信永中和会计师事务所           北 京 市 东城 区 朝阳 门 北大 街 联系电话:                      +86(010)6554 2288
                                                     8 号 富 华 大厦 A 座 9层         telephone:                     +86(010)6554 2288


                                                     9/ F, Bl oc k A, Fu Hua M ansi on ,
                                                     N o. 8, Ch aoy an gm en B ei d aj i e,
                      ShineWing                      D o n g c h e n g D i s t r i c t , B ei j i n g , 传真:        +86(010)6554 7190
                      certified public accountants   10002 7, P . R. C hi n a                           facsimile:   +86(010)6554 7190




                                 内部控制审计报告
                                                                                            XYZH/2020JNA30120




山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）2019 年 12 月 31 日财务报告
内部控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东墨龙公司董事会的责
任。


   二、注册会计师的责任


       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，山东墨龙公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：阚京平




                                          中国注册会计师：张秀芹



           中国    北京                   二○二〇年三月二十七日