收置处产资动流非
额生发期上 额生发期本 源来的益收置处产资
元：位单
益收置处产资、 46
。无
：明说他其
13,425.87 计合
13,425.87 失损值减本成约履同合及失损价跌货存、二
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
失损值减产资、 45
。无
明说他其
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
109
。无
：明说金现的关有动活营经与他其的到收
27,705,184.43 33,866,939.84 计合
113,109.25 17,529,602.23 他其
11,141,663.37 14,084,179.10 来往金资
32,449.79 19,500.00 助补府政
16,417,962.02 2,233,658.51 款收暂及回收款付暂、金押、金证保
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活营经与他其的到收 ） （ 1
目项表量流金现、 51
。益收合综他其、 、七注附见详
32
益收合综他其、 50
。无
明说他其
683,346.44 用费税得所
11,683,245.74
响影的损亏
扣抵可或异差性时暂扣抵可的产资税得所延递认确未期本
523.67 响影的损亏扣抵可的产资税得所延递认确未期前用使
-23,699,551.67 响影的失损和用费、本成的扣抵可不
89,959.16 响影的率税同不用适司公子
12,609,169.54 用费税得所的算计率税用适 定法按
/
50,430,197.57 额总润利
额生发期本 目项
元：位单
程过整调用费税得所与润利计会 ） （ 2
9,440,301.47 683,346.44 计合
2,055,683.80 513,662.50 用费税得所延递
7,384,617.67 169,683.94 用费税得所期当
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
表用费税得所 ） （ 1
用费税得所、 49
。无
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
110
186,189,172.00 677,740.70 还归款助资务财
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活资筹与他其的付支 ） （ 6
。无
：明说金现的关有动活资筹与他其的到收
227,734,260.03 计合
25,963,961.11 资融现贴据票
201,770,298.92 款助资务财
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活资筹与他其的到收 ） （ 5
。无
：明说金现的关有动活资投与他其的付支
69,055,581.69 65,347,477.43 计合
69,055,581.69 65,347,477.43 等费续手及金本货期付支
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活资投与他其的付支 ） （ 4
。无
：明说金现的关有动活资投与他其的到收
80,905,577.57 66,967,212.89 计合
8,782,979.04 费用占金资
78,193,371.94 58,184,233.85 等益收及金本货期回收
2,205.63 益收财理
2,710,000.00 金本财理
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活资投与他其的到收 ） （ 3
。无
：明说金现的关有动活营经与他其的付支
59,060,782.48 37,343,075.69 计合
6,364,598.90 3,839,035.53 他其
4,107,208.17 12,648,876.40 来往金资
572,272.00 金证保他其及兑承
6,113,562.45 481,416.85 还归款收暂及款付暂、金押、金证保
41,903,140.96 20,373,746.91 用费现付
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
金现的关有动活营经与他其的付支 ） （ 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
本股东股数少回退 1,470,000.00
计合 2,147,740.70 186,189,172.00
：明说金现的关有动活资筹与他其的付支
。无
料资充补表量流金现、
52
料资充补表量流金现 ） （
1
元：位单
料资充补 额金期本 额金期上
1 ：量流金现动活营经为节调润利净将．
润利净 49,746,851.13 -5,536,171.36
备准值减产资：加 -82,630,830.37 -1,819,717.11
旧折产资物生性产生、耗折产资气油、旧折产资定固 3,402,069.53 3,496,848.09
旧折产资权用使 707,799.06 207,990.24
销摊产资形无 214,978.02 214,977.90
销摊用费摊待期长 451,388.07 715,853.36
以益收（失损的产资期长他其和产资形无、产资定固置处 37,743,505.98
“ ” ）列填号 －
“ ”
）列填号 － 以益收（失损废报产资定固 306.00
“ ”
）列填号 － 以益收（失损动变值价允公 -14,884,689.00 -37,516,055.00
“ ”
）列填号 － 以益收（用费务财 19,844,701.04 23,895,977.35
“ ”
）列填号 － 以益收（失损资投 -10,871,274.53 -30,516,153.66
“ ”
）列填号 － 以加增（少减产资税得所延递 202,388.73 -374,878.87
“ ”
）列填号 － 以少减（加增债负税得所延递 311,273.75 2,430,562.67
“ ”
）列填号 － 以加增（少减的货存 -23,931,017.30 -38,161,408.00
“ ”
）列填号 － 以加增（少减的目项收应性营经 369,960,350.19 57,738,952.70
“ ”
）列填号 － 以少减（加增的目项付应性营经 -282,294,894.28 22,251,096.05
他其
额净量流金现的生产动活营经 30,229,400.04 34,771,380.34
2 ：动活资筹和资投大重的支收金现及涉不．
本资为转务债
券债司公换转可的期到内年一
产资定固入租资融
3 ：况情动变净物价等金现及金现．
额余末期的金现 200,574,334.09 65,789,889.07
额余初期的金现：减 67,664,380.27 57,163,217.44
额余末期的物价等金现：加
额余初期的物价等金现：减
额加增净物价等金现及金现 132,909,953.82 8,626,671.63
111
112
。无
：明说他其
67,664,380.27 200,574,334.09 额余物价等金现及金现末期、三
3,890,237.02 22,622,755.42
金
资币货他其的付支于用时随可
63,710,568.31 177,949,739.67 款存行银的付支于用时随可
63,574.94 1,839.00 金现存库：中其
67,664,380.27 200,574,334.09 金现、一
额余初期 额余末期 目项
元：位单
成构的物价等金现和金现 ） （ 4
。无
：明说他其
10,499,322.71 额净金现的到收司公子置处
：中其
0.00 物价等金现或金现的到收期本于司公子置处间期前以：加
358,910.43 社行旅
：中其
358,910.43 物价等金现及金现的有持司公子日权制控失丧：减
10,858,233.14 社行旅
：中其
10,858,233.14 物价等金现或金现的到收期本于司公子置处期本
额金
元：位单
额净金现的司公子置处的到收期本 ） （ 3
。无
：明说他其
0.00 额净金现的付支司公子得取
：中其
0.00 物价等金现或金现的付支期本于并合业企的生发间期前以：加
：中其
0.00 物价等金现及金现的有持司公子日买购：减
：中其
0.00 物价等金现或金现的付支期本于并合业企的生发期本
额金
元：位单
额净金现的司公子得取的付支期本 ） （ 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
113
用适不 用适
√ □
。因原露披应还的化变生发币位本账记，据依择
选及币位本账记、地营经要主外境其露披应，体实营经外境的要重于对括包，明说体实营经外境 ） （ 2
。无
：明说他其
币港
元欧
元美：中其
0.00 款借期长
币港
元欧
元美：中其
0.00 款账收应
币港
元欧
元美：中其
0.00 金资币货
额余币民人算折末期 率汇算折 额 余 币外 末期 目项
元：位单
目项性币货币外 ） （ 1
目项性币货币外、 54
。无
：明说他其
715,133,578.69 计合
金证保约履同合、押抵款借 282,729,031.07 产地房性资投
押抵款借 171,859,965.82 产资形无
押质款借 140,308,978.61 产资定固
据 115,067,000.00 据票收应
票收应的止终未现贴已书背已的复恢
结冻法司、金证保 ETC 5,168,603.19 金资币货
因原限受 值价面账末期 目项
元：位单
产资的制限到受权用使或权有所、 53
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
114
。无
他其、 3
。围范表报务财并合入纳其将再不，起时销注司公
该自，销注司公限有社行旅际国星颗九庆重、司公限有社行旅际国下天游山黄司公属下股控将司公，内期告报） （ 3
。围范
表报务财并合入纳再不，起权制控去失自，让转外对权股司公限有社行旅浓黔说细州贵、司公限有社行旅期假尚乐州贵
、司公限有社行旅合佳悦天州贵、司公限有社行旅家管旅州贵、司公限有社行旅人星外川四、司公限有技科育教高华苏江
、司公限有社行旅际国华文新京南、司公限有社行旅际国群超松雪苏江司公属下股控的有持将司公，内期告报） （ 2
。围范表报务财并合入纳起日立设，司公限有业实通宏达晟西广和司公
限有业实达晟南云了立设 资出司公限有易贸业实）州广（达晟司公子资全司公、 资出司公，内期告报） （
49% 51% 1
：况情关相其及）等司公子算清、司公子设新，如（动变围范并合的致导因原他其明说
动变围范并合的因原他其、 2
否 是 √ □
形情的权制控失丧期本在且资投司公子对置处步分易交次多过通在存否是
否 是 √ □
形情的权制控失丧即资投司公子对置处次单在存否是
司公子置处、 1
八、合并范围的变更
。无
他其、 56
。无
：明说他其
用适不 用适
√ □
况情回退助补府政 ） （ 2
10,000.00 益收他其 10,000.00 金资补奖销促育培年 2022
9,500.00 益收他其 9,500.00 贴补训培
额金的益损期当入计 目项报列 额金 类种
元：位单
况情本基助补府政 ） （ 1
助补府政、 55
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
115
。无
：据依的人托委是还人理代是司公定确
。无
：据依的制控，体主化构结的要重的围范并合入纳于对
。无
：据依的位单资投被制控不但权决表上以数半有持及以、位单资投被制控仍但权决表下以或数半有持
。无
：明说的例比权决表于同不例比股持的司公子在
立设 100.00%
务服合 都成 都成 司公限有展发游旅化文尔努希都成
综及览游游旅
得取购 100.00%
务服合 兴嘉 兴嘉 司公限有理管店酒潭晟嘉善嘉
收制控一同非 综及览游游旅
得取购 100.00%
务服合 兴嘉 兴嘉 司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉
收制控一同非 综及览游游旅
得取购 100.00%
务服合 兴嘉 兴嘉 司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉
收制控一同非 综及览游游旅
立设 100.00%
务服合 拉
综及览游游旅 拉里格香 里格香 司公限有理管店酒旅松市拉里格香
得取购 100.00%
务服合 拉 司公限有业置华仁市拉里格香
收制控一同非 综及览游游旅 拉里格香 里格香
立设 100.00%
务服合
综及览游游旅 城诸 城诸 公限有展发游旅化文龙恐旅松市城诸司
得取购 100.00%
务服 京南 京南 司公限有社行旅际国旅之松雪
收制控一同非 关相及社行旅
立设 100.00%
理 州广 州广 司公限有资投创希州广
管产资及资投
立设 100.00%
务 司公限有业实通宏达晟西广
服理管链应供 市宁南 市宁南
立设 100.00%
务 司公限有业实达晟南云
服理管链应供 市靖曲 市靖曲
立设 100.00%
务 州广 州广 司公限有理管链应供鸿瀚州广
服理管链应供
立设 100.00%
务服术 州广 州广 司公限有）州广（技科服金松雪
技息信和件软
立设 100.00% 发批源能 潭湘 潭湘 司公限有链应供晟耀潭湘
立设 51.00%
发批、售 司公限有贸工辰博新靖曲
销品制属金 市靖曲 市靖曲
立设 100.00% 发批源能 山舟 山舟 司公限有化石）山舟（物雪
立设 100.00% 发批源能 亚三 亚三 司公限有）南海（产物达瀚
立设 100.00% 发批源能 汉武 汉武 司
公限有理管链应供）汉武（产物松雪
立设 100.00% 发批源能 州广 州广 司公限有易贸业实）州广（达晟
式方得取 接间 接直 质性务业 地册注 经地要营主 称名司公子
例比股持
1
成构的团集业企 ） （
益权的中司公子在、 1
九、在其他主体中的权益
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
116
。无
他其、 2
。无
：明说他其
。无
持支他其或持支务财的供提体主化构结的围范表报务财并合入纳向 ） （ 5
。无
制限大重的务债团集业企偿清和产资团集业企用使 ） （4
。无
：明说他其
无
量流金现 额总 入收业营 称
动活营经 益收合综 润利净 入收业营 量动流活金营经现 益收额合总综 润利净
名司公子
额生发期上 额生发期本
元：位单
无
计合 债 债负 计合 产 产资 计合 债 债负 计合 产 产资 称
债负 负动 动流 产资 资动 动流 债负 负动 动流 产资 资动 动流 名司
流非 流非 流非 流非 公子
额余初期 额余末期
元：位单
息信务财要主的司公子资全非要重 ） （3
。无
：明说他其
。无
：明说的例比权决表于同不例比股持的东股数少司公子
无
额 利股的派分 益损的 例比股持东股数少 称名司公子
余益权东股数少末期 告宣东股数少向期本 东股数少于属归期本
元：位单
2
司公子资全非的要重 ） （
。无
：明说他其
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
117
。务债还偿金资的足充有拥下况情的测预理合有所在司公保确，测预动滚的量流金现月个 来未对及以券证价有的现变
12
时随可、额余金现控监过通门部务财。制控中集门部务财的司公本由险风性动流。务债期到还偿以金现的足充有拥保确
是策政的司公本。险风的缺短金资生发时务义的算结式方的产资融金他其或金现付交以行履在业企指是，险风动流
险风动流、3
。低降为大经已险风用信的担承所司公本为认层理管司公本，此因。备准账坏的分充提计项款的收回
法无就保确以，况情收回的款收应项单一每核审日表债负产资个每于司公本，外此。权债期过收回施措的要必取采保确
以序程控监他其行执并，批审行进度额用信对司公本，险风用信低降为。等款收应他其和款账收应于生产要主险风用信
。理管行进类分合组按险风用信对司公险风的失损务财生发方一另成造，务义行履不方一的具工融金指是险风用信
险风用信、2
。无
险风格价他其） （
3
。求需资融期短类各司公足满
，足充度额信授行银障保，计设的理合行进限期信授及度额信授对，系关企银的好良立建过通司公。款借行银于源来要
主险风率利的临面司公本。险风的动波生发而动变率利场市因量流金现来未或值价允公的具工融金指是，险风率利
险风率利） （
2
0.00 0.00 0.00 0.00 金资币货
计合 币外他其 元美 计合 币外他其 元美
产资融金币外
额余末年年上 额余末年半
。响影生产绩业营经的司
公本对能可险风汇外的生产债负和产资的额余币外等该。额余币民人为均债负及产资的司公本，外额余元美为债负或产
资述所表下除，日 月 年 于。关有元美与要主险风汇外受承司公本，险风的失损生产动变率汇因指险风汇外
30 06 2023
险风汇外） （
1
。险风格价他其和险风率利
、险风汇外括包，险风的动波生发而动变格价场市因量流金现来未或值价允公的具工融金指是，险风场市的具工融金
险风场市、 1
。内之围范的定限
在制控险风将，督监行进险风种各对地靠可时及，施措对应出定制并估评行进险风种各对次两年每，险风种各的临面所
司公本析分和定确是略策本基的理管险风司公本，标目理管险风该于基。化大最益利的者资投益权他其及东股使，平水
低最到低降响影面负的绩业营经司公本对险风将，衡平的当适得取间之益收和险风在是标目的理管险风事从司公本
策政和标目理管险风）一（
。的行进下况情的立独在是化变的量变一每设假在是容内
述下此因，用作大重生产将额金响影终最的化变的量变险风一某对性关相的在存间之量变而，化变生发地立孤少很量变
险风何任于由。响影的生产能可益权东股或益损期当对化变能可、理合的量变险风析分术技析分性感敏用采司公本
。内之围范的定限在制控险风述上将保确以控监和理管行进口敞险风些这对层
理管司公本。述所下如策政理管险风的取采所险风些这低降为司公本及以，险风的关有具工融金些这与。险风性动流和
险风场市、险风用信有要主险风的关有具工融金些这与，等款借、款账付应、款账收应括包具工融金要主的司公本
十、与金融工具相关的风险
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
118
。无
况情值价允公的债负融金和产资融金的量计值价允公以不、 8
。无
因原更变及更变术技值估的生发内期本、 7
。无
策政的点时换转定确及因原的换转，的换转间之级层各生发内期本，目项量计值价允公的续持、 6
。无
析分性感敏数参察观可不及息信节调的间值价面账末期与初期，目项量计值价允公次层三第的续持、 5
。无
息信量定及性定的数参要重和术技值估的用采，目项量计值价允公次层三第续持非和续持、 4
。据
依的值价允公定确为作认确层理管经，估评告报估评产资 号 ” 第 字 富合、号
042116Z3TBB [2023] Z 第 字
042112Z3TBB [2023]
Z 富合 的具出司公限有询咨估评产资地土产地房富合州广经已，产地房性资投的量计值价允公次层二第续持对司公
“
息信量定及性定的数参要重和术技值估的用采，目项量计值价允公次层二第续持非和续持、 3
。据依的值价允公定确为作格价易交以资投具工务债的量计值价允公次层一第续持对司公
据依定确的价市目项量计值价允公次层一第续持非和续持、 2
-- -- -- --
量计值
价允公的续持非、二
738,804,822.70 717,017,340.20 21,787,482.50
额总产资的
量计值价允公以续持
717,017,340.20 717,017,340.20 产地房性资投）四（
21,787,482.50 21,787,482.50 资投具工务债） （
1
产资融金的
21,787,482.50 21,787,482.50 益损期当入计动变其
且量计值价允公以 1.
-- -- -- --
量计
值价允公的续持、一
计合 量 量 量
计值价允公次层三第 计值价允公次层二第 计值价允公次层一第 目项
值价允公末期
元：位单
值价允公末期的债负和产资的量计值价允公以、 1
十一、公允价值的披露
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
119
。无
明说他其
人制控一同 司公限有发开产地房华君松雪城诸
人制控一同 司公限有发开产地房华君市山中
人制控一同 司公限有务服融金松雪海前圳深
人制控一同 司公限有理管业企瓴雪州广
人制控一同 司公限有务服询咨新更市城基亿市州广
人制控一同 司公限有业实华联州广
人制控一同 司公限有发开产地房森凯州广
人制控一同 司公限有理管会华君州广
人制控一同 司公限有业置产地华君州广
人制控一同 司公限有游旅化文镇小华君松雪西广
人制控一同 司公限有团集链应供品商宗大松雪
人制控一同 司公限有理管业企瓴雪都成
人制控一同 司公限有理管链应供兴启京北
人制控一同 司公限有发开游旅龙晖江丽
人制控一同 司公限有资投园花龙玉江丽
人制控一同 司公限有理管金基凯利市圳深
人制控一同 司公限有理管富财邦润海前市圳深
人制控一同 司公限有资投华汇州广
人制控一同 司公限有份股托信际国松雪
人制控一同 司公限有团集业实松雪
人制控一同 司公限有发开游旅化文松雪
东股人法股控终最 司公限有团集股控松雪
系关业企本与方联关他其 称名方联关他其
况情方联关他其、 3
。益权的中司公子在、 、九注附见详况情的司公子业企本
1
况情司公子的业企本、 2
。无
：明说他其
。生先劲张人然自是方制控终最业企本
。无
明说的况情司公母的业企本
5.78% 5.78% 元万 1,000.00 业务服业商 州广 司公限有资投凯君州广
63.62% 63.62% 元万 150,000.00 业务服业商 州广 司公限有资投游旅化文松雪州广
例比权决表的 例比股持的 本资册注 质性务业 地册注 称名司公母
业企本对司公母 业企本对司公母
况情司公母的业企本、 1
十二、关联方及关联交易
。无
他其、 9
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
120
元：位单
：方租承为作司公本
无
入收赁租的认确期上 入收赁租的认确期本 类种产资赁租 称名方租承
元：位单
：方租出为作司公本
况情赁租联关 ） （ 3
。无
明说况情包出 理管联关
/
无
费包出 费管
/ 据依价定 日 日 型类 称名 称名
托的认确期本 费包出 费管托 止终包出 托委 始起包出 托委 产资包出 托委 方包承 方托受 方包出 方托委
/ / / / / /
元：位单
：表况情包出 理管托委司公本
/
。无
明说况情包承 管托联关
/
无
益
/
收包承 益收管 包据承依价益定收益管收托 止终包日承 托受 始起包日承 托受 产资包型承类 托受 方包承称名方托受 方包出称名方托委
/ / / / / /
托的认确期本
元：位单
：表况情包承 理管托受司公本
/
/ /
况情包出 理管托委及包承 理管托受联关 ） （ 2
。无
明说易交联关的务劳受接和供提、品商销购
984.00 售销品值增 司公限有份股托信际国松雪
6,154.00 售销品值增 司公限有团集业实松雪
额生发期上 额生发期本 容 内 易交 联 关 方联关
元：位单
表况情务劳供提 品商售出
/
无
额生发期上 度 额生发期本 容内易交联关 方联关
额易交过超否是 度额易交的批获
元：位单
表况情务劳受接 品商购采
/
易交联关的务劳受接和供提、品商销购 ） （ 1
况情易交联关、 4
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
121
。年三起日之满届限期行履务债下项同合主系限期保担
。保担反了供提司公向权债元 的司公限有发开游旅化文楠天安西及涉的让转司公述前就司公限有发开游旅化
192,000,000.00
文松雪。证保任责带连供提司公限有团集业实松雪、生先劲张人然自、司公由，元 款价让转，司公分省东
457,000,000.00
广司公限有份股理管产资融华国中给让转部全元 计合益权的下项其及权债的司公限有发开游旅化文楠天安
496,442,226.00
西司公子股控原对、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有业置华仁市拉里格香司公子资全对其将司公） 2
。年两起日之满届限期行履务债下项同合主系限期保担，额
余金本的整元亿壹币民人过超不下项同合主为围范保担，保担任责带连供提，人证保为作司公限有团集业实松雪由款借
。月 年 至月 年 限期款借，元万
1 2022 01 2021 款借 行支 城诸坊潍司公限有份股行银照日向月 年 于司公）
10,000.00 1 2021 1
方保担被为作司公本②
。保担的供提司公限有游旅化文楠天安西为及以地
土、产房的司公子下旗司公及以资投益权的有持司公、司公。保担联关成形保担的供提融华向让转权债该因司公属下及
司公。） 融华 称简下以（司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中了给让转元亿 以益权的下项其及权债的楠
” “ 1.92
天安西对其将年 司公。方联关外围范并合司公为成楠天安西，后成完易交次本，人法的下制控人制控际实一同为开
2019
文松雪与司公。围范并合的司公市上入纳再不起日 月 年 自楠天安西，） 开文松雪 称简下以（司公限有发开游
30 2020 11 ” “
旅化文松雪给让转权股的 ） 楠天安西 称简下以（司公限有发开游旅化文楠天安西的有持将司公，月 年
” 90% “ 11 2020
方保担为作司公本①
明说况情保担联关
否 日 月 年
11 30 2021 日 月 年
11 30 2020 司公限有发开游旅化文松雪
192,000,000.00
否 日 月 年
05 31 2022 日 月 年
11 01 2019 司公限有团集业实松雪
496,442,226.00
否 日 月 年
05 31 2022 日 月 年
11 01 2019 496,442,226.00 劲张
否 日 月 年
01 17 2022 日 月 年
01 07 2021 司公限有团集业实松雪
50,000,000.00
否 日 月 年
01 15 2022 日 月 年
01 05 2021 司公限有团集业实松雪
50,000,000.00
毕 日期到保担 日始起保担 方保担
额金保担
完行履经已否是保担
元：位单
方保担被为作司公本
否 日 月 年
30 11 2021 日 月 年
30 11 2020 192,000,000.00 司公限有游旅化文楠天安西
毕 日期到保担 日始起保担 额金保担 方保担被
完行履经已否是保担
元：位单
方保担为作司公本
况情保担联关 ） （ 4
。无
明说况情赁租联关
司公
69
0.00 0.00
28,983.
0.00 0.00 0.00 产房 限有资投
游旅化文
松雪州广
额生 额生 额生 额生 额生 额生 额生 额生 额生 额生
发期上 发期本 发期上 发期本 发期上 发期本 发期上 发期本 发期上 发期本
）用 ）用适如（用 类种产 称
产 出支息利
金租的付支 赁适租如变（可额的款量付计 费金租的赁租产 资赁租 名方租出
资权用使的加增 债负赁租的担承 资值价低和赁租
债负赁租入纳未 期短的理处化简
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
122
额余面账初期 额余面账末期 方联关 称名目项
元：位单
2
目项付应 ） （
714,000.00
司公
限有社行旅际国华文新京南 款收应他其
1,510,000.00 1,510,000.00
司公限有发开游旅龙晖江丽
/ 司公限有资投园花龙玉江丽 款收应他其
22,460,266.67 247,962,666.67 1,337,333.33 26,746,666.67
司公
限有发开游旅化文楠天安西 款收应他其
160,563.00 160,563.00
司公
限有务服融金松雪海前圳深 款账收应
10,440.00 10,440.00 司公限有资投华汇州广 款账收应
629,880.00 629,880.00 司公限有团集业实松雪 款账收应
7,610.00 7,610.00
司
公限有理管金基凯利市圳深 款账收应
备准账坏 额余面账 备准账坏 额余面账 方联关 称名目项
额余初期 额余末期
元：位单
1
目项收应 ） （
项款付应收应方联关、 5
。无
8
易交联关他其 ） （
2,644,490.46 3,792,850.31 酬报员人理管键关
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
7
酬报员人理管键关 ） （
无
额生发期上 额生发期本 容 内 易交 联 关 方联关
元：位单
况情组重务债、让转产资方联关 ） （ 6
无
出拆
无
入拆
明说 日期到 日始起 额金借拆 方联关
元：位单
5
借拆金资方联关 ） （
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
123
。项事有或要重在存不司公本，日 月 年
2023 06 30 至截
项事有或要重的在存日表债负产资 ） （ 1
项事有或、 2
。项事诺承大重的露披要需无司公本，日 月 年 至截
30 06 2023
诺承要重的在存日表债负产资
项事诺承要重、 1
十四、承诺及或有事项
。无
他其、 5
。无
况情止终、改修的付支份股、 4
用适不 用适
√ □
况情付支份股的算结金现以、 3
用适不 用适
√ □
况情付支份股的算结益权以、 2
用适不 用适
√ □
况情体总付支份股、 1
十三、股份支付
。无
他其、 7
。无
诺承方联关、 6
1,445,843.09 768,102.39 司公限有资投游旅化文松雪州广 款付应期长
160,000.00 160,000.00 司公限有资投游旅化文松雪州广 款付应他其
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
124
。序程封解施措全保产财行履在院法民人级中市州广
前 目 ，封 解 施措 全保 产 财的 号 保 执 粤 ） （ 了请 申 院法 民人 级中 市 州广 向 经已 也 融华 国中 ，日 月 年
260 01 2022 6 6 2023
。诉上的 号 初民 粤 》书决判事民《院法民人级中市州广关
] 679 [(2022) 01
有融华国中对了回撤司公予准， 号 终民粤） （ 》书定裁事民《发签院法民人级高省东广，日 月 年
] 1652 2023 [ 18 5 2023
。元万 金本务债欠所了付支融华国中向司公，日 月 年 ；元万
11,000.00 金 偿 补 限 宽 组 重 ，元
4 27 2023 2,921.60
万 金本中其，元万
19,200.00 计合息本务债的付欠楠天安西还偿楠天安西代已业实松雪，日 月 年 至截。元
22,121.60 4 27 2023
万 金偿补限宽组重述上了付支融华国中向方三第过通业实松雪，日 月 年 ，定约的》议协解和《据根
2,421.60 27 4 2023
。》议协解和《署签融华国中与业实松雪、司公子及司公，日 月 年 4 26 2023
。认确了以予》函认确《具出融华国中，日 月 年 。元万 ）息利（金偿补限 3 30 2023 500
宽组重，元万 金本中其，务债的楠天安西元万 了付支融华国中向方三第过通业实松雪，日 月 年
19,200 19,700 30 1 2023
。务债的融华国中欠所楠天安西偿清于用，金资元万 集 19,700
筹 前 日 月 年 于 应方 联 关其 或业 实松 雪 ，向 意 成达 后 通沟 轮多 过经 融 华国 中 及业 实松 雪、 司公 ， 月 年
31 1 2023 12 2022
。决判审一为决判本
。求请讼诉他其的司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中告原回驳） （ 6
；偿追司公限有团集业实松雪、司公限有展发游旅化文
旅松市兴嘉、司公限有发开游旅化文楠天安西、司公限有业置华仁市拉里格香告被向权有，后责承劲张、司公限有份股
展发松雪告被；任责偿清带连担承务债的司公限有团集业实松雪、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有发开游
旅化文楠天安西、司公限有业置华仁市拉里格香告被的定确项一第决判本对劲张、司公限有份股展发松雪告被） （ 5
；偿受
先优款价的得所息孳其及权股 司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉告被的有持司公限有份股展发松雪告被卖变、卖
100%
拍以权有司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中告原，时务债的定确项一第决判本行履不司公限有团集业实松雪
、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有发开游旅化文楠天安西、司公限有业置华仁市拉里格香告被当） （ 4
；偿受先优内围范金约违和金偿补限宽组重的应对及务债组
重元万 在款价的得所】准为容内明载明证记登产动不号
14508 第明 证 产 动 不 县 善 嘉） （ 浙 ： 号 证 以 体 具 【 权
0014788 2020
用使地土的侧东港凤来、侧南路公丁西镇塘西县善嘉市兴嘉于位下名司公任责限有发开游旅世创辉康善嘉告被卖变、卖
拍以权有司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中告原，时务债的定确项一第决判本行履不司公限有团集业实松雪
、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有发开游旅化文楠天安西、司公限有业置华仁市拉里格香告被当） （ 3
；偿受先优款价的得所】准为容内明载明证记登产动不号 第明证产动不市拉里格香） （云：号
0001219 2019
证以体具【产动不的处 等侧北西城古宗克独镇塘建市拉里格香于位的下名司公限有业置华仁市拉里格香告被卖变、卖
11
拍以权有司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中告原，时务债的定确项一第决判本行履不司公限有团集业实松雪
、司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、司公限有发开游旅化文楠天安西、司公限有业置华仁市拉里格香告被当） （ 2
；）止日之偿清际实项款至计起日 月 年 15 11 2021
从 率利 年按 ，数 基为 元 万 以金 约违 ；止 日之 偿 清际实 项 款至 计起 日 月 年 从 率利 年按 ，数 基为 元 万
6% 44,630 1 3 2022 18%
44,630 以并，元 为日 月 年 至计 暂金偿补 限 宽组重 （金 约违、 金偿补限 宽组重及元万 务债组重
31,154,219.44 28 2 2022 44,630
偿清） 融华国中 称简下以（司公分省东广司公限有份股理管产资融华国中告原向内日十起日之力效律法生发决判本于
” “
） 业实松雪 称简下以（司公限有团集业实松雪、） 旅松兴嘉 称简下以（司公限有展发游旅化文旅松市兴嘉、） 楠天安
” “ ” “ ”
西 称简下以（司公限有发开游旅化文楠天安西 、） 业置华仁 称简下以（司公限有业置华仁市拉里格香告被） （
“ ” “ 1
：下如容内决判体具
， 号 初民 粤）
] 679 01 （ 》书决判事民《） 院中州广 称简下以（院法民人级中市州广省东广到收月 年 司公
2022 [ ” “ 11 2022
他其、 3
。项事有或要重的露披要需在存不司公
明说以予应也，项事有或要重的露披要需有没司公 ） （ 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
125
计合 销抵间部分 链应供 镇小旅文 务服游旅 装男 目项
元：位单
息信务财的部分告报 ） （ 2
。致一持保础基量计与
计会的时表报务财制编与础基量计些这，露披准标量计及策政计会的用采时告报层理管向部分各据根息信告报部分
。息信计会关有等量流金
现和果成营经、况状务财的部分营经该得取够能司公；绩业其价评及源资配分其向定决以，果成营经的部分些这价评期
定够能层理管司公；用费生发，入收生产中动活常日在够能分部成组该：分部成组的件条列下足满时同内司公指是，部
分营经。部分告报定确础基为部分营经以，部分营经定确据依为度制告报部内及求要理管、构结织组部内以司公本
策政计会与据依定确的部分告报 ） （ 1
息信部分、 3
。无
明说他其
-254,580.41 -499,177.27 0.00 -499,177.27 497,089.82 0.00 社行旅股控
润利营经
止终的者有所 润利净 用费税得所 额总润利 用费 入收 目项
司公母于属归
元：位单
营经止终、 2
无
因原的法用适来未用采 序程准批 容内的正更错差计会
法用适来未 ） （2
无
数响影积累 称名目项 序程理处 容内的正更错差计会
表报间期较比个各的响影受
元：位单
法述重溯追 ） （ 1
正更错差计会期前、 1
十六、其他重要事项
。无
明说项事后日表债负产资他其、 1
十五、资产负债表日后事项
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
126
其
款账
收应的
0.00 0.00 0.00 0.00 备准账
坏提计
项单按
值 例 额金 例比 额金 值 例 额金 例比 额金
价面账 比提备计准账坏 额余面账 价面账 比提备计准账坏 额余面账 别类
额余初期 额余末期
元：位单
露披类分款账收应 ） （ 1
款账收应、 1
十七、母公司财务报表主要项目注释
。无
他其、 5
。日 月 年 至日 3 30 2025 31
月 年 自限期结冻，
2022 3 的股持其占，股万
84.39% 结冻法司院法融金海上被，中其。 的本股总司公占，股
2,655.82 5.78%
万 3,146.91份股司公有持司公限有资投凯君州广人动行致一投文松雪东股股控司公。日 月 年 至日 月 年 自限 2025 3 30 3 31 2022
期结 冻 ， 的股持其占，股万
100.00% 结冻法司院法融金海上被，中其。
34,610.38 的本股总司公占，股万
63.62% 34,610.38
份股司公有持） 投文松雪 称简下以（司公限有资投游旅化文松雪州广东股股控司公，日 月 年 至截
” “ 6 30 2023
。止为押质除解理办司公分圳深司公限有算结记登券证国中向人
权质至起日 月 年 自限期押质，
1 10 2019 的股持其占，股万
84.39% 司公限有份股托信际国安长给押质中其，
2,655.82 5.78%
的本股总司公占，股万 份股司公有持） 人动行致一 或 凯君州广 称简下以（司公限有资投凯君州广人动行致一
3,146.91 ” ” “ “
的投文松雪东股股控司公；止为押质除解理办司公分圳深司公限有算结记登券证国中向人权质至起日 月 年 自限期 4 3 2018
押质， 的股持其占，股万
100% 司公限有份股托信际国安长给押质中其。
34,610.38 的本股总司公占，股万
63.62% 34,610.38
份股司公有持） 投文松雪 称简下以（司公限有资投游旅化文松雪州广东股股控司公，日 月 年 至截
” “ 6 30 2023
项事和易交要重的响影有策决者资投对他其、 4
。无
明说他其 ） （ 3
81
47
779,572,188.45 1,296,790,482. 237,552,991.15
1,410,541,803.
110,521,332.28 317,746,544.36 额总债负
-
59
27 71 64
2,214,604,716.
2,150,316,689. 576,610,562.00
1,545,374,809.
152,886,040.51
2,090,049,993.
额总产资
-
492,580,860.96 -11,174,828.01 479,953,909.38 7,192,666.74 2,087.45 16,607,025.40 本成业营
489,887,917.57 -18,991,724.59 479,965,528.05 19,650,792.68 0.00 9,263,321.43 入收业营
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
：中
合组按
坏提计48,705,5 5,297,13 43,408,4 77,777,5 6,130,41 71,647,1
备准账 100.00% 10.88% 100.00% 7.88%
86.09 9.13 46.96 42.82 2.39 30.43
收应的
款账
其
：中
应供非47,487,8 5,297,13 42,190,7 77,777,5 6,130,41 71,647,1
务业链 97.50% 11.15% 100.00% 7.88%
88.60 9.13 49.47 42.82 2.39 30.43
合组
险风无1,217,69 1,217,69
2.50% 0.00%
合组 7.49 7.49
48,705,5 5,297,13 43,408,4 77,777,5 6,130,41 71,647,1
计合 100.00% 10.88% 100.00% 7.88%
86.09 9.13 46.96 42.82 2.39 30.43
：备准账坏提计合组按 5,297,139.13
元：位单
称名 额余末期
额余面账 备准账坏 例比提计
1 20,746,405.69 1,037,320.28
内 以年 5.00%
1 2 20,043,613.25 2,004,361.33年至 10.00%
2 3 5,907,207.07 1,772,162.12年至 30.00%
3 4 497,448.90 248,724.45年至 50.00%
4 5 293,213.69 234,570.95年至 80.00%
47,487,888.60 5,297,139.13 计合
：明说的据依合组该定确
。合组务业链应供非
：息信关相的备准账坏露披式方露披的款收应他其照参请，备准账坏款账收应提计型模般一失损用信期预照按是如
□ √ 用适不 用适
露披龄账按
元：位单
额余末期 龄账
1 1 ）年 含（内以年 21,964,103.18
1 2 年至 20,043,613.25
2 3 年至 5,907,207.07
3 上以年 790,662.59
3 4 年至 497,448.90
4 5 年至 293,213.69
计合 48,705,586.09
况情备准账坏的回转或回收、提计期本 ） （
2
：况情备准账坏提计期本
元：位单
别类 额余初期 额金动变期本 额余末期
提计 销核 回转或回收 他其
127
128
额余初期 额余末期 目项
元：位单
款收应他其、 2
。无
：明说他其
。无
额金债负、产资的成形入涉续继且款账收应移转 ） （ 6
。无
款账收应的认确止终而移转产资融金因 ） （ 5
59.71% 29,086,984.42 计合
60,373.31 2.48% 1,207,466.25 E 位单
258,431.18 3.36% 1,638,316.59 D 位单
214,869.93 8.41% 4,096,495.62 C 位单
1,097,802.10 8.44% 4,112,141.00 B 位单
1,599,745.31 37.02% 18,032,564.96 A 位单
额余末期备准账坏 例比的 额余末期款账收应 称名位单
数计合额余末期款账收应占
元：位单
况情款账收应的名五前额余末期的集归方款欠按 ） （ 4
。无
：明说销核款账收应
无
生产易交 因原销核 额金销核 质性款账收应 称名位单
联关由否是项款 序程销核的行履
元：位单
：况情销核款账收应的要重中其
无
额金销核 目项
元：位单
况情款账收应的销核际实期本 ） （ 3
无
式方回收 额金回转或回收 称名位单
元：位单
：的要重额金回转或回收备准账坏期本中其
5,297,139.13 833,273.26 6,130,412.39 计合
5,297,139.13 833,273.26 6,130,412.39
合组
务业链应供非
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
129
无
额余初期 额余末期 ) 位单资投被或 目项
(
元：位单
类分利股收应 ） 1
利股收应 ） （2
用适不 用适 √ □
况情动变额余面账的大重额金动变期本备准失损
0.00 0.00 额余日 月 年 6 30 2023
438,116.08 438,116.08 回转期本
期本
在额余日 月 年
1 1 2023
438,116.08 438,116.08 额余日 月 年
1 1 2023
) 值 值 )
失损
计合 减用信生发已 失损 减用信生发未 失损
( (
12 备准账坏
用信期预期续存个整 用信期预期续存个整 用信期预月个 来未
段阶三第 段阶二第 段阶一第
元：位单
用适不 用适
□ √
况情提计备准账坏 ） 3
。无
：明说他其
无
据依断 因原期逾 间时期逾 额余末期 位单款借
判其及值减生发否是
元：位单
息利期逾要重 ） 2
8,324,205.52 计合
8,324,205.52 息利收应
额余初期 额余末期 目项
元：位单
类分息利收应 ） 1
息利收应 ） （1
1,294,604,739.84 859,694,380.23 计合
1,286,280,534.32 859,694,380.23 款收应他其
8,324,205.52 息利收应
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
2 利股收应的年 过超龄账的要重 ）
1
元：位单
(
位单资投被或 目项 ) 额余末期 龄账 因原的回收未 判其及值减生发否是
据依断
无
况情提计备准账坏 ）
3
□ 用适不 用适√
：明说他其
。无
款收应他其 ） （
3
1 况情类分质性项款按款收应他其 ）
元：位单
质性项款 额余面账末期 额余面账初期
款营经托受收应 1,510,000.00 1,510,000.00
款房投售出收应 15,000,000.00 25,468,850.00
金证保金押 3,395,152.52 4,317,152.52
项款方联关收应 847,509,811.30 1,147,987,551.81
款让转权股 193,867,600.00
计合 867,414,963.82 1,373,151,154.33
2 况情提计备准账坏 ）
元：位单
段阶三第 段阶二第 段阶一第
备准账坏 用信期预期续存个整 用信期预期续存个整 用信期预月个 来未
12 计合
(
减用信生发已 失损 减用信生发未 失损 (
值 值)
失损 )
2023 1 1
额余日 月 年 2,545,955.48 84,324,664.53 86,870,620.01
2023 1 1
在额余日 月 年
期本
769,258.25
提计期本 769,258.25
回转期本 79,919,294.67 79,919,294.67
2023 6 30 额余日 月 年 3,315,213.73 4,405,369.86 7,720,583.59
况情动变额余面账的大重额金动变期本备准失损
□ √ 用适不 用适
露披龄账按
元：位单
龄账 额余末期
1 ）年 含（内以年 1 847,509,811.30
1 2 年至 1,511,815.00
130
131
329,001.76 0.08% 年 3-4 658,003.52 金证保 E位单
151,000.00 0.17% 年 1-2 1,510,000.00 款营经托受收应 D位单
1,240,142.00 0.29% 年 3-4 2,480,284.00 金证保 C位单
4,500,000.00 1.73% 年 2-3 15,000,000.00 款房投售出收应 B位单
1,337,333.33 3.08% 内年
1 26,746,666.67 款来往方联关 A位单
额 例比
余末期备准账坏 的期数款收计应合他额其余占末 龄账 额余末期 质性的项款 称名位单
元：位单
况情款收应他其的名五前额余末期的集归方款欠按 ） 5
。无
：明说销核款收应他其
无
生产易交 因原销核 额金销核 质性款收应他其 称名位单
联关由否是项款 序程销核的行履
元：位单
：况情销核款收应他其的要重中其
无
额金销核 目项
元：位单
况情款收应他其的销核际实期本 ） 4
79,747,194.67 计合
21,122,933.34 司公限有发开游旅化文楠天安西
58,624,261.33 司公限有份股团集尔努希郎新
式方回收 额金回收或回转 称名位单
元：位单
：的要重额金回收或回转备准账坏期本中其
7,720,583.59 79,919,294.67 769,258.25 86,870,620.01 计合
7,720,583.59 79,919,294.67 769,258.25 86,870,620.01 提计合组
提计项单
额余末期 他其 销核 回转或回收 提计 额余初期 别类
额金动变期本
元：位单
：况情备准账坏提计期本
况情备准账坏的回转或回收、提计期本 ） 3
867,414,963.82 计合
150,000.00 年至
5 4
3,195,337.52 年至
4 3
3,345,337.52 上以年 3
15,048,000.00 年至3 2
文全告报度年半年 2023 司公限有份股展发松雪
司公限有份股展发松雪 2023 文全告报度年半年
计合 46,394,954.19 5.35% 7,557,477.09
6 项款收应的助补府政及涉 ）
元：位单
称名位单 称名目项助补府政 额余末期 龄账末期 金、间时的取收计预
据依及额
无
款收应他其的认确止终而移转产资融金因 ）
7
。无
额金债负、产资的成形入涉续继且款收应他其移转 ）
8
。无
：明说他其
。无
3 资投权股期长、
元：位单
目项 额余末期 额余初期
额余面账 备准值减 值价面账 额余面账 备准值减 值价面账
资投司公子对 926,617,950.78 926,617,950.78 926,617,950.78 926,617,950.78
计合 926,617,950.78 926,617,950.78 926,617,950.78 926,617,950.78
资投司公子对 ） （
1
元：位单
动变减增期本
位单资投被 加追 面账（）值额价余初期 准值减提计 资投少减 他其
备准值减 账（额余末期
额余末期 ）值价面
资投 备
限有资投创希州广 2,000,000.00 2,000,000.00
司公
置华仁市拉里格香 50,000,000.00 50,000,000.00
司公限有业
游旅世创辉康善嘉 177,264,268.13 177,264,268.13
司公任责限有发开
旅化文旅松市兴嘉 207,853,682.65 207,853,682.65
司公限有展发游
文龙恐旅松市城诸
公限有展发游旅化 169,500,000.00 169,500,000.00
司
业实）州广（达晟 300,000,000.00 300,000,000.00
司公限有易贸
广（技科服金松雪 20,000,000.00 20,000,000.00
司公限有）州
计合 926,617,950.78 926,617,950.78
132
133
0.00 额响影益权东股数少
2,703,601.53 额响影税得所：减
-6,197,923.80 出支和入收外业营他其的外之项各述上除
13,564,839.00
益损的生
产动变值价允公产地房性资投的量计续后行进式模值价允公用采
益收资
11,199,826.69
投的得取产资融金售出供可和债负融金性易交、产资融金性易交
置处及以，益损动变值价允公的生产债负融金性易交、产资融金
性易交有持，外务业值保期套效有的关相务业营经常正司公同除
）外
19,500.00 除助补府政的受享续持量定或额定准标定一照按、定规策政家国
合符，关相切密务业营经常正司公与（助补府政的益损期当入计
-11,677,202.16 ）分部销冲的备准值减产资提计已括包（益损置处产资动流非
明说 额金 目项
元：位单
用适不 用适
□ √
表细明益损性常经非期当、 1
十八、补充资料
。无
他其、 6
无
额生发期上 额生发期本 目项
元：位单
益收资投、 5
。无
：明说他其
57,876,800.00 38,953,204.26 16,568,500.00 9,224,796.03 计合
57,876,800.00 25,572,535.19 16,568,500.00 7,489,667.53 务业他其
13,380,669.07 1,735,128.50 务业营主
本成 入收 本成 入收 目项
额生发期上 额生 发 期 本
元：位单
本成业营和入收业营、 4
。无
明说他其 ） （ 2
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134
。无
他其、 3
0.0839 0.0839 3.23%
润利净的东股股通
普司公于属归后益损性常经非除扣
0.0916 0.0916 3.53% 润利净的东股股通普司公于属归
）股 元（益收股每释稀
/ ）股 元（益收股每本基
/ 率益 润利期告报
益收股每 收产资净均平权加
益收股每及率益收产资净、 2
用适不 用适
√ □
明说况情的目
项益损性常经为定界目项益损性常经非的举列中》益损性常经非 号 第告公性释解露披息信司公的券证行发开公《将
—— 1
。况情体具的目项益损的义定益损性常经非合符他其在存不司公
用适不 用适
√ □
：况情体具的目项益损的义定益损性常经非合符他其
-- 4,205,438.20 计合
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