内部控制鉴证报告

                                               信会师报字[2019]第 ZG11207 号


辽宁大金重工股份有限公司全体股东：

      我们接受委托，对后附的辽宁大金重工股份有限公司(以下简称
“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2018
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评价报告执行
了鉴证工作。

    一、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    二、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为 2018 年 12 月 31 日公司报告的必
备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    三、管理层的责任
    贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出自我评价，并对上述认定负责。

    四、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。

    五、工作概述

                        专项审计说明 第 1 页
       我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史
   财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述
   规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
   大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和
   评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
   他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

       六、鉴证结论
       我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
   本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
   财务报表相关的有效的内部控制。
       本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。




立信会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师： 赵斌



         中国上海                       中国注册会计师： 张震



                                        二〇一九年四月二十五日




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