山东墨龙石油机械股份有限公司
                   2014 年 12 月 31 日
                   内部控制审计报告




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内部控制审计报告
                   信永中和会计师事务所           北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:            +86(010)6554 2288
                                                                                      telephone:           +86(010)6554 2288
                                                  8号富华大厦A座9层

                                                  9/F , Blo c k A, Fu Hu a Ma n s io n ,
                                                  No . 8, Ch a o ya n g m e n Be i d a j ie , 传真:
                   ShineWing                      Dongcheng District, Beijing,                             +86(010)6554 7190
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                              内部控制审计报告
                                                                                   XYZH/2014JNA3033-1




山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）2014 年 12 月 31 日财务报告
内部控制的有效性。




    一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用
指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有
效性是山东墨龙公司董事会的责任。



   二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控
制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



   三、内部控制的固有局限性



    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，山东墨龙公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：




                                             中国注册会计师：



            中国    北京                     二○一五年三月三十日