山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 山东墨龙石油机械股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 578,190,604.39 413,632,018.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 183,220,845.29 73,528,915.23
应收账款 561,968,785.96 460,164,130.15
预付款项 68,265,051.50 42,127,891.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,242,250.93 29,820,567.73
买入返售金融资产
存货 1,291,639,472.88 1,176,981,854.52
一年内到期的非流动资产
1
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他流动资产 86,706,509.77 72,538,796.17
流动资产合计 2,795,233,520.72 2,268,794,173.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,430,624.12 12,580,624.11
投资性房地产
固定资产 1,873,099,893.69 1,831,368,142.96
在建工程 41,038,751.93 83,523,080.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 314,687,830.16 333,019,939.03
开发支出 51,469,814.42
商誉 142,973,383.21 142,973,383.21
长期待摊费用
递延所得税资产 12,122,148.78 16,672,092.94
其他非流动资产
非流动资产合计 2,492,822,446.31 2,420,137,263.10
资产总计 5,288,055,967.03 4,688,931,436.70
流动负债：
短期借款 895,511,338.98 710,502,077.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 715,475,827.18 383,690,165.06
应付账款 571,017,140.89 616,716,194.34
预收款项 73,710,034.89 20,713,521.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
2
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应付职工薪酬 14,807,038.79 19,905,460.32
应交税费 35,423,944.15 35,749,257.97
应付利息 4,601,625.52 5,557,955.40
应付股利
其他应付款 26,208,372.38 22,561,056.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,336,755,322.78 1,815,395,688.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 9,075,104.40 11,518,019.83
其他非流动负债 9,040,000.00 9,040,000.00
非流动负债合计 18,115,104.40 20,558,019.83
负债合计 2,354,870,427.18 1,835,953,708.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 398,924,200.00 398,924,200.00
资本公积 1,248,424,858.42 1,248,424,858.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 157,965,274.48 157,965,274.48
一般风险准备
未分配利润 1,065,374,682.32 989,669,698.87
外币报表折算差额 -632,250.83 30,361.41
归属于母公司所有者权益合计 2,870,056,764.39 2,795,014,393.18
少数股东权益 63,128,775.46 57,963,335.17
所有者权益（或股东权益）合计 2,933,185,539.85 2,852,977,728.35
3
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
负债和所有者权益（或股东权益）
5,288,055,967.03 4,688,931,436.70
总计
法定代表人：张恩荣 主管会计工作负责人：杨晋 会计机构负责人：刘民
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 529,255,424.08 377,139,037.54
交易性金融资产
应收票据 162,608,695.29 73,528,915.23
应收账款 561,264,223.71 457,266,644.14
预付款项 78,742,852.40 8,735,715.10
应收利息
应收股利
其他应收款 20,878,129.24 17,510,729.92
存货 1,042,212,350.89 959,063,493.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 47,783,163.15 39,474,432.06
流动资产合计 2,442,744,838.76 1,932,718,967.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 652,069,921.73 652,069,921.73
投资性房地产
固定资产 1,407,477,466.38 1,350,869,260.71
在建工程 28,572,139.21 84,726,317.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 229,803,189.60 246,273,322.58
开发支出 41,515,849.90
4
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,542,025.68 10,219,763.81
其他非流动资产
非流动资产合计 2,367,980,592.50 2,344,158,586.75
资产总计 4,810,725,431.26 4,276,877,554.31
流动负债：
短期借款 725,267,666.98 618,942,712.23
交易性金融负债
应付票据 712,754,697.18 380,837,165.06
应付账款 332,893,083.81 462,726,552.20
预收款项 210,142,557.03 26,525,840.83
应付职工薪酬 8,510,044.70 12,801,416.26
应交税费 11,871,156.51 19,300,276.19
应付利息 2,977,281.07 4,600,388.73
应付股利
其他应付款 18,418,266.25 13,937,011.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,022,834,753.53 1,539,671,363.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 537,883.15 329,701.06
其他非流动负债 9,040,000.00 9,040,000.00
非流动负债合计 9,577,883.15 9,369,701.06
负债合计 2,032,412,636.68 1,549,041,064.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 398,924,200.00 398,924,200.00
资本公积 1,248,406,190.92 1,248,406,190.92
减：库存股
5
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
专项储备
盈余公积 157,965,274.48 157,965,274.48
一般风险准备
未分配利润 973,017,129.18 922,540,824.80
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,778,312,794.58 2,727,836,490.20
负债和所有者权益（或股东权益）
4,810,725,431.26 4,276,877,554.31
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,583,899,848.87 1,519,497,001.07
其中：营业收入 1,583,899,848.87 1,519,497,001.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,497,142,271.85 1,445,774,085.82
其中：营业成本 1,419,132,930.05 1,374,991,038.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 672,508.07 836,125.57
销售费用 26,312,929.90 24,256,985.24
管理费用 41,699,748.99 36,543,704.28
财务费用 9,959,090.74 9,223,272.07
资产减值损失 -634,935.90 -77,040.00
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
6
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
86,757,577.02 73,722,915.25
列）
加 ：营业外收入 16,004,114.85 15,023,324.12
减 ：营业外支出 479,652.08 161,196.25
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
102,282,039.79 88,585,043.12
号填列）
减：所得税费用 19,655,252.20 12,933,597.09
五、净利润（净亏损以“－”号填
82,626,787.59 75,651,446.03
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
75,704,983.45 75,447,529.37
润
少数股东损益 6,921,804.14 203,916.66
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.19 0.19
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 -2,418,976.09
八、综合收益总额 80,207,811.50 75,651,446.03
归属于母公司所有者的综合
75,042,371.21 75,447,529.37
收益总额
归属于少数股东的综合收益
5,165,440.29 203,916.66
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：张恩荣 主管会计工作负责人：杨晋 会计机构负责人：刘民
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
7
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一、营业收入 1,638,746,385.57 1,493,295,091.92
减：营业成本 1,525,597,547.20 1,375,730,367.33
营业税金及附加 8,449.89
销售费用 26,217,667.00 24,138,520.58
管理费用 35,816,753.86 28,843,335.24
财务费用 7,927,397.23 5,883,668.35
资产减值损失 -634,935.90
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
16,959,524.67
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
43,813,506.29 75,658,725.09
列）
加：营业外收入 15,877,145.63 14,371,373.14
减：营业外支出 394,999.71 47,332.73
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
59,295,652.21 89,982,765.50
号填列）
减：所得税费用 8,819,347.83 9,341,710.72
四、净利润（净亏损以“－”号填
50,476,304.38 80,641,054.78
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 50,476,304.38 80,641,054.78
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,772,225,208.54 1,578,218,182.90
客户存款和同业存放款项净增加
8
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额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 68,881,225.10 62,259,386.77
收到其他与经营活动有关的现金 20,404,672.28 -600,868.73
经营活动现金流入小计 1,861,511,105.92 1,639,876,700.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,480,323,367.32 1,476,412,819.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
68,145,142.85 61,319,499.85
金
支付的各项税费 28,726,278.69 32,751,014.33
支付其他与经营活动有关的现金 213,910,486.11 52,491,790.46
经营活动现金流出小计 1,791,105,274.97 1,622,975,124.28
经营活动产生的现金流量净额 70,405,830.95 16,901,576.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 150,000.00 150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,522,412.91
9
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 150,000.00 28,672,412.91
购建固定资产、无形资产和其他
177,629,428.33 148,582,401.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 222,629,428.33 148,582,401.91
投资活动产生的现金流量净额 -222,479,428.33 -119,909,989.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,073,471,856.45 329,723,181.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,073,471,856.45 329,723,181.35
偿还债务支付的现金 891,952,930.23 518,070,535.45
分配股利、利润或偿付利息支付
21,533,165.54 51,341,865.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,844,720.95
筹资活动现金流出小计 913,486,095.77 572,257,122.04
筹资活动产生的现金流量净额 159,985,760.68 -242,533,940.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,533,369.04 207,540.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,378,794.26 -345,334,812.76
加：期初现金及现金等价物余额 350,636,120.73 754,225,131.33
六、期末现金及现金等价物余额 353,014,914.99 408,890,318.57
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,753,096,199.50 1,598,929,716.40
收到的税费返还 61,076,240.94 62,259,386.77
收到其他与经营活动有关的现金 19,243,166.06 -2,500,278.44
经营活动现金流入小计 1,833,415,606.50 1,658,688,824.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,502,743,655.83 1,355,105,441.04
支付给职工以及为职工支付的现
48,287,286.56 42,831,165.82
金
支付的各项税费 13,335,119.60 18,930,482.01
支付其他与经营活动有关的现金 198,613,986.83 39,279,946.15
经营活动现金流出小计 1,762,980,048.82 1,456,147,035.02
经营活动产生的现金流量净额 70,435,557.68 202,541,789.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,522,412.91
投资活动现金流入小计 0.00 31,522,412.91
购建固定资产、无形资产和其他
160,344,497.73 109,255,892.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 223,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 160,344,497.73 332,255,892.93
投资活动产生的现金流量净额 -160,344,497.73 -300,733,480.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 850,827,884.98 282,766,046.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 850,827,884.98 282,766,046.35
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偿还债务支付的现金 744,502,930.23 488,070,535.45
分配股利、利润或偿付利息支付
20,946,358.37 50,317,839.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,680,000.00
筹资活动现金流出小计 765,449,288.60 541,068,375.10
筹资活动产生的现金流量净额 85,378,596.38 -258,302,328.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,533,369.04 207,540.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,063,712.71 -356,286,478.79
加：期初现金及现金等价物余额 314,143,139.67 709,106,130.16
六、期末现金及现金等价物余额 304,079,426.96 352,819,651.37
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
398,924 1,248,42 157,965 989,669, 30,361.4 57,963,33 2,852,977,
一、上年年末余额
,200.00 4,858.42 ,274.48 698.87 1 5.17 728.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
398,924 1,248,42 157,965 989,669, 30,361.4 57,963,33 2,852,977,
二、本年年初余额
,200.00 4,858.42 ,274.48 698.87 1 5.17 728.35
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
75,704,9 6,921,804 82,626,787
（一）净利润
83.45 .14 .59
-662,61 -1,756,36 -2,418,976.
（二）其他综合收益
2.24 3.85 09
75,704,9 -662,61 5,165,440 80,207,811
上述（一）和（二）小计
83.45 2.24 .29 .50
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
398,924 1,248,42 157,965 1,065,37 -632,25 63,128,77 2,933,185,
四、本期期末余额
,200.00 4,858.42 ,274.48 4,682.32 0.83 5.46 539.85
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
398,924 1,248,40 140,393 898,749, -483,32 57,212,97 2,743,203,
一、上年年末余额
,200.00 6,191.00 ,447.06 873.79 5.64 3.80 359.93
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
13
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他
398,924 1,248,40 140,393 898,749, -483,32 57,212,97 2,743,203,
二、本年年初余额
,200.00 6,190.92 ,447.06 873.79 5.64 3.80 359.93
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
168,330, 711,952.5 169,042,23
（一）净利润
282.50 0 5.00
513,687.
（二）其他综合收益 57,076.37 570,763.42
05
168,330, 513,687. 769,028.8 169,612,99
上述（一）和（二）小计
282.50 05 7 8.42
18,667.5 -18,667.5
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
18,667.5 -18,667.5
3．其他
0 0
17,571, -77,410, -59,838,63
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
827.42 457.42 0.00
1．提取盈余公积
17,571, -17,571,
2．提取一般风险准备
827.42 827.42
3．对所有者（或股东）的分 -59,838, -59,838,63
配 630.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
14
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
398,924 1,248,40 157,965 989,669, 30,361.4 57,963,33 2,852,977,
四、本期期末余额
,200.00 6,190.92 ,274.48 698.87 1 5.17 728.35
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
398,924,20 1,248,406, 157,965,27 922,540,82 2,727,836,
一、上年年末余额
0.00 190.92 4.48 4.80 490.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
398,924,20 1,248,406, 157,965,27 922,540,82 2,727,836,
二、本年年初余额
0.00 190.92 4.48 4.80 490.20
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
50,476,304 50,476,304
（一）净利润
.38 .38
（二）其他综合收益
50,476,304 50,476,304
上述（一）和（二）小计
.38 .38
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
15
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
398,924,20 1,248,406, 157,965,27 973,017,12 2,778,312,
四、本期期末余额
0.00 190.92 4.48 9.18 794.58
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
398,924,20 1,248,406, 140,393,44 824,233,00 2,611,956,
一、上年年末余额
0.00 190.92 7.06 8.06 846.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
398,924,20 1,248,406, 140,393,44 824,233,00 2,611,956,
二、本年年初余额
0.00 190.92 7.06 8.06 846.04
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
175,718,27 175,718,27
（一）净利润
4.16 4.16
（二）其他综合收益
175,718,27 175,718,27
上述（一）和（二）小计
4.16 4.16
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
17,571,827 -77,410,45 -59,838,63
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.42 7.42 0.00
17,571,827 -17,571,82
1．提取盈余公积
.42 7.42
2．提取一般风险准备
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-59,838,63 -59,838,63
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
398,924,20 1,248,406, 157,965,27 922,540,82 2,727,836,
四、本期期末余额
0.00 190.92 4.48 4.80 490.20
（三）公司基本情况
山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司，注册地以及公司业务的
主要所在地为山东省寿光市北环路99号。本公司前身为山东墨龙集团总公司，于2001年12月27日经山东省经济体制改革办公
室以鲁体改函字[2001]53号文批准，由张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、胜利油田凯源石油开
发有限责任公司和甘肃工业大学合金材料总厂共同发起设立本公司。于2001年12月30日，本公司取得企业法人营业执照(注
册号：企股鲁总字第004025号)，注册资本为人民币40,500,000.00元，股份总数40,500,000股，每股面值为人民币1元。
2003年2月28日经财政部办公厅以财办企[2003]30号文批准，甘肃工业大学合金材料总厂将持有的本公司327,800股国有法人
股划拨给全国社会保障基金理事会持有。
2003年12月29日经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50号文批准，本公司将每股面值拆分为人民币0.10元，股份
总数变更为405,000,000股。
经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50号文批准，本公司于2004年4月15日以每股港币0.70元的发行价增发境外上
市外资股(H股)134,998,000股，每股面值为人民币0.10元，在香港联合交易所创业板上市。
经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2005]13号文批准，本公司于2005年5月12日以每股港币0.92元的发行价增发境外上
市外资股(H股) 108,000,000股，每股面值为人民币0.10元。本公司的注册资本变更为人民币64,799,800.00元，股份总数变更
为647,998,000股。
经中国证券监督管理委员会于2007年1月26日签发的证监国合字[2007]2号文及香港联合交易所于2007年2月6日发出的批文
批准，本公司境外上市外资股(H股)于2007年2月7日被撤销在香港联合交易所创业板上市地位，转为在香港联合交易所主板
上市。
根据2007年5月25日召开的2006年度股东大会决议，本公司以2006年12月31日总股份647,998,000股为基数，按每1股送红股2
股的比例由未分配利润转增股本，按每1股转增2股的比例由资本公积转增股本，以上共计转增股份2,591,992,000股，转增日
期为2007年7月18日。转增后，本公司的注册资本变更为人民币323,999,000.00元，股份总数变更为3,239,990,000股。
17
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]28号文批准，本公司于2007年9月19日以每股港币1.70元的发行价增发境外上市
外资股(H股) 49,252,000股，每股面值为人民币0.10元。本公司的注册资本变更为人民币328,924,200.00元，股份总数变更为
3,289,242,000股。
2009年12月29日，本公司董事会决议实施股份合并，即每10股面值为人民币0.10元的已发行股份将合并为1股面值为人民币
1.00元的股份。该股份合并已于2010年1月7日完成。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1285号文批准，本公司于2010年10月11日以每股人民币18元的发行价发售
70,000,000股人民币普通股(A股)，每股面值为人民币1元。本公司的注册资本变更为人民币398,924,200.00元，股份总数变更
为398,924,200股。
2012年5月25日经本公司2011年度股东周年大会批准通过了2011年度利润分配方案，以总股数398,924,200股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股。本公司的注册资本变更为797,848,400.00元，股份总数变更为797,848,400股。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械、石油设备及辅机
配件、高压隔离开关、高压电器、电力成套设备、石油专用金属材料的生产、销售以及废旧金属收购；石油机械及相关产品
的开发；商品信息服务(不含中介)；资格证书范围内的进出口等业务。
本公司的控股股东及最终控制人系自然人张恩荣。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号－财务报告的一般规定》(2010年修订)、香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露规定披露有关财务信
息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果及现金流量。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历年度，即每年1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币
2009年1月1日之前，本公司之境外子公司- MPM International Limited(以下简称“MPM公司”)根据其经营所处的主要经济环境
18
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中的货币确定港币为其记账本位币，自2009年1月1日起，因MPM公司经营所处的主要经济环境中的货币为美元，故记账本
位币相应地变更为美元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企
业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实
现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当
期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企
业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控
制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母
公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价
的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资
产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股
票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计
入资本公积外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含
汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资
产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映
20
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，
作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出
的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金
融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损
失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产主要为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2) 初始确认时
即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以
消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融
资产包括应收票据、应收账款、应收股利和其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值
变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 300 万元以上的应收账款及金额为
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 200 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的
应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大以及单项金额重 本集团认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行测试后
大但单独进行减值测试后未发生 其他方法 未发生减值的应收款项其信用风险较低，不计提坏账准备，
减值的应收账款 除非有证据证明某项应收款项的信用风险较大。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
本集团认为单项金额不重大以及金额重大但单独进行测试后未发生减值
单项金额不重大以及单项金额重大但单独进行减
的应收款项其信用风险较低，不计提坏账准备，除非有证据证明某项应
值测试后未发生减值的应收账款
收款项的信用风险较大。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
如果有证据表明某项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
个别认定法
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11、存货
（1）存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在
日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可
变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
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（2）后续计量及损益确认
成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业
是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于
本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综
合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原
计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本集团和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
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金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值
和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 2 年 - 20 年 5% 47.50%-4.75%
电子设备 3年 -5年 5% 31.67%-19.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
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其他设备 5年 5% 19.00%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以
及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，但借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-70
软件 5
非专利技术 5
专利技术 1-5
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命并在使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则
估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期
平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地
计量，则确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
（2）预计负债的计量方法
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面金额。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
31
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
24、回购本公司股份
回顾期内，本公司无回购股份的情况。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
32
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
33
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，
相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定
正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 (注 1) 17%
消费税 无 无
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 实缴增值税和营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额(注 2) 15%-25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额的17%计算。出口货物实
行“免、抵、退”税办法。
注2：
本公司及其子公司名称 税率
本公司 15%
MPM公司 16.5%
寿光墨龙物流有限公司(以下简称“墨龙物流公司”) 25%
寿光宝隆石油器材有限公司(以下简称“寿光宝隆公司”) 25%
寿光懋隆机械电气有限公司(以下简称“懋隆机械公司”) 25%
寿光墨龙机电设备有限公司(以下简称“墨龙机电公司”) 25%
寿光市懋隆废旧金属回收有限公司(以下简称“懋隆回收公司”) 25%
威海市宝隆石油专材有限公司(以下简称“威海宝隆公司”) 25%
文登市宝隆再生资源有限公司(以下简称“宝隆资源公司”) 25%
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2、税收优惠及批文
根据山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于2011年10月31日下达的鲁科高字 [2011]206号
《关于公示山东省2011年拟通过复审认定高新技术企业名单的通知》，本公司高新技术企业资格认定已公示完毕，并已通过
复审。所得税优惠期间为2011年1月1日至2013年12月31日，本公司2012年度按照享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税
率计算所得税额。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
无
1、子公司情况
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
寿光宝隆石
有限责任公 150,000,000 生产、销售 105,000,000 63,128,775.
油器材有限 山东寿光 制造业 CNY 70% 70% 是
司 .00 石油器材 .00 46
公司
货物仓储
有限责任公 (不含违禁
寿光墨龙物 3,000,000.0 3,000,000.0
司（法人独 山东寿光 服务业 CNY 品)、货物装 100% 100% 是
流有限公司 0 0
资） 卸、物流信
息咨询
威海市宝隆 石油专用金
有限责任公 26,000,000. 270,602,708
石油专材公 山东威海 制造业 CNY 属材料的制 100% 100% 是
司 00 .10
司 造和销售
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产销
售：石
油设备
及辅机
配件；
寿光懋 有限责 高压隔
隆机械 任公司 山东寿 12,380, 离开关
制造业 CNY 100% 100% 是
电气有 (法人 光 000.00 及高压
限公司 独资) 电器、
成套设
备；加
工、销
售：合
金配件
寿光墨 有限责 生产销
山东寿 10,000,
龙机电 任公司 制造业 CNY 售外加 100% 100% 是
光 000.00
设备有 (中外 厚抽油
39
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
限公司 合资) 管、电
力成套
设备
寿光市
懋隆废 收购：
有限责 山东寿 500,00
旧金属 贸易业 CNY 废旧金 100% 100% 是
任公司 光 0.00
回收有 属
限公司
文登市
宝隆再 废旧金
有限责 山东威 300,00
生资源 制造业 CNY 属收购 100% 100% 是
任公司 海 0.00
有限公 及销售
司
购销石
油开采
MPM 有限责 中国香 1,000,0
贸易业 CNY 及化工 90% 90% 是
公司 任公司 港 00.00
机械电
气设备
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
合并报表范围未发生变动。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 830,137.30 -- -- 153,603.44
人民币 -- -- 830,137.30 -- -- 153,603.44
银行存款： -- -- 192,714,555.31 -- -- 224,925,512.85
人民币 -- -- 192,714,555.31 -- -- 224,925,512.85
其他货币资金： -- -- 384,645,911.78 -- -- 188,552,902.31
人民币 -- -- 384,645,911.78 -- -- 188,552,902.31
合计 -- -- 578,190,604.39 -- -- 413,632,018.60
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 183,220,845.29 73,528,915.23
合计 183,220,845.29 73,528,915.23
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东新煤机械装备股份
2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 5,000,000.00
有限
河北中泰钢管制造有限
2012 年 06 月 18 日 2012 年 12 月 18 日 5,000,000.00
公司
河北中泰钢管制造有限 2012 年 06 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 6,000,000.00
42
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司
山东新煤机械装备股份
2012 年 04 月 12 日 2012 年 10 月 12 日 10,000,000.00
有限公司
河北中泰钢管制造有限
2012 年 04 月 05 日 2012 年 10 月 05 日 10,000,000.00
公司
合计 -- -- 36,000,000.00 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 9,137,722.7 8,257,613.7 9,735,286
1.6% 90.37% 2.07% 8,829,484.60 90.7%
提坏账准备的应收账款 6 0 .00
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大以及单
561,088,67 459,258,3
项金额重大但单独进行 98.39% 97.9%
6.90 28.75
减值测试后未发生减值
43
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
的应收账款
561,088,67 459,258,3
组合小计 98.39% 0.00 97.9% 0.00
6.90 28.75
单项金额虽不重大但单
119,765.0
项计提坏账准备的应收 56,700.00 0.01% 56,700.00 100% 0.03% 119,765.00 100%
0
账款
570,283,09 8,314,313.7 469,113,3
合计 -- -- -- 8,949,249.60 --
9.66 0 79.75
应收账款种类的说明：
本集团将金额为人民币3,000,000.00元以上(含人民币3,000,000.00元)的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，收回存在
应收账款 9,137,722.76 8,257,613.70 90.37%
困难
合计 9,137,722.76 8,257,613.70 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄在三年以上，收回
应收账款 56,700.00 56,700.00 100%
存在困难
合计 56,700.00 56,700.00 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
华南石化坏账转回 收回货款 期限超过 2 年 6,450,649.04 571,870.90
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
成海管业坏账转回 收回货款 期限超过 2 年 63,065.00 63,065.00
合计 -- -- 6,513,714.04 --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
美国管材产品公司 客户 37,590,368.52 1 年以内 6.6%
美国坎派克公司 客户 30,690,023.59 1 年以内 5.4%
山东新煤机械装备股份
客户 27,836,156.03 1 年以内 4.9%
有限公司
大庆油田物资公司 客户 24,428,450.61 1 年以内 4.3%
中海石油(中国)有限公
客户 23,640,921.10 1 年以内 4.1%
司
合计 -- 144,185,919.85 -- 25.3%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
亚龙石油泵有限公司 联营 1,245,523.40 0.22%
合计 -- 1,245,523.40 0.22%
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
45
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7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大以及单
项金额重大但单独进行 25,242,250.9 29,820,567.7
99.53% 0.00 0% 99.6% 0.00 0%
减值测试后未发生减值 3 3
的其他应收款
25,242,250.9 29,820,567.7
组合小计 99.53% 0.00 0% 99.6% 0.00 0%
3 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 119,119.25 0.47% 119,119.25 100% 119,119.25 0.4% 119,119.25 100%
应收款
25,361,370.1 29,939,686.9
合计 -- 119,119.25 -- -- 119,119.25 --
8 8
其他应收款种类的说明：
本集团将金额为人民币2,000,000.00元以上(含人民币2,000,000.00元)的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
46
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄在三年以上，回收
员工个人借款 119,119.25 119,119.25 100%
存在困难
合计 119,119.25 119,119.25 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
古城街道办事处 6,891,320.00 代垫土地拆迁款 27.17%
中国石油物资公司 6,000,000.00 投标保证金 23.66%
文登市高村镇人民政府 3,000,000.00 政府临时借款 11.83%
合计 15,891,320.00 -- 62.66%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
古城街道办事处 非关联方 6,891,320.00 1 年 27.17%
中国石油物资公司 非关联方 6,000,000.00 1 年 23.66%
文登市高村镇人民政府 非关联方 3,000,000.00 1 年 11.83%
光大银行胶州支行 非关联方 875,903.85 1 年 3.45%
长庆石油勘探局器材供
非关联方 750,000.00 1 年 2.96%
应处延安转运站
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合计 -- 17,517,223.85 -- 69.07%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 67,545,827.28 99% 42,099,676.98 99.93%
1至2年 691,010.00 1% 0.00 0%
2至3年 0.00 0% 0.00 0%
3 年以上 28,214.22 0% 28,214.22 0.07%
合计 68,265,051.50 -- 42,127,891.20 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
文登市电业总公司 供应商 11,763,647.14 2012 年 06 月 27 日 尚未使用电力
山东寿光巨能热电发展
供应商 7,624,540.35 2012 年 06 月 28 日 尚未使用电力
有限公司
山东隆盛钢铁有限公司 供应商 3,220,973.36 2012 年 06 月 20 日 尚未收到材料
山东传洋集团有限公司 供应商 2,835,688.38 2012 年 06 月 25 日 尚未收到材料
北京燃气集团山东有限
供应商 2,753,939.75 2012 年 08 月 27 日 尚未收到材料
公司文登分公司
合计 -- 28,198,788.98 -- --
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 277,255,570.70 1,347,882.94 275,907,687.76 317,932,966.06 1,347,882.94 316,585,083.12
在产品 433,652,896.50 632,526.25 433,020,370.25 444,056,692.70 632,526.25 443,424,166.45
库存商品 568,926,009.60 1,480,361.01 567,445,648.59 362,249,067.17 1,480,361.01 360,768,706.16
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资 15,265,766.28 15,265,766.28 56,203,898.79 56,203,898.79
合计 1,295,100,243.08 3,460,770.20 1,291,639,472.88 1,180,442,624.72 3,460,770.20 1,176,981,854.52
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,347,882.94 0.00 0.00 0.00 1,347,882.94
在产品 632,526.25 0.00 0.00 0.00 632,526.25
库存商品 1,480,361.01 0.00 0.00 0.00 1,480,361.01
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资
合 计 3,460,770.20 0.00 0.00 0.00 3,460,770.20
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
49
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因 末余额的比例
原材料 个别认定法
库存商品 个别认定法
在产品 个别认定法
周转材料
消耗性生物资产
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 85,315,976.29 71,148,262.69
预付土地使用税 543,057.88 543,057.88
预付所得税 539,301.51 539,301.51
其他预付税金 308,174.09 308,174.09
合计 86,706,509.77 72,538,796.17
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
50
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13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
亚龙石
有限责 克拉玛 6,400,0 8,566,7 724,156 7,842,6 4,099,7 -23,254.
油泵公 罗杰 制造业 CNY 30% 30%
任公司 依 00.00 75.44 .70 18.74 23.40 30
司
寿光市
懋隆小 股份有
150,000 150,000 150,000
额贷款 限责任 寿光市 国焕然 服务业 CNY 30% 30% 0.00 0.00 0.00
,000.00 ,000.00 ,000.00
股份有 公司
限公司
15、长期股权投资
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
亚龙石油泵公
权益法 1,888,500.00 2,580,624.11 -149,999.99 2,430,624.12 30% 30%
司
寿光市弥河水
权益法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 9.73% 9.73%
务有限公司
寿光市懋隆小
额贷款股份有 权益法 45,000,000.00 0.00 45,000,000.00 45,000,000.00 30% 30%
限公司
合计 -- 56,888,500.00 12,580,624.11 44,850,000.01 57,430,624.12 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
52
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
本集团于2012年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,324,802,560.93 127,250,837.11 2,969,361.24 2,449,084,036.80
其中：房屋及建筑物 395,593,063.77 4,924,179.86 0.00 401,032,933.63
机器设备 1,841,797,947.81 112,524,090.64 1,887,712.88 1,951,918,635.57
运输工具 14,526,028.68 1,298,082.26 834,995.88 14,418,026.68
其他 72,885,520.67 8,504,484.35 246,652.48 81,714,440.92
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 477,228,082.16 1,088,369.12 83,654,451.69 2,193,095.67 559,777,807.30
其中：房屋及建筑物 60,187,843.62 255,982.90 6,011,627.16 0.00 66,455,453.68
机器设备 373,369,112.90 302,323.51 70,473,337.78 1,336,361.85 442,808,412.34
运输工具 7,476,532.12 53,093.47 1,141,350.07 666,669.48 8,004,306.18
其他 36,194,593.52 476,969.24 6,028,136.68 190,064.34 42,509,635.10
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,847,574,478.77 -- 1,889,306,229.50
53
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其中：房屋及建筑物 335,405,220.15 -- 334,577,479.95
机器设备 1,468,428,834.91 -- 1,509,110,223.23
运输工具 7,049,496.56 -- 6,413,720.50
其他 36,690,927.15 -- 39,204,805.82
四、减值准备合计 16,206,335.81 -- 16,206,335.81
其中：房屋及建筑物 4,986,478.28 -- 4,986,478.28
机器设备 11,219,857.53 -- 11,219,857.53
运输工具 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 1,831,368,142.96 -- 1,873,099,893.69
其中：房屋及建筑物 330,418,741.87 -- 329,591,001.67
机器设备 1,457,208,977.38 -- 1,497,890,365.70
运输工具 7,049,496.56 -- 6,413,720.50
其他 36,690,927.15 -- 39,204,805.82
本期折旧额 83,654,451.69 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 93,610,951.84 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
钢结构主厂房区 尚在办理中 2012 年 12 月 31 日
生产办公楼 尚在办理中 2012 年 12 月 31 日
180 高配室 尚在办理中 2012 年 12 月 31 日
主电室 尚在办理中 2012 年 12 月 31 日
54
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钢管仓库 尚在办理中 2012 年 12 月 31 日
抽油机、抽油杆车间 新建房屋 2012 年 12 月 31 日
精加工线厂房 新建房屋 2012 年 12 月 31 日
油套管仓库 新建房屋 2012 年 12 月 31 日
路面，院墙等 新建建筑物 2012 年 12 月 31 日
浴室、门卫室、厕所等 新建房屋 2012 年 12 月 31 日
新宿舍楼 产权证书手续审批过程中 2013 年 12 月 31 日
新职工食堂 产权证书手续审批过程中 2013 年 12 月 31 日
140 轧管厂房 产权证书手续审批过程中 2013 年 12 月 31 日
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
180 热处理加工线 40,665,467.84 40,665,467.84
石油管精加工线 24,353,797.05 24,353,797.05
高端石油装备项目 503,219.19 503,219.19
Ф1200mm 石油管线锻扩项
17,574,391.74 17,574,391.74 81,339.21 81,339.21
目
仓库 10,730,730.71 10,730,730.71
寿光宝隆铸锻车间改造 12,466,612.72 12,466,612.72
其他 267,016.76 267,016.76 17,919,257.56 17,919,257.56
合计 41,038,751.93 0.00 41,038,751.93 83,523,080.85 0.00 83,523,080.85
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
金融机构贷
180 热处理加
71,950,000.00 40,665,467.84 30,325,741.26 70,991,209.10 98.67% 100% 款及自有资
工线
金
金融机构贷
高端石油装
60,000,000.00 503,219.19 1,482,072.85 1,985,292.04 87.2% 100% 款及自有资
备项目
金
金融机构贷
石油管精加 108,510,000.0
24,353,797.05 1,715,711.69 26,069,508.74 88.28% 100% 款及自有资
工线 0
金
1200mm 石油 金融机构贷
管线锻扩项 30,000,000.00 81,339.21 17,493,052.53 58.58% 58.58% 款及自有资 17,574,391.74
目 金
金融机构贷
寿光宝隆铸 133,620,000.0
12,466,612.72 9.33% 9.33% 款及自有资 12,466,612.72
锻车间改造 0
金
金融机构贷
仓库 13,000,000.00 10,730,730.71 82.54% 82.54% 款及自有资 10,730,730.71
金
其他 17,919,257.56 438,023.83 18,090,264.63 金融机构贷 267,016.76
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款及自有资
金
417,080,000.0 117,136,274.5
合计 83,523,080.85 74,651,945.59 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 41,038,751.93
0 0
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（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
180 热处理加工线 100%
高端石油装备项目 100%
石油管精加工线 100%
1200mm 石油管线锻扩项目 58.58%
寿光宝隆铸锻车间改造 9.33%
仓库 82.54%
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
不适用
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 385,829,680.84 12,390.00 0.00 385,842,070.84
土地使用权 224,286,488.49 224,286,488.49
软件 770,036.72 770,036.72
非专利技术 159,721,405.63 159,721,405.63
专利技术 1,051,750.00 12,390.00 1,064,140.00
二、累计摊销合计 52,809,741.81 18,344,498.87 0.00 71,154,240.68
土地使用权 13,503,443.38 2,255,086.89 15,758,530.27
软件 710,421.32 6,794.88 717,216.20
非专利技术 38,511,898.32 15,972,140.47 54,484,038.79
专利技术 83,978.79 110,476.63 194,455.42
三、无形资产账面净值合
333,019,939.03 -18,332,108.87 0.00 314,687,830.16
计
土地使用权 210,783,045.11 -2,255,086.89 208,527,958.22
软件 59,615.40 -6,794.88 52,820.52
非专利技术 121,209,507.31 -15,972,140.47 105,237,366.84
专利技术 967,771.21 -98,086.63 869,684.58
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
软件
非专利技术
专利技术
无形资产账面价值合计 333,019,939.03 0.00 0.00 314,687,830.16
土地使用权 210,783,045.11 208,527,958.22
软件 59,615.40 52,820.52
非专利技术 121,209,507.31 105,237,366.84
专利技术 967,771.21 869,684.58
本期摊销额 18,332,553.08 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
59
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 4,212,028.08 4,212,028.08
开发支出 51,469,814.42 51,469,814.42
合计 55,681,842.50 55,681,842.50
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 92.44%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 36.4%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并 142,973,383.21 142,973,383.21
合计 142,973,383.21 142,973,383.21
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
通过对商誉的减值测试，本公司管理层判断，对懋隆机械公司投资形成的商誉不需计提减值准备。
25、长期待摊费用
不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,006,563.09 4,058,963.57
开办费
60
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
可抵扣亏损 57,096.73 1,834,039.02
应付职工薪酬 2,995,421.14 3,696,223.46
无形资产摊销 3,345,467.82 4,817,635.02
内部交易未实现利润 547,631.87
递延收益 1,717,600.00 1,717,600.00
小 计 12,122,148.78 16,672,092.94
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
公允价值调整 8,537,221.25 9,237,072.73
应收政府增值税返还 1,951,246.04
应收存款利息 537,883.15 329,701.06
小计 9,075,104.40 11,518,019.83
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,068,368.85 634,935.90 8,433,432.95
二、存货跌价准备 3,460,770.20 0.00 0.00 0.00 3,460,770.20
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 16,206,335.81 16,206,335.81
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
61
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 28,735,474.86 0.00 634,935.90 0.00 28,100,538.96
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 355,267,666.98 24,031,288.23
抵押借款
保证借款 5,581,812.10
信用借款 540,243,672.00 680,888,976.90
合计 895,511,338.98 710,502,077.23
短期借款分类的说明：
1、本集团无已到期但未偿还的短期借款。
2、质押借款系本公司以订单合同作为质押向银行取得的借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
62
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
商业承兑汇票 50,000,000.00
银行承兑汇票 665,475,827.18 383,690,165.06
合计 715,475,827.18 383,690,165.06
下一会计期间将到期的金额 715,475,827.18 元。
应付票据的说明：
本集团及本公司2012年6月30日的应付票据将于2012年12月15日前全部到期。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付材料款 489,691,484.28 509,741,645.18
应付工程设备款 81,325,656.61 106,974,549.16
合计 571,017,140.89 616,716,194.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收销售款 73,710,034.89 20,713,521.63
合计 73,710,034.89 20,713,521.63
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
19,556,802.06 39,870,284.45 45,049,153.33 14,377,933.18
贴和补贴
63
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
二、职工福利费 101,235.82 5,175,572.22 5,175,572.22 101,235.82
三、社会保险费 0.00 7,595,169.65 7,595,169.65 0.00
养老保险 4,778,970.27 4,778,970.27
医疗保险 1,844,301.88 1,844,301.88
工伤保险 250,480.20 250,480.20
生育保险 187,035.07 187,035.07
失业保险 474,618.92 474,618.92
其他 59,763.31 59,763.31
四、住房公积金 919,585.31 919,585.31
五、辞退福利
六、其他 247,422.44 1,145,461.23 1,065,013.88 327,869.79
教育经费 101,986.60 101,986.60
工会经费 278,000.00 278,000.00
其他 247,422.44 765,474.63 685,027.28 327,869.79
合计 19,905,460.32 54,706,072.86 59,804,494.39 14,807,038.79
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 379,986.60，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
每月按固定时间进行发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,620,793.45 3,030,940.82
消费税
营业税
企业所得税 27,699,022.92 26,687,827.54
个人所得税 19,989.86 4,028,147.55
城市维护建设税 304,003.05
其他 2,780,134.87 2,002,342.06
合计 35,423,944.15 35,749,257.97
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
36、应付利息
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预提电费及运输费 13,190,309.02 14,833,788.59
预提天然气费 1,733,064.95
押金 9,019,287.35 4,703,106.23
其他 2,265,711.06 3,024,161.75
合计 26,208,372.38 22,561,056.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
不适用
41、其他流动负债
不适用
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
42、长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 9,040,000.00 9,040,000.00
合计 9,040,000.00 9,040,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
根据山东省发展和改革委员会鲁发改投资[2011]1354号通知，本年度本公司收到中央预算内投资人民币9,040,000.00元，专项
用于建设高端新型石油装备项目，本公司于收到时将该项政府补助确认为递延收益。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 398,924,200 0 398,924,200
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无
48、库存股
不适用
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49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,248,424,858.42 1,248,424,858.42
其他资本公积
合计 1,248,424,858.42 1,248,424,858.42
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 157,965,274.48 157,965,274.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 157,965,274.48 0.00 0.00 157,965,274.48
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，
可不再提取。
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 989,669,698.87 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 1,065,374,682.32 --
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,704,983.45 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,065,374,682.32 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
不适用
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,563,819,453.38 1,482,778,565.96
其他业务收入 20,080,395.49 36,718,435.11
营业成本 1,419,132,930.05 1,374,991,038.66
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
68
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油套管 1,413,174,306.16 1,276,227,296.60 1,286,565,567.97 1,181,450,731.49
三抽设备 33,999,074.87 29,132,234.05 45,435,776.97 36,454,582.16
石油机械配件 89,591,133.53 69,680,504.57 96,514,232.03 75,073,296.99
其他 27,054,938.82 27,510,467.65 54,262,988.99 55,371,622.86
合计 1,563,819,453.38 1,402,550,502.87 1,482,778,565.96 1,348,350,233.50
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 1,016,933,259.77 935,811,963.49 954,317,920.03 882,654,557.66
境外 546,886,193.61 466,738,539.38 528,460,645.93 465,695,675.84
合计 1,563,819,453.38 1,402,550,502.87 1,482,778,565.96 1,348,350,233.50
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司长
175,896,753.10 11.2%
庆油田分公司
山东鲁星钢管有限公司 115,073,598.80 7.4%
OEML 中东公司 86,832,594.39 5.6%
美国坎派克公司 78,655,897.40 5%
英国石油管材有限公司 72,157,565.48 4.6%
合计 528,616,409.17 33.8%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
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营业税 6,927.50 5%
城市维护建设税 358,314.94 472,663.91 7%
教育费附加 153,563.55 363,461.66 3%
资源税
地方教育费附加 102,375.70 2%
水利基金 51,187.84 1%
印花税 138.54 80%*0.3%
合计 672,508.07 836,125.57 --
57、公允价值变动收益
不适用
58、投资收益
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -634,935.90 -77,040.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -634,935.90 -77,040.00
70
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60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,290.87 29,192.05
其中：固定资产处置利得 5,290.87 29,192.05
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 15,730,000.00 14,508,408.84
处罚收入 268,823.98 262,905.23
其他 222,818.00
合计 16,004,114.85 15,023,324.12
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补贴 15,730,000.00 14,060,000.00
增值税退税 448,408.84
合计 15,730,000.00 14,508,408.84 --
营业外收入说明
2012 年 2 月寿光宝隆石油器材收到中共寿光市委古城街道工作委员会下发的 2011 年度先进单位奖 10,000.00 元；2012 年 2
月本公司收到 2011 年财政局外贸工作表彰奖 60,000.00 元；2012 年 3 月本公司收到寿光商务局出口增长补贴 660,000.00 元；
2012 年 6 月本公司收到财政局拨付的科技奖励 15,000,000.00 元。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 171,125.77 125,708.49
无形资产处置损失 0.00 0.00
债务重组损失
非货币性资产交换损失
71
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对外捐赠 100,000.00 27,000.00
其他 208,526.31 8,487.76
合计 479,652.08 161,196.25
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,403,270.80 12,622,191.95
递延所得税调整 251,981.40 311,405.14
合计 19,655,252.20 12,933,597.09
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
人民币元
本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 75,704,983.45 75,447,529.37
其中：归属于持续经营的净利润 75,704,983.45 75,447,529.37
(2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：股
本期发生额 上期发生额
期初发行在外的普通股股数 398,924,200.00 398,924,200.00
期末发行在外的普通股加权数 398,924,200.00 398,924,200.00
本集团无稀释性的潜在普通股。
(3)每股收益
人民币元
本期发生额 上期发生额
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.19 0.19
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.19 0.19
稀释每股收益 不适用 不适用
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64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -2,418,976.09
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -2,418,976.09
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -2,418,976.09
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 15,730,000.00
利息收入 4,077,740.98
其他 596,931.30
73
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 20,404,672.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 22,624,873.33
新产品研发费 4,212,028.08
耗用品 2,743,915.73
代理费 1,414,807.20
差旅费 265,385.74
中介费 277,915.40
车费用 595,196.14
业务招待费 1,355,360.76
承兑保证金增加 162,180,099.30
其他 18,240,904.43
合计 213,910,486.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
74
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,626,787.59 75,651,446.03
加：资产减值准备 -634,935.90 -77,040.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,654,451.69 71,113,147.13
无形资产摊销 17,914,253.06 10,005,665.50
长期待摊费用摊销 -780,982.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-5,290.87
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 171,125.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,187,926.01 9,925,622.24
投资损失（收益以“－”号填列） -880,666.28 -16,959,524.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,677,738.13 -12,627.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,084,822.58 4,900,443.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -177,351,933.74 -156,312,331.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,067,070,033.70 -1,508,885,696.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,140,993,935.95 1,517,653,603.20
其他 -3,011,721.46
经营活动产生的现金流量净额 70,405,830.95 16,901,576.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 353,014,914.99 408,890,318.57
减：现金的期初余额 350,636,120.73 754,225,131.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,378,794.26 -345,334,812.76
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
75
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 353,014,914.99 350,636,120.73
其中：库存现金 830,137.30 153,603.44
可随时用于支付的银行存款 192,714,555.31 224,925,512.85
可随时用于支付的其他货币资金 159,470,222.38 125,557,004.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 353,014,914.99 350,636,120.73
67、所有者权益变动表项目注释
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
寿光宝隆 控股子公 有限责任 山东寿光 国焕然 制造业 150,000,00 CNY 70% 70% 66139842-
76
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
石油器材 司 公司 0.00 3
有限公司
寿光墨龙 有限责任
控股子公 3,000,000. 57939315-
物流有限 公司(法人 山东寿光 张金川 服务业 CNY 100% 100%
司 00 6
公司 独资)
威海市宝
控股子公 有限责任 26,000,000 75638729-
隆石油专 山东威海 张金辉 制造业 CNY 61.54% 100%
司 公司 .00 2
材公司
寿光懋隆 有限责任
控股子公 12,380,000 72481440-
机械电气 公司(法人 山东寿光 林福龙 制造业 CNY 100% 100%
司 .00 5
有限公司 独资)
寿光墨龙 有限责任
控股子公 1,000,000. 73261459-
机电设备 公司(中外 山东寿光 张焕军 制造业 CNY 100% 100%
司 00 3
有限公司 合资)
寿光市懋
隆废旧金 控股子公 有限责任 74566977-
山东寿光 刘云龙 贸易业 500,000.00 CNY 100% 100%
属回收有 司 公司 X
限公司
文登市宝
隆再生资 控股子公 有限责任 76576543-
山东威海 张金辉 制造业 300,000.00 CNY 100% 100%
源有限公 司 公司 5
司
控股子公 有限责任 1,000,000.
MPM 公司 中国香港 张云三 贸易业 USD 90% 90%
司 公司 00
77
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
亚龙石油 有限责任 6,400,000. 8,566,775. 7,842,618. 4,099,723. 22895641-
克拉玛依 罗杰 制造业 CNY 30% 30% 724,156.70 -23,254.30 联营
泵公司 公司 00 44 74 40 2
寿光市懋
隆小额贷 股份有限 150,000,00 150,000,00 150,000,00 59260577-
寿光市 国焕然 服务业 CNY 30% 30% 0.00 0.00 0.00 联营
款股份有 责任公司 0.00 0.00 0.00 4
限公司
78
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
亚龙石油泵公司 抽油泵及配件 协议价 3,504,037.04 10.31% 3,488,268.28 7.68%
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
79
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 亚龙石油泵公司 1,245,523.40 957,200.50
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
80
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
公司控股股东张恩荣、张云三承诺：自公司本次发行的A股股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
公司股东林福龙、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、凯源石油均承诺：自公司本次发行的A股股票上市之日
起十二个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
同时，作为公司股东的董事、监事、高级管理人员的张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、崔焕友、刘云龙还承
诺在上述期限届满后，在其任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年
内，不转让所持有的公司股份。
基于对公司未来发展的信心，公司股东林福龙先生、谢新仓先生、刘云龙先生、崔焕友先生、梁永强先生于2011
年10月19日追加承诺如下：本人持有山东墨龙的有限售条件股份于2011年10月21日锁定到期后，继续延长锁定
期24个月至2013年10月21日。
同时承诺：在锁定期内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不会要求公司回购其持有的公司股份。
若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事项，上述锁
定股份数量相应调整。在锁定期间若违反上述承诺减持公司股份，将其减持股份的全部所得上缴公司，并承担
10%违约金。
2、前期承诺履行情况
在报告期内，以上人员（或法人）严格履行承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 39,892,420.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 39,892,420.00
3、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2012年5月25日召开的2011年度股东周年大会通过的2011年度利润分配方案，本公司以总股数398,924,200股为基
数，每10股向全体股东派发现金红利1.00元；同时以总股数398,924,200股为基数，通过资本公积转增股本，每10股向全体股
东转增10股。上述分配方案已于2012年7月20日实施完成。
81
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
9,137,722.76 1.6% 8,257,613.70 90.37% 9,735,286.00 2.09% 8,829,484.60 90.7%
提坏账准备的应收账款
82
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大以及单
项金额重大但单独进行
560,384,114.65 98.4% 0.00 0% 456,360,842.74 97.9% 0.00 0%
减值测试后未发生减值
的应收账款
组合小计 560,384,114.65 98.4% 0.00 0% 456,360,842.74 97.9% 0.00 0%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 63,065.00 0.01% 63,065.00 100%
账款
合计 569,521,837.41 -- 8,257,613.70 -- 466,159,193.74 -- 8,892,549.60 --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款 9,137,722.76 8,257,613.70 90.37% 账龄较长，收回困难
合计 9,137,722.76 8,257,613.70 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
华南石化坏账转回 收回货款 期限超过 2 年 6,450,649.04 571,870.90
成海管业坏账转回 收回货款 期限超过 2 年 63,065.00 63,065.00
合 计 -- -- 6,513,714.04 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
83
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
美国管材产品公司 客户 37,590,368.52 1 年以内 6.7%
美国坎派克公司 客户 30,690,023.59 1 年以内 5.47%
山东新煤机械装备股份
客户 27,836,156.03 1 年以内 4.96%
有限公司
大庆油田物资公司 客户 24,428,450.61 1 年以内 4.35%
中海石油(中国)有限公
客户 23,640,921.10 1 年以内 4.21%
司
合计 -- 144,185,919.85 -- 25.69%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
亚龙石油泵公司 联营公司 1,245,523.40 0.22%
合计 -- 1,245,523.40 0.22%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
84
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大以及单项
金额重大但单独进行减值 99.43 99.32
20,878,129.24 0.00 17,510,729.92 0.00 0%
测试后未发生减值的其他 % %
应收款
99.43 99.32
组合小计 20,878,129.24 0.00 0% 17,510,729.92 0.00 0%
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 119,119.25 0.57% 119,119.25 100% 119,119.25 0.68% 119,119.25 100%
款
合计 20,997,248.49 -- 119,119.25 -- 17,629,849.17 -- 119,119.25 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
85
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
账龄在三年以上，回收
员工个人借款 119,119.25 119,119.25 100%
存在困难
合计 119,119.25 119,119.25 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
古城街道办事处 非关联方 6,891,320.00 4 年以内 33.01%
中国石油物资公司 非关联方 6,000,000.00 2 年以内 28.74%
光大银行胶州支行 非关联方 875,903.85 1 年以内 4.2%
长庆石油勘探局器材供
非关联方 750,000.00 1 年以内 3.59%
应处延安转运站
寿光市社会劳动保险处 非关联方 746,703.63 1 年以内 3.58%
合计 -- 15,263,927.48 -- 73.12%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
86
山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
墨龙物流 3,000,000 3,000,000 3,000,000
成本法 100% 100%
公司 .00 .00 .00
MPM 公 7,276,230 7,276,230 7,276,230
成本法 90% 90%
司 .00 .00 .00
寿光宝隆 105,000,0 105,000,0 105,000,0
成本法 70% 70%
公司 00.00 00.00 00.00
懋隆机械 306,743,6 306,743,6 306,743,6
成本法 100% 100%
公司 91.73 91.73 91.73
懋隆回收
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 10% 10%
公司
威海宝隆 220,000,0 220,000,0 220,000,0
成本法 61.54% 61.54%
公司 00.00 00.00 00.00
寿光水务 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 9.73% 9.73%
公司 0.00 0.00 0.00
652,069,9 652,069,9 652,069,9
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
21.73 21.73 21.73
长期股权投资的说明
本公司于2012年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,531,312,222.13 1,392,029,387.89
其他业务收入 107,434,163.44 101,265,704.03
营业成本 1,525,597,547.20 1,375,730,367.33
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油套管 1,404,373,872.60 1,320,444,066.74 1,244,555,399.96 1,169,419,256.44
三抽设备 33,999,074.87 29,132,234.05 45,435,776.97 36,454,582.16
石油机械部件 89,591,133.53 69,680,504.57 96,514,232.03 75,073,296.99
其他 3,348,141.13 2,163,094.35 5,523,978.93 3,379,332.72
合计 1,531,312,222.13 1,421,419,899.71 1,392,029,387.89 1,284,326,468.31
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 984,426,028.52 954,681,360.33 863,568,741.96 818,630,792.47
境外 546,886,193.61 466,738,539.38 528,460,645.93 465,695,675.84
合计 1,531,312,222.13 1,421,419,899.71 1,392,029,387.89 1,284,326,468.31
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司 175,896,753.10 11.49%
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山东鲁星钢管有限公司 115,073,598.80 7.51%
OEML 中东公司 86,832,594.39 5.67%
美国坎派克公司 78,655,897.40 5.14%
英国石油管材有限公司 72,157,565.48 4.71%
合计 528,616,409.17 34.52%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 16,959,524.67
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 16,959,524.67
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,476,304.38 80,641,054.78
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加：资产减值准备 -634,935.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,741,124.33 50,453,193.95
无形资产摊销 16,482,522.97 9,554,718.16
长期待摊费用摊销 -175,762.65 67,522.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,999.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,208,320.75 9,185,579.90
投资损失（收益以“－”号填列） -16,959,524.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,677,738.13 -12,627.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 208,182.09 4,900,443.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,148,857.32 -107,863,455.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -362,532,205.15 -61,145,387.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 378,995,126.34 236,715,135.48
其他 -2,994,863.81
经营活动产生的现金流量净额 70,435,557.68 202,541,789.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 304,079,426.96 352,819,651.37
减：现金的期初余额 314,143,139.67 709,106,130.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,063,712.71 -356,286,478.79
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
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加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.67% 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.43% 0.19
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明
单位：人民币万元
项目 于2012年6月30日（未 于2011年12月31日（经审 变动幅度（%） 差异原因
经审核） 核）
货币资金 57,819.06 41,363.20 39.78% （1）
应收票据 18,322.08 7,352.89 149.18% （2）
预付帐款 6,826.51 4,212.79 62.04% （3）
长期股权投资 5,743.06 1,258.06 356.50% （4）
在建工程 4,103.88 8,352.31 -50.87% （5）
短期借款 89,551.13 71,050.21 26.04% （6）
应付票据 71,547.58 38,369.02 86.47% （7）
预收账款 7,371.00 2,071.35 255.85% （8）
（1）货币资金比年初数增加39.78%，主要系本期公司办理银行承兑汇票增多，存入银行的保证金相应增加，导致其他货币
资金增加所致；
（2）应收票据比年初数增加149.18％，主要系本期收到的银行承兑票据未到期或背书转让所致；
（3）预付账款比年初数增加62.04%，因采购量增加，材料预付款相应增加所致；
（4）长期股权投资比年初数增加356.50%，主要系本公司控股子公司寿光宝隆石油器材有限公司出资设立寿光懋隆小额贷
款股份有限公司所致；
（5）在建工程比年初数减少50.87％，主要原因系本期公司180热处理线及精加工线全部完工转入固定资产所致；
（6）短期借款比年初数增加26.04%，主要系本期公司增加借款补充流动资金所致；
（7）应付票据比年初增加86.47%，主要系本期公司大量采用银行承兑汇票付款所致；
（8）预收帐款比年初数增加255.85%，主要系本期预收客户货款增加所致。
（二）报告期损益指标同比发生重大变动分析说明
单位：人民币万元
项 目 2012年6月30日（未 2011年6月30日（未 变动幅度（%） 差异原因
经审核） 经审核）
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山东墨龙石油机械股份有限公司 2012 年半年度财务报告
资产减值损失 -63.49 -7.70 724.16% （1）
营业外支出 47.97 16.12 197.56% （2）
所得税 1,965.53 1,293.36 51.97% （3）
少数股东当期损益 692.18 20.39 3294.43% （4）
（1）资产减值损失比去年同期增加724.16%，主要系本期收回前期计提坏账的应收账款所致；
（2）营业外支出比去年同期增加197.56％，主要系本期处置固定资产较去年同期多，净值转损失所致；
（3）所得税比去年同期增加51.97％，主要系本公司下属子公司寿光宝隆本期实现利润较去年同期增加所致；
（4）少数股东当期损益比去年同期增加3294.43%，主要系本公司下属子公司寿光宝隆本期实现利润较上年同期增加，少数
股东当期损益也相应增加所致。
（三）报告期内公司的现金流量情况
单位：人民币万元
项 目 2012年6月30日（未 2011年6月30日（未 变动幅度（%） 差异原因
经审核） 经审核）
经营活动产生的现金流量净额 7,040.58 1,690.16 316.56% （1）
投资活动产生的现金流量净额 -22,247.94 -11,991.00 -85.54% （2）
筹资活动产生的现金流量净额 15,998.58 -24,253.39 -165.96% （3）
（1）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加5,350万元，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增加
19,400万元， 收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加2100万元，购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加
391万元以及支付其他与经营活动有关的现金增加 16,142万元所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少10,257万元，主要系本期项目支出较上年同期大幅减少所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加40,252万元，主要系本期银行借款比去年同期增加36987元，分配股利、
利润或偿付利息支付的现金比去年同期减少2,980万元。
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