山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 03 月 1 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨云龙、主管会计工作负责人刘民及会计机构负责人(会计主管 人员)张雪美声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承 诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”章节中,对可能面临的风 险进行了详细描述,敬请广大投资者留意查阅。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................5 第三节 公司业务概要....................................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析...................................................................................................... 11 第五节 重要事项..........................................................................................................................24 第六节 股份变动及股东情况......................................................................................................39 第七节 优先股相关情况..............................................................................................................44 第八节 可转换公司债券相关情况..............................................................................................45 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................................46 第十节 公司治理..........................................................................................................................52 第十一节 公司债券相关情况..........................................................................................................57 第十二节 财务报告..........................................................................................................................69 第十三节 备查文件目录................................................................................................................171 3 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、母公司、山东墨龙 指 山东墨龙石油机械股份有限公司 本集团 指 本公司及其附属企业统称 深交所 指 深圳证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 寿光宝隆 指 寿光宝隆石油器材有限公司 威海宝隆 指 威海市宝隆石油专材有限公司 寿光懋隆 指 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 墨龙能源 指 山东墨龙能源科技有限公司 墨龙进出口 指 山东墨龙进出口有限公司 MPM 公司 指 MPM International Limited 墨龙物流 指 寿光墨龙物流有限公司 墨龙机电 指 寿光墨龙机电设备有限公司 宝隆咨询 指 寿光市宝隆管理咨询有限公司 寿光金鑫 指 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 寿光国资局 指 寿光市国有资产监督管理局 墨龙控股 指 寿光墨龙控股有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、千元、万元 指 人民币元、人民币千元、人民币万元 4 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 山东墨龙 股票代码 002490、00568 股票上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所 公司的中文名称 山东墨龙石油机械股份有限公司 公司的中文简称 山东墨龙 公司的外文名称(如有) Shandong Molong Petroleum Machinery Company Limited 公司的外文名称缩写(如有) Shandong Molong 公司的法定代表人 杨云龙 注册地址 山东省寿光市文圣街 999 号 注册地址的邮政编码 262700 办公地址 山东省寿光市文圣街 999 号 办公地址的邮政编码 262700 公司网址 https://www.molonggroup.com 电子信箱 dsh@molonggroup.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 赵晓潼 联系地址 山东省寿光市文圣街 999 号 电话 0536-5100890 传真 0536-5100888 电子信箱 dsh@molonggroup.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 境内:http://www.cninfo.com.cn;境外:http://www.hkex.com.hk 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 2020 年 9 月 28 日,公司原控股股东、实际控制人张恩荣与山东寿光金鑫投 资发展控股集团有限公司签署《山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司与 张恩荣关于山东墨龙石油机械股份有限公司 29.53%股份之表决权委托协 历次控股股东的变更情况 议》,张恩荣将其所持有的公司股份共 235,617,000 股(占上市公司总股本的 29.53%)对应的表决权全部委托至寿光金鑫。公司控股股东变更为寿光金 鑫,公司实际控制人变更为寿光市国有资产监督管理局。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 阚京平、张超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 √不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入(元) 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 -31.42% 4,452,014,810.12 归属于上市公司股东的净利润(元) 32,178,630.99 -196,309,267.90 116.39% 92,476,375.01 归属于上市公司股东的扣除非经常 -266,995,839.08 -195,511,134.59 -36.56% 76,871,118.68 性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 206,901,178.06 688,353,418.08 -69.94% 369,589,596.32 基本每股收益(元/股) 0.04 -0.25 116.00% 0.1159 稀释每股收益(元/股) 0.04 -0.25 116.00% 0.1159 加权平均净资产收益率 1.82% -10.63% 12.45% 4.82% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 总资产(元) 5,175,635,815.38 5,735,752,344.59 -9.77% 6,607,536,593.37 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,780,737,084.59 1,747,518,970.85 1.90% 1,944,091,288.19 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 6 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 定性 □是 √否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √是 □否 项目 2020 年 2019 年 备注 营业收入(元) 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 主要系产品销售收入、材料及废料等收入 营业收入扣除金额(元) 63,827,875.19 74,136,120.90 主要系销售材料及废料等收入 营业收入扣除后金额(元) 2,945,891,154.47 4,314,768,095.01 主要系产品销售收入 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 526,079,581.62 820,298,110.20 875,271,364.45 788,069,973.39 归属于上市公司股东的净利润 -74,046,605.73 -35,278,887.28 -136,664,317.23 278,168,441.23 归属于上市公司股东的扣除非 -73,949,340.08 -33,731,108.46 -119,999,165.37 -39,316,225.17 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -121,768,899.10 184,236,200.40 27,666,911.37 116,766,965.39 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 √否 九、非经常性损益项目及金额 √适用 □不适用 单位:元 7 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值 主要系公司出售部分土地及地上 350,931,281.92 5,216,498.87 3,472,397.69 准备的冲销部分) 附着物产生的收益。 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切 主要系公司收到企业扶持补助资 相关,按照国家统一标准定额或定量享受的 17,770,915.00 14,032,294.31 29,456,919.93 金。 政府补助除外) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 主要系本期计提投资者诉讼索赔 -25,358,236.00 -29,170,030.14 -9,489,704.33 损益 款。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的 主要系本期公司银行理财产生的 202,596.63 3,490,824.04 1,346,581.79 公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 收益。 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减 主要系公司收回单独进行减值测 520,000.00 5,993,355.82 值准备转回 试的部分应收账款。 主要系本期收到的违约索赔收 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,138,842.29 4,927,933.70 1,558,301.01 入。 减:所得税影响额 51,780,307.55 2,965,641.14 8,669,151.99 少数股东权益影响额(税后) 250,622.22 2,323,368.77 2,070,087.77 合计 299,174,470.07 -798,133.31 15,605,256.33 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □适用 √不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)报告期内公司从事的主要业务概况 报告期内,公司主要从事能源装备行业所需产品的设计研发、加工制造、销售服务与出口贸易,主要产品包括石油钻采 机械装备、石油天然气输送装备、油气开采装备及主要关键部件、铸锻产品等。公司产品主要用于石油、天然气、煤层气、 页岩气等能源的钻采、机械加工和城市管网等行业。报告期内,公司管类产品的销售占比超过80%,是公司收入和利润的主 要来源。报告期内,公司主营业务构成未发生重大变化。 公司主要产品是管类产品,分为API标准产品和非API标准产品。公司生产经营模式为“以销定产”方式,即由客户提出 产品规格和数量要求,公司生产系统根据客户订单组织生产、检验并交货。公司采购模式为由采购部门统一负责所需原材料、 模具和设备的集中采购,包括签订采购合同、跟踪采购进度、协助原材料品质改善等;采购部门根据全面的综合评价指标体 系对供应商选择进行严格控制,培养优质的合作伙伴并建立长期稳定的战略合作关系。公司拥有较为成熟的销售网络,成立 专门的销售和进出口专业团队,分别负责国内、国外市场的调研、开发、产品销售及售后服务。 (二)报告期内公司所属行业基本情况 公司所处能源装备行业涵盖石油、天然气、页岩气、煤炭、煤层气等,行业受经济发展周期变化、市场消费需求变化、 原油价格周期变化和原材料价格周期变化等影响较为明显。2020年,受新冠疫情及国际油价波动影响,国内外油田钻井开工 率下降,石油公司减少上游勘探开发资本支出,对油田服务行业带来较大的冲击。 但从中长期来看,国家能源安全战略为油服行业发展提供有力支撑。在我国原油和天然气对外依存度依然较高的背景下, “稳油增气”的目标不会改变。《新时代的中国能源发展》白皮书指出,大力提升油气勘探开发力度,推动油气增储上产,不 断提升能源供应的质量和安全保障能力。此外,我国已全面放开油气勘探开发市场,民营和外资企业等社会各界资本有望进 入国内油气勘探开发市场,为国内油气勘探开发注入新的血液,带动能源装备行业的新需求。 随着后疫情时代新冠疫苗的有序推广,全球生产及出行有望逐步恢复,加上美国财政刺激政策的稳步落地,推动油气需 求不断增加。能源装备行业总体需求将逐渐迈过低点步入复苏阶段,国内油气勘探开发市场有望保持长期稳定增长。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 报告期末,固定资产较年初减少 8.53%,主要系本期公司出售部分地上附着物所致。 无形资产 报告期末,无形资产较年初减少 11.18%,主要系本期公司出售部分土地所致。 在建工程 报告期末,在建工程较年初减少 86.15%,主要系部分在建项目本期完工转入固定资产所致。 货币资金 报告期末,货币资金较年初增加 40.75%,主要系本期末收到出售资产的部分款项所致。 应收票据 报告期末,应收票据较年初减少 35.98%,主要系本期营业收入下滑,收到的商业承兑汇票相应减少所致。 应收账款 报告期末,应收账款较年初减少 43.27%,主要系公司本期营业收入下滑所致。 应收款项融资 报告期末,应收款项融资较年初减少 65.08%,主要系本期营业收入下滑,收到的银行承兑汇票相应减少所致。 发放贷款及垫款 报告期末,发放贷款及垫款较年初减少 94.42%,主要系下属子公司本期收回前期发放贷款及计提减值准备所致。 预付账款 报告期末,预付账款较年初减少 39.89%,主要系报告期末预付材料款减少所致。 9 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 报告期末,其他应收款较年初增加 434.28%,主要系本期公司出售资产,根据协议约定尚未到期的款项记入本科 其他应收款 目所致。 使用权资产 报告期末,使用权资产由年初 0 增加至 4,591,910.73,主要系本报告期通过售后租回部分房屋及土地所致。 其他流动资产 报告期末,其他流动资产较年初减少 37.78%,主要系报告期末留抵增值税款减少所致。 报告期末,其他非流动资产较年初减少 92.43%,主要系上期支付预付款购买的部分设备于本期到货,以及子公 其他非流动资产 司收回部分预付款所致。 2、主要境外资产情况 □适用 √不适用 三、核心竞争力分析 1、技术研发与创新优势 公司在能源装备专用设备领域具有较强的研发能力,已承担国家级、省级有关科研项目70余项,拥有山东省级企业技术中心、 山东省石油专用管工程技术研究中心、国家认可实验室及潍坊市石油机械工程技术研究中心等创新平台,是中国能源装备基 地龙头企业;通过自主培养、引进人才及联合高校、科研院所等方式形成了专业稳定的科研队伍,逐步建立了以企业为主体、 市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系。 2、产品质量优势 公司重视产品质量管理,各项检验、监测设备配置完善。公司较早通过了ISO9001国际质量体系认证、ISO14001环境管理体 系认证和OHSAS18001职业健康安全管理体系认证,并通过QES管理体系后续再认证审核,主导产品获准使用美国石油学会 (简称“API”)行业会标,为公司顺利进入国内外油田市场取得了通行证。所产油套管、阀门、泥浆泵缸套、不锈钢精密 铸件、石油“三抽”设备及配件等主要产品畅销欧洲、美洲、中东等世界主产油区,深受海内外客商的好评。 3、市场优势 公司立足国内,面向世界,经过多年的发展,已建立长期稳健、快捷有效的销售服务网络,与广大客户建立了忠诚、持久、 共赢的合作关系。公司国内市场主要客户为中石油、中石化、中海油和延长石油等油气公司,客户群比较稳定;海外市场主 要为中东、墨西哥、加拿大、俄罗斯、北非等国家和地区。公司营销团队由国际贸易及市场营销等专业人才组建,经验较为 丰富,业务能力较强,在能源装备产品营销方面具有一定的优势。 4、熔融还原技术优势 HIsmelt熔融还原技术是山东墨龙积极响应国家制造业转型升级、持续发展循环经济、打造绿色冶金企业的一项熔融还原冶 金工艺。公司拥有HIsmelt全部技术知识产权、全球唯一的HIsmelt工业化工厂、丰富的HIsmelt工厂操作维护经验和强大的设 备研发制造能力。公司已获得HIsmelt熔融还原技术系列专利与授权;经中国金属协会组织的科技成果鉴定,山东墨龙HIsmelt 熔融还原技术达到国际领先水平。HIsmelt熔融还原技术的应用与推广,有望成为企业后期发展新的利润增长点。 5、新产品优势 报告期内,公司结合市场需求,完成新产品开发、技术工艺改进十余项。公司自主研发的双金属复合管已在新疆油田下井使 用,实现进口产品替代;ML125V、ML110TS超高强度大扭矩套管等均已在西南油气田成功完成下井试验;140HC超高钢级、 高抗挤毁套管等产品已与南疆塔里木油田签订技术协议;新型防漏失抽油泵、双柱塞防垢抽油泵、动筒式防垢抽油泵已在大 庆油田成功下井;车桥用无缝钢管、液压支柱管以及冷拔用无缝钢管等高附加值管类产品已经批量供应客户。 6、品牌优势 公司是一家专业从事能源装备设计研究、加工制造、销售服务和出口贸易的上市公司,是中国四大石油集团公司的合资格供 应商,是中石油I类产品四大优秀供应商之一。公司秉承“鼓群志、集群智、聚众德、创众业”的宗旨,通过规模扩张和生产 链条延伸,在能源装备市场业已形成良好信誉和稳固地位。公司“墨龙”商标荣膺山东省著名商标,公司产品成为重点培育和 发展的山东省出口名牌。 10 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内,新冠疫情在全球蔓延,不同程度地影响了各行业的正常经济活动。公司所属的能源装备制造行业受疫情影响较大, 受疫情及国际油价波动影响,国内外油田钻井开工率下降,石油公司减少上游勘探开发资本支出,对能源装备制造行业带来 较大的冲击。 报告期内,公司面临着严峻的内外部发展形势。2020年,公司油田市场订单量下降明显,管类产品的产销量出现较大幅度下 滑,同时下游需求减少导致相关产品的价格持续低迷,而主要原材料价格较上年大幅上涨,公司营业收入、毛利率均出现大 幅下滑,盈利能力下降。 面对诸多的不确定性带来的压力和挑战,公司管理层积极调整经营战略,以稳定长期、优质客户的合作关系为先,主动调整 产品结构,深度开发铸锻产品市场。报告期内,公司积极拓宽管类产品的应用领域和销售渠道,形成油井管与其他社会用管 市场的有效结合和良性销售调整;结合市场需求,完成新产品开发、技术工艺改进十余项,大力开发高附加值产品;加大对 高端铸锻件的推广力度,其产销量进一步提升,营业收入同比大幅增加;为优化生产布局,实现生产集约化管理,公司将部 分土地及地上附着物出售,实现收益约3.53亿元(属于非经常性损益项目)。 报告期末,公司总资产为51.76亿元,同比下降9.77%,归属于上市公司股东的净资产为17.81亿元,同比增长1.90%,资产负 债率为65.19%,同比下降3.62个百分点。报告期内,公司实现营业收入30.10亿元,同比下降31.42%;实现归属于上市公司 股东的净利润3,217.86万元,较去年同期增加22,848.79万元。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,009,719,029.66 100% 4,388,904,215.91 100% -31.42% 分行业 专用设备制造 3,009,719,029.66 100.00% 4,388,904,215.91 100.00% -31.42% 分产品 管类产品 2,458,265,692.32 81.68% 3,456,742,513.39 78.76% -28.88% 三抽设备 40,046,101.68 1.33% 43,755,412.12 1.00% -8.48% 石油机械部件 8,346,558.77 0.28% 34,536,314.66 0.79% -75.83% 11 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 管坯 178,497,433.73 5.93% 699,060,843.61 15.93% -74.47% 高端铸锻件 241,350,397.49 8.02% 59,767,421.27 1.36% 303.82% 其他 83,212,845.67 2.76% 95,041,710.86 2.16% -12.45% 分地区 国内地区 2,717,360,137.40 90.29% 3,724,722,383.35 84.87% -27.05% 国外地区 292,358,892.26 9.71% 664,181,832.56 15.13% -55.98% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 专用设备制造 2,699,616,089.81 2,594,555,233.81 3.89% -23.23% -18.03% -6.09% 分产品 管类产品 2,458,265,692.32 2,364,201,945.42 3.83% -28.88% -23.98% -6.20% 高端铸锻件 241,350,397.49 230,353,288.39 4.56% 303.82% 316.90% -2.99% 分地区 国内地区 2,418,225,438.22 2,358,765,301.40 2.46% -16.29% -10.50% -6.31% 国外地区 281,390,651.59 235,789,932.41 16.21% -55.17% -55.50% 0.62% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 √适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 专用设备制造 4,215,570,778.27 3,879,062,349.30 7.98% -0.19% 9.35% -8.03% 分产品 管类产品 3,456,742,513.39 3,110,087,307.89 10.03% -11.80% -4.34% -7.02% 管坯 699,060,843.61 713,720,931.00 -2.10% 136.28% 146.30% -4.15% 高端铸锻件 59,767,421.27 55,254,110.41 7.55% 596.97% 798.28% -20.72% 分地区 国内地区 3,587,852,343.58 3,349,194,326.59 6.65% -8.40% 2.81% -10.18% 国外地区 627,718,434.69 529,868,022.71 15.59% 104.59% 83.04% 9.94% 变更口径的理由 12 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 产品分类上,2020年受疫情影响,公司管类产品产销量下降。公司管理层积极调整经营战略,主动调整产品结构,深度开发 铸锻产品市场,加大了对高端铸锻件的推广力度,其产销量进一步提升。本报告期内,高端铸锻件产品的营业收入占比达 8.02%,分部营业利润占比19.65%,达到单独列示披露要求。报告期内行业及地区分类口径未发生变化。 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 √是 □否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 销售量 万吨 62.7 87.49 -28.33% 专用设备制造 生产量 万吨 58.16 88.03 -33.93% 库存量 万吨 6.16 10.7 -42.43% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √适用 □不适用 2020年,公司销售量及生产量较去年同期分别下降28.33%、33.93%,主要系本期受疫情影响,国际原油价格大幅波动,国 内外油田需求下降,公司订单量下降明显,销售数量及生产量均出现下滑。 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □适用 √不适用 (5)营业成本构成 产品分类 单位:元 2020 年 2019 年 产品分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 管类产品 材料 1,679,292,641.83 71.03% 2,201,630,805.26 70.79% -23.73% 管类产品 折旧 165,966,976.57 7.02% 229,524,443.32 7.38% -27.69% 管类产品 人工 176,133,044.93 7.45% 233,567,556.82 7.51% -24.59% 管类产品 费用 342,809,282.09 14.50% 445,364,502.49 14.32% -23.03% 三抽设备 材料 24,813,408.06 66.94% 24,901,997.04 66.21% -0.36% 三抽设备 折旧 2,846,832.60 7.68% 2,933,629.01 7.80% -2.96% 三抽设备 人工 6,983,636.21 18.84% 7,349,116.78 19.54% -4.97% 三抽设备 费用 2,424,255.88 6.54% 2,425,885.53 6.45% -0.07% 石油机械部件 材料 5,342,853.06 71.30% 20,566,510.74 70.91% -74.02% 石油机械部件 折旧 687,901.70 9.18% 2,671,239.09 9.21% -74.25% 石油机械部件 人工 1,040,844.73 13.89% 4,089,519.13 14.10% -74.55% 石油机械部件 费用 421,883.07 5.63% 1,676,412.81 5.78% -74.83% 13 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 管坯 材料 165,074,534.75 87.93% 594,886,395.99 83.35% -72.25% 管坯 折旧 4,580,710.39 2.44% 24,409,255.84 3.42% -81.23% 管坯 人工 5,050,045.47 2.69% 21,268,883.74 2.98% -76.26% 管坯 费用 13,028,741.85 6.94% 73,156,395.43 10.25% -82.19% 高端铸锻件 材料 197,942,580.71 85.93% 46,092,978.90 83.42% 329.44% 高端铸锻件 折旧 10,826,604.55 4.70% 2,829,010.45 5.12% 282.70% 高端铸锻件 人工 3,708,687.95 1.61% 1,016,675.63 1.84% 264.79% 高端铸锻件 费用 17,875,415.18 7.76% 5,315,445.42 9.62% 236.29% 其他 材料 49,501,171.87 65.49% 55,452,799.30 62.34% -10.73% 其他 折旧 9,077,860.35 12.01% 11,417,968.94 12.84% -20.49% 其他 人工 13,794,417.26 18.25% 19,575,112.39 22.01% -29.53% 其他 费用 3,212,398.55 4.25% 2,500,205.22 2.81% 28.49% 说明 公司产品成本中占比最大的是原材料,公司主要原材料为管坯、废钢及矿粉等。 (6)报告期内合并范围是否发生变动 √是 □否 报告期内,公司合并范围减少“寿光市懋隆废旧金属回收有限公司”和“文登市宝隆再生资源有限公司”。 2019年10月29日,公司第六届董事会第五次会议审议并通过了《关于注销全资子公司的议案》,拟通过清算注销方式对公司 全资子公司寿光市懋隆废旧金属回收有限公司和文登市宝隆再生资源有限公司进行集中处置。(公告编号2019-029) 2019年12月24日,公司收到威海市文登区市场监督管理局行政审批服务局核发的准予注销通知,文登宝隆相关注销手续办理 完成。2020年2月18日,公司收到寿光市行政审批服务局核发的准予注销登记通知,懋隆回收公司相关注销手续办理完成(公 告编号2019-033、2020-002)。 本报告期,上述两家子公司不再纳入合并范围。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 1,178,769,045.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 39.16% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 14 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 单位一 308,537,099.03 10.25% 2 单位二 286,915,574.10 9.53% 3 单位三 230,067,750.90 7.64% 4 单位四 185,920,768.90 6.18% 5 单位五 167,327,852.10 5.56% 合计 -- 1,178,769,045.03 39.16% 主要客户其他情况说明 □适用 √不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 808,455,784.72 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.57% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 单位一 248,002,143.15 9.99% 2 单位二 235,887,382.86 9.50% 3 单位三 118,793,196.19 4.79% 4 单位四 115,479,637.84 4.65% 5 单位五 90,293,424.68 3.64% 合计 -- 808,455,784.72 32.57% 主要供应商其他情况说明 □适用 √不适用 3、费用 单位:元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 报告期内,油田市场产品销量下降,导致公司 运费同比减少;公司本期根据收入准则将产品 销售费用 14,948,332.92 84,340,449.53 -82.28% 控制权转移给买方前发生的运杂费调整入营业 成本科目,综合导致销售费用同比下降较大。 管理费用 194,470,836.86 193,606,016.95 0.45% 无重大变化 财务费用 159,212,583.52 146,326,178.28 8.81% 无重大变化 研发费用 52,542,810.96 63,830,329.90 -17.68% 无重大变化 15 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 4、研发投入 √适用 □不适用 本集团的主要研究开发项目为不同型号、材质的油管和套管。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 本集团的新产品研发项目从前期调研到成熟应用,需经历研究和开发两个阶段:研究阶段具体需经过调研、论证、年度新产 品开发计划的立项和审批、前期研究工作(包含配方和工艺设计、设备选择、制定技术标准等)、月度新产品开发计划的制 定和审批等阶段,月度新产品开发计划的审批完成标志着新产品研究阶段的结束。开发阶段具体需经过新产品试制、项目验 收等阶段,项目验收标志着新产品开发阶段的结束。 开发阶段开始时点:月度新产品开发计划审批完成,新产品的前期研究工作已经完成,产品的配方、工艺技术标准已经确定。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资 产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产,已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量(人) 327 358 -8.66% 研发人员数量占比 11.31% 11.15% 0.16% 研发投入金额(元) 53,013,350.91 67,212,847.28 -21.13% 研发投入占营业收入比例 1.76% 1.53% 0.23% 研发投入资本化的金额(元) 8,225,125.47 10,864,448.29 -24.29% 资本化研发投入占研发投入的比例 15.52% 16.16% -0.64% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 √不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 √不适用 5、现金流 单位:元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,404,156,862.00 4,795,671,135.13 -29.02% 经营活动现金流出小计 3,197,255,683.94 4,107,317,717.05 -22.16% 16 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 206,901,178.06 688,353,418.08 -69.94% 投资活动现金流入小计 359,686,419.62 118,365,023.70 203.88% 投资活动现金流出小计 45,411,071.25 77,287,258.35 -41.24% 投资活动产生的现金流量净额 314,275,348.37 41,077,765.35 665.07% 筹资活动现金流入小计 2,852,941,196.24 3,178,031,000.00 -10.23% 筹资活动现金流出小计 3,159,078,404.30 3,995,278,611.23 -20.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -306,137,208.06 -817,247,611.23 62.54% 现金及现金等价物净增加额 203,732,360.30 -82,667,646.02 346.45% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √适用 □不适用 (1)经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少69.94%,主要系本期受疫情影响,国际原油价格大幅波动,国内外油田 需求下降,公司营业收入减少所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加665.07%,主要系本期处置部分资产收到现金所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加62.54%,主要系本期偿还债务支付的现金减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √适用 □不适用 报告期内,公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异的原因主要由于报告期内公司处置资产产生收益,以及报 告期内固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用金额较大和存货减少等原因综合影响所致。 三、非主营业务分析 √适用 □不适用 单位:元 占利润总 是否具有 金额 形成原因说明 额比例 可持续性 投资收益 -39,767.09 -0.23% 主要系联营企业亏损。 否 资产减值 -1,047,770.83 -5.98% 主要系根据企业会计准则要求对存货计提减值准备。 否 营业外收入 7,928,370.13 45.23% 主要系本期收到的违约索赔收入。 否 营业外支出 28,574,721.15 163.02% 主要系本期计提投资者诉讼索赔损失。 否 主要系企业根据会计准则要求对应收账款、应收票据、发 信用减值 1,142,033.60 6.52% 否 放贷款等资产计提减值准备。 其他收益 17,770,915.00 101.38% 主要系公司收到企业扶持资金等政府补助。 否 资产处置收益 353,358,239.23 2,015.90% 主要系本期公司出售资产产生的收益。 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 17 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 不适用 单位:元 2020 年末 2019 年末 比重 占总资 占总资 重大变动说明 金额 金额 增减 产比例 产比例 货币资金 759,979,803.03 14.68% 539,942,128.18 9.41% 5.27% 主要系本期末收到出售资产的款项所致。 应收账款 287,920,595.28 5.56% 507,559,024.95 8.85% -3.29% 主要系公司本期营业收入下滑所致。 存货 787,377,614.78 15.21% 934,907,320.58 16.30% -1.09% 主要系本期部分存货实现销售所致。 长期股权投资 2,314,697.29 0.04% 2,557,061.01 0.04% 0.00% 无重大变化。 固定资产 2,493,577,016.35 48.18% 2,726,157,716.13 47.53% 0.65% 主要系公司出售部分资产所致。 在建工程 7,620,542.62 0.15% 55,034,853.27 0.96% -0.81% 主要系部分在建项目本期完工转入固定资产所致。 短期借款 2,054,225,378.29 39.69% 1,929,510,883.39 33.64% 6.05% 无重大变化。 长期借款 114,063,150.53 2.20% 0.00 0.00% 2.20% 主要系本期增加长期融资款所致。 主要系本期营业收入下滑,收到的商业承兑汇票相 应收票据 164,945,170.51 3.19% 257,635,279.11 4.49% -1.30% 应减少所致。 主要系本期营业收入下滑,收到的银行承兑汇票相 应收款项融资 33,575,777.00 0.65% 96,155,523.75 1.68% -1.03% 应减少所致。 主要系本期公司出售资产,根据协议约定尚未到期 其他应收款 156,486,818.72 3.02% 29,289,226.01 0.51% 2.51% 的款项记入本科目所致。 主要系下属子公司本期收回前期发放贷款及计提减 发放贷款及垫款 951,005.30 0.02% 17,046,915.97 0.30% -0.28% 值准备所致。 预付账款 24,755,942.84 0.48% 41,184,464.45 0.72% -0.24% 主要系报告期末预付材料款减少所致。 其他流动资产 21,904,932.90 0.42% 35,206,341.97 0.61% -0.19% 主要系报告期末留抵增值税款减少所致。 无形资产 393,688,845.70 7.61% 443,223,548.01 7.73% -0.12% 主要系公司出售部分土地所致。 应付账款 648,352,428.48 12.53% 924,020,613.80 16.11% -3.58% 主要系本期采购量减少,应付账款相应减少所致。 应付票据 121,472,511.10 2.35% 281,588,603.88 4.91% -2.56% 主要系本期采购量减少,应付票据相应减少所致。 应交税费 27,192,105.60 0.53% 13,393,461.51 0.23% 0.30% 主要系本期末实现税收较去年同期增加所致。 合同负债 83,749,468.02 1.62% 32,463,654.22 0.57% 1.05% 主要系本期末预收货款增加所致。 一年内到期的非 139,784,923.46 2.70% 482,636,906.78 8.41% -5.71% 主要系本期末一年内到期的长期借款减少所致。 流动负债 2、以公允价值计量的资产和负债 √适用 □不适用 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购买 本期出售 项目 期初数 其他变动 期末数 值变动损益 公允价值变动 的减值 金额 金额 金融资产 应收款项融资 96,155,523.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -62,579,746.75 33,575,777.00 上述合计 96,155,523.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -62,579,746.75 33,575,777.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他变动的内容 18 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 应收款项融资其他变动为本期新增和到期或背书转让的银行承兑汇票发生额净额。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 √否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 249,576,453.10 保证金 货币资金 326,106.55 诉讼冻结 应收票据 117,520,033.97 票据质押 应收款项融资 8,000,000.00 票据质押 应收账款 29,368,652.94 应收账款保理融资 固定资产 230,351,714.63 抵押借款 无形资产 158,156,941.10 抵押借款 合计 793,299,902.29 — 五、投资状况分析 1、总体情况 □适用 √不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 √不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 √不适用 4、金融资产投资 (1)证券投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2)衍生品投资情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 19 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 5、募集资金使用情况 □适用 √不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √适用 □不适用 本期初 起至出 是否按计划 资产出售 与交易 售日该 所涉及 所涉及 如期实施,如 交易 为上市公 资产 是否 对方的 被出 资产为 的资产 的债权 未按计划实 交易 价格 出售对公司 司贡献的 出售 为关 关联关 披露 披露 售资 出售日 上市公 产权是 债务是 施,应当说明 对方 (万 的影响 净利润占 定价 联交 系(适用 日期 索引 产 司贡献 否已全 否已全 原因及公司 元) 净利润总 原则 易 关联交 的净利 部过户 部转移 已采取的措 额的比例 易情形) 润 施 (万元) 有利于优 化公司资 产结构,改 山东 善财务状 寿光 部分 况,该资产 根据 2020 http://w 蔬菜 土地 2020 年 50,280 35,329.0 出售增加 1,097.91 评估 年 11 ww.cni 批发 及地 12 月 17 否 不适用 是 是 是 .8 8 报告期净 % 价值 月 19 nfo.co 市场 上附 日 利润 3.53 定价 日 m.cn 有限 着物 亿元。该资 公司 产出售不 具有连续 性。 2、出售重大股权情况 □适用 √不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司 公司 注册资本 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 名称 类型 (万元) 寿光 子公司 生产、销售石油器材 15,000 792,230,697.97 -107,200,226.40 1,686,441,547.74 -65,813,774.70 -66,556,791.93 20 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 宝隆 威海 石油专用金属材料的 子公司 2,600 174,779,556.39 111,184,057.85 286,165,122.64 -35,499,844.62 -36,267,922.21 宝隆 制造和销售 能源装备新材料的研 寿光 究;生产销售金属铸锻 1,450,829,719. 子公司 71,238 348,358,964.32 1,419,210,306.59 -73,846,277.96 -67,296,831.88 懋隆 件;海水淡化处理;余 56 热余气发电。 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 寿光市懋隆废旧金属回收有限公司 注销 无影响 主要控股参股公司情况说明 2019年10月29日,公司第六届董事会第五次会议审议并通过了《关于注销全资子公司的议案》,拟通过清算注销方式对公司 全资子公司寿光市懋隆废旧金属回收有限公司进行处置(公告编号:2019-029)。2020年2月18日,公司收到寿光市行政审批 服务局核发的准予注销登记通知,懋隆回收公司相关注销手续办理完成(公告编号:2020-002)。 八、公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 九、公司未来发展的展望 (一)公司所在行业的未来发展趋势: 2020年,面对突如其来的新冠疫情、世界经济衰退等多重冲击,我国经济发展的外部环境不确定性加大,宏观经济下行 压力不断增加。能源消费需求、经济周期变化以及原材料价格波动等是影响能源装备制造行业景气程度的主要因素。受疫情 影响,国际油价处于历史低位,全球油气公司纷纷削减资本性支出,国内外油田钻井开工率下降,对能源装备制造行业带来 较大的冲击。 2020年以来,中国针对疫情形势变化,及时调整防控策略,健全常态化防控机制,疫情防控取得重大战略成果,在全球 主要经济体中唯一实现经济正增长。当前,国家正着力构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局, 在国家推动“六稳六保”经济大背景以及国家能源安全战略的驱动下,随着国内经济向好及国际油价的逐步复苏,推动油气 需求不断增加。能源装备行业总体需求将逐渐迈过低点步入复苏阶段,国内油气勘探开发市场有望保持长期稳定增长。 《世界能源展望(2020年版)》指出,化石能源依然在全球能源结构中占压倒性的份额,为全球提供生活、生存不可或 缺的大量能源。从长期来看,油气需求仍将持续增长。国家能源安全战略为能源装备制造行业发展提供有力支撑。在我国原 油和天然气对外依存度依然较高的背景下,“稳油增气”的目标不会改变。《新时代的中国能源发展》白皮书指出,大力提升 油气勘探开发力度,推动油气增储上产,不断提升能源供应的质量和安全保障能力。国家能源安全战略推动上游资本开支增 加,中石油、中海油等分别提出“七年行动计划”,大力发展国内能源勘探开发业务。比如,中海油“七年行动计划”明确, 到2025年勘探工作量和探明储量要翻一番。 此外,我国已全面放开油气勘探开发市场,民营和外资企业等社会各界资本有望进入国内油气勘探开发市场,为国内油 气勘探开发注入新的血液,带动能源装备行业的新需求。随着油气上产提速和油气资本开支的持续增长,能源装备制造行业 的总体需求将呈持续扩大态势,行业景气度有望进一步提升。 (二)2021年度公司经营计划: 21 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2021年,山东墨龙将坚持稳中求进工作总基调,立足发展新阶段,以推动企业高质量发展为主线,以客户市场为导向, 以高、精、尖新产品研发销售为重点,充分发挥行业优势,不断提升技术研发与服务水平,持续优化企业管理和运行质量, 打造经济、高效、先进、环保的能源装备制造产业链,坚持绿色、创新、可持续发展理念,矢志成为国际知名的能源装备制 造服务商,努力实现企业稳定、持续、健康发展。 1、优化公司治理,促进规范运作 根据实际需要进一步完善相关规章制度,确保有效落地;继续优化公司的治理结构,提高规范运作水平,为公司的高质 量发展提供保障;优化内部控制流程,不断完善风险防范机制,保障公司健康、稳定、可持续发展。 2、借助国资优势,把握发展机遇 借助控股股东的国资背景,重塑未来发展战略,充分发挥市场、技术优势,力争走在行业前沿;坚持把技术创新、管理 创新、市场创新作为提升企业核心竞争力的根本手段,借助新产品优势,迅速开拓市场;稳步实施园区整合,优化生产布局, 实现生产集约化管理;加快推进HIsmelt熔融还原技术应用与推广,充分发挥知识产权优势,使其成为企业后期发展新的利 润增长点,进一步提升公司竞争力。 3、强化基础管理,推动提质增效 严抓安全环保与生产管理,继续推行全员安全教育培训,切实提升全员安全意识,超前做好安全风险预控;加强设备运 行管理,严格落实隐患排查与整改,保障生产稳定运行;夯实基础管理,注重产品质量,树立企业良好口碑;切实抓好生产 过程管理,提高成本管控意识,多方面节降成本,提升公司效益。 4、坚持市场导向,积极拓展市场 进一步细化绩效考核,完善销售激励政策,增强团队凝聚力;积极对接客户市场,做好中海油、中石油、中石化等油田 市场及普管市场的招投标工作;充分发挥行业优势,积极拓展营销渠道,加大对新产品,尤其是特殊扣、高钢级及特殊材料 产品的市场开发和推广,提升高附加值产品接单量与产能,促进形成多元化的产品结构;加强内部风险管控培训,强化风险 意识,做好清欠管理。 5、加强内控管理,降低经营风险 进一步健全和完善公司内部控制管理体系,加强内部审计力度,建立有效的监督检查机制,规范具体业务流程,增强抗 风险能力;继续强化各层级风险管控体系和监控机制,降低企业经营风险。 6、重视技术创新与研发,加强人才梯队建设。 继续加强与科研院所、各大高校的合作,借助高校与科研院所专家的技术优势及公司装备优势,快速实施工艺试验与开 发设计,为后期新产品和新技术的应用打好基础;加强专业技术人才队伍建设,通过自主培养、引进人才等方式形成了专业 稳定的科研队伍,逐步建立产学研深度融合的技术创新体系;进一步完善管理干部任用和人才管理机制,逐步健全薪酬及劳 动保障体系,通过业务培训、管理培训等方式进一步提升员工整体素质,为智能自动化生产提供人力资源保障。 (三)对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素: (1)市场风险 公司所属能源装备制造行业,能源行业的发展及景气程度直接关系到公司所在行业的发展状况。原油价格的波动受全球 经济增长率、区域、政治、金融、供需等诸多因素影响,具有较强的周期性和波动性。在油价低迷时期,油气公司会相应减 少资本支出,减少勘探开发投入,对油气行业设备和服务的需求减弱。公司将根据市场变化,及时调整产品结构和市场布局。 (2)原材料价格波动风险 原材料价格的波动,将会直接影响产品制造成本,对产品价格造成直接影响。公司将密切关注原材料价格波动,通过锁 定原材料价格等方式,控制产品制造成本,并根据情况及时调整产品价格和产品结构。 (3)政策风险 近年来,国家不断提高环保要求,环保政策频出且日趋严厉,持续推行环保督查,排放标准的提高势必加大公司的环保 投入成本。公司致力于打造经济、高效、先进、环保的能源装备制造产业链,坚持绿色、创新、可持续发展理念,大力发展 循环经济,最大限度地提高资源利用率,加大环保投入,确保公司各类废弃物达标排放。 (4)汇率风险 人民币汇率的变化,对公司经营业绩带来影响。公司将密切关注汇率变动,及时采取措施规避人民币汇率变动造成的风 22 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 险。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □适用 √不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 23 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第五节 董事会报告 董事会(「董事会」)谨此提呈本年度的本集团董事会报告及经审核财务报表。 主要业务 本公司主要从事能源装备行业所需产品的设计研发、加工制造、销售服务与出口贸易,主要产品包括石油钻采机械装备、石 油天然气输送装备、油气开采装备及主要关键部件、铸锻产品等。报告期内本公司的主要业务情况详列于本报告「公司业务 概要」和「经营情况讨论与分析」章节。报告期内,本公司主营业务构成未发生重大变化。 业绩分析及股息 本集团截至二零二零年十二月三十一日止年度之主营业务分析载于本年报内「经营情况讨论与分析」及「财务报告」章节。 本公司董事会不建议就本年度派付任何股息。 重要财务及业绩表现指标 重要财务及业绩表现指标包括资产负债比率的有关分析的详情已载于本年度报告「经营情况讨论与分析」及「财务报告」章 节。 风险管理 本集团的发展策略为建立一个涵盖所有业务分部的风险管理系统,以监察、评估及管理本集团活动中的多项风险。管理层已 识别出本集团的主要风险并对行业、政策、经营及货币风险进行定期审阅。 可持续发展计划 本集团一直致力为环境的可持续发展作出贡献以及维持高水平的企业管治,为鼓励员工及促进与客户、供货商、服务供货商、 监管机构及股东保持可持续关系建立良好框架,同时亦在业务过程中为小区发展作出贡献,从而为本集团持续带来回报。本 集团在适当情况下已于办公室及其他营运地点实施节能安排。 本集团设有合规及风险管理政策及程序,而高级管理层人员获授权有责任持续监察符合重大法律及法规要求的情况。有关政 策及程序将定期进行检讨。就本公司目前所知,本公司在重大方面已遵守能对本公司及附属公司业务及营运构成重大影响的 相关法律及法规。 财务回顾 报告期内,公司实现营业收入30.10亿元,同比下降31.42%;归属上市公司股东的净利润为32,179千元,较去年同期-196,309 千元,增加228,488千元;基本每股收益为0.04元╱股,较去年同期-0.25元/股,增加0.29元/股。本集团截至二零二零年十二 月三十一日止年度之财务回顾载于本年报内「财务报告」一节。 物业、厂房及设备 本集团物业、厂房及设备于2020年的变动详情载于本报告「财务报告」一节。 长期股权投资与固定资产 本公司的长期股权投资与固定资产详情分别载于本报告「财务报告」一节。 股本及购股权 24 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 于本年度,本公司法定及已发行股份的变动情况载于本报告「股份变动及股东情况」一节及「财务报告」一节。 本年度,本公司并无实行任何购股权计划。 优先购买权 本公司之公司章程或中国法例并无订明本公司须按比例向现有股东发售新股的优先认购权条文。 购回、出售或赎回证券 截至2020年,本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本集团任何上市证券。 储备及可供分派储备 于2020年度,本集团的储备及可供分派储备的变动详情载于财务报表附注(七)之「未分配利润」小节。 主要客户与供货商 于回顾年度,本集团五大客户的销售额占本集团本年度的总销售额约39.16%,其中本集团最大客户的销售额则占本集团总 销售额约10.25%。 本集团五大供货商的购货额占本集团本年度的总购货额约32.57%,其中本集团最大供货商的购货额则占本集团总购货额约 9.99%。 就董事所知,概无董事或彼等的紧密联系人,或拥有本公司已发行股本5%以上的现有股东,拥有任何五大客户及供货商中 的权益。 环境、社会及管治报告及社会责任情况 本集团采取的环保政策及社会责任的履行情况载于本年度报告「重要事项」一节之「社会责任情况」章节。对于香港上市规 则要求之环境、社会及管治报告,本公司将于2021年6月29日前另行刊登。 雇员 本集团的有关雇员情况和薪酬政策载于本年度报告「董事、监事、高级管理人员和员工情况」一节。 捐款 公司注重社会价值的创造,自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上,积极投身社会公益慈善事业,并多次 捐款,在力所能及的范围内回馈社会。本集团于年内的慈善捐款及扶助困难职工约人民币16.5万元。 董事 于本年度及截至本年报日期为止,在任董事如下: 执行董事: 杨云龙先生 袁瑞先生 刘民先生 李志信先生 非执行董事: 姚有领先生 王全红先生 25 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 独立非执行董事: 唐庆斌先生 宋执旺先生 蔡忠杰先生 监事: 魏召强先生 王明华先生 刘波先生 董事的履历详情载于本年报内「董事、监事、高级管理人员和员工情况」一节。 董事、监事之服务合约或委任书 各董事、监事(包括独立非执行董事及监事)已分别与公司订立服务合约或委任书。概无董事或监事与本公司订立限制本公 司于一年内不作赔偿(法定赔偿除外)便不可终止之服务合约。 董事、监事及五位最高薪人士的薪酬 2020年度本公司董事、监事及五位最高薪酬人士的薪酬情况,请查阅本报告「财务报告」章节中「关键管理人员报酬」部分 内容。 董事、监事于合约中的权益 董事或监事概无于或曾经于在2020年内或2020年末仍然生效,并与本集团的业务有重大关系的任何合约中直接或间接拥有重 大权益。 董事及行政人员的责任保险及弥偿 本公司已投购适当的责任保险,以就对其董事及行政人员提出的法律行动,向他们提供弥偿保证。于2020年全年,并无对本 公司董事及行政人员提出任何索偿。 按香港《证券及期货条例》,董事、监事及主要行政人员之证券权益 于2020年12月31日,本公司的董事、监事及主要行政人员于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券(按证券及期货条 例第XV部所界定者),拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须予知会本公司及联交所的权益(包括根据证券及期货 条例该等条文规定,彼等被当作或视为拥有的权益或淡仓),或根据证券及期货条例第352条规定须记入该条所述登记册内 的权益,或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的权益如下: 于本公司股份的好仓 占注册资本 姓名 权益种类 A股股份数目 A股百分比 总额百分比 刘云龙 实益权益 2,500 0.00% 0.00% 王全红 实益权益 139,500 0.03% 0.02% 除上文所披露者外,根据董事、监事及主要行政人员所知,概无董事、监事和主要行政人员持有本公司及其任何相联法团的 股份、相关股份及债券(按证券及期货条例第XV部所界定者),须根据证券及期货条例第XV部第7和8分部知会本公司及联 交所权益或淡仓(包括根据证券及期货条例该等条文被当作或视作拥有之权益及淡仓)或根据证券及期货条例第352条规定 存置的登记册所记录的权益或淡仓,或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交 26 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 所的权益或淡仓。 董事及监事购入股份或债券的权利 本公司或其附属公司概无授出任何权利,以致本公司董事及监事或彼等各自的联系人(定义见上市规则1.01条)可籍购入本 公司的股份或债券而获益,而彼等亦无于2020年行使任何该等权利。 主要股东及其他人士于股份及相关股份中的权益及淡仓 于二零二零年十二月三十一日,就本公司董事、监事及主要行政人员所知,根据证券及期货条例第2及3分部须存置之股份权 益及╱或淡仓登记册或已根据证券及期货条例第336条规定备存之登记所示,主要股东及其他人士拥有本公司股份或相关股 份的权益及╱或淡仓如下: 于本公司股份的好仓 占注册资本 姓名 权益种类 A股股份数目 A股百分比 总额百分比 张恩荣 实益权益 235,617,000 43.49% 29.53% 张云三 实益权益 23,108,000 4.27% 2.90% 占注册资本 姓名 权益种类 H股股份数目 H股百分比 总额百分比 张云三 实益权益 9,060,400 3.54% 1.14% 注: 张恩荣为公司控股股东,张恩荣与张云三为父子关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 关联方及关联交易 本公司之关联方情况请参阅本报告「财务报告」章节中「关联方及关联交易」章节的相关内容。 为支持公司经营发展,降低融资成本,经公司第六届董事会第五次临时会议、公司2020年第一次临时股东大会审议通过,公 司控股股东山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司向公司提供不超过人民币3.5亿元的财务资助,利率参照市场利率。本 次财务资助无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。 除上述事项外,公司不存在其他关联交易事项。 竞争及利益冲突 董事、本公司管理层股东或主要股东或彼等各自任何联系人士概无于年内从事何与本集团业务构成或可能构成直接或间接竞 争的业务(定义见上市规则)或与本集团出现其他利益冲突。 企业管治 本公司有关企业治理详情载于本报告「公司治理」一节。 充足之公众持股量 本公司于截至二零二零年十二月三十一日止整个年度维持足够公众持股量。就董事所知,本公司已符合上市规则第8.08条的 公众持股量规定。 暂停办理股份过户登记 27 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 本公司股份登记处将于二零二一年五月十七日(星期一)至二零二一年五月二十一日(星期五)(首尾两天包括在内)暂停 办理股份过户登记。为享有权利出席股东周年大会并于会议上投票,所有交易过户数据必须于不晚于二零二一年五月十四日 (星期五)下午四时三十分交回本公司位于香港皇后大道东183号合和中心22楼的H股过户登记处香港卓佳证券登记公司。 核数师 本公司聘任信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司核数师。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于本公司应 届股东周年大会上退任,会上将提呈决议案重新委任其为本公司核数师。 报告期后事项 除存在上述资产负债表日后事项外,本集团无其他重大事项。 代表董事会 山东墨龙石油机械股份有限公司 杨云龙 董事长 中国山东,二零二一年三月二十六日 28 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第六节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 √不适用 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 公司近三年未实施普通股股利分配方案、资本公积金转增股本方案。 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 以其他 现金分红总额 现金分红金额 以其他方式现 分红年度合并 方式 现金分 (含其他方式) 占合并报表中 金分红金额占 报表中归属于 (如回 红总额 占合并报表中 现金分红金 归属于上市公 合并报表中归 分红年度 上市公司普通 购股 (含其 归属于上市公 额(含税) 司普通股股东 属于上市公司 股股东的净利 份)现 他方 司普通股股东 的净利润的比 普通股股东的 润 金分红 式) 的净利润的比 率 净利润的比例 的金额 率 2020 年 0.00 32,178,630.99 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2019 年 0.00 -196,309,267.90 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 92,476,375.01 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √适用 □不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的 公司未分配利润的用途 原因 和使用计划 本报告期,公司实现归属于上市公司股东的净利润为 3,217.86 万元,归属于上市公司股东的 未分配利润为-6,603.01 万元,母公司可供分配利润为 68,690.62 万元。公司 2020 年度虽实现 扭亏为盈,但仍面临较大的短期偿债压力,并且存在财务费用和资产负债率偏高等情况。 公司留存未分配利润主 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引 要用于补充日常运营所 第 3 号—上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》中关于利润分配的相关规定,根据 需流动资金,确保公司稳 公司“重视对投资者的合理投资回报,同时兼顾公司的可持续发展,利润分配政策保持连续 健发展,最终实现股东利 性和稳定性”的利润分配原则,为保障上市公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全体股 益最大化。 东的长远利益,综合考虑公司 2021 年经营计划和资金需求,经公司第六届董事会第十次会 议研究决定,2020 年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 √不适用 公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 29 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □适用 √不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □适用 √不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □适用 √不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □适用 √不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □适用 √不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √适用 □不适用 与上年相比,本年因注销减少文登市宝隆再生资源有限公司和寿光市懋隆废旧金属回收有限公司2家子公司。 2019年10月29日,公司第六届董事会第五次会议审议并通过了《关于注销全资子公司的议案》,拟通过清算注销方式对公司 全资子公司寿光市懋隆废旧金属回收有限公司和文登市宝隆再生资源有限公司进行集中处置。(公告编号2019-029) 2019年12月24日,公司收到威海市文登区市场监督管理局行政审批服务局核发的准予注销通知,文登宝隆相关注销手续办理 完成。2020年2月18日,公司收到寿光市行政审批服务局核发的准予注销登记通知,懋隆回收公司相关注销手续办理完成(公 告编号2019-033、2020-002)。 30 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 145 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 阚京平、张超 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4,1 境外会计师事务所名称(如有) 不适用 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 不适用 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □是 √否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 √不适用 十、年度报告披露后面临退市情况 □适用 √不适用 十一、破产重整相关事项 □适用 √不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 诉讼(仲裁)进展 披露索引 基本情况 (万元) 预计负债 理结果及影响 决执行情况 日期 具体请详见本报 公司针对诉讼 告之财务报告章 已结案件赔付 http://www.cninf 投资者诉讼 12,005.79 是 事项已计提预 — 节、十四、2“或 正在履行中。 o.com.cn 计负债。 有事项”章节 十三、处罚及整改情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在重大处罚及整改情况。 31 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 √不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 √不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √适用 □不适用 应付关联方债务 期初余额 本期新增金额 本期归还金额 关联方 关联关系 形成原因 利率 本期利息(万元)期末余额(万元) (万元) (万元) (万元) 寿光金鑫 控股股东 财务资助 0 35,000 25,000 3.85% 74.43 10,000 为支持公司经营发展,降低融资成本,经公司第六届董事会第五次临时会议、公司 关联债务对公司经营成果及财务状况 2020 年第一次临时股东大会审议通过,公司控股股东寿光金鑫向公司提供不超过 3.5 的影响 亿元的财务资助,期限不超过 1 年,在借款额度及有效期内可循环使用,利率参照 市场利率。本次财务资助无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。 5、其他重大关联交易 □适用 √不适用 32 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适用 □不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担 是否 是否为 担保额度相关公告 实际担保 担保 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 保 履行 关联方 披露日期 金额 类型 期 完毕 担保 公司对子公司的担保情况 担 是否 是否为 担保额度相关公告 实际担保 担保 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 保 履行 关联方 披露日期 金额 类型 期 完毕 担保 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 14,510.78 2020 年 06 月 30 日 13,959.99 抵押 3年 否 否 寿光懋隆 2020 年 03 月 27 日 50,000 0.00 威海宝隆 2019 年 03 月 23 日 10,000 0.00 墨龙进出口 2019 年 03 月 23 日 10,000 0.00 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 64,510.78 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 13,959.99 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 84,510.78 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 13,959.99 子公司对子公司的担保情况 33 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 担 是否 是否为 担保额度相关公告 实际担保 担保 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 保 履行 关联方 披露日期 金额 类型 期 完毕 担保 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 4,048.95 2020 年 06 月 30 日 3,895.27 抵押 3年 否 否 寿光懋隆 2020 年 05 月 16 日 1,440.27 2020 年 06 月 30 日 1,385.6 抵押 3年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) 5,489.22 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) 5,280.86 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 5,489.22 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) 5,280.86 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) 70,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) 19,240.85 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 90,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) 19,240.85 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 10.80% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) 19,240.85 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0 上述三项担保金额合计(D+E+F) 19,240.85 对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) 无 违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无 采用复合方式担保的具体情况说明 2020 年 5 月 15 日,公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》,同意全资子公司寿 光懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务,总金额不超过 20,000 万元,期限为不超 过 36 个月,公司及寿光宝隆、威海宝隆分别以部分房产和土地使用权为寿光懋隆开展上述业务提供抵押担保。该担保事项 已经公司 2019 年度股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公告编号:2020-030。 (2)违规对外担保情况 □适用 √不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 √适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位:万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 18,920 0 0 34 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 合计 18,920 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用 √不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 √不适用 (2)委托贷款情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □适用 √不适用 5、其他重大合同 □适用 √不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内,公司高度重视社会责任的履行工作,勇于承担应负社会责任,主要体现在以下几方面: 1、股东权益保护 公司建立了相对完善的治理结构,建立了全面的内控管理制度,这些措施保障了公司在重大事项上决策机制的完善与可控性; 公司股东大会采用现场与网络投票相结合的方式进行,提高了股东的参与度。会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规 及《公司章程》等的规定。公司通过多种方式搭建多形式的投资者交流平台与途径,并严格按照有关法律、法规、《公司章 程》和公司相关制度的要求,及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露,确保公司所有股东能够有公平、公正、公开、 充分的机会获得公司信息,保障全体股东平等的享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 2、保障员工权益 公司重视人才培养,通过为员工提供职业生涯规划,组织各类培训,以提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。公司为 职工办理了各类社会保险,并设立困难扶助基金,关爱并资助有困难的员工,创建和谐工作氛围。2020年,公司共发放困难 扶助基金4.5万元,用于对家庭困难职工的帮扶救助。 3、积极参与社会公益事业 公司注重社会价值的创造,自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上,积极投身社会公益慈善事业,在力所 能及的范围内回馈社会。2020年,公司捐款12万元,用于甘肃省东乡县藜麦加工厂搬迁扩建,助力脱贫攻坚;积极响应寿光 市疫情防控办公室的无偿献血号召,发出倡议并组织近百名职工开展无偿献血公益活动,积极参与社会公益事业,彰显企业 的社会责任与担当。 35 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、履行精准扶贫社会责任情况 (1)精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √是 □否 主要污染物及 公司或子公 排放口 排放口分布情 执行的污染 核定的排 超标排 特征污染物的 排放方式 排放浓度 排放总量 司名称 数量 况 物排放标准 放总量 放情况 名称 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 17.00mg/m 150.00mg/m 2.28 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.75mg/m 10.00mg/m 0.87 吨 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 37.00mg/m 150.0mg/m 27.36 千克 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 8.90mg/m 10.00mg/m 6.58 千克 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 77.00mg/m 150.00mg/m 0.66 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 7.20mg/m 10.00mg/m 61.0 千克 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 66.00mg/m 150.00mg/m 0.71 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.90mg/m 10.00mg/m 74.63 千克 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.80mg/m 10.00mg/m 9.19 千克 - 无 山东墨龙 氯化氢 有组织 1 公司厂区内 5.80mg/m 15.00mg/m 0.61 吨 - 无 山东墨龙 氯化氢 有组织 1 公司厂区内 5.80mg/m 15.00mg/m 0.68 吨 - 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 0.50mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 5.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 15.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 2.74mg/m 50.00mg/m 59.00 千克 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 1.05mg/m 50.00mg/m 0.12 吨 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 14.60mg/m 150.00mg/m 1.80 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 0.71mg/m 10.00mg/m 80.90 千克 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 9.00mg/m 50.00mg/m 0.19 吨 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 70.00mg/m 150.00mg/m 1.56 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.00mg/m 10.00mg/m 0.11 吨 - 无 山东墨龙 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 6.00mg/ m 50.00mg/ m 0.11 吨 - 无 山东墨龙 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 61.00mg/m 150.00mg/m 1.22 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 7.40mg/m 10.00mg/m 0.15 吨 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.30mg/m 10.00mg/m 87.12 千克 - 无 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.80mg/m 10.00mg/m 0.71 吨 - 无 36 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 山东墨龙 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 7.40mg/m 10.00mg/m 0.22 吨 - 无 山东墨龙 苯 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 0.50mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.03mg/ m 5.00mg/m 1.58 千克 - 无 山东墨龙 二甲苯 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 15.00mg/m 0.00 - 无 山东墨龙 挥发性有机物 有组织 1 公司厂区内 32.20mg/m 50.00mg/m 1.63 吨 - 无 寿光懋隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 22.50mg/m 50.00mg/m 25.50 吨 - 无 寿光懋隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 13.90mg/m 150.00mg/m 13.30 吨 - 无 寿光懋隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 1.25mg/m 10.00mg/m 1.42 吨 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 1.76mg/m 10.00mg/m 1.18 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 0.56mg/m 10.00mg/m 1.37 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.20mg/m 10.00mg/m 33.58 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 6.20mg/m 10.00mg/m 355.44 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.70mg/m 10.00mg/m 495.86 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 5.60mg/m 10.00mg/m 1.15 吨 - 无 寿光宝隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0.00 - 无 寿光宝隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 43.40mg/m 150.00mg/m 30.40 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 4.20mg/m 10.00mg/m 2.93 千克 - 无 寿光宝隆 二氧化硫 有组织 1 公司厂区内 0.00mg/m 50.00mg/m 0.00 - 无 寿光宝隆 氮氧化物 有组织 1 公司厂区内 44.50mg/m 150.00mg/m 9.14 千克 - 无 寿光宝隆 颗粒物 有组织 1 公司厂区内 4.80mg/m 10.00mg/m 0.99 千克 - 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司及各下属子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声 污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规开展环保工作。 废水治理设施:公司各生产厂区均配套全厂生产污水综合治理设施,均处于正常运行状态,生产废水经处理后全部循环利用 不外排; 废气治理设施:公司各生产厂区生产线均配套相应环保设施,包括脱硝及静电/湿电除尘设备、布袋除尘设施、酸雾处理设 备和有机废气处理设备,确保生产过程中产生的废气进行有效处理和达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司严格按照环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作,建设项目均通过了环境影响评价及相关主管单位验收, 并在主管单位进行了备案。公司排污许可证均在有效期。 突发环境事件应急预案 公司及下属子公司均委托有资质的单位编制了公司突发环境事件应急预案,通过专家评审后报环保主管部门备案,并定期组 织开展培训和演练,对应急管理方面存在的问题进行了整改,加强了各类环境风险的管控。 环境自行监测方案 报告期内,公司及各子公司积极配合当地环境检测部门进行定期监督性检测,四套废气在线监测设备运行正常,并委托第三 方检测单位对公司所有排放数据进行定期监测,满足行业标准和当地环保部门要求。公司每月都会对相关环保数据进行取样 化验,监督废水、废气处理设施的稳定运行,有效保障了公司内部废水、废气的排放管理。 其他应当公开的环境信息 公司不存在其他应当公开的环境信息。 其他环保相关信息 公司不存在其他环保相关信息。 37 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十九、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、截至财务报表报出日,本公司因证券虚假陈述遭到投资者索赔的案件已由济南市中级人民法院受理,涉案金额共计人民 币 120,057,935.29元。目前已经判决或调解结案的案件涉案金额共计人民币102,371,348.16元,结案金额 57,625,145.83元。 对于已结案的案件,公司根据判决结果正在履行中;对于其他尚未结案的案件,对已一审判决结果的按照一审判决金额计入 预计负债 4,218,964.87元,对于已开庭未判决或尚未开庭的案件参照前期结案情况按照85%计提预计负债10,173,859.77元。 公司针对该事项累计计提预计负债合计72,017,970.47元。 2、子公司完成注销 2019年10月29日,公司第六届董事会第五次会议审议并通过了《关于注销全资子公司的议案》,拟通过清算注销方式对公司 全资子公司寿光市懋隆废旧金属回收有限公司进行集中处置(公告编号2019-029)。2020年2月18日,公司收到寿光市行政审 批服务局核发的准予注销登记通知,懋隆回收公司相关注销手续办理完成(公告编号2020-002)。注销完成后,懋隆回收公 司将不再纳入公司合并范围。 3、拟注销子公司事项进展 公司于2020年3月27日分别召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第六次会议,审议并通过了《关于注销控股子公司 的议案》,拟通过清算注销方式对控股子公司寿光市宝隆管理咨询有限公司进行处置(公告编号:2020-017)。截至本报告披 露日,该子公司相关清算及注销工作尚未完成。 4、公司控制权发生变更 2020年9月28日,公司原控股股东、实际控制人张恩荣与山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司签署《山东寿光金鑫投资 发展控股集团有限公司与张恩荣关于山东墨龙石油机械股份有限公司29.53%股份之表决权委托协议》,张恩荣将其所持有的 公司股份共235,617,000股(占上市公司总股本的29.53%)对应的表决权全部委托至寿光金鑫。公司控股股东变更为寿光金 鑫,公司实际控制人变更为寿光市国有资产监督管理局。 5、资产出售事项进展 公司于2020年11月18日召开第六届董事会第六次临时会议,审议通过了《关于出售资产的议案》,该议案已经公司2020年第 二次临时股东大会审议通过。根据公司战略发展的需要,为优化生产布局,实现生产集约化管理,公司将部分土地及地上附 着物出售给山东寿光蔬菜批发市场有限公司(公告编号2020-056)。2020年12月17日,公司收到山东寿光蔬菜批发市场有限 公司的通知,本次资产出售涉及的不动产转移登记手续已经办理完毕。 二十、公司子公司重大事项 □适用 √不适用 38 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一、有限售条件股份 106,500 0.01% -- -- -- -- -- 106,500 0.01% 1、国家持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 2、国有法人持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 3、其他内资持股 106,500 0.01% -- -- -- -- -- 106,500 0.01% 其中:境内法人持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 境内自然人持股 106,500 0.01% -- -- -- -- -- 106,500 0.01% 4、外资持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 其中:境外法人持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 境外自然人持股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 二、无限售条件股份 797,741,900 99.99% -- -- -- -- -- 797,741,900 99.99% 1、人民币普通股 541,615,500 67.88% -- -- -- -- -- 541,615,500 67.88% 2、境内上市的外资股 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 3、境外上市的外资股 256,126,400 32.10% -- -- -- -- -- 256,126,400 32.10% 4、其他 -- 0.00% -- -- -- -- -- -- 0.00% 三、股份总数 797,848,400 100.00% -- -- -- -- -- 797,848,400 100.00% 股份变动的原因 □适用 √不适用 股份变动的批准情况 □适用 √不适用 股份变动的过户情况 □适用 √不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 √不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 √不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 39 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 □适用 √不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 2、限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 □适用 √不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 √不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 29,712(其中,A 股 年度报告披露日前 报告期末表决 年度报告披露日前上 报告期末普通 户数 29,666 户,H 股 上一月末普通股股 29,372 权恢复的优先 0 一月末表决权恢复的 0 股股东总数 户数 46 户) 东总数 股股东总数 优先股股东总数 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况 持股 报告期末 股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 股份 比例 持股数量 数量 情况 股份数量 数量 状态 香港中央结算代理人有限公司 境外法人 30.93% 246,766,590 61,200 0 246,766,590 张恩荣 境内自然人 29.53% 235,617,000 0 0 235,617,000 冻结 15,000,000 张云三 境内自然人 4.03% 32,168,400 0 0 32,168,400 林福龙 境内自然人 3.08% 24,602,700 -1,559,300 0 24,602,700 华夏基金-中央汇金资产管理有限 责任公司-华夏基金-汇金资管单 其他 1.03% 8,205,600 -5,330,500 0 8,205,600 一资产管理计划 深圳前海经纬融和资产管理有限公 其他 0.46% 3,697,552 -47,700 0 3,697,552 司-融和 2 期私募证券投资基金 40 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 香港中央结算有限公司 境外法人 0.34% 2,703,515 2,152,875 0 2,703,515 郭丽敏 境内自然人 0.32% 2,588,700 2,588,700 0 2,588,700 王建森 境内自然人 0.25% 2,006,100 2,006,100 0 2,006,100 谢锟 境内自然人 0.25% 1,999,600 1,999,600 0 1,999,600 战略投资者或一般法人因配售新 不适用 股成为前 10 名股东的情况(如有) 上述股东关联关系或一致行动的 张恩荣与张云三为父子关系;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动 说明 人的情况。 2020 年 9 月 28 日,公司原控股股东、实际控制人张恩荣与山东寿光金鑫投资发展控 股集团有限公司签署《山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司与张恩荣关于山东 上述股东涉及委托/受托表决权、 墨龙石油机械股份有限公司 29.53%股份之表决权委托协议》,张恩荣将其所持有的公 放弃表决权情况的说明 司股份共 235,617,000 股(占上市公司总股本的 29.53%)对应的表决权全部委托至寿 光金鑫。公司控股股东变更为寿光金鑫,公司实际控制人变更为寿光市国有资产监 督管理局。 前 10 名无限售条件股东持股情况 报告期末持有无限售 股份种类 股东名称 条件股份数量 股份种类 数量 香港中央结算代理人有限公司 246,766,590 境外上市外资股 246,766,590 张恩荣 235,617,000 人民币普通股 235,617,000 人民币普通股 23,108,000 张云三 32,168,400 境外上市外资股 9,060,400 林福龙 24,602,700 人民币普通股 24,602,700 华夏基金-中央汇金资产管理有限责任公司-华夏基金 8,205,600 人民币普通股 8,205,600 -汇金资管单一资产管理计划 深圳前海经纬融和资产管理有限公司-融和 2 期私募证 3,697,552 人民币普通股 3,697,552 券投资基金 香港中央结算有限公司 2,703,515 人民币普通股 2,703,515 郭丽敏 2,588,700 人民币普通股 2,588,700 王建森 2,006,100 人民币普通股 2,006,100 谢锟 1,999,600 人民币普通股 1,999,600 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流 张恩荣与张云三为父子关系;公司未知其他股东之间是否存 通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有) 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 41 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、公司控股股东情况 控股股东性质:地方国有控股 控股股东类型:法人 法定代表人/ 控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 单位负责人 以企业自有资金对外投资(不得经营金融、 证券、期货、理财、集资、融资等相关业 务;未经金融监管部门批准,不得从事吸 山东寿光金鑫 收存款、融资担保、代客理财等金融业务); 投资发展控股 杨云龙 2005 年 12 月 16 日 91370783785039174G 物业管理;房屋租赁;土地整理、开发; 集团有限公司 会展服务;企业管理;财务咨询及与上述 业务相关的信息咨询服务(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动) 控股股东报告期内控股和参 报告期内,寿光金鑫持有晨鸣控股有限公司 45.21%的股权,晨鸣控股有限公司直接及间 股的其他境内外上市公司的 接持有晨鸣纸业(证券代码:000488、200488、01812)合计 821,454,482 股股份,占晨 股权情况 鸣纸业股本总数的比例为 27.53%。 控股股东报告期内变更 √适用 □不适用 新控股股东名称 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 变更日期 2020 年 09 月 28 日 指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn 指定网站披露日期 2020 年 09 月 29 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质:地方国资管理机构 实际控制人类型:法人 法定代表人/ 实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 单位负责人 负责全市企事业单位国有资产管 寿光市国有资产监督管理局 不适用 1991 年 08 月 01 日 不适用 理及资本运营工作。 实际控制人报告期内控制的 报告期内,寿光国资局持有寿光金鑫 100%股权,寿光金鑫持有晨鸣控股有限公司 45.21% 其他境内外上市公司的股权 的股权,晨鸣控股有限公司直接及间接持有晨鸣纸业(证券代码:000488、200488、01812) 情况 合计 821,454,482 股股份,占晨鸣纸业股本总数的比例为 27.53%。 实际控制人报告期内变更 √适用 □不适用 新实际控制人名称 寿光市国有资产监督管理局 42 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 变更日期 2020 年 09 月 28 日 指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn 指定网站披露日期 2020 年 09 月 29 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 √不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 √不适用 43 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 报告期公司不存在优先股。 44 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第九节 可转换公司债券相关情况 □适用 √不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 45 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第十节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 期初持 本期增持 本期减持 其他增 期末持 任职 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量 减变动 股数 状态 (股) (股) (股) (股) (股) 杨云龙 董事长 现任 男 44 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 袁瑞 副董事长 现任 男 33 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 刘云龙 总经理 现任 男 51 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 2,500 0 0 0 2,500 执行董事、副总经理 刘民 现任 男 45 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 财务总监 李志信 执行董事、副总经理 现任 男 43 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 姚有领 非执行董事 现任 男 58 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 王全红 非执行董事 现任 男 52 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 139,500 0 0 0 139,500 唐庆斌 独立董事 现任 男 57 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 宋执旺 独立董事 现任 男 57 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 蔡忠杰 独立董事 现任 男 58 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 魏召强 监事会主席 现任 男 49 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 王明华 监事 现任 男 46 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 刘波 监事 现任 男 45 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 赵晓潼 董事会秘书 现任 男 29 2020 年 05 月 15 日 2021 年 12 月 20 日 0 0 0 0 0 张玉之 执行董事、副总经理 离任 男 62 2018 年 12 月 21 日 2020 年 11 月 06 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 142,000 0 0 0 142,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘民 董事会秘书 解聘 2020 年 05 月 15 日 因工作调整辞去董事会秘书职务。 赵晓潼 董事会秘书 聘任 2020 年 05 月 15 日 第六届董事会第三次临时会议聘任为董事会秘书。 因工作调整原因,申请辞去公司董事长、董事及董事会相 刘云龙 执行董事、董事长 离任 2020 年 11 月 06 日 关专门委员会职务。 张玉之 执行董事 离任 2020 年 11 月 06 日 因已达到退休年龄,申请辞去公司董事职务。 张玉之 副总经理 解聘 2020 年 11 月 06 日 因已达到退休年龄,申请辞去副总经理职务。 杨云龙 执行董事、董事长 被选举 2020 年 11 月 25 日 股东大会及董事会选举。 袁瑞 执行董事、副董事长 被选举 2020 年 11 月 25 日 股东大会及董事会选举。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 46 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (一)董事会成员 执行董事 杨云龙先生,男,汉族, 1976年出生,中国国籍,中共党员,本科学历。曾先后担任寿光市政府采购中心副主任、政府投 资项目管理办公室主任、寿光国资局副局长、寿光市金财公有资产经营有限公司董事长、寿光市农村商业银行董事、寿光滨 海(羊口)经济开发区管委会侯镇海洋化工园区管理办公室主任等,现任寿光市金融投资集团有限公司董事长、党支部书记、 寿光市金投资产管理有限公司执行董事兼总经理、寿光市金投文化产业发展有限公司执行董事兼总经理、寿光市金投非融资 性担保有限公司执行董事兼总经理、山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司董事长兼总经理、潍坊金萱股权投资基金管理 有限公司董事长兼总经理、昆朋青海资产管理股份有限公司执行董事、寿光墨龙控股有限公司董事长兼总经理,2020年11 月至今任公司董事长。 袁瑞先生,男,汉族,1987年出生,中国国籍,中共党员,本科学历。曾担任寿光市人民政府办公室副科长、科长,现任寿 光市金融投资集团有限公司执行董事、山东龙兴塑膜科技股份有限公司监事长、山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司执 行董事、山东博苑医药化学股份有限公司监事、昆朋青海资产管理股份有限公司监事、寿光墨龙控股有限公司董事,2020 年11月至今任公司副董事长。 刘民先生,男,汉族,1975年2月出生,中国国籍。历任公司信息中心主任、审计部长、财务部长等职务,现任公司执行董 事、副总经理及财务总监。 李志信先生,男,汉族,1977年出生,中国国籍,中共党员。1994年加入公司,历任生产分厂厂长、生产调度中心负责人等 职务,现任公司执行董事、副总经理,分管公司生产及安全环保工作。 非执行董事 姚有领先生,男,汉族,1962年出生,中国国籍,中共党员,研究生,工学博士,工程技术应用研究员。曾担任莱钢轧钢厂 副厂长、莱钢技改工程指挥部副处级干部、正处级干部、鲁银投资集团股份有限公司董事、副总经理,2018年12月至今任公 司董事。 王全红先生,男,汉族,1968年出生,中国国籍,经济师。曾担任农业银行山东省分行计划处科员、长城资管济南办事处资 金财务部主任科员;长城资管济南办事处主管、副高级经理等职务,现任长城资产管理股份有限公司山东省分公司资产经营 二部副高级经理,2018年12月至今任公司董事。 独立董事 唐庆斌先生,男,汉族,1963年出生,中国国籍,中共党员,注册会计师。在企业重组、风险管理与控制、企业审计等方面 拥有丰富的实践经验,曾担任山东财经大学教师、齐鲁期货经纪公司总会计师、东方君和会计师事务所所长等职务,现任北 京中证天通会计师事务所高级合伙人、鲁信创业投资集团股份有限公司独立董事,2018年12月至今任公司独立董事。 宋执旺先生,男,汉族,1963年出生,中国国籍,工商管理硕士,高级经济师。曾任职于齐鲁工业大学金融学院、中国人民 银行山东省分行金融管理处、中国平安财产保险股份有限公司山东分公司副总经理等职务,现任山东九安保险经纪股份有限 公司董事长兼总经理,是山东保险业改革发展专家咨询委员会副主任委员、山东省保险学会副会长、山东保险中介行业协会 监事长,2018年12月至今任公司独立董事。 蔡忠杰先生,男,汉族,1962年出生,中国国籍,中共党员,中国政法大学法学硕士,1985年起从事律师工作,先后被评为 全省优秀律师、全国优秀律师,多次被山东省司法厅评为先进工作者。入选山东省人民政府法律专家库成员、中共山东省委 员会法律专家库成员、兼任山东省国资委法律顾问委员会委员。现任金诚同达(济南)律师事务所主任、高级合伙人、金能科 技股份有限公司独立董事,2018年12月至今任公司独立董事。 (二)监事会成员 魏召强先生,男,汉族,1971年出生,中国国籍,大专学历。1995年加入公司,历任寿光懋隆技术员、主任、寿光宝隆机电 科科长,现任电气总工程师兼熔融还原事业部装备室主任、监事会主席。 47 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 王明华先生,男,汉族,1974年出生,中国国籍,中共党员,研究生,法学博士。曾担任济南市中级人民法院民二庭副庭长, 长期从事民商事审判及业务指导工作,对公司法、保险法、证券法等有较为深入的研究。现为山东师范大学法学院法律硕士 学位点负责人、法学硕士生导师、教授,国浩律师(济南)事务所兼职律师。2018年12月至今任公司监事。 刘波先生,男,汉族,1975年出生,中国国籍,中共党员,工商管理硕士。曾任职财政部驻山东省财政监察专员办事处工作、 山东信源有限责任会计师事务所项目经理、山东中大会计师事务所副所长、所长等职务。现任中审众环会计师事务所(特殊 普通合伙)山东分所所长,为中国注册会计师协会资深会员、山东省注册会计师行业高端人才,世界银行山东项目财务专家, 山东省财政厅、商务厅、经信委特聘财务专家。2018年12月至今任公司监事。 (三)高级管理人员 刘云龙先生,男,汉族,1969年出生,中国国籍,中共党员,为公司发起人之一。1990年加入公司,历任公司车间主任、分 厂厂长、威海宝隆总经理、寿光宝隆总经理、公司副总经理、董事长等职务,现任公司总经理。 赵晓潼先生,男,汉族,1991年出生,中国国籍,中共党员,本科学历,经济学学士。曾担任山东晨鸣纸业集团股份有限公 司证券投资部经理、证券事务代表;2018年12月至今,历任公司董事会办公室主任、证券事务代表,现任公司董事会秘书。 公司副总经理刘民先生、李志信先生的情况请参见本节(一)董事会成员。 (四)公司秘书 陈永能先生,男,1961年出生,香港籍人士。陈永能先生毕业于英国纽卡素大学土木工程系,并获英国华威大学颁授工商管 理硕士学位,为香港会计师公会及英格兰及韦尔斯特许会计师公会的会员,并拥有十多年的会计及顾问经验,现任公司秘书。 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 在股东单位 在股东单位担任的 任期终止 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 是否领取报 职务 日期 酬津贴 杨云龙 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 董事长兼总经理 2019 年 02 月 01 日 -- 是 袁瑞 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 董事 2019 年 02 月 01 日 -- 是 在其他单位任职情况 在其他单位 任职人员 在其他单位担任的 任期终止 其他单位名称 任期起始日期 是否领取报 姓名 职务 日期 酬津贴 寿光市金融投资集团有限公司 董事长 2017 年 07 月 01 日 -- 是 寿光市金投资产管理有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 -- 是 寿光市金投文化产业发展有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 -- 是 杨云龙 寿光市金投非融资性担保有限公司 执行董事兼总经理 2017 年 07 月 01 日 -- 是 潍坊金萱股权投资基金管理有限公司 董事长兼总经理 2019 年 04 月 01 日 -- 是 昆朋青海资产管理股份有限公司 执行董事 2020 年 06 月 01 日 -- 是 寿光墨龙控股有限公司 董事长兼总经理 2020 年 10 月 01 日 -- 是 寿光市金融投资集团有限公司 执行董事 2017 年 09 月 01 日 -- 是 山东龙兴塑膜科技股份有限公司 监事长 2018 年 09 月 01 日 -- 是 袁瑞 山东博苑医药化学股份有限公司 监事 2020 年 03 月 01 日 -- 是 昆朋青海资产管理股份有限公司 监事 2020 年 06 月 01 日 -- 是 48 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 寿光墨龙控股有限公司 董事 2020 年 10 月 01 日 -- 是 2020 年 11 姚有领 鲁银投资集团股份有限公司 副总经理 2010 年 01 月 01 日 是 月 18 日 王全红 长城资产管理股份有限公司山东省分公司 高级经理 2000 年 02 月 01 日 -- 是 唐庆斌 北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 高级合伙人 2010 年 10 月 01 日 -- 是 唐庆斌 鲁信创业投资集团股份有限公司 独立董事 2019 年 01 月 01 日 -- 是 宋执旺 山东九安保险经纪股份有限公司 董事长 2003 年 03 月 01 日 -- 是 蔡忠杰 北京金诚同达(济南)律师事务所 高级合伙人 2014 年 09 月 01 日 -- 是 蔡忠杰 济南瑞涛企业管理咨询有限公司 执行董事兼经理 2017 年 06 月 01 日 -- 是 蔡忠杰 金能科技股份有限公司 独立董事 2017 年 11 月 01 日 -- 是 王明华 山东师范大学 教授 2015 年 07 月 01 日 -- 是 刘波 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 山东分所所长 2017 年 05 月 01 日 -- 是 √适用 □不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 √不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的薪酬由公司董事会拟定,经董事会同意后,提交股东大会审议批准;高级管理人员的薪酬分配方案由董事 会批准。公司独立董事、监事津贴参照行业水平确定;公司职工董事、职工监事及高级管理人员的薪酬由公司内部工资制度、 考核体系决定。报告期内,按照公司的工资制度和考核体系向职工董事、职工监事及高级管理人员按时发放薪酬;外部董事、 监事薪酬每半年发放一次。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从公司获得的 是否在公司关 姓名 职务 性别 年龄(岁) 任职状态 税前报酬总额 联方获取报酬 杨云龙 董事长 男 44 现任 0 是 袁瑞 副董事长 男 33 现任 0 是 刘云龙 总经理 男 51 现任 59.04 否 刘民 执行董事、副总经理、财务总监 男 45 现任 36.67 否 李志信 执行董事、副总经理 男 43 现任 42.01 否 姚有领 非执行董事 男 58 现任 7.37 否 王全红 非执行董事 男 52 现任 0 否 唐庆斌 独立董事 男 57 现任 11.32 否 宋执旺 独立董事 男 57 现任 11.32 否 蔡忠杰 独立董事 男 58 现任 11.32 否 魏召强 监事会主席 男 49 现任 17.58 否 王明华 监事 男 46 现任 3.57 否 49 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 刘波 监事 男 45 现任 3.57 否 赵晓潼 董事会秘书 男 29 现任 18.28 否 张玉之 执行董事、副总经理 男 62 离任 33.02 否 合计 -- -- -- -- 255.07 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 1,872 主要子公司在职员工的数量(人) 1,018 在职员工的数量合计(人) 2,890 当期领取薪酬员工总人数(人) 2,890 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 2,528 销售人员 57 技术人员 111 财务人员 32 行政人员 162 合计 2,890 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士及以上 39 本科 173 大专 542 中专(高中)及以下 2,136 合计 2,890 2、薪酬政策 (1)为规范公司薪酬管理,发挥薪酬的激励作用,明确各部门的职责,公司结合目前实际情况,逐步建立并完善相对合理 的的薪酬体系,制定了相应的薪酬制度与工作流程; (2)本着以稳定员工收入、激励员工多劳多得为前提,以公平、合理为原则,使薪酬发放与绩效水平相挂钩,充分调动员 50 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 工的积极性和责任心;通过了解当地周边企业薪资水平与福利待遇情况,结合不同的岗位要求,经公司高层讨论后,拟定或 调整岗位的薪酬基数,使员工薪酬与社会同行业、同工种薪资水平接轨,对外更具吸引力,对内更具激励性; (3)为鼓励新员工长期稳定工作,鼓励老员工继续发光发热,为公司做出更大贡献,公司执行不设年限数额递减的工龄计 算方式,较周边企业更加人性化、合理化,更具有吸引力,同时为公司职工能够长期工作提供了保障; (4)结合国内外市场需求,公司大力推进新产品开发力度,同时制定了新产品、新市场开发激励办法,进一步提升了员工 提业绩、增收入的积极性,使员工与企业利益共享。 3、培训计划 (1)公司始终以人才培养发展作为公司发展战略的保障措施之一,将员工培训与公司战略规划及经营指标挂钩,统筹内外 部相关资源,采取走出去、引进来的方式,结合公司及各部门对员工素质与能力的需求,制定了年度培训实施计划; (2)为帮助新入职员工快速适应公司的文化和管理理念,适应岗位需求,公司在做好企业文化、公司制度、质量、安全、 技术工艺等系统培训的同时,不断完善内部培训体系,建立了内部培训师队伍,通过组织内部员工培训,加大培训力度,优 化培训效果,并根据培训效果不断进行调整更新; (3)公司结合实际情况,根据特殊岗位的需求,不定期组织参加外部的专业培训,以提升员工业绩和岗位胜任力;不定期 引进外部培训师,对公司管理人员进行集中培训的方式,不断提升管理人员的管理水平和职业素养,增强公司的竞争力; (4)进一步完善公司制度规范,通过多种培训方式促进员工自身发展的同时,帮助员工制定合理的职业生涯规划,增强员 工的凝聚力,营造良好的学习型企业文化氛围,促进员工与企业共同发展。 4、劳务外包情况 □适用 √不适用 51 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第十一节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《香港联合交易所上市规则》 和中国证监会有关规定的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部管理制度,提高公司规范运作水平。董事会认为公司 治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求相符合。 (一)关于股东与股东大会:公司已建立能够保证所有股东充分行使权利、享有平等地位的公司治理结构,特别是使中小股 东享有平等地位。股东大会的召集、召开在合法有效的前提下,能够给予各个议案充分的讨论时间,使之成为董事会和股东 之间沟通的良机。此外,股东可以在工作时间内通过股东热线电话与本公司联络,亦可以通过指定电子信箱与本公司联络。 (二)关于控股股东与上市公司:公司的控股股东为寿光金鑫,公司控股股东严格依法行使出资人权利,没有损害公司和其 他股东的合法权益,对公司董事、监事候选人的提名严格遵循了法律法规和公司章程规定的条件和程序。控股股东与上市公 司实现了人员、资产、财务、机构、业务独立。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 (三)关于董事和董事会:公司严格按照公司章程规定的程序选聘董事,保证了董事选聘的公开、公平、公正、独立。为充 分反映中小股东的意见,公司对董事选聘方法采用累积投票制度;公司董事会具有合理的专业结构,以公司最佳利益为前提, 诚信行事;公司已制订《董事会议事规则》,董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》的规定进行; 为了完善治理结构,公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略委员会、提名委员会、审核委员会和薪酬与考核委员 会四个专门委员会,独立董事在各专业委员会中占多数成员并担任召集人,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。 (四)关于监事与监事会:公司监事具备法律、会计等方面的专业知识及工作经验,公司监事的选聘方法采用累积投票制度。 公司监事对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权 益;公司已制订了《监事会议事规则》,监事会的召集、召开严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定进行。 (五)关于绩效评价与激励约束机制:本年度内,公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》,将高级管理人员的薪酬 与公司绩效和个人业绩相联系。公司高级管理人员的聘任严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。 (六)关于信息披露与透明度:公司董事会秘书负责公司信息披露事务、接待股东来访和咨询。公司严格按照法律、法规和 《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》以及《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露相关信息,并确 保全体股东有平等的机会获取信息。2020年度,本公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 (七)关于利益相关者:公司尊重银行及其他债权人、职工、客户、供货商等利益相关者的合法权利,与利益相关者积极合 作,共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是 √否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立:公司在业务方面完全独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开情况:公司在劳动、人事及工资管理方面与控股股东完全分开。 3、资产独立情况:公司与控股股东在资产方面只有股权投资关系,双方资产完全分开。 4、机构分开情况:公司拥有完整的组织机构,机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需要设立,公司机构与控股股 52 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 东完全分开。 5、财务分开情况:公司拥有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,在银行单独开立账户,独立 于控股股东。 三、同业竞争情况 □适用 √不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参与 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 比例 http://www.c 2019 年度股东大会 年度股东大会 30.12% 2020 年 06 月 19 日 2020 年 06 月 20 日 ninfo.com.cn http://www.c 2020 年第一次临时股东大会 临时股东大会 35.98% 2020 年 11 月 25 日 2020 年 11 月 26 日 ninfo.com.cn http://www.c 2020 年第二次临时股东大会 临时股东大会 38.10% 2020 年 12 月 04 日 2020 年 12 月 05 日 ninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 是否连续两次未 独立董事 本报告期应参 现场出席董 以通讯方式参 委托出席董 缺席董事 出席股东 亲自参加董事会 姓名 加董事会次数 事会次数 加董事会次数 事会次数 会次数 大会次数 会议 唐庆斌 10 1 9 0 0 否 2 宋执旺 10 1 9 0 0 否 1 蔡忠杰 10 0 10 0 0 否 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 53 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定,本着对公司、投资者负责的态度,勤勉尽责、 忠实履行职务,积极出席相关会议,深入公司现场调查,了解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况,关注 外部环境变化对公司造成的影响,为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、审核委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。 1、战略委员会履职情况 报告期内,董事会战略委员会结合国内外经济形势和公司所处行业的特点,对公司经营现状、发展前景、所处行业的风险和 机遇进行了讨论与分析,为公司发展战略的实施提出了宝贵的建议,保证了公司发展规划和战略决策的科学性,为公司持续、 稳健发展提供了战略层面的支持。 2、审核委员会履职情况 报告期内,公司董事会审核委员会按照相关规定履行职责,详细了解公司财务状况和经营情况,审议了公司的定期报告、续 聘审计机构及内审部门日常审计等,审查了公司内部控制制度的制定及执行情况,对公司财务状况和经营情况实施了有效的 指导和监督。 3、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内,董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的薪资、津贴等发放进行了审议与核查,为公司董事、高管 的薪酬管理工作提供了指导意见。 4、提名委员会履职情况 报告期内,公司董事会提名委员会按照相关规定履行职责,对公司董事、高级管理人员的任职资格等事项进行讨论,积极参 与公司董事及高级管理人员的推荐及选举工作。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。月度考评以年度重点工作做指引,结合月度完成情 况及重要绩效指标考评两项硬指标考核为主,并通过互相监督、相互评价,按月进行;年度考评由公司薪酬与考核委员会结 合高管人员月度考评情况及年度整体情况包括高管综合素质及内部人才培养情况做出评定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 √否 54 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 98.80% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 99.98% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会 计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的 重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括:违犯国 财务报告内部控制监督无效。 家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科 财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择 学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重 定性标准 和应用恰当的会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、 要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重 对非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重 或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告 要缺陷或一般缺陷。 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表实现公允反映。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。 非财务报告重大缺陷指直接财产损失在 500 万 元(含)以上,迹象包括:已经对外正式披露 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,该缺陷 并对公司定期报告披露造成负面影响;企业关 总体影响水平高于重要性水平(营业收入的 0.5%或利润总 键岗位人员流失严重;被媒体频频曝光负面新 额 1000 万元)。重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏 闻。重要缺陷指直接财产损失在 50 万(含) 差率后,该缺陷总体影响水平低于重要性水平 (营业收入 定量标准 -500 万元,迹象包括:受到国家政府部门处罚, 的 0.5%或利润总额 1000 万元),但高于一般性水平(营业 但未对公司定期报告披露造成负面影响;被媒 收入的 0.2%或利润总额 500 万元)。一般缺陷指考虑补偿性 体曝光且产生负面影响。一般缺陷指直接财产 控制措施和实际偏差率后,该缺陷总体影响水平低于一般 损失在 50 万以下,迹象包括:受到省级(含 性水平 (营业收入的 0.2%或利润总额 500 万元)。 省级)以下政府部门处罚但未对公司定期报告 披露造成负面影响。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 55 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为,山东墨龙公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 03 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网:http://www.cninfo.com.cn 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 56 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十一、按香港联交所上市规则披露 1、 业绩 于2020年,本集团的收益及本集团与本公司的财务状况载于本报告「财务报告」一节之财务报表。 2、 财务摘要 本集团于过去五个财政年度的业绩及资产负债概要如下表: 业绩 截至12月31日止年度 2020年 2019年 2018年 2017年 2016年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业总收入 3,009,719 4,388,904 4,452,015 2,965,217 1,531,118 营业(亏损)╱利润 38,175 (189,049) 69,123 45,588 (605,808) (亏损)╱利润总额 17,529 (215,227) 61,163 34,488 (599,486) 净利润╱(亏损) 11,455 (224,908) 102,406 35,081 (650,706) 少数股东损益 (20,723) (28,599) 9,930 (2,957) (38,229) 归属于母公司股东的净(亏损)╱利润 32,179 (196,309) 92,476 38,038 (612,476) 每股基本(亏损)╱盈利(人民币元) 0.04 (0.25) 0.12 0.05 (0.77) 资产及负债 截至12月31日止年度 2020年 2019年 2018年 2017年 2016年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产总额 5,175,636 5,735,752 6,607,537 6,222,803 5,772,043 负债总额 3,374,066 3,946,792 4,593,377 4,291,470 3,886,376 资产净额 1,801,570 1,788,960 2,014,160 1,931,333 1,885,667 3、 股本变动 于2020年度,本公司的股本变动详情请参阅「股份变动及股东情况」一节。 4、 储备及可供分派储备 于2020年度,本集团的储备及可供分派储备的变动详情载于财务报表附注(七)之「未分配利润」小节。 5、 物业、厂房及设备 本集团物业、厂房及设备于2020年的变动详情载于财务报表附注(七)。 6、 拨作资本的利息 于2020年度,本集团拨作资本的利息为人民币零元。 7、 董事、监事之服务合约或委任书 各董事、监事(包括独立非执行董事及监事)已分别与公司订立服务合约或委任书。概无董事或监事与本公司订 57 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 立限制本公司于一年内不作赔偿(法定赔偿除外)便不可终止之服务合约。 8、 专门委员会 董事会设立的战略委员会、提名委员会、审核委员会及薪酬与考核委员会之详情载于本报告「公司治理」一节。 9、 持续关联方交易 为支持公司经营发展,降低融资成本,经公司第六届董事会第五次临时会议、公司2020年第一次临时股东大会审 议通过,公司控股股东山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司向公司提供不超过人民币3.5亿元的财务资助, 利率参照市场利率。本次财务资助无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。 除上述事项外,公司不存在其他关联交易事项。 10、按香港《证券及期货条例》,董事、监事及主要行政人员之证券权益 于2020年12月31日,本公司的董事、监事及主要行政人员于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券(按证 券及期货条例第XV部所界定者),拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须予知会本公司及联交所的权益 (包括根据证券及期货条例该等条文规定,彼等被当作或视为拥有的权益或淡仓),或根据证券及期货条例第352 条规定须记入该条所述登记册内的权益,或根据上市规则附录十所载上市公司董事进行证券交易的标准守则须知 会本公司及联交所的权益如下: 本公司股份的好仓 占注册资本 姓名 权益种类 A股股份数目 A股百分比 总额百分比 刘云龙 实益权益 2,500 0.00% 0.00% 王全红 实益权益 139,500 0.03% 0.02% 除上文所披露者外,根据董事、监事及主要行政人员所知,概无董事、监事和主要行政人员持有本公司及其任何 相联法团的股份、相关股份及债券(按证券及期货条例第XV部所界定者),须根据证券及期货条例第XV部第7 和8分部知会本公司及联交所权益或淡仓(包括根据证券及期货条例该等条文被当作或视作拥有之权益及淡仓) 或根据证券及期货条例第352条规定存置的登记册所记录的权益或淡仓,或根据上市规则附录十所载上市公司董 事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 11、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员2020年在公司领取的报酬情况请参见本报告「董事、监事、高级管理人员和员工 情况」一节。 12、董事及监事购入股份或债券的权利 本公司或其附属公司概无授出任何权利,以致本公司董事及监事或彼等各自的联系人(定义见上市规则1.01条) 可籍购入本公司的股份或债券而获益,而彼等亦无于2020年行使任何该等权利。 13、购股权计划 本公司并无实行任何购股权计划。 14、主要股东 详情载于本年度报告「股份变动及股东情况」一节之「股东和实际控制人情况」章节。 15、董事、监事于合约中的权益 58 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 董事或监事概无于或曾经于在2020年内或2020年末仍然生效,并与本集团的业务有重大关系的任何合约中直接或 间接拥有重大权益。 16、重要合约 本公司(或其任何附属公司)与本公司控股股东(或其任何附属公司)之间概无订立重要合约,亦无任何本公司 控股股东(或其任何附属公司)向本公司(或其任何附属公司)提供服务的重要合约。 17、购回、出售或赎回证券 截至2020年,本公司或其任何附属公司概无购回、出售或赎回本集团任何上市证券。 18、优先购股权 本公司之公司章程或中国法例并无订明本公司须按比例向现有股东发售新股的优先认购权条文。 19、企业管治 本公司所采纳的主要企业管治守则载于本报告「公司治理」一节。 20、充足公众持股量 根据本公司的公开资料及本公司董事所知,董事确认,本公司于本年度及本年度报告之日期为止维持联交所上市 规则的公众持股量。 21、资产负债率 本集团之资产负债比率约为65.19%(2019年:约68.81%),乃按集团之负债总额为人民币3,374,066千元(2019 年:约为人民币3,946,792千元)及总资产约为人民币5,175,636千元(2019年:约为人民币5,735,752千元)而计算。 22、业务回顾 重要财务及业绩表现指标 重要财务及业绩表现指标包括溢利增长、股本回报率及负债比率。有关分析的详情已载于本年度报告「经营情况 讨论及分析」一节。 风险管理 本集团的发展策略为建立一个涵盖所有业务分部的风险管理系统,以监察、评估及管理本集团活动中的多项风险。 管理层已识别出本集团的主要风险并对行业、政策、经营及货币风险进行定期审阅。 可持续发展计划 本集团一直致力为环境的可持续发展作出贡献以及维持高水平的企业管治,为鼓励员工及促进与客户、供货商、 服务供货商、监管机构及股东保持可持续关系建立良好框架,同时亦在业务过程中为小区发展作出贡献,从而为 本集团持续带来回报。本集团在适当情况下已于办公室及其他营运地点实施节能安排。 本集团设有合规及风险管理政策及程序,而高级管理层人员获授权有责任持续监察符合重大法律及法规要求的情 况。有关政策及程序将定期进行检讨。就本公司目前所知,本公司在重大方面已遵守能对本公司及附属公司业务 及营运构成重大影响的相关法律及法规。 59 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十二、企业管治报告 1、 遵守《企业管治常规守则》 本公司对企业管治架构的优越性、稳健性及合理性非常重视。为提升管理水平,本公司已成立委员会检讨其内部 管治架构。 本公司治理报告(「公司治理报告」)是为规划本公司公司治理的主要原则。本公司股东如对本公司的公司治理 事宜有任何意见,应向本集团表达及直接将任何关注事宜向董事会主席(「主席」或「董事会主席」)提出。 本公司已采纳并已一直遵守载于香港联合交易所有限公司(「联交所」)《证券上市规则》(「上市规则」)附 录14的《企业管治常规守则》(「企业管治守则」)各自的原则,作为其本身的公司治理守则(亦须根据上市规 则不时予以修订)。于报告期内,董事会认为本公司已遵守企业管治守则内所载的守则条文。 2、 董事的证券交易 本公司已根据上市规则附录十所载《上市公司董事进行证券交易的标准守则》(「标准守则」)所订明的标准, 就本公司董事进行证券交易采纳不逊于标准守则所规定标准的操守准则。标准守则也适用于本公司的高级管理人 员。经过本公司向所有董事作出特定查询后,所有董事表示他们在2020年整个年度没有进行证券交易,亦没有违 反标准守则。 3、 董事会组成及责任 董事会负责计划和监察本集团的整体发展及管理工作,确保达到提升股东价值之目标。董事会在董事长领导下, 负责批准及监察本集团的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督管理层的工作。在 董事会的带领下,管理层负责本公司之日常营运。 公司第六届董事会由九位董事组成,其中执行董事四位、非执行董事两位和独立非执行董事三位。各董事的个人 资料载于本年度报告「董事、监事、高级管理人员和员工情况」章节。根据上市规则第3.13条的规定,本公司已 接获全体独立非执行董事的年度独立性确认书,公司董事会确认独立非执行董事均与本集团并无任何直接或间接 的重大关系,均属于独立人士。董事会成员之间不存在任何财务、业务及亲属关系。 董事会于2020年共召开10次会议,董事须于有需要时更频密地召开会议。召开所有定期董事会会议须向全体董事 最少发出十四日通知,所有董事均获提供机会将拟讨论的事情列入议程内。每名董事于该董事会会议的个别出席 记录载列如下: 董事成员 职务 出席次数╱会议总数 杨云龙 董事长 1/10 袁瑞 副董事长 1/10 刘云龙 董事长及执行董事 6/10 刘民 执行董事 10/10 张玉之 执行董事 6/10 李志信 执行董事 10/10 姚有领 非执行董事 10/10 王全红 非执行董事 10/10 唐庆斌 独立非执行董事 10/10 宋执旺 独立非执行董事 10/10 蔡忠杰 独立非执行董事 10/10 60 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 所有董事均可及时获得相关的数据。他们同时亦可获得本公司的公司秘书或董事会秘书提供意见和服务,而公司 秘书或董事会秘书则须负责向董事提供董事会文件及相关材料。如董事提出疑问,将在可能情况下尽快及全面作 出响应。 倘本公司的主要股东或董事之间产生重大的潜在利益冲突,有关事宜将在正式召开的董事会会议上讨论,而不会 以书面决议案的形式处理。并无利益冲突的独立非执行董事将出席会议处理该等冲突事宜。独立非执行董事将名 列于载有董事姓名的所有公司通讯中。载有独立非执行董事姓名以及董事角色和职责的经更新董事名单载于本公 司网站及联交所网站。 4、 董事的技术、知识、经验及详情 董事会所有董事于年内均有履行职责。各位董事均已付出足够时间和心力处理本公司的事务。董事亦表现出对高 公司治理标准的理解和对之加以遵从。执行董事根据其对本集团业务的深入了解提出本身的见解。非执行董事及 独立非执行董事贡献其本身的技术和经验、对本地和全球经济的了解,以及对资本市场以至对本集团业务的知识。 本公司负责为所有董事安排及出资举办合适的持续专业发展计划,以让他们温故知新。 5、 入职及培训 每名新委任的执行或非执行董事均须接受一项入职介绍,以确保其完全理解本身的职务及职责。该入职介绍内容 包括关于本集团业务营运和治理政策概览、董事会会议程序、留待董事会决议的事宜、董事委会员的介绍、董事 职务及职责、相关监管规定、审阅董事会及董事会专门委员会过去十二个月的会议记录,以及与本集团高级行政 人员会面和实地视察(如有需要)。 根据企业管治守则第A.6.5条守则条文,所有董事须参与持续的专业发展,以发展和更新本身的知识和技术。这 是为确保他们是在知情的情况下对董事会作出适用的贡献。报告期内,所有董事透过出席培训及╱或阅读与本公 司业务或与董事的职责及责任有关的材料,参与了适当的持续专业发展活动。 本公司的董事会秘书负责存置董事出席培训的记录。报告期内,每名董事出席培训的记录载于下表: 姓名 培训的种类 培训事宜 (附注1) (附注2) 杨云龙先生(主席) a, b i, ii, iii, iv a 袁 瑞先生 a, b i, ii, iii, iv , 刘云龙先生 a, b i, ii, iii, iv 刘民先生 a, b i, ii, iii, iv 张玉之先生 a, b i, ii, iii, iv 李志信先生 a, b i, ii, iii, iv 姚有领先生 a, b i, ii, iii, iv 王全红先生 a, b i, ii, iii, iv 唐庆斌先生 a, b i, ii, iii, iv 宋执旺先生 a, b i, ii, iii, iv 蔡忠杰先生 a, b i, ii, iii, iv 附注1: a. 出席研究会或培训课程 b. 与一般经济、业务发展、董事的职责及责任等有关的自我发展与更新。 61 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 附注2: i. 公司治理 ii. 监管遵例 iii. 财务 iv. 管理及营运 本公司亦安排董事参与由深圳交易所、山东证监局及中国上市公司协会等举办的培训活动,当中包括规例修订、 系统更新,以及最新的市场趋势,以更新董事对最新的监管制度和规例的认识。 6、 董事及行政人员的责任保险及弥偿 本公司已投购适当的责任保险,以就对其董事及行政人员提出的法律行动,向他们提供弥偿保证。于2020年全年, 并无对本公司董事及行政人员提出任何索偿。 7、 董事长与总经理 董事长领导董事会,负责批准及监察公司的整体策略和政策、批准年度预算和业务计划、评估公司表现以及监督 管理层的工作。总经理负责本集团的日常营运。根据守则条文第A.2.1条,主席及总经理的角色为分开,不应由 同一人担任。 本公司董事长为杨云龙先生,总经理为刘云龙先生,其二人简历信息详见本报告「董事、监事、高级管理人员和 员工情况」一节。 8、董事的委任年期 每名执行董事、非执行董事及独立非执行董事已与本公司订立服务合同或委任函,就委任年期而言,请参阅本年 报「董事、监事、高级管理人员和员工情况」一节。董事有权随时及不时委任任何人士担任董事,不论是填补临 时空缺或是在现有董事以外新增董事。本公司第六届董事会的任期将于2021年12月届满。 9、 董事确认其须就有编制本集团财务报表承担有关责任 董事承认有编制账目的责任及已确认本集团财务报表的编制符合有关法规及适用之会计准则。 于编制本年度财务报表时,董事已采用适当及一致的会计政策,并已作出审慎和合理的判断与估计。 董事已按持续经营基准编制本年度的财务报表。并无可能对本公司持续经营的能力构成重大疑问的事件或情况相 关的重大不明朗因素存在。本公司的外聘核数师就其对本集团的账目应负的报告责任发出的声明,已载于本年报 「财务报告」一节。 10、本公司董事委员会 (A) 战略委员会履职情况报告 战略委员会成立于2012年12月26日,其现在成员由杨云龙先生、唐庆斌先生、宋执旺先生及蔡忠杰先生组 成,其中杨云龙先生任主席。根据中国证监会、深交所、香港联交所的有关规定及公司董事会战略委员会 实施细则,履行相关工作职责。 (B) 审核委员会 审核委员会成立于2004年3月20日,其现在成员由唐庆斌先生、宋执旺先生及蔡忠杰先生组成,其中唐庆 斌先生任主席。根据中国证监会、深交所、香港联交所的有关规定及公司董事会审核委员会实施细则,董 事会审核委员会本着勤勉尽责的原则,履行相关工作职责。 (1)2020年度主要做了以下工作: ①审阅了2019年度核销坏账及2019年度计提资产减值准备事项,并提交董事会审议通过。 62 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 ②与公司聘请的审计机构对2019年度财务报告的审计工作进行审计前的沟通,并审阅了2019年度审计报告 及财务报告、年度利润分配预案等事项,并提交董事会审议通过; ③审阅了截至2020年3月31日止本公司2020年第一季度财务报告,并提交董事会审议通过。 ④审阅了截至2020年6月30日止本公司2020年半年度财务报告,并提交董事会审议通过。 ⑤审阅了截至2020年9月30日止本公司2020年第三季度财务报告,并提交董事会审议通过。 (2)审阅了关于公司续聘外部审计师的议案。 (3)对公司2020年度财务报告审计工作情况如下: ①在会计师进场审计前,与年度审计会计师、公司财务部门召开会议,认真审阅了公司2019年度审计工作 计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)协商确定了公司2019 年度财务审计报告的时间安排计划; ②在年度审计会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表,并出具了同意审计的意见; ③公司年度审计会计师进场后,审核委员会不断加强与会计师的沟通,督促其在约定的时间内提交审计报 告; ④公司年度审计会计师出具初步审计意见后审核委员会又一次审阅了公司财务报表,认为公司财务报表真 实、准确、完整的反映了公司的整体情况; ⑤审核委员会召开会议审议了公司年度审计会计师事务所出具的本年度审计工作总结,并向董事会提交了 该报告; ⑥审阅截至2020年12月31日止年度的本公司内部审计及内部控制情况的报告。 审核委员会获提供足够资源以履行其职务。审核委员会最新的职权范围可到本公司网站及联交所网站阅览。 审核委员会的主要角色包括以下各项: (a) 担任主要的代表组织监督与外聘核数师的关系; (b) 审阅本公司的年度及中期财务报表;及 (c) 评估本集团内部控制及风险管理系统的有效性。各审核委员会成员的个别出席记录列于下表: 审核委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 唐庆斌 委员会主席及独立非执行董事 5/5 宋执旺 独立非执行董事 5/5 4 蔡忠杰 独立非执行董事 5/5 (C) 提名委员会 提名委员会成立于2005年1月18日,其现在成员由宋执旺先生、杨云龙先生、唐庆斌先生及蔡忠杰先生组 成,其中宋执旺先生任主席。报告期内,提名委员会共召开3次会议。提名委员会各成员的个别出席记录 于下表: 提名委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 宋执旺 委员会主席及独立非执行董事 3/3 杨云龙 董事长及执行董事 / 唐庆斌 独立非执行董事 3/3 蔡忠杰 独立非执行董事 3/3 根据提名委员会的书面职权范围,提名委员会的主要职责包括: (a) 最少每年一次检讨董事会的架构、规模、多元化政策及组成(包括技术、知识和经验、性别,年龄, 文化和教育背景),并就董事会的任何建议变动以配合本公司的公司策略,提出推荐建议; 63 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (b) 物色合资格的合适人选担任董事会成员,以及挑选或向董事会推荐提名担任董事的人选; (c) 评估独立非执行董事的独立性;及 (d) 就委任或重新委任董事以及董事的继任计划,特别是董事会主席和行政总裁的委任,向董事会提供 推荐建议。 提名委员会的职权范围详情,可到本公司网站及联交所网站浏览。 本公司于2013年采纳董事会成员多元化政策。本公司可透过多方面考虑,包括但不限于性别、年龄、文化 及教育背景、种族、专业经验、技术、知识及服务年期,实现董事会成员多元化。 (D) 薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员会成立于2005年1月18日,其现在成员由蔡忠杰先生、杨云龙先生、唐庆斌先生及宋执旺 先生组成,其中蔡忠杰先生任主席。主要负责制定公司董事及高管人员的薪酬考核、制定、审查董事及高 管人员的薪酬方案,对董事会负责。薪酬和考核委员会不直接厘定董事和高管人员的薪酬待遇,而是根据 董事和高管人员的工作表现向董事会建议其薪酬待遇。 薪酬与考核委员会于2020年期间召开1次会议。委员会的每名成员出席记录如下: 薪酬与考核委员会成员 职务 出席次数╱会议总数 蔡忠杰 委员会主席及独立非执行董事 1/1 杨云龙 董事长及执行董事 / 唐庆斌 独立非执行董事 1/1 宋执旺 独立非执行董事 1/1 薪酬与考核委员会获提供足够资源以履行其职务。薪酬与考核委员会现行的职务及责任更具体地载于其最 新的职权范围内,有关的详情可到本公司网站及联交所网站浏览。 11、内部监控 董事会十分重视内部控制及风险管理,并负责对本集团的财务报告作出充分的内部控制以及评估该等内部控制措 施的整体性能。董事会已经检讨本集团的内部监控系统并认为该系统为有效的。 本公司内设审计部,肩负监察公司内部管治的重任。内部审计部的主要工作是检讨公司财务管理情况,定期详细 审核所有业务单位。2020年内,本公司采取了许多措施以加强内部控制,比如开展各部门内控自查与评估,加强 审计部对内部控制制度执行情况的检查监督,针对检查中发现的内部控制薄弱环节,进一步完善内部控制制度, 强化了各项内部控制措施的执行。 内部审计部就回顾期内公司各营运及财务单位以及公司管理层有关的事项进行检讨,向高级管理人员发表报告。 本公司每季度向董事会提供管理账目,且公司每年会进行内部检讨及内部审计。 董事会负责制定本公司之企业管治政策,并履行下列企业管治职责: (1) 制定及检讨本集团之企业管治政策及常规,并且提出建议; (2) 检讨及监察董事及高级管理人员之培训及持续专业发展; (3) 检讨及监察本集团在遵守所有法律及监管规定方面之政策及常规; (4) 制定、检讨及监察本集团雇员及董事之操守准则及合规手册;及 (5) 检讨本集团遵守企业管治守则之情况及在企业管治报告内之披露。 12、持续经营能力 64 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 截至2020年12月31日,公司无重大不明朗事件可能会影响公司持续经营能力。 13、投资者关系 2020年,通过接待投资者来访、接听股东电话、发送邮件等形式与投资者进行了有效沟通,与公司股东保持了良 好的沟通关系,最大程度地满足投资者的信息需求,使投资者能够及时、准确地了解到公司的经营发展情况。公 司于2020年4月9日通过全景网召开年度业绩说明会,线上与投资者进行互动、沟通;公司于2020年9月29日参加 山东上市公司投资者网上集体接待日活动,积极与广大投资者在线交流,及时回复投资者的提问,帮助他们解答 疑惑。 报告期内,公司章程修订一次。投资者可到本公司网站及联交所网站浏览公司章程版本。 14、其他 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况: 本报告期内,公司严格按照《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人登记及报备制度》 等有关制度的规定和要求,认真履行信息披露义务,做好内幕信息的保密和管理工作,严格控制和防范内幕信息 外泄,杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。经自查,报告期内公司相关部门都能够按照相关制度进行内 幕信息知情人登记和外部信息知情人管理,未出现违规买卖本公司股票的情况,公司董事、监事和高级管理人员 也未出现违规买卖公司股票的情况。上市公司及相关人员未因内幕信息知情人登记及报备制度执行或涉嫌内幕交 易被监管部门采取监管措施及行政处罚。 15、与股东沟通 本集团在适用法律规定下,致力以公开和及时的方式向其股东披露本集团活动的数据。本公司与其股东之间的沟 通乃透过以下方式进行: (a) 本公司的年报及中期报告。本公司的年报及中期报告内容已提交,以呈列对本集团的状况和前景的平衡、 清晰和全面的评估; (b) 论坛以及股东周年大会及其他股东大会通告,并连同相关的解释资料; (c) 关于本集团重大发展的新闻稿; (d) 向联交所及相关的监管机构作出披露; (e) 由本公司的公司秘书或董事会秘书响应股东或媒体提问;及 (f) 本公司网站,透过该网站公众人士可获取(其中包括)公司公告、本集团的新闻稿、年报,以及一般企业 数据。 上述本公司与其股东之间的沟通渠道将由董事会定期予以检讨,以确保该等渠道在维持与股东之间的持续对话方 面的有效性。 股东大会的用途 董事会视股东大会为董事与本公司股东会面以及让股东对本公司有一个平衡的了解的主要机会。于2020年,本公 司举行了三次股东大会(即于2020年6月19日举行的股东周年大会、2020年11月25日及2020年12月4日举行的临时 股东大会)。该等股东大会的董事出席记录载于下文: 董事出席记录 姓名 亲身出席 杨云龙先生 1/3 65 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 袁瑞先生 / 刘云龙先生 3/3 刘民先生 3/3 张玉之先生 1/3 李志信先生 3/3 姚有领先生 3/3 王全红先生 2/3 唐庆斌先生 2/3 宋执旺先生 1/3 蔡忠杰先生 1/3 年度股东大会通告、年报、财务报表及相关的文件于股东大会前最少20个完整营业日已寄发予本公司股东,以供 他们考虑。 16、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 17、独立董事履行职责的其他说明 公司独立董事关注公司运作,独立履行职责,对报告期内公司发生的聘请会计机构等相关事项发表了独立意见, 对完善公司治理结构、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。 2020年度,公司核数师提供核数服务所得之酬金为人民币105万元,提供非核数服务所得之酬金为人民币40万元。 近三年核数师变动情况:近三年公司聘任信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司核数师。 18、股东的权利 以下所载为本公司股东若干权利的概要,为根据由2012年4月1日起生效的经修订企业管治守则的强制披露规定须 予披露的数据。 (a) 应股东要求召开临时股东大会 要求召开临时股东大会或类别股东大会的股东须跟随以下程序: (1) 合共持有于该大会上有投票权的所有股份附带的投票权10%或以上的两名或以上的股东,可签署同一 份要求表格或多份相同的要求表格,要求董事会召开临时股东大会或类别股东大会,并须在表格内 指明召开会议的相关事宜。 (2) 董事会须根据法律、行政规则和规例以及公司的公司章程,在10日内以书面回复表示其接纳或拒绝 该等要求,并须列明召开股东大会的原因。 (3) 如董事会同意召开临时股东大会,将于董事会决定后5日内发出股东大会通告。如原有的建议决议案 有任何改动,须先取得原动议人的同意。 如董事会不同意召开临时股东大会或于收到要求后10日内没有回复,因持有不少于10%股份而可召开 股东大会的该等股东有权按董事会召开股东大会的相若程序,自行召开及主持股东大会。此外,股 东有权以书面要求监事委员会召开临时股东大会。 (4) 如董事会同意召开临时股东大会,将于董事会决定后5日内发出股东大会通告。如原有的建议决议案 有任何改动,须先取得原动议人的同意。 董事会如没有于规定的时间内发出股东大会通知,即被视为监事会不召开及不主持股东大会,如持 66 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 续90日以上,单独或合计拥有10%以上(含10%)股份的一名或以上的股东(包括股东的代理人)可 提出召开及主持大会。 (5) 如董事会未有应以上所述的要求召开该等股东大会,则本公司须支付因股东自行召开及举行该等大 会而产生的一切合理费用,该等费用补偿将从应付未能履行其职务的董事的款项中扣除。 (b) 于股东大会上提呈建议的程序 股东单独或联合持有本公司3%以上股份的股东,可于股东大会召开前20日以书面形式提出建议并呈交予大 会召集人。就根据公司章程第82条的条文提出的建议而言,本公司须于接获临时建议后两个工作天内通知 其他股东,据此彼等须于预订举行股东大会日期十四日前发出表格函件及作出公布,并须将该临时建议提 呈股东大会审议。 股东提名人选选举董事的程序已详列于本公司公司章程,并可在本公司网站浏览。 (c) 向董事会提出查询 股东如有任何需向本公司董事会提出的查询或拟于任何股东大会上提出任何建议,可透过以下方式与本公 司联络: H股的持有人 内资股的持有人 联络数据 香港主要营业地点 中国注册地址 香港 中国 中环德己立街38–44号 山东省寿光市文圣街999号 好利商业大厦11楼A室 67 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第十二节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 68 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第十三节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 3 月 26 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2021JNAA30074 注册会计师姓名 阚京平、张超 审计报告正文 山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称山东墨龙公司)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关 财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了山东墨龙公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于山东墨龙公司,并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 1. 重大资产处置事项 关键审计事项 审计中的应对 截至 2020 年 12 月 31 日,如山东墨龙 我们执行的主要审计程序: 公司合并财务报表附注七、50 所述,山东 —了解和评价与资产处置有关的内部控制设计和运行有效性; 墨龙公司资产处置收益 35,335.82 万元, —检查了此次重大资产转让合同以及相关的董事会决议、股东大会决议; 是本年度利润的主要来源。 —我们与山东墨龙公司管理层讨论,了解出售上述资产的目的,评价该 重大资产处置事项对山东墨龙公司 等资产出售对公司经营业绩、持续经营能力的影响;对购买方情况进行调查, 2020 年度财务报表影响较为重大,为此我 对购买方相关人员进行访谈,了解购买方的购买目的,以分析上述交易的真实 们确定重大资产处置作为关键审计事项。 性,是否构成关联交易;评价交易行为是否具有商业实质; —获取上述处置资产的评估报告,复核评估机构的资质及专业胜任能力; 利用评估专家的工作,对处置资产的评估报告进行复核,确定评估价值是否 合理,判断交易价格的公允性; —我们向购买方了解收购资金的来源及支付计划,判断其履约能力;我 69 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 们检查了收取资产转让款的银行回单、转让税费缴纳单据、相关资产的过户 及交接资料,确认交易是否已经完成; —复核资产处置收益计算的准确性、会计处理的规范性并评价上述资产 处置事项列报和披露是否恰当。 2. 应收账款减值事项 关键审计事项 审计中的应对 截至 2020 年 12 月 31 日,如山东墨龙 我们执行的主要审计程序: 公司合并财务报表附注五、12 和七、3 及 —了解和评价管理层与应收账款减值相关的关键内部控制的设计和运行 七、48 所述,山东墨龙公司应收账款余额 有效性; 41,133.95 万元,坏账准备余额 12,341.89 —复核山东墨龙公司管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经 万元。 验数据及关键假设的合理性,结合债务人历史信用情况、历史违约证据和违 应收账款可能存在回收风险,且坏账 约比率,以及本期已观察到的债务人财务信用状况的变化,来判定应收账款 准备的评估涉及管理层的重大判断和估 信用风险是否显著增加,从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别 计。因此我们将应收账款减值列为关键审 的合理性; 计事项。 —获取山东墨龙公司应收账款预期信用损失模型,检查管理层对预期信 用损失的假设和计算过程,分析检查应收账款坏账准备的计提依据是否充分 合理,重新计算坏账计提金额是否准确; —分析山东墨龙公司本年及以前年度的应收账款的回款情况及坏账发生 情况,结合管理层对应收款项历史、本年及期后回款评价,了解可能存在的 回收风险,分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的合理性; —评估山东墨龙公司管理层对应收账款坏账准备的会计处理以及相关信 息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 3. 存货跌价事项 关键审计事项 审计中的应对 截至 2020 年 12 月 31 日,如山东墨龙 我们执行的主要审计程序: 公司合并财务报表附注五、15 和七、8 及 —了解和评价管理层与存货减值相关的关键内部控制的设计和运行有效 七 、 49 所 述 , 山 东 墨 龙 公 司 存 货 余 额 性; 79,989.41 万 元 , 存 货 跌 价 准 备 余 额 —执行存货的监盘程序,检查存货的数量及状况等; 1,251.65 万元。 —取得山东墨龙公司存货的年末库龄清单,对库龄较长的存货进行分析 山东墨龙公司定期估计存货的可变现 性复核; 净值,并对存货成本高于可变现净值的差 —检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况; 额确认存货跌价损失。由于减值测试过程 —查询本年度原材料价格变动情况,了解 2020 年度原材料价格的走势, 较为复杂,山东墨龙公司管理层在预测中 检查分析管理层是否考虑这些因素对山东墨龙公司存货可能产生减值的影 需要做出重大判断和假设。因此我们将存 响; 货跌价准备列为关键审计事项。 —取得山东墨龙公司存货的跌价准备计提明细表等资料,执行存货减值 测试程序,检查分析可变现净值的合理性,评估存货跌价准备计提的准确性; —评估山东墨龙公司管理层对存货跌价准备的会计处理以及相关信息在 财务报表中的列报和披露是否恰当。 四、 其他信息 山东墨龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山东墨龙公司 2020 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 70 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估山东墨龙公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持 续经营假设,除非管理层计划清算山东墨龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东墨龙公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对山东墨龙公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致山东墨龙公司不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就山东墨龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师: 中国 北京 二○二一年三月二十六日 71 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:山东墨龙石油机械股份有限公司 单位:元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 759,979,803.03 539,942,128.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 164,945,170.51 257,635,279.11 应收账款 287,920,595.28 507,559,024.95 发放贷款及垫款 951,005.30 17,046,915.97 应收款项融资 33,575,777.00 96,155,523.75 预付款项 24,755,942.84 41,184,464.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 156,486,818.72 29,289,226.01 其中:应收利息 2,308,030.91 应收股利 买入返售金融资产 存货 787,377,614.78 934,907,320.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,904,932.90 35,206,341.97 流动资产合计 2,237,897,660.36 2,458,926,224.97 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 72 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,314,697.29 2,557,061.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,493,577,016.35 2,726,157,716.13 在建工程 7,620,542.62 55,034,853.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,591,910.73 无形资产 393,688,845.70 443,223,548.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 35,217,034.73 40,231,904.91 其他非流动资产 728,107.60 9,621,036.29 非流动资产合计 2,937,738,155.02 3,276,826,119.62 资产总计 5,175,635,815.38 5,735,752,344.59 流动负债: 短期借款 2,054,225,378.29 1,929,510,883.39 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 121,472,511.10 281,588,603.88 应付账款 648,352,428.48 924,020,613.80 预收款项 合同负债 83,749,468.02 32,463,654.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 54,493,884.87 57,276,942.10 73 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 应交税费 27,192,105.60 13,393,461.51 其他应付款 43,853,326.94 61,423,531.25 其中:应付利息 6,389,751.57 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 139,784,923.46 482,636,906.78 其他流动负债 50,195,434.08 87,557,572.20 流动负债合计 3,223,319,460.84 3,869,872,169.13 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 114,063,150.53 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 4,968,359.84 长期应付款 4,585,000.00 58,045,884.69 长期应付职工薪酬 预计负债 14,392,824.64 5,734,176.25 递延收益 7,176,480.86 7,386,306.54 递延所得税负债 5,560,648.87 5,754,299.38 其他非流动负债 非流动负债合计 150,746,464.74 76,920,666.86 负债合计 3,374,065,925.58 3,946,792,835.99 所有者权益: 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 863,169,158.42 863,169,158.42 减:库存股 其他综合收益 -2,015,577.82 -3,055,060.57 专项储备 74 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 盈余公积 187,753,923.88 187,753,923.88 一般风险准备 11,236.91 11,236.91 未分配利润 -66,030,056.80 -98,208,687.79 归属于母公司所有者权益合计 1,780,737,084.59 1,747,518,970.85 少数股东权益 20,832,805.21 41,440,537.75 所有者权益合计 1,801,569,889.80 1,788,959,508.60 负债和所有者权益总计 5,175,635,815.38 5,735,752,344.59 法定代表人:杨云龙 主管会计工作负责人:刘民 会计机构负责人:张雪美 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 708,481,226.15 515,419,364.09 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 164,945,170.51 257,635,279.11 应收账款 442,232,065.03 614,469,903.11 应收款项融资 10,980,000.00 13,745,135.20 预付款项 618,700,408.46 466,070,802.57 其他应收款 756,323,484.10 742,034,322.28 其中:应收利息 2,308,030.91 应收股利 存货 511,814,843.00 627,068,241.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,749,202.40 流动资产合计 3,217,226,399.65 3,236,443,048.05 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,144,019,921.73 1,144,019,921.73 75 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 889,048,148.96 1,056,055,848.38 在建工程 486,984.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,591,910.73 无形资产 91,321,208.29 132,088,784.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,048,514.20 37,883,413.51 其他非流动资产 378,107.60 非流动资产合计 2,162,407,811.51 2,370,534,952.38 资产总计 5,379,634,211.16 5,606,978,000.43 流动负债: 短期借款 1,543,791,887.49 1,765,910,883.39 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 692,839,443.49 456,088,603.88 应付账款 219,825,699.80 318,744,403.11 预收款项 合同负债 55,899,703.37 28,059,132.72 应付职工薪酬 34,757,933.77 37,751,734.57 应交税费 23,942,984.02 10,297,524.70 其他应付款 139,153,160.81 151,446,321.31 其中:应付利息 5,214,764.95 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 63,235,847.52 329,697,408.24 其他流动负债 46,582,393.75 87,557,572.20 流动负债合计 2,820,029,054.02 3,185,553,584.12 非流动负债: 76 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 4,968,359.84 长期应付款 4,585,000.00 58,045,884.69 长期应付职工薪酬 预计负债 14,392,824.64 5,734,176.25 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 23,946,184.48 63,780,060.94 负债合计 2,843,975,238.50 3,249,333,645.06 所有者权益: 股本 797,848,400.00 797,848,400.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 863,150,490.92 863,150,490.92 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 187,753,923.88 187,753,923.88 未分配利润 686,906,157.86 508,891,540.57 所有者权益合计 2,535,658,972.66 2,357,644,355.37 负债和所有者权益总计 5,379,634,211.16 5,606,978,000.43 3、合并利润表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 其中:营业收入 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 利息收入 已赚保费 77 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,342,727,781.59 4,547,980,146.59 其中:营业成本 2,902,436,729.61 4,034,622,745.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 19,116,487.72 25,254,426.66 销售费用 14,948,332.92 84,340,449.53 管理费用 194,470,836.86 193,606,016.95 研发费用 52,542,810.96 63,830,329.90 财务费用 159,212,583.52 146,326,178.28 其中:利息费用 137,373,401.15 159,146,751.07 利息收入 5,507,436.70 8,791,007.22 加:其他收益 17,770,915.00 14,032,294.31 投资收益(损失以“-”号填列) -39,767.09 3,384,366.15 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -242,363.72 -106,457.89 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 1,142,033.60 -17,003,268.54 资产减值损失(损失以“-”号填列) -1,047,770.83 -37,538,995.67 资产处置收益(损失以“-”号填列) 353,358,239.23 7,152,864.22 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 38,174,897.98 -189,048,670.21 加:营业外收入 7,928,370.13 9,730,641.34 减:营业外支出 28,574,721.15 35,909,103.13 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 17,528,546.96 -215,227,132.00 减:所得税费用 6,073,146.60 9,680,705.56 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 11,455,400.36 -224,907,837.56 (一)按经营持续性分类 78 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 11,455,400.36 -224,907,837.56 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 32,178,630.99 -196,309,267.90 2.少数股东损益 -20,723,230.63 -28,598,569.66 六、其他综合收益的税后净额 1,154,980.84 -292,277.16 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,039,482.75 -263,049.44 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1,039,482.75 -263,049.44 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 1,039,482.75 -263,049.44 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 115,498.09 -29,227.72 七、综合收益总额 12,610,381.20 -225,200,114.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,218,113.74 -196,572,317.34 归属于少数股东的综合收益总额 -20,607,732.54 -28,627,797.38 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.04 -0.25 (二)稀释每股收益 0.04 -0.25 法定代表人:杨云龙 主管会计工作负责人:刘民 会计机构负责人:张雪美 4、母公司利润表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 2,544,622,887.97 3,660,946,787.68 79 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 减:营业成本 2,434,466,846.40 3,256,862,423.86 税金及附加 13,378,251.90 15,857,696.55 销售费用 13,920,658.12 71,506,819.84 管理费用 69,313,944.20 51,787,498.24 研发费用 52,542,810.96 63,830,329.90 财务费用 125,784,024.09 112,381,323.00 其中:利息费用 107,558,200.54 125,378,366.81 利息收入 5,617,437.36 6,878,736.53 加:其他收益 17,155,249.98 686,605.41 投资收益(损失以“-”号填列) 1,216,420.49 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损 失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 7,576,272.29 -9,102,757.01 资产减值损失(损失以“-”号填列) -110,521.57 -11,934,055.72 资产处置收益(损失以“-”号填列) 353,369,095.65 6,875,505.09 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 213,206,448.65 76,462,414.55 加:营业外收入 722,968.78 2,705,423.97 减:营业外支出 31,079,900.83 34,822,006.48 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 182,849,516.60 44,345,832.04 减:所得税费用 4,834,899.31 6,844,612.26 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 178,014,617.29 37,501,219.78 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 178,014,617.29 37,501,219.78 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 80 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 178,014,617.29 37,501,219.78 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,330,527,492.89 4,460,437,940.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 11,484,131.39 8,582,214.09 收到其他与经营活动有关的现金 62,145,237.72 326,650,980.55 经营活动现金流入小计 3,404,156,862.00 4,795,671,135.13 购买商品、接受劳务支付的现金 2,746,478,478.65 3,455,293,474.33 客户贷款及垫款净增加额 -13,751,418.15 -12,374,045.25 存放中央银行和同业款项净增加额 81 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 218,845,466.30 270,731,354.95 支付的各项税费 64,671,810.63 136,776,376.68 支付其他与经营活动有关的现金 181,011,346.51 256,890,556.34 经营活动现金流出小计 3,197,255,683.94 4,107,317,717.05 经营活动产生的现金流量净额 206,901,178.06 688,353,418.08 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 104,900,000.00 取得投资收益收到的现金 202,596.63 3,490,824.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 359,483,822.99 9,974,199.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 359,686,419.62 118,365,023.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,411,071.25 77,287,258.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,411,071.25 77,287,258.35 投资活动产生的现金流量净额 314,275,348.37 41,077,765.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,852,941,196.24 3,178,031,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,852,941,196.24 3,178,031,000.00 偿还债务支付的现金 3,024,882,265.41 3,830,953,614.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,196,138.89 164,324,997.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,159,078,404.30 3,995,278,611.23 82 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 筹资活动产生的现金流量净额 -306,137,208.06 -817,247,611.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,306,958.07 5,148,781.78 五、现金及现金等价物净增加额 203,732,360.30 -82,667,646.02 加:期初现金及现金等价物余额 496,256,836.18 578,924,482.20 六、期末现金及现金等价物余额 699,989,196.48 496,256,836.18 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,728,716,449.21 4,258,002,820.97 收到的税费返还 11,386,191.32 4,762,757.02 收到其他与经营活动有关的现金 57,281,900.22 333,011,999.31 经营活动现金流入小计 2,797,384,540.75 4,595,777,577.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,979,664,494.16 3,727,359,023.14 支付给职工以及为职工支付的现金 140,012,760.59 168,615,466.73 支付的各项税费 55,960,222.84 58,046,650.83 支付其他与经营活动有关的现金 93,653,455.62 495,164,316.38 经营活动现金流出小计 2,269,290,933.21 4,449,185,457.08 经营活动产生的现金流量净额 528,093,607.54 146,592,120.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 1,216,420.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 350,353,720.67 8,518,464.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 350,353,720.67 9,784,884.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,478,632.52 33,516,639.03 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,478,632.52 33,516,639.03 83 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 投资活动产生的现金流量净额 336,875,088.15 -23,731,754.18 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,103,910,240.90 2,684,431,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,103,910,240.90 2,684,431,000.00 偿还债务支付的现金 2,658,342,766.87 2,774,436,310.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,295,904.76 129,484,744.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,764,638,671.63 2,903,921,055.01 筹资活动产生的现金流量净额 -660,728,430.73 -219,490,055.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,157,610.90 5,107,873.72 五、现金及现金等价物净增加额 193,082,654.06 -91,521,815.25 加:期初现金及现金等价物余额 471,734,072.09 563,255,887.34 六、期末现金及现金等价物余额 664,816,726.15 471,734,072.09 84 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2020 年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减:库 其他综合 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 存股 收益 准备 他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -3,055,060.57 187,753,923.88 11,236.91 -98,208,687.79 1,747,518,970.85 41,440,537.75 1,788,959,508.60 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -3,055,060.57 187,753,923.88 11,236.91 -98,208,687.79 1,747,518,970.85 41,440,537.75 1,788,959,508.60 三、本期增减变动金额(减少以 1,039,482.75 32,178,630.99 33,218,113.74 -20,607,732.54 12,610,381.20 “-”号填列) (一)综合收益总额 1,039,482.75 32,178,630.99 33,218,113.74 -20,607,732.54 12,610,381.20 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 85 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 26,986,008.44 26,986,008.44 26,986,008.44 2.本期使用 26,986,008.44 26,986,008.44 26,986,008.44 (六)其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,015,577.82 187,753,923.88 11,236.91 -66,030,056.80 1,780,737,084.59 20,832,805.21 1,801,569,889.80 上期金额 单位:元 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减: 其他综合收 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 益 准备 他 股 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,792,011.13 187,753,923.88 11,236.91 98,100,580.11 1,944,091,288.19 70,068,335.13 2,014,159,623.32 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -2,792,011.13 187,753,923.88 11,236.91 98,100,580.11 1,944,091,288.19 70,068,335.13 2,014,159,623.32 三、本期增减变动金额(减少以 -263,049.44 -196,309,267.90 -196,572,317.34 -28,627,797.38 -225,200,114.72 86 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 “-”号填列) (一)综合收益总额 -263,049.44 -196,309,267.90 -196,572,317.34 -28,627,797.38 -225,200,114.72 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 25,666,860.29 25,666,860.29 25,666,860.29 2.本期使用 25,666,860.29 25,666,860.29 25,666,860.29 (六)其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,169,158.42 -3,055,060.57 187,753,923.88 11,236.91 -98,208,687.79 1,747,518,970.85 41,440,537.75 1,788,959,508.60 87 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2020 年度 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 508,891,540.57 2,357,644,355.37 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 508,891,540.57 2,357,644,355.37 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 178,014,617.29 178,014,617.29 (一)综合收益总额 178,014,617.29 178,014,617.29 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 88 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 11,471,893.58 11,471,893.58 2.本期使用 11,471,893.58 11,471,893.58 (六)其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 686,906,157.86 2,535,658,972.66 上期金额 单位:元 2019 年年度 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 471,390,320.79 2,320,143,135.59 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 471,390,320.79 2,320,143,135.59 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 37,501,219.78 37,501,219.78 (一)综合收益总额 37,501,219.78 37,501,219.78 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 89 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 5,984,995.74 5,984,995.74 2.本期使用 5,984,995.74 5,984,995.74 (六)其他 四、本期期末余额 797,848,400.00 863,150,490.92 187,753,923.88 508,891,540.57 2,357,644,355.37 90 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 三、公司基本情况 山东墨龙石油机械股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称本集团)是一家在中华人民共和国 注册的股份有限公司,前身为山东墨龙集团总公司,于 2001 年 12 月 27 日经山东省经济体制改革办公室以鲁体改函字 [2001]53 号文批准,由张恩荣、林福龙、张云三、谢新仓、刘云龙、崔焕友、梁永强、胜利油田凯源石油开发有限责任公 司和甘肃工业大学合金材料总厂共同发起设立本公司。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2003]50 号文批准,本公司于 2004 年 4 月 15 日以每股港币 0.70 元的发行价 增发境外上市外资股(H 股)134,998,000 股,每股面值为人民币0.10 元,在香港联合交易所创业板上市。 经中国证券监督管理委员会以证监国合字[2005]13 号文批准,本公司于 2005 年 5 月 12 日以每股港币 0.92 元的发行价 增发境外上市外资股(H 股)108,000,000 股,每股面值为人民币0.10 元。 经中国证券监督管理委员会于 2007 年 1 月 26 日签发的证监国合字[2007]2 号文及香港联合交易所于 2007 年 2 月 6 日发出的批文批准,本公司境外上市外资股(H 股)于 2007 年 2 月 7日被撤销在香港联合交易所创业板上市地位,转为 在香港联合交易所主板上市。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1285 号文批准,本公司于 2010 年 10 月 11 日以每股人民币 18 元的发行价 发售 70,000,000 股人民币普通股(A 股),每股面值为人民币 1元,并于2010年10月21日起在深圳证券交易所上市交易。 本公司的注册资本变更为人民币 398,924,200.00 元,股份总数变更为 398,924,200 股。 根据 2012 年 5 月 25 日召开的 2011 年度股东大会决议,本公司以 2011 年 12 月 31 日总股份 398,924,200 股为基数, 按每 1 股转增 1 股的比例由资本公积转增股本,共计转增股份398,924,200 股,转增日期为 2012 年 7 月 19 日。转增后, 本公司的注册资本变更为人民币797,848,400.00 元,股份总数变更为 797,848,400 股。 于2020年12月31日,本公司的注册资本为人民币797,848,400.00 元,股份总数为 797,848,400 股。 公司注册地和办公地址均为山东省寿光市文圣街999号。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属于机械制造业,主要从事石油机械专用设备制造。经营范围主要为抽油泵、抽 油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械的生产、销售;石油机械及相关产品的开发;商品信息服务(不含中介)(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,有效期限以许可证为准)。 公司实际控制人为山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司,最终控制方为寿光市国有资产监督管理局。 本集团合并财务报表范围包括寿光宝隆石油器材有限公司、寿光懋隆新材料技术开发有限公司、威海市宝隆石油专材有限公 司等九家公司。与上年相比,本年因注销减少文登市宝隆再生资源有限公司和寿光市懋隆废旧金属回收有限公司 2 家公司。 本集团子公司情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以 下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一 般规定》(2014年修订)、香港《公司条例》、香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露,并基于本附注“四、重要会 计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 91 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、持续经营 截至 2020 年 12 月 31 日,本集团合并财务报表流动负债高于流动资产 98,542.18 万元。目前本集团与各相关金融机构合 作顺利,控股股东山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司向公司提供 35,000 万元的财务资助支持。 截至财务报告报出日,本集团未使用各金融机构授信额度 5.67 亿元,本集团未执行订单较多,经营活动现金流量稳定; 公司新开发的产品市场前景较为广阔。 综上所述,公司管理层认为,公司有能力偿还到期债务,可以维持本集团的持续经营。本集团财务报表系在持续经营假 设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融资产的确认和计量、发出存货计量、固定 资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月,以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期,并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购 买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企 业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 92 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 额的,将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司 的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、 少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表 时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时 即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权 益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原 股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产 变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财 务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购 买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有 者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承 担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生 购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 93 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流 动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表 日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发 生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产 1)金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金 流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为 被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得 或损失,计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金 流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入 初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金 融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利 得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购 入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利 息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资 产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。 本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易 费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇 兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出,计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。 本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易 94 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。 本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年本集团未发生此类情形。 2)金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移, 本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照 各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 (2)金融负债 1)金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债,此类金融负债按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的 金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会计处理。 2)金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损 益。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金 融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团 优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值,公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重 大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能 估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰 当估计。 (4)金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产 负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算, 95 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件, 但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要 考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方 扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等 于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或 部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条 件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结 算的义务,则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等, 本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认 权益工具的公允价值变动。 11、应收票据 本集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票,年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信 用减值方法计提。 12、应收账款 本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该 工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金 融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下, 如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即 可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。 本集团考虑的信息包括: –发行方或债务人发生重大财务困难; –债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; –债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; –债务人很可能破产或进行其他财务重组; –发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; –以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 对于应收票据及应收账款,本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定 预期信用损失;除了单项确定预期信用损失的应收票据及应收账款外,本集团采用以组合特征为基础的预期信用损失模型, 通过应收账款及应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及应收票据预期信用损失,并基于违约概率和违约损 失率确定预期信用损失率。 96 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备 的账面金额,本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集 团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账 准备”,贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,对以账龄组合计量预期信用损失的会计估计政策为: 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 违约损失率 1.00% 50.00% 75.00% 85.00% 100.00% 13、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在初始确 认时公允价值通常为交易价格,其公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出,计入当期损益。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的 预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而 在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日 期、剩余合同期限、借款人所处的行业或贷款抵押率等为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信 用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加。 本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本集 团将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得, 做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”, 贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。 15、存货 本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品和产成品等。 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包 装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 97 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 16、合同资产 (1)合同资产的确认方法及标准 合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客 户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团 将该收款权利作为合同资产。 (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照上述12应收账款的确定方法及会计处理方法。 本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将 其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准 备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“资产减值损失”。 17、合同成本 (1)与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约 成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期 能够收回。 合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限 不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为 取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入 当期损益,但是,明确由客户承担的除外。 (2)与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 (3)与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定 减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计 将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 (1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售: 1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售 将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处 置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量 或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值 准备。 (2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通 98 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定 其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的 非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当 期损益。 (3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并 在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不得转回。 (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值 所占比重,按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持 有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面 价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例 增加其账面价值。 (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产 从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。 (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 19、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控 制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。 持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位 财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技 术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并 方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价 值为负数的,长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在 99 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金 融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以 发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投 资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加 长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价 值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本 集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 的有关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处 理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按 比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定的有 关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交 易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款 与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的 当期损益。 20、固定资产 (1)确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价 值较大的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、 机器设备、电子设备、运输设备和其他设备等。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 100 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 机器设备 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更 处理。 21、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始 计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 22、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 23、使用权资产 使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 (1)初始计量 在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租 赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达 成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将 发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。 (2)后续计量 在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。 (3)使用权资产的折旧。 自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使 用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资 产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。 101 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 24、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的 无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其 财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。 对使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权和海域使用权从出让起始日起, 按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年 限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使 用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。 由于各种原因无法预见其为本集团带来经济利益期限,而确认为使用寿命不确定的无形资产。在每个会计期间,本集团对使 用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 (2)内部研究开发支出会计政策 本集团的主要研究开发项目为不同型号、材质的油管和套管。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 本集团的新产品研发项目从前期调研到成熟应用,需经历研究和开发两个阶段:研究阶段具体需经过调研、论证、年度新产 品开发计划的立项和审批、前期研究工作(包含配方和工艺设计、设备选择、制定技术标准等)、月度新产品开发计划的制 定和审批等阶段,月度新产品开发计划的审批完成标志着新产品研究阶段的结束。开发阶段具体需经过新产品试制、项目验 收等阶段,项目验收标志着新产品开发阶段的结束。 开发阶段开始时点:月度新产品开发计划审批完成,新产品的前期研究工作已经完成,产品的配方、工艺技术标准已经确定。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产 将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 25、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用 寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定 的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销 售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过 102 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计 期间不予转回。 26、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 27、合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同 对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的 金额确认合同负债。 28、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房 公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬等,在职工提供服 务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于 设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益 对象计入当期损益或相关资产成本。本集团目前不存在设定受益计划。 (3)辞退福利的会计处理方法 本集团目前不存在辞退福利。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本集团目前不存在其他长期福利。 103 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 29、租赁负债 (1)初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1)租赁付款额 租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付 款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使 终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 2)折现率 在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁主体平均借款利率作为折现率。 (2)后续计量 在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;② 支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债 的账面价值。 按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是 指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对 租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。 (3)重新计量 在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相 应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入 当期损益。①实质固定付款额发生变动;②担保余值预计的应付金额发生变动;③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变 动;④购买选择权的评估结果发生变化;⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。 30、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将 其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行 的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。 31、安全生产费 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)、财政部《关 于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会[2009]8号)的相关规定,提取和使用、核算安全生产费。 本集团为机械制造企业,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以下标准平均逐月提取安全生产费,专门 用于完善和改进企业或者项目安全生产条件: (1)营业收入不超过1,000万元的,按照2%提取; (2)营业收入超过1,000万元至1亿元的部分,按照1%提取; (3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取; 104 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取; (5)营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。 新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据,按月计提安全费用。 提取的安全生产费计入当期损益,同时记入专项储备,在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时,属于费 用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出, 待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的 累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的,直接计入当期损益。 32、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本集团的营业收入主要包括销售商品收入和利息收入。 (1)收入确认原则 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价 格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入 交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务: 1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照投入法确定履约进度。履约进度不 能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确 定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时,本集团考虑下列迹象: 1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3)本集团已将该商品的实物转移给客户。 4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5)客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集 团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作 为合同负债列示。 (2)与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下: ①销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接 受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商 品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 105 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 ②提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并 消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作 为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务 的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。 33、政府补助 本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文 件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按 照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期 间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业 外收支。 本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分 别按照以下原则进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额 作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。 本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: 1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。 2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 34、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照 税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延 所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。 35、租赁 (1)租赁的识别 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租 赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或 者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使 106 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租 赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 (2)本集团作为承租人 1)租赁确认 在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“23.使用权资产”以 及“29.租赁负债”。 2)租赁变更 租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权, 延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行 分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变 更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的, 本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计 处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3)短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资 产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 (3)本集团为出租人 在“四、34.(1)”评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和 经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁 以外的其他租赁分类为经营租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租 人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不 低于租赁资产使用寿命的75%);④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允 价值的90%。);⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本 集团也可能将其分类为融资租赁:①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;②资产余值的公允价 值波动所产生的利得或损失归属于承租人;③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 1)融资租赁会计处理 初始计量 在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计 量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出 租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款 额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开 始日的指数或比率确定;③购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;④承租人行使终止租赁选择权 需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行 担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 107 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 后续计量 本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折 现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)), 或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条 件时按相关规定确定的修订后的折现率。 租赁变更的会计处理 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项 租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条 件的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资 产的账面价值。 2)经营租赁的会计处理 租金的处理 在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 提供的激励措施 提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集 团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基 础分期计入当期损益。 折旧 对于经营租赁资产中的固定资产,本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法 进行摊销。 可变租赁付款额 本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 经营租赁的变更 经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。 36、其他重要的会计政策和会计估计 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事 项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所 得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间 的差额。 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分布信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;本集团管理层能 108 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 终止经营 终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的 主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 37、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 √不适用 (4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 13%、9%、5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 寿光墨龙物流有限公司 25% MPM International Limited 16.5% 109 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 寿光宝隆石油器材有限公司 25% 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 25% 寿光墨龙机电设备有限公司 25% 威海市宝隆石油专材有限公司 25% 寿光市宝隆管理咨询有限公司 25% 山东墨龙进出口有限公司 25% 山东墨龙能源科技有限公司 25% 2、税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》 国 科火字[2021]25 号)文件公开的高新技术企业名单,确认公司获得高新技术企业重新认定并完成备案。上述文件显示,公司 高新技术企业证书编号为:GR202037004362,发证日期为 2020 年 12 月 8 日,有效期为三年。 根据高新技术企业认定管理办法及国家相关税收政策规定,公司自通过高新技术企业再认定起连续三年(2020 年-2022 年)可继续享受国家税收优惠政策,即按 15%的税率缴纳企业所得税 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 53,744.41 183,974.68 银行存款 509,754,630.52 298,376,840.40 其他货币资金 250,171,428.10 241,381,313.10 合计 759,979,803.03 539,942,128.18 其中:存放在境外的款项总额 2,326,746.13 2,504,304.42 其他说明: (1)本集团存放境外的款项为香港子公司 MPM公司的货币资金。 (2)本公司期末其他货币资金中包括银行承兑保证金242,336,453.10元(年初金额:239,079,167.10元),贷款保证金为 7,240,000.00元(年初金额:0.00元),美元锁汇保证金0.00元(年初金额:2,302,146.00元),其他金融机构存款594,975.00元 (年初金额:0.00元)。 (3)到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金为59,664,500.00元(年初金额:43,685,292.00元)。 (4)于资产负债表日,公司因诉讼事项被司法冻结的资金326,106.55元。 110 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 166,611,283.34 260,237,655.67 减:应收票据减值准备 -1,666,112.83 -2,602,376.56 合计 164,945,170.51 257,635,279.11 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 其中: 按组合计提坏账准 166,611,283. 1,666,11 164,945,170. 260,237,655. 2,602,376. 257,635,279. 100.00% 1.00% 100.00% 1.00% 备的应收票据 34 2.83 51 67 56 11 其中: 按照以账龄特征为 基础的预期信用损 166,611,283. 1,666,11 164,945,170. 260,237,655. 2,602,376. 257,635,279. 100.00% 1.00% 100.00% 1.00% 失组合计提坏账准 34 2.83 51 67 56 11 备的应收票据 166,611,283. 1,666,11 164,945,170. 260,237,655. 2,602,376. 257,635,279. 合计 100.00% 1.00% 100.00% 1.00% 34 2.83 51 67 56 11 按组合计提坏账准备:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 166,611,283.34 1,666,112.83 1.00% 合计 166,611,283.34 1,666,112.83 -- 确定该组合依据的说明: 本集团上述年末应收票据的账龄均在1年以内。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 √不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 111 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 计提 收回或转回 核销 其他 应收票据减值准备 2,602,376.56 -936,263.73 1,666,112.83 合计 2,602,376.56 -936,263.73 1,666,112.83 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (3)期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 117,520,033.97 合计 117,520,033.97 (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 42,860,229.13 合计 42,860,229.13 (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 年末本集团无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (6)本期实际核销的应收票据情况 本集团本年无实际核销的应收票据。 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按单项计提坏账 17,365, 3,473,1 20.00 13,892, 19,965, 3,993,1 15,972,5 4.22% 3.14% 20.00% 准备的应收账款 734.73 46.95 % 587.78 734.73 46.95 87.78 其中: 112 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 因信用风险显著 不同单项计提坏 17,365, 3,473,1 20.00 13,892, 19,965, 3,993,1 15,972,5 4.22% 3.14% 20.00% 账准备的应收账 734.73 46.95 % 587.78 734.73 46.95 87.78 款 393,97 119,94 274,02 615,59 124,00 按组合计提坏账 95.78 30.45 491,586, 3,746.1 5,738.6 8,007.5 2,605.5 96.86% 6,168.3 20.14% 准备的应收账款 % % 437.17 2 2 0 5 8 其中: 按照以账龄特征 为基础的预期信 393,97 119,94 274,02 615,59 124,00 95.78 30.45 491,586, 用损失组合计提 3,746.1 5,738.6 8,007.5 2,605.5 96.86% 6,168.3 20.14% % % 437.17 坏账准备的应收 2 2 0 5 8 账款 411,33 123,41 287,92 635,55 127,99 507,559, 合计 9,480.8 8,885.5 0,595.2 8,340.2 9,315.3 024.95 5 7 8 8 3 按单项计提坏账准备:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按照该客户的预期信 河北中泰钢管制造有限公司 17,365,734.73 3,473,146.95 20.00% 用损失金额计提 合计 17,365,734.73 3,473,146.95 -- -- 按组合计提坏账准备:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 270,075,676.86 2,700,756.77 1.00% 1-2 年 8,761,658.21 4,380,829.11 50.00% 2-3 年 168,705.00 126,528.75 75.00% 3-4 年 2,109,650.15 1,793,202.63 85.00% 4-5 年 12,757,563.59 10,843,929.05 85.00% 5 年以上 100,100,492.31 100,100,492.31 100.00% 合计 393,973,746.12 119,945,738.62 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 √不适用 按账龄披露 单位:元 113 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 270,075,676.86 1至2年 8,761,658.21 2至3年 168,705.00 3 年以上 132,333,440.78 3至4年 2,109,650.15 4至5年 17,776,652.99 5 年以上 112,447,137.64 合计 411,339,480.85 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准备 127,999,315.33 -4,580,429.76 123,418,885.57 合计 127,999,315.33 -4,580,429.76 123,418,885.57 (3)本期实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 单位一 98,065,319.25 23.84% 980,653.19 单位二 71,396,459.74 17.36% 713,964.60 单位三 81,882,027.75 19.91% 2,952,026.43 单位四 45,678,343.35 11.10% 45,678,343.35 单位五 19,151,133.71 4.65% 19,151,133.71 合计 316,173,283.80 76.86% (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2020年12月31日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 114 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2020年12月31日,本集团无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 截至2020年12月31日,本集团应收账款29,368,652.94元因用于保理融资导致使用权受到限制。 4、应收款项融资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 33,575,777.00 96,155,523.75 合计 33,575,777.00 96,155,523.75 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √适用 □不适用 本集团银行承兑汇票剩余期限较短,账面余额与公允价值相近,故以其账面价值作为公允价值。 本集团持有的银行承兑汇票承兑人均为资信状况良好的金融机构,故未计提资产减值准备。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 √不适用 其他说明: (1)年末已用于质押的应收款项融资 单位:元 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 (2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位:元 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 655,584,943.43 10,000,000.00 合计 655,584,943.43 10,000,000.00 5、发放贷款及垫款 单位:元 项目 年末余额 年初余额 发放贷款及垫款净额 951,005.30 17,046,915.97 合计 951,005.30 17,046,915.97 (1)发放贷款及垫款明细 单位:元 115 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 项目名称 年末余额 年初余额 发放贷款及垫款 38,938,901.90 47,925,154.08 减:贷款损失准备 37,987,896.60 30,878,238.11 发放贷款及垫款净额 951,005.30 17,046,915.97 (2)发放贷款及垫款按担保方式列示如下 单位:元 借款类别 年末余额 年初余额 质押贷款 0.00 5,340,000.00 抵押贷款 0.00 3,844,593.19 保证贷款 951,005.30 7,862,322.78 合计 951,005.30 17,046,915.97 (3)按贷款人类别划分 单位:元 年末余额 类别 账面余额 贷款损失准备 贷款净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 企业贷款 36,913,901.90 94.80 35,962,896.60 97.42 951,005.30 个人贷款 2,025,000.00 5.20 2,025,000.00 100.00 合计 38,938,901.90 100.00 37,987,896.60 — 951,005.30 续表 年初余额 类别 账面余额 贷款损失准备 贷款净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 企业贷款 45,100,154.08 94.11 29,145,238.11 64.62 15,954,915.97 个人贷款 2,825,000.00 5.89 1,733,000.00 61.35 1,092,000.00 合计 47,925,154.08 100.00 30,878,238.11 — 17,046,915.97 (4)发放贷款及垫款损失准备计提情况 截至2020年12月31日,本集团发放贷款已逾期总额为38,938,901.90元。本集团根据贷款的抵押担保情况及状态,按照预期信 用损失模型测算减值损失,具体如下: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 贷款损失准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失 合计 信用损失 发生信用减值) (已发生信用减值) 2020年1月1日余额 30,878,238.11 30,878,238.11 2020年1月1日发放贷款 — — — — 和垫款账面余额在本年 --转入第二阶段 116 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 7,689,658.49 7,689,658.49 本年转回 本年转销 580,000.00 580,000.00 本年核销 其他变动 2020年12月31日余额 37,987,896.60 37,987,896.60 (5)贷款损失准备情况 单位:元 本年变动金额 类别 年初余额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 贷款损失准备 30,878,238.11 7,689,658.49 0.00 580,000.00 37,987,896.60 合计 30,878,238.11 7,689,658.49 0.00 580,000.00 37,987,896.60 (6)本年度实际核销的发放贷款及垫款 单位:元 项目 核销金额 发放贷款及垫款 580,000.00 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 24,122,905.08 97.44% 36,184,175.19 87.86% 1至2年 0.00 0.00% 520,257.50 1.26% 2至3年 10,800.00 0.04% 15,091.24 0.04% 3 年以上 622,237.76 2.52% 4,464,940.52 10.84% 合计 24,755,942.84 -- 41,184,464.45 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 本集团年末无账龄超过一年的重要预付账款。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位:元 117 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例 单位一 12,315,146.47 1年以内 49.75% 单位二 3,642,319.93 1年以内 14.71% 单位三 3,519,014.72 1年以内 14.21% 单位四 1,448,400.00 1年以内 5.85% 单位五 604,674.00 1年以内 2.44% 合计 21,529,555.12 86.96% 7、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 2,308,030.91 其他应收款 156,486,818.72 26,981,195.10 合计 156,486,818.72 29,289,226.01 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 2,308,030.91 合计 0.00 2,308,030.91 2)重要逾期利息 本集团不存在已逾期的应收利息。 3)坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工周转金 1,227,252.00 1,293,754.00 118 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 押金/保证金 2,108,347.00 3,589,758.00 行政事业单位往来款项 1,300,685.00 26,000,341.48 其他个人往来 0.00 0.00 其他单位往来 154,115,315.32 1,677,120.82 减:其他应收款坏账准备 -2,264,780.60 -5,579,779.20 合计 156,486,818.72 26,981,195.10 2)坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 241,368.00 5,338,411.20 0.00 5,579,779.20 2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 547,159.49 0.00 0.00 547,159.49 本期转回 0.00 3,862,158.09 0.00 3,862,158.09 2020 年 12 月 31 日余额 788,527.49 1,476,253.11 0.00 2,264,780.60 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 √不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 68,566,486.41 1至2年 87,540,550.39 2至3年 793,600.00 3 年以上 1,850,962.52 3至4年 0.00 4至5年 0.00 5 年以上 1,850,962.52 合计 158,751,599.32 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 119 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准备 5,579,779.20 547,159.49 3,862,158.09 0.00 0.00 2,264,780.60 合计 5,579,779.20 547,159.49 3,862,158.09 0.00 0.00 2,264,780.60 4)本期实际核销的其他应收款情况 本集团本年度无实际核销的其他应收款。 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期末余额 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比例 余额 山东寿光蔬菜批发市场有限公司 单位往来款 152,808,000.00 1 年以内 96.26% 768,480.00 文登市高村镇人民政府 行政事业单位往来款 1,300,000.00 5 年以上 0.82% 546,000.00 中国石化国际事业有限公司南京 保证金 914,947.00 1 年以内 0.58% 0.00 招标中心 威海市文登区财政局 押金 613,400.00 2-3 年 0.39% 36,804.00 朝阳重型机器有限公司 单位往来款 550,000.00 1-2 年 0.35% 302,500.00 合计 -- 156,186,347.00 -- 98.40% 1,653,784.00 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2020年12月31日,本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2020年12月31日,本集团无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 截至2020年12月31日,本集团无用于质押的其他应收款。 9)应收员工借款情况 单位:元 借款人姓名 刁世金 李松明 张寿源 刘春京 其他员工 借款用途 业务周转金 业务周转金 业务周转金 业务周转金 业务周转金等 借款金额 -本年度(人民币元) 300,000.00 100,000.00 100,000.00 727,252.00 120 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 -上年度(人民币元) 250,000.00 170,000.00 873,754.00 坏账准备金额(人民币元) 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1)存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 存货跌价准备 存货跌价准备 项目 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 原材料 370,245,791.30 5,068,482.54 365,177,308.76 353,582,703.30 6,430,777.40 347,151,925.90 在产品 107,978,797.99 1,481,224.74 106,497,573.25 166,028,851.73 4,569,606.68 161,459,245.05 库存商品 321,415,737.28 5,966,469.73 315,449,267.55 426,713,762.34 10,725,275.46 415,988,486.88 委托加工物资 253,795.42 330.20 253,465.22 10,309,440.99 1,778.24 10,307,662.75 合计 799,894,121.99 12,516,507.21 787,377,614.78 956,634,758.36 21,727,437.78 934,907,320.58 (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 6,430,777.40 644,251.14 0.00 2,006,546.00 0.00 5,068,482.54 在产品 4,569,606.68 790,820.74 0.00 3,879,202.68 0.00 1,481,224.74 库存商品 10,725,275.46 1,412,801.33 0.00 6,171,607.06 0.00 5,966,469.73 委托加工物资 1,778.24 330.20 0.00 1,778.24 0.00 330.20 合计 21,727,437.78 2,848,203.41 0.00 12,059,133.98 0.00 12,516,507.21 公司存货跌价准备本期转回金额1,800,432.58 元,转销金额10,258,701.40元。 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 生产领用及价格变动 该材料及半成品生产形成的产品的售价减去进一步加工成本和相关的 在产品 生产领用及价格变动 销售费用及相关税费 委托加工物资 生产领用及价格变动 产成品 售价减去销售费用和相关税费 对外出售及价格变动 本集团年末存货中,不存在被抵押、冻结的存货。 121 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 (4)合同履约成本本期摊销金额的说明 无 9、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 17,099,685.84 34,046,039.33 预付所得税 255,055.85 1,160,302.64 预付其他税金 2,074,331.20 0.00 应收承兑保证金利息 2,475,860.01 0.00 合计 21,904,932.90 35,206,341.97 10、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 减值准 期初余额 权益法下确 其他 宣告发放 期末余额 被投资单位 追加 减少 其他综合 计提减 备期末 (账面价值) 认的投资损 权益 现金股利 其他 (账面价值) 投资 投资 收益调整 值准备 余额 益 变动 或利润 一、合营企业 二、联营企业 克拉玛依亚龙石油机械 2,557,061.01 -242,363.72 2,314,697.29 有限公司 小计 2,557,061.01 -242,363.72 2,314,697.29 合计 2,557,061.01 -242,363.72 2,314,697.29 11、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,493,577,016.35 2,726,157,716.13 合计 2,493,577,016.35 2,726,157,716.13 122 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (1)固定资产情况 单位:元 项目 房屋建筑物 机器设备 电子及其他 运输设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 1,095,993,243.01 3,316,763,702.46 123,127,740.46 14,418,832.27 4,550,303,518.20 2.本期增加金额 17,703,138.61 56,499,987.94 1,576,205.44 973,949.41 76,753,281.40 (1)购置 67,546.83 12,913,584.47 1,508,209.99 919,492.10 15,408,833.39 (2)在建工程转入 17,635,591.78 43,586,403.47 67,995.45 54,457.31 61,344,448.01 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 161,379,843.42 63,649,690.67 8,036,967.10 2,021,159.81 235,087,661.00 (1)处置或报废 161,379,843.42 63,649,690.67 8,036,967.10 2,021,159.81 235,087,661.00 4.期末余额 952,316,538.20 3,309,613,999.73 116,666,978.80 13,371,621.87 4,391,969,138.60 二、累计折旧 1.期初余额 320,569,282.91 1,337,814,147.66 90,999,782.65 6,817,643.07 1,756,200,856.29 2.本期增加金额 52,122,672.58 174,859,470.87 5,207,117.54 2,190,446.19 234,379,707.18 (1)计提 52,122,672.58 174,859,470.87 5,207,117.54 2,190,446.19 234,379,707.18 3.本期减少金额 93,074,396.46 57,108,947.03 6,945,264.57 1,768,413.94 158,897,022.00 (1)处置或报废 93,074,396.46 57,108,947.03 6,945,264.57 1,768,413.94 158,897,022.00 4.期末余额 279,617,559.03 1,455,564,671.50 89,261,635.62 7,239,675.32 1,831,683,541.47 三、减值准备 1.期初余额 4,986,478.28 62,958,467.50 67,944,945.78 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 1,236,365.00 1,236,365.00 (1)处置或报废 1,236,365.00 1,236,365.00 4.期末余额 4,986,478.28 61,722,102.50 66,708,580.78 四、账面价值 1.期末账面价值 667,712,500.89 1,792,327,225.73 27,405,343.18 6,131,946.55 2,493,577,016.35 2.期初账面价值 770,437,481.82 1,915,991,087.30 32,127,957.81 7,601,189.20 2,726,157,716.13 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 寿光懋隆车间厂房、办公楼及职工餐厅 238,568,216.22 尚未办理 123 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 其他说明: 本集团无暂时闲置的固定资产;无融资租赁租入的固定资产,无经营租赁租出的固定资产。 12、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 7,620,542.62 55,034,853.27 合计 7,620,542.62 55,034,853.27 (1)在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 职工技能拓展训练中心 3,036,531.70 0.00 3,036,531.70 20,796,671.64 0.00 20,796,671.64 熔炉还原改良及新建配套零星工程 0.00 0.00 0.00 16,845,718.09 0.00 16,845,718.09 VD 真空脱气装置 0.00 0.00 0.00 16,745,602.57 0.00 16,745,602.57 其他零星工程 4,584,010.92 0.00 4,584,010.92 646,860.97 0.00 646,860.97 合计 7,620,542.62 0.00 7,620,542.62 55,034,853.27 0.00 55,034,853.27 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 本期 工程累 其中: 本期 利息资 项目 本期增加 本期转入固 其他 计投入 工程 本期利 利息 资金 预算数 期初余额 期末余额 本化累 名称 金额 定资产金额 减少 占预算 进度 息资本 资本 来源 计金额 金额 比例 化金额 化率 职工技 能拓展 26,000,000.00 20,796,671.64 340,620.33 18,100,760.27 0.00 3,036,531.70 89.62% 95% 0.00 0.00 0.00 其他 训练中 心 合计 26,000,000.00 20,796,671.64 340,620.33 18,100,760.27 0.00 3,036,531.70 -- -- 0.00 0.00 0.00 -- (3)本期计提在建工程减值准备情况 本集团在建工程年末不存在减值情形,故未计提在建工程减值准备。 (4)其他说明 本集团年末在建工程中,不存在因抵押、担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的情况。 13、使用权资产 124 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 单位:元 项目 房屋建筑物及相关土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 4,591,910.73 4,591,910.73 (1)租入 4,591,910.73 4,591,910.73 (2)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 4,591,910.73 4,591,910.73 二、累计折旧 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 4,591,910.73 4,591,910.73 2.年初账面价值 125 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 14、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 495,255,263.56 2,886,248.19 398,495,237.46 770,036.72 897,406,785.93 2.本期增加金额 18,317.20 8,225,125.47 8,243,442.67 (1)购置 18,317.20 18,317.20 (2)内部研发 8,225,125.47 8,225,125.47 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 49,089,821.28 49,089,821.28 (1)处置 49,089,821.28 49,089,821.28 4.期末余额 446,183,759.48 2,886,248.19 406,720,362.93 770,036.72 856,560,407.32 二、累计摊销 1.期初余额 76,121,341.48 2,773,939.82 340,549,544.45 770,036.72 420,214,862.47 2.本期增加金额 11,393,369.08 36,467.40 7,754,585.52 19,184,422.00 (1)计提 11,393,369.08 36,467.40 7,754,585.52 19,184,422.00 3.本期减少金额 10,496,098.30 10,496,098.30 (1)处置 10,496,098.30 10,496,098.30 4.期末余额 77,018,612.26 2,810,407.22 348,304,129.97 770,036.72 428,903,186.17 三、减值准备 1.期初余额 33,968,375.45 33,968,375.45 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 33,968,375.45 33,968,375.45 四、账面价值 1.期末账面价值 369,165,147.22 75,840.97 24,447,857.51 393,688,845.70 2.期初账面价值 419,133,922.08 112,308.37 23,977,317.56 443,223,548.01 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.21%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 无 15、开发支出 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 126 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 项目一 0.00 4,231,544.07 0.00 4,231,544.07 0.00 0.00 项目二 0.00 5,245,811.51 0.00 0.00 5,245,811.51 0.00 项目三 0.00 3,704,826.09 0.00 0.00 3,704,826.09 0.00 项目四 0.00 4,469,343.54 0.00 0.00 4,469,343.54 0.00 项目五 0.00 7,075,245.66 0.00 0.00 7,075,245.66 0.00 项目六 0.00 5,722,398.29 0.00 0.00 5,722,398.29 0.00 项目七 0.00 3,993,581.40 0.00 3,993,581.40 0.00 0.00 项目八 0.00 7,336,575.20 0.00 0.00 7,336,575.20 0.00 合计 0.00 41,779,325.76 0.00 8,225,125.47 33,554,200.29 0.00 其他说明: 本公司开发支出研究阶段与开发阶段的划分、开发阶段资本化的时点和依据详见本附注“五、24”所述。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 8,674,082.12 2,168,520.53 9,393,965.60 2,348,491.40 应收票据 1,666,112.83 249,916.92 2,602,376.56 390,356.49 应收账款 123,240,340.22 18,486,051.03 127,816,000.16 19,172,400.02 其他应收款 805,648.76 120,847.31 2,869,997.38 430,499.61 存货跌价准备 9,699,861.11 1,454,979.17 18,060,869.10 2,709,130.37 无形资产摊销差异 70,518,640.46 10,577,796.07 95,472,670.50 14,320,900.58 预计负债 14,392,824.64 2,158,923.70 5,734,176.25 860,126.44 合计 228,997,510.14 35,217,034.73 261,950,055.55 40,231,904.91 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期股权投资 15,237.52 3,809.38 15,237.52 3,809.38 固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 22,227,357.96 5,556,839.49 23,001,960.00 5,750,490.00 合计 22,242,595.48 5,560,648.87 23,017,197.52 5,754,299.38 127 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 35,217,034.73 0.00 40,231,904.91 递延所得税负债 0.00 5,560,648.87 0.00 5,754,299.38 (4)未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 109,150,800.67 97,006,220.12 可抵扣亏损 986,842,767.09 1,052,554,995.02 合计 1,095,993,567.76 1,149,561,215.14 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 0.00 135,433,959.60 2021 158,888,578.18 159,003,364.18 2022 175,248,363.36 176,061,927.43 2023 52,476,863.76 52,476,863.76 2024 219,282,588.57 223,281,561.26 2025 164,322,306.42 0.00 2026 144,086,568.32 230,288,589.07 2029 72,537,498.48 76,008,729.72 合计 986,842,767.09 1,052,554,995.02 -- 17、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付土地款 0.00 0.00 0.00 3,900,000.00 0.00 3,900,000.00 预付设备款 350,000.00 0.00 350,000.00 5,721,036.29 0.00 5,721,036.29 128 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 预付工程款 378,107.60 0.00 378,107.60 0.00 0.00 0.00 合计 728,107.60 0.00 728,107.60 9,621,036.29 0.00 9,621,036.29 18、短期借款 (1)短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 19,560,839.26 11,229,883.37 保证借款 827,986,114.72 386,800,000.02 信用借款 696,244,933.51 1,367,881,000.00 票据贴现及信用证借款 510,433,490.80 163,600,000.00 合计 2,054,225,378.29 1,929,510,883.39 短期借款分类的说明: 利率详情:本集团2020年度短期借款的加权平均年利率为4.46%(2019年度:4.789%)。 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本集团年末无已逾期未偿还短期借款。 19、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 121,472,511.10 281,588,603.88 合计 121,472,511.10 281,588,603.88 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、应付账款 (1)应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付供应商款项 648,352,428.48 924,020,613.80 合计 648,352,428.48 924,020,613.80 129 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单位一 8,084,819.70 未达结算条件 单位二 5,741,778.07 未达结算条件 单位三 5,343,255.17 未达结算条件 单位四 5,333,245.98 未达结算条件 单位五 3,537,794.87 未达结算条件 合计 28,040,893.79 -- (3)应付账款按账龄列示 根据交易日期的应付账款 (包括关联方应付账款)账龄分析如下: 单位:元 项目 年末金额 年初金额 2个月以内 235,495,851.68 463,282,439.13 2-3月 60,317,253.24 102,347,363.72 3-4月 49,675,192.97 51,928,009.62 4月-1年 119,046,525.55 150,409,259.97 1-2年 90,009,423.77 57,797,898.87 2-3年 31,048,337.92 33,184,637.97 3年以上 62,759,843.35 65,071,004.52 合计 648,352,428.48 924,020,613.80 21、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 83,749,468.02 32,463,654.22 合计 83,749,468.02 32,463,654.22 合同负债的年末余额较年初余额增幅较大主要原因为个别客户预收货款增加所致。 22、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,276,942.10 209,028,019.61 211,811,076.84 54,493,884.87 130 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 11,938,024.09 11,938,024.09 0.00 合计 57,276,942.10 220,966,043.70 223,749,100.93 54,493,884.87 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 42,149,843.83 186,550,961.53 189,650,388.35 39,050,417.01 2、职工福利费 0.00 4,351,108.97 4,351,108.97 0.00 3、社会保险费 0.00 8,913,733.78 8,913,733.78 0.00 其中:医疗保险费 0.00 7,261,368.04 7,261,368.04 0.00 工伤保险费 0.00 455,716.13 455,716.13 0.00 生育保险费 0.00 1,196,649.61 1,196,649.61 0.00 4、住房公积金 0.00 7,159,420.68 7,159,420.68 0.00 5、工会经费和职工教育经费 15,127,098.27 2,052,794.65 1,736,425.06 15,443,467.86 合计 57,276,942.10 209,028,019.61 211,811,076.84 54,493,884.87 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0.00 11,444,186.93 11,444,186.93 0.00 2、失业保险费 0.00 493,837.16 493,837.16 0.00 合计 0.00 11,938,024.09 11,938,024.09 0.00 其他说明: 本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述 缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务,相关费用上缴后本公司无权支配上述资金。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产成本。 本集团应付职工薪酬年末金额中包含提取未发放的工资、奖金、补贴等合计39,050,417.01元,预计2021年上半年陆续发放。 本集团于2020年12月31日计划缴纳的养老保险和失业保险已经全部支付完毕。 23、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 15,593,882.12 2,230,290.05 企业所得税 6,510,813.92 6,797,851.33 个人所得税 1,083,896.01 76,889.55 131 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 城市维护建设税 1,015,263.75 770,579.83 房产税 1,231,131.25 1,238,532.15 土地使用税 639,164.00 1,275,916.34 教育费附加 724,499.53 550,414.17 地方水利基金 74,457.99 55,041.43 印花税 236,453.80 218,705.35 其他 82,543.23 179,241.31 合计 27,192,105.60 13,393,461.51 其他说明: 于2020年12月31日,本集团应交税费中包括应交香港所得税0.00元。 24、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 6,389,751.57 其他应付款 43,853,326.94 55,033,779.68 合计 43,853,326.94 61,423,531.25 (1)应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 555,555.56 短期借款应付利息 0.00 2,270,088.67 分期付息还本的长期借款利息 0.00 1,283,106.47 分期付息还本的长期应付款利息 0.00 2,281,000.87 合计 0.00 6,389,751.57 重要的已逾期未支付的利息情况: 截至2020年12月31日本集团无已逾期未支付的利息。 (2)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预提动力费 28,988,476.97 35,876,548.51 132 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 押金 8,968,660.35 9,651,252.85 其他 5,896,189.62 9,505,978.32 合计 43,853,326.94 55,033,779.68 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 于年末,本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。 25、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 76,549,075.94 425,044,064.29 一年内到期的长期应付款 53,044,531.57 57,592,842.49 一年内到期的租赁负债 10,191,315.95 0.00 合计 139,784,923.46 482,636,906.78 26、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 已背书未到期的商业承兑汇票 42,860,229.13 87,557,572.20 待转销项税额 7,335,204.95 0.00 合计 50,195,434.08 87,557,572.20 27、长期借款 (1)长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 250,000,000.00 抵押借款 190,612,226.47 175,044,064.29 减:一年内到期的金额 -76,549,075.94 -425,044,064.29 合计 114,063,150.53 0.00 长期借款分类的说明: 一年内到期的长期借款已重分类至“一年内到期的非流动负债”,参见本附注七、25。 长期借款到期日分析如下: 133 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 单位:元 项目 年末金额 年初金额 抵押借款 190,612,226.47 175,044,064.29 质押借款 0.00 250,000,000.00 合计 190,612,226.47 425,044,064.29 上述借款的账面值须于以下期间偿还: 一年內 76,549,075.94 425,044,064.29 资产负债表日后超过一年,但不超过两年 114,063,150.53 0 减:流动负债项下所示一年内到期的款项 -76,549,075.94 -425,044,064.29 非流动负债项下所示款项 114,063,150.53 0 利率详情:本集团2020年度长期借款的利率区间为7%-10%。 28、租赁负债 单位:元 项目 年末余额 年初余额 租赁负债 15,159,675.79 0.00 减:一年内到期的金额 -10,191,315.95 0.00 合计 4,968,359.84 0.00 29、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,585,000.00 58,045,884.69 合计 4,585,000.00 58,045,884.69 (1)按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 售后回租融资款 4,585,000.00 58,045,884.69 合计 4,585,000.00 58,045,884.69 其他说明: 利率详情:本集团2020年度长期应付款的实际利率为10.90%。 (2)长期应付款到期日分析 单位:元 项目 年末金额 年初金额 134 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 售后回租融资款 57,629,531.57 115,638,727.18 合计 57,629,531.57 115,638,727.18 上述借款的账面值须于以下期间偿还: 一年內 53,044,531.57 57,592,842.49 资产负债表日后超过一年,但不超过两年 4,585,000.00 54,116,154.13 资产负债表日后超过两年,但不超过五年 0.00 3,929,730.56 减:流动负债项下所示一年内到期的款项 -53,044,531.57 -57,592,842.49 非流动负债项下所示款项 4,585,000.00 58,045,884.69 30、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 14,392,824.64 5,734,176.25 详见本附注十四、2 合计 14,392,824.64 5,734,176.25 -- 31、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,386,306.54 0.00 209,825.68 7,176,480.86 与资产相关政府补助 合计 7,386,306.54 0.00 209,825.68 7,176,480.86 -- 涉及政府补助的项目: 单位:元 本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/ 负债项目 期初余额 期末余额 补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关 基础设施配套补助 6,954,855.00 0.00 0.00 173,871.38 0.00 0.00 6,780,983.62 与资产相关 防空地下室建设补助资金 431,451.54 0.00 0.00 35,954.30 0.00 0.00 395,497.24 与资产相关 合计 7,386,306.54 0.00 0.00 209,825.68 0.00 0.00 7,176,480.86 其他说明: 注1:根据寿光市上口镇人民政府印发的《关于拨付寿光墨龙物流有限公司基础设施配套补助资金的通知》(上政发[2016]3 号),本集团于2016年2月24日收到基础设施配套补助资金6,954,855.00元,并将该项政府补助确认为与资产相关的政府补助。 相关基础设施今年已经完工,本年根据相关资产的折旧计提情况记入当期损益173,871.38元。 注2:根据威海市文登区高村镇人民政府印发的《关于对威海市宝隆石油专材有限公司二期项目享受优惠政策返回的请示》 (高政请字[2018]42号),本公司子公司威海宝隆公司于2019年2月25日收到防空地下室建设补助资金719,085.90元,并将该 项政府补助确认为与资产相关的政府补助。本年根据相关资产的折旧计提情况记入当期损益35,954.30元。 32、股本 单位:元 135 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 797,848,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 797,848,400.00 33、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 849,481,990.92 0.00 0.00 849,481,990.92 其他资本公积 13,687,167.50 0.00 0.00 13,687,167.50 合计 863,169,158.42 0.00 0.00 863,169,158.42 34、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期计 减:前期计 减: 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于 期末余额 于少数股 前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 母公司 东 入损益 入留存收益 用 一、不能重分类进损益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 二、将重分类进损益的其 -3,055,060.57 1,154,980.84 0.00 0.00 0.00 1,039,482.75 115,498.09 -2,015,577.82 他综合收益 外币财务报表折算 -3,055,060.57 1,154,980.84 0.00 0.00 0.00 1,039,482.75 115,498.09 -2,015,577.82 差额 其他综合收益合计 -3,055,060.57 1,154,980.84 0.00 0.00 0.00 1,039,482.75 115,498.09 -2,015,577.82 35、专项储备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 0.00 26,986,008.44 26,986,008.44 0.00 合计 0.00 26,986,008.44 26,986,008.44 0.00 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定, 本集团按照相关规定计提和使用安全生产费。 36、盈余公积 单位:元 136 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 187,753,923.88 0.00 0.00 187,753,923.88 合计 187,753,923.88 0.00 0.00 187,753,923.88 37、一般风险准备 单位:元 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 一般风险准备金 11,236.91 0.00 0.00 11,236.91 合计 11,236.91 0.00 0.00 11,236.91 38、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -98,208,687.79 98,100,580.11 调整后期初未分配利润 -98,208,687.79 98,100,580.11 加:本期归属于母公司所有者的净利润 32,178,630.99 -196,309,267.90 期末未分配利润 -66,030,056.80 -98,208,687.79 公司本年未进行股息分配,于过往记录期,公司 2019 年度也未进行股息分配。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无可供股东 分配的利润。 调整期初未分配利润明细: (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 (2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 (3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 (4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 (5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 39、少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 单位:元 子公司名称 少数股权比例(%) 年末余额 年初余额 寿光宝隆 30.00 -50,841,975.41 -31,120,652.72 宝隆咨询 50.00 71,780,347.47 72,757,222.66 MPM公司 10.00 -105,566.85 -196,032.19 合计 — 20,832,805.21 41,440,537.75 137 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 40、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,945,891,154.47 2,844,382,010.97 4,314,768,095.01 3,966,149,076.52 其他业务 63,827,875.19 58,054,718.64 74,136,120.90 68,473,668.75 合计 3,009,719,029.66 2,902,436,729.61 4,388,904,215.91 4,034,622,745.27 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √是 □否 单位:元 项目 2020 年 2019 年 备注 营业收入 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 主要系产品销售收入、材料及废料等收入 营业收入扣除项目 63,827,875.19 74,136,120.90 主要系销售材料及废料等收入 其中: 其他业务收入 63,827,875.19 74,136,120.90 主要系销售材料及废料等收入 与主营业务无关的业务收入 63,827,875.19 74,136,120.90 主要系销售材料及废料等收入 小计 不具备商业实质的收入小计 0.00 0.00 无 营业收入扣除后金额 2,945,891,154.47 4,314,768,095.01 主要系产品销售收入 收入相关信息: 单位:元 合同分类 管类产品 三抽设备 石油机械部件 管坯 高端铸锻件 其他 合计 商品类型 其中: 管类产品 2,458,265,692.32 2,458,265,692.32 三抽设备 40,046,101.68 40,046,101.68 石油机械部件 8,346,558.77 8,346,558.77 管坯 178,497,433.73 178,497,433.73 高端铸锻件 241,350,397.49 241,350,397.49 其他 83,212,845.67 83,212,845.67 按经营地区分类 其中: 国内 2,176,875,040.73 36,361,546.13 1,164,776.68 178,497,433.73 241,350,397.49 83,110,942.64 2,717,360,137.40 国外 281,390,651.59 3,684,555.55 7,181,782.09 101,903.03 292,358,892.26 合同类型 其中: 某一时点确认 2,458,265,692.32 40,046,101.68 8,346,558.77 178,497,433.73 241,350,397.49 83,212,845.67 3,009,719,029.66 收入 138 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 合计 2,458,265,692.32 40,046,101.68 8,346,558.77 178,497,433.73 241,350,397.49 83,212,845.67 3,009,719,029.66 与履约义务相关的信息: 本集团根据合同的约定,作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款 条件有所不同,国内普管客户一般先收款后发货,国内油套管客户一般在开票结算后3-6个月收款。出口业务主要为现汇收 款,油套管产品大部分客户为预收款,尾款发货前付清或者是见提单复印件付清,石油机械部件的信用期一般为两个月。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 361,000,000.00 元,预计将于 2021 年 度确认收入。 其他说明: 本年确认收入中,上年末已经计入合同负债的金额为3,246.37万元。 41、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,167,747.78 7,293,848.12 教育费附加 2,973,995.71 5,209,746.09 房产税 4,948,156.52 4,963,595.80 土地使用税 5,103,421.99 5,106,999.76 地方水利基金 297,564.49 521,022.68 其他税种 1,625,601.23 2,159,214.21 合计 19,116,487.72 25,254,426.66 42、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 0.00 67,775,409.06 职工薪酬 5,310,781.48 4,166,114.60 中介代理费 2,741,588.42 1,695,829.67 折旧费 266,799.66 166,483.04 差旅费 449,573.11 878,574.05 业务招待费 2,817,343.60 4,217,186.01 交通费用 213,777.86 312,550.12 办公费 266,415.16 796,505.05 其他 2,882,053.63 4,331,797.93 合计 14,948,332.92 84,340,449.53 139 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 43、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 11,429,836.48 11,640,982.42 折旧费 70,525,510.36 47,815,691.20 职工薪酬 46,082,534.12 49,972,461.91 机物料消耗 11,945,724.18 22,439,701.29 业务招待费 2,993,256.31 3,343,149.06 董事会费 3,138,878.65 2,996,770.36 水电费 12,575,254.48 22,025,055.76 中介费 2,919,698.99 3,433,254.08 修理费 16,921,497.86 11,054,972.70 其他 15,938,645.43 18,883,978.17 合计 194,470,836.86 193,606,016.95 本集团管理费用中介费中的审计师酬金(不含增值税)具体如下: 单位:元 项目 本年发生额 上年发生额 中介费 2,919,698.99 3,433,254.08 其中:审计师酬金 1,320,754.68 1,273,584.87 其中:-审计服务费用 1,273,584.87 1,273,584.87 -其他 47,169.81 0.00 合计 2,919,698.99 3,433,254.08 44、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 本年新产品研发 44,788,225.44 56,348,398.99 非专利技术本年度摊销 7,754,585.52 7,481,930.91 合计 52,542,810.96 63,830,329.90 其他说明: 注:本年研发费用计提情况详见本附注七、15。 45、财务费用 单位:元 140 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 137,373,401.15 159,146,751.07 减:利息收入 5,507,436.70 8,791,007.22 加:汇兑损失 20,442,211.52 -10,538,743.57 其他支出 6,904,407.55 6,509,178.00 合计 159,212,583.52 146,326,178.28 46、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 再生资源企业扶持补助资金 0.00 11,703,891.00 企业扶持补助资金 13,041,300.00 0.00 稳岗补贴及社保补贴 2,244,789.32 563,748.95 技术改造及新旧动能转换奖 0.00 1,108,200.00 防空地下室建设补助资金 35,954.30 287,634.36 外经贸易发展专项资金 0.00 123,700.00 科技创新专利及收购国际品牌奖励 1,630,000.00 0.00 其他 818,871.38 245,120.00 合计 17,770,915.00 14,032,294.31 47、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -242,363.72 -106,457.89 其他 202,596.63 3,490,824.04 合计 -39,767.09 3,384,366.15 48、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 936,263.73 -2,602,376.56 应收账款坏账损失 4,580,429.76 -4,768,618.30 其他应收款坏账损失 3,314,998.60 -2,376,261.95 贷款减值损失 -7,689,658.49 -7,256,011.73 141 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 合计 1,142,033.60 -17,003,268.54 49、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,047,770.83 -13,855,612.46 十一、商誉减值损失 0.00 -23,683,383.21 合计 -1,047,770.83 -37,538,995.67 50、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 353,358,239.23 7,152,864.22 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 其中:固定资产处置收益 无形资产处置收益 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 353,358,239.23 7,152,864.22 其中:固定资产处置收益 180,980,820.92 2,140,948.22 无形资产处置收益 172,377,418.31 5,011,916.00 合计 353,358,239.23 7,152,864.22 本集团本年度资产处置收益包括出售房屋建筑物和土地的利润人民币 353,358,239.23 元。 本集团计划对现有生产工厂进行整合,实现生产集约化生产管理,进一步降本增效,提高本集团产品的竞争力和本集团 的盈利能力。根据本集团 2020 年第二次临时股东大会决议,本集团将部分土地和房屋建筑物出让给山东寿光蔬菜批发市场 有限公司,交易价格为中瑞世联资产评估集团有限公司对相关资产的评估值 50,280.80 万元。 51、营业外收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 7,928,370.13 9,730,641.34 7,928,370.13 合计 7,928,370.13 9,730,641.34 7,928,370.13 52、营业外支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 142 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 对外捐赠 120,000.00 1,175,000.00 120,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,426,957.31 1,936,365.35 2,426,957.31 预计负债 25,358,236.00 29,170,030.14 25,358,236.00 债权损失 0.00 3,438,367.95 0.00 其他 669,527.84 189,339.69 669,527.84 合计 28,574,721.15 35,909,103.13 28,574,721.15 53、所得税费用 (1)所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,251,926.93 3,028,323.01 递延所得税费用 4,821,219.67 6,652,382.55 合计 6,073,146.60 9,680,705.56 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 17,528,546.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,629,282.04 子公司适用不同税率的影响 -16,803,022.11 非应税收入的影响 44,785.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 695,107.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,114,859.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 43,212,638.61 研发费用加计扣除的影响 -9,590,785.48 所得税费用 6,073,146.60 54、其他综合收益 详见附注七、34。 143 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 55、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,561,596.32 30,453,297.60 利息收入 5,719,712.15 8,660,114.82 保证金减少 0.00 266,222,500.56 解冻银行存款 0.00 3,620,000.00 退还增值税留抵税额 0.00 12,549,715.93 退还多缴纳的税款 0.00 943,465.09 行政事业单位往来 23,886,941.48 0.00 其他 14,976,987.77 4,201,886.55 合计 62,145,237.72 326,650,980.55 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 0.00 68,658,609.54 新产品开发费 36,630,431.65 40,973,479.68 耗用品 4,576,755.04 8,919,960.92 中介代理费 5,601,454.49 5,075,345.97 差旅费 631,460.52 1,370,422.28 修理费 13,839,218.26 11,054,972.70 水电费 12,559,907.95 22,025,055.76 业务招待费 5,806,119.91 7,560,335.07 票据保证金的增加 18,000,000.00 0.00 股民诉讼赔偿款 25,814,869.76 33,226,680.18 金融机构手续费 3,532,525.18 6,426,577.21 其他 54,018,603.75 51,599,117.03 合计 181,011,346.51 256,890,556.34 144 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 56、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 11,455,400.36 -224,907,837.56 加:资产减值准备 1,047,770.83 37,538,995.67 信用减值损失 -1,142,033.60 17,003,268.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 234,379,707.18 233,184,214.62 使用权资产折旧 0.00 0.00 无形资产摊销 19,184,422.00 19,122,913.33 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -353,358,239.23 -7,152,864.22 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 2,426,957.31 1,936,365.35 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 财务费用(收益以“-”号填列) 123,947,523.59 153,997,969.29 投资损失(收益以“-”号填列) 39,767.09 -3,384,366.15 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 5,014,870.18 7,024,583.13 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -193,650.51 -372,200.58 存货的减少(增加以“-”号填列) 144,296,653.68 93,998,323.97 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 231,613,916.19 291,359,462.32 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -211,811,887.01 69,004,590.37 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 206,901,178.06 688,353,418.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 699,989,196.48 496,256,836.18 减:现金的期初余额 496,256,836.18 578,924,482.20 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 145 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 现金及现金等价物净增加额 203,732,360.30 -82,667,646.02 (2)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 699,989,196.48 496,256,836.18 其中:库存现金 53,744.41 183,974.68 可随时用于支付的银行存款 509,428,523.97 298,376,840.40 可随时用于支付的其他货币资金 190,506,928.10 197,696,021.10 三、期末现金及现金等价物余额 699,989,196.48 496,256,836.18 其他说明: 本公司年末到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金为59,664,500.00元。 截至2020年12月31日公司货币资金余额为759,979,803.03元,列示于现金流量表的现金期末余额为699,989,196.48元,差额为 到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金59,664,500.00元和因诉讼被冻结银行存款326,106.55元,因其使用受到限制,故未作 为现金及现金等价物。 57、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 249,576,453.10 保证金 应收票据 117,520,033.97 票据质押 固定资产 230,351,714.63 抵押借款 无形资产 158,156,941.10 抵押借款 货币资金 326,106.55 诉讼冻结 应收款项融资 8,000,000.00 票据质押 应收账款 29,368,652.94 应收账款保理融资 合计 793,299,902.29 -- 58、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 197,995,726.66 其中:美元 30,344,637.26 6.5249 197,995,723.66 146 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 欧元 0.37 8.0250 2.97 港币 0.03 0.8416 0.03 应收账款 -- -- 113,919,540.28 其中:美元 17,278,437.25 6.5249 112,740,075.21 欧元 146,973.84 8.0250 1,179,465.07 短期借款 32,624,500.00 其中:美元 5,000,000.00 6.5249 32,624,500.00 应付账款 20,019,063.18 其中:美元 3,068,102.68 6.5249 20,019,063.18 合同负债 27,324,814.53 其中:美元 4,187,775.22 6.5249 27,324,814.53 长期借款 -- -- -- (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 本公司控股子公司MPM公司(持股比例和表决权比例均为90%)注册地和主要经营地在香港,记账本位币为美元。 59、政府补助 (1)政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 企业扶持补助资金 13,041,300.00 其他收益 13,041,300.00 稳岗补贴及社保补贴 2,244,789.32 其他收益 2,244,789.32 防空地下室建设补助资金 395,497.24 递延收益 35,954.30 科技创新专利及收购国际品牌奖励 1,630,000.00 其他收益 1,630,000.00 基础设施配套补助 6,780,983.62 递延收益 173,871.38 其他 645,000.00 其他收益 645,000.00 合计 24,737,570.18 17,770,915.00 (2)政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明: 本集团本期无政府补助退回情况。 147 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 八、合并范围的变更 本公司全资子公司寿光市懋隆废旧金属回收有限公司已于2019年12月份清算完毕并向相关政府部门提交注销申请,2020年2 月18日,本公司收到寿光市行政审批服务局核发的准予注销登记通知书,准予注销该公司,本年不再将其纳入合并范围。 本公司全资子公司文登市宝隆资源再生有限公司已于2019年12月份清算完毕并向相关政府部门提交注销申请,2019年12月24 日,本公司收到文登市行政审批服务局核发的准予注销登记通知书,准予注销该公司,本年不再将其纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 企业类型 法人类别 取得方式 直接 间接 MPM 公司 香港 香港 贸易业 100 万美元 有限公司 90.00% 0.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 寿光懋隆 寿光 寿光 制造业 71,238 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 墨龙机电 寿光 寿光 制造业 100 万美元 有限公司 0.00% 100.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 寿光宝隆 寿光 寿光 制造业 15,000 万元 有限公司 70.00% 0.00% 营利法人 投资设立 威海宝隆 威海 威海 制造业 2,600 万元 有限公司 61.54% 38.46% 营利法人 非同一控制下企业合并 墨龙物流 寿光 寿光 服务业 300 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 投资设立 墨龙进出口 寿光 寿光 进出口 1,000 万元 有限公司 100.00% 0.00% 营利法人 投资设立 宝隆咨询 寿光 寿光 服务业 15,000 万元 有限公司 0.00% 50.00% 营利法人 非同一控制下企业合并 墨龙能源 寿光 寿光 服务业 1,000 万元 有限公司 51.00% 0.00% 营利法人 投资设立 除上述披露外,于 2020 年 12 月 31 日,本公司附属公司概无发行股本或债务证券。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 本集团持股宝隆咨询50%股权,为最大股东,其他六位股东均为自然人且持股分散(持股均为10%或6.67%)。宝隆咨询公司 章程中规定董事会决议表决权实行一人一票,董事会决议必须经全体董事过半数通过。该公司共有3名董事,全部由本集团 派出。本集团对宝隆咨询具有实际控制权,故将其纳入合并范围。 (2)重要的非全资子公司 单位:元 本期向少数股东宣 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额 告分派的股利 寿光宝隆 30.00% -19,721,322.69 0.00 -50,841,975.41 宝隆咨询 50.00% -976,875.19 0.00 71,780,347.47 合计 -- -20,698,197.88 0.00 20,938,372.06 148 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公司 非流动 资产合 流动负 非流动 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 名称 流动资产 负债合计 负债合计 资产 计 债 负债 产 资产 计 债 负债 寿光 358,593,9 433,636, 792,230, 899,430, 899,430,9 513,557, 464,035, 977,593, 1,018,23 1,018,236, 0.00 0.00 宝隆 09.81 788.16 697.97 924.37 24.37 768.92 585.79 354.71 6,789.18 789.18 宝隆 143,581,8 143,581, 21,162.2 145,547, 145,554, 40,034.0 0.00 0.00 21,162.25 7,415.35 0.00 40,034.08 咨询 57.20 857.20 5 064.05 479.40 8 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 经营活动现 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 金流量 金流量 1,686,441,547. -66,556,791 190,040,654. 2,429,768,36 -74,793,250 356,131,767. 寿光宝隆 -66,556,791.93 -74,793,250.02 74 .93 33 6.38 .02 71 -1,953,750. -2,810,709. -100,011,151. 宝隆咨询 1,752,079.19 -1,953,750.37 9,694,608.84 1,105,495.28 -2,810,709.71 37 71 88 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)合营企业或联营企业 单位:元 主要 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资 联营企业名称 注册地 经营地 性质 直接 间接 的会计处理方法 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 克拉玛依 克拉玛依 制造业 0.00 30.00 权益法 149 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 投资账面价值合计 2,314,697.29 2,557,061.01 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -242,363.72 -106,457.89 (3)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。 (4)合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业未发生超额亏损。 (5)与合营企业投资相关的未确认承诺 本集团不存在与联营企业相关的未确认承诺。 (6)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具 有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平, 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各 种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 150 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 1)汇率风险 汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关,除本集团母公司以及子公 司MPM公司以美元、欧元和港币进行采购和销售外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日, 除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产 和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2020年12月31日 2019年12月31日 货币资金-美元 197,995,723.66 116,873,789.09 货币资金-欧元 2.97 2.89 货币资金-港元 0.03 0.00 应收账款-美元 112,740,075.21 148,370,657.42 应收账款-欧元 1,179,465.07 1,086,523.61 短期借款-美元 32,624,500.00 34,881,000.00 应付账款-美元 20,019,063.18 31,540,777.37 合同负债-美元 27,324,814.53 0.00 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究,保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作,并通过在合同中安排有利的 结算条款以降低汇率风险。同时随着国际市场占有份额的不断提升,若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时,本集团 将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 2) 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于金融 机构借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日,本集团的带息债务主 要为人民币计价的浮动利率借款合同,金额为人民币 573,800,000.00元(2019年12月31日:594,800,000.00元),以及人民币 和美元计价的固定利率借款合同,金额为人民币1,728,667,136.33元(2019年12月31日:人民币1,875,393,674.86元)。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款,本集团的目标 是保持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮 动利率,以消除利率变动的公允价值风险。 公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公 司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。 3)价格风险 本集团以市场价格销售钢材制品,因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于2020年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金 融资产产生的损失,具体包括: 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口, 但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险,本集团对客户的信用额度进行审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外, 本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团 管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用 集中风险。 151 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 应收账款前五名金额合计:316,173,283.80元。 (3)流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履 行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。 本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度, 减低流动性风险。 本集团将金融机构借款作为主要资金来源。于2020年12月31日,本集团尚未使用的金融机构授信额度为567,336,700.00 元(2019年12月31日:449,000,000.00元),其中本集团尚未使用的短期借款额度为人民币567,336,700.00元(2019年12月31 日:399,000,000.00元)。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下: 2020年12月31日金额: 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 759,979,803.03 759,979,803.03 应收票据 164,945,170.51 164,945,170.51 应收账款 287,920,595.28 287,920,595.28 应收款项融资 33,575,777.00 33,575,777.00 发放贷款及垫款 951,005.30 951,005.30 其他应收款 156,486,818.72 156,486,818.72 金融负债 短期借款 2,054,225,378.29 2,054,225,378.29 应付票据 121,472,511.10 121,472,511.10 应付账款 648,352,428.48 648,352,428.48 其他应付款 43,853,326.94 43,853,326.94 一年内到期的非流动负债 139,784,923.46 139,784,923.46 其他流动负债 50,195,434.08 50,195,434.08 租赁负债 4,968,359.84 4,968,359.84 长期借款 114,063,150.53 114,063,150.53 长期应付款 4,585,000.00 4,585,000.00 2、敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在 假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下: 2020年度 2019年度 项目 汇率变动 对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响 所有外币 对人民币升值5% 9,870,299.53 9,870,299.53 8,496,140.81 8,496,140.81 152 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 所有外币 对人民币贬值5% -9,870,299.53 -9,870,299.53 -8,496,140.81 -8,496,140.81 (2)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设: 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用; 对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用; 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下: 2020年度 2019年度 项目 利率变动 对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响 浮动利率借款 增加1% -2,707,292.50 -2,707,292.50 -2,656,155.56 -2,656,155.56 浮动利率借款 减少1% 2,707,292.50 2,707,292.50 2,656,155.56 2,656,155.56 十一、公允价值的披露 于2020年12月31日,本集团的应收款项融资以公允价值计量,该部分银行承兑汇票到期日较短,公允价值和账面价值差 异极小。 本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项和长期借款等。不以公允价值计 量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况的说明 2020年9月28日,公司原控股股东、实际控制人张恩荣与山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司签署《山东寿光金鑫投资 发展控股集团有限公司与张恩荣关于山东墨龙石油机械股份有限公司29.53%股份之表决权委托协议》,张恩荣将其所持有的 公司股份共235,617,000股(占上市公司总股本的29.53%)对应的表决权全部委托至寿光金鑫。公司控股股东变更为寿光金 鑫,公司实际控制人变更为寿光市国有资产监督管理局。 本企业最终控制方是寿光市国有资产监督管理局。 其他说明: (1)控股股东注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 寿光金鑫 360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.00 (2)控股股东的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例(%) 控股股东 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 寿光金鑫 0.00 0.00 0.00 0.00 2020年9月28日,公司原控股股东、实际控制人张恩荣与山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司签署《山东寿光金鑫投资 发展控股集团有限公司与张恩荣关于山东墨龙石油机械股份有限公司29.53%股份之表决权委托协议》,张恩荣将其所持有的 公司股份共235,617,000股(占上市公司总股本的29.53%)对应的表决权全部委托至寿光金鑫。公司控股股东变更为寿光金 鑫。 153 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 本公司联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张恩荣 过去十二个月内为原控股股东、实际控制人 寿光市墨龙文化传播有限公司 过去十二个月内原控股股东控制的其他公司 山东寿光金鑫投资发展控股集团有限公司 公司控股股东 寿光金盛投资有限公司 公司控股股东的附属公司 山东池铭盐化有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市富源盐业有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光融耕农业科技有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光金瀚供应链管理有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光天一新能源有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光合达极地海洋世界有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市融源农业科技有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市丰汇农业科技有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市鑫景旅游发展有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市洰淀湖浩瀚欢乐世界游乐园有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市洰淀湖浩洋水世界游乐园有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市浩洋餐饮有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市高新区基础设施开发有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市金投热力有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市国誉新能源科技有限公司 公司控股股东的附属公司 山东龙兴塑膜科技股份有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市建设工程质量检测有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光果菜品种权交易中心有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市金盾机动车驾驶员培训有限责任公司 公司控股股东的附属公司 154 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 山东环球软件股份有限公司 公司控股股东的附属公司 山东农圣信息科技有限公司 公司控股股东的附属公司 山东沃华健康科技有限公司 公司控股股东的附属公司 环球沃华(北京)软件科技有限公司 公司控股股东的附属公司 寿光市星云港航投资管理中心(有限合伙) 公司控股股东的附属公司 寿光市金融投资集团有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 寿光市金投资产管理有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 寿光市金投文化产业发展有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 寿光市金投非融资性担保有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 潍坊金萱股权投资基金管理有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 昆朋青海资产管理股份有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 寿光墨龙控股有限公司 公司董事、高级管理人员任职的公司 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 抽油泵及配件 1,930,952.50 3,917,106.80 (2)关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 寿光懋隆 192,408,495.33 2020 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 30 日 否 说明: 2020 年 5 月 15 日,公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》,同意全资子公司寿 光懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务,总金额不超过 20,000 万元,期限为不超 过 36 个月,公司及寿光宝隆、威海宝隆分别以部分房产和土地使用权为寿光懋隆开展上述业务提供抵押担保。该担保事项 已经公司 2019 年度股东大会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公告编号:2020-030。 本公司作为被担保方 单位:元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张恩荣 50,011,900.00 2017 年 10 月 09 日 2020 年 10 月 08 日 是 张恩荣 163,800,000.00 2017 年 11 月 30 日 2020 年 12 月 29 日 是 155 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 张恩荣 250,000,000.00 2018 年 12 月 07 日 2020 年 12 月 07 日 是 张恩荣 192,408,495.33 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 否 关联担保情况说明 报告期内,公司原控股股东张恩荣先生将其所持有的部分公司股份进行质押,用于为本公司融资借款提供质押担保。 2020 年 5 月 15 日,公司第六届董事会第三次临时会议审议通过了《关于为寿光懋隆提供担保的议案》,同意全资子公司寿 光懋隆与中国长城资产管理股份有限公司山东省分公司开展综合性金融服务业务,总金额不超过 20,000 万元,公司原控股 股东及实际控制人张恩荣先生为寿光懋隆开展上述业务提供连带责任保证担保。 (3)关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 寿光金鑫 85,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2020 年 12 月 14 日 寿光金鑫 115,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2020 年 12 月 14 日 寿光金鑫 50,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2020 年 12 月 18 日 寿光金鑫 100,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 — 说明: 为支持公司经营发展,降低融资成本,经公司第六届董事会第五次临时会议、公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过, 公司控股股东寿光金鑫向公司提供不超过 3.5 亿元的财务资助,期限不超过 1 年,在借款额度及有效期内可循环使用,利率 参照市场利率。本次财务资助无需公司提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司使用其 借款余额为 1 亿元。 (4)关键管理人员报酬 ①2020年度,本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬详情如下: 单位:元 姓名 袍金(或津贴) 工资 退休计划供款 补贴及福利 合计 执行董事 杨云龙 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 袁 瑞 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 刘 民 0.00 341,054.02 22,366.83 3,320.00 366,740.85 李志信 0.00 394,727.17 10,266.30 15,106.46 420,099.93 小计 0.00 735,781.19 32,633.13 18,426.46 786,840.78 非执行董事 姚有领 73,684.22 0.00 0.00 0.00 73,684.22 王全红 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 小计 73,684.22 0.00 0.00 0.00 73,684.22 独立非执行董事 唐庆斌 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 宋执旺 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 蔡忠杰 113,157.90 0.00 0.00 0.00 113,157.90 小计 339,473.70 0.00 0.00 0.00 339,473.70 监事 魏召强 0.00 143,809.98 17,892.86 14,141.12 175,843.96 王明华 35,714.28 0.00 0.00 0.00 35,714.28 刘波 35,714.28 0.00 0.00 0.00 35,714.28 小计 71,428.56 143,809.98 17,892.86 14,141.12 247,272.52 其他高级管理人员 刘云龙 0.00 554,749.75 22,366.83 13,283.24 590,399.82 赵晓潼 0.00 164,699.19 15,238.03 2,880.00 182,817.22 张玉之(已辞任) 0.00 321,117.63 0.00 9,051.88 330,169.51 小计 0.00 1,040,566.57 37,604.86 25,215.12 1,103,386.55 合计 484,586.48 1,920,157.74 88,130.85 57,782.70 2,550,657.77 附注:补贴及福利主要包括本公司为员工提供的工龄补贴及餐费补贴。 ②2019年度,本公司董事、监事及高级管理人员的薪酬详情如下: 单位:元 姓名 袍金(或津贴) 工资 退休计划供款 补贴及福利 合计 执行董事 刘云龙 0.00 658,822.64 24,889.83 12,413.46 696,125.93 李志信 0.00 462,388.48 27,347.91 11,078.82 500,815.21 刘民 0.00 407,090.16 27,347.91 3,131.91 437,569.98 张玉之 0.00 381,686.97 0.00 9,570.00 391,256.97 小计 0.00 1,909,988.25 79,585.65 36,194.19 2,025,768.09 非执行董事 姚有领 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 王全红 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 独立非执行董事 唐庆斌 127,266.67 0.00 0.00 0.00 127,266.67 157 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 宋执旺 127,266.67 0.00 0.00 0.00 127,266.67 蔡忠杰 127,266.67 0.00 0.00 0.00 127,266.67 小计 381,800.01 0.00 0.00 0.00 381,800.01 监事 魏召强 0.00 172,135.55 18,558.53 12,923.17 203,617.25 王明华 37,600.00 0.00 0.00 0.00 37,600.00 刘波 37,600.00 0.00 0.00 0.00 37,600.00 小计 75,200.00 172,135.55 18,558.53 12,923.17 278,817.25 其他高级管理人员 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 457,001.01 2,082,123.80 98,144.18 49,117.36 2,686,385.35 附注:补贴及福利主要包括本公司为员工提供的工龄补贴及餐费补贴。 ③本年,公司五名最高薪酬人士中包括董事两名(上年:三名)和其他人员三名(上年:两名),三名其他人员的薪酬区间 为0~90万元。 最高薪酬人士的薪酬如下: 单位:元 项目 本年金额 上年金额 袍金(或津贴) 0.00 0.00 工资 2,075,726.34 2,449,232.16 退休计划供款 99,733.62 134,281.47 补贴及福利 51,530.94 45,512.66 合计 2,226,990.90 2,029,626.29 最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下(按人数): 年度报酬区间 本年数(人) 上年数(人) 0元至90万元人民币 5 5 (约折合港币0元至100万元) 合计 5 5 ④截至 2020 年 12 月 31 日止财政年度,5 名最高薪酬人士并无获已支付或应收取酌情或根据本公司、本集团或本集团任何 成员公司业绩计算的其他花红,而本公司概无向任何董事、监事及前 5 名最高薪酬人员支付任何吸引其加入本公司之薪金, 或在他们加入本公司后支付薪金作为激励,亦或因其失去职位后支付他们补偿金。年内,概无董事放弃或同意放弃任何酬金。 (5)其他关联交易 本集团未发生其他关联交易或持续关联交易。 158 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 克拉玛依亚龙石油机械有限公司 4,406,682.29 1,134,172.74 3,604,705.96 36,047.06 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 本集团本年度不存在股份支付情形。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本集团于年末无资本性支出承诺。本集团已经启动厂区搬迁相关工作,相关新厂区建设正在设计过程中,具体支出金额尚未 完全确定。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至财务报表报出日,本公司因证券虚假陈述遭到投资者索赔的案件已由济南市中级人民法院受理,涉案金额共计人民币 120,057,935.29元。目前已经判决或调解结案的案件涉案金额共计人民币102,371,348.16元,结案金额 57,625,145.83元。对于 159 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 已结案的案件,公司根据判决结果正在履行中;对于其他尚未结案的案件,对已一审判决结果的按照一审判决金额计入预计 负债 4,218,964.87元,对于已开庭未判决或尚未开庭的案件参照前期结案情况按照85%计提预计负债10,173,859.77元。公司 针对该事项累计计提预计负债合计72,017,970.47元。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 除上述事项外,本集团无其他重大或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位:元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、销售退回 截止财务报告日,本集团未发生销售退回情形。 3、其他资产负债表日后事项说明 (1)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在国内外爆发以来,对肺炎疫情的防控工作在全球范围内持续进行,当前我国疫 情防控已取得积极成效,但个别地区仍有零星病例出现。2021年1月河北省局部地区出现疫情,由于公司部分客户位于河北, 本次疫情对本集团一季度经营业绩带来较大的不利影响,截至本财务报告报出日,河北疫情已经结束,对本公司经营的不利 影响已基本消除。本集团将继续密切关注肺炎疫情变化情况,积极应对其对本集团生产、经营等方面造成的不利影响。 (2)控股股东变动情况 2021年2月23日,公司原实际控制人张恩荣先生与寿光墨龙控股有限公司(以下简称“墨龙控股”,为寿光金鑫全资子公司) 签署了《股份转让协议》,张恩荣先生将其持有的公司235,617,000股A股股份(占公司总股本的29.53%),以3.50元/股的价格 通过协议转让的方式转让给墨龙控股,合计转让价款为 824,659,500元。2021年3月24日,公司收到墨龙控股提供的《证券过 户登记确认书》,该协议转让相关过户登记手续已于2021年3月23日办理完毕。本次权益变动转让完成后,墨龙控股直接持有 上市公司235,617,000股,占上市公司总股本的29.53%,成为上市公司的控股股东。寿光金鑫受托表决权期限终止,上市公 司实际控制人仍为寿光市国有资产监督管理局。 (3)除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。 160 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 十六、其他重要事项 1、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 (1)报告分部的确定依据 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为5个报告分部,这些报告分部是以为内部 组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源 及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品包括油套管、三抽设备、石油机械部件、管坯、高端铸锻件及其他。 (2)报告分部的会计政策 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基 础保持一致。 (2)报告分部的财务信息 单位:元 石油机械部 项目 管类产品 三抽设备 管坯 高端铸锻件 其他 未分配项目 合计 件 营业收入 对外交易收 2,458,265,692.3 3,009,719,029. 40,046,101.68 8,346,558.77 178,497,433.73 241,350,397.49 83,212,845.67 入 2 66 分部间交易 0.00 收入 分部营业收 2,458,265,692.3 3,009,719,029. 40,046,101.68 8,346,558.77 178,497,433.73 241,350,397.49 83,212,845.67 入合计 2 66 报表营业收 2,458,265,692.3 3,009,719,029. 40,046,101.68 8,346,558.77 178,497,433.73 241,350,397.49 83,212,845.67 入合计 2 66 2,400,298,628.6 2,936,407,287. 分部费用 36,892,701.49 5,804,696.92 195,779,958.71 226,944,660.53 70,686,641.19 4 48 分部营业利 57,967,063.68 3,153,400.19 2,541,861.85 -17,282,524.98 14,405,736.96 12,526,204.48 73,311,742.18 润 调节项目: 管理费用 194,470,836.86 194,470,836.86 研发费用 52,542,810.96 52,542,810.96 财务费用 159,212,583.52 159,212,583.52 投资收益 -39,767.09 -39,767.09 资产处置收 353,358,239. 353,358,239. 益 23 23 其他收益 17,770,915.00 17,770,915.00 报表营业利 57,967,063.68 3,153,400.19 2,541,861.85 -17,282,524.98 14,405,736.96 12,526,204.48 -35,136,844.20 38,174,897.98 润 营业外收入 7,928,370.13 7,928,370.13 营业外支出 28,574,721.15 28,574,721.15 161 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 利润总额 57,967,063.68 3,153,400.19 2,541,861.85 -17,282,524.98 14,405,736.96 12,526,204.48 -55,783,195.22 17,528,546.96 所得税 6,073,146.60 6,073,146.60 净利润 57,967,063.68 3,153,400.19 2,541,861.85 -17,282,524.98 14,405,736.96 12,526,204.48 -61,856,341.82 11,455,400.36 分部资产总 3,913,996,219.7 5,175,635,815. 89,170,749.57 19,943,259.66 111,742,444.61 134,010,523.94 227,217,376.27 679,555,241.60 额 3 38 分部负债总 1,652,442,085.0 1,522,271,709. 3,374,065,925. 19,864,461.62 11,513,612.40 40,794,472.59 98,562,812.69 28,616,772.13 额 4 11 58 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2020年度和2019年度,本集团全部对外交易收入分别来源于中国和境外,因全部资产均位于中国,故对收入来源地划分的对 外交易收入披露如下: 对外交易收入 本年发生额 上年发生额 中国(除香港)境内 2,717,360,137.40 3,724,722,383.35 香港 0.00 0.00 其他海外地区 292,358,892.26 664,181,832.56 合计 3,009,719,029.66 4,388,904,215.91 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按单项计提坏账准 17,365,734 3,473,146. 13,892,587.7 19,965,734.7 15,972,587. 3.07% 20.00% 2.69% 3,993,146.95 20.00% 备的应收账款 .73 95 8 3 78 其中: 因信用风险显著不 17,365,734 3,473,146. 13,892,587.7 19,965,734.7 15,972,587. 同单项计提坏账准 3.07% 20.00% 2.69% 3,993,146.95 20.00% .73 95 8 3 78 备的应收账款 按组合计提坏账准 548,106,67 96.93 119,767,1 428,339,477. 722,320,168. 123,822,853. 598,497,31 31.33% 97.31% 20.70% 备的应收账款 0.52 % 93.27 25 54 21 5.33 其中: 按照以账龄特征为 基础的预期信用损 382,304,36 67.61 119,767,1 262,537,173. 598,161,430. 123,822,853. 474,338,57 31.33% 80.58% 20.70% 失组合计提坏账准 7.10 % 93.27 83 94 21 7.73 备的应收账款 按照合并范围内关 165,802,30 29.32 165,802,303. 124,158,737. 16.73% 124,158,73 162 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 联方预期信用损失 3.42 % 42 60 7.60 组合计提坏账准备 的应收账款 565,472,40 123,240,3 442,232,065. 742,285,903. 127,816,000. 614,469,90 合计 5.25 40.22 03 27 16 3.11 按单项计提坏账准备:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河北中泰钢管制造有 按照该客户的预期信 17,365,734.73 3,473,146.95 20.00% 限公司 用损失金额计提 合计 17,365,734.73 3,473,146.95 -- -- 按组合计提坏账准备:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款。 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 258,532,525.49 2,585,325.25 1.00% 1-2 年 8,635,430.56 4,317,715.28 50.00% 2-3 年 168,705.00 126,528.75 75.00% 3-4 年 2,109,650.15 1,793,202.63 85.00% 4-5 年 12,757,563.59 10,843,929.05 85.00% 5 年以上 100,100,492.31 100,100,492.31 100.00% 合计 382,304,367.10 119,767,193.27 -- 按组合计提坏账准备:按照合并范围内关联方预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 19,024,724.27 0.00 0.00% MPM INTERNATIONAL LIMITED 146,777,579.15 0.00 0.00% 合计 165,802,303.42 0.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 √不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 405,310,104.64 163 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 1至2年 8,635,430.56 2至3年 14,720,356.89 3 年以上 136,806,513.16 3至4年 6,582,722.53 4至5年 17,776,652.99 5 年以上 112,447,137.64 合计 565,472,405.25 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账准备 127,816,000.16 -4,575,659.94 0.00 0.00 0.00 123,240,340.22 合计 127,816,000.16 -4,575,659.94 0.00 0.00 0.00 123,240,340.22 (3)本期实际核销的应收账款情况 本年度公司无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 单位一 146,777,579.15 25.96% 0.00 单位二 98,065,319.25 17.34% 980,653.19 单位三 81,882,027.75 14.48% 2,952,026.43 单位四 71,396,459.74 12.62% 713,964.60 单位五 45,678,343.35 8.08% 45,678,343.35 合计 443,799,729.24 78.48% (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2020年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 164 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2020年12月31日,本公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 截至2020年12月31日,本公司应收账款29,368,652.94元因用于保理融资导致使用权受到限制。 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 2,308,030.91 其他应收款 756,323,484.10 739,726,291.37 合计 756,323,484.10 742,034,322.28 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 保证金利息 0.00 2,308,030.91 合计 0.00 2,308,030.91 2)重要逾期利息 本公司不存在已逾期的应收利息。 3)坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工周转金 1,155,000.00 1,189,754.00 押金/保证金 1,494,947.00 3,589,758.00 行政事业单位往来款项 0.00 14,530,000.00 其他单位往来 152,950,899.25 1,401,519.59 165 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 合并范围内关联方 601,528,286.61 721,885,257.16 减:其他应收款坏账准备 -805,648.76 -2,869,997.38 合计 756,323,484.10 739,726,291.37 2)坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计 用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 200,027.82 2,669,969.56 0.00 2,869,997.38 2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 585,789.73 0.00 0.00 585,789.73 本期转回 0.00 2,650,138.35 0.00 2,650,138.35 2020 年 12 月 31 日余额 785,817.55 19,831.21 0.00 805,648.76 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 √不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 660,332,277.43 1至2年 16,632.00 2至3年 401,576.58 3 年以上 96,378,646.85 3至4年 87,576,960.75 4至5年 7,620,000.00 5 年以上 1,181,686.10 合计 757,129,132.86 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准备 2,869,997.38 585,789.73 2,650,138.35 0.00 0.00 805,648.76 合计 2,869,997.38 585,789.73 2,650,138.35 0.00 0.00 805,648.76 166 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 4)本期实际核销的其他应收款情况 本年度无实际核销的其他应收款 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期末 坏账准备期 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 末余额 寿光懋隆新材料技术开发有限公司 单位往来款 503,845,855.73 1 年以内 66.55% 0.00 山东寿光蔬菜批发市场有限公司 单位往来款 152,808,000.00 1 年以内 20.18% 768,480.00 寿光墨龙物流有限公司 单位往来款 97,682,430.88 5 年以内 12.90% 0.00 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 保证金 914,947.00 1 年以内 0.12% 0.00 刁世金 员工周转金 300,000.00 1 年以内 0.04% 0.00 合计 -- 755,551,233.61 -- 99.79% 768,480.00 6)涉及政府补助的应收款项 无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 2020年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 2020年12月31日,本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 2020年12月31日,本公司无用于质押的其他应收款。 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 司投资 合计 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 1,352,019,921.73 208,000,000.00 1,144,019,921.73 (1)对子公司投资 单位:元 167 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末 被投资单位 期初余额(账面价值) 计提减 其 追加投资 减少投资 价值) 余额 值准备 他 寿光懋隆 1,006,743,691.73 -- -- -- -- 1,006,743,691.73 威海宝隆 117,000,000.00 -- -- -- -- 117,000,000.00 103,000,000.00 MPM 公司 7,276,230.00 -- -- -- -- 7,276,230.00 寿光宝隆 0.00 -- -- -- -- 0.00 105,000,000.00 墨龙物流 3,000,000.00 -- -- -- -- 3,000,000.00 墨龙进出口 10,000,000.00 -- -- -- -- 10,000,000.00 合计 1,144,019,921.73 -- -- -- -- 1,144,019,921.73 208,000,000.00 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,414,149,170.68 2,309,477,590.16 3,508,230,127.77 3,108,782,121.22 其他业务 130,473,717.29 124,989,256.24 152,716,659.91 148,080,302.64 合计 2,544,622,887.97 2,434,466,846.40 3,660,946,787.68 3,256,862,423.86 收入相关信息: 单位:元 合同分类 管类产品 三抽设备 石油机械部件 其他 合计 商品类型 其中: 管类产品 2,366,917,933.25 2,366,917,933.25 三抽设备 40,046,101.67 40,046,101.67 石油机械部件 7,181,782.09 7,181,782.09 其他 130,477,070.96 130,477,070.96 按经营地区分类 其中: 国内 2,085,527,281.66 36,361,546.12 0.00 130,475,336.76 2,252,364,164.54 国外 281,390,651.59 3,684,555.55 7,181,782.09 1,734.20 292,258,723.43 合同类型 其中: 某一时点确认收入 2,366,917,933.25 40,046,101.67 7,181,782.09 130,477,070.96 2,544,622,887.97 合计 2,366,917,933.25 40,046,101.67 7,181,782.09 130,477,070.96 2,544,622,887.97 与履约义务相关的信息: 本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款 168 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 条件有所不同,国内普管客户一般先收款后发货,国内油套管客户一般在开票结算后3-6个月收款。出口业务主要为现汇收 款,油套管产品大部分客户为预收款,尾款发货前付清或者是见提单复印件付清,石油机械部件的信用期一般为两个月。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 358,000,000.00 元,其中,358,000,000.00 元预计将于 2021 年度确认收入。 其他说明: 本年确认收入中,上年末已经计入合同负债的金额为2,805.91万元。 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 1,216,420.49 合计 0.00 1,216,420.49 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 主要系公司出售部分土地及地上附 非流动资产处置损益 350,931,281.92 着物产生的收益。 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 17,770,915.00 主要系公司收到企业扶持补助资金。 定额或定量享受的政府补助除外) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -25,358,236.00 主要系本期计提投资者诉讼索赔款。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 主要系本期公司银行理财产生的收 202,596.63 值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 益。 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 主要系公司单独进行减值测试的应 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 520,000.00 收账款部分收回所致。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,138,842.29 主要系本期收到的违约索赔收入。 减:所得税影响额 51,780,307.55 少数股东权益影响额 250,622.22 合计 299,174,470.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □适用 √不适用 169 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净 每股收益 报告期利润 资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 1.82% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.14% -0.33 -0.33 根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》第四条“企业应当按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的 加权平均数计算基本每股收益”计算得出。 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注 明该境外机构的名称 无 170 山东墨龙石油机械股份有限公司 2020 年年度报告全文 第十四节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在巨潮资讯网披露的相关公告文件。 171