山东墨龙:内部控制审计报告(2013年12月31日)2014-04-01
山东墨龙石油机械股份有限公司
2013 年 12 月 31 日
内部控制审计报告
索引 页码
内部控制审计报告
信永中和会计师事务所北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288
街 telephone: +86(010)6554 2288
8号 富 华 大 厦 A座 9层
ShineWing 9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chao yangm en Beidaj ie,
certified public D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
内部控制审计报告
XYZH/2013JNA3028-1
山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山东墨龙石
油机械股份有限公司(以下简称山东墨龙公司)2013 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是山东墨龙公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意
到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控
制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,山东墨龙公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国 北京 二○一四年三月三十一日