大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大金重工股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人金鑫、主管会计工作负责人刘爱花及会计机构负责人(会计主
管人员)苏哲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告中所涉及未来的经营计划、经营目标等前瞻性陈述，并不
代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险。
本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，详细描述了公司可能面对的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 41
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、大金重工 指 大金重工股份有限公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
控股股东、阜新金胤 指 阜新金胤能源咨询有限公司
实际控制人 指 金鑫
蓬莱大金 指 蓬莱大金海洋重工有限公司
公司章程 指 大金重工股份有限公司章程
元 指 人民币元
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《规范运作》 指 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 大金重工 股票代码 002487
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大金重工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大金重工
公司的外文名称（如有） Dajin Heavy Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） DHI
公司的法定代表人 金鑫
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 金鑫
联系地址 北京市东城区永定门外西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场东塔 1102 号
电话 010-57837708
传真 010-57837705
电子信箱 stock@dajin.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,061,292,837.95 2,279,679,772.99 -9.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 272,665,600.66 175,848,925.34 55.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
249,430,861.93 167,518,781.82 48.90%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -247,928,120.56 -359,774,566.83 不适用
基本每股收益（元/股） 0.43 0.32 34.38%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.32 34.38%
加权平均净资产收益率 4.10% 5.66% 下降 1.56 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 10,055,150,946.71 11,259,103,311.78 -10.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,761,611,134.22 6,507,025,370.64 3.91%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -456.37
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 9,773,464.22
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
15,344,399.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 216,150.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,652,030.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 269,862.95
减：所得税影响额 4,020,712.75
合计 23,234,738.73
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 金额（元）
代扣个人所得税手续费返还 269,862.95
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一） 全球风电行业发展情况
1、全球风电装机持续扩容，市场长期需求旺盛
根据 GWEC（全球风能理事会）发布的报告，2020 年及 2021 年全球风电新增装机容量达到历史高
位，分别为 95.3GW 及 93.6GW；受全球经济仍在艰难恢复期的影响，2022 年全球新增装机容量仅为
78GW。但随着全球减排目标红线迫近及全球经济逐渐恢复，根据 GWEC 预测数据，2023 年全球风电
装机量将再创历史新高，达到 115GW。未来五年，全球风电新增并网容量将达到 680GW，即平均每年
风电新增装机达到 136GW，达到 15%的复合增长率；其中，陆上风电的年复合增长率为 5.9%，海上风
电的年复合增长率为 18.9%，海上风电增长明显快于陆上风电增长。
2、以欧洲为主的全球主要发达经济体海风市场增速强劲
GWEC 相关报告显示，2023-2030 年，全球将新增的海上风电容量主要分布在如下四个区域：中国
109GW，欧洲 101GW，北美 30GW，日韩 22GW。
目前全球主要发达经济体海上风电海工产品的主要产能集中在欧洲及本公司，除中国地区外，全球
海上风电基础设施的产能满足率仅不到 70%。根据欧洲主要海工企业扩产计划，2026 年底将完成各自
扩产，但据分析，2026 年扩产完成以后，产能满足率仅为 55%，不升反降；即，产能扩张速度仍无法
满足市场需求的增长速度。
（二） 公司从事的主要业务
公司主要从事风电装备产品的生产和销售，新能源投资开发、建设和运营业务。在装备制造板块，
公司主要生产及销售塔筒、管桩、导管架、浮式基础、过渡段等风电产品。
公司从十年前蓬莱海工基地的建设开始，积极布局除传统陆上风电产品的“第二增长曲线”，即海外海
上风电装备，在近年间得到了良好的成果转化，欧洲订单持续放量。公司在本年迎来了“两海战略”的新阶
段，针对全球发达国家海上风电市场高技术标准、高质量要求、高附加值的特点，不断进行市场迭代及
产品迭代，力争在未来3~5年，达到全球主要发达经济体海上风电市场份额第一。同时，公司正在积极布
局未来的“第三增长曲线”，与国际头部浮式基础解决方案提供商合作，积极研发下一代浮式基础产品。公
司将依托于盘锦新基地，建设自有的船舶制造基地，打造自有专业运输船队，搭建全球物流体系，成为
打通生产、运输的一站式产品解决方案提供商。
（三） 报告期内主营业务进展情况
1、凭借十年以上两海布局的先发优势，打造新业绩增长曲线
公司始终坚持“两海战略”和全球化战略，深化海上、海外风电布局，战略落地高效，产品结构不断优
化，经营成果转化明显，带动经营业绩实现跨越式增长。2018-2022年，公司风电装备制造业务的营业收
入复合增长率达51.48%，净利润复合增长率达63.67%，业绩增速在业内处于领跑位置。
2023年上半年度，公司实现营业收入20.61亿元。其中，出口业务实现营业收入9.11亿元，占公司营
业收入比重近50%。实现净利润2.73亿元，同比增长55.06%。
公司在行业内率先提出“两海战略”，布局海外业务和海工业务在十年以上，先发优势明显。其中：基
础硬件建设布局超过十年，全球化的生产交付体系、运营体系、营销体系等软实力打造超过五年，从而
领先同业拿下多个海外项目订单，业务结构成功转型，盈利水平显著提升。
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2、在手海外订单持续增长，报告期内欧洲单桩订单交付顺利
2022年以来，公司陆续中标多个海外客户的海工项目，涉及海塔、单桩、过渡段等多种产品。报告
期内，公司成功交付英国Moray West项目超大型单桩产品，实现了海外单桩产品交付0-1的突破，高端产
品批量交付能力和满足国际化标准能力得到进一步验证。随着公司海外市场份额不断扩大、海外订单陆
续执行，高毛利的海外海工产品在公司总营收中占比将逐步提升，进一步推动公司产品结构转型升级。
山东蓬莱生产基地是公司“两海战略”的重要实施主体，基础设施、港口条件和工艺装备在业内持续保
持领先，已完成多期技改，进一步提高了针对海外海上风电产品的生产技术能力和高质量准时交付能力。
公司还陆续布局国内盘锦、唐山以及欧洲、东南亚、美洲的海工基地，服务全球发达国家海上风电市场。
3、拥有自建造船基地和专业化运输团队，搭建全球物流体系；首创“立式发运”方案解决行业物
流难题
公司通过自建造船基地和专业化运输团队、自造风电海工装备、自有码头装运、自建特种运力运输，
形成制造成本+运输成本+交期可控的独特竞争优势，有利于优先获得海外客户订单，保证交付安全及交
货期限，降低运输成本，从而实现市场份额的逐步扩大。
公司首创“立式发运”物流方案并拥有相关专利，为行业解决全球海工物流问题、提升运输效率贡献了
实质力量。除了构建自身的航运体系，公司与全球顶级物流方案提供商建立了战略合作关系，凭借自身
在风电海工装备制造领域的领先实力、航运船舶领域的战略落地以及供应商在运输等领域的先进技术加
持，公司将成为打通生产、运输的一站式产品解决方案提供者，为客户提供“从大金生产基地到全球任一
市场”的端到端服务，持续构筑公司在全球风电海工装备市场的核心竞争力和品牌影响力。
4、积极推进新一代海工产品（浮式基础）的研发和投标工作
公司目前与全球头部的浮式基础方案设计公司合作研发新一代浮式基础产品，合作范围包括从设计、
建造、运输、组装的全流程。同时，公司正在受邀参与和推进多项欧洲浮式基础项目的投标。
5、延伸产业链上下游，激发业绩增长新动能
新能源发电业务是新能源产业链里重要的一环，市场空间及增长潜力巨大。新能源开发和运营业务
有助于提升公司持续盈利能力，增厚营业收入、净利润规模，补充稳定运营现金流，巩固行业领先地位。
公司自2021年开始启动风电场投资建设，报告期内彰武西六家子250MW项目实现并网发电，运营情
况良好。未来，公司还将持续积极践行国家双碳目标，大力参与新能源开发建设工作。公司规划三年内
建成并网200万千瓦新能源项目，储备新能源开发资源500万千瓦。上述项目建成并网后，将为公司创造
稳定的经济效益。
二、核心竞争力分析
（一）战略先发优势
公司成立二十多年来，始终坚持专注在风电装备制造领域深耕，通过追求更优的市场、更高的品质
获得长远发展。公司多年来通过对不同市场、不同产业链环节进行持续、审慎、充分的调研，不断进行
产品迭代和市场迭代，在行业多个发展转折期到来前，先发做出战略判断，领先于友商开拓新市场和新
产品，从中国市场走向海外市场，从陆风产品转型到海上产品。在保持极强的战略定力和执行力的情况
下，公司经营业绩逐年攀升，近五年营收复合增长率位居业内第一。
公司自 2019 年率先成功开拓欧洲海风市场，通过与国际客户的紧密协作，在营销服务优化、技术
工艺升级、品质管控改善、运输方案设计等方面取得长足进步，去年开始连续斩获多个海外项目订单，
目前是亚太区唯一实现海工产品出口欧洲市场的供应商。在夯实和强化欧洲市场优势的基础上，公司现
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已开始着手在深远海浮式风电基础和全球物流体系建设方面深度布局，与全球头部的科研机构和物流方
案设计机构建立战略合作关系，构建新的业绩增长曲线。
在产业链布局上，公司部署国内蓬莱、盘锦、唐山主要出口基地的同时，积极布局欧洲、北美、东
南亚等海外基地，规划设计全球产能 300 万吨以上。以欧洲为基础构建全球战略营销体系，在欧洲、北
美、日韩等地设置多个常设驻外机构，建立覆盖全球海风主要开发地域的营销服务网络。
（二）设备设施领先优势
随着风机大型化和深远海发展趋势，叠加海外项目的高交付标准需求，对供应商的场地规模、港口
条件、设备能力提出了更高的要求。
海工产品的制造需要生产和存储的区域面积足够大且靠近码头，公司蓬莱海工基地已拥有 57 万平
方米的海上风电塔架、单桩基础、深远海导管架专业化制造基地，年产能高达 70 万吨。制造车间建筑
面积超过 20 万平方米。正在建设的盘锦和唐山基地占地规模更大、码头设施条件更优。优良的海港码
头是将风电装备产品运往全球，支撑海上风电未来发展的突破口。蓬莱大金港具备深水良港和对外开放
口岸资质这两项稀缺条件，对于海上风电及出口形成强壁垒。公司蓬莱海工基地作为全球单体产能最大
的风电海工基地兼风电母港，拥有已投用对外开放泊位 3 个，包括 2 个 10 万吨级泊位，1 个 3.5 万吨级
风电安装专用凹槽泊位，码头区域自然水深 10～16 米，是国内优质的深水码头。
先进的设备具备优异的加工精度和运行稳定性，是为客户提供高质量产品的基础保障。公司蓬莱海
工基地已完成多期技改，做到领先于产品迭代之前进行技术工艺和设备升级。公司仅在蓬莱基地已先后
斥巨资购置包括 1000 吨龙门吊、进口卷板机和三丝焊机、全自动铣边机在内的全套先进设备，有效满
足了欧洲风电海工项目对产品质量以及生产和发运效率的更高要求。同时，基于风电海工未来十年的发
展趋势，公司已启动在唐山和盘锦基地配备更先进、满足更高交付标准的生产设备和配套设施。
（三）对标国际标准的技术工艺持续创新能力
风电海工装备的技术壁垒正在逐步攀升，工艺质量攻关叠加技术创新能力成为公司国际化发展的最
大倚仗。公司作为业内最早为海外客户提供风电装备的中国企业，为满足国际客户的高质量标准要求和
严苛的认证体系，多年下来积累了对标国际质量标准的管控能力。
公司作为最早为海外提供海风装备的企业，率先突破了众多工艺质量难关，在超难的工艺水准和近
乎苛刻的标准要求下，实现了多个从 0 到 1 的突破，积累了独有的技术创新能力，形成了执行欧洲海工
项目的批量化交付体系。
（四）优质的海外客户资源优势
公司自 2019 年进入欧洲海风市场以来，在海外市场开拓、国际客户质量审核、项目持续交付过程
中，积累了优质的欧洲主流客户资源。凭借着过硬的综合竞争实力，公司已成为全球风电装备制造产业
第一梯队企业，并树立了良好的品牌知名度。公司产品出口全球三十多个国家和地区，包括日本、韩国、
越南、意大利、智利、挪威、芬兰、印度、加拿大、澳大利亚等，通过自身过硬的产品质量和完善的服
务体系赢得了优质的信誉和市场口碑。在保持现有欧洲市场竞争实力的同时，公司正在欧洲、北美、东
南亚等地区不断拓展和和接受新的海外客户认证。今年以来，公司在手海外订单全球排名居首。
（五）全球化人才梯队优势
公司通过外引内培建立了一支具备国际化视野的高素质管理团队及技术过硬的产业工人队伍，全球
化人才梯队日趋完善。公司自 2018 年开始建设欧洲本土销售团队，现已在欧洲当地配备资深销售人员
数十名，深入匹配欧洲主要能源企业业主及大客户需求，同时，公司正在海外其他多个地区搭建更为完
善的业务和管理团队，助力公司全球化战略的有效实施。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,061,292,837.95 2,279,679,772.99 -9.58% 无重大变化
营业成本 1,567,413,315.39 1,991,574,853.89 -21.30% 无重大变化
主要系海外业务扩张导致相应费用
销售费用 34,925,655.33 13,820,763.22 152.70%
较上期增加
管理费用 66,319,094.22 53,122,996.93 24.84% 无重大变化
财务费用 19,275,689.94 -10,927,801.80 不适用 主要系本期汇兑损益较上期增加
主要系本期盈利情况好于上期，计
所得税费用 48,302,497.25 31,396,124.96 53.85%
提所得税金额增加
主要系本期出口类产品研发投入增
研发投入 81,426,133.06 9,413,828.63 764.96%
加
经营活动产生的现金流量净额 -247,928,120.56 -359,774,566.83 不适用 主要系支付的保证金较上期减少
主要系新基地建设和风场建设投入
投资活动产生的现金流量净额 -952,961,554.91 -122,879,931.62 不适用
较上期增加
主要系上期取得银行借款，本期无
筹资活动产生的现金流量净额 -759,871,842.36 645,508,013.43 -217.72% 该事项且本期偿还银行借款和融资
租赁款较上期增加
主要系本期无筹资流入，基地和风
现金及现金等价物净增加额 -1,967,119,432.56 172,991,825.95 -1,237.12% 场建设投入增加及归还银行借款、
融资租赁款
主要系本期印花税、土地使用税和
税金及附加 11,271,505.87 5,062,277.40 122.66%
城建税较上期增加
主要系本期取得政府补助金额较上
其他收益 10,043,327.17 6,266,116.73 60.28%
期增加
主要系本期处置交易性金融资产产
投资收益 7,706,424.00 555,927.80 1,286.23%
生的收益增加
主要系本期交易性金融资产的公允
公允价值变动损益 4,785,027.41 - 不适用
价值变动
主要系本期会计估计变更冲回计提
信用减值损失 18,137,831.94 -16,011,082.81 不适用
坏账准备
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,061,292,837.95 100% 2,279,679,772.99 100% -9.58%
分行业
金属制品业 2,016,646,580.40 97.83% 2,279,679,772.99 100.00% -11.54%
新能源发电 44,646,257.55 2.17%
分产品
风电装备产品 1,994,536,012.75 96.76% 2,232,286,567.50 97.92% -10.65%
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新能源发电 44,646,257.55 2.17%
其他 22,110,567.65 1.07% 47,393,205.49 2.08% -53.35%
分地区
国内 1,150,610,458.77 55.82% 1,592,717,625.80 69.87% -27.76%
出口 910,682,379.18 44.18% 686,962,147.19 30.13% 32.57%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
金属制品业 2,016,646,580.40 1,567,413,315.39 22.28% -11.54% -21.30% 9.64%
新能源发电 44,646,257.55 0.00 100.00%
分产品
风电装备产品 1,994,536,012.75 1,561,196,271.38 21.73% -10.65% -21.26% 10.55%
新能源发电 44,646,257.55 0.00 100.00%
分地区
国内 1,150,610,458.77 903,929,930.29 21.44% -27.76% -33.01% 6.17%
出口 910,682,379.18 663,483,385.10 27.14% 32.57% 3.33% 20.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本期归还银行借款和
货币资金 1,666,527,592.30 16.57% 4,052,470,388.42 35.99% -19.42%
融资租赁款
应收账款 1,868,005,811.47 18.58% 1,769,653,223.06 15.72% 2.86% 无重大变化
合同资产 230,067,781.81 2.29% 189,251,347.41 1.68% 0.61% 无重大变化
存货 1,788,206,130.06 17.78% 1,736,764,364.60 15.43% 2.35% 无重大变化
固定资产 1,016,353,563.09 10.11% 1,041,030,360.60 9.25% 0.86% 无重大变化
主要系本期新基地建设和风
在建工程 1,271,361,094.80 12.64% 902,948,109.31 8.02% 4.62%
场建设投入增加
使用权资产 53,348,907.50 0.53% 53,410,403.15 0.47% 0.06% 无重大变化
短期借款 40,777,287.72 0.41% 426,079,140.36 3.78% -3.37% 主要系本期归还银行借款
主要系本期因项目发货预收
合同负债 452,225,340.91 4.50% 694,388,236.89 6.17% -1.67%
货款转出所致
主要系长期借款将于 1 年内
长期借款 0.00 0.00% 394,000,000.00 3.50% -3.50%
到期调整至一年内到期的非
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动负债
租赁负债 18,840,310.47 0.19% 23,717,958.69 0.21% -0.02% 无重大变化
主要系本期进行套期保值业
交易性金融资产 781,992,836.68 7.78% 0.00 0.00 7.78%
务及购买结构性存款
主要系本期收回尚义金智往
其他应收款 46,641,179.12 0.46% 355,280,093.41 3.16% -2.70%
来款
主要系本期待抵扣和待认证
其他流动资产 213,159,553.85 2.12% 102,844,574.67 0.91% 1.21%
进项税增加
债权投资 100,748,150.69 1.00% 1.00% 主要系本期购买大额存单
其他非流动资产 5,408,619.76 0.05% 37,783,569.08 0.34% -0.29% 主要系本期预付工程款减少
主要系本期进行套期保值业
交易性金融负债 69,188,290.11 0.69% 0.00 0.00 0.69%
务
主要系本期计提 2022 年度
其他应付款 113,950,987.00 1.13% 86,158,423.05 0.77% 0.36%
应付股利
一年内到期的非 主要系长期借款将于 1 年内
468,537,306.83 4.66% 79,062,272.71 0.70% 3.96%
流动负债 到期调整至本科目
长期应付款 142,225,764.36 1.41% 602,558,550.53 5.35% -3.94% 主要系本期归还融资租赁款
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
其
计入权益的 本期计
本期公允价 他
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 变
值变动 值
动
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金 4,785,027.41 2,464,700,000.00 1,814,700,000.00 654,785,027.41
融资产）
2.衍生金融资产 980,087,960.00 127,207,809.27
金融资产小计 4,785,027.41 3,444,787,960.00 1,814,700,000.00 781,992,836.68
应收款项融资 375,298,033.27 423,396,505.44
上述合计 375,298,033.27 4,785,027.41 3,444,787,960.00 1,814,700,000.00 1,205,389,342.12
金融负债 69,188,290.11 69,188,290.11
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见财务报告附注“七、81 所有权或使用权受到限制的资产”。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内售 额占公司报
衍生品投资类型 价值变动 累计公允价 期末金额
资金额 入金额 出金额 告期末净资
损益 值变动
产比例
远期外汇合约 0.00 0.00 0.00 98,008.80 0.00 98,008.80 14.49%
合计 0.00 0.00 0.00 98,008.80 0.00 98,008.80 14.49%
报告期内套期保值
业务的会计政策、
会计核算具体原
不适用
则，以及与上一报
告期相比是否发生
重大变化的说明
报告期实际损益情
远期外汇合约报告期内损益为-320.50 万元
况的说明
为规避外汇风险，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期
套期保值效果的说
抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。从而消除被套期项目可能给企业带来的全
明
部或部分风险。
衍生品投资资金来
自有资金
源
报告期衍生品持仓 （一）交易的风险分析
的风险分析及控制 1、市场风险：在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，外汇衍生品到期或择期
15
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
措施说明（包括但 交割时，合约汇率与交割日市场汇率差异将形成实际交易损益并冲销重估损益的累计值形成投资
不限于市场风险、 损益。
流动性风险、信用 2、流动性风险：不合理的外汇衍生品购买会引发资金的流动性风险。交易方案将以外汇资产为依
风险、操作风险、 据，严格审查相应的进出口采销合同，合理规划外汇资金计划并适时选择外汇衍生品，适当选择
法律风险等） 差额交割衍生品，以减少到期日现金流需求，保证在交割时拥有足额资金供清算，确保所有外汇
衍生品交易均以正常的贸易业务背景为前提并加强应收账款的风险管控，严控逾期应收账款和坏
账。
3、履约风险：不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。因此，公司选择的
交易对手均为拥有良好信用且与公司已建立长期业务往来的金融机构，以降低履约风险。
4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值操作或未能充分理解衍
生品信息，将带来操作风险。
5、法律风险：外汇套期保值交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。公司将审慎审查与合作
方签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
（二）拟采取风险控制措施
1、进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以投机为目的的外汇
交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范
汇率风险为目的。
2、开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构
进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
3、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离
措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定，控制交易风险。
4、公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
5、公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动，及时评估外汇套期保值业
务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应
急措施。
6、公司内审部门将定期对外汇套期保值的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
已投资衍生品报告
期内市场价格或产
品公允价值变动的
情况，对衍生品公
无
允价值的分析应披
露具体使用的方法
及相关假设与参数
的设定
涉诉情况（如适
不适用
用）
衍生品投资审批董
事会公告披露日期 2023 年 04 月 29 日
（如有)
衍生品投资审批股
东会公告披露日期 不适用
（如有)
1、公司及子公司目前经营情况良好，财务状况稳定，开展外汇套期保值业务有利于公司及子公司
稳健经营，规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本。
独立董事对公司衍
2、该业务不会影响公司及子公司日常资金正常周转需要和主营业务的正常发展，符合公司和全体
生品投资及风险控
股东的基本利益，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
制情况的专项意见
3、本次开展外汇套期保值业务事项的审议程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件
的有关规定。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
16
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
累计
闲置
报告期 变更 累计变 尚未使
两年
本期已使 已累计使用 内变更 用途 更用途 用募集
募集 募集方 募集资金 尚未使用募 以上
用募集资 募集资金总 用途的 的募 的募集 资金用
年份 式 总额 集资金总额 募集
金总额 额 募集资 集资 资金总 途及去
资金
金总额 金总 额比例 向
金额
额
存放于
非公开
公司募
2022 发行 A 305,910.78 177,976.43 195,622.37 0.00 0.00 0.00% 110,288.41 0.00
集资金
股股票
专户中
合计 -- 305,910.78 177,976.43 195,622.37 0.00 0.00 0.00% 110,288.41 -- 0.00
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准大金重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2022】2256 号）
核准，公司向特定对象发行 82,088,349 股 A 股股票，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 37.35 元，共募
集资金人民币 3,065,999,835.15 元，扣除承销费用、会计师费用等发行费用共计人民币 6,892,064.48 元（不含税），公司募
集资金净额为人民币 3,059,107,770.67 元。上述募集资金于 2022 年 12 月 9 日到位，经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验
证，并由其出具信会师报字[2022]第 ZG12544 号验资报告，公司对募集资金采取专户存储制度，已全部存放于募集资金专
户。截至报告期末，公司募集资金专户余额 1,117,068,647.40 元。。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 是否
承诺投资项 变更项 截至期末累 末投资 到预定 本报告 行性是
金承诺 调整后投资 本报告期投 达到
目和超募资 目(含 计投入金额 进度(3) 可使用 期实现 否发生
投资总 总额(1) 入金额 预计
金投向 部分变 (2) ＝ 状态日 的效益 重大变
额 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
辽宁阜新彰
2023 年
武西六家子 179,000.
否 179,000.00 77,534.63 95,180.57 53.17% 08 月 31 4,452.93 是 否
250MW 风电 00
日
场项目
大金重工蓬
莱基地产线 2023 年
120,000.
升级及研发 否 19,000.00 8,085.82 8,085.82 42.56% 12 月 31 - 是 否
00
中心建设项 日
目
大金重工
(烟台)风电 2024 年
30,000.0
有限公司叶 否 10,000.00 0.00 0.00 0.00 06 月 30 -- 是 否
0
片生产基地 日
项目
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大金重工阜 2023 年
30,000.0
新基地技改 否 7,000.00 1,445.20 1,445.20 20.65% 12 月 31 - 是 否
0
项目 日
补充流动资 151,000.
否 90,910.78 90,910.78 90,910.78 - - - 是 否
金 00
承诺投资项 510,000.
-- 305,910.78 177,976.43 195,622.37 -- -- 4,452.93 -- --
目小计 00
超募资金投向
无
510,000.
合计 -- 305,910.78 177,976.43 195,622.37 -- -- 4,452.93 -- --
00
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含
不适用
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
本公司于 2023 年 1 月 6 日召开第四届董事会第七十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目
募集资金投 及已支付发行费用的自筹资金的议案》，为了保障募集资金投资项目的顺利推进，公司在本次募集资金到位前，
资项目先期 根据募集资金投资项目的实际进展情况使用自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入。截至 2022 年 12 月 9
投入及置换 日，公司及全资子公司以自筹资金投入募集资金投资项目及支付发行相关费用合计 762,429,965.11 元，本次拟使用
情况 募集资金置换的金额为 762,429,965.11 元。立信会计师事务所已对前述资金进行了验证，并出具了《大金重工股份
有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2023]第 ZG10001 号）。公司已完成募集资金投资项目先期
投入置换。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的 尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资金用
途及去向
募集资金使
用及披露中
公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
蓬莱大金海洋 重型电力
子公司 13,000.00 478,419.55 209,241.27 124,809.40 17,189.35 14,550.28
重工有限公司 装备
兴安盟大金重 重型电力
子公司 5,000.00 46,187.18 28,344.92 38,409.09 7,363.89 6,316.55
工有限公司 装备
彰武西六家子
电力新能源有 子公司 风力发电 15,890.00 123,108.11 20,146.52 4,464.63 4,452.93 4,452.93
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
宁波金胤重工科技有限公司 新设 无重大影响
唐山大金海洋工程装备制造有限公司 新设 无重大影响
大同大金风电装备有限公司 新设 无重大影响
山西省文水县金胤新能源有限公司 新设 无重大影响
唐山曹妃甸区金瑞能源有限公司 新设 无重大影响
阳江金祥新能源开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金祥风电开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金祺新能源开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金祺风电开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金泓新能源开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金泓风电开发有限公司 注销 无重大影响
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
阳江金渤新能源开发有限公司 注销 无重大影响
阳江金渤风电开发有限公司 注销 无重大影响
宕昌金铄新能源电力有限公司 注销 无重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策调整的风险
国内新能源行业属于政策驱动型市场，政策的波动会直接导致产业的周期性变化。国家“3060”碳中
和目标的提出，十四五期间陆续出台的保障政策等，促使新能源行业迎来了黄金发展时期，未来五到十
年行业整体将快速发展。公司将持续提升产品竞争力，通过紧密跟踪研究产业政策，前瞻性研判政策走
向，多业务板块布局，以此应对政策变化风险。
2、国际经济环境恶化的风险
全球经济面临着诸多的不确定性，单边保护主义抬头、海外贸易保护加剧、俄乌战争等，各种不确
定性也可能对整体经济带来无法预估的风险。如果国际经济环境恶化，可能对公司产品销售造成不良影
响，进而影响公司利润水平。公司将及时研判市场趋势，深化国际化战略，提升公司抗风险能力。
3、主要原材料价格波动风险
公司生产所需主要原材料包括钢板、法兰等，占主营业务成本的比例较高。由于订单实际执行时存
在一定的购销时间差异，如果未来上述原材料价格出现大幅波动，可能导致公司生产成本发生较大变动，
从而对公司部分项目毛利率和整体经营业绩产生一定影响。公司签订销售订单前对原材料未来价格价格
走势进行合理预判，预留合理利润空间，采用以销定产、以产定采的经营策略，采购部门根据由销售订
单推定的生产计划进行采购，采购时的原材料价格能够满足销售订单的利润水平。同时，公司将加强对
市场走势的动态分析和研判，加强与供应商的沟通和战略合作，尽可能锁定订单原材料采购成本，稳定
原材料资源采购渠道，控制原材料采购价格的波动幅度。
4、经营规模扩大后的管理风险
随着公司业务的发展及全球化战略的落地，公司资产规模和业务规模都将进一步扩大，这对公司的
管理水平提出了更高的要求。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司
规模扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，则可能引发相应的管理风险。
公司将持续提升公司各方面综合管理能力，外引内培建立一支高素质管理团队，为公司发展壮大提供保
障。
5、汇率波动风险
随着公司业务规模的扩大，以及逐渐加大对国际市场的开拓力度，公司出口销售额不断增大，面临
的汇率波动风险逐步增加。未来人民币汇率及海外销售区域所在国汇率发生较大波动，可能将会对公司
经营业绩产生一定的影响。公司采取了包括紧密关注汇率、及时根据汇率调整产品价格保障产品利润、
开展外汇衍生品套期保值业务等措施避免或减少汇率波动风险。
6、募投项目实施风险
公司募集资金投资项目设计时综合考虑了行业发展状况、研发技术水平及发展趋势、公司未来业务
发展方向等因素，但募投项目实施仍存在固定资产大幅增加、未能实现预期效益等风险。公司将密切关
注市场变化，加强对募集资金投资项目进展的管理和监督，根据市场变化情况及时调整募集资金投资项
目进度，提高募集资金使用效率和收益率，保障募集资金投资项目的顺利实施。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
具体情况请查阅公
司于 2023 年 1 月
20 日刊登在巨潮资
2023 年第一次临
临时股东大会 41.25% 2023 年 01 月 19 日 2023 年 01 月 20 日 讯网上《2023 年第
时股东大会
一次临时股东大会
决议公告》（公告
编号 2023-025）
具体情况请查阅公
司于 2023 年 5 月
20 日刊登在巨潮资
2022 年年度股东
年度股东大会 41.54% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 20 日 讯网上《2022 年年
大会
度股东大会决议公
告》（公告编号
2023-053）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司于 2023 年 1 月 19 日召开 2023 年第一次临时股东大
田明军 董事 被选举 2023 年 01 月 19 日
会，选举田明军先生担任公司董事。
公司于 2023 年 1 月 19 日召开 2023 年第一次临时股东大
董事、财务 会，选举刘爱花女士担任公司董事。同日，公司召开第五
刘爱花 被选举 2023 年 01 月 19 日
总监 届董事会第一次会议，聘任刘爱花女士担任公司财务总
监。
公司于 2023 年 1 月 19 日召开 2023 年第一次临时股东大
曲光杰 独立董事 被选举 2023 年 01 月 19 日
会，选举曲光杰先生担任公司独立董事。
公司于 2023 年 1 月 19 日召开 2023 年第一次临时股东大
杨玮 独董董事 被选举 2023 年 01 月 19 日
会，选举杨玮女士担任公司独立董事。
董事、副总
任期满离 任期届满后赵月强先生不再担任公司董事、副总经理、财
赵月强 经理、财务 2023 年 01 月 18 日
任 务总监职务。
总监
任期满离
蒋伟 董事 2023 年 01 月 18 日 任期届满后蒋伟先生不再担任公司董事职务。
任
任期满离
许峰 独立董事 2023 年 01 月 18 日 任期届满后许峰先生不再担任公司独立董事职务。
任
任期满离
栗胜男 独立董事 2023 年 01 月 18 日 任期届满后栗胜男女士不再担任公司独立董事职务。
任
公司于 2023 年 4 月 27 日召开职工代表大会，选举杨琦女
杨琦 监事会主席 被选举 2023 年 04 月 27 日
士为公司职工代表监事。同日，公司召开第五届监事会第
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三次会议，选举杨琦女士为公司监事会主席，
付海斌因个人原因提交离职报告，不再担任公司监事会主
付海斌 监事会主席 离任 2023 年 04 月 26 日
席职务。
副总经理、 任期满离 任期届满后陈睿女士不再担任公司副总经理、董事会秘书
陈睿 2023 年 01 月 18 日
董事会秘书 任 职务。
孙静女士因个人原因提交离职报告，不再担任公司董事会
孙静 董事会秘书 离任 2023 年 06 月 20 日
秘书职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2020 年限制性股票激励计划实施情况
1）2020 年 6 月 8 日，公司召开第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司
〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办
法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。详见公司于 2020 年 6 月 9 日在《中国
证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www,cninfo.com.cn）的相关公告。
2）公司对本次激励计划授予的激励对象的姓名和职务进行了内部公示，公示时间为公示时间为 2020 年 6 月 8 日至
2020 年 6 月 19 日。截止 2020 年 6 月 19 日，公司监事会未收到任何员工对本次拟激励对象提出的任问题。详见公司于
2020 年 6 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3）2020 年 7 月 1 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计
划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。详见公司于 2020 年 7 月 2 日在《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4）2020 年 7 月 1 日，公司召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励
对象首次授予限制性股票的议案》，确定了以 2020 年 7 月 1 日为授予日，向符合条件的 2 名激励对象授予 400 万限制性
股票。详见公司于 2020 年 7 月 2 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
5）2020 年 9 月 16 日，2020 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票上市。在确定授予日后的资金缴
纳、股份登记过程中，有 1 名激励对象因个人原因自动放弃认购其对应的限制性股票 300.00 万股，因而公司本次限制性
股票实际授予对象为 1 人，实际授予数量为 100.00 万股。详见公司于 2020 年 9 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
6）2021 年 9 月 13 日，公司第四届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励
计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
7）2021 年 9 月 16 日，公司召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。详见公司于 2020 年 9 月 17 日
在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
8）2022 年 9 月 28 日，公司第四届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励
计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。
22
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9）2022 年 10 月 11 日，公司召开第四届董事会第六十八次会议和第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《关
于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。详见公司于 2022 年 10 月
12 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内公司严格遵守《表面涂装行业标准》（DB37/2801.5-2018）,《区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-
2019）,《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）,《山东省锅炉大气污染物排放标准》（DB37/2374-2018）、
《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）、《城市污水再利用 城市杂用水水质标准》（GB-T18920-
2002）、《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》（DB21/3160-2019）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-
1996）、《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）等环境保护相关政策和行业标准。
环境保护行政许可情况
报告期内蓬莱大金和辽宁阜新生产基地属于环境保护部门公布的重点排污单位，均已按要求取得了排污许可证，蓬莱大
金排污许可证有效期自 2021 年 8 月 09 日起至 2026 年 08 月 08 日止；辽宁阜新基地老厂区排污许可证有效期自 2021 年
10 月 15 日至 2026 年 10 月 14 日止，新厂区排污许可证自 2021 年 08 月 24 日至 2026 年 08 月 23 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染 主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 物及特征 排放口数 排放口分 排放浓度 核定的排 超标排放
排放方式 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 污染物的 量 布情况 /强度 放总量 情况
标准
种类 名称
挥发性有
机物排放
标准第 5
涂装 1 车 部分：表
间 5 根喷 面涂装行
砂车间排 业
蓬莱大金 气筒；涂 DB37/280
大气污染 有组织排 10mg/Nm3 0.12t/半
海洋重工 颗粒物 8个 装 2 车间 1.5- 0.31t/a 无
物 放 ;3.5kg/h 年
有限公司 2 根喷砂 2018,区
车间排气 域性大气
筒；喷锌 污染物综
车间 1 根 合排放标
准
DB37/237
6-2019
涂装 1 车 挥发性有
间小喷漆 机物排放
房 10 根 标准第 5
排气筒， 部分：表
蓬莱大金
大气污染 有组织排 大喷漆房 5mg/Nm3; 面涂装行 0.108t/ 苯系物
海洋重工 甲苯 17 个 无
物 放 4 根排气 0.6kg/h 业 半年 0.94t/a
有限公司
筒，涂装 DB37/280
2 车间 3 1.5-
根排气筒 2018,区
（在线监 域性大气
24
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
测） 污染物综
合排放标
准
DB37/237
6-2019
挥发性有
机物排放
涂装 1 车 标准第 5
间小喷漆 部分：表
房 10 根 面涂装行
排气筒， 业
蓬莱大金 大喷漆房 DB37/280
大气污染 有组织排 15mg/Nm3 0.251kg/ 苯系物
海洋重工 二甲苯 17 个 4 根排气 1.5- 无
物 放 ;0.8kg/h 半年 0.94t/a
有限公司 筒，涂装 2018,区
2 车间 3 域性大气
根排气筒 污染物综
（在线监 合排放标
测） 准
DB37/237
6-2019
挥发性有
机物排放
涂装 1 车 标准第 5
间小喷漆 部分：表
房 10 根 面涂装行
排气筒， 业
蓬莱大金 大喷漆房 DB37/280
大气污染 有组织排 70mg/Nm3 0.317t/
海洋重工 VOCs 17 个 4 根排气 1.5- 0.68t/a 无
物 放 ;2.4kg/h 半年
有限公司 筒，涂装 2018,区
2 车间 3 域性大气
根排气筒 污染物综
（在线监 合排放标
测） 准
DB37/237
6-2019
《山东省
蓬莱大金 移动式焊 固定源大
大气污染 有组织排 2.99t/半
海洋重工 焊接烟尘 / 接烟尘回 2.86kg/h 气颗粒物 6.87t/a 无
物 放 年
有限公司 收装置 综合排放
标准》
《工业涂
装工序挥
发性有机
物排放标 焊接烟
准》 尘、抛丸
焊接烟
DA001： （DB21/3 粉尘等颗
尘、抛丸
排放苯、 160- 粒物：
烟尘等颗 粉尘等颗
二甲苯等 2019）、 0.625t/
大金重工 烟尘等颗 粒物、漆 粒物：
无组织、 有机废 按排放标 《大气污 半年 漆
股份有限 粒物与有 雾,二甲 2 2.14 t/a 无
有组织 气。 准 染物综合 雾：
公司 机废气 苯等有机 漆雾：
DA002： 排放标 0.338t/
废气 0.5t/a 二
排放烟尘 准》 半年 二
甲苯：
等颗粒物 （GB1629 甲苯：
0.95 t/a
7- 0.00012
1996）、 t/半年
《挥发性
有机物无
组织排放
25
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
控制标
准》
（GB3782
2-2019）
对污染物的处理
公司一直高度重视环保工作，始终践行绿色环保理念，严格按照安全环保工作目标，认真贯彻安全生产有关法律法规、
规章和规范性文件要求，全面落实安全生产责任制，扎实开展安全生产各项工作。生产厂区范围内所有废气、废水、噪
声排放处理后，每年经过不同频次要求的例行检测及生态环境局抽查检测均达到规定要求，无超标现象。
突发环境事件应急预案
公司按规定编制了突发环境事件应急预案并由专家评审后报当地环境保护部门进行备案，按照预案要求及预案内容定期
对公司员工进行培训、开展环境突发事件应急演练，以便能够及时、准确的处理突发性环境污染事故。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内公司环保治理及投入与缴纳环境保护税共计 49,352.25 元。
环境自行监测方案
公司严格按照法律法规、环评及排污等相关要求，对废水、废气、噪声制定自行监测方案，并委托有资质的第三方单位
对排放的污染物按进行监测并出具报告，当地环保部门也定期对公司进行监督性环境检测。报告期内，公司各污染物监
测均值达标，无超标情况发生。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司积极践行双碳目标，采取各项手段控制污染物和碳排放。未来也将扩大清洁能源在生产制造中的使
用。公司以风电装备切入清洁能源市场，参与建设风电项目超 38GW，跨越 30 多个国家和地区，与全球风链伙伴一起倾
力合作，减少碳排放超 6000 万吨/年，节约标准煤超 2052 万吨/年，相当于种植 2454 万亩森林。公司持续参与风电场开
发运营，累计实现并网装机总容量 300MW。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司积极承担社会责任，坚持规范运作、科学管理，为社会创造价值，为股东提供回报，为员工回馈关爱。公司坚
持高质量发展路径，用自身发展影响和带动地方经济发展，与社会共享企业发展的成果，通过不断发展壮大，实现股东、
员工、客户、供应商与社会的共同发展。
26
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）股东和债权人权益保护
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《股票上市规则》、《规范运作》等法律法规、规范性文件，
不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，提高公司规范运作水平，防范经营风险，保护全体股东的合法权益。公司
严格按照法律法规的规定履行信息披露义务，始终坚持信息披露原则，提高信息披露质量。公司逐步建立起多元化的投
资者沟通机制，建立多渠道的沟通平台，通过投资者热线电话、邮件交流、业绩说明会等形式，与投资者保持密切的交
流，并充分利用深交所网上互动平台对投资者提问及时给予解答。
（二）不断完善内部制度，规范运作
报告期内，公司管理层根据经营环境的变化完善、加强了公司内控管理，完善了公司制度。
（三）职工权益保护
公司严格遵守劳动法、劳动合同法等法律法规，保障职工合法权益，建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体
系和规范的员工社会保险管理体系，形成了和谐稳定的劳资关系。公司出台了员工健康管理办法，并根据企业生产经营
的实际情况，合理安排员工的劳动生产和休假。公司密切关注员工身心健康，组织拔河比赛、趣味运动会、优秀员工团
队建设等各类活动，丰富员工生活。
（四）供应商、客户权益保护
公司重视企业内控机制和企业文化建设，加强对采购、销售等重点环节的监督检查，通过建立健全内部审计制度、
招投标管理制度、供应链管理制度、合同评审制度，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。公司
将供应商视为自身的战略伙伴，希望与客户共同成长。公司严格执行《内部审计制度》，努力从机制、流程和制度层面
创新来预防和惩治商业贿赂等问题。公司与供应商、客户坚持“诚实守信、互惠共赢”的交易原则，积极构建供应商公平、
公正、透明的交易机会。
（五）公益捐赠
公司积极参与政府与社会组织的公益捐赠活动，为政府帮扶及爱国拥军服务志愿者联合会贡献一份力量。
27
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
28
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
29
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 是否为
担保对象名 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 情况 是否履
相关公告 担保期 关联方
称 度 生日期 保金额 型 （如有） （如 行完毕
披露日期 担保
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 是否为
担保对象名 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 情况 是否履
相关公告 担保期 关联方
称 度 生日期 保金额 型 （如有） （如 行完毕
披露日期 担保
有）
2021 年
11 月 15
蓬莱大金海 2021 年
2021 年 11 连带责 日至
洋重工有限 25,000 11 月 30 25,000 无 无 是 否
月 19 日 任担保 2023
公司 日
年2月
28 日
2022 年
1 月 12
彰武西六家 2022 年
2022 年 01 连带责 日至
子电力新能 40,000 01 月 12 40,000 无 无 否 否
月 11 日 任担保 2024
源有限公司 日
年1月
11 日
2022 年
5 月 25
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 03 连带责 日至
洋重工有限 12,600 05 月 25 12,600 无 无 是 否
月 08 日 任担保 2023
公司 日
年5月
24 日
30
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年
4 月 22
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 04 连带责 日至
洋重工有限 30,000 04 月 22 30,000 无 无 是 否
月 12 日 任担保 2023
公司 日
年4月
21 日
2022 年
4 月 12
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 04 连带责 日至
洋重工有限 40,600 04 月 12 40,600 无 无 否 否
月 12 日 任担保 2026
公司 日
年4月
11 日
2022 年
3 月 30
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 04 连带责 日至
洋重工有限 10,000 03 月 30 10,000 无 无 是 否
月 12 日 任担保 2023
公司 日
年3月
29 日
2022 年
5月7
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 05 连带责 日至
洋重工有限 20,000 05 月 07 20,000 无 无 是 否
月 06 日 任担保 2023
公司 日
年5月
7日
2022 年
5月6
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 05 连带责 日至
洋重工有限 15,000 05 月 06 15,000 无 无 是 否
月 06 日 任担保 2023
公司 日
年5月
6日
2022 年
7 月 20
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 07 连带责 日至
洋重工有限 30,000 07 月 20 30,000 无 无 否 否
月 12 日 任担保 2023
公司 日
年7月
19 日
2022 年
7 月 21
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 08 连带责 日至
洋重工有限 14,400 07 月 21 14,400 无 无 否 否
月 16 日 任担保 2023
公司 日
年7月
20 日
2022 年
9 月 27
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 08 连带责 日至
洋重工有限 25,000 09 月 27 25,000 无 无 否 否
月 16 日 任担保 2023
公司 日
年9月
26 日
2022 年
10 月 20
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 10 连带责 日至
洋重工有限 28,500 10 月 20 28,500 无 无 否 否
月 11 日 任担保 2024
公司 日
年4月
7日
蓬莱大金海 2022 年 2022 年
2022 年 10 连带责
洋重工有限 20,000 10 月 20 20,000 无 无 10 月 20 否 否
月 26 日 任担保
公司 日 日至
31
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023
年 10 月
20 日
2022 年
6月1
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 11 105,10 连带责 日至
洋重工有限 105,100 06 月 01 无 无 否 否
月 21 日 0 任担保 2024 年
公司 日
11 月 15
日
2022 年
12 月 15
蓬莱大金海 2022 年
2022 年 11 连带责 日至
洋重工有限 10,000 12 月 15 10,000 无 无 否 否
月 21 日 任担保 2026 年
公司 日
12 月 14
日
2023 年
5 月 12
蓬莱大金海 2023 年
2023 年 04 连带责 日至
洋重工有限 15,000 05 月 12 15,000 无 无 否 否
月 12 日 任担保 2028 年
公司 日
5 月 12
日
2023 年
4 月 28
蓬莱大金海 2023 年
2023 年 04 223,635 223,63 连带责 日至
洋重工有限 04 月 28 无 无 否 否
月 12 日 .96 5.96 任担保 2032 年
公司 日
7 月 28
日
2023 年
4月5
蓬莱大金海 2023 年
2023 年 04 11,034. 11,034 连带责 日至
洋重工有限 04 月 05 无 无 否 否
月 12 日 5 .5 任担保 2024 年
公司 日
1 月 31
日
2023 年
4 月 12
蓬莱大金海 2023 年
2023 年 4 65,021. 65,021 连带责 日至
洋重工有限 4 月 12 无 无 否 否
月 12 日 06 .06 任担保 2023 年
公司 日
12 月 31
日
2023 年
4 月 12
蓬莱大金海 2023 年
2023 年 4 105,817 105,81 连带责 日至
洋重工有限 04 月 12 无 无 否 否
月 12 日 .75 7.75 任担保 2023 年
公司 日
12 月 31
日
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担
846,709.26 担保实际发生额合 594,925.88
保额度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公
846,709.26 实际担保余额合计 594,925.88
司担保额度合计（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度 是否为
担保对象名 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 情况 是否履
相关公告 担保期 关联方
称 度 生日期 保金额 型 （如有） （如 行完毕
披露日期 担保
有）
32
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合
846,709.26 发生额合计 594,925.88
计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额
846,709.26 余额合计 594,925.88
度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
87.99%
例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财发 逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额
生额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 18,000.00 5,000.00 0.00 0.00
银行理财产品 募集资金 138,470.00 70,000.00 0.00 0.00
合计 156,470.00 75,000.00 0.00 0.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 评
评
合同涉 涉及 估
估
及资产 资产 机 是 截至
基
的账面 的评 构 定 否 报告
合同订 合同订 准
合同 合同签 价值 估价 名 价 交易 关 关联 期末 披露 披露
立公司 立对方 日
标的 订日期 （万 值 称 原 价格 联 关系 的执 日期 索引
方名称 名称 （
元） （万 （ 则 交 行情
如
（如 元） 如 易 况
有
有） （如 有
）
有） ）
正
2023 式 2023
某欧洲 5.47 正常
蓬莱大 年 05 投 年 05 2023-
能源开 单桩 无 无 无 无 亿欧 否 无 履行
金 月 09 标 月 09 051
发企业 元 中
日 金 日
额
33
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
34
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 8,380,251 1.51% 82,088,349 0 0 -145,546 81,942,803 90,323,054 14.16%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 15,421,686 0 0 0 15,421,686 15,421,686 2.42%
3、其他内资持股 8,380,251 1.51% 66,666,663 0 0 -145,546 66,521,117 74,901,368 11.74%
其中：境内法人持股 66,666,663 0 0 0 66,666,663 66,666,663 10.45%
境内自然人持股 8,380,251 1.51% 0 0 0 -145,546 -145,546 8,234,705 1.29%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 547,280,749 98.49% 0 0 0 145,546 145,546 547,426,295 85.84%
1、人民币普通股 547,280,749 98.49% 0 0 0 145,546 145,546 547,426,295 85.84%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 555,661,000 100.00% 82,088,349 0 0 0 82,088,349 637,749,349 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）公司 2022 年度非公开发行新增的股票 82,088,349 股，于 2022 年 12 月 22 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公
司办理登记托管手续，并于 2023 年 1 月 4 日上市。
（2）董监高持有的股份按照 75%锁定。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准大金重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2022】2256 号）核
准，公司向 17 名特定投资者非公开发行 82,088,349 股人民币普通股股票。2023 年 1 月 4 日，新增股份在深圳证券交易所
上市，公司总股本由 555,661,000 股增加至 637,749,349 股。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
公司 2022 年度非公开发行新增的股票 82,088,349 股，于 2022 年 12 月 22 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办
理登记托管手续，并于 2023 年 1 月 4 日上市。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
35
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司非公开发行人民币普通股股票 82,088,349 股，股本总额由 555,661,000 股增加至 637,749,349 股。本次股
份变动后，报告期基本每股收益为 0.43 元/股，稀释每股收益为 0.43 元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为 10.6
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 股数
认购的公司非公开发行股票自上
广发基金管理有限公司 0 0 14,457,831 14,457,831 2023 年 7 月 4 日
市之日起 6 个月内不得转让。
兴证全球基金管理有限 认购的公司非公开发行股票自上
0 0 8,995,983 8,995,983 2023 年 7 月 4 日
公司 市之日起 6 个月内不得转让。
认购的公司非公开发行股票自上
海通证券股份有限公司 0 0 8,032,128 8,032,128 2023 年 7 月 4 日
市之日起 6 个月内不得转让。
认购的公司非公开发行股票自上
财通基金管理有限公司 0 0 7,737,617 7,737,617 2023 年 7 月 4 日
市之日起 6 个月内不得转让。
按董监高股份管理相关规
金鑫 5,809,219 0 5,809,219 5,809,219 高管锁定股 定，每年按其持股总数的
25%解锁。
泰达宏利基金管理有限 认购的公司非公开发行股票自上
0 0 5,354,752 5,354,752 2023 年 7 月 4 日
公司 市之日起 6 个月内不得转让。
认购的公司非公开发行股票自上
诺德基金管理有限公司 0 0 5,140,562 5,140,562 2023 年 7 月 4 日
市之日起 6 个月内不得转让。
国泰君安证券股份有限 认购的公司非公开发行股票自上
0 0 4,712,182 4,712,182 2023 年 7 月 4 日
公司 市之日起 6 个月内不得转让。
国海富兰克林基金管理 认购的公司非公开发行股票自上
0 0 4,016,064 4,016,064 2023 年 7 月 4 日
有限公司 市之日起 6 个月内不得转让。
建信基金管理有限责任 认购的公司非公开发行股票自上
0 0 4,016,064 4,016,064 2023 年 7 月 4 日
公司 市之日起 6 个月内不得转让。
认购的公司非公开发行股票自上
其他非公开限售股东 0 0 19,625,166 19,625,166 2023 年 7 月 4 日
市之日起 6 个月内不得转让。
按董监高股份管理相关规
其他高管锁定股 2,271,032 145,546 0 2,125,486 高管锁定股 定，每年按其持股总数的
25%解锁。
根据公司《2020 年限制性股
票激励计划（草案）》规
定，激励计划授予的限制性
其他股权激励限售股 300,000 0 0 300,000 限制性股票锁定股 股票限售期分别为自激励对
象获授的限制性股票完成登
记之日起 12 个月、24 个月、
36 个月。
合计 8,380,251 145,546 87,897,568 90,323,054 -- --
36
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
发行数 获准上市 交易终
衍生证券 发行日期 （或利 上市日期 披露索引 披露日期
量 交易数量 止日期
名称 率）
股票类
详情请见 2022 年
12 月 29 日《证
券时报》、《中
国证券报》和巨
潮资讯网
（http://www.cnin
非公开发行 2023 年 01 月 2023 年 01 月 2022 年 12 月
37.35 82,088,349 82,088,349 不适用 fo.com.cn）刊登
股票 03 日 04 日 29 日
的《大金重工股
份有限公司非公
开发行 A 股股票
发行情况报告书
暨上市公告
书》。
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2022 年 12 月 29 日，公司披露了《大金重工股份有限公司非公开发行 A 股股票发行情况报告书暨上市公告书》，发
行数量 82,088,349 股，发行价格 37.35 元/股。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 96,367 0
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
数量 情况 股数量 股数量 股份状态 数量
阜新金胤能源咨 境内非国有
38.11% 243,050,500 0 0 243,050,500 不适用 0
询有限公司 法人
香港中央结算有
境外法人 1.61% 10,296,832 3,072,067 0 10,296,832 不适用 0
限公司
海通证券股份有
国有法人 1.27% 8,102,028 8,102,028 8,032,128 69,900 不适用 0
限公司
金鑫 境内自然人 1.21% 7,745,625 0 5,809,219 1,936,406 不适用 0
中信建投证券股
份有限公司－建
信新能源行业股 其他 1.06% 6,744,570 4,917,970 2,677,375 4,067,195 不适用 0
票型证券投资基
金
国泰君安证券股
国有法人 0.76% 4,836,135 4,563,911 4,712,182 123,953 不适用 0
份有限公司
济南江山投资合 境内非国有 0.63% 4,016,064 4,016,064 4,016,064 0 不适用 0
37
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
伙企业（有限合 法人
伙）
广发基金管理有
限公司－社保基 其他 0.59% 3,748,327 3,748,327 3,748,327 0 不适用 0
金四二零组合
全国社保基金六
其他 0.54% 3,449,776 711,576 2,677,376 772,400 不适用 0
零二组合
中国银行股份有
限公司－信诚新
其他 0.52% 3,299,400 3,299,400 0 3,299,400 不适用 0
兴产业混合型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股 不适用
股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行 1、阜新金胤能源咨询有限公司为公司控股股东，金鑫为公司实际控制人。2、公司未知其他股
动的说明 东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（如有）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
阜新金胤能源咨询有限公司 243,050,500 人民币普通股 243,050,500
香港中央结算有限公司 10,296,832 人民币普通股 10,296,832
中信建投证券股份有限公司－建
信新能源行业股票型证券投资基 4,067,195 人民币普通股 4,067,195
金
中国银行股份有限公司－信诚新
3,299,400 人民币普通股 3,299,400
兴产业混合型证券投资基金
李亚梅 2,577,500 人民币普通股 2,577,500
中国建设银行股份有限公司－华
2,126,350 人民币普通股 2,126,350
夏优势增长混合型证券投资基金
中信证券股份有限公司－建信兴
润一年持有期混合型证券投资基 2,125,600 人民币普通股 2,125,600
金
金鑫 1,936,406 人民币普通股 1,936,406
广发基金－农业银行－广发基金
1,847,159 人民币普通股 1,847,159
蓝筹精选 1 号集合资产管理计划
太平人寿保险有限公司－分红－
1,800,000 人民币普通股 1,800,000
团险分红
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
1、阜新金胤能源咨询有限公司为公司控股股东，金鑫为公司实际控制人。2、公司未知其他股
限售条件普通股股东和前 10
东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于一致行动人。
名普通股股东之间关联关系
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
38
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
金鑫 董事长 现任 7,745,625 0 0 7,745,625 0 0 0
孙晓乐 董事、总经理 现任 1,813,044 0 453,225 1,359,819 0 0 0
董事、副总经
赵月强 离任 438,750 0 109,688 329,062 0 0 0
理、财务总监
蒋伟 董事 离任 329,063 0 82,266 246,797 0 0 0
副总经理、董
陈睿 离任 253,125 0 63,281 189,844 0 0 0
事会秘书
合计 -- -- 10,579,607 0 708,460 9,871,147 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：大金重工股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,666,527,592.30 4,052,470,388.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 781,992,836.68
衍生金融资产
应收票据 625,947.00
应收账款 1,868,005,811.47 1,769,653,223.06
应收款项融资 423,396,505.44 375,298,033.27
预付款项 305,567,752.26 408,572,826.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 46,641,179.12 355,280,093.41
其中：应收利息 5,274,903.97
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,788,206,130.06 1,736,764,364.60
合同资产 230,067,781.81 189,251,347.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 213,159,553.85 102,844,574.67
流动资产合计 7,324,191,089.99 8,990,134,851.61
非流动资产：
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 100,748,150.69
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,016,353,563.09 1,041,030,360.60
在建工程 1,271,361,094.80 902,948,109.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 53,348,907.50 53,410,403.15
无形资产 273,659,923.33 225,043,597.30
开发支出 29,818.84
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,049,778.71 8,752,420.73
其他非流动资产 5,408,619.76 37,783,569.08
非流动资产合计 2,730,959,856.72 2,268,968,460.17
资产总计 10,055,150,946.71 11,259,103,311.78
流动负债：
短期借款 40,777,287.72 426,079,140.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 69,188,290.11
衍生金融负债
应付票据 1,229,537,181.25 1,728,263,823.30
应付账款 477,365,052.47 422,106,303.30
预收款项
合同负债 452,225,340.91 694,388,236.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,463,899.50 9,796,898.60
应交税费 53,034,520.51 53,674,509.52
其他应付款 113,950,987.00 86,158,423.05
其中：应付利息
应付股利 17,856,981.77
应付手续费及佣金
应付分保账款
43
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 468,537,306.83 79,062,272.71
其他流动负债 31,957,401.70 43,994,609.10
流动负债合计 2,946,037,268.00 3,543,524,216.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 394,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,840,310.47 23,717,958.69
长期应付款 142,225,764.36 602,558,550.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 181,842,285.21 184,162,049.43
递延所得税负债 4,594,184.45 4,115,165.66
其他非流动负债
非流动负债合计 347,502,544.49 1,208,553,724.31
负债合计 3,293,539,812.49 4,752,077,941.14
所有者权益：
股本 637,749,349.00 637,749,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,806,773,083.91 3,806,610,083.90
减：库存股 843,000.00 843,000.00
其他综合收益 -860,241.38 -474,386.06
专项储备
盈余公积 90,579,859.48 90,579,859.48
一般风险准备
未分配利润 2,228,212,083.21 1,973,403,464.32
归属于母公司所有者权益合计 6,761,611,134.22 6,507,025,370.64
少数股东权益
所有者权益合计 6,761,611,134.22 6,507,025,370.64
负债和所有者权益总计 10,055,150,946.71 11,259,103,311.78
法定代表人：金鑫 主管会计工作负责人：刘爱花 会计机构负责人：苏哲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 904,170,101.60 3,331,927,492.47
交易性金融资产 654,785,027.41
衍生金融资产
应收票据 625,947.00
44
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 1,461,656,026.98 1,084,407,658.37
应收款项融资 113,836,893.82 103,398,370.58
预付款项 204,676,443.36 179,293,997.18
其他应收款 1,534,326,050.58 893,548,731.11
其中：应收利息 5,274,903.97
应收股利
存货 218,415,190.54 279,081,282.12
合同资产 4,911,648.30 61,020,456.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,888,734.57 12,990,787.82
流动资产合计 5,109,292,064.16 5,945,668,776.06
非流动资产：
债权投资 100,748,150.69
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,117,320,589.89 1,067,320,589.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 92,079,010.27 96,189,693.65
在建工程 40,055,737.20 39,416,157.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,584,994.78 7,947,407.52
无形资产 56,128,735.21 57,307,232.77
开发支出 29,818.84
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,615,093.10 6,155,408.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,418,562,129.98 1,274,336,489.59
资产总计 6,527,854,194.14 7,220,005,265.65
流动负债：
短期借款 29,045,195.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 513,976,826.01 901,668,333.07
应付账款 402,572,680.55 351,059,589.88
预收款项
合同负债 103,616,405.64 126,644,478.37
应付职工薪酬 2,041,676.61 2,395,564.93
45
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 10,122,466.91 40,372,345.24
其他应付款 25,787,138.76 279,578,068.73
其中：应付利息
应付股利 17,856,981.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70,980,778.18 73,027,335.94
其他流动负债 13,470,132.73 16,463,782.19
流动负债合计 1,142,568,105.39 1,820,254,693.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,413,691.94 5,271,685.12
长期应付款 142,225,764.36 173,539,806.69
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 144,639,456.30 178,811,491.81
负债合计 1,287,207,561.69 1,999,066,185.35
所有者权益：
股本 637,749,349.00 637,749,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,806,773,083.91 3,806,610,083.90
减：库存股 843,000.00 843,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,579,859.48 90,579,859.48
未分配利润 706,387,340.06 686,842,787.92
所有者权益合计 5,240,646,632.45 5,220,939,080.30
负债和所有者权益总计 6,527,854,194.14 7,220,005,265.65
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,061,292,837.95 2,279,679,772.99
其中：营业收入 2,061,292,837.95 2,279,679,772.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,780,631,393.81 2,062,066,918.27
46
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,567,413,315.39 1,991,574,853.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,271,505.87 5,062,277.40
销售费用 34,925,655.33 13,820,763.22
管理费用 66,319,094.22 53,122,996.93
研发费用 81,426,133.06 9,413,828.63
财务费用 19,275,689.94 -10,927,801.80
其中：利息费用 3,421,754.63 10,502,992.00
利息收入 19,909,240.18 5,195,642.90
加：其他收益 10,043,327.17 6,266,116.73
投资收益（损失以“－”号填列） 7,706,424.00 555,927.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,785,027.41
信用减值损失（损失以“-”号填列） 18,137,831.94 -16,011,082.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,017,531.12 -1,664,159.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） -456.37 573,060.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 319,316,067.17 207,332,717.65
加：营业外收入 1,717,264.05 161,530.03
减：营业外支出 65,233.31 249,197.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 320,968,097.91 207,245,050.30
减：所得税费用 48,302,497.25 31,396,124.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 272,665,600.66 175,848,925.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 272,665,600.66 175,848,925.34
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 272,665,600.66 175,848,925.34
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -385,855.32 -137,442.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -385,855.32 -137,442.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -385,855.32 -137,442.79
1.权益法下可转损益的其他综合收益
47
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -385,855.32 -137,442.79
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 272,279,745.34 175,711,482.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 272,279,745.34 175,711,482.55
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.32
（二）稀释每股收益 0.43 0.32
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：金鑫 主管会计工作负责人：刘爱花 会计机构负责人：苏哲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 583,373,313.26 1,164,521,919.99
减：营业成本 542,508,484.65 1,061,474,689.34
税金及附加 5,431,339.74 2,656,024.65
销售费用 2,926,982.56 2,692,816.62
管理费用 12,543,601.47 12,107,382.84
研发费用 1,144,994.89 828,370.63
财务费用 -6,145,198.85 5,248,987.02
其中：利息费用 2,411,958.50 4,669,034.56
利息收入 14,221,212.87 1,210,146.88
加：其他收益 445,297.04 3,246,561.21
投资收益（损失以“－”号填列） 9,657,958.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,785,027.41
信用减值损失（损失以“-”号填列） 677,215.49 2,120,957.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） 3,085,663.27 -1,348,124.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,614,270.48 83,533,042.87
加：营业外收入 446,041.23 120,931.76
减：营业外支出 58,507.11 436.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,001,804.60 83,653,538.24
减：所得税费用 6,600,270.69 12,548,030.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,401,533.91 71,105,507.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,401,533.91 71,105,507.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,401,533.91 71,105,507.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,559,270,664.75 1,669,296,371.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 84,843,316.51 110,786,977.45
收到其他与经营活动有关的现金 345,184,746.23 403,484,760.85
经营活动现金流入小计 1,989,298,727.49 2,183,568,109.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,898,483,683.75 2,099,214,214.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,939,601.37 65,081,032.08
支付的各项税费 95,051,452.74 100,587,596.26
支付其他与经营活动有关的现金 154,752,110.19 278,459,833.75
经营活动现金流出小计 2,237,226,848.05 2,543,342,676.77
经营活动产生的现金流量净额 -247,928,120.56 -359,774,566.83
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 1,814,700,000.00
取得投资收益收到的现金 9,811,221.10 555,927.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
180.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 63,824,904.19
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,888,336,305.29 555,927.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 276,597,860.20 123,435,859.42
投资支付的现金 2,564,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,841,297,860.20 123,435,859.42
投资活动产生的现金流量净额 -952,961,554.91 -122,879,931.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 738,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 738,000,000.00
偿还债务支付的现金 273,333,333.33 70,613,333.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,775,710.62 13,460,329.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 472,762,798.41 8,418,323.76
筹资活动现金流出小计 759,871,842.36 92,491,986.57
筹资活动产生的现金流量净额 -759,871,842.36 645,508,013.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,357,914.73 10,138,310.97
五、现金及现金等价物净增加额 -1,967,119,432.56 172,991,825.95
加：期初现金及现金等价物余额 3,575,799,952.92 654,755,644.75
六、期末现金及现金等价物余额 1,608,680,520.36 827,747,470.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 517,459,006.42 724,714,452.80
收到的税费返还 44,382,908.65
收到其他与经营活动有关的现金 494,109,104.91 1,248,053,628.44
经营活动现金流入小计 1,011,568,111.33 2,017,150,989.89
购买商品、接受劳务支付的现金 906,854,890.00 1,045,798,315.81
支付给职工以及为职工支付的现金 12,498,302.41 13,045,510.27
支付的各项税费 57,087,028.39 48,579,326.16
支付其他与经营活动有关的现金 1,431,484,366.15 759,381,427.42
经营活动现金流出小计 2,407,924,586.95 1,866,804,579.66
经营活动产生的现金流量净额 -1,396,356,475.62 150,346,410.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,814,700,000.00
取得投资收益收到的现金 9,811,221.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,824,511,221.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 512,938.09 22,097,377.00
投资支付的现金 2,614,700,000.00 35,000,000.00
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,615,212,938.09 57,097,377.00
投资活动产生的现金流量净额 -790,701,716.99 -57,097,377.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00
偿还债务支付的现金 62,333,333.33 70,613,333.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,995,764.81 5,482,481.71
支付其他与筹资活动有关的现金 250,000.00
筹资活动现金流出小计 65,579,098.14 76,095,815.04
筹资活动产生的现金流量净额 -65,579,098.14 -47,095,815.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,252,637,290.75 46,153,218.19
加：期初现金及现金等价物余额 3,130,985,712.10 238,025,795.27
六、期末现金及现金等价物余额 878,348,421.35 284,179,013.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
3,806 1,973 6,507 6,507
637,7 - 90,57
,610, 843,0 ,403, ,025, ,025,
一、上年期末余额 49,34 474,3 9,859
083.9 00.00 464.3 370.6 370.6
9.00 86.06 .48
0 2 4 4
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
3,806 1,973 6,507 6,507
637,7 - 90,57
,610, 843,0 ,403, ,025, ,025,
二、本年期初余额 49,34 474,3 9,859
083.9 00.00 464.3 370.6 370.6
9.00 86.06 .48
0 2 4 4
三、本期增减变动 - 254,8 254,5 254,5
163,0
金额（减少以“－” 385,8 08,61 85,76 85,76
00.01
号填列） 55.32 8.89 3.58 3.58
- 272,6 272,2 272,2
（一）综合收益总
385,8 65,60 79,74 79,74
额
55.32 0.66 5.34 5.34
51
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（二）所有者投入 163,0 163,0 163,0
和减少资本 00.01 00.01 00.01
1．所有者投入的
0.01 0.01 0.01
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 163,0 163,0 163,0
所有者权益的金额 00.00 00.00 00.00
4．其他
- - -
17,85 17,85 17,85
（三）利润分配
6,981 6,981 6,981
.77 .77 .77
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
- - -
3．对所有者（或 17,85 17,85 17,85
股东）的分配 6,981 6,981 6,981
.77 .77 .77
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3,806 2,228 6,761 6,761
637,7 - 90,57
,773, 843,0 ,212, ,611, ,611,
四、本期期末余额 49,34 860,2 9,859
083.9 00.00 083.2 134.2 134.2
9.00 41.38 .48
1 1 2 2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少 所
股 其他权益工具 资 减 其 专 盈 一 未 其 小 数 有
52
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本 本 ： 他 项 余 般 分 他 计 股 者
优 永 公 库 综 储 公 风 配 东 权
其
先 续 积 存 合 备 积 险 利 权 益
他
股 债 股 收 准 润 益 合
益 备 计
- 1,607 2,998 2,998
555,6 821,1 3,274 82,41
64,26 ,251, ,969, ,969,
一、上年期末余额 64,00 74,19 ,860. 6,708
2,292 833.7 585.6 585.6
0.00 6.20 00 .11
.40 3 4 4
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
- 1,607 2,998 2,998
555,6 821,1 3,274 82,41
64,26 ,251, ,969, ,969,
二、本年期初余额 64,00 74,19 ,860. 6,708
2,292 833.7 585.6 585.6
0.00 6.20 00 .11
.40 3 4 4
- -
三、本期增减变动 - 63,61 106,2 165,3 165,3
282,7 1,588 6,374
金额（减少以“－” 3,000 2,557 61,34 68,39 68,39
90.02 ,860. ,150.
号填列） .00 .21 1.34 8.57 8.57
00 00
- 175,8 175,7 175,7
（一）综合收益总
137,4 48,92 11,48 11,48
额
42.79 5.34 2.55 2.55
-
- 1,868 1,868
（二）所有者投入 282,7 1,588
3,000 ,650. ,650.
和减少资本 90.02 ,860.
.00 02 02
00
- - -
1．所有者投入的
3,000 2,460 5,460
普通股
.00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
-
1,868 1,868
3．股份支付计入 285,2 1,583
,650. ,650.
所有者权益的金额 50.02 ,400.
02 02
00
4．其他
- - -
12,22 12,22 12,22
（三）利润分配
0,234 0,234 0,234
.00 .00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
- - -
3．对所有者（或 12,22 12,22 12,22
股东）的分配 0,234 0,234 0,234
.00 .00 .00
4．其他
（四）所有者权益 63,75 - - 8,500 8,500
53
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
内部结转 0,000 6,374 57,36 .00 .00
.00 ,150. 7,350
00 .00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
- -
63,75
5．其他综合收益 6,374 57,36 8,500 8,500
0,000
结转留存收益 ,150. 7,350 .00 .00
.00
00 .00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,713 3,164 3,164
555,6 821,4 1,686 - 76,04
,513, ,337, ,337,
四、本期期末余额 61,00 56,98 ,000. 649,7 2,558
175.0 984.2 984.2
0.00 6.22 00 35.19 .11
7 1 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
637,74 3,806,6 686,84 5,220,9
843,00 90,579,
一、上年期末余额 9,349.0 10,083. 2,787.9 39,080.
0.00 859.48
0 90 2 30
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
637,74 3,806,6 686,84 5,220,9
843,00 90,579,
二、本年期初余额 9,349.0 10,083. 2,787.9 39,080.
0.00 859.48
0 90 2 30
三、本期增减变动
163,00 19,544, 19,707,
金额（减少以“－”
0.01 552.14 552.15
号填列）
37,401, 37,401,
（一）综合收益总
533.91 533.91
54
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
（二）所有者投入 163,00 163,000
和减少资本 0.01 .01
1．所有者投入的
0.01 0.01
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 163,00 163,000
所有者权益的金额 0.00 .00
4．其他
- -
（三）利润分配 17,856, 17,856,
981.77 981.77
1．提取盈余公积
- -
2．对所有者（或
17,856, 17,856,
股东）的分配
981.77 981.77
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
637,74 3,806,7 706,38 5,240,6
843,00 90,579,
四、本期期末余额 9,349.0 73,083. 7,340.0 46,632.
0.00 859.48
0 91 6 45
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
555,66 820,01 - 625,59 2,016,6
一、上年期末余 3,274,8 82,416,
4,000.0 4,024.1 63,750, 4,657.7 64,529.
额 60.00 708.11
0 3 000.00 4 98
55
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
555,66 820,01 - 625,59 2,016,6
二、本年期初余 3,274,8 82,416,
4,000.0 4,024.1 63,750, 4,657.7 64,529.
额 60.00 708.11
0 3 000.00 4 98
三、本期增减变 - - -
282,79 63,750, 1,517,9 60,762,
动金额（减少以 3,000.0 1,588,8 6,374,1
0.02 000.00 23.50 423.52
“－”号填列） 0 60.00 50.00
（一）综合收益 71,105, 71,105,
总额 507.50 507.50
- -
（二）所有者投 282,79 1,868,6
3,000.0 1,588,8
入和减少资本 0.02 50.02
0 60.00
- - -
1．所有者投入的
3,000.0 2,460.0 5,460.0
普通股
0 0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -
285,25 1,868,6
所有者权益的金 1,583,4
0.02 50.02
额 00.00
4．其他
- -
（三）利润分配 12,220, 12,220,
234.00 234.00
1．提取盈余公积
- -
2．对所有者（或
12,220, 12,220,
股东）的分配
234.00 234.00
3．其他
- -
（四）所有者权 63,750, 8,500.0
6,374,1 57,367,
益内部结转 000.00 0
50.00 350.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
- -
5．其他综合收益 63,750, 8,500.0
6,374,1 57,367,
结转留存收益 000.00 0
50.00 350.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
56
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
555,66 820,29 2,077,4
四、本期期末余 1,686,0 76,042, 627,112
1,000.0 6,814.1 26,953.
额 00.00 558.11 ,581.24
0 5 50
三、公司基本情况
公司系经辽宁省对外贸易经济合作厅辽外经贸资批（2009）136 号文批准，在辽宁大金钢结构工程（集团）有限公
司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由阜新金胤能源咨询有限公司、贵普控股有限公司、阜新鑫源投资咨询
有限公司、阜新隆达科技发展有限公司等四家公司共同发起设立。公司的统一社会信用代码：91210900730802320F，于
2009 年 10 月 28 日在辽宁省阜新市工商行政管理局登记注册。注册地址：辽宁省阜新市新邱区新邱大街 155 号。公司股
票已于 2010 年 10 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2022 年 1 月 21 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股
股票方案的议案》。
2022 年 9 月 29 日，公司收到中国证监会《关于核准大金重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
〔2022〕2256 号）。
截至 2022 年 12 月 9 日，公司非公开发行 A 股股票人民币普通股 82,088,349 股，每股发行价格为 37.35 元，募集资
金总额为人民币 3,065,999,835.15 元，扣除各项发行费用人民币 6,892,064.48 元(不含税)，实际募集资金净额为人民币
3,059,107,770.67 元，其中新增股本人民币 82,088,349.00 元，余额人民币 2,977,019,421.67 元转入资本公积。本次发行完
成后，公司注册资本由人民币 555,661,000.00 元变更为 637,749,349.00 元。
公司的母公司：阜新金胤能源咨询有限公司。实际控制人：金鑫。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司自报告期期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、金融工具”、
“五、24、固定资产”、“五、39、收入”。
57
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整 。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
58
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
59
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该
境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项
融资、发放贷款及垫款以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收款或当单项金融资产无法
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以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资
以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
（1）应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据 银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
（2）应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
账龄组合
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
低风险信用组合
口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
（3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 分类项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收款项融资 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
账龄组合
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
低风险信用组合
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
（4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收股利
合并范围外关联方
其他应收款-应 的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
收股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
合并范围内关联方
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他
账龄组合
款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收其他款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
低风险信用组合
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
7. 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公
允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。
11、应收票据
详见本附注“五、10、金融工具”。
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12、应收账款
详见本附注“五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本附注“五、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、10、金融工具”。
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同
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一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益
变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认
的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一
揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4 3.20-4.80
机器设备 年限平均法 12-20 4 4.80-8.00
运输设备 年限平均法 6 4 16.00
港务设施及其辅助设施 年限平均法 50 4 1.92
其他 年限平均法 5 4 19.20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分
的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
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项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
土地使用权 50 土地使用年限 土地使用权
专利权 5-10 预计使用年限 专利权
软件 3-5 预计使用年限 软件
海域使用权 50 海域使用年限 海域使用权
（4）减值测试
详见本附注“五、31、长期资产减值”
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
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价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳
估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。（1）内销收入确认：公司将产品发
运给客户，交付并经客户签收后确认销售收入；（2）外销收入确认：采用 FOB 和 CIF 模式进行交易的客户，货物装船离
岸，完成报关手续、取得报关单和提单，在提单日期的当月确认收入；采用 EXW 模式进行交易的客户，公司于买方指定
承运人上门提货时间作为收入确认时点，公司以买方指定承运人签收确认的货物签收单作为收入的确认依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否
为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动
利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的
租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司
在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.售后租回交易
公司按照本附注“五、39、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售
后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售
的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注
“五、10、金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”
的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修
改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期，是指对已确认资产或负债的公允价值变动风险进行的套期。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面
文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是
指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在
初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条
件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套
期关系进行再平衡。
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，
计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期
风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整， 在套期剩余期间内采用
实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终
76
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果
被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或
负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
套期成本
本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；本集团将远期合同的远期要
素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与时
间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他
综合收益转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
适用 □不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
随着公司业务快速发展及市场环境的变化，为更
准确地对应收款项及合同资产进行计量，从而更
加客观真实地反映公司的财务状况以及经营成
果，提高公司会计信息质量。公司在综合分析账 公司第五届董事会第四次会
龄结构、客户信用度及历史回款等情况基础上， 议决及公司第五届监事会第 2023 年 04 月 01 日
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计 三次会议决议
估计变更和差错更正》相关规定，对应收款项及
合同资产原账龄分析法中的账龄划分以及计提比
例进行变更。
公司对应收款项（包含应收账款、其他应收款）、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：无论是否
包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收款项和合同资产外，将应收款项划分为账龄组合，以账龄分析法计提信用减值损失的计
提比例变更前后比较如下：
应收款项及合同资产预期信用损失率(%)
账龄
变更前 变更后
0-6 个月（含，下同） 5.00 2.5
6 个月-1 年 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 30.00
3-4 年 30.00 50.00
4-5 年 40.00 80.00
5 年以上 80.00 100.00
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 6、13
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15
蓬莱大金海洋重工有限公司 15
大金重工(烟台)海上风电有限公司 25
兴安盟大金重工有限公司 15
张家口大金风电装备有限公司 15
大金重工(烟台)风电有限公司 25
阳江大金风电海洋工程科技有限公司 25
张家口大金风电叶片有限公司 25
汕头大金风电海洋工程科技有限公司 25
大金重工欧洲有限责任公司 32.275
大金重工波兰有限责任公司 19
北京金胤资本管理有限公司 25
彰武金科电力新能源有限公司 25
彰武平安电力新能源有限公司 25
彰武金智电力新能源有限公司 25
彰武苇子沟电力新能源有限公司 25
彰武金胤电力新能源有限公司 25
彰武西六家子电力新能源有限公司 25
张家口金源新能源有限公司 25
尚义金铎新能源有限公司 25
张家口金帛新能源有限公司 25
尚义金铄新能源有限公司 25
张家口金泰新能源有限公司 25
尚义金瑞新能源有限公司 25
张家口翰风新能源有限公司 25
尚义金弘新能源有限公司 25
烟台金胤新能源有限公司 25
宕昌金智新能源电力有限公司 25
汕头金朔新能源开发有限公司 25
汕头金朔风力发电有限公司 25
唐山金胤新能源科技有限公司 25
北京金琭新能源科技有限公司 25
大连大金卓远重工有限公司 25
阜新大金风电叶片有限责任公司 25
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
彰武大金风电设备制造有限责任公司 25
烟台大金母港风电有限公司 25
大金新能源重装(乳山)有限公司 25
盘锦大金海洋工程有限公司 25
宁波金胤重工科技有限公司 25
唐山大金海洋工程装备制造有限公司 25
唐山曹妃甸区金瑞能源有限公司 25
山西省文水县金胤新能源有限公司 25
大同大金风电装备有限公司 25
2、税收优惠
1、经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准，本公司被认定为高新技术企业，公司高新技
术企业证书编号 GR202121000027，证书有效期自 2018 年 7 月至 2021 年 7 月；2021 年更新高新技术企业证书编号
GR2021210000480，有效期 2021 年 9 月至 2024 年 9 月，2023 年半年度本公司适用 15%的所得税税收优惠。
2、经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准，蓬莱大金海洋重工有限公司被认
定为高新技术企业，公司高新技术企业证书编号 GR201937000435，证书有效期自 2019 年 1 月至 2021 年 12 月；2022 年
更新高新技术企业证书编号 GR202237005222，有效期 2022 年 12 月至 2025 年 12 月，2023 年半年度蓬莱大金海洋重工
有限公司适用 15%的所得税税收优惠。
3、经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准，兴安盟大金重工有限公
司被认定为高新技术企业，公司高新技术企业证书编号 GR202115000396，证书有效期自 2021 年 12 月至 2024 年 12 月，
2023 年半年度兴安盟大金重工有限公司适用 15%的所得税税收优惠。
4、经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，张家口大金风电装备有限公司被认定为高新
技术企业，公司高新技术企业证书编号 GR202213001226，证书有效期自 2022 年 10 月至 2025 年 10 月，2023 年半年度
张家口大金风电装备有限公司适用 15%的所得税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 52,741.92 7,370.90
银行存款 1,608,627,778.44 3,575,792,582.02
其他货币资金 57,847,071.94 476,670,435.50
合计 1,666,527,592.30 4,052,470,388.42
其中：存放在境外的款项总额 1,432,568.19 3,448,729.34
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 57,847,071.94 476,670,435.50
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 28,861,806.35 422,493,334.16
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保函保证金 17,519,416.22 23,420,105.16
质押票据保证金 10,525,638.59 29,366,460.70
远期结售汇保证金 210.78 558,010.16
资金冻结 940,000.00 830,000.00
存出投资款 0.00 2,525.32
合计 57,847,071.94 476,670,435.50
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 781,992,836.68
其中：
结构性存款 654,785,027.41
远期外汇合约 127,207,809.27
其中：
合计 781,992,836.68
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 625,947.00
合计 625,947.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计 2,839,891. 0.14% 2,839,891. 100.00% 0.00 3,110,080. 0.17% 2,488,064. 80.00% 622,016.0
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提坏账准 58 58 00 00 0
备的应收
账款
其中：
按组合计
提坏账准 1,960,680, 92,675,06 1,868,005, 1,880,570, 111,539,3 1,769,031,
99.86% 4.73% 99.83% 5.93%
备的应收 879.23 7.76 811.47 576.79 69.73 207.06
账款
其中：
1,963,520, 95,514,95 1,868,005, 1,883,680, 114,027,4 1,769,653,
合计 100.00% 100.00%
770.81 9.34 811.47 656.79 33.73 223.06
按单项计提坏账准备：2,839,891.58
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户十一 75,800.00 75,800.00 100.00% 货款存在逾期支付
客户十二 2,764,091.58 2,764,091.58 100.00% 货款存在逾期支付
合计 2,839,891.58 2,839,891.58
按组合计提坏账准备： 92,675,067.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 786,350,173.41 17,504,506.33 2.23%
6 个月至 1 年 1,018,289,949.34 50,914,939.64 5.00%
1至2年 131,505,915.85 13,150,591.59 10.00%
2至3年 17,157,692.88 5,147,307.87 30.00%
3至4年 2,838,850.85 1,419,425.43 50.00%
4至5年
5 年以上 4,538,296.90 4,538,296.90 100.00%
合计 1,960,680,879.23 92,675,067.76
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
6 个月以内 786,350,173.41
6 个月至 1 年 1,018,289,949.34
1至2年 131,505,915.85
2至3年 17,157,692.88
3 年以上 10,217,039.33
3至4年 2,838,850.85
5 年以上 7,378,188.48
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合计 1,963,520,770.81
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 2,488,064.00 567,978.32 216,150.74 2,839,891.58
账龄组合 111,539,369.73 24,913,833.38 43,778,135.35 92,675,067.76
合计 114,027,433.73 25,481,811.70 43,994,286.09 95,514,959.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 150,982,327.71 7.69% 7,549,116.39
客户二 138,509,177.86 7.05% 6,433,800.83
客户三 129,394,488.92 6.59% 3,227,774.57
客户四 72,324,059.91 3.68% 1,808,101.50
客户五 71,525,734.75 3.64% 3,576,286.74
合计 562,735,789.15 28.65%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
83
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 423,396,505.44 375,298,033.27
合计 423,396,505.44 375,298,033.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
1.期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 260,994,318.06
合计 260,994,318.06
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 394,891,442.23
供应链票据 24,134,425.27
合计 419,025,867.50
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 256,982,261.02 84.10% 406,248,326.77 99.43%
1至2年 48,468,386.97 15.86% 2,324,500.00 0.57%
2至3年 117,104.27 0.04%
合计 305,567,752.26 408,572,826.77
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
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供应商一 70,203,266.26 22.97%
供应商二 67,859,303.36 22.21%
供应商三 42,446,778.24 13.89%
供应商四 35,122,816.62 11.49%
供应商五 31,194,196.46 10.21%
合计 246,826,360.94 80.77%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,274,903.97
其他应收款 41,366,275.15 355,280,093.41
合计 46,641,179.12 355,280,093.41
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 5,274,903.97
合计 5,274,903.97
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 9,177,141.77 253,172,420.65
股权转让款 16,700,808.76 80,525,712.95
押金保证金 12,208,844.15 14,007,555.61
备用金 5,324,838.58 4,581,096.55
其他 1,826,370.91 6,490,394.22
合计 45,238,004.17 358,777,179.98
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,299,696.57 197,390.00 3,497,086.57
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 1,434,762.92 1,434,762.92
本期转回 1,060,120.47 1,060,120.47
2023 年 6 月 30 日余额 3,674,339.02 197,390.00 3,871,729.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,970,407.15
1至2年 4,630,369.96
2至3年 794,356.24
3 年以上 3,842,870.82
3至4年 1,431,921.45
4至5年 7,300.00
5 年以上 2,403,649.37
合计 45,238,004.17
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
197,390.00 197,390.00
账准备
账龄组合 3,299,696.57 1,434,762.92 1,060,120.47 3,674,339.02
合计 3,497,086.57 1,434,762.92 1,060,120.47 3,871,729.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户六 股权转让款 16,700,808.76 一年内 36.92%
客户七 其他往来 3,574,800.00 6 月以内 7.90%
客户八 其他往来 2,105,832.50 6 月以内 4.66% 52,645.81
客户九 投标保证金 1,800,000.00 6 月以内 3.98% 45,000.00
1 年以内，5 年以
客户十 投标保证金 1,738,108.15 3.84% 1,353,108.15
上
合计 25,919,549.41 57.30% 1,450,753.96
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
87
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 648,600,622.03 1,455,088.11 647,145,533.92 645,602,640.51 1,455,088.11 644,147,552.40
周转材料 33,671.14 33,671.14 14,982.58 14,982.58
合同履约成本 1,145,917,808.78 4,899,959.88 1,141,017,848.90 1,097,501,789.50 4,899,959.88 1,092,601,829.62
委托加工物资 9,076.10 9,076.10
合计 1,794,561,178.05 6,355,047.99 1,788,206,130.06 1,743,119,412.59 6,355,047.99 1,736,764,364.60
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,455,088.11 1,455,088.11
合同履约成本 4,899,959.88 4,899,959.88
合计 6,355,047.99 6,355,047.99
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 242,045,910.16 11,978,128.35 230,067,781.81 199,211,944.64 9,960,597.23 189,251,347.41
合计 242,045,910.16 11,978,128.35 230,067,781.81 199,211,944.64 9,960,597.23 189,251,347.41
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
88
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 9,760,328.94 7,742,797.82
合计 9,760,328.94 7,742,797.82
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 133,038,884.61 58,377,715.81
待认证进项税 68,113,804.38 17,627,325.84
预缴税费 11,449,854.28 26,035,266.75
待摊费用 0.00 377,358.47
其他 557,010.58 426,907.80
合计 213,159,553.85 102,844,574.67
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 100,748,150.69 100,748,150.69
89
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 100,748,150.69 100,748,150.69
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允 累计公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
90
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
91
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,016,353,563.09 1,041,030,360.60
合计 1,016,353,563.09 1,041,030,360.60
（1） 固定资产情况
单位：元
港务设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
辅助设备
一、账面原值：
1.期初余额 422,181,719.76 566,379,996.67 17,252,067.36 299,722,917.42 33,801,433.75 1,339,338,134.96
2.本期增加金额 7,784,893.93 2,370,371.76 1,540,035.63 11,695,301.32
（1）购置 438,850.88 2,370,371.76 1,540,035.63 4,349,258.27
（2）在建工
7,346,043.05 7,346,043.05
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 4,223,475.22 4,049.00 4,227,524.22
（1）处置或
4,223,475.22 4,049.00 4,227,524.22
报废
4.期末余额 429,966,613.69 562,156,521.45 19,622,439.12 299,722,917.42 35,337,420.38 1,346,805,912.06
二、累计折旧
1.期初余额 100,509,689.98 158,043,830.96 10,444,150.88 15,930,299.09 13,379,803.45 298,307,774.36
92
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.本期增加金额 7,940,344.40 17,808,370.72 755,078.56 2,888,651.34 2,755,562.93 32,148,007.95
（1）计提 7,940,344.40 17,808,370.72 755,078.56 2,888,651.34 2,755,562.93 32,148,007.95
3.本期减少金额 3,433.34 3,433.34
（1）处置或
3,433.34 3,433.34
报废
4.期末余额 108,450,034.38 175,852,201.68 11,199,229.44 18,818,950.43 16,131,933.04 330,452,348.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 321,516,579.31 386,304,319.77 8,423,209.68 280,903,966.99 19,205,487.34 1,016,353,563.09
2.期初账面价值 321,672,029.78 408,336,165.71 6,807,916.48 283,792,618.33 20,421,630.30 1,041,030,360.60
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
93
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,271,361,094.80 902,948,109.31
合计 1,271,361,094.80 902,948,109.31
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
彰武风电项目 1,004,710,350.49 1,004,710,350.49 810,326,935.42 810,326,935.42
提质扩模项目 32,031,318.19 32,031,318.19 31,449,504.79 31,449,504.79
阳江-润龙项目 73,481,430.78 73,481,430.78 26,346,595.02 26,346,595.02
七期技改项目 33,044,466.91 33,044,466.91 22,540,954.89 22,540,954.89
阜新叶片项目 8,024,419.01 8,024,419.01 7,966,652.27 7,966,652.27
三期技改扩建项目 2,941,721.70 2,941,721.70 2,941,721.70 2,941,721.70
蓬莱叶片项目 918,900.43 918,900.43 918,900.43 918,900.43
张家口叶片项目 722,091.63 722,091.63 357,229.65 357,229.65
八道沟 200MW 风电
0.00 0.00 52,133.80 52,133.80
场项目
张家口尚义项目 72,330.98 72,330.98 47,481.34 47,481.34
盘锦基地建设 103,152,348.52 103,152,348.52
防波堤项目 12,032,358.36 12,032,358.36
二期扩建项目 229,357.80 229,357.80
合计 1,271,361,094.80 1,271,361,094.80 902,948,109.31 902,948,109.31
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
自筹资
彰武风 1,800,00 810,326, 194,383, 1,004,71 24,745,6 7,490,83
55.81% 84.00% 3.78% 金及募
电项目 0,000.00 935.42 415.07 0,350.49 70.84 5.56
集资金
提质扩 300,000, 31,449,5 581,813. 32,031,3 自筹资
25.80% 30.00%
模项目 000.00 04.79 40 18.19 金
阳江-润 150,000, 26,346,5 54,481,3 7,346,04 73,481,9 自筹资
53.91% 78.70%
龙项目 000.00 95.02 56.88 3.05 08.85 金
七期技 126,000, 22,540,9 10,503,5 33,044,4 自筹资
87.11% 87.11%
改项目 000.00 54.89 12.02 66.91 金
阜新叶 537,371, 7,966,65 57,766.7 8,024,41 自筹资
1.49% 1.49%
片项目 800.00 2.27 4 9.01 金
三期技
106,000, 2,941,72 2,941,72 自筹资
改扩建 83.88% 83.88%
000.00 1.70 1.70 金
项目
94
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蓬莱叶 812,220, 918,900. 918,900. 自筹资
9.50% 9.50%
片项目 000.00 43 43 金
盘锦基 2,000,00 103,152, 103,152, 自筹资
5.16% 5.16%
地建设 0,000.00 348.52 348.52 金
防波堤 610,044, 12,032,3 12,032,3 自筹资
1.97% 1.97%
项目 644.00 58.36 58.36 金
二期扩 176,500, 229,357. 229,357. 自筹资
0.13% 0.13%
建项目 000.00 80 80 金
6,618,13 902,491, 375,421, 7,346,04 1,270,56 24,745,6 7,490,83
合计
6,444.00 264.52 928.79 3.05 7,150.26 70.84 5.56
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,825,535.68 65,825,535.68
2.本期增加金额 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）新增租赁 10,000,000.00 10,000,000.00
3.本期减少金额
95
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额 75,825,535.68 75,825,535.68
二、累计折旧
1.期初余额 12,415,132.53 12,415,132.53
2.本期增加金额 10,061,495.65 10,061,495.65
（1）计提 10,061,495.65 10,061,495.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,476,628.18 22,476,628.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,348,907.50 53,348,907.50
2.期初账面价值 53,410,403.15 53,410,403.15
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 海域使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 209,104,211.62 13,166,215.64 1,708,341.94 39,010,013.40 262,988,782.60
2.本期增加金额 52,544,874.95 90,566.04 52,635,440.99
（1）购置 52,544,874.95 90,566.04 52,635,440.99
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 261,649,086.57 13,166,215.64 1,798,907.98 39,010,013.40 315,624,223.59
二、累计摊销
1.期初余额 19,848,171.62 8,136,687.39 1,111,882.54 8,848,443.75 37,945,185.30
96
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2.本期增加金额 2,964,141.54 565,477.50 86,731.46 402,764.46 4,019,114.96
（1）计提 2,964,141.54 565,477.50 86,731.46 402,764.46 4,019,114.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,812,313.16 8,702,164.89 1,198,614.00 9,251,208.21 41,964,300.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 238,836,773.41 4,464,050.75 600,293.98 29,758,805.19 273,659,923.33
2.期初账面价值 189,256,040.00 5,029,528.25 596,459.40 30,161,569.65 225,043,597.30
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
风电装备
产品技术 81,455,951.90 81,426,133.06 29,818.84
改造支出
合计 81,455,951.90 81,426,133.06 29,818.84
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
称或形成商誉 企业合并形成 处置
97
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的事项 的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 117,719,864.70 17,686,468.05 133,840,165.52 20,104,725.68
可抵扣亏损 18,717,054.20 4,679,263.55 8,894,736.80 2,223,684.20
固定资产折旧（年限） 3,077.20 461.58 5,302.40 795.36
股份支付费用（限制性
11,731,000.00 1,759,650.00 11,568,000.00 1,735,200.00
股票）
租赁负债 23,058,172.86 3,458,725.93 27,176,128.07 4,076,419.20
合计 171,229,168.96 27,584,569.11 181,484,332.79 28,140,824.44
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加计扣除 124,177,591.53 18,626,638.73 130,780,059.32 19,617,008.90
使用权资产 23,348,907.50 3,502,336.13 25,910,403.15 3,886,560.47
合计 147,526,499.03 22,128,974.86 156,690,462.47 23,503,569.37
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大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,534,790.40 10,049,778.71 19,388,403.71 8,752,420.73
递延所得税负债 17,534,790.40 4,594,184.45 19,388,403.71 4,115,165.66
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,717,718.57 3,753,135.63
合计 7,717,718.57 3,753,135.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 293,340.88
2026 年 777,342.68 777,342.68
2027 年 2,682,452.07 2,682,452.07
2028 年及以后 4,257,923.82
合计 7,717,718.57 3,753,135.63
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
5,408,619.76 5,408,619.76 37,783,569.08 37,783,569.08
备款
合计 5,408,619.76 5,408,619.76 37,783,569.08 37,783,569.08
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 40,777,287.72 426,079,140.36
合计 40,777,287.72 426,079,140.36
短期借款分类的说明：
99
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 69,188,290.11
其中：
远期外汇合约 69,188,290.11
其中：
合计 69,188,290.11
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,229,537,181.25 1,728,263,823.30
合计 1,229,537,181.25 1,728,263,823.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 406,044,441.25 401,825,531.37
1-2 年（含 2 年） 53,889,013.20 8,518,907.88
2-3 年（含 3 年） 14,190,613.57 8,382,043.60
3 年以上 3,240,984.45 3,379,820.45
合计 477,365,052.47 422,106,303.30
100
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商六 18,292,637.17 合同未履行完毕
供应商七 2,229,709.03 合同未履行完毕
供应商八 2,139,604.80 合同未履行完毕
供应商九 2,042,812.92 合同未履行完毕
供应商十 1,854,000.00 合同未履行完毕
合计 26,558,763.92
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 452,225,340.91 694,388,236.89
合计 452,225,340.91 694,388,236.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,796,869.10 82,565,695.04 82,900,050.92 9,462,513.22
二、离职后福利-设定提存计划 29.50 5,658,551.15 5,657,194.37 1,386.28
三、辞退福利 173,703.82 173,703.82
合计 9,796,898.60 88,397,950.01 88,730,949.11 9,463,899.50
101
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,190,293.78 71,171,719.00 71,472,132.27 8,889,880.51
2、职工福利费 494,625.01 4,193,208.74 4,209,522.38 478,311.37
3、社会保险费 4,263,111.46 4,262,277.14 834.32
其中：医疗保险费 3,653,634.00 3,652,858.88 775.12
工伤保险费 524,729.60 524,670.40 59.20
生育保险费 84,747.86 84,747.86
4、住房公积金 2,353,894.00 2,353,549.00 345.00
5、工会经费和职工教育经费 111,950.31 583,761.84 602,570.13 93,142.02
合计 9,796,869.10 82,565,695.04 82,900,050.92 9,462,513.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,452,850.80 5,451,535.14 1,315.66
2、失业保险费 29.50 205,700.35 205,659.23 70.62
合计 29.50 5,658,551.15 5,657,194.37 1,386.28
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,395,761.32 32,987,779.87
企业所得税 27,495,661.46 9,510,835.76
个人所得税 4,056,405.14 4,648,395.76
城市维护建设税 1,147,703.26 2,614,963.45
土地使用税 1,495,489.29 859,278.49
印花税 916,039.58 548,884.58
其他 1,527,460.46 2,504,371.61
合计 53,034,520.51 53,674,509.52
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 17,856,981.77
其他应付款 96,094,005.23 86,158,423.05
合计 113,950,987.00 86,158,423.05
102
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,856,981.77
合计 17,856,981.77
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程应付款 49,647,523.31 42,645,441.47
保证金 28,991,373.27 18,506,788.48
运费 11,845,708.61 14,488,233.43
往来款 4,766,400.04 8,854,157.46
限制性股票回购义务 843,000.00 843,000.00
其他 0.00 820,802.21
合计 96,094,005.23 86,158,423.05
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商十一 1,083,700.00 项目未完结
合计 1,083,700.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
103
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 396,000,000.00 4,515,631.11
一年内到期的长期应付款 68,319,444.44 71,088,472.22
一年内到期的租赁负债 4,217,862.39 3,458,169.38
合计 468,537,306.83 79,062,272.71
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 31,957,401.70 43,994,609.10
合计 31,957,401.70 43,994,609.10
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
债券名称 面值 发行日期 计提利
期限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 394,000,000.00
合计 394,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 26,972,164.96 31,520,943.52
减：未确认融资费用 -3,913,992.10 -4,344,815.45
减：一年内到期的租赁负债 -4,217,862.39 -3,458,169.38
合计 18,840,310.47 23,717,958.69
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 33,333,333.33 493,454,993.84
专项应付款 108,892,431.03 109,103,556.69
合计 142,225,764.36 602,558,550.53
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
兴业售后回租款 33,333,333.33 64,436,250.00
三峡租赁回租款 429,018,743.84
其他说明：
105
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
新厂区搬迁款 109,103,556.69 211,125.66 108,892,431.03
合计 109,103,556.69 211,125.66 108,892,431.03
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 184,162,049.43 2,319,764.22 181,842,285.21
合计 184,162,049.43 2,319,764.22 181,842,285.21
涉及政府补助的项目：
106
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单位：元
本期计
本期冲减
本期新增 入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 成本费用 期末余额
补助金额 外收入 他收益金额 变动 与收益相关
金额
金额
山东蓝半
11,342,474.82 480,973.62 10,861,501.20 与资产相关
财政资金
补助港口
（港航）
116,127,999.96 1,216,000.02 114,911,999.94 与资产相关
建设专项
资金
港航建设
5,652,397.69 59,573.34 5,592,824.35 与资产相关
养护资金
强市补助-
技改生产
910,809.94 45,540.48 865,269.46 与资产相关
性设备投
入
土地补贴
50,128,367.02 517,676.76 49,610,690.26 与资产相关
款
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 637,749,349.00 637,749,349.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
107
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,804,182,133.90 0.01 3,804,182,133.91
其他资本公积 2,427,950.00 163,000.00 2,590,950.00
合计 3,806,610,083.90 163,000.01 3,806,773,083.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 843,000.00 843,000.00
合计 843,000.00 843,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重分类
进损益的其他 -474,386.06 -385,855.32 -385,855.32 -860,241.38
综合收益
外币财务
-474,386.06 -385,855.32 -385,855.32 -860,241.38
报表折算差额
其他综合收益
-474,386.06 -385,855.32 -385,855.32 -860,241.38
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,579,859.48 90,579,859.48
合计 90,579,859.48 90,579,859.48
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,973,403,464.32 1,607,251,833.73
调整后期初未分配利润 1,973,403,464.32 1,607,251,833.73
加：本期归属于母公司所有者的净利
272,665,600.66 450,276,514.14
润
减：提取法定盈余公积 14,537,301.37
应付普通股股利 17,856,981.77 12,220,232.18
加：其他综合收益结转留存收益 -57,367,350.00
期末未分配利润 2,228,212,083.21 1,973,403,464.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,039,182,270.30 1,561,196,271.38 2,232,286,567.50 1,982,635,798.56
其他业务 22,110,567.65 6,217,044.01 47,393,205.49 8,939,055.33
合计 2,061,292,837.95 1,567,413,315.39 2,279,679,772.99 1,991,574,853.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
风电装备产品 1,994,536,012.75 1,994,536,012.75
新能源发电 44,646,257.55 44,646,257.55
其他 22,110,567.65 22,110,567.65
按经营地区分类
其中：
国内 1,150,610,458.77 1,150,610,458.77
出口 910,682,379.18 910,682,379.18
市场或客户类型
其中：
合同类型
109
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其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 2,061,292,837.95 2,061,292,837.95
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,305,112.65 127,024.64
教育费附加 987,977.86 71,351.30
房产税 1,612,197.82 1,577,510.79
土地使用税 3,013,294.04 2,232,430.44
车船使用税 15,146.33 9,869.81
印花税 2,543,032.68 911,173.56
其他 794,744.49 132,916.86
合计 11,271,505.87 5,062,277.40
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,699,109.53 2,490,654.83
咨询费 14,149,552.03 6,713,377.21
售后服务费 4,046,944.41 2,302,406.87
业务招待费 2,219,669.73 660,248.99
差旅交通费 1,596,374.90 452,620.54
集港费 1,223,880.83
中标服务费 1,182,981.38 284,985.77
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广告宣传费 1,170,659.86
保险费 732,443.76
其他 904,038.90 916,469.01
合计 34,925,655.33 13,820,763.22
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,813,700.22 27,773,962.40
折旧及摊销 7,887,934.65 7,362,188.96
咨询服务费 6,916,761.83 5,380,374.74
业务招待费 5,679,290.74 3,402,445.90
差旅费 2,031,328.18 1,466,074.80
房租费用 1,207,509.74 1,466,315.24
能源费 1,027,722.91 668,659.89
限制性股票激励 163,000.00 285,250.02
其他 5,591,845.95 5,317,724.98
合计 66,319,094.22 53,122,996.93
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
原材料 71,812,729.07 1,424,782.27
直接人工 8,069,388.96 6,486,100.68
折旧摊销 240,613.86 795,551.37
其他 1,303,401.17 707,394.31
合计 81,426,133.06 9,413,828.63
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,421,754.63 10,502,992.00
减：利息收入 19,909,240.18 5,195,642.90
汇兑损益 26,193,921.00 -22,156,085.18
手续费及其他 9,569,254.49 5,920,934.28
合计 19,275,689.94 -10,927,801.80
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,773,464.22 6,161,430.82
111
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代扣个人所得税手续费 269,862.95 104,685.91
合计 10,043,327.17 6,266,116.73
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,811,221.10
债权投资在持有期间取得的利息收入 748,150.69
票据贴现手续费 -2,852,947.79
理财产品投资收益 555,927.80
合计 7,706,424.00 555,927.80
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,785,027.41
合计 4,785,027.41
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -374,642.45 -2,425,670.14
应收账款坏账损失 18,512,474.39 -13,585,412.67
合计 18,137,831.94 -16,011,082.81
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -2,017,531.12 -1,664,159.55
合计 -2,017,531.12 -1,664,159.55
其他说明：
112
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -456.37 573,060.76
合计 -456.37 573,060.76
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及违约金收入 1,000,000.00 95,231.56 1,000,000.00
其他 717,264.05 66,298.47 717,264.05
合计 1,717,264.05 161,530.03 1,717,264.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金及罚款支出 58,550.00 249,197.38 58,550.00
其他 6,683.31 6,683.31
合计 65,233.31 249,197.38 65,233.31
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 49,354,305.36 34,611,296.12
递延所得税费用 -1,051,808.11 -3,215,171.16
合计 48,302,497.25 31,396,124.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 320,968,097.91
113
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按法定/适用税率计算的所得税费用 48,145,214.69
子公司适用不同税率的影响 -2,951,844.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,157,657.79
亏损的影响
其他 1,951,469.32
所得税费用 48,302,497.25
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 309,189,792.57 321,738,492.91
利息收入 13,625,544.29 4,294,463.57
收到的保证金 13,776,869.20 74,698,527.10
收到政府拨款 7,767,486.91 2,753,277.27
其他 825,053.26
合计 345,184,746.23 403,484,760.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款及其他费用支出 87,998,662.29 128,566,865.18
支付的各项保证金 33,490,387.52 121,008,795.42
支付的各项管理费用 11,486,228.18 25,314,936.40
支付的各项销售费用 21,776,832.20 3,569,236.75
合计 154,752,110.19 278,459,833.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
114
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 472,512,798.41 8,418,323.76
信息披露费用 250,000.00
合计 472,762,798.41 8,418,323.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 272,665,600.66 175,848,925.34
加：资产减值准备 -16,120,300.82 17,675,242.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
32,148,007.95 27,802,924.61
旧
使用权资产折旧 10,061,495.65 7,487,277.24
无形资产摊销 4,019,114.96 2,250,037.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-456.37 -573,060.76
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,340,771.66 10,502,992.00
投资损失（收益以“－”号填列） -10,559,371.79 -555,927.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,297,357.98 3,215,171.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 479,018.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,441,765.46 718,897,765.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 129,555,868.46 -1,168,926,457.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -670,848,420.42 -121,647,838.45
其他 29,069,674.15 -31,751,618.71
经营活动产生的现金流量净额 -247,928,120.56 -359,774,566.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
115
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,608,680,520.36 827,747,470.70
减：现金的期初余额 3,575,799,952.92 654,755,644.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,967,119,432.56 172,991,825.95
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,608,680,520.36 3,575,799,952.92
其中：库存现金 52,741.92 7,370.90
可随时用于支付的银行存款 1,608,627,778.44 3,575,792,582.02
三、期末现金及现金等价物余额 1,608,680,520.36 3,575,799,952.92
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
116
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 57,847,071.94 保证金、冻结资金
固定资产 76,167,758.64 银行授信抵押
无形资产 43,237,602.59 银行授信抵押
应收款项融资 28,178,522.89 票据质押
彰武西六家子 100%股权及其收益权 158,900,000.00 质押担保
合计 364,330,956.06
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 84,297,174.19
其中：美元 8,747,068.04 7.2258 63,204,564.24
欧元 2,669,582.69 7.8771 21,028,569.81
港币
波兰兹罗提 36,158.40 1.7711 64,040.14
应收账款 69,157,612.34
其中：美元 9,570,928.11 7.2258 69,157,612.34
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
大金重工欧洲有限责任公司 德国 欧元 为经营地主要使用货币
大金重工波兰有限责任公司 波兰 兹罗提 为经营地主要使用货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公允价值套期
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集团将美元远期外汇合约和欧元远期外汇合约指定为以美元计价或欧元计价结算的预期销售形成的汇率风险的套期工具，
本集团对这些预期销售有确定承诺。这些美元和欧元远期外汇合约的余额随预期外币销售的规模以及远期汇率的变动而
变化。本集团通过定性分析，由于套期工具与被套期项目的关键条款匹配，确定套期工具与被套期项目的数量比例为 1：
1。
套期工具的名义金额的时间分布以及平均汇率如下：
2023 年 6 月 30 日
6 个月内美元 合计美元
美元远期外汇合约名义金额 24,526,960.72 24,526,960.72
人民币兑美元的平均汇率 6.7805
6 个月内欧元 6 至 12 个月欧元 合计欧元
欧元远期外汇合约名义金额 65,000,000.00 48,000,000.00 113,000,000.00
人民币兑欧元的平均汇率 7.3173 7.3882
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2023 年 6 月 30 日
包含套期工具的资产负
套期工具的名义金额 期末套期工具的账面价值资产(人民币元)
债表列示项目
美元 资产(人民币元) 负债(人民币元)
汇率风险-
24,526,960.72 68,709,284.27 10,689,765.11 交易性金融资产/负债
美元远期外汇合约
包含套期工具的资产负
套期工具的名义金额 期末套期工具的账面价值资产(人民币元)
债表列示项目
欧元 资产(人民币元) 负债(人民币元)
汇率风险-
113,000,000.00 58,498,525.00 58,498,525.00 交易性金融资产/负债
欧元远期外汇合约
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效生态经济区建设专项资金 20,000,000.00 递延收益 480,973.62
补助港口（港航）建设专项资金 125,100,000.00 递延收益 1,216,000.02
蓬莱市机关事务服务中心制造业强市补奖资金 1,041,900.00 递延收益 45,540.48
港行建设养护专项资金 5,900,000.00 递延收益 59,573.34
土地补偿款 51,163,720.54 递延收益 517,676.76
2022 年度泰山产业领军人才项目补助 7,000,000.00 其他收益 7,000,000.00
高新技术企业认定奖补资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
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中小微企业引进实施专利促进项目补助 18,000.00 其他收益 18,000.00
一次性扩岗补助 19,500.00 其他收益 19,500.00
技能提升资金 80,100.00 其他收益 80,100.00
阜新市科学技术局补助 186,100.00 其他收益 186,100.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
119
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
120
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
121
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司 2023 年上半年新设 5 家子公司，注销 9 家子公司；
具体情况如下：
新设公司：
宁波金胤重工科技有限公司、唐山大金海洋工程装备制造有限公司、大同大金风电装备有限公司、唐山曹妃甸区金瑞能
源有限公司、山西省文水县金胤新能源有限公司
注销公司：
宕昌金铄新能源电力有限公司、阳江金祥新能源开发有限公司、阳江金祥风电开发有限公司、阳江金祺新能源开发有限
公司、阳江金祺风电开发有限公司、阳江金泓新能源开发有限公司、阳江金泓风电开发有限公司、阳江金渤新能源开发
有限公司、阳江金渤风电开发有限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
蓬莱大金海洋重工有限公司 山东烟台市 山东烟台市 专用设备制造业 100.00% 设立
北京金胤资本管理有限公司 北京市 北京市 商务服务业 100.00% 设立
内蒙古兴安
兴安盟大金重工有限公司 内蒙古兴安盟 专用设备制造业 100.00% 设立
盟
河北张家口
张家口大金风电装备有限公司 河北张家口市 专用设备制造业 100.00% 设立
市
电力、热力生产和供
大金重工（烟台）风电有限公司 山东烟台市 山东烟台市 100.00% 设立
应业
电气机械和器材制造
烟台大金母港风电有限公司 山东烟台市 山东烟台市 100.00% 设立
业
阳江大金风电海洋工程科技有限
广东阳江市 广东阳江市 专用设备制造业 100.00% 设立
公司
河北张家口
张家口大金风电叶片有限公司 河北张家口市 专用设备制造业 100.00% 设立
市
大金重工欧洲有限责任公司 德国汉堡市 德国汉堡市 专用设备销售 100.00% 设立
彰武大金风电设备制造有限责任
辽宁阜新市 辽宁阜新市 专用设备制造业 100.00% 设立
公司
阜新大金风电叶片有限责任公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 专用设备制造业 100.00% 设立
大金新能源重装(乳山)有限公司 山东威海市 山东威海市 专用设备制造业 100.00% 设立
汕头大金风电海洋工程科技有限
广东汕头市 广东汕头市 专用设备制造业 100.00% 设立
公司
盘锦大金海洋工程有限公司 辽宁盘锦市 辽宁盘锦市 专用设备制造业 100.00% 设立
大金重工（烟台）海上风电有限
山东烟台市 山东烟台市 专用设备制造业 100.00% 设立
公司
波兰什切青
大金重工波兰有限责任公司 波兰什切青市 专用设备制造业 100.00% 设立
市
宁波金胤重工科技有限公司 浙江宁波市 浙江宁波市 专用设备制造业 100.00% 新设
唐山大金海洋工程装备制造有限 河北唐山市 河北唐山市 专用设备制造业 100.00% 新设
122
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
大同大金风电装备有限公司 山西大同市 山西大同市 专用设备制造业 100.00% 新设
北京金琭新能源科技有限公司 北京市 北京市 新兴能源技术研发 100.00% 设立
唐山金胤新能源科技有限公司 河北唐山市 河北唐山市 技术服务 100.00% 设立
发电业务、输电业
唐山曹妃甸区金瑞能源有限公司 河北唐山市 河北唐山市 100.00% 新设
务、供(配)电业务
山西省文水县金胤新能源有限公 发电业务、输电业
山西文水县 山西文水县 100.00% 新设
司 务、供（配）电业务
电力、热力生产和供
汕头金朔新能源开发有限公司 广东汕头市 广东汕头市 100.00% 设立
应业
电力、热力生产和供
汕头金朔风力发电有限公司 广东汕头市 广东汕头市 100.00% 设立
应业
电力、热力生产和供
彰武金胤电力新能源有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
应业
彰武西六家子电力新能源有限公 电力、热力生产和供
辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
司 应业
电力、热力生产和供
彰武金科电力新能源有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
应业
电力、热力生产和供
彰武平安电力新能源有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
应业
电力、热力生产和供
彰武金智电力新能源有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
应业
电力、热力生产和供
彰武苇子沟电力新能源有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 100.00% 设立
应业
烟台金胤新能源有限公司 山东烟台市 山东烟台市 新兴能源技术研发 100.00% 设立
河北张家口 电力、热力生产和供
张家口金帛新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
尚义金铄新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
张家口金源新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
尚义金铎新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
张家口金泰新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
尚义金瑞新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
张家口翰风新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
河北张家口 电力、热力生产和供
尚义金弘新能源有限公司 河北张家口市 100.00% 设立
市 应业
大连大金卓远重工有限公司 辽宁大连市 辽宁大连市 专用设备制造业 51.00% 设立
电力、热力生产和供
宕昌金智新能源电力有限公司 甘肃陇南市 甘肃陇南市 100.00% 设立
应业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
123
大金重工股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
125
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇
报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和
财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为
其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
127
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本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短
期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 40,777,287.72 40,777,287.72
应付票据 1,229,537,181.25 1,229,537,181.25
应付账款 477,365,052.47 477,365,052.47
其他应付款 96,094,005.23 96,094,005.23
租赁负债 1,359,753.30 11,698,419.57 9,999,999.99 23,058,172.86
长期应付款 33,755,584.65 108,470,179.71 142,225,764.36
一年内到期的非流
469,592,179.22 469,592,179.22
动负债
合计 2,313,365,705.89 35,115,337.95 120,168,599.28 9,999,999.99 2,478,649,643.11
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 426,079,140.36 426,079,140.36
应付票据 1,728,263,823.30 1,728,263,823.30
应付账款 422,106,303.30 422,106,303.30
其他应付款 86,158,423.05 86,158,423.05
长期借款 394,000,000.00 394,000,000.00
租赁负债 5,272,734.78 11,698,419.57 9,999,999.99 26,971,154.34
长期应付款 85,564,567.15 108,341,807.18 408,652,176.21 602,558,550.54
一年内到期的非流
80,153,892.51 80,153,892.51
动负债
合计 2,742,761,582.52 484,837,301.93 120,040,226.75 418,652,176.20 3,766,291,287.40
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率
风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
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本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 63,204,564.24 21,092,609.95 84,297,174.19 88,788,319.97 34,801,218.65 123,589,538.62
应收账款 69,157,612.34 69,157,612.34 4,523,873.06 4,523,873.06
合计 132,362,176.58 21,092,609.95 153,454,786.53 93,312,193.03 34,801,218.65 128,113,411.68
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 654,785,027.41 654,785,027.41
（二）衍生金融资产 127,207,809.27 127,207,809.27
（三）应收款项融资 423,396,505.44 423,396,505.44
持续以公允价值计量的资产
1,205,389,342.12 1,205,389,342.12
总额
（六）交易性金融负债 69,188,290.11 69,188,290.11
持续以公允价值计量的负债
69,188,290.11 69,188,290.11
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
阜新金胤能源咨
辽宁阜新 商务服务业 27,100,000.00 38.11% 38.11%
询有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是金鑫。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
130
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
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毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,930,188.16 1,539,914.26
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
132
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 解除限售时公司股票前五个交易日收盘价的均价应不低于
剩余期限 限制性股票授予价格的定价基准；一年内
其他说明
1、公司于 2020 年 6 月 8 日召开了第四届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划
（草案）及其摘要的议案〉》，以及公司第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票
的议案》，公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2020 年 7 月 1 日，授予数量为 400.00 万股，授予对象 2 名，授
予价格为 2.81 元；公司董事会在授予股票过程中，有 1 名激励对象因个人原因自动放弃本次股权激励计划授予限制性股
票的权利，激励计划授予的限制性股票数量由 400.00 万股调整为 100.00 万股，授予对象由 2 名调整为 1 名。
2、截至 2020 年 8 月 31 日止，公司已收到 1 名股权激励对象缴纳的 100.00 万股股票的行权股款，合计 281.00 万元，其
中计入股本 100.00 万元，计入资本公积 181.00 万元。本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的 55,471.8 万股
变更为 55,571.8 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 市价
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 42,054,694.87
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 163,000.00
其他说明
1、2021 年 9 月 16 日，公司召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于 2020
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2020 年限制性股票激励计划
（以下简称“激励计划”）首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经满足。根据《激励计划》的规定，本次符合
解除限售条件的激励对象共计 1 名，本次限制性股票解除限售数量共计 40 万股，占公司目前总股本的 0.0720%。
2、2022 年 10 月 11 日，公司召开第四届董事会第六十八次会议和第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于
2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2020 年限制性股票激励
计划（以下简称“激励计划”）第二个解除限售期解除限售条件已经满足。根据《激励计划》的规定，本次符合解除限售
条件的激励对象共计 1 名，本次限制性股票解除限售数量共计 30 万股，占公司目前总股本的 0.0540%。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
133
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、截至 2023 年 6 月 30 日，本公司在招商银行大连分行营业部以部分保证金的方式开立了未到期的非融资性履约保函，
支付保函保证金 1,500.00 万元。
2、截至 2023 年 6 月 30 日，本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司在中国银行股份有限公司烟台蓬莱支行以全额保证
金或一定比例保证金的方式开立了未到期的履约保函，支付保证金合计为 2,519,416.22 元。
3、2022 年度蓬莱大金与青岛三联运输有限公司存在运输合同纠纷，涉诉金额为 83 万元，该案件正在审理中，判决尚存
在不确定性。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
134
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
135
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,839,89 2,839,89 3,110,08 2,488,06 622,016.
账准备 0.19% 100.00% 0.00 0.28% 80.00%
1.58 1.58 0.00 4.00 00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,504,71 43,054,0 1,461,65 1,128,13 44,345,0 1,083,78
账准备 99.81% 2.86% 99.72% 3.93%
0,063.31 36.33 6,026.98 0,719.99 77.62 5,642.37
的应收
账款
其
中：
账龄组 777,451, 43,054,0 734,397, 714,293, 44,345,0 669,948,
51.57% 5.54% 63.14% 6.21%
合 375.08 36.33 338.75 142.69 77.62 065.07
关联方 727,258, 727,258, 413,837, 413,837,
48.24% 36.58%
往来 688.20 688.20 577.30 577.30
1,507,54 45,893,9 1,461,65 1,131,24 46,833,1 1,084,40
合计 100.00% 100.00%
9,954.89 27.91 6,026.98 0,799.99 41.62 7,658.37
按单项计提坏账准备：2,839,891.58
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户十一 75,800.00 75,800.00 100.00% 货款存在逾期支付
客户十二 2,764,091.58 2,764,091.58 100.00% 货款存在逾期支付
合计 2,839,891.58 2,839,891.58
按组合计提坏账准备：43,054,036.33
单位：元
136
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 777,451,375.08 43,054,036.33 5.54%
合并范围内关联方组合 727,258,688.20
合计 1,504,710,063.31 43,054,036.33
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
6 个月以内 1,027,307,652.16
6 个月至 1 年 394,068,694.30
1至2年 61,637,727.07
2至3年 17,157,692.88
3 年以上 7,378,188.48
5 年以上 7,378,188.48
合计 1,507,549,954.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 2,488,064.00 567,978.32 216,150.74 2,839,891.58
账龄组合 44,345,077.62 9,844,765.74 11,135,807.03 43,054,036.33
合计 46,833,141.62 10,412,744.06 11,351,957.77 45,893,927.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
137
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
阳江大金风电海洋工程科技有
292,673,571.58 19.41%
限公司
张家口大金风电装备有限公司 216,207,190.11 14.34%
兴安盟大金重工有限公司 112,954,228.44 7.49%
蓬莱大金海洋重工有限公司 105,423,698.10 6.99%
客户十三 57,524,027.08 3.82% 2,680,180.96
合计 784,782,715.31 52.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,274,903.97
其他应收款 1,529,051,146.61 893,548,731.11
合计 1,534,326,050.58 893,548,731.11
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 5,274,903.97
合计 5,274,903.97
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
138
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 1,519,636,564.88 882,054,452.69
押金保证金 6,890,400.00 9,055,665.75
备用金 3,997,986.51 3,674,244.86
其他 181,419.90 157,594.27
合计 1,530,706,371.29 894,941,957.57
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,393,226.46 1,393,226.46
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 420,363.89 420,363.89
本期转回 158,365.67 158,365.67
2023 年 6 月 30 日余
1,655,224.68 1,655,224.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,527,321,226.70
1至2年 1,224,872.40
2至3年 289,356.24
3 年以上 1,870,915.95
3至4年 1,431,921.45
4至5年 7,300.00
5 年以上 431,694.50
合计 1,530,706,371.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,393,226.46 420,363.89 158,365.67 1,655,224.68
合计 1,393,226.46 420,363.89 158,365.67 1,655,224.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
蓬莱大金海洋重工有限公司 往来款 668,396,214.83 1 年以内 43.67%
北京金胤资本管理有限公司 往来款 384,636,608.18 1 年以内 25.13%
彰武金胤电力新能源有限公司 往来款 285,716,792.69 1 年以内 18.67%
阳江大金风电海洋工程科技有
往来款 69,600,000.00 1 年以内 4.55%
限公司
盘锦大金海洋工程有限公司 往来款 69,562,055.80 1 年以内 4.54%
合计 1,477,911,671.50 96.56%
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,117,320,589.89 1,117,320,589.89 1,067,320,589.89 1,067,320,589.89
合计 1,117,320,589.89 1,117,320,589.89 1,067,320,589.89 1,067,320,589.89
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
蓬莱大金海洋
731,649,812.38 731,649,812.38
重工有限公司
兴安盟大金重
132,000,000.00 132,000,000.00
工有限公司
张家口大金风
电装备有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
北京金胤资本
35,726,877.51 35,726,877.51
管理有限公司
大金重工欧洲
5,943,900.00 5,943,900.00
有限公司
大金重工（烟
台）风电有限 29,000,000.00 29,000,000.00
公司
阳江大金风电
海洋工程科技 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
张家口大金风
电叶片有限公 33,000,000.00 33,000,000.00
司
盘锦大金海洋
50,000,000.00 50,000,000.00
工程有限公司
合计 1,067,320,589.89 50,000,000.00 1,117,320,589.89
141
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 580,919,965.27 540,813,867.38 1,039,774,947.65 950,542,914.94
其他业务 2,453,347.99 1,694,617.27 124,746,972.34 110,931,774.40
合计 583,373,313.26 542,508,484.65 1,164,521,919.99 1,061,474,689.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 583,373,313.26 583,373,313.26
其中：
风电塔筒 580,919,965.27 580,919,965.27
其他 2,453,347.99 2,453,347.99
按经营地区分类
其中：
国内销售 583,373,313.26 583,373,313.26
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
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合计 583,373,313.26 583,373,313.26
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,811,221.10
债权投资在持有期间取得的利息收入 748,150.69
票据贴现手续费 -901,413.32
合计 9,657,958.47
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -456.37
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
9,773,464.22
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 15,344,399.20
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 216,150.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,652,030.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 269,862.95
减：所得税影响额 4,020,712.75
合计 23,234,738.73 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 金额(元)
代扣个人所得税手续费返还 269,862.95
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.10% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
3.75% 0.39 0.39
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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