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公司公告

大金重工:关于2020年度计提资产减值准备及核销资产的公告2021-04-29  

                        证券代码:002487          证券简称:大金重工            公告编号:2021-039



                    辽宁大金重工股份有限公司
      关于 2020 年度计提资产减值准备及核销资产的公告


    本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    辽宁大金重工股份有限公司根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公

司规范运作指引(2020 年修订)》及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第

2 号——定期报告披露相关事宜》的有关规定,将公司 2020 年度计提资产减值

准备及核销资产的有关情况公告如下:

    一、2020 年度计提资产减值准备情况

    (一)计提资产减值准备概述

    根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修

订)》及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关

事宜》的相关规定要求,为更加真实、准确地反映公司截至 2020 年 12 月 31 日

的资产状况和财务状况,公司及下属子公司对应收账款、合同资产、其他应收款、

存货、固定资产、无形资产、在建工程、其他流动资产及商誉等资产进行了全面

充分的清查、分析和评估,对可能发生减值损失的资产计提减值准备。

    (二)本次计提减值准备的资产范围、总金额及拟计入的报告期

    经过公司及下属子公司对 2020 年末存在可能发生减值迹象的资产,范围包

括应收账款、合同资产、其他应收款、应收票据、存货、固定资产、无形资产、

在建工程、其他流动资产及商誉,进行全面清查和资产减值测试后,2020 年度

拟计提各项资产减值准备合计 6,013.26 万元,明细如下:
                     2020年计提资产减值准     占2020年度经审计归属于上市公
       资产名称
                        备金额(万元)            司股东的净利润的比例
      其他应收款                      92.95              0.20%
       应收账款                   3,875.66               8.33%
         存货                        941.93              2.03%
       合同资产                      974.90              2.10%
                        2020年计提资产减值准     占2020年度经审计归属于上市公
          资产名称
                           备金额(万元)            司股东的净利润的比例
        其他流动资产                   127.82               0.27%
            合计                      6,013.26             12.93%

    本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月

31 日。

       (三)本次计提减值准备的原因

       1、应收账款坏账准备计提情况

    公司按照应收账款坏账准备计提政策,预计计提应收账款坏账准备

3,875.66 万元。公司应收账款准备的坏账计提方法为:对于应收账款,无论是

否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额

计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得

计入当期损益。单项评估信用风险的应收类款项,单项计提坏账准备;除单项评

估信用风险外,基于共同信用风险特征的应收类款项,按账龄分析法计提坏账准

备。

       2、存货跌价准备的说明

    报告期内,公司根据期末存货结存情况,对可变现净值低于存货成本的差额

计提存货跌价准备,预计计提存货跌价准备 941.93 万元。

    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计价方法:期末对存货进行全

面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程

中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变

现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变

现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超

出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存

货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计
提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已

计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    二、2020 年度核销资产情况

    根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修

订)》及《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关

事宜》的相关规定要求,为真实反映公司财务状况,公司决定对无法收回的应收

款项进行核销,核销金额共计 50 万元,其中:其他应收款 50 万元。

    本年核销的其他应收款项主要系预期收回的可能性较小,导致公司已无法收

回上述款项,因此对上述款项予以核销。

    本次核销资产计入的报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

    三、本次计提资产减值准备及核销资产履行的审批程序

    根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修订)》及《深圳证

券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》以及公司的

相关制度规定,公司本次计提资产减值准备及核销资产事项需履行信息披露义

务,无需提交公司董事会及股东大会审议。本次计提资产减值准备及核销资产均

不涉及关联交易。

    四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
    公司 2020 年度计提资产减值准备金额合计 6,013.26 万元,计入的报告期间
为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。考虑到所得税的因素,本次计提资产
减值准备减少公司 2020 年度归属于上市公司所有者的净利润 6,013.26 万元。公
司 2020 年度核销资产合计 50 万元,已全额计提坏账准备,对报告期内损益无影
响。本年计提资产减值准备和核销资产已经会计师事务所进行审计。
    本年应收款项核销事项符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情
况,不存在损害公司和股东利益行为,本年核销部分应收款项事项不涉及公司关
联方,本次计提资产减值准备及核销资产不存在操纵利润的情形。

    五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备及核销资产的合理性说明

    公司本次计提资产减值准备及核销资产遵照并符合《企业会计准则》及公司
相关会计政策的规定,计提资产减值准备及核销资产依据充分,体现了会计处理
的谨慎性原则,有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况,使公司关于

资产价值的会计信息更加真实可靠及具有合理性。因此,我们一致同意公司本次

计提资产减值准备及核销资产事项。

    特此公告。




                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                       董 事 会

                                                   2021 年 4 月 28 日