四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四川雅化实业集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-53
2014 年 08 月
1
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人高欣、主管会计工作负责人杜鹃及会计机构负责人(会计主管人
员)杨庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 41
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 162
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本公司、公司、发行人、雅化股份、股份公
指 四川雅化实业集团股份有限公司
司、雅化集团
雅化有限 指 四川雅化实业集团有限公司及其前身四川省雅化实业有限责任公司
发起人 指 郑戎女士等 47 名自然人股东
公司章程、章程 指 四川雅化实业集团股份有限公司章程
股东大会 指 四川雅化实业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 四川雅化实业集团股份有限公司董事会
元 指 人民币元
万元 指 人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
4
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 雅化集团 股票代码 002497
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川雅化实业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雅化集团
公司的外文名称（如有） Sichuan Yahua Industrial Group Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）Yahua Group
公司的法定代表人 高欣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘平凯 翟雄鹰
四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴 四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴
联系地址
国际广场 1 号楼 国际广场 1 号楼
电话 028-85325315 028-85325315
传真 028-85325316 028-85325316
电子信箱 lpk@scyahua.com zxy@scyahua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 四川省雅安市雨城区碧峰峡路 911 号
公司注册地址的邮政编码 625000
公司办公地址 四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴国际广场 1 号楼
公司办公地址的邮政编码 610041
公司网址 http://www.scyahua.com
公司电子信箱 yhjt@scyahua.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 06 月 04 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 《关于集团营运中心办公地址及联系方式变更的公告》详见巨潮资讯网，公
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
告编号 2014-35。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 05 月 16 雅安市工商行政
报告期初注册 513100000001760 511800210900541 21090054-1
日 管理局
2014 年 04 月 23 四川省雅安市工
报告期末注册 513100000001760 511800210900541 21090054-1
日 商行政管理局
临时公告披露的指定网站查
2014 年 04 月 25 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
《关于完成公司工商变更登记的公告》详见巨潮资讯网，公告编号 2014-28
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 707,113,303.48 585,580,633.59 20.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 118,053,615.67 108,990,073.89 8.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
115,476,929.87 107,840,242.74 7.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 95,973,057.75 89,490,507.45 7.24%
基本每股收益（元/股） 0.2459 0.2271 8.28%
稀释每股收益（元/股） 0.2459 0.2271 8.28%
加权平均净资产收益率 5.68% 5.55% 0.13%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,792,263,753.79 2,798,191,688.49 -0.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,063,719,860.05 2,058,906,469.15 0.23%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 698,720.07
7
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,148,196.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,604,797.36
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316,793.92
减：所得税影响额 515,864.26
少数股东权益影响额（税后） 42,370.13
合计 2,576,685.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，宏观经济增速持续放缓，经营环境复杂多变，企业发展面临诸多挑战，公司经营班子在董事会的领导下，
紧紧围绕企业发展战略和年度经营目标，努力克服外部环境变化带来的不利因素，始终坚持以科学发展观为指导，以“抓市
场、保利润、调机制、促发展”为主题，坚定信心，迎难而上，攻坚破难，通过调整经营机制、狠抓市场、深入开展增收节
支、拓展新业务等工作，较好地完成了年初制定的经营目标。
报告期内，公司实现营业收入70,711.33万元，比上年同期增长20.75%；实现利润总额15,810.20万元，比上年同期增长
12.03%；实现归属于上市公司股东的净利润11,805.36万元，比上年同期增长8.32%；实现每股收益0.2459元，比上年同期增
长8.28%。
报告期末，公司资产总额为279,226.38万元，比年初减少0.21%；归属于上市公司股东的所有者权益为206,371.99万元，
比年初增长0.23%；每股净资产为4.30元，比年初增长0.23%。
二、主营业务分析
概述
报告期，公司抓住西部基础建设启动的有利时机，加大市场开发力度，狠抓内部管理，实现经营业绩稳定增长。
1、公司实现营业收入70,711.33万元，较去年同期增加12,153.27万元，增长20.75%，主要原因是公司通过市场拓展，销
售量较去年同期增加。
2、公司营业成本36,878.54万元，较去年同期增加6,833.48万元，增长22.74%，主要原因是随着销售量及产品品种的变化，
营业成本较去年同期增加。
3、公司期间费用17,412.66万元，较去年同期增加3,950.39万元，增长29.34%，主要原因是随着并购及募集资金项目的进
一步实施，公司存量资金有所减少，利息收入减少，同时银行借款利息及手续费增加导致财务费用较去年较大幅度上升；另
一方面，今年新纳入合并报表的红牛公司管理费用较去年同期增加。
4、公司利润总额15,810.2万元，较去年同期增加1,697.50万元，增长12.03%，主要原因是：（1）公司通过市场开发，销
量有一定幅度增加；（2）炸药生产主要原材料硝酸铵采购价格较上年同期有所下降。
5、公司研发投入2,268.53万元，较去年同期增加340.06万元，增长17.63%；主要原因是：为进一步提升公司的技术水平，
公司在报告期内研发投入较上年同期有所增加。
6、公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加648.26万元，增长7.24%。
7、公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加18,731.61万元，增长72.38%，主要原因是公司本期股权投资额减
少，同时收到四川国理锂材料有限公司退回调减的投资款。
8、公司筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少4,402.03万元，降低46.80%，主要原因是公司本期分配股利、支付
利息较去年同期增加。
主要财务数据同比变动情况
9
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 707,113,303.48 585,580,633.59 20.75%
营业成本 368,785,365.67 300,450,562.44 22.74%
销售费用 39,287,175.58 33,163,793.41 18.46%
管理费用 130,504,933.51 108,494,161.47 20.29%
随着本集团并购及募集
资金项目的进一步实
施，资金余额减少，利
财务费用 4,334,503.05 -7,035,241.42 161.61% 息收入随之减少，同时
本期支付的银行借款利
息及手续费较去年较大
幅度增加。
主要原因为公司本期利
所得税费用 29,605,016.78 22,578,209.04 31.12%
润总额增长。
研发投入 22,685,278.35 19,284,718.44 17.63%
经营活动产生的现金流
95,973,057.75 89,490,507.45 7.24%
量净额
投资活动产生的现金流
量净额较去年同期增加
18,731.61 万元，增长
72.38%。主要原因是公
司本期股权投资额减
投资活动产生的现金流 少，同时本期收到四川
-71,461,974.53 -258,778,062.93 72.38%
量净额 国理锂材料有限公司退
回的调减的投资款。（详
见公司于 2014 年 3 月 27
日发布的《关于参股国
理公司的进展公告》【公
告编号：2014－07】）。
筹资活动产生的现金流
量净额较去年同期减少
4,402.03 万元，降低
筹资活动产生的现金流
-138,087,357.66 -94,067,029.74 -46.80% 46.80%。主要原因是公
量净额
司本期分配现金股利、
支付借款利息较去年同
期有一定幅度的增加。
现金及现金等价物净增
现金及现金等价物净增 加额较去年同期增加
-113,576,274.44 -263,354,585.22 56.87%
加额 14,977.83 万元，增长
56.87%。主要原因是公
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司本期投资活动支付的
现金较去年同期下降。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司为实现2014年度经营计划，公司经营班子在董事会的领导下，充分抓住区域内部分项目启动的有利时机，
狠抓市场开拓，强化内部管理和成本费用控制，取得较好成效。2014年上半年公司营业收入增长20.75%、利润总额增长
12.03%。
报告期内，在董事会的领导下，公司坚持年度经营方针不动摇，各项工作取得较好的成效，经营业绩持续增长，实现了
年初制定的经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生产 551,105,202.93 260,759,125.31 52.68% 23.89% 16.40% 3.05%
爆破 106,376,384.69 73,533,963.19 30.87% 56.56% 77.75% -8.24%
运输 6,228,227.84 3,839,429.10 38.35% 23.73% 23.57% 0.08%
爆破咨询 5,510,786.22 3,477,134.75 36.90% 80.33% 153.58% -18.23%
销售 35,978,238.98 26,758,987.33 25.62% -43.10% -9.97% -27.37%
分产品
炸药 462,075,398.55 222,669,117.80 51.81% 27.24% 17.29% 4.09%
雷管 80,998,308.29 33,460,444.82 58.69% 7.15% 8.39% -0.47%
索类 8,031,496.09 4,629,562.69 42.36% 32.00% 39.61% -3.14%
爆破 106,376,384.69 73,533,963.19 30.87% 56.56% 77.75% -8.24%
其他 47,717,253.04 34,075,551.18 28.59% -33.10% -0.36% -23.46%
分地区
四川省内 406,280,054.81 208,218,801.39 48.75% -13.45% -10.13% -1.89%
四川省外 246,721,900.87 128,133,425.60 48.07% 115.16% 88.71% 7.28%
中国境外 52,196,884.98 32,016,412.69 38.66%
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四、核心竞争力分析
公司成立以来，专注于民用爆破器材的研发、制造和爆破服务，拥有生产、流通、爆破、运输等完整产业链，具备区位、
技术、管理、兼并整合等核心优势，是中国民爆行业的优势骨干企业。主要表现在以下几个方面：
一是完整产业链和齐全品种优势。公司的产业链贯穿研发、生产、销售、配送、使用等全过程，可为客户提供全方位的
服务，同时公司拥有齐全的产品品种，是民爆行业中产品品种最为齐全的企业之一，可全面满足客户的要求。
二是拥有"一体化服务"优势。拥有专业的运输公司、专业的爆破公司，还拥有炸药现场混装车及相应的地面工作站，能
够为客户尤其是大中型矿山业主提供现场混装炸药以及配送、装填和爆破作业的全程服务。
三是具有区位优势。公司所处的四川、内蒙古和新疆等地拥有丰富的水利和矿产资源，未来民爆产品市场的需求潜力巨
大。
四是国际化竞争优势。通过并购新西兰红牛公司，为公司开拓海外业务奠定了坚实的基础。
五是具有整合优势。公司积累了丰富的重组整合经验，通过参与行业重组整合，不断扩大公司的市场占有率。公司从成
立以来始终贯彻"通过兼并重组将企业做大做强"的理念，通过并购将企业不断做大做强的同时，也培养了一批企业并购人才，
并积累了丰富的并购经验，使公司具有较强的并购整合能力。
六是具有技术优势。公司拥有民爆行业唯一的国家级技术中心以及国家认可实验室证，在技术研发和产品创新等方面取
得了丰硕的成果，公司的自主创新能力和核心竞争力持续不断提高。公司通过技术创新，在知识产权方面取得了累累硕果，
2014年上半年内，共获得专利授权5项，其中发明专利1项。截止目前，公司共拥有专利129个，其中发明专利12个、实用新
型专利96个、外观设计专利21个。
七是具有较强的管理优势。公司全面实行“统一领导、分级管理、条块结合、各司其职”的运营管理体制，实施“以计划管
理为主线、以财务管理为核心”的管控模式，形成了统一的经营理念和企业文化，能有效地推动公司整体、快速发展。公司
不仅拥有一支勤勉、敬业、具有高度责任心的管理团队，还创造性地提炼出一套适合企业发展的管理模式，随着公司信息化
建设的不断推进，不但可以使优秀管理模式得以固化和可复制，还能在具体实施过程中借助信息化手段提升公司的管理水平。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
234,693,424.80 19,451,999.44 1,106.53%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
生产锂系列产品、经营锂铷铯产品； 其
四川国理锂材料有限公司 他有色金属、化工产品、建材、冶金； 37.25%
进出口业务。
攀枝花市瑞丰民用爆破物品有限公司 工程爆破服务 18.86%
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
雅安市商
行银行股 1,000,000. 1,000,000. 长期股权
商业银行 1,000,000 0.44% 1,379,840 0.44% 发起设立
份有限公 00 00 投资
司
泸州市商 长期股权
商业银行 122,300.00 122,300 0.12% 122,300 0.03% 122,300.00 24,460.00 发起设立
业银行 投资
1,122,300. 1,122,300.
合计 1,122,300 -- 1,502,140 -- 24,460.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行三台 否 300 01 月 07 02 月 28 固定收益 300 2.18 2.18
"2014 第
县支行 日 日
1007 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行旺苍 否 500 01 月 09 02 月 14 固定收益 500 2.61 2.61
"2014 第
县支行 日 日
1006 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行绵阳 否 800 01 月 15 03 月 07 固定收益 800 5.25 5.25
"2014 第
市分行 日 日
1017 期
中国银行 否 人民币" 1,000 2014 年 2014 年 固定收益 1,000 2.36 2.36
13
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅安市分 按期开放 01 月 22 02 月 22
行 ""CNYA 日 日
QKF"
中国银行 人民币"
2014 年 2014 年
内蒙古包 按期开放
否 1,100 01 月 26 02 月 17 固定收益 1,100 2.72 2.72
头市东河 ""CNYA
日 日
支行 QKF"
人民币"
中国银行 2014 年 2014 年
按期开放
泸州市分 否 510 01 月 27 03 月 03 固定收益 510 1.96 1.96
""CNYA
行 日 日
QKF"
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘孜 否 800 01 月 27 04 月 02 固定收益 800 6.62 6.62
"2014 第
州分行 日 日
1025 期
2014 年 2014 年
东亚银行 结构性理
否 6,600 01 月 29 03 月 14 固定收益 6,600 44.37 44.37
成都分行 财产品
日 日
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行盐边 否 200 02 月 12 03 月 18 固定收益 200 0.81 0.81
"2014 第
县支行 日 日
1041 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行绵阳 否 240 02 月 14 04 月 08 固定收益 240 1.55 1.55
"2014 第
市分行 日 日
1042 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行绵阳 否 100 02 月 14 04 月 08 固定收益 100 0.65 0.65
"2014 第
市分行 日 日
1042 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行旺苍 否 500 02 月 19 04 月 01 固定收益 500 2.53 2.53
"2014 第
县支行 日 日
1049 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行盐边 否 150 02 月 24 04 月 21 固定收益 150 1.02 1.02
"2014 第
县支行 日 日
1055 期
中国银行 人民币" 2014 年 2014 年
雅安市分 否 按期开放 500 02 月 24 03 月 17 固定收益 500 1.11 1.11
行 ""CNYA 日 日
14
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
QKF"
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行雅安 否 500 02 月 25 04 月 01 固定收益 500 2.09 2.09
"2014 第
市分行 日 日
1057 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘孜 否 400 02 月 28 04 月 09 固定收益 400 1.91 1.91
"2014 第
州分行 日 日
1063 期
人民币"
中国银行 2014 年 2014 年
按期开放
泸州市分 否 710 03 月 05 04 月 02 固定收益 710 1.63 1.63
""CNYA
行 日 日
QKF"
交通银行 "蕴通财 2014 年 2014 年
成都新城 否 富-日增 8,600 04 月 03 05 月 04 固定收益 8,600 40.17 40.17
支行 利" 日 日
中国银行 人民币"
2014 年 2014 年
内蒙古包 按期开放
否 1,100 04 月 04 04 月 30 固定收益 1,100 2.66 2.66
头市东河 ""CNYA
日 日
支行 QKF"
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行雅安 否 1,000 04 月 09 05 月 20 固定收益 1,000 4.77 4.77
"2014 第
分行 日 日
1063 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行雅安 否 1,000 04 月 09 05 月 20 固定收益 1,000 4.77 4.77
"2014 第
分行 日 日
1063 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘西 否 600 04 月 10 06 月 03 固定收益 600 3.86 3.86
"2014 第
昌分行 日 日
1124 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘孜 否 800 04 月 18 06 月 10 固定收益 800 4.94 4.94
"2014 第
州分行 日 日
1140 期
中国工商 共赢 3 号
2014 年 2014 年
银行内蒙 保本型
否 800 04 月 22 07 月 21 固定收益 7.98
古东煤支 2014 年第
日 日
行 15 期 B 款
中国农业 否 "金钥匙- 2,500 2014 年 2014 年 固定收益 16.88
15
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行成都 本利丰 05 月 05 07 月 02
蜀都支行 "2013 第 日 日
1154 期
兴业银行 2014 年 2014 年
结构性存
包头市分 否 1,000 05 月 08 06 月 07 固定收益 1,000 3.53 3.53
款
行 日 日
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
安心得利
银行成都 否 2,500 05 月 19 07 月 08 固定收益 17.98
"2014 第
蜀都支行 日 日
1453 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
安心得利
银行成都 否 2,500 05 月 26 07 月 09 固定收益 15.07
"2014 第
蜀都支行 日 日
1471 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行攀枝 否 100 05 月 26 07 月 03 固定收益 0.43
"2014 第
花市分行 日 日
1176 期
人民币"
中国银行 2014 年 2014 年
按期开放
泸州市分 否 410 05 月 28 07 月 03 固定收益 1.29
""CNYA
行 日 日
QKF"
交通银行 "蕴通财 2014 年 2014 年
成都新城 否 富-日增 5,000 06 月 06 07 月 25 固定收益 36.25
支行 利" 日 日
人民币"
中国银行 2014 年 2014 年
按期开放
泸州市分 否 500 06 月 10 07 月 15 固定收益 1.58
""CNYA
行 日 日
QKF"
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘西 否 600 06 月 10 08 月 06 固定收益 4.08
"2014 第
昌分行 日 日
1196 期
中国工商 2014 年 2014 年
4022BBX
银行哈密 否 250 06 月 11 07 月 22 固定收益 1.01
A
分行 日 日
兴业银行 2014 年 2014 年
结构性存
包头市分 否 1,000 06 月 11 06 月 25 固定收益 1,000 1.42 1.42
款
行 日 日
中国银行 人民币" 2014 年 2014 年
否 400 固定收益 400 0.46 0.46
泸州市分 按期开放 06 月 11 06 月 25
16
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行 ""CNYA 日 日
QKF"
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行甘孜 否 600 06 月 18 07 月 23 固定收益 2.42
"2014 第
州分行 日 日
1208 期
兴业银行 2014 年 2014 年
结构性存
包头市分 否 1,700 06 月 30 09 月 29 固定收益 17.38
款
行 日 日
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行成都 否 1,000 07 月 07 08 月 08 固定收益 3.77
"2013 第
蜀都支行 日 日
1234 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
本利丰
银行攀枝 否 100 07 月 07 08 月 08 固定收益 0.38
"2013 第
花市分行 日 日
1234 期
"金钥匙-
中国农业 2014 年 2014 年
安心得利
银行成都 否 1,000 07 月 07 08 月 08 固定收益 5.37
"2014 第
蜀都支行 日 日
1629 期
人民币"
中国银行 2014 年 2014 年
按期开放
泸州市分 否 410 07 月 10 08 月 18 固定收益 1.45
""CNYA
行 日 日
QKF"
合计 50,380 -- -- -- 30,410 281.27 147.95
随着公司生产经营规模的不断扩大，财务管理能力的进一步提高，公司逐步
积累了较为充裕的资金，除满足生产经营的正常需求外，产生了部分短期闲置资
金。为提高资金使用效率和收益，公司在保障日常生产经营运行以及研发、建设
资金需求的前提下，按照风险控制制度的规定决定，使用部分闲置自有资金购买
低风险理财产品。公司第二届董事会第十六次会议和第十七次会议分别审议通过
了《关于闲置自有资金购买理财产品的议案》和 《关于增加闲置自有资金购买理
委托理财资金来源
财产品范围的议案》，批准公司及下属分子公司可用闲置自有资金购买低风险理财
产品的最高额度为 5 亿元人民币，授权期限为 2014 年 3 月 31 日至 2015 年 3 月
30 日。公司严格执行董事会决议，积极开展闲置自有资金理财，取得了较好的收
益。根据公司资金状况和资金使用计划，在保障日常生产经营运作以及研发、建
设资金需求的情况下，使用部分闲置自有资金购买低风险理财产品仍将是今后可
供选择的中短期财务理财方式，符合公司及股东利益。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2014 年 03 月 28 日
17
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 116,778
报告期投入募集资金总额 6,355.23
已累计投入募集资金总额 97,375.41
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 95,270.6
累计变更用途的募集资金总额比例 81.58%
募集资金总体使用情况说明
截至 2014 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 97,375.41 万元（不含以募集资金利息收入投入募投项目及补充流
动资金金额），其中：投入募集资金项目 20,932.51 万元（不含股权投资）、收购内蒙古柯达化工有限责任公司股权 28,125.48
万元、收购四川凯达化工有限公司股权 10,280.00 万元、原承诺投资项目资金补充流动资金 11,888.48 万元、超募资金补充
流动资金 26,148.94 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
18
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺投资项目
爆破工程一体化项目 是 9,320 1,047.4 0 1,047.4 100.00% 是
2013 年
高精度延期雷管建设
是 6,380 2,857.5 167.73 2,857.5 100.00% 12 月 31 否
项目
日
2014 年
科技研发中心建设项
是 6,830 6,830 752.68 3,148.16 46.09% 12 月 31 否
目
日
2015 年
雅安炸药生产线高效
是 5,400 21,500 703.2 7,164.69 33.32% 09 月 30 否
节能改造项目
日
2013 年
旺苍炸药生产线高效
是 2,750 2,750 2,750 100.00% 04 月 30 854.41 否 否
节能改造项目
日
2011 年
三台炸药生产线高效
是 2,550 2,456.62 0 2,456.62 100.00% 09 月 30 654.97 否 否
节能改造项目
日
新型乳化剂建设项目 是 2,830 是
补充流动资金(注) 是 11,888.48 3,522.5 11,888.48 100.00%
承诺投资项目小计 -- 36,060 49,330 5,146.11 31,312.85 -- -- 1,509.38 -- --
超募资金投向
补充"雅安炸药生产线
高效节能改造项目"资 16,100
金缺口
信息化建设项目(股份
是 7,500 805.13 9.95 805.13 100.00%
公司)
2014 年
信息化建设项目(绵阳
是 538.45 0 538.45 100.00% 12 月 31
公司)
日
2014 年
信息化建设项目(爆破
是 800 2.25 4.85 0.61% 12 月 31
公司)
日
2014 年
信息化建设项目(旺苍
是 400 0 31.21 7.80% 12 月 31
公司)
日
2014 年
信息化建设项目(三台
是 350 40.5 128.5 36.71% 12 月 31
公司)
日
参股深圳市金奥博科 4,000
19
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技有限公司
2011 年
收购内蒙古柯达化工
34,100 28,125.48 28,125.48 100.00% 04 月 30
有限责任公司
日
2012 年
收购四川凯达化工有
10,280 10,280 100.00% 09 月 30
限公司
日
补充流动资金（如有） -- 19,018 26,148.94 1,156.42 26,148.94 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 80,718 67,448 1,209.12 66,062.56 -- -- -- --
合计 -- 116,778 116,778 6,355.23 97,375.41 -- -- 1,509.38 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
1、本公司原拟使用募集资金 2,830.00 万元建设“新型乳化剂建设项目”，项目变更原因是：乳化
剂技术不断提升，且炸药生产技术对乳化剂品质的要求也相应提高，公司原拟引进乳化剂工艺技术
已不具优势，经与技术来源方沟通，拟采用与其合资方式共同实施该项目。经公司第一届董事会第
十九次会议于 2012 年 3 月 13 日审议通过，提请公司 2011 年度股东大会于 2012 年 4 月 13 日审议批
准，同意公司“新型乳化剂建设项目”使用自有资金进行建设，不再使用募集资金；公司第二届董事
会第二次会议于 2012 年 7 月 11 日审议通过，提请 2012 年度第二次临时股东大会审议批准同意使用
“新型乳化剂项目建设专户”存储资金（含利息）收购凯达化工股权。 2、本公司原拟使用募集资
项目可行性发生重大
金 9,320 万元投资“爆破工程一体化项目”，项目变更原因是：“十二五”以来，由于国家对民爆行业
变化的情况说明
政策的调整，特别是 2012 年公安部出台了《爆破作业单位资质条件和管理要求》和《爆破作业项目
管理要求》，使民爆行业市场格局发生了较大变化。为适应行业形势的变化，公司对爆破业务板块的
投入模式也进行了适当调整，主要采用与当地有资源的企业进行股权合作的模式拓展爆破业务，并
且在未来较长时间内将延续这样的合作模式，以扩大市场占有份额。因此，经公司第二届董事会第
十次会议于 2013 年 8 月 14 日审议通过，报请公司 2013 年度第二次临时股东大会于 2013 年 9 月 2
日审议批准终止原“爆破工程一体化项目”，将剩余募集资金及利息补充流动资金，以用于投资市场
前景较好的项目，拓展爆破一体化市场。
适用
2011 年 3 月 20 日，本公司第一届第九次董事会会议审议通过《关于使用部分超募资金收购柯
达化工股权的议案》，使用超募资金 34,100 万元收购内蒙古柯达化工有限责任公司 100%的股权，若
不能收购内蒙古柯达化工有限责任公司 100%股权或最后确定的收购价格低于预期，则剩余资金转
作流动资金。2011 年 4 月，本公司实际支付 28,125.48 万元收购内蒙古柯达化工有限责任公司
82.4811%的股权，剩余 5,974.52 万元转作流动资金。 2011 年 3 月 20 日，本公司第一届第九次
超募资金的金额、用途 董事会会议审议通过《关于使用部分超募资金参股金奥博公司的议案》，以深圳市金奥博科技有限公
及使用进展情况 司截止 2010 年 12 月 31 日的资产评估结果 6125 万元净资产为依据，经双方协商确定本次增资扩股
每 1 元注册资本对应出资人民币 20 元，本公司出资人民币 4,000 万元，认购深圳市金奥博科技有限
公司新增注册资本 200 万元，股本金来源为本公司超募资金。2011 年 4 月 18 日，本公司第一届第
十次董事会决议用自有资金 4,000 万元参股深圳市金奥博科技有限公司。 2011 年 3 月 20 日，本
公司第一届第九次董事会会议审议通过《关于使用部分超募资金投入公司信息化建设项目的议案》，
信息化项目总投资概算为 7,500 万元。2012 年 4 月 13 日，2011 年年度股东大会通过《关于信息化
建设项目资金使用的议案》，同意将本公司信息化建设项目改由四个主体承担，信息化建设项目投资
20
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
总额由 7,500.00 万元变更为 4,050.00 万元，其中：本公司 1,500.00 万元、雅化绵阳 1,000.00 万元、
雅化三台 350.00 万元、雅化旺苍 400.00 万元、雅化爆破 800.00 万元；节余的 3,450.00 万元项目资
金及利息收入转入公司新设立的超募资金专户储存和集中管理。截至 2014 年 6 月 30 日止，信息化
项目建设（股份公司）共使用 802.93 万元，该项目于 2014 年 2 月完工并通过了验收，经 2013 年股
东大会批准，将该项目剩余的募集资金及利息永久性补充流动资金，股份公司于 5 月将剩余的募集
资金及利息 732.89 万元转入自有资金户，并已于当月将该募集资金专户注销；信息化项目建设（绵
阳公司）已使用 538.45 万元，该项目于 2014 年 2 月完工并通过了验收，经 2013 年度股东大会批准，
将该项目剩余的募集资金及利息永久性补充流动资金，绵阳公司于 4 月将剩余的募集资金及利息
466.36 万元转入自有资金户，并已于当月将该募集资金专户注销；信息化项目建设（爆破公司）已
使用 4.85 万元；信息化项目建设（旺苍公司）已使用 31.21 万元；信息化项目建设（三台公司）已
使用 128.50 万元。 2011 年 4 月 18 日，本公司 2010 年年度股东大会审议通过《关于变更募投项
目相关内容的议案》、《关于使用部分超募资金补充募投项目资金缺口的议案》，调整“雅安炸药生产
线高效节能改造项目”的概算，投资概算总额由 5,400 万元变更为 21,500 万元，增加的 16,100 万元
预算用超募资金予以补充。 2011 年 4 月 18 日，本公司 2010 年年度股东大会审议通过了《关于
使用超募资金补充流动资金的议案》，同意以超募资金 19,018 万元及全部超募资金所产生的利息永
久补充公司流动资金。截至 2011 年 5 月止，从募集资金账户向本公司自有资金户转入 25,598.26 万
元（其中：收购内蒙古柯达化工有限责任公司剩余募集资金 5,974.52 万元、募集资金利息收入 605.74
万元）。 2012 年 7 月 30 日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于使用“新型乳化剂
项目建设专户”存储资金（含利息）和使用“超募资金专户”资金（含利息）收购凯达化工股权的议案》，
上述资金不足时，由自有资金补充。2012 年 8 月、9 月，本公司将原“新型乳化剂建设项目”募集资
金 2,830.00 万元、原拟收购金奥博股权的超募资金 4,000.00 万元、“信息化建设项目”节余超募资金
3,450.00 万元、募集资金利息净收入 931.78 万元，合计金额为 11,211.78 万元，全部用于本公司支付
收购四川凯达化工有限公司原股东股权转让款。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2011 年 4 月 18 日，2010 年年度股东大会审议通过《关于变更募投项目相关内容的议案》，本公
施地点变更情况 司募集资金变更情况如下：1、爆破工程一体化项目变更情况：由盐边县桐子林镇金河村变更为盐边
县益民乡。2、雅安炸药生产线高效节能改造项目变更情况：由原地改造（雅安市陇西路 20 号）变
更为雅安市雨城区草坝镇。3、新型乳化剂建设项目变更情况：由雅安工业园区（雅安市名山区）变
更为雅安市雨城区草坝镇。
适用
以前年度发生
1、爆破工程一体化项目变更情况：（1）实施主体：由四川雅化实业集团股份有限公司变更为下
属全资子公司四川雅化实业集团爆破工程有限公司。采用向该子公司增资方式实施。（2）实施时间
及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，建设工期 12 个月”变更为“开工时间为 2011 年 4 月，建设工
募集资金投资项目实
期为 24 个月”。（3）技术方案及具体投资明细计划：在投资概算总额不变的前提下，技术方案和具
施方式调整情况
体投资明细计划授权股份公司经理班子根据行业发展和市场需求决定。投资概算包括设备购置和配
套设施建设。 2、高精度延期雷管建设项目变更情况：（1）建设工期：由“开工时间为 2011 年
1 月，建设工期 12 个月”变更为“开工时间为 2010 年 4 月，建设工期 32 个月”。（2）技术方案及具
体投资明细计划：在投资概算不变的前提下，技术方案和具体投资明细计划授权股份公司经理班子
根据行业发展和市场需求决定。投资概算包括设备购置和配套设施建设。 3、科技研发中心建
设项目变更情况：（1）实施时间及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，建设工期 12 个月”变更为“开
21
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
工时间为 2010 年 1 月，建设工期 36 个月”；（2）技术方案及具体投资明细计划：在投资概算总额不
变的前提下，技术方案和具体投资明细计划授权股份公司经理班子根据行业发展和市场需求决定。
投资概算包括设备购置和配套设施建设。 4、雅安炸药生产线高效节能改造项目变更情况：（1）
实施时间及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，建设工期 12 个月”变更为“开工时间为 2011 年 7 月，
建设工期为 24 个月”。（2）技术方案及具体投资明细计划：投资概算总额由 5,400 万元变更为 21,500
万元，增加的 16,100 万元预算用超募资金予以补充，技术方案和具体投资明细计划授权股份公司经
理班子根据行业发展和市场需求决定。投资概算包括土地购置、设备购置和配套设施建设。 5、
旺苍炸药生产线高效节能改造项目变更情况：（1）实施时间及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，
建设工期 12 个月”变更为“开工时间为 2011 年 4 月，建设工期 24 个月”；（2）技术方案及具体投资
明细计划：在投资概算总额不变的前提下，技术方案和具体投资明细计划授权股份公司经理班子根
据行业发展和市场需求决定。投资概算包括设备购置和配套设施建设。 6、三台炸药生产线高
效节能改造项目变更情况：（1）实施时间及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，建设工期 12 个月”
变更为“开工时间为 2010 年 3 月，建设工期 18 个月”；（2）技术方案及具体投资明细计划：在投资
概算总额不变的前提下，技术方案和具体投资明细计划授权股份公司经理班子根据行业发展和市场
需求决定。投资概算包括设备购置和配套设施建设。 7、新型乳化剂建设项目变更情况：（1）
实施时间及工期：由“开工时间为 2011 年 1 月，建设工期 12 个月”变更为“开工时间为 2011 年 7 月，
建设工期 18 个月”；（2）技术方案及具体投资明细计划：在投资概算总额不变的前提下，技术方案
和具体投资明细计划授权股份公司经理班子根据行业发展和市场需求决定。投资概算包括设备购置
和配套设施建设。
适用
2011 年 3 月 20 日，信永中和会计师事务所有限责任公司出具了《关于四川雅化实业集团股份
募集资金投资项目先 有限公司自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》（XYZH/2010CDA2064-2），截
期投入及置换情况 至 2011 年 2 月 28 日止，公司以自有资金投入募集资金项目置换金额 1,097.53 万元。 2011 年 3
月 20 日，公司第一届第九次董事会会议审议通过《关于募投项目资金置换的议案》，公司已于 2011
年 5 月 5 日完成募投项目资金置换手续。
适用
2013 年 4 月 9 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于将部分募投项目资金暂时补充
流动资金的议案》，同意公司将不超过 15,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，其中：雅安炸
药生产线高效节能改造项目 10,000 万元暂时补充公司流动资金；高精度延期雷管建设项目 3,000 万
元和科技研发中心建设项目 2,000 万元暂时补充项目实施主体公司雅化集团绵阳实业有限公司流动
资金，使用期限为公司股东大会审议批准之日起不超过 12 个月。雅化集团绵阳实业有限公司和四川
用闲置募集资金暂时 雅化实业集团股份有限公司分别于 4 月和 5 月完成了募集资金暂时补充流动资金。公司已于 2014
补充流动资金情况 年 3 月 25 日将上述资金归还募集资金专户。 2014 年 3 月 28 日，公司第二届董事会第十六次会
议审议通过了《关于将部分募投项目资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将不超过 14,000 万
元闲置募集资金暂时补充流动资金，其中：雅安炸药生产线高效节能改造项目 12,000 万元暂时补充
公司流动资金；科技研发中心建设项目 2000 万元暂时补充项目实施主体公司雅化集团绵阳实业有限
公司流动资金。使用期限为公司董事会审议批准之日起不超过 12 个月。雅化集团绵阳实业有限公司
于 4 月完成了募集资金暂时补充流动资金，四川雅化实业集团股份有限公司分别于 3 月、4 月和 6
月完成了募集资金暂时补充流动资金。
适用
项目实施出现募集资
“三台炸药生产线高效节能改造项目”募集资金账户余额为 112.75 万元，原因为：1、公司开展
金结余的金额及原因
技术方案选型、设备材料采购、建设安装等全过程精细管理，降低了项目成本；2、合理计划安排资
22
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金使用，累计取得利息收入 19.37 万元。2013 年 4 月 9 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关
于将“三台炸药生产线高效节能改造项目”节余资金永久补充流动资金的的议案》，同意将该项目结余
募集资金及该专户利息收入永久补充流动资金。三台公司于 4 月将剩余募集资金及利息转入自有资
金账户，并已于当月将该募集资金专户注销。 “高精度延期雷管建设项目”募集资金账户余额为
3,849.34 万元，原因为：1、公司根据国际国内行业技术新要求发展趋势，调整技术选型方案，原计
划购买技术，经公司决定自行进行技术研发，利用公司自身自主研发成果，在保证项目可行性和质
量的前提下减少了技术转让支出；2、公司积极开展调研论证，将原计划的部分进口设备调整为国产
或自主研制设备，同时公司严格执行技术设备选型、设备采购、设备安装等环节费用过程控制，降
低了项目投入成本；3、公司充分利用原生产延期雷管的设备和工房，提高生产线的利用率和柔性化，
仅进行了局部改造，既保证了原品种产能和质量，又满足了高精度产品的产能和质量，从而节约了
项目投资；4、为提高资金收益，公司合理安排账户资金，积极进行结构性理财，累计取得利息收入
327.43 万。2014 年 4 月 18 日，公司 2013 年年度股东大会审议通过了 《关于将部分募集资金项目
节余资金永久补充流动资金的议案》，同意将该项目结余募集资金及该专户利息收入永久补充流动资
金。绵阳公司于 4 月将剩余募集资金及利息转入自有资金账户，并已于当月将该募集资金专户注销。
“信息化建设项目（雅化绵阳）”募集资金账户余额为 466.36 万元，原因为：1、公司从技术方案选
型、设备采购、建设安装等全过程精细管理，降低了成本； 2、公司通过引进专业人员，积极培养
内部技术骨干，开展自主开发、方案推广等系列工作，有效降低了对外部机构的依赖，同时降低了
项目成本。2014 年 4 月 18 日，公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于将部分募集资金项目节
余资金永久补充流动资金的议案》，同意将该项目结余募集资金及该专户利息收入永久补充流动资
金。绵阳公司于 4 月将剩余募集资金及利息转入自有资金账户，并已于当月将该募集资金专户注销。
“信息化建设项目（股份公司）”募集资金账户余额为 732.89 万元。原因为：1、公司全面开展技术
方案选型、设备采购、建设安装等全过程精细管理，降低了成本；2、公司通过引进专业人员，积极
培养内部技术骨干，开展自主开发、方案推广等系列工作，有效减少了对外部机构的依赖，同时降
低了项目成本；3、合理计划安排资金使用，累计取得利息收入 38.02 万元。2014 年 4 月 18 日，公
司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于将部分募集资金项目节余资金永久补充流动资金的议案》，
同意将该项目结余募集资金及该专户利息收入永久补充流动资金。股份公司于 5 月将剩余募集资金
及利息转入自有资金账户，并已于当月将该募集资金专户注销。
尚未使用的募集资金
公司将尚未使用的募集资金按募集资金专户进行储存，严格管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
爆破工程一 爆破工程一
1,047.4 0 1,047.4 100.00%
体化项目 体化项目
23
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高精度延期 高精度延期
2013 年 12
雷管建设项 雷管建设项 2,857.5 167.73 2,857.5 100.00% 否
月 31 日
目 目
科技研发中 科技研发中 2014 年 12
6,830 752.68 3,148.16 46.09% 否
心建设项目 心建设项目 月 31 日
雅安炸药生 雅安炸药生
2015 年 09
产线高效节 产线高效节 21,500 703.2 7,164.69 33.32% 否
月 30 日
能改造项目 能改造项目
旺苍炸药生 旺苍炸药生
2013 年 04
产线高效节 产线高效节 2,750 2,750 100.00% 854.41 否 否
月 30 日
能改造项目 能改造项目
三台炸药生 三台炸药生
2011 年 09
产线高效节 产线高效节 2,456.62 0 2,456.62 100.00% 654.97 否 否
月 30 日
能改造项目 能改造项目
信息化建设
信息化建设 2014 年 12
项目(股份 805.13 9.95 805.13 100.00% 否
项目 月 31 日
公司)
信息化建设
信息化建设 2014 年 12
项目(绵阳 538.45 0 538.45 100.00% 否
项目 月 31 日
公司)
信息化建设
信息化建设 2014 年 12
项目(爆破 800 2.25 4.85 0.61% 否
项目 月 31 日
公司)
信息化建设
信息化建设 2014 年 12
项目(旺苍 400 0 31.21 7.80% 否
项目 月 31 日
公司)
信息化建设
信息化建设 2014 年 12
项目(三台 350 40.5 128.5 36.71% 否
项目 月 31 日
公司)
收购凯达化 新型乳化剂 2012 年 09
2,830 2,830 100.00%
工有限公司 建设 月 30 日
收购凯达化 2012 年 09
4,000 4,000 100.00%
工有限公司 月 30 日
收购凯达化 2012 年 09
3,450 3,450 100.00%
工有限公司 月 30 日
收购内蒙古
2011 年 04
柯达化工有 28,125.48 28,125.48 100.00%
月 30 日
限责任公司
补充流动资
38,037.42 4,678.92 38,037.42 100.00%
金
24
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 116,778 6,355.23 97,375.41 -- -- 1,509.38 -- --
1、公司上市前，根据企业发展需要，结合当时行业管理要求，对承诺的募集资
金投资项目编制了实施方案；由于项目方案编制时间长，国家对民爆行业的管理不断
调整和更新，特别是工业和信息化部于 2010 年先后颁布了《关于民用爆炸物品行业
技术进步的指导意见》（工信部安[2010]227 号）和《关于进一步推进民爆行业结构调
整的指导意见》（工信部安[2010]581 号）等一系列政策法规，进一步明确了十二五期
间民爆行业的发展要求，因此，公司根据上述政策法规，结合企业实际情况，对公司
爆破工程一体化项目、高精度延期雷管建设项目、科技研发中心建设项目、雅安炸药
生产线高效节能改造项目、旺苍炸药生产线高效节能改造项目、三台炸药生产线高效
节能改造项目、新型乳化剂建设项目等七个募集资金投资项目的部分内容作了局部调
整。对于上述调整，公司第一届第九次董事会会议于 2011 年 3 月 20 日审议通过，报
请公司 2010 年度股东大会审议批准。调整原因、内容等情况详见公司于 2011 年 3 月
22 日、2011 年 4 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上发布的相关公告。 2、信息化建设作为集团管理提升项
目，涉及公司及下属各公司，为有效实施募投项目，合理分摊成本，根据各分子公司
具体实施内容和受益情况，对公司信息化建设项目的资金渠道进行明确。 公司第一
届董事会第十九次会议于 2012 年 3 月 13 日审议通过，报请公司 2011 年度股东大会
于 2012 年 4 月 13 日审议批准，同意对雅化集团绵阳实业有限公司、雅化集团三台化
工有限公司、雅化集团旺苍化工有限公司、四川雅化实业集团爆破工程有限公司的信
息化项目以增资各子公司的方式实施，并分别设立专户予以储存，将因使用自有资金
而节余的 3,450 万元项目资金及利息收入转入公司新设立的超募资金帐户储存和集中
管理，其他非全资子公司信息化建设资金由各公司的自有资金支付。具体内容详见公
变更原因、决策程序及信息披露情况
司 2012 年 3 月 15 日、2012 年 4 月 14 日在《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资
说明(分具体项目)
讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布的公告。 3、新型乳化剂建设项目变更原
因是因乳化剂技术不断提升，且炸药生产技术对乳化剂品质的要求也相应提高，公司
原拟引进乳化剂工艺技术已不具优势，经与技术来源方沟通，拟采用与其合资方式共
同实施该项目。公司第一届董事会第十九次会议于 2012 年 3 月 13 日审议通过，报请
公司 2011 年度股东大会于 2012 年 4 月 13 日审议批准，同意公司“新型乳化剂建设项
目”使用自有资金进行建设，不再使用募集资金，该项目原募集资金仍存储于原“新型
乳化剂建设项目”专户，待公司确定新项目后经履行相关程序后使用该募集资金。公
司第二届董事会第二次会议于 2012 年 7 月 11 日审议通过，报请 2012 年度第二次临
时股东大会审议批准使用“新型乳化剂项目建设专户”存储资金（含利息）收购凯达化
工股权。具体内容详见公司 2012 年 3 月 15 日、2012 年 4 月 14 日、2012 年 7 月 31
日在《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发
布的公告。 4、公司第一届董事会第九次会议于 2011 年 3 月 20 日审议批准，公
司拟使用超募资金 4,000 万元参股深圳市金奥博科技有限公司。因公司资金安排的需
要，公司于 2011 年 4 月 18 日第一届董事会第十次会议审议批准，不再使用超募资金
改用自有资金 4000 万元参股深圳市金奥博科技有限公司，原拟使用的超募资金仍储
存于募集资金专户中，待公司确定新项目并履行相关审批程序后使用。具体内容详见
公司于 2011 年 3 月 22 日、2011 年 4 月 19 日在《证券时报》、《中国证券报》以及巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布的公告。 5、公司第二届董事会第六
次会议于 2013 年 3 月 18 日审议通过，报请 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 9
日审议批准了《关于部分募投项目延期达到使用状态的议案》。其中：高精度延期雷
管建设项目达到预定使用状态日期由 2012 年 12 月延期至 2013 年 12 月；科技研
25
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发中心建设项目达到预定使用状态日期由 2013 年 1 月延期至 2014 年 12 月；雅安
炸药生产线高效节能改造项目达到预定可使用状态日期由 2013 年 7 月延期至 2015
年 9 月。具体内容详见公司 2013 年 3 月 19 日、2013 年 4 月 10 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上发布的公告。 6、公司第二届董事会第十次会议于
2013 年 8 月 14 日审议通过，报请公司 2013 年度第二次临时股东大会于 2013 年 9 月
2 日审议批准终止原“爆破工程一体化项目”，将剩余募集资金及利息补充流动资金，
以用于投资市场前景较好的项目，拓展爆破一体化市场。具体内容详见公司 2013 年 8
月 15 日、2013 年 9 月 3 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布的公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
无。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告名称：《四川雅化实业集团股份有限
四川雅化实业集团股份有限公司董事会 公司董事会关于募集资金 2014 年半年度
关于募集资金 2014 年半年度存放与使用 2014 年 08 月 28 日 存放与使用情况的专项报告》；公告披露
情况的专项报告 的网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
雅化集团 民用爆破
412,526,24 367,979,44 134,047,29 35,302,38 31,181,282.8
绵阳实业 子公司 民爆行业 器材的生 17,710 万元
4.02 5.33 4.35 9.33 3
有限公司 产、销售
雅化集团
民用爆破
内蒙古柯 239,548,31 216,501,32 102,176,82 24,636,58 19,605,696.5
子公司 民爆行业 器材的生 5,000 万元
达化工有 7.41 5.61 0.06 6.38 4
产、销售
限公司
四川凯达 民用爆破
293,889,79 254,949,24 146,436,51 52,229,75 42,828,220.7
化工有限 子公司 民爆行业 器材的生 5,000 万元
0.02 3.07 0.42 1.13 6
公司 产、销售
26
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
16,487.37 至 21,433.58
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
16,487.37
元）
为确保经营业绩的持续稳定增长，公司坚持“以市场为抓手、以利润为
业绩变动的原因说明 目标、坚持创新、调整机制，抢抓机遇，逆势求进”的发展思路，通过加大
市场开发力度，强化内部管理，努力实现公司的预期经营目标。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》、深交所《中小企业板信息披露业务备忘录第33号：利润分配和资本公积转增股本》以及《公司章程》、
《公司未来股东回报规划》等有关制度的规定和要求，积极做好公司利润分配方案实施工作。2014年3月28日第二届董事会
第十六次会议和2014年4月18日2013年年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配方案》：以本公司2013年末总股本
480,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金人民币2.50元（含税），共计分配现金红利120,000,000.00元，剩余未分配的
利润142,145,709.54元结转以后年度分配。该利润分配方案已于2014年5月9日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 不适用
27
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
长城证券、农银汇 公司经营情况及未来发展
2014 年 01 月 16 日 雅化集团总部 实地调研 机构
理、万家基金 展望
28
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
1.本期新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股 期末净资产 本期净利润
比例
29
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（%）
雅化集团攀枝花鑫 新设立的子公司 61.77 6,395,759.20 -104,240.80
祥化工有限公司
2. 本期不再纳入合并范围的公司情况
公司名称 不再纳入合并 持股 处置日净资产 期初-处置日
范围的原因 比例 净利润
（%）
雅安中瑞工程爆破有限 2014年4月股权调整，2014年5月 49.00 3,043,225.92 985,925.80
公司 起不再对其具有实质控制权，不
再纳入合并报表。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
四川雅安 公司董
盛达民爆 事、高级
物品有限 管理人员
销售商品 销售商品 市场定价 639.95 0.91% 银行转账
公司（简 董斌担任
称"盛达 盛达民爆
民爆"） 董事长
公司董
深圳市金 事、高级
奥博科技 管理人员
有限公司 杜鹃和高
采购设备 采购设备 市场定价 770.17 25.33% 银行转账
（简称" 级管理人
金奥博科 员高欣担
技"） 任金奥博
董事
30
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司董
深圳市金 事、高级
奥博科技 管理人员
有限公司 杜鹃和高 采购原材 采购原材
市场定价 44.23 0.21% 银行转账
（简称" 级管理人 料 料
金奥博科 员高欣担
技"） 任金奥博
董事
公司董
四川金雅
事、高级
科技有限
管理人员 采购原材 采购原材
公司（简 市场定价 728.28 3.50% 银行转账
董斌担任 料 料
称"金雅
金雅科技
科技"）
董事
合计 -- -- 2,182.63 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司预计 2014 年盛达民爆的销售商品关联交易 2,500.00 万元，本期实际交易
按类别对本期将发生的日常关联交易进 639.95 万元； 公司预计 2014 年金奥博的购买商品关联交易 2,000.00 万元，本期
行总金额预计的，在报告期内的实际履 实际交易 814.40 万元； 公司预计 2014 年金雅科技的关联交易 2,500.00 万元，本
行情况（如有） 期实际交易 728.28 万元。（详见公司于 2014 年 3 月 29 日发布的《四川雅化实业
集团股份有限公司预计 2014 年日常关联交易的公告》【公告编号：2014－14】）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
31
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
雅化国际投资发展 2013 年 09 2013 年 10 月
13,000 12,727.02 质押 一年 否 否
有限公司 月 28 日 30 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
13,000 12,727.02
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
12,727.02
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 13,000 报告期内担保实际发生额合 12,727.02
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（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
12,727.02
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 6.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、发行前公司
全体 47 名股东
承诺：自公司股
2010 年 09 月 13 严格履行了承
首次公开发行或再融资时所作承诺 发起人股东 票上市之日起
日 诺
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理本
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承诺人现时所
持公司股份，也
不由公司回购
本承诺人现时
所持公司股份。
2、公司董事、
监事、高级管理
人员同时承诺：
在公司任职期
间，每年转让的
股份不超过所
持有公司股份
总数的 25%，且
离职后半年内
不转让所持有
的公司股份。在
申报离任六个
月后的十二月
内通过证券交
易所挂牌交易
出售公司股票
数量占本承诺
人所持有公司
股票总数的比
例不超过 50%。
3、公司控股股
东、实际控制人
郑戎就避免同
业竞争承诺：不
与本公司发生
任何同业竞争，
有效维护了公
司的业务独立。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
146,630,3 144,032,0
一、有限售条件股份 30.55% -2,598,375 -2,598,375 30.01%
85 10
146,630,3 144,032,0
3、其他内资持股 30.55% -2,598,375 -2,598,375 30.01%
85 10
146,630,3 144,032,0
境内自然人持股 30.55% -2,598,375 -2,598,375 30.01%
85 10
333,369,6 335,967,9
二、无限售条件股份 69.45% 2,598,375 2,598,375 69.99%
15 90
333,369,6 335,967,9
1、人民币普通股 69.45% 2,598,375 2,598,375 69.99%
15 90
480,000,0 480,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》第一百四十二条和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》相关规定：“公司董事、监事、
高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五”。根据公司董事、监事、高级
管理人员在2013年12月31日收市后登记在其名下的公司股份为基数,按75%计算自动锁定144,032,010股的高管限售部分。因
此报告期末无限售流通股实际为335,967,990股，占公司总股本的比例为69.99%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份未发生重大变动，无限售流通股份由股东按交易所及登记公司相关规定自主交易及过户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 16,027 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
88,259, -150000 77,444, 10,814,
郑戎 境内自然人 18.39%
670 00 752 918
平安信托有限责
18,000, 180000 18,000,
任公司－睿富二 国有法人 3.75%
000 00 000
号
12,783, 10,262, 2,520,9
王崇盛 境内自然人 2.66% -900000
978 983 95
12,251, 9,188,9 3,062,9
樊建民 境内自然人 2.55%
934 50 84
9,711,43 -323000 9,706,0
刘平凯 境内自然人 2.02% 5,359
60 77
9,474,2 -128510 8,069,5 1,404,7
姚雅育 境内自然人 1.97%
83 0 37 46
9,399,9 -178790 9,399,9
阳晓林 境内自然人 1.96%
35 0 35
9,146,0 -235009 8,622,0
杜鹃 境内自然人 1.91% 523,939 质押 5,000,000
38 4 99
9,035,7 7,284,5 1,751,1
何伟良 境内自然人 1.88% -677000
07 30 77
8,821,4 6,616,0 2,205,3
董斌 境内自然人 1.84%
21 66 55
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1、公司控股股东郑戎女士与其他前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在
上述股东关联关系或一致行动的
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
说明
2、本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
平安信托有限责任公司－睿富二
18,000,000 人民币普通股 18,000,000
号
郑戎 10,814,918 人民币普通股 10,814,918
阳晓林 9,399,935 人民币普通股 9,399,935
易永林 7,007,067 人民币普通股 7,007,067
李嵩 6,537,086 人民币普通股 6,537,086
李志金 4,988,573 人民币普通股 4,988,573
屈坤和 4,854,320 人民币普通股 4,854,320
呼延勇 4,737,368 人民币普通股 4,737,368
董宝蓉 4,425,526 人民币普通股 4,425,526
邹庆 4,360,751 人民币普通股 4,360,751
前 10 名无限售流通股股东之间， 1、公司控股股东郑戎女士与其他前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在
以及前 10 名无限售流通股股东和 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
前 10 名股东之间关联关系或一致 2、公司未知以上无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
行动的说明 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
2014年1月9日，公司股东刘平凯女士以股份卖出回购模式，通过大宗交易向平安信托转让其无限售条件流通股份
3,230,000股，占公司总股本的0.67%。截止报告期末，刘平凯女士持有公司9,711,436股，占公司总股本的2.02%。
2014年2月13日，公司控股股东郑戎女士以股份卖出回购模式，通过大宗交易向平安信托转让其无限售条件流通股份
15,000,000股，占公司总股本的3.13%。截止报告期末，郑戎女士持有公司88,259,670股，占公司总股本的18.39%。
2014年6月24日，公司股东杜鹃女士以股份卖出回购模式，通过大宗交易向平安信托转让其无限售条件流通股份2,000,000
股，占公司总股本的0.42%。截止报告期末，杜鹃女士持有公司9,146,038股，占公司总股本的1.91%。
2014年6月24日，公司股东蒋德明先生以股份卖出回购模式，通过大宗交易向平安信托转让其无限售条件流通股份
1,000,000股，占公司总股本的0.21%。截止报告期末，蒋德明先生持有公司7,796,022股，占公司总股本的1.62%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、党 103,259,67
郑戎 现任 15,000,000 88,259,670 0 0 0
委书记 0
董事、党委
王崇盛 常务副书 现任 13,683,978 900,000 12,783,978 0 0 0
记
董事、副总
刘平凯 经理、董事 现任 12,941,436 3,230,000 9,711,436 0 0 0
会秘书
董事、爆破
樊建民 公司董事 现任 12,251,934 12,251,934 0 0 0
长
董事、财务
杜鹃 现任 11,496,132 2,350,094 9,146,038 0 0 0
总监
董事、副总
董斌 现任 8,821,421 8,821,421 0 0 0
经理
汪旭光 独立董事 现任 0 0 0 0 0
易德鹤 独立董事 现任 0 0 0 0 0
周友苏 独立董事 现任 0 0 0 0 0
监事会主
何伟良 现任 9,712,707 677,000 9,035,707 0 0 0
席
蒋德明 监事 现任 9,116,022 1,320,000 7,796,022 0 0 0
姚雅育 职工监事 现任 10,759,383 1,285,100 9,474,283 0 0 0
总经理、总
高欣 现任 0 0 0 0 0 0
工程师
宾晶 营销总监 现任 0 0 0 0 0 0
安全质量
赵益 现任 0 0 0 0 0 0
总监
合计 -- -- 192,042,68 0 24,762,194 167,280,48 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 235,960,535.74 349,536,810.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 47,865,976.77 65,928,134.89
应收账款 201,972,339.66 147,975,753.16
预付款项 58,425,764.04 41,140,675.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,022,489.13
其他应收款 18,099,368.54 11,682,539.12
买入返售金融资产
存货 80,218,824.70 91,275,804.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 287,629,850.99 168,978,850.90
流动资产合计 930,172,660.44 877,541,057.02
43
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 390,473,497.85 152,029,203.27
投资性房地产 5,596,550.38 5,723,989.08
固定资产 484,333,100.34 486,344,248.06
在建工程 53,163,042.32 46,285,255.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,327,281.79 324,575,096.98
开发支出
商誉 532,263,901.44 532,263,901.44
长期待摊费用 1,486,850.65 910,497.23
递延所得税资产 10,809,387.54 8,880,958.73
其他非流动资产 63,637,481.04 363,637,481.04
非流动资产合计 1,862,091,093.35 1,920,650,631.47
资产总计 2,792,263,753.79 2,798,191,688.49
流动负债：
短期借款 275,726,205.60 275,726,205.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,700,000.00 3,000,000.00
应付账款 84,469,486.46 74,689,502.32
预收款项 17,869,138.14 22,069,124.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,677,580.61 51,527,605.63
应交税费 27,086,392.88 39,895,131.88
44
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应付利息 725,593.92 814,356.15
应付股利 3,348,000.00 1,000,000.00
其他应付款 49,812,290.70 57,602,602.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 513,414,688.31 526,324,528.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,186,881.20 11,186,881.20
预计负债
递延所得税负债 25,184.10 25,184.10
其他非流动负债 17,045,271.84 15,495,668.52
非流动负债合计 28,257,337.14 26,707,733.82
负债合计 541,672,025.45 553,032,262.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,000,000.00 480,000,000.00
资本公积 855,274,071.44 855,838,691.87
减：库存股
专项储备 76,381,935.16 70,505,679.59
盈余公积 57,460,107.22 57,460,107.22
一般风险准备
未分配利润 593,248,947.43 595,195,331.76
外币报表折算差额 1,354,798.80 -93,341.29
归属于母公司所有者权益合计 2,063,719,860.05 2,058,906,469.15
少数股东权益 186,871,868.29 186,252,956.92
所有者权益（或股东权益）合计 2,250,591,728.34 2,245,159,426.07
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,792,263,753.79 2,798,191,688.49
计
45
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法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
2、母公司资产负债表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 79,567,468.29 143,613,112.16
交易性金融资产
应收票据 9,790,000.00 22,952,500.00
应收账款 44,512,594.79 22,308,527.36
预付款项 24,467,972.04 16,898,838.86
应收利息
应收股利 1,032,000.00
其他应收款 15,147,205.92 353,374.99
存货 11,324,176.02 10,141,292.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 255,000,000.00 132,100,000.00
流动资产合计 440,841,417.06 348,367,645.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,607,830,508.17 1,407,863,894.52
投资性房地产 173,970.77 176,821.14
固定资产 62,519,576.41 69,711,141.41
在建工程 19,319,448.32 12,400,302.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,191,172.62 73,211,580.17
开发支出
商誉
46
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 685,859.00
递延所得税资产 3,419,306.50 3,306,731.86
其他非流动资产 300,000,000.00
非流动资产合计 1,766,139,841.79 1,866,670,471.70
资产总计 2,206,981,258.85 2,215,038,117.58
流动负债：
短期借款 149,374,050.00 149,374,050.00
交易性金融负债
应付票据 15,700,000.00 3,000,000.00
应付账款 14,966,508.07 6,491,747.05
预收款项 1,037,789.01 4,438,254.48
应付职工薪酬 15,005,710.24 17,186,799.40
应交税费 5,908,796.42 18,268,277.52
应付利息 222,562.24 321,249.59
应付股利
其他应付款 299,334,486.38 347,342,014.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 501,549,902.36 546,422,392.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,186,881.20 11,186,881.20
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,002,000.00 9,700,000.00
非流动负债合计 21,188,881.20 20,886,881.20
负债合计 522,738,783.56 567,309,273.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,000,000.00 480,000,000.00
资本公积 830,263,187.32 831,187,667.32
减：库存股
专项储备 16,934,076.23 16,935,360.12
47
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 57,460,107.22 57,460,107.22
一般风险准备
未分配利润 299,585,104.52 262,145,709.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,684,242,475.29 1,647,728,844.20
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,206,981,258.85 2,215,038,117.58
计
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
3、合并利润表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 707,113,303.48 585,580,633.59
其中：营业收入 707,113,303.48 585,580,633.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 561,943,911.26 447,045,112.21
其中：营业成本 368,785,365.67 300,450,562.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,933,194.45 7,932,607.63
销售费用 39,287,175.58 33,163,793.41
管理费用 130,504,933.51 108,494,161.47
财务费用 4,334,503.05 -7,035,241.42
资产减值损失 11,098,739.00 4,039,228.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
48
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
11,402,485.43 1,664,011.34
号填列）
其中：对联营企业和合营
6,412,361.97 -659,808.95
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,571,877.65 140,199,532.72
加：营业外收入 2,107,618.39 2,700,930.62
减：营业外支出 577,495.56 1,773,419.33
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
158,102,000.48 141,127,044.01
填列）
减：所得税费用 29,605,016.78 22,578,209.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,496,983.70 118,548,834.97
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 118,053,615.67 108,990,073.89
少数股东损益 10,443,368.03 9,558,761.08
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2459 0.2271
（二）稀释每股收益 0.2459 0.2271
七、其他综合收益 1,354,798.80 894,240.00
八、综合收益总额 129,851,782.50 119,443,074.97
归属于母公司所有者的综合收益
118,148,451.59 109,884,313.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,703,330.91 9,558,761.08
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
4、母公司利润表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 122,909,724.80 123,451,115.94
减：营业成本 58,914,755.97 64,019,026.77
49
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,443,676.30 1,282,877.21
销售费用 10,746,761.55 5,278,534.29
管理费用 26,097,620.32 24,142,071.86
财务费用 2,991,176.87 -2,768,869.58
资产减值损失 1,120,321.89 962,650.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
138,877,049.28 98,417,402.43
填列）
其中：对联营企业和合营企
2,041,688.67 1,363,244.84
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,472,461.18 128,952,226.88
加：营业外收入 425,649.71 391,992.98
减：营业外支出 9,104.25 605,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
160,889,006.64 128,739,219.86
填列）
减：所得税费用 3,474,255.05 4,128,465.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,414,751.59 124,610,754.85
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 894,240.00
七、综合收益总额 157,414,751.59 125,504,994.85
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
5、合并现金流量表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 611,363,108.44 543,944,688.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
50
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 160,271.50 1,706,524.53
收到其他与经营活动有关的现金 13,744,999.59 12,248,393.61
经营活动现金流入小计 625,268,379.53 557,899,607.08
购买商品、接受劳务支付的现金 214,017,193.91 204,723,903.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
130,473,223.22 113,154,544.05
金
支付的各项税费 114,075,324.76 93,335,794.81
支付其他与经营活动有关的现金 70,729,579.89 57,194,857.18
经营活动现金流出小计 529,295,321.78 468,409,099.63
经营活动产生的现金流量净额 95,973,057.75 89,490,507.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,225,078.65 295,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 12,310,316.50 1,674,392.41
处置固定资产、无形资产和其他
4,120,731.68 51,282.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
447,134.39
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 68,416,600.00
投资活动现金流入小计 653,519,861.22 296,925,674.41
购建固定资产、无形资产和其他
35,639,056.75 36,120,425.02
长期资产支付的现金
51
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 689,342,779.00 278,658,575.56
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
240,924,736.76
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 724,981,835.75 555,703,737.34
投资活动产生的现金流量净额 -71,461,974.53 -258,778,062.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,485,000.00 3,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,485,000.00 3,250,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,485,000.00 3,250,000.00
偿还债务支付的现金 1,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
140,572,357.66 96,217,029.74
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
11,958,090.12 6,856,877.04
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,572,357.66 97,317,029.74
筹资活动产生的现金流量净额 -138,087,357.66 -94,067,029.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,576,274.44 -263,354,585.22
加：期初现金及现金等价物余额 349,536,810.18 811,680,877.62
六、期末现金及现金等价物余额 235,960,535.74 548,326,292.40
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
6、母公司现金流量表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
52
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 103,519,011.21 88,467,625.35
收到的税费返还 16,987.90
收到其他与经营活动有关的现金 416,390,348.36 4,291,587.20
经营活动现金流入小计 519,926,347.47 92,759,212.55
购买商品、接受劳务支付的现金 29,652,058.86 28,999,649.85
支付给职工以及为职工支付的现
23,516,540.08 21,446,284.03
金
支付的各项税费 22,096,865.76 13,180,426.20
支付其他与经营活动有关的现金 473,549,580.82 9,657,829.34
经营活动现金流出小计 548,815,045.52 73,284,189.42
经营活动产生的现金流量净额 -28,888,698.05 19,475,023.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 276,600,000.00 163,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 134,249,511.97 96,704,376.77
处置固定资产、无形资产和其他
620,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 66,966,600.00
投资活动现金流入小计 478,436,111.97 260,204,376.77
购建固定资产、无形资产和其他
6,014,753.74 3,229,323.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 378,500,000.00 169,682,814.55
取得子公司及其他营业单位支付
218,344,736.76
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 384,514,753.74 391,256,874.58
投资活动产生的现金流量净额 93,921,358.23 -131,052,497.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
53
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
129,078,304.05 89,360,152.70
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 129,078,304.05 89,360,152.70
筹资活动产生的现金流量净额 -129,078,304.05 -89,360,152.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,045,643.87 -200,937,627.38
加：期初现金及现金等价物余额 143,613,112.16 316,105,417.33
六、期末现金及现金等价物余额 79,567,468.29 115,167,789.95
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
480,000 855,838, 70,505,6 57,460, 595,195, -93,341. 186,252,9 2,245,159,
一、上年年末余额
,000.00 691.87 79.59 107.22 331.76 29 56.92 426.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,000 855,838, 70,505,6 57,460, 595,195, -93,341. 186,252,9 2,245,159,
二、本年年初余额
,000.00 691.87 79.59 107.22 331.76 29 56.92 426.07
三、本期增减变动金额（减少 -564,62 5,876,25 -1,946,3 1,448,14 618,911.3 5,432,302.
以“－”号填列） 0.43 5.57 84.33 0.09 7 27
118,053, 9,405,201 127,458,81
（一）净利润
615.67 .17 6.84
1,448,14 1,448,140.
（二）其他综合收益
0.09 09
118,053, 1,448,14 9,405,201 128,906,95
上述（一）和（二）小计
615.67 0.09 .17 6.93
54
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-564,62 2,485,000 1,920,379.
（三）所有者投入和减少资本
0.43 .00 57
2,485,000 2,485,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-564,62 -564,620.4
3．其他
0.43 3
-120,00 -11,958,0 -131,958,0
（四）利润分配
0,000.00 90.12 90.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -120,00 -11,958,0 -131,958,0
配 0,000.00 90.12 90.12
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
5,876,25 686,800.3 6,563,055.
（六）专项储备
5.57 2 89
6,827,16 757,064.9 7,584,227.
1．本期提取
2.36 1 27
950,906. 1,021,171.
2．本期使用 70,264.59
79 38
（七）其他
480,000 855,274, 76,381,9 57,460, 593,248, 1,354,79 186,871,8 2,250,591,
四、本期期末余额
,000.00 071.44 35.16 107.22 947.43 8.80 68.29 728.34
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 权益 益合计
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
55
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本）
480,000 867,595, 68,290,8 42,439, 484,168, 126,588,3 2,069,083,
一、上年年末余额
,000.00 959.61 10.05 756.76 748.52 79.55 654.49
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,000 867,595, 68,290,8 42,439, 484,168, 126,588,3 2,069,083,
二、本年年初余额
,000.00 959.61 10.05 756.76 748.52 79.55 654.49
三、本期增减变动金额（减少 -11,757, 2,214,86 15,020, 111,026, -93,341. 59,664,57 176,075,77
以“－”号填列） 267.74 9.54 350.46 583.24 29 7.37 1.58
222,046, 23,468,52 245,515,46
（一）净利润
933.70 8.03 1.73
-93,341. -40,003.4 -133,344.7
（二）其他综合收益
29 2 1
222,046, -93,341. 23,428,52 245,382,11
上述（一）和（二）小计
933.70 29 4.61 7.02
-11,757, 43,133,09 31,375,827
（三）所有者投入和减少资本
267.74 5.12 .38
43,133,09 43,133,095
1．所有者投入资本
5.12 .12
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-11,757, -11,757,26
3．其他
267.74 7.74
15,020, -111,02 -8,400,99 -104,400,9
（四）利润分配
350.46 0,350.46 5.04 95.04
15,020, -15,020,
1．提取盈余公积
350.46 350.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -96,000, -8,400,99 -104,400,9
配 000.00 5.04 95.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
56
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
2,214,86 1,503,952 3,718,822.
（六）专项储备
9.54 .68 22
11,306,6 2,929,720 14,236,349
1．本期提取
28.07 .95 .02
9,091,75 1,425,768 10,517,526
2．本期使用
8.53 .27 .80
（七）其他
480,000 855,838, 70,505,6 57,460, 595,195, -93,341. 186,252,9 2,245,159,
四、本期期末余额
,000.00 691.87 79.59 107.22 331.76 29 56.92 426.07
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
480,000,00 831,187,66 16,935,360 57,460,107 262,145,70 1,647,728,
一、上年年末余额
0.00 7.32 .12 .22 9.54 844.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,000,00 831,187,66 16,935,360 57,460,107 262,145,70 1,647,728,
二、本年年初余额
0.00 7.32 .12 .22 9.54 844.20
三、本期增减变动金额（减少 -924,480.0 37,439,394 36,513,631
-1,283.89
以“－”号填列） 0 .98 .09
157,414,75 157,414,75
（一）净利润
1.59 1.59
（二）其他综合收益 24,643.39 24,643.39
157,439,39 157,439,39
上述（一）和（二）小计
4.98 4.98
（三）所有者投入和减少资本 -924,480.0 -924,480.0
57
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-924,480.0 -924,480.0
3．其他
0 0
-120,000,0 -120,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-120,000,0 -120,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,283.89 -1,283.89
1．本期提取
2．本期使用 1,283.89 1,283.89
（七）其他
480,000,00 830,263,18 16,934,076 57,460,107 299,585,10 1,684,242,
四、本期期末余额
0.00 7.32 .23 .22 4.52 475.29
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
480,000,00 831,187,66 16,962,177 42,439,756 222,962,55 1,593,552,
一、上年年末余额
0.00 7.32 .39 .76 5.36 156.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
480,000,00 831,187,66 16,962,177 42,439,756 222,962,55 1,593,552,
二、本年年初余额
0.00 7.32 .39 .76 5.36 156.83
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以 15,020,350 39,183,154 54,176,687
-26,817.27
“－”号填列） .46 .18 .37
150,203,50 150,203,50
（一）净利润
4.64 4.64
（二）其他综合收益
150,203,50 150,203,50
上述（一）和（二）小计
4.64 4.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
15,020,350 -111,020,3 -96,000,00
（四）利润分配
.46 50.46 0.00
15,020,350 -15,020,35
1．提取盈余公积
.46 0.46
2．提取一般风险准备
-96,000,00 -96,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -26,817.27 -26,817.27
1．本期提取
2．本期使用 26,817.27
（七）其他
480,000,00 831,187,66 16,935,360 57,460,107 262,145,70 1,647,728,
四、本期期末余额
0.00 7.32 .12 .22 9.54 844.20
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杜鹃 会计机构负责人：杨庆
三、公司基本情况
四川雅化实业集团股份有限公司（股票代码002497，以下简称雅化股份或本公司，在包含子公司时简称雅化集团或本集
团）前身为四川省雅安化工厂（以下简称雅安化工厂），2001年9月、12月，雅安市企业改革领导小组分别出具了《关于四
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
川省雅安化工厂改制方案的批复》（雅市企改[2001]字第18号）、《关于对雅安化工厂产权制度改革中配给期股的批复》（雅
市企改[2001]33号），同意雅安化工厂改制为有限责任公司，原雅安化工厂经营中的债权债务由新组建的公司承担，将改制
后剩余的净资产，用于向组建新公司的职工配给一定的期股。同年12月，出资职工以货币资金376.20万元、雅安化工厂改制
净资产500.00万元出资，委托郑戎等46位股东代表组建四川省雅化实业有限责任公司，注册资本为876.20万元，业经四川雅
诚会计师事务所雅诚验发[2001]第55号验资报告验证。2001年12月25日，本公司取得四川省雅安市工商行政管理局核发的
5131001800420号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：郑戎；注册地址：四川省雅安市雨城区陇西路20号。
2003年8月11日，本公司股东会决议同意以资本公积增资876.20万元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字
[2003]059号验资报告验证。增资后注册资本为1,752.40万元，本公司于2003年10月21日办理工商变更登记，同年11月26日更
名为四川雅化实业集团有限公司。
2006年5月15日，本公司股东会决议同意增资4,247.60万元，其中：货币资金879.67万元、资本公积1,925.00万元、股利
转增1,442.93万元。本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2006]028号验资报告验证，增资后注册资本为6,000.00
万元，并于2006年6月4日办理工商变更登记。
2006年12月25日，本公司股东会决议同意减少注册资本600.00万元，减资600.00万元作为资本公积，本次减资业经四川
蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2007]016号验资报告验证，减资后注册资本变更为5,400.00万元，并于2007年5月25日办理工
商变更登记。
2007年10月27日，本公司股东大会决议同意增资30.00万元，本次增资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2007]058
号验资报告验证，增资后注册资本变更为5,430.00万元，并于2007年11月27日办理工商变更登记。
2008年8月11日，本公司股东会通过决议，同意股东之间进行股权转让，以配合全面解除委托持股关系。2008年9月5日，
本公司股东会通过决议，同意股东之间转让股权，并签署了《股权转让协议》。2008年9月18日，本公司就股东转让股权事
宜依法办理了工商变更登记，换领了513100000001760号《企业法人营业执照》。
2008年12月22日，本公司全体股东一致同意陈林刚等股东向蒋薇茜、何良新、吴绅转让本公司股权400.90万元。股权转
让后，股东人数变更为47位自然人，注册资本为5,430.00万元，其中：郑戎1,557.50万元，占注册资本28.68%。本公司于2008
年12月30日办理工商变更登记。
2009年5月23日，雅化股份召开创立大会，审议并通过《关于四川雅化实业集团有限公司整体变更为四川雅化实业集团
股份有限公司折股方案的议案》和《四川雅化实业集团股份有限公司章程》。根据该议案、章程及郑戎等47位自然人共同签
署的《四川雅化实业集团股份有限公司发起人协议书》，以本公司截至2009年3月31日止经审计的账面净资产153,554,808.89
元折合公司股本120,000,000.00元，余额计入资本公积-股本溢价24,302,268.70元，专项储备9,252,540.19元。整体变更后本公
司 总 股 本 为 12,000.00 万 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ， 注 册 资 本 人 民 币 12,000.00 万 元 ， 由 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所
XYZH/2008CDA2038号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396
号）批准，本公司公开发行人民币普通股股票（A股）4,000万股，并于2010 年11月9日在深圳证券交易所上市交易。公开发
行后本公司总股本为16,000万股，于2010年12月2日完成工商变更登记手续。本次新增注册资本的实收情况业经信永中和会
计师事务所成都分所XYZH/2010CDA2001-5号验资报告验证。
根据2010年年度股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为2011年4月26日、除权除息日为2011年4月27日的全
体股东每10股转增10股股本，转增后的公司总股本由16,000.00万股增至32,000.00万股。上述注册资本变更情况业经中喜会计
师事务所有限责任公司中喜验字[2011]第02008号验资报告验证。本公司于2011年5月17日完成工商变更登记。
根据2012年度第三次临时股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为2012年10月16日、除权除息日为2012年10
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
月17日的全体股东每10股转增5股股本，转增后的公司总股本由32,000.00万股增至48,000.00万股。上述注册资本变更情况业
经信永中和会计师事务所有限责任公司XYZH/2012CDA2022号验资报告验证。本公司于2012年11月20日完成工商变更登记。
2014年4月23日, 本公司就法定代表人、注册地址事宜依法办理了工商变更登记，换领了513100000001760号《企业法人
营业执照》。公司法定代表人：高欣；注册地址：四川省雅安市雨城区碧峰峡路 911 号。
截至2014年6月30日止，本公司总股本为48,000.00万股。
本公司属专用化学产品制造业行业，经营范围主要为：工业炸药、民用爆破器材、危险货物运输（1-5类、9类）、炸药
现场混装服务（限分公司经营）,自营民爆产品出口业务。表面活性剂、纸箱、其它化工产品（危险品除外）、机电产品、
工程爆破技术服务。
股东大会是雅化股份的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大
会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
雅化股份的职能管理部门包括总部办公室、人力资源部、财务中心、市场部、供应部、安全质量部、技术中心等，分公
司主要包括四川雅化实业集团股份有限公司盐边分公司、四川雅化实业集团股份有限公司会理分公司，二级子公司主要包括
雅化集团绵阳实业有限公司（简称雅化绵阳）、雅化集团旺苍化工有限公司（简称雅化旺苍）、雅化集团三台化工有限公司
（简称雅化三台）、四川雅化实业集团运输有限公司（简称雅化运输）、四川雅化实业集团工程爆破有限公司（简称雅化爆
破）、雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司（简称雅化恒泰）、四川雅化集团哈密德盛化工有限公司（简称雅化哈密）、雅化
集团内蒙古柯达化工有限公司（简称雅化柯达）、四川雅安盛达民爆物品有限公司（简称盛达民爆）、新疆雅化凯诺工程爆
破有限公司（简称雅化凯诺）、四川凯达化工有限公司（简称凯达化工）、泸州安翔民爆物资有限公司（简称安翔民爆）、
雅化国际投资发展有限公司（简称雅化国际）、甘孜州雅弘民爆有限公司（简称甘孜雅弘）、雅化集团攀枝花鑫祥化工有限
公司（简称雅化鑫祥）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
61
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
62
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有
重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融资产分为金融资产和金融负债。
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
63
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资、贷款和应收账款及可供出售金融资产四大类。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融工具的分类
金融资产分为金融资产和金融负债。
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收账款及可供出售金融资产四大类。
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1、 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工
具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益
的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性
下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
2、金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
64
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
无。
（4）金融负债终止确认条件
无
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价
作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，
则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性
下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自
然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无
法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿
证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 以是否为雅化集团合并范围内公司为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
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无。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
无。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
无。
包装物
摊销方法：一次摊销法
无。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期
股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投
资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法
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核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供
出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不
再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因
追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制
或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资
收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项
投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团
直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减
值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对
企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值
的迹象。
14、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧（摊销）年限（年） 预计残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
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土地使用权 24-50 0.00 2.00-4.17
房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对投资性房地产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减
值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2000 元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5.00%
20-30 3.17-4.75
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机器设备 5.00%
10-15 6.33-9.50
电子设备 5.00%
3-5 19-31.67
运输设备 5.00%
4-6 15.83-23.75
构筑物 5.00%
5-10 9.50-19.00
办公设备 5.00%
3-5 19-31.67
其他 5.00%
3-5 19-31.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测
试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程类别有：自营建筑工程、出包建筑工程、设备安装工程。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对在建工程进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测
试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。
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（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
无
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
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（4）无形资产减值准备的计提
本集团于每一资产负债表日对无形资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测
试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等
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费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有
对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计
量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
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值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延
所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无。
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30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
31、资产证券化业务
无。
32、套期会计
无。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
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34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17.00、11.00、3.00
营业税 服务收入及房屋租赁收入 3.00、5.00
城市维护建设税 应纳增值税和营业税税额 1.00、5.00、7.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00、28.00
各分公司、分厂执行的所得税税率
合并范围内重要子公司报告期实际负担企业所得税税率
单位名称 2014年1-6月
雅化股份 15.00%
雅化绵阳 15.00%
78
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅化旺苍 15.00%
雅化三台 15.00%
雅化恒泰 15.00%
雅化爆破 25.00%
雅化运输 15.00%
雅化柯达 15.00%
雅化哈密 15.00%
盛达民爆 25.00%
凯达化工 15.00%
安翔民爆 25.00%
甘孜雅弘 25.00%
红牛火药 28.00%
红牛矿服 28.00%
2、税收优惠及批文
（1）西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
［2011］58号），自2011年1月1日-2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。
雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化柯达、雅化运输、凯达化工及雅化哈密符合文件中所规
定的“鼓励类产业企业”条件， 2013年度经各地主管部门审批备案后享受减按15.00%的税率征收企业所得税。2014年1-6月度
财务报表暂按15.00%优惠税率计算企业所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率
征收企业所得税。
2013年10月25日，雅化三台、雅化旺苍被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局继续认定为高新技术
企业，证书编号分别为GF201351000103、GF201351000177，认定有效期3年。2012年11月28日，雅化绵阳、雅化股份被四
川 省 科 学 技 术 厅 、 财 政 厅 、 国 家 税 务 局 、 地 方 税 务 局 继 续 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为 GF201251000201 、
GF201251000203，认定有效期3年。2011年11月2日，雅化恒泰被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认
定为高新技术企业，证书编号为GR201151000013，认定有效期3年。因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术
企业所得税税收优惠，只能择一享受。故雅化股份、雅化三台、雅化旺苍、雅化绵阳和雅化恒泰五家公司所得税优惠政策享
受的是西部大开发企业所得税税收优惠。
（3）企业技术开发费税前加计扣除优惠
根据国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号），企业可按当年技术开发
费实际发生额的50.00%加计抵扣当年度应纳税所得额。经四川省企业技术开发费认定办认定及各公司所在地地方税务局审
核，雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化爆破、凯达化工享受企业技术开发费税前加计扣除优惠政
策。2014年1-6月上述公司财务报表暂按仍可享受该优惠政策进行计算。
79
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）技术转让收入和技术转让所得的税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财
税[2013]37号）的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务收入取得的收入，免
征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税。根
据国家税务总局《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号）及《关于居民企业技术转让
有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]111号）相关规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500.00
万元的部分，免征企业所得税；超过500.00万元的部分，减半征收企业所得税。
雅化绵阳的技术转让收入和技术转让所得，经当地税务局审核符合条件的部分，可享受上述增值税和企业所得税的优
惠政策。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司的子公司主要包括设立或成立的子公司、通过非同一控制取得的子公司以及特殊目的主体或通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 分担的
额 的其他 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
80
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
许可经
营项
目：承
揽矿
山、井
下、水
下、土
石方爆
破（具
体实施
爆破项
四川雅 目时，
化实业 需先报
集团工 有限责 四川 工程爆 151,200 公安部 151,200 100.00 100.00
是
程爆破 任公司 绵阳 破 ,000.00 门审核 ,000.00 % %
有限公 通过），
司 一般经
营项
目：爆
破拆
除、爆
破技术
咨询服
务，土
石方工
程专业
承包三
级。
危险货
物运输
（1 类 1
四川雅
项），危
化实业
有限责 四川雅 运输企 8,000,0 险货物 9,270,5 100.00 100.00
集团运
任公司 安 业 00.00 运输（1 00.00 % %
输有限
类2
公司
项），危
险货物
运输（1
81
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
类3
项），危
险货物
运输（1
类4
项），危
险货物
运输（1
类5
项），危
险货物
运输（2
类1
项），危
险货物
运输（2
类2
项），危
险货物
运输（2
类3
项），危
险货物
运输（3
类），危
险货物
运输（4
类1
项），危
险货物
运输（4
类3
项），危
险货物
运输（5
类1
项），危
险货物
运输（5
类2
项），危
险货物
运输（8
类），危
82
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
险货物
运输（9
类），普
通货
运，汽
车小
修，汽
车一
级、二
级维
护。
乳化炸
药（胶
状）生
产；危
险货物
运输（1
类）（以
上经营
雅化集
项目按
团攀枝
有限责 四川攀 生产企 10,000, 许可证 5,100,0 8,243,6
花恒泰 51.00% 51.00% 是
任公司 枝花 业 000.00 许可项 00.00 68.98
化工有
目及期
限公司
限从事
经营）。
从事与
本企业
生产经
营相关
的对外
贸易。
混装炸
药的研
发、生
产、销
四川雅
售及相
化集团
关技术
哈密德 有限责 新疆哈 生产企 18,000, 9,900,0 8,856,1
服务 55.00% 55.00% 是
盛化工 任公司 密 业 000.00 00.00 79.83
（具体
有限公
经营范
司
围以有
关部门
的批准
文件或
83
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
颁发的
许可证
为准并
在取得
许可证
后方可
经营）
许可经
营项
目：一
般土岩
爆破。
一般经
营项
目：一
般土石
方挖掘
新疆雅 （开采
化凯诺 除外），
有限责 新疆乌 工程爆 20,000, 14,330, 8,870,5
工程爆 工程爆 66.00% 66.00% 是
任公司 鲁木齐 破 000.00 069.03 73.58
破有限 破技术
公司 咨询服
务；销
售：机
械设
备，矿
山设
备，机
电产
品，塑
料制
品。
国际投
资管
理、国
雅化国 际贸
4,600,0
际投资 有限责 中国香 投资公 易、国 3,639,3 100.00 100.00
00.00 港 是
发展有 任公司 港 司 际工程 72.00 % %
元
限公司 承包、
国际技
术咨
询。
甘孜州 有限责 四川甘 生产企 14,500, 筹建。 9,715,0 67.00% 67.00% 是 4,770,5
84
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅弘民 任公司 孜 业 000.00 00.00 73.43
爆有限
公司
生产、
销售：
乳化炸
药（现
雅化集
场混
团攀枝
有限责 四川攀 生产企 6,500,0 装）。 4,015,0 2,445,1
花鑫祥 61.77% 61.77% 是
任公司 枝花 业 00.00 （凭许 00.00 48.77
化工有
可证及
限公司
有限期
从事经
营活
动）
承揽爆
破拆
除、土
石方工
程、爆
破技术
咨询服
务、现
场混装
炸药服
四川中
务及其
鼎爆破 有限责 四川雅 工程爆 20,000, 20,107, 100.00 100.00
它相关 是
工程有 任公司 安 破 000.00 389.03 % %
业务、
限公司
矿山工
程施工
总承包
（凭资
质证经
营）、矿
产品
（煤炭
除外）
销售。
货物专
四川雅
用运输
化物流 有限责 四川雅 运输企 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
（自卸 是
有限公 任公司 安 业 00.00 00.00 % %
运输），
司
普通货
85
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
运，大
型物件
运输
（一）,
公路、
铁路、
水路、
航空货
运代
理，仓
储，配
送、汽
车配
件、建
材销
售。
爆破咨
询、培
训、设
计、监
理、工
程爆
凉山州 破、爆
彝盟爆 破安全
有限责 四川西 工程爆 19,607, 5,000,0 10,679,
破工程 事故鉴 51.00% 51.00% 是
任公司 昌 破 843.00 00.00 726.30
服务有 定、废
限公司 旧爆炸
物销毁
等爆破
服务
（凭许
可证经
营）。
工程爆
北川禹 破服务
诚工程 （必须
爆破服 有限责 四川北 工程爆 3,000,0 取得爆 1,650,0 888,230
55.00% 55.00% 是
务有限 任公司 川 破 00.00 破作业 00.00 .27
责任公 许可证
司 后方可
经营）。
四川天 有限责 四川成 爆破咨 3,000,0 爆破技 3,000,0 100.00 100.00
是
盾爆破 任公司 都 询 00.00 术咨询 00.00 % %
86
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术咨 服务；
询有限 科技中
公司 介服
务；技
术推广
服务；
专业技
术服
务。
许可经
营项
目：民
用爆破
器材销
售（民
用爆炸
物品生
产许可
证有效
期至
2015 年
12 月 31
日）；一
般经营
包头市 项目：
资盛民 化工产
有限责 内蒙古 商贸企 16,145, 52,519, 8,500,6
爆器材 品（除 60.82% 71.95% 是
任公司 包头 业 000.00 850.00 45.62
有限责 专营）、
任公司 建材、
汽车
（不含
小汽
车）、机
电产
品、金
属材
料、木
材的批
发、零
售；仓
储服
务、装
卸。（法
律、行
87
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政法
规、国
务院决
定规定
应经许
可的，
未获许
可不得
生产经
营）
绵阳市
盛安爆 爆破技
有限责 四川绵 爆破咨 500,000 500,000 100.00 100.00
破技术 术咨询 是
任公司 阳 询 .00 .00 % %
咨询有 服务。
限公司
金刚
石、复
合板材
四川科
等建材
腾科技 有限责 四川汉 生产企 5,000,0 3,055,5 1,347,2
（不含 61.11% 61.11% 是
有限责 任公司 源 业 00.00 00.00 80.75
木材）
任公司
的爆破
合成及
销售。
危险货
物运输
（1 类 1
项）；危
险货物
运输（1
类2
项）；危
泸州安
险货物
翔民爆 有限责 四川泸 运输企 500,000 500,000 100.00
运输（1 47.15% 是
物流有 任公司 州 业 .00 .00 %
类3
限公司
项）；危
险货物
运输（1
类4
项）。
（经营
有效期
至 2016
88
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年 12 月
30 日）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股 司所有
构成对 东权益 者权益
期末实 子公司 中用于 冲减子
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 公司少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 数股东
项目余 损益的 分担的
额 金额 本期亏
损超过
89
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
民用爆
破器材
的生
产、销
售，电
镀及金
属表面
加工处
理，金
属材料
加工、
机械制
造、销
售，钢
雅化集
材、建
团绵阳 有限责 四川绵 生产企 177,100 201,164 100.00 100.00
筑材料 是
实业有 任公司 阳 业 ,000.00 ,332.92 % %
销售，
限公司
环保设
备制
造、安
装。进
出口贸
易（国
家限定
公司经
营或禁
止进出
口的商
品及技
术除
外）。
膨化硝
雅化集
有限责 四川旺 生产企 53,280, 铵炸 53,767, 100.00 100.00
团旺苍 是
任公司 苍 业 000.00 药、乳 040.00 % %
化工有
化炸药
90
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司 生产、
销售
（含现
场混装
服务）；
危险货
物运输
（经营
期限至
2015 年
6 月 30
日）。包
装制品
制造、
销售；
包装制
品印刷
（仅限
于内部
印刷）；
五金交
电、化
工产品
（不含
国家法
律、法
规禁止
或限制
的品
种）、建
筑材
料、橡
胶制品
销售；
从事与
本企业
生产经
营相关
的对外
贸易。
雅化集 制造、
团三台 有限责 四川三 生产企 41,000, 销售： 41,000, 100.00 100.00
是
化工有 任公司 台 业 000.00 工业炸 000.00 % %
限公司 药；销
91
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
售：化
工产
品；土
石方工
程爆破
（涉及
行政许
可其他
项目凭
证经
营）；危
险货物
运输（1
类 1 项、
1类5
项、2 类
1 项、5
类1
项）；炸
药现场
混装服
务；从
事与本
企业生
产经营
相关的
对外贸
易。
许可经
营项
目：粉
状乳化
炸药、
多孔粒
雅化集
状铵油
团内蒙
有限责 内蒙古 生产企 50,000, 炸药、 338,148 35,237,
古柯达 84.54% 84.54% 是
任公司 包头 业 000.00 胶状乳 ,016.40 617.02
化工有
化炸药
限公司
的生产
销售
（民用
爆炸物
品生产
许可证
92
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有效期
至 2016
年4月
26 日）
现场混
装服
务；普
通货
运、危
险货物
运输
（硝铵
炸药）
（道路
运输经
营许可
证有效
期至
2015 年
7 月 26
日），进
口本企
业所需
原辅材
料出口
本企业
经营产
品（国
家限制
类的除
外）一
般经营
项目：
无。
民用爆
四川雅
破器材
安盛达
有限责 四川雅 商贸企 12,000, 销售、 10,461, 5,486,6
民爆物 63.72% 63.72% 是
任公司 安 业 000.00 爆破技 785.21 43.00
品有限
术咨
公司
询。
民用爆
四川凯
有限责 四川泸 生产企 50,000, 炸物品 464,540 26,709,
达化工 91.80% 91.80% 是
任公司 州 业 000.00 和化工 ,342.00 894.61
有限公
产品生
93
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司 产、经
营（有
效期至
2016 年
3 月 26
日）；本
企业所
需的机
械设备
的进口
业务
（国家
限制或
禁止进
出口的
商品除
外）
许可经
营范
围：民
用爆破
器材的
销售
（经营
有效期
泸州安 至 2016
翔民爆 有限责 四川泸 商贸企 6,000,0 年 4 月 38,107, 24,712,
47.15% 51.36% 是
物资有 任公司 州 业 00.00 20 日）。 544.17 086.23
限公司 一般经
营项
目：销
售机械
设备、
金属材
料、化
工原
料。
金属材
凉山州 料、机
彝盟物 有限责 四川冕 商贸企 5,200,0 电产 7,403,3 100.00 100.00
是
资有限 任公司 宁 业 00.00 品、建 90.17 % %
公司 筑材料
销售。
94
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
化工产
品（含
化学危
险品）、
塑料制
品及原
料、轮
胎及橡
胶制
品、钢
材（限
专业市
绵阳华 场内经
恒物资 有限责 四川绵 商贸企 1,500,0 营）、建 2,567,1 149,175
97.92% 97.92% 是
有限公 任公司 阳 业 00.00 筑材 00.00 .21
司 料、装
饰装修
材料、
纸及制
品、水
泥及水
泥制
品、五
金交
电、汽
车配件
的销
售。
危险货
物运输
（1 类）
（按许
可证许
可范围
攀枝花
及期限
市和安
有限责 四川攀 商贸企 1,104,0 从事经 4,000,0 1,023,0
贸易有 80.00% 80.00% 是
任公司 枝花 业 00.00 营），销 12.80 21.86
限责任
售 机
公司
电产
品、橡
胶制
品、金
属材
料、建
95
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筑材
料、化
工产品
（不含
危险
品）、汽
车配
件、五
金、交
电、矿
石。
爆破设
计、爆
破作业
及其他
爆破服
务（法
包头市
律、行
资达爆
政法
破设计 有限责 内蒙古 工程爆 10,000, 10,000, 100.00
规、国 87.47% 是
施工有 任公司 包头 破 000.00 000.00 %
务院决
限责任
定规定
公司
应经许
可的，
未获许
可不得
生产经
营）。
民用爆
炸物品
（工业
炸药、
工业雷
管、工
绵阳聚
业索类
安民用
有限责 四川绵 商贸企 2,200,0 火工 1,600,0 1,271,3
爆破器 49.34% 54.54% 是
任公司 阳 业 00.00 品）销 00.00 09.13
材有限
售化工
公司
原料及
产品
（不含
化学危
险品）、
金属材
96
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料、建
材产品
的销
售。
销售化
工产品
及原料
（不含
江油市 危险化
江泰化 学品）、
有限责 四川江 商贸企 560,000 4,600,0 941,525
工建材 建筑材 82.14% 82.14% 是
任公司 油 业 .00 00.00 .76
有限公 料、机
司 电产品
（不含
汽车）、
金属材
料。
化工产
品（不
含危险
品）、建
筑材
料、机
电产
安县荣 品、五
平民用 金交
有限责 四川安 工程爆 3,000,0 5,606,0 858,683
爆破服 电、钢 84.00% 84.00% 是
任公司 县 破 00.00 00.00 .55
务有限 材、铁
公司 合金购
销；汽
车货
运、民
用爆
破、配
送服
务。
许可经
广元市 营项
昭化区 目：民
有限责 四川广 工程爆 300,000 1,455,3 354,054
兴远爆 用工程 70.00% 70.00% 是
任公司 元 破 .00 00.00 .69
破有限 爆破作
公司 业、有
色金
97
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属、黑
色金
属。二
三类机
电产
品、化
工产
品、建
筑材
料、橡
胶制
品、五
金、交
电、针
纺织品
零售；
废旧物
资回收
（国家
禁止的
除外），
农副产
品收
购；装
卸、搬
运服务
(国家限
制的除
外)
爆炸物
品生
红牛火 199,069
有限责 生产企 产、销 95,749, 22,219,
药有限 新西兰 股(无面 70.00% 70.00% 是
任公司 业 售及提 897.70 603.47
公司 值）
供爆破
服务。
爆炸物
红牛矿 4,305,0 品生
业服务 有限责 工程爆 43 股 产、销 31,629, 13,306,
新西兰 70.00% 70.00% 是
有限公 任公司 破 （无面 售及提 427.88 226.23
司 值） 供爆破
服务。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
98
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
四川雅安盛达民爆物品有限公 销售雅化集团内生产企业所
司雅安分公司 生产的民爆器材
四川雅安盛达民爆物品有限公 销售雅化集团内生产企业所
司汉源分公司 生产的民爆器材
绵阳聚安民爆器材有限公司华 销售雅化集团内生产企业所
恒分公司 生产的民爆器材
绵阳聚安民爆器材有限公司江 销售雅化集团内生产企业所
油分公司 生产的民爆器材
绵阳聚安民爆器材有限公司梓 销售雅化集团内生产企业所
潼分公司 生产的民爆器材
绵阳聚安民爆器材有限公司安 销售雅化集团内生产企业所
县分公司 生产的民爆器材
攀枝花市恒威民用爆炸物品有 销售雅化集团内生产企业所
限公司仁和分公司 生产的民爆器材
凉山三江民爆有限责任公司冕 销售雅化集团内生产企业所
宁分公司 生产的民爆器材
凉山三江民爆有限责任公司会 销售雅化集团内生产企业所
东分公司 生产的民爆器材
广元市广和民用爆炸物品有限 销售雅化集团内生产企业所
公司昭化分公司 生产的民爆器材
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
为便于表述，四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司（以下简称盛达雅安分公司）、四川雅安盛达民爆物品有限公
司汉源分公司（以下简称盛达汉源分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司华恒分公司（以下简称聚安华恒分公司）、绵阳聚
安民爆器材有限公司江油分公司（聚安江油分公司）、绵阳聚安民爆器材有限公司梓潼分公司（聚安梓潼分公司）、绵阳聚
安民爆器材有限公司安县分公司（聚安安县分公司）、攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司仁和分公司（以下简称恒威仁和
分公司）、凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司（以下简称三江冕宁分公司）、凉山三江民爆有限责任公司会东分公司（以
下简称三江会东分公司）、广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司（以下简称广和昭化分公司）。
根据盛达民爆、聚安民爆、攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司（以下简称恒威民爆）、凉山三江民爆有限责任公司（以
下简称三江民爆）、广元市广和民用爆炸物品有限公司（以下简称广和民爆）章程约定及相关补充协议，上述五家民爆公司
在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。雅化股份或其子公司作为五家民爆公
司的股东，享有上表所列分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。
上述特殊目的主体在合并报表内确认的主要资产、负债、净资产期末余额及本期净利润如下:
项目 盛达雅安、 聚安华恒、 恒威仁和 三江冕宁、 广和昭化 合计
汉源分公司 江油、梓潼、 分公司 会东分公司 分公司
99
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
安县分公司
货币资金 3,400,508.42 1,412,861.08 2,491,513.70 94,761.33 160,183.85 7,559,828.38
应收账款 2,964,327.52 4,190,165.72 10,448.10 617,850.06 2,551.80 7,785,343.20
预付款项 600,000.00 320,745.85 920,745.85
其他应收款 10,365,885.37 1,905,892.93 10,037,453.41 747,163.61 23,056,395.32
存货 1,366,149.07 1,257,765.04 905,627.34 123,127.72 3,652,669.17
固定资产 4,171,786.68 110,731.47 8,238.75 197,302.05 46,537.91 4,534,596.86
递延所得税资产 172,745.41 61,392.89 208,517.97 220,303.45 391.83 663,351.55
资产合计 23,041,402.47 9,259,554.98 2,718,718.52 12,073,297.64 1,079,956.72 48,172,930.33
应付账款 3,066,041.87 2,103,425.65 1,345,869.29 3,301,574.59 692,565.54 10,509,476.94
预收款项 1,376,840.00 1,331,829.28 443,119.59 577,392.72 3,729,181.59
应付职工薪酬 435,322.53 800,142.90 18,926.58 377,275.11 16,655.33 1,648,322.45
应交税费 952,865.14 -49,288.83 -496.40 470,954.65 9,509.73 1,383,544.29
应付股利 500,000.00 500,000.00
其他应付款 5,201,752.37 367,822.22 3,345.00 381,586.92 5,954,506.51
负债合计 11,032,821.91 5,053,931.22 1,810,764.06 5,108,783.99 718,730.60 23,725,031.78
盈余公积 1,385,723.39 751,784.66 569,906.67 2,707,414.72
专项储备 5,623,134.99 1,051,074.09 851,785.47 1,506,712.49 768,566.02 9,801,273.06
未分配利润 6,385,445.57 1,768,826.28 -695,615.67 4,887,894.49 -407,339.90 11,939,210.77
净资产 12,008,580.56 4,205,623.76 907,954.46 6,964,513.65 361,226.12 24,447,898.55
净利润 3,032,549.09 642,573.66 -329,750.95 1,880,932.01 17,014.12 5,243,317.93
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
公司在报告期内设立的子公司有雅化鑫祥；因股权结构变化，本期不再对中瑞爆破具有实质控制权。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本公司于2014年3月12日与盐边县化工建材有限责任公司(以下简称盐边化建)出资设立的子公司雅化集团攀枝花鑫祥化
工有限公司，公司注册地为四川省盐边县，注册资本为650.00万元。本公司以实物401.50万元出资，持股比例61.77%。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
2014年4月19日，雅化爆破与自然人王韬签订股权转让协议，将其持有的雅安中瑞工程爆破有限公司（以下简称中瑞爆破）
51.00%的股权转让给王韬，转让后雅化爆破持有中瑞爆破9.00%的股权，雅化控股子公司盛达民爆持中瑞爆破40.00%的股权，
本集团合计持有中瑞爆破49.00%的表决权，不实质控制中瑞爆破，不再纳入合并报表范围。
100
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4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司 6,395,759.20 -104,240.80
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
雅安中瑞工程爆破有限公司 3,043,225.92 985,925.80
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
原因详见本节“3、合并范围发生变更的说明”。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
雅安中瑞工程爆破有限公司 2014 年 04 月 19 日
101
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
原因详见本节“3、合并范围发生变更的说明”。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体雅化国际港元折算汇率0.7938元，新西兰红牛矿服及红牛火药新西兰元外币折算汇率5.4103元。外向报表
折算差额计入所有者权益中的外币报表折算差额项目。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 117,121.78 -- -- 70,914.25
人民币 -- -- 114,048.73 -- -- 68,196.43
人民币 114,048.73 1.0000 114,048.73 68,196.43 1.0000 68,196.43
新西兰元 568.00 5.4103 3,073.05 546.00 4.9777 2,717.82
银行存款： -- -- 235,843,413.96 -- -- 349,415,895.93
人民币 -- -- 205,208,456.71 -- -- 332,000,971.42
人民币 205,208,456.71 1.0000 205,208,456.71 332,000,971.42 1.0000 332,000,971.42
新西兰元 3,758,354.05 5.4103 20,333,822.92 3,018,189.85 4.9777 15,023,643.61
美元 528,996.64 6.1528 3,254,810.51 391,465.28 6.0969 2,386,724.67
澳元 1,213,409.67 5.8064 7,045,541.91 696.02 5.4301 3,779.46
港币 985.01 0.7938 781.90 988.01 0.7862 776.77
其他货币资金： -- -- -- -- 50,000.00
人民币 50,000.00 1.0000 50,000.00
合计 -- -- 235,960,535.74 -- -- 349,536,810.18
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
102
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2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 47,865,976.77 65,928,134.89
合计 47,865,976.77 65,928,134.89
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏飞船股份有限公司 2014 年 03 月 13 日 2014 年 09 月 13 日 2,000,000.00
黔东南州益诚贸易有限
2014 年 04 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 1,280,000.00
公司
四川德胜集团攀枝花煤
2014 年 04 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 1,000,000.00
化工有限公司
重庆中兵贸易有限公司 2014 年 01 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 1,000,000.00
内蒙古乌拉特前旗永泰
2014 年 04 月 10 日 2014 年 10 月 10 日 1,000,000.00
民爆有限责任公司
合计 -- -- 6,280,000.00 --
说明
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
3、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
103
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其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
1,022,489.13 1,022,489.13 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中：西藏高争民
爆物资有限责任 1,022,489.13 1,022,489.13 否
公司
合计 1,022,489.13 1,022,489.13 -- --
说明
无。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 213,484,27 11,511,938. 156,651,0
99.76% 5.39% 99.67% 8,675,325.51 5.54%
备的应收账款 7.99 33 78.67
213,484,27 11,511,938. 156,651,0
组合小计 99.76% 5.39% 99.67% 8,675,325.51 5.54%
7.99 33 78.67
单项金额虽不重大但单
520,000.0
项计提坏账准备的应收 520,000.00 0.24% 520,000.00 100.00% 0.33% 520,000.00 100.00%
0
账款
214,004,27 12,031,938. 157,171,0
合计 -- -- -- 9,195,325.51 --
7.99 33 78.67
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
104
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 207,555,279.68 97.21% 10,377,763.98 152,476,785.64 97.33% 7,631,339.28
1至2年 4,565,699.72 2.14% 456,569.98 3,006,753.48 1.92% 300,675.36
2至3年 681,372.87 0.32% 136,274.57 392,621.61 0.25% 78,524.33
3至4年 273,458.46 0.13% 136,729.23 149,507.78 0.10% 74,753.89
4至5年 12,882.30 0.01% 9,017.61 117,925.07 0.08% 82,547.55
5 年以上 395,584.96 0.19% 395,584.96 507,485.09 0.32% 507,485.10
合计 213,484,277.99 -- 11,511,938.33 156,651,078.67 -- 8,675,325.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
二连市中盛经贸有限责
520,000.00 520,000.00 100.00% 收回的可能性小
任公司
合计 520,000.00 520,000.00 -- --
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
神华物资集团民爆有限
非关联方客户 13,862,729.50 1 年 6.48%
公司
105
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阿坝州民用爆破器材专
非关联方客户 12,653,702.71 1 年 5.91%
营有限责任公司
攀枝花龙蟒矿产品有限
非关联方客户 12,095,804.41 1 年 5.65%
公司
宜宾市久和民爆物品有
非关联方客户 8,770,027.76 1 年 4.10%
限责任公司
六盘水久翔爆破工程有
非关联方客户 8,404,042.61 1 年 3.93%
限责任公司
合计 -- 55,786,306.99 -- 26.07%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
广元市广和民爆物品有限公
关联方客户 2,953,296.93 1.38%
司
绵阳聚安民用爆破器材有限
关联方客户 2,239,331.61 1.05%
公司平武分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限
关联方客户 241,468.06 0.11%
公司盐亭分公司
绵阳聚安民用爆破器材有限
关联方客户 294,346.79 0.14%
公司北川分公司
四川金雅科技有限公司 关联方客户 30,637.27 0.01%
攀枝花市恒威民用爆炸物品
关联方客户 728,553.38 0.34%
有限公司
攀枝花市瑞丰民用爆破物品
关联方客户 1,136,464.18 0.53%
有限公司
四川雅安盛达民爆物品有限
关联方客户 1,702,834.00 0.80%
公司荥经分公司
四川雅安盛达民爆物品有限
关联方客户 1,714,128.70 0.80%
公司石棉分公司
泸州安翔鼎业爆破工程有限
关联方客户 295,040.00 0.14%
公司
合计 -- 11,336,100.92 5.30%
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5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 6,500,000.00 34.12% 0.00 0.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 12,552,879.3 12,673,923.7
65.88% 953,510.85 7.60% 100.00% 991,384.67 7.82%
备的其他应收款 9 9
12,552,879.3 12,673,923.7
组合小计 65.88% 953,510.85 7.60% 100.00% 991,384.67 7.82%
9 9
19,052,879.3 12,673,923.7
合计 -- 953,510.85 -- -- 991,384.67 --
9 9
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
6 月支付的投资款项，因
相关手续未履行完成，
巴宝力尔（投资款） 6,500,000.00 0.00 0.00% 暂挂往来款， 月已转为
对佳成爆破的长期股权
投资。
合计 6,500,000.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
107
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：
1 年以内小计 11,633,729.04 92.67% 581,686.90 11,664,700.09 92.03% 583,227.75
1至2年 329,833.12 2.63% 32,983.31 443,649.47 3.50% 44,364.95
2至3年 240,413.83 1.92% 48,082.77 169,911.06 1.34% 33,982.21
3至4年 100,211.06 0.80% 50,105.53 85,566.83 0.68% 42,783.42
4至5年 26,800.00 0.21% 18,760.00 76,900.00 0.61% 53,830.00
5 年以上 221,892.34 1.77% 221,892.34 233,196.34 1.84% 233,196.34
合计 12,552,879.39 -- 953,510.85 12,673,923.79 -- 991,384.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
6 月支付的投资款项，
暂挂往来款，7 月已转
巴宝力尔 6,500,000.00 0.00 0.00%
为对佳成爆破的长期
股权投资。
合计 6,500,000.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
本集团不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回
或转回比例较大的其他应收款。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
巴宝力尔 6,500,000.00 股权转让款 34.12%
合计 6,500,000.00 -- 34.12%
108
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
无。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
巴宝力尔 非关联方 6,500,000.00 1 年以内 34.12%
四川沱江水泥有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 5.25%
三江民爆 参股企业 760,000.00 3 年以内 3.99%
康定县经济和信息化局 非关联方 500,000.00 2 年以内 2.62%
遵义三叉拉法基水泥有
非关联方 500,000.00 1 年以内 2.62%
限公司
合计 -- 9,260,000.00 -- 48.60%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,099,563.04 89.17% 40,381,890.97 98.16%
1至2年 6,326,201.00 10.83% 758,784.15 1.84%
合计 58,425,764.04 -- 41,140,675.12 --
预付款项账龄的说明
无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
雅安市雨城实业发展有
非关联方 16,056,100.00 1-2 年 项目合作款
限责任公司
神华物资集团民爆有限
非关联方 5,227,530.00 1 年以内 材料采购款
公司
泸州九禾化工有限公司 非关联方 4,492,386.99 1 年以内 材料采购款
四川河图装饰有限公司 非关联方 3,370,000.00 1 年以内 工程款
109
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
绵阳市亿安建设工程有
非关联方 2,310,087.12 1 年以内 工程款
限公司
合计 -- 31,456,104.11 -- --
预付款项主要单位的说明
无。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,758,526.32 50,758,526.32 55,710,680.88 55,710,680.88
在产品 519,728.87 519,728.87 293,453.21 293,453.21
库存商品 27,045,782.81 27,045,782.81 32,257,520.42 32,257,520.42
低值易耗品 5,081.60 5,081.60 2,750.00 2,750.00
工程施工 204,623.50 204,623.50 456,124.92 456,124.92
自制半成品 1,685,081.60 1,685,081.60 2,555,275.09 2,555,275.09
合计 80,218,824.70 80,218,824.70 91,275,804.52 91,275,804.52
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 678,850.90
银行理财产品 287,629,850.99 168,300,000.00
合计 287,629,850.99 168,978,850.90
其他流动资产说明
期末其他流动资产较期初增加11,865.10万元，增长70.24%，主要系公司利用闲置资金购买理财产品。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
110
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二、联营企业
金奥博 40.00% 40.00% 362,918,700.00 232,983,600.00 129,935,100.00 101,603,000.00 5,214,200.00
恒威民爆 18.40% 23.00% 5,009,600.00 2,088,200.00 2,921,400.00 4,108,100.00 -400.00
久安芯 28.00% 28.00% 7,262,700.00 97,800.00 7,164,900.00 511,200.00 -855,300.00
平武爆破 40.00% 40.00% 725,700.00 218,000.00 507,700.00 3,871,900.00 599,100.00
广和民爆 47.50% 50.00% 7,522,400.00 193,200.00 7,329,200.00 34,214,200.00 5,200.00
金雅科技 40.00% 40.00% 28,802,500.00 6,899,000.00 21,903,500.00 21,625,300.00 1,282,800.00
龙腾爆破 49.00% 49.00% 311,050,100.00 8,721,100.00 302,329,000.00 11,282,700.00 665,600.00
本分爆破 20.00% 20.00% 6,948,100.00 2,097,700.00 4,850,400.00 0.00 0.00
立安科爆 42.00% 42.00% 10,627,400.00 627,400.00 10,000,000.00 0.00 0.00
尼勒克民爆 31.21% 34.00% 75,723,100.00 10,803,700.00 64,919,400.00 27,901,000.00 4,739,400.00
顺安爆破 48.00% 48.00% 12,385,800.00 1,749,300.00 10,636,500.00 526,600.00 623,200.00
瑞翔爆破 37.85% 49.00% 11,961,100.00 887,000.00 11,074,100.00 2,201,000.00 286,600.00
昌平爆破 22.00% 22.00% 17,943,500.00 7,264,300.00 10,679,200.00 25,899,800.00 1,474,000.00
康能爆破 39.29% 39.29% 18,583,600.00 6,256,700.00 12,326,900.00 20,498,700.00 3,677,100.00
安顺爆破 41.80% 41.80% 3,776,100.00 1,002,700.00 2,773,400.00 3,665,800.00 106,100.00
鼎业爆破 30.73% 49.00% 23,500,800.00 1,314,300.00 22,186,500.00 2,918,200.00 1,212,900.00
古蔺鼎业爆破 20.94% 41.00% 4,085,200.00 2,108,400.00 1,976,800.00 2,209,400.00 349,061.83
泸县鼎业爆破 20.94% 41.00% 2,713,300.00 614,400.00 2,098,900.00 2,621,900.00 75,975.29
叙永鼎业爆破 20.94% 41.00% 2,546,400.00 939,100.00 1,607,300.00 2,078,600.00 72,134.00
合江鼎业爆破 20.94% 41.00% 1,700,800.00 648,600.00 1,052,200.00 671,500.00 55,323.63
四川国理 37.25% 37.25% 670,770,300.00 247,978,200.00 422,792,100.00 22,261,100.00 -6,333,700.00
中瑞爆破 34.49% 49.00% 5,767,100.00 2,056,400.00 3,710,700.00 8,904,200.00 1,653,400.00
瑞丰民爆 18.86% 27.20% 7,209,900.00 2,436,600.00 4,773,300.00 691,800.00 -226,700.00
1,599,534,200. 1,059,548,500.
合计 539,985,700.00 300,266,000.00 14,675,994.75
00 00
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
被投资单 在被投资 在被投资 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 单位持股 单位表决 减值准备 红利
比例与表
111
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比例 权比例 决权比例
不一致的
说明
四川玻璃
537,480.0 537,480.0 537,480.0
股份有限 成本法 0.19% 0.19%
0 0 0
公司
雅安市商
业银行股 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 0.44% 0.44%
份有限公 .00 .00 .00
司
泸州市商 122,300.0 122,300.0 122,300.0
成本法 0.03% 0.03% 24,460.00
业银行 0 0 0
成都市齐
欣物资有
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 10.00% 10.00%
限责任公
司
西藏高争
1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,741,159
民爆物资 成本法 2.41% 2.41%
.00 .00 .00 .80
有限公司
864,000.0 864,000.0 864,000.0
三江民爆 成本法 8.64% 8.64% 86,400.00
0 0 0
巴中市易
安爆破工 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 5.00% 5.00%
程有限责 .00 .00 .00
任公司
绵阳市海
川爆破工 2,380,000 2,380,000 2,380,000
成本法 34.00% 34.00%
程有限公 .00 .00 .00
司(注 2)
剑阁县恒
100,000.0 100,000.0 100,000.0
安爆破有 成本法 10.00% 10.00%
0 0 0
限公司
察右中旗
柯达化工 4,000,000 4,000,000 4,000,000
成本法 2.67% 2.67%
有限责任 .00 .00 .00
公司
四川泛亚
600,000.0 600,000.0 600,000.0
爆破工程 成本法 20.00% 20.00%
0 0 0
有限公司
陇南久联 300,074.7
成本法 97,895.23 97,895.23 10.00% 10.00%
爆破作业 0
112
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
服务有限
公司(注
3)
40,000,00 55,999,54 1,257,877 57,257,41
金奥博 权益法 40.00% 40.00%
0.00 0.56 .82 8.38
460,000.0 871,917.4 884,487.4
恒威民爆 权益法 12,570.04 18.40% 23.00%
0 2 6
四川久安
芯电子科 3,800,000 1,147,668 160,509.1 1,308,177
权益法 28.00% 28.00%
技有限公 .00 .19 5 .34
司(注 4)
陇南久联
爆破作业 -97,895.2
权益法 97,895.23 0.00
服务有限 3
公司
平武县聚
泰爆破服 200,000.0 201,054.6 218,961.5
权益法 17,906.88 40.00% 40.00%
务有限公 0 9 7
司
2,706,000 2,851,037 2,859,087
广和民爆 权益法 8,049.98 47.50% 50.00%
.00 .02 .00
四川金雅
8,000,000 8,207,541 543,119.0 8,750,660
科技有限 权益法 40.00% 40.00%
.00 .27 6 .33
公司
凉山龙腾
爆破服务 9,607,843 10,615,95 105,811.3 10,721,76
权益法 49.00% 49.00%
有限责任 .00 4.07 4 5.41
公司
泸州安翔
鼎业爆破 12,000,00 11,733,73 -667,292. 11,066,44 844,820.0
权益法 30.73% 49.00%
工程有限 0.00 9.21 78 6.43 0
公司
四川本分
400,000.0 578,708.1 578,708.1
爆破有限 权益法 0.00 20.00% 20.00%
0 5 5
公司
凉山立安
4,200,000 4,200,000 4,200,000
科爆有限 权益法 0.00 42.00% 42.00%
.00 .00 .00
责任公司
尼勒克县
25,086,18 25,086,18 517,324.8 25,603,51 1,094,067
雪峰民用 权益法 31.21% 34.00%
6.00 6.00 4 0.84 .21
爆破器材
113
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限责任
公司
5,040,000 4,617,106 205,662.9 4,822,769
顺安爆破 权益法 46.50% 48.00%
.00 .81 7 .78
攀枝花市
瑞翔爆破 4,900,000 4,910,910 148,704.8 5,059,615
权益法 37.85% 49.00%
有限责任 .00 .41 3 .24
公司
乐山市沙
湾区昌平 2,200,000 2,200,000 2,200,000
权益法 0.00 22.00% 22.00%
爆破工程 .00 .00 .00
有限公司
2,792,897 3,211,997 1,444,350 4,656,348
康能爆破 权益法 39.29% 39.29%
.57 .98 .64 .62
眉山市安
顺爆破服 1,379,250 1,350,552 1,350,552
权益法 0.00 41.80% 41.80%
务有限公 .00 .65 .65
司
古蔺县安
翔鼎业爆 656,000.0 566,386.1 566,386.1 143,115.3
权益法 0.00 20.94% 41.00%
破工程有 0 9 9 5
限公司
泸县安翔
鼎业爆破 656,000.0 833,422.8 833,422.8
权益法 0.00 20.94% 41.00% 31,149.87
工程有限 0 6 6
公司
叙永安翔
鼎业爆破 656,000.0 629,928.0 629,928.0
权益法 0.00 20.94% 41.00% 29,574.94
工程有限 0 3 3
公司
合江县安
翔鼎业爆 410,000.0 463,876.5 463,876.5
权益法 0.00 20.94% 41.00% 22,682.69
破工程有 0 3 3
限公司
四川国理
锂材料有 233,333,4 231,940,8 231,940,8
权益法 37.25% 37.25%
限公司 24.80 83.47 83.47
(注 5)
中瑞爆破 1,427,806 1,427,806 1,427,806
权益法 34.49% 49.00%
(注 6) .95 .95 .95
攀枝花市 权益法 1,360,000 1,321,009 1,321,009 18.86% 27.20%
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瑞丰民用 .00 .39 .39
爆破物品
有限公司
(注 7)
373,225,2 152,029,2 238,444,2 390,473,4 6,017,429
合计 -- -- -- --
63.02 03.27 94.58 97.85 .86
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
注1、为便于表述，对以上被投资单位简称如下：眉山市安顺爆破服务有限公司简称安顺爆破，巴中市易安爆破工程有
限责任公司简称易安爆破，绵阳市海川爆破工程有限公司简称海川爆破，剑阁县恒安爆破有限公司简称恒安爆破，察右中旗
柯达化工有限责任公司简称中旗柯达，四川泛亚爆破工程有限公司简称泛亚爆破，四川久安芯电子科技有限公司简称久安芯，
陇南久联爆破作业服务有限公司简称陇南久联，平武县聚泰爆破服务有限公司简称平武爆破，四川金雅科技有限公司简称金
雅科技，凉山龙腾爆破服务有限责任公司简称龙腾爆破，泸州安翔鼎业爆破工程有限公司简称鼎业爆破，四川本分爆破有限
公司简称本分爆破，凉山立安科爆有限责任公司简称立安科爆，尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责任公司简称尼勒克民爆，
攀枝花市瑞翔爆破有限责任公司简称瑞翔爆破，乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司简称昌平爆破，古蔺县安翔鼎业爆破工
程有限公司简称古蔺鼎业爆破，泸县安翔鼎业爆破工程有限公司简称泸县鼎业爆破，叙永安翔鼎业爆破工程有限公司简称叙
永鼎业爆破，合江县安翔鼎业爆破工程有限公司简称合江鼎业爆破、四川国理锂材料有限公司简称四川国理、攀枝花市瑞丰
民用爆破物品有限公司简称瑞丰民爆。
注2、天盾咨询与海川爆破股东陈晓玲达成股权转让协议，天盾咨询以238.00万元价格受让陈晓玲所持有的
海川爆破340.00万元股权，占海川爆破注册资本的34.00%。由于股权转让协议约定天盾咨询优先享受238.00万元
红利分配后不再参与经营利润分配，天盾咨询对该项投资采用成本法核算。
注3、天盾咨询期初持有陇南久联20.00%的股权，因陇南久联增加注册资本，天盾咨询放弃优先购买权，增资后天盾咨
询持有陇南久联10.00%的股权，改按成本法核算。
注4、雅化绵阳期初持久安芯38%股权，久安芯增资500.00万元，雅化绵阳以货币资金认购其中的40.00万元，此次增资
后，雅化绵阳持有久安芯股权比例由原38.00%变更为28.00%。
注5、本公司上年末对四川国理3亿元的长期股权投资，因相关投资手续正在办理中，故在其他非流动资产进行披露。在
协议执行过程中，因四川国理与四川恒鼎实业有限公司（以下简称恒鼎实业）协议对价由4.1亿元调整为3.075亿元，为此四
川国理股东一致同意将增资扩股的对价由每股人民币7.2元调整为5.6元。本公司按调整后的对价确认四川国理的长期股权投
资成本23,333.34万元，持有四川国理37.25%的股权。四川国理于2014年1月27日，将本公司前期支付投资款6,666.66万元退
回本公司账户。。
注6、中瑞爆破股权变更详见附注五、（三）.2。
注7、瑞丰民爆系雅化恒泰、和安贸易与盐边县化工建材有限责任公司、自然人毛勇等8个股东共同出资设立的有限责任
公司，注册资本500万元。雅化恒泰出资50万元持股比例10%、和安贸易出资86万元持股17.20%，本集团共持有瑞丰民爆
27.20%，故采用权益法核算。
115
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注8、上述持股比例与表决权比例不一致的情况，均系因非全资子公司持股合并所致。
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 8,436,087.88 8,436,087.88
1.房屋、建筑物 6,562,204.84 6,562,204.84
2.土地使用权 1,873,883.04 1,873,883.04
二、累计折旧和累计
2,712,098.80 127,438.70 2,839,537.50
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,129,667.60 88,998.36 2,218,665.96
2.土地使用权 582,431.20 38,440.34 620,871.54
三、投资性房地产账
5,723,989.08 -127,438.70 5,596,550.38
面净值合计
1.房屋、建筑物 4,432,537.24 -88,998.36 4,343,538.88
2.土地使用权 1,291,451.84 -38,440.34 1,253,011.50
五、投资性房地产账
5,723,989.08 -127,438.70 5,596,550.38
面价值合计
1.房屋、建筑物 4,432,537.24 -88,998.36 4,343,538.88
2.土地使用权 1,291,451.84 -38,998.36 1,253,011.50
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 127,438.70
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 750,740,366.40 37,248,325.43 2,966,782.47 785,021,909.36
其中：房屋及建筑物 342,491,358.06 9,046,672.20 569,675.00 350,968,355.26
机器设备 299,894,258.29 20,718,196.88 9,003.87 320,603,451.30
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运输工具 76,155,683.20 6,187,983.92 2,388,103.60 79,955,563.52
办公设备 8,079,051.70 959,304.67 9,038,356.37
电子设备 23,047,127.60 160,145.93 23,207,273.53
其他 1,072,887.55 176,021.83 1,248,909.38
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 261,271,713.16 30,404,174.70 2,411,484.02 289,264,403.84
其中：房屋及建筑物 87,434,090.20 8,373,443.86 57,739.55 95,749,794.51
机器设备 110,841,366.45 13,954,025.49 5,080.79 124,790,311.15
运输工具 42,140,040.98 5,408,101.97 2,348,663.68 45,199,479.27
办公设备 5,715,404.12 424,362.33 6,139,766.45
电子设备 14,637,268.72 2,126,177.79 16,763,446.51
其他 503,542.69 118,063.26 621,605.95
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 489,468,653.24 -- 495,757,505.52
其中：房屋及建筑物 255,057,267.86 -- 255,218,560.75
机器设备 189,052,891.84 -- 195,813,140.15
运输工具 34,015,642.22 -- 34,756,084.25
办公设备 2,363,647.58 -- 2,898,589.92
电子设备 8,409,858.88 -- 6,443,827.02
其他 569,344.86 -- 627,303.43
四、减值准备合计 3,124,405.18 -- 11,424,405.18
其中：房屋及建筑物 513,540.14 -- 513,540.14
机器设备 2,335,304.81 -- 10,635,304.81
运输工具 46,234.86 -- 46,234.86
办公设备 --
电子设备 219,487.11 -- 219,487.11
其他 9,838.26 -- 9,838.26
五、固定资产账面价值合计 486,344,248.06 -- 484,333,100.34
其中：房屋及建筑物 254,543,727.72 -- 254,705,020.61
机器设备 186,717,587.03 -- 185,177,835.34
运输工具 33,969,407.36 -- 34,709,849.39
办公设备 2,363,647.58 -- 2,898,589.92
电子设备 8,190,371.77 -- 6,224,339.91
其他 559,506.60 -- 617,465.17
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本期折旧额 30,404,174.70 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 10,749,316.05 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 7,193,269.51 2,015,931.00 5,177,338.51 原南红化工厂房
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
期末账面原值为 304.78 万元的房产产权
雅化柯达 人为包头矿务局化工厂，尚未办理过户
手续。
期末账面原值为 472.60 万元的清溪库房
因与当地重大建设项目“汉源县瀑布沟
盛达汉源分公司 电站”所处较近，由于汉源县当地管理部
门尚未启动该地域的土地证及房产证办
理工作，导致公司暂未办妥产权。
固定资产说明
1、本集团出于谨慎性原则对生产线改造后预计需要报废的生产用设备计提减值准备,本期共计提减值准备830万元
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改造 38,876,288.13 38,876,288.13 34,172,313.64 34,172,313.64
办公用房装修 8,744,709.88 8,744,709.88 8,128,326.98 8,128,326.98
绵阳市雅化工业园区前期开
2,464,073.92 2,464,073.92 1,601,433.00 1,601,433.00
发
库房、围墙及道路修建 158,466.02 158,466.02 710,676.05 710,676.05
锅炉房修建 839,105.66 839,105.66
生产工房修建 2,037,944.52 2,037,944.52
其他 42,454.19 42,454.19 1,672,505.97 1,672,505.97
合计 53,163,042.32 53,163,042.32 46,285,255.64 46,285,255.64
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
生产线 285,839, 34,172,3 12,500,4 7,796,42 38,876,2
51.61% 51.61% 自筹
改造 000.00 13.64 02.54 8.05 88.13
办公用 25,700,0 8,128,32 1,302,24 685,859. 8,744,70
45.46% 45.46% 自筹
房装修 00.00 6.98 1.90 00 9.88
绵阳市
雅化工
70,000,0 1,601,43 862,640. 2,464,07
业园区 83.93% 83.93% 自筹
00.00 3.00 92 3.92
前期开
发
库房、围
85,381,5 710,676. 552,210. 158,466.
墙及道 60.88% 60.88% 自筹
56.65 05 03 02
路修建
锅炉房 4,865,00 839,105. 839,105.
43.41% 100% 自筹
修建 0.00 66 66
生产工 11,721,7 2,037,94 2,037,94
77.04% 77.04% 自筹
房修建 69.30 4.52 4.52
1,672,50 84,767.1 1,714,81 42,454.1
其他
5.97 9 8.97 9
483,507, 46,285,2 17,627,1 10,749,3 53,163,0
合计 -- -- -- --
325.95 55.64 02.73 16.05 42.32
在建工程项目变动情况的说明
绵阳市雅化工业园区前期开发工程预算数不包括获取土地使用权的成本及相关费用。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 356,164,287.88 1,405,587.50 357,569,875.38
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土地使用权 329,147,781.37 1,005,130.48 330,152,911.85
非专利技术 18,447,324.18 388,679.24 18,836,003.42
软件及信息系统 8,569,182.33 11,777.78 8,580,960.11
二、累计摊销合计 31,589,190.90 5,653,402.69 37,242,593.59
土地使用权 26,112,442.37 4,450,505.55 30,562,947.92
非专利技术 4,068,242.86 366,194.20 4,434,437.06
软件及信息系统 1,408,505.67 836,702.94 2,245,208.61
三、无形资产账面净值合计 324,575,096.98 -4,247,815.19 320,327,281.79
土地使用权 303,035,339.00 -3,445,375.07 299,589,963.93
非专利技术 14,379,081.32 22,485.04 14,401,566.36
软件及信息系统 7,160,676.66 -824,925.16 6,335,751.50
土地使用权
非专利技术
软件及信息系统
无形资产账面价值合计 324,575,096.98 -4,247,815.19 320,327,281.79
土地使用权 303,035,339.00 -3,445,375.07 299,589,963.93
非专利技术 14,379,081.32 22,485.04 14,401,566.36
软件及信息系统 7,160,676.66 -824,925.16 6,335,751.50
本期摊销额 5,653,402.69 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
0.00 22,685,278.35 22,685,278.35 0.00 0.00
合计 0.00 22,685,278.35 22,685,278.35 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
公司历年来十分重视技术研发和产品创新建设，注重研发投入。报告期内，公司主要开展雷管装填线升级改造、地震勘探
雷管研制等项目方面的研究开发。
15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
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事项
雅化柯达 205,306,356.70 205,306,356.70
凯达化工 213,940,206.09 213,940,206.09
聚安民爆 413,942.66 413,942.66
荣平爆破 1,969,839.76 1,969,839.76
江油江泰 2,519,273.93 2,519,273.93
兴远爆破 925,573.31 925,573.31
安翔民爆 19,790,003.75 19,790,003.75
资盛民爆 31,846,000.81 31,846,000.81 4,984,739.94
红牛火药 48,443,394.11 48,443,394.11
红牛矿服 4,894,424.44 4,894,424.44
其他 7,199,625.82 7,199,625.82
合计 537,248,641.38 537,248,641.38 4,984,739.94
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本集团于每年末对商誉进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 424,987.31 685,859.00 109,505.58 1,001,340.73
其他 485,509.92 485,509.92
合计 910,497.23 685,859.00 109,505.58 1,486,850.65 --
长期待摊费用的说明
无。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,040,345.28 2,136,814.71
内退福利 1,186,054.57 1,231,789.72
职工教育经费 14,006.36 14,006.36
安全生产费用 2,404,607.33 2,584,393.09
政府补助 2,574,769.43 2,324,350.28
未实现内部收益 182,719.32 182,719.32
其他 406,885.25 406,885.25
小计 10,809,387.54 8,880,958.73
递延所得税负债：
长期股权投资账面成本与计税基础差异 25,184.10 25,184.10
小计 25,184.10 25,184.10
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
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暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
长期股权投资账面成本与计税基础差异 100,736.40 100,736.40
小计 100,736.40 100,736.40
可抵扣差异项目
资产减值准备 23,970,491.18 12,677,257.66
内退福利 7,779,931.46 8,079,931.46
职工教育经费 61,063.03 61,063.03
可弥补亏损
安全生产费用 12,718,234.12 13,669,140.91
政府补助 15,932,771.86 14,383,168.54
未实现内部收益 1,218,128.80 1,218,128.80
综合收益
其他 2,422,606.33 2,422,606.33
小计 64,103,226.78 52,511,296.73
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,186,710.18 2,798,739.00 12,985,449.18
七、固定资产减值准备 3,124,405.18 8,300,000.00 11,424,405.18
十三、商誉减值准备 4,984,739.94 4,984,739.94
合计 18,295,855.30 11,098,739.00 29,394,594.30
资产减值明细情况的说明
本集团出于谨慎性原则对生产线改造后预计需要报废的生产用设备计提减值准备,本期计提固定资产减值准备830万元。
。
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
四川国理投资款 0.00 300,000,000.00
雅化绵阳工业园区土地款 62,485,756.04 62,485,756.04
123
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预付商品房款 1,151,725.00 1,151,725.00
合计 63,637,481.04 363,637,481.04
其他非流动资产的说明
其他流动资产较期初减少30,000.00万元，下降82.50%主要原因为本公司上年末对四川国理3亿元的长期股权投资，因相
关投资手续正在办理中，故在其他非流动资产进行披露。在协议执行过程中，因四川国理与四川恒鼎实业有限公司（以下简
称恒鼎实业）协议对价由4.1亿元调整为3.075亿元，为此四川国理股东一致同意将增资扩股的对价由每股人民币7.2元调整为
5.6元。本公司按调整后的对价确认四川国理的长期股权投资成本23,333.34万元，持有四川国理37.25%的股权。四川国理于
2014年1月27日，将本公司前期支付投资款6,666.66万元退回本公司账户。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 126,352,155.60 126,352,155.60
保证借款 149,374,050.00 149,374,050.00
合计 275,726,205.60 275,726,205.60
短期借款分类的说明
无。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,700,000.00 3,000,000.00
合计 15,700,000.00 3,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 15,700,000.00 元。
应付票据的说明
无。
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 84,469,486.46 74,689,502.32
合计 84,469,486.46 74,689,502.32
124
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23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 17,869,138.14 22,069,124.27
合计 17,869,138.14 22,069,124.27
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
31,075,119.66 80,014,367.41 93,456,761.86 17,632,725.21
贴和补贴
二、职工福利费 3,365,015.17 3,365,015.17
三、社会保险费 3,708,621.91 26,182,262.84 26,764,533.58 3,126,351.17
其中：医疗保险费 1,987,473.47 6,295,066.84 6,534,674.68 1,747,865.63
基本养老保险费 1,378,735.42 16,503,372.42 16,824,897.53 1,057,210.31
年金缴费 406,751.19 382,952.36 23,798.83
失业保险费 240,178.78 1,303,249.45 1,319,056.15 224,372.08
工伤保险费 74,570.37 1,060,617.42 1,083,043.64 52,144.15
生育保险费 27,663.87 359,196.39 365,900.09 20,960.17
综合保险费 254,009.13 254,009.13 0.00
四、住房公积金 169,438.94 5,342,677.52 5,047,577.87 464,538.59
五、辞退福利 8,079,931.47 411,826.68 7,668,104.79
六、其他 8,494,493.65 2,718,875.26 1,427,508.06 9,785,860.85
合计 51,527,605.63 117,623,198.20 130,473,223.22 38,677,580.61
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 9,785,860.85 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 10,006,337.47 11,181,140.66
125
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营业税 877,700.78 1,333,390.09
企业所得税 13,435,954.01 15,231,709.83
个人所得税 1,118,649.43 8,623,894.83
城市维护建设税 545,817.39 692,669.33
土地使用税 248,913.86 0.00
印花税 69,985.60 188,990.94
房产税、车船使用税 19,945.96 8,385.48
教育费附加 312,324.71 440,776.66
地方教育费附加 223,459.85 220,426.96
交通费附加 155,981.88 155,981.88
副调基金 71,321.94 1,817,765.22
合计 27,086,392.88 39,895,131.88
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无。
26、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 725,593.92 814,356.15
合计 725,593.92 814,356.15
应付利息说明
本集团应付利息系依据借款协议所计提的应付未付借款利息。
27、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
攀枝花恒威化工有限责任公司 1,968,000.00 1,000,000.00
个人股东 1,380,000.00
合计 3,348,000.00 1,000,000.00 --
应付股利的说明
期末余额系雅化恒泰已宣告分配但尚未支付的股利，个人股东系雅化凯诺、兴远爆破已宣告分配但尚末支付自然人股东
的股利。
126
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28、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 49,812,290.70 57,602,602.75
合计 49,812,290.70 57,602,602.75
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要系盐边化建、雅安瑞丰投资有限责任公司、会理县民爆物资有限责任公司等项目合
作伙伴支付给本集团的项目保证金，此类款项将于项目合同终止后逐一偿还。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
盐边化建 8,000,000.00 4年以内 项目保证金及管理费
雅安瑞丰投资有限责任公司 5,778,050.00 1－2年 往来款
会理县民爆物资有限责任公司 3,527,238.50 4年以内 项目保证金及管理费
内蒙古生力资源（集团）有限责任公司 2,250,000.00 2年以内 往来款
资盛民爆原股东 1,925,727.50 2年以内 股权收购款
合计 21,481,016.00
29、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
雅化产业园区政策性搬迁补
11,186,881.20 11,186,881.20
助
合计 11,186,881.20 11,186,881.20 --
专项应付款说明
无。
30、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 17,045,271.84 15,495,668.52
合计 17,045,271.84 15,495,668.52
其他非流动负债说明
1、重大技改项目补助资金
1）雅安市财政局根据雅财建[2011]175号文件相关规定，于2012年度拨付本公司重大技改项目补助资金 100.00万元。
由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
2）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2011]187号文件相关规定，于2012年度拨付本公司“雅化集
团雅安生产点搬迁技术改造”补助资金150.00万元，由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益
并按照受益期摊销；
3）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]85号文件相关规定，于2013年度拨付本公司“重点技术
改造”资金500.00万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
4）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]90号文件相关规定，于2013年度拨付本公司“重大技术
装备创新研制和产业化”专项补助资金120.00万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益
并按照受益期摊销；
5）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2012]89号文件相关规定，拨付本公司产业技改研发补助资
金100.00万元。本公司将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
6)四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会根据川财建[2012]297号文件规定，拨付雅化绵阳 “重大技术装备创新研
制和技术改造资金”项目资金40.00万元。雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
7）绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2013]23号文件规定，拨付2012年绵阳市重点技术改造项目
资金50.00万元，用于雅化绵阳年产2,500.00万发高精度雷管生产线技术改造项目，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照
受益期摊销；
8）泸州市泸县政府于2013年度拨付凯达化工企业发展补助资金150.00万元，用于补助公司在发展过程中划拨土地转变
为出让土地所需支付的土地出让金。凯达化工将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
9）广元市财政局根据广财建[2013]112号文件拨付“2013年省级军民结合产业发展专项资金”150.00万元。雅化旺苍将其
全部确认为递延收益并按照受益期10年摊销。
10）2010年4月，攀枝花市财政局为雅化恒泰胶状乳化炸药自动生产线技改项目拨付扩大内需投资基建支出补助140.00
万元，雅化恒泰将其全部确认为递延收益并按受益期10年进行摊销；
11）绵阳市财政局、绵阳市环保局根据绵财建[2012]148号、绵财建[2012]131号文件规定拨付2012年市级民生工程环保
项目补助资金5.00万元、省级环保专项补助资金60.00万元，用于“二硝基重氮酚废水治理设施改造”，雅化绵阳将60万确认为
递延收益并按照受益期摊销；
12）四川省财政厅根据川财企[2012]45号文件拨付“安全措施技术改造资金”40.00万元，凯达化工将其全部确认为递延
收益并按照受益期5年摊销；
128
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
13）四川省经济和信息化委员会根据川经信技改[2012]326号文件规定拨付“DDNP起爆药生产线安全技术改造项目”补
助资金 20.00万元。雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期5年摊销。
14）旺苍县财政局、旺苍县经济商务和信息化局根据旺财经建【2013】81号文规定拨付旺苍公司2013年省级技术改造
专项资金70万元,用于“1600吨/年胶状乳化炸药的生产线建设项目”，旺苍将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销。
15）雅安市财政局根据雅财企[2013]55号文规定拨付“2013地方特色产业中小企业发展资金”60万元，科腾公司将其全部
确认为递延收益并按照受益期摊销。
16）包头市经济和信息化委员会根据包经信节综发【2013】487号文规定拨付柯达公司“2013年包头市节能技术改造财
政奖励资金”15.18万元。柯达公司将其全部确认为递延收益，并按照受益期摊销。
17）雅安市财政局、雅安市科技技术局根据雅财教[2014]87号文相关规定，于2014年度拨付本公司“科技计划项目省级
专项资金”专项补助资金30万元。由于该补助资金实际用途为工艺及设备的推广与应用，本公司将其全部确认为递延收益并
按照受益期摊销。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
重大技改项目补助
8,100,000.00 8,100,000.00 与资产相关
资金
雅安生产点搬迁技
术改造项目补助资 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
金
凯达化工购土地补
1,500,000.00 15,000.00 1,485,000.00 与资产相关
偿资金
2013 年省级军民结
合产业发展专项资 1,425,000.00 110,000.00 1,315,000.00 与资产相关
金
产业技改研发补助
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金
胶状乳化炸药自动
生产线技改项目补 875,000.00 700,000.00 70,000.02 1,504,999.98 与资产相关
助资金
环保项目补助资金 597,501.84 597,501.84 与资产相关
安全措施技术改造
354,166.68 6,666.66 347,500.02 与资产相关
补助资金
DDNP 起爆药生产线
144,000.00 144,000.00 与资产相关
安全技术改造项目
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补助资金
2013 年地方特色产
业中小企业发展资 600,000.00 600,000.00 与资产相关
金
节能技术改造财政
152,250.00 2,530.00 149,720.00 与资产相关
奖励资金
科技计划项目省级
302,000.00 302,000.00 与资产相关
专项资金
合计 15,495,668.52 1,754,250.00 204,196.68 17,045,721.84 --
无。
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 480,000,000.00 480,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
32、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
安全生产费 70,505,679.59 6,827,162.36 950,906.79 76,381,935.16
合计 70,505,679.59 6,827,162.36 950,906.79 76,381,935.16
专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
130
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资本溢价（股本溢价） 834,085,143.86 564,620.43 833,520,523.43
其他资本公积 21,753,548.01 21,753,548.01
合计 855,838,691.87 564,620.43 855,274,071.44
资本公积说明
股本溢价减少系本公司将对安翔民爆的股权转让至凯达化工时产生。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,460,107.22 57,460,107.22
合计 57,460,107.22 57,460,107.22
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 595,195,331.76 --
调整后年初未分配利润 595,195,331.76 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 118,053,615.67 --
应付普通股股利 120,000,000.00
期末未分配利润 593,248,947.43 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
无。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 705,198,840.66 584,107,717.32
其他业务收入 1,914,462.82 1,472,916.27
营业成本 368,785,365.67 300,450,562.44
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生产 551,105,202.93 260,759,125.31 444,838,937.75 224,029,057.77
爆破 106,376,384.69 73,533,963.19 67,945,507.85 41,370,353.63
运输 6,228,227.84 3,839,429.10 5,033,680.80 3,107,057.81
爆破咨询 5,510,786.22 3,477,134.75 3,055,910.00 1,371,194.18
销售 35,978,238.98 26,758,987.33 63,233,680.92 29,721,005.63
合计 705,198,840.66 368,368,639.68 584,107,717.32 299,598,669.02
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 462,075,398.55 222,669,117.80 363,160,423.58 189,843,662.91
雷管 80,998,308.29 33,460,444.82 75,593,851.51 30,869,338.93
索类 8,031,496.09 4,629,562.69 6,084,662.66 3,316,055.93
爆破 106,376,384.69 73,533,963.19 67,945,507.85 41,370,353.63
其他 47,717,253.04 34,075,551.18 71,323,271.72 34,199,257.62
合计 705,198,840.66 368,368,639.68 584,107,717.32 299,598,669.02
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省内 406,280,054.81 208,218,801.39 469,438,072.17 231,699,955.43
四川省外 246,721,900.87 128,133,425.60 114,669,645.15 67,898,713.59
中国境外 52,196,884.98 32,016,412.69
132
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 705,198,840.66 368,368,639.68 584,107,717.32 299,598,669.02
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
神华物资集团民爆有限公司 43,407,104.16 6.14%
广元市广和民用爆炸物品有限公
32,272,907.74 4.56%
司
重庆广联民爆器材有限公司 27,909,715.34 3.95%
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 21,339,829.86 3.02%
宜宾市久和民爆物品有限责任公
19,028,587.68 2.69%
司
合计 143,958,144.78 20.36%
营业收入的说明
上表所列“销售”之收入、成本，仅指下属销售公司从本集团外采购并销往本集团外所形成的收入和成本；生产企业通过
集团内销售公司对外销售产品所形成的收入和成本在“生产”中列示。
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,909,531.39 2,658,668.68 3%、5%
城市维护建设税 2,818,275.49 2,479,847.62 1%、5%、7%
教育费附加 1,760,378.62 1,610,468.65 3%
地方教育费附加 1,173,131.51 1,050,760.54 2%
水利基金 8,618.18 0.10%
价格调节基金 271,877.44 124,243.96 0.10%
合计 7,933,194.45 7,932,607.63 --
营业税金及附加的说明
无。
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,882,606.73 9,951,527.46
劳务费 16,587,857.91 12,181,143.15
133
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
职工薪酬 6,173,917.56 5,354,501.12
办公及差旅费 2,154,002.66 1,713,983.48
业务招待费 1,157,398.18 1,831,093.30
其他 1,331,392.54 2,131,544.90
合计 39,287,175.58 33,163,793.41
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,060,337.65 38,344,935.06
技术开发费 19,647,294.23 19,284,718.44
安全生产费 4,891,995.83 3,669,843.49
固定资产折旧 7,344,580.88 5,065,980.95
业务招待费 5,383,538.78 4,433,748.01
项目管理费 4,805,372.90 2,866,530.05
差旅费 5,026,177.54 3,424,931.04
小车费 4,424,209.77 2,756,636.29
税金 3,019,491.56 3,437,977.52
办公费 3,604,057.46 2,484,490.28
中介咨询审计费 2,716,908.63 4,921,105.85
修理费 908,284.89 637,332.11
无形资产摊销 5,479,010.78 4,871,349.19
劳保费 3,244,261.92 2,390,025.85
环境保护费 1,488,011.55 1,665,085.99
劳务费 3,887,242.28 1,259,804.54
宣传费 634,968.19 330,679.00
交通费 308,090.00 372,466.00
检测费 256,706.40 257,975.26
仓储费 363,792.19 3,503.61
其他 8,010,600.08 6,015,042.94
合计 130,504,933.51 108,494,161.47
40、财务费用
单位： 元
134
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,178,811.00
减：利息收入 2,186,064.52 7,318,587.90
加：汇兑净损失 1,800.00
其他支出 339,956.57 283,346.48
合计 4,334,503.05 -7,035,241.42
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,852,019.80 222,936.20
权益法核算的长期股权投资收益 5,044,243.27 732,524.37
处置长期股权投资产生的投资收益 901,425.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,604,797.36 708,550.77
合计 11,402,485.43 1,664,011.34
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泸州安翔民爆物流有限公司 160,750.00 本期未分配
雅安市商业银行股份有限公司 41,395.20 本期未分配
泸州市商业银行 24,460.00 20,791.00
西藏高争民爆物资有限责任公司 3,741,159.80 本期分红
凉山三江民爆有限责任公司 86,400.00 本期分红
合计 3,852,019.80 222,936.20 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市金奥博科技有限公司 2,182,357.82 763,712.96 经营业绩上升
泸州安翔鼎业爆破工程有限公司 169,802.19 465,855.28 经营业绩下降
四川金雅科技有限公司 543,119.06 -56,219.65 经营业绩上升
135
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
尼勒克县雪峰民用爆破器材有限责
1,611,392.05 本期新增
任公司
四川康能爆破工程有限责任公司 1,444,350.64 本期成本法转权益法
合计 5,951,021.76 1,173,348.59 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：本集团投资收益汇回无重大限制。
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,798,739.00 4,039,228.67
七、固定资产减值损失 8,300,000.00
合计 11,098,739.00 4,039,228.67
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 726,090.09 726,090.09
其中：固定资产处置利得 726,090.09 726,090.09
政府补助 1,148,196.68 2,597,010.29 1,148,196.68
其他 233,331.62 103,920.33 233,331.62
合计 2,107,618.39 2,700,930.62 2,107,618.39
营业外收入说明
无。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
技术改造及研发补助资
1,084,196.68 2,030,010.29
金
政府奖励 567,000.00
再就业资金补助
136
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他补助资金 64,000.00
合计 1,148,196.68 2,597,010.29 -- --
1、本期收到的技术改造资金系：1）绵阳市财政局、市经信委关于下达“2013市级财政第一批重点技术改造贴息资金”（绵
财建[2014]号）补助资金40.00万元；2）绵阳市财政局、市科技局下达“2013年度绵阳市应用技术研究与开发项目资金的通知”
补助资金8.00万； 3）三台县财政局关于下达“2013年省产业技术研究与开发专项资金及项目计划的通知”(三财建[2012]46号)
补助资金30.00万元；4）三台县财政局根据三台县工业和信息化局关于下达“企业技术改造与技术创新资金”(三工信[2014]26
号)补助资金10.00万元；5）本集团所获得与资产相关的政府补助本期摊销204,196.68元，详见附注“六、29. 其他非流动负债”
所述。
2、本期其他补助资金系：1）本公司、雅化绵阳收到专利申请资助资金补助36,500.00元；2）三台公司收到补助资金27,500.00
元。
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 27,370.02
其中：固定资产处置损失 27,370.02 27,370.02
无形资产处置损失 27,370.02 27,370.02
对外捐赠 30,000.00 1,700,000.00
其他 520,125.54 73,419.33 550,125.54
合计 577,495.56 1,773,419.33 577,495.56
营业外支出说明
无。
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,533,445.59 23,440,460.70
递延所得税调整 -1,928,428.81 -862,251.66
合计 29,605,016.78 22,578,209.04
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
137
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公司股东的净利润 1 118,053,615.67 108,990,073.89
归属于母公司的非经常性损益 2 2,576,685.80 1,149,831.15
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 3=1-2 115,476,929.87 107,840,242.74
润
年初股份总数 4 480,000,000.00 480,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - -
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 - -
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 480,000,000.00 480,000,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.2459 0.2271
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2406 0.2247
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通 18
股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷( 0.2459 0.2271
12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷( 0.2406 0.2247
12+18)
47、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
894,240.00
的份额
小计 894,240.00
4.外币财务报表折算差额 1,354,798.80
小计 1,354,798.80
合计 1,354,798.80 894,240.00
其他综合收益说明
无。
138
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 6,166,708.17
利息收入 1,681,852.64
政府补助 1,753,800.00
其他 4,142,638.78
合计 13,744,999.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 16,707,222.53
劳务费 1,482,826.58
运输费 11,334,220.95
办公及差旅费 7,338,771.38
业务招待费 12,264,657.54
小车费用 2,633,047.71
技改研发费用 1,285,804.00
咨询审计费 1,743,139.59
修理费用 1,009,849.00
捐赠支出 30,000.00
宣传费 606,108.18
环卫费 239,915.68
租赁费 917,560.00
其他费用 13,136,456.75
合计 70,729,579.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
139
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府拨入与资产相关的补贴款 1,750,000.00
收到四川国理退回投资款 66,666,600.00
合计 68,416,600.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无。
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 128,496,983.70 118,548,834.97
加：资产减值准备 11,098,739.00 4,039,228.67
140
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,404,174.70 17,643,457.11
无形资产摊销 5,653,402.69 4,871,349.19
长期待摊费用摊销 109,505.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,600,145.07
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -11,402,485.43 1,664,011.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,928,428.81 -798,874.20
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,056,979.82 -5,802,882.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,613,857.59 -58,692,127.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,301,810.84 8,017,510.19
经营活动产生的现金流量净额 95,973,057.75 89,490,507.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 235,960,535.74 548,326,292.40
减：现金的期初余额 349,536,810.18 811,680,877.62
现金及现金等价物净增加额 -113,576,274.44 -263,354,585.22
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 252,556,004.07
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 252,556,004.07
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
11,631,267.31
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 240,924,736.76
4．取得子公司的净资产 56,732,671.91
流动资产 18,879,975.19
非流动资产 72,959,936.84
流动负债 35,107,240.12
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,411,425.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,411,425.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
964,290.61
物
141
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 447,134.39
4．处置子公司的净资产 3,043,225.92
流动资产 6,653,059.66
非流动资产 395,991.93
流动负债 4,005,825.67
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 235,960,535.74 349,536,810.18
其中：库存现金 117,121.78 70,914.25
可随时用于支付的银行存款 235,843,413.96 349,465,895.93
三、期末现金及现金等价物余额 235,960,535.74 349,536,810.18
现金流量表补充资料的说明
无。
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
无。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
142
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅化集团绵
有限责任公 177,100,000
阳实业有限 控股子公司 四川绵阳 高欣 生产企业 100.00% 100.00% 74691619-7
司 .00
公司
雅化集团旺
有限责任公 53,280,000.
苍化工有限 控股子公司 四川旺苍 李文乾 生产企业 100.00% 100.00% 20595628-4
司 00
公司
雅化集团三
有限责任公 41,000,000.
台化工有限 控股子公司 四川三台 谭勇 生产企业 100.00% 100.00% 20550411-4
司 00
公司
雅化集团攀
有限责任公 10,000,000.
枝花恒泰化 控股子公司 四川攀枝花 郑戎 生产企业 51.00% 51.00% 66957749-3
司 00
工有限公司
四川雅化实
有限责任公 8,000,000.0
业集团运输 控股子公司 四川雅安 邹庆 运输企业 100.00% 100.00% 77793543-8
司 0
有限公司
四川雅化实
业集团工程 有限责任公 151,200,000
控股子公司 四川绵阳 梁元强 工程爆破 100.00% 100.00% 75231783-6
爆破有限公 司 .00
司
四川雅化集
团哈密德盛 有限责任公 18,000,000.
控股子公司 新疆哈密 刘玉 生产企业 55.00% 55.00% 56438315-8
化工有限公 司 00
司
雅化集团内
有限责任公 50,000,000.
蒙古柯达化 控股子公司 内蒙古包头 张海峰 生产企业 84.54% 84.54% 67065354-5
司 00
工有限公司
四川雅安盛
有限责任公 12,000,000.
达民爆物品 控股子公司 四川雅安 郭平安 商贸企业 63.72% 63.72% 79787959-2
司 00
有限公司
新疆雅化凯
有限责任公 新疆乌鲁木 20,000,000.
诺工程爆破 控股子公司 刘玉 工程爆破 66.00% 66.00% 59593494-4
司 齐 00
有限公司
四川凯达化 有限责任公 50,000,000.
控股子公司 四川泸州 张洪文 生产企业 91.80% 91.80% 79583526-2
工有限公司 司 00
泸州安翔民
有限责任公 6,000,000.0
爆物资有限 控股子公司 四川泸州 饶安全 商贸企业 47.15% 51.36% 79584536-4
司 0
公司
雅化国际投
有限责任公 4,600,000.0
资发展有限 控股子公司 中国香港 高欣 投资企业 100.00% 100.00% ——
司 0 港元
公司
143
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
甘孜州雅弘
有限责任公 14,500,000.
民爆有限公 控股子公司 四川康定 岳小奇 生产企业 67.00% 67.00% 07610492-2
司 00
司
雅化集团攀
有限责任公 6,500,000.0
枝花鑫祥化 控股子公司 四川攀枝花 夏家强 生产企业 61.77% 61.77% 09803694-0
司 0
工有限公司
绵阳华恒物 有限责任公 1,500,000.0 76225236-
控股子公司 四川绵阳 杜鹏辉 商贸企业 97.92% 97.92%
资有限公司 司 0 X
雅化集团会
有限责任公
东县物资有 控股子公司 四川会东 武文雅 商贸企业 720,000.00 100.00% 100.00% 21330028-5
司
限公司
凉山州彝盟
有限责任公 5,200,000.0
物资有限公 控股子公司 四川西昌 武文雅 商贸企业 100.00% 100.00% 21365002-3
司 0
司
攀枝花市和
有限责任公 1,104,000.0
安贸易有限 控股子公司 四川攀枝花 武文雅 商贸企业 80.00% 80.00% 68613405-3
司 0
责任公司
广元市昭化
有限责任公
区兴远爆破 控股子公司 四川广元 李文乾 工程爆破 300,000.00 70.00% 70.00% 20593066-6
司
有限公司
四川天盾爆
有限责任公 3,000,000.0
破技术咨询 控股子公司 四川成都 岳温平 爆破咨询 100.00% 100.00% 69918883-5
司 0
有限公司
四川雅化物 有限责任公 1,000,000.0
控股子公司 四川雅安 邹庆 运输企业 100.00% 100.00% 66028771-3
流有限公司 司 0
四川中鼎爆
有限责任公 20,000,000.
破工程有限 控股子公司 四川雅安 张世洪 工程爆破 100.00% 100.00% 68416367-8
司 00
公司
凉山州彝盟
有限责任公 19,607,843.
爆破工程服 控股子公司 四川西昌 武文雅 工程爆破 51.00% 51.00% 68417379-6
司 00
务有限公司
包头市资达
爆破设计施 有限责任公 10,000,000.
控股子公司 内蒙古包头 刘建军 工程爆破 87.47% 100.00% 69008693-9
工有限责任 司 00
公司
北川禹诚工
程爆破服务 有限责任公 3,000,000.0
控股子公司 四川北川 李晓龙 工程爆破 55.00% 55.00% 69915774-8
有限责任公 司 0
司
绵阳聚安民 控股子公司 有限责任公 四川绵阳 杜鹏辉 商贸企业 2,200,000.0 49.34% 54.54% 66536184-7
144
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
用爆破器材 司 0
有限公司
安县荣平民
有限责任公 3,000,000.0
用爆破服务 控股子公司 四川安县 谭万里 工程爆破 84.00% 84.00% 66539131-7
司 0
有限公司
江油江泰化
有限责任公
工建材有限 控股子公司 四川江油 杜鹏辉 商贸企业 560,000.00 82.14% 82.14% 21432410-7
司
公司
包头市资盛
有限责任公 16,145,000. 23989566-
民爆器材有 控股子公司 内蒙古包头 边忠东 商贸企业 60.82% 71.95%
司 00 X
限责任公司
泸州安翔民
有限责任公 68415654-
爆物流有限 控股子公司 四川泸州 杨齐全 运输企业 500,000.00 51.07% 100.00%
司 X
公司
红牛矿业服 有限责任公
控股子公司 新西兰 高欣 生产企业 70.00% 70.00%
务有限公司 司
红牛火药有 有限责任公
控股子公司 新西兰 高欣 工程爆破 70.00% 70.00%
限公司 司
绵阳市盛安
有限责任公
爆破技术咨 控股子公司 四川绵阳 岳温平 爆破咨询 500,000.00 100.00% 100.00% 68791829-8
司
询有限公司
四川科腾科
有限责任公 5,000,000.0
技有限责任 控股子公司 四川汉源 陈勇 生产企业 61.11% 61.11% 58421624-2
司 0
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
5,000,000.0
金奥博 有限公司 广东深圳 明景谷 生产企业 40.00% 40.00% 27948269-1
0
2,000,000.0
恒威民爆 有限公司 四川攀枝花 黄东平 商贸企业 18.40% 23.00% 79789179-4
0
15,000,000.
久安芯 有限公司 四川绵阳 姚军 生产企业 28.00% 28.00% 55579757-8
00
1,000,000.0
平武爆破 有限公司 四川平武 邓仁旭 工程爆破 40.00% 40.00% 6861366-5
0
145
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3,600,000.0
广和民爆 有限公司 四川广元 欧勇君 商贸企业 47.50% 50.00% 79787708-7
0
20,000,000. 59752595-
金雅科技 有限公司 四川雅安 明刚 生产企业 40.00% 40.00%
00 X
19,607,843.
龙腾爆破 有限公司 四川西昌 杨泽伟 工程爆破 49.00% 49.00% 68042120-3
00
2,000,000.0
本分爆破 有限公司 四川康定 谢虎儿 工程爆破 20.00% 20.00% 07397110-7
0
10,000,000.
立安科爆 有限公司 四川西昌 杨成相 工程爆破 42.00% 42.00% 060308592
00
尼勒克爆 50,000,000.
有限公司 新疆 黄智 工程爆破 31.21% 34.00% 23071140-6
破 00
10,500,000.
顺安爆破 有限公司 四川广元 赵焱 工程爆破 46.50% 48.00% 66277711-8
00
10,000,000.
瑞翔爆破 有限公司 四川攀枝花 颜景华 工程爆破 37.85% 49.00% 79396354-3
00
10,000,000.
昌平爆破 有限公司 四川乐山 李平 工程爆破 22.00% 22.00% 55100107-7
00
6,060,000.0
康能爆破 有限公司 四川康定 张桥 工程爆破 39.29% 39.29% 55346884-2
0
3,300,000.0
安顺爆破 有限公司 四川眉山 张磊 工程爆破 41.80% 41.80% 69697871-9
0
20,000,000.
鼎业爆破 有限公司 四川泸州 朱刚 工程爆破 30.73% 49.00% 75232008-2
00
古蔺鼎业 1,600,000.0
有限公司 四川泸州 何平 工程爆破 20.94% 41.00% 55102724-2
爆破 0
泸县鼎业 1,600,000.0
有限公司 四川泸州 田正堂 工程爆破 20.94% 41.00% 69917386-0
爆破 0
叙永鼎业 1,600,000.0
有限公司 四川泸州 黄鹏 工程爆破 20.94% 41.00% 69917167-0
爆破 0
合江鼎业 1,000,000.0
有限公司 四川泸州 徐飞 工程爆破 20.94% 41.00% 69916747-9
爆破 0
111,850,000
四川国理 有限公司 四川汶川 陈思伟 生产企业 37.25% 37.25% 79785697-2
.00
5,000,000.0
瑞丰民爆 有限公司 四川攀枝花 夏斌 商贸企业 18.86% 27.20% 09213449-4
0
1,000,000.0
中瑞爆破 有限公司 四川雅安 卢志均 工程爆破 34.49% 49.00% 68793050-2
0
146
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
采购价格均按市
金奥博科技 机器设备 7,701,728.21 25.33% 730,000.00 0.34%
场原则确定
采购价格均按市
金奥博科技 原材料 442,336.75 0.21% 640,223.00 0.29%
场原则确定
四川金雅科技有限 采购价格均按市
原材料 7,282,842.22 3.50% 417,952.30 0.19%
公司 场原则确定
合计 15,426,907.18 1,788,175.30
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
盛达民爆荥经分公 采购价格均按市
民爆产品 3,943,016.02 0.56% 3,957,403.25 0.68%
司 场原则确定
盛达民爆石棉分公 采购价格均按市
民爆产品 2,456,520.24 0.35% 3,463,662.22 0.59%
司 场原则确定
采购价格均按市
盛达民爆小计 民爆产品 6,399,536.26 0.91% 7,421,065.47 1.27%
场原则确定
聚安民爆平武分公 采购价格均按市
民爆产品 2,516,712.02 0.36% 2,267,200.00 0.39%
司 场原则确定
聚安民爆盐亭分公 采购价格均按市
民爆产品 108,865.10 0.02% 137,000.00 0.02%
司 场原则确定
聚安民爆北川分公 采购价格均按市
民爆产品 2,298,221.06 0.33% 2,382,400.00 0.41%
司 场原则确定
采购价格均按市
聚安民爆小计 民爆产品 4,923,798.18 0.70% 4,786,600.00 0.82%
场原则确定
采购价格均按市
恒威民爆 民爆产品 2,890,849.40 0.41% 5,467,814.85 0.93%
场原则确定
瑞丰民爆 民爆产品 采购价格均按市 2,680,738.50 0.38%
147
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
场原则确定
采购价格均按市
广和民爆 民爆产品 32,272,907.74 4.56% 24,069,838.32 4.11%
场原则确定
合计 60,491,164.52 41,745,318.64
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广和民爆 2,953,296.93 147,664.85 4,519,889.37 225,994.47
聚安民爆平武分公
2,239,331.61 111,966.58 1,374,778.56 68,738.93
司
康能爆破 376,667.00 18,833.35
聚安民爆盐亭分公
241,468.06 12,073.40 234,095.89 11,704.79
司
聚安民爆北川分公
294,346.79 14,717.34 5,428.15 271.41
司
金雅科技 30,637.27 1,531.86 3,216.50 160.83
恒威民爆 728,553.38 36,427.67 465.26 23.26
瑞丰民爆 1,136,464.18 56,823.21
盛达民爆荥经分公
1,702,834.00 85,141.70
司
盛达民爆石棉分公
1,714,128.70 85,706.44
司
鼎业爆破 295,040.00 14,752.00
合计 11,336,100.92 566,805.05 6,514,540.73 325,727.04
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
资盛民爆固阳分公司 982,446.55
恒威民爆 925,488.11
金奥博 1,719,088.82 150,000.00
聚安民爆北川分公司 53,395.28
金雅科技 1,088,605.75
合计 2,807,694.57 2,111,329.94
148
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1）2014年7月3日雅化柯达出资1,950.00万元（包括2014年6月支付给巴宝力尔的650万元）收购原内蒙古佳成爆破有限
责任公司（以下简称佳成爆破）股东巴宝力尔、查娜所持有的佳成爆破65%股权。雅化柯达自2014年7月将佳成爆破纳入其
合并报表范围。
2）2014年7月18日，雅化股份第二届第二十一次董事会会议通过了《关于公司筹划发行股份购买资产事项的议案》,同意
公司筹划发行股份购买资产事项。公司已向深圳证券交易所申请股票交易停牌，事项的进展公司将及时在公告中进行披露。
3）2014年7月29日雅化股份如期归还短期外债借款1,650.00万美元本金及利息。
除上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
149
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
截至2014年6月30日止，本集团不存在需要披露的非货币性资产交换。
2、债务重组
截至2014年6月30日止，本集团不存在需要披露的债务重组。
3、其他
1）2014年1月7日，本公司在上海自由贸易试验区设立上海奥兴投资发展有限公司（简称“上海奥兴”）。上海奥兴的经营
范围为从事货物及技术进出口业务、实业投资、投资管理、区内企业间贸易及代理、转口贸易，相关工作正在进行中。
2）本集团2013年9月23日与四川峨边昌龙化工有限责任公司签订《股权重组框架协议》，该协议为意向性框架协议，现
协议双方正根据约定积极开展各项工作。
截至2014年6月30日止，除存在上述事项外，雅化集团无其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 95.19
45,070,344.84 2,313,979.12 5.13% 22,885,869.52 95.23% 1,204,171.72 5.26%
备的应收账款 %
关联方组合 1,756,229.07 3.71% 626,829.56 2.61%
98.90
组合小计 46,826,573.91 2,313,979.12 4.94% 23,512,699.08 97.84% 1,204,171.72 5.12%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 520,000.00 1.10% 520,000.00 520,000.00 2.16% 520,000.00
% %
账款
合计 47,346,573.91 -- 2,833,979.12 -- 24,032,699.08 -- 1,724,171.72 --
150
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
44,679,256.53 99.13% 2,233,296.61 22,516,139.02 98.38% 1,125,806.95
计
1至2年 343,277.97 0.76% 34,327.80 323,739.70 1.42% 32,373.97
2至3年 1,819.54 0.01% 363.91
5 年以上 45,990.80 0.10% 45,990.80 45,990.80 0.20% 45,990.80
合计 45,070,344.84 -- 2,313,979.12 22,885,869.52 -- 1,204,171.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
二连市中盛经贸有限责
520,000.00 520,000.00 100.00% 收回的可能性小
任公司
合计 520,000.00 520,000.00 -- --
151
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
攀枝花龙蟒矿产品有限
非关联方客户 12,095,804.41 1 年以内 25.55%
公司
阿坝州民用爆破器材专
非关联方客户 6,149,140.16 1 年以内 12.99%
营有限责任公司
四川东方浩远矿山工程
有限责任公司会理县分 非关联方客户 5,479,134.60 1 年以内 11.57%
公司
六盘水久翔爆破工程有
非关联方客户 4,972,616.00 1 年以内 10.50%
限责任公司
贵州兴宙爆破工程有限
非关联方客户 4,078,826.40 1 年以内 8.61%
责任公司
合计 -- 32,775,521.57 -- 69.22%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
盛达民爆 子公司 1,082,875.65 2.29%
聚安民爆 子公司 654,493.42 1.38%
雅化三台 子公司 18,860.00 0.04%
合计 -- 1,756,229.07 3.71%
（5）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
152
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备 11.98 100.0 23.27
982,640.22 6.44% 117,685.09 460,545.59 107,170.60
的其他应收款 % 0% %
93.56
关联方组合 14,282,250.79
%
100.0 100.0 23.27
组合小计 15,264,891.01 117,685.09 0.77% 460,545.59 107,170.60
0% 0% %
合计 15,264,891.01 -- 117,685.09 -- 460,545.59 -- 107,170.60 --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 905,657.72 92.17% 45,282.89 369,165.42 80.16% 18,458.27
1至2年 4,367.00 0.44% 436.70
2至3年 2,951.67 0.64% 590.33
3至4年 1,300.00 0.13% 650.00 613.00 0.13% 306.50
5 年以上 71,315.50 7.26% 71,315.50 87,815.50 19.07% 87,815.50
合计 982,640.22 -- 117,685.09 460,545.59 -- 107,170.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
153
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
凯达化工 子公司 14,245,200.00 1 年以内 93.32%
芦俊杰 公司职工 245,500.00 1 年以内 1.61%
邹婷 公司职工 70,000.00 1 年以内 0.46%
魏传旭 公司职工 67,000.00 1 年以内 0.44%
杨乘风 公司职工 60,000.00 1 年以内 0.39%
合计 -- 14,687,700.00 -- 96.22%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
凯达化工 子公司 14,245,200.00 93.32%
会东物资 子公司 28,162.79 0.19%
雅化物流 子公司 7,488.00 0.05%
盛达汉源分公司 子公司 700.00 0.00%
北川禹诚 子公司 460.00 0.00%
盛达民爆 子公司 240.00 0.00%
合计 -- 14,282,250.79 93.56%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
201,164,3 201,164,3 201,164,3 40,000,00
雅化绵阳 成本法 0.00 100.00% 100.00%
32.92 32.92 32.92 0.00
151,200,0 151,200,0 151,200,0 20,000,00
雅化爆破 成本法 0.00 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00 0.00
雅化运输 成本法 9,270,500 9,270,500 0.00 9,270,500 100.00% 100.00%
154
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.00 .00 .00
53,767,04 53,767,04 53,767,04 10,000,00
雅化旺苍 成本法 0.00 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
41,000,00 41,000,00 41,000,00 10,000,00
雅化三台 成本法 0.00 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
5,100,000 5,100,000 5,100,000 3,080,000
雅化恒泰 成本法 0.00 51.00% 51.00%
.00 .00 .00 .00
9,900,000 9,900,000 9,900,000
雅化哈密 成本法 0.00 55.00% 55.00%
.00 .00 .00
338,148,0 338,148,0 338,148,0 21,134,25
雅化柯达 成本法 0.00 84.54% 84.54%
16.40 16.40 16.40 0.98
四川玻璃
537,480.0 537,480.0 537,480.0
股份有限 成本法 0.00 0.19% 0.19%
0 0 0
公司
37,345,20 37,345,20 -37,345,2 2,871,600
安翔民爆 成本法 0.00 0.00% 0.00%
0.00 0.00 00.00 .00
雅安市商
业银行股 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 0.00 0.44% 0.44%
份有限公 .00 .00 .00
司
464,540,3 464,540,3 464,540,3 22,949,42
凯达化工 成本法 0.00 91.80% 91.80%
42.00 42.00 42.00 5.00
10,461,78 10,461,78 10,461,78 382,320.0
盛达民爆 成本法 0.00 63.72% 63.72%
5.21 5.21 5.21 0
9,715,000 9,715,000 9,715,000
甘孜雅弘 成本法 0.00 67.00% 67.00%
.00 .00 .00
3,558,149 3,639,372 3,639,372
雅化国际 成本法 0.00 100.00% 100.00%
.64 .00 .00
4,015,000 4,015,000 4,015,000
鑫祥化工 成本法 61.77% 61.77%
.00 .00 .00
5,200,000 6,867,744 -445,066. 6,422,677
雅化凯诺 权益法 26.00% 26.00%
.00 .16 70 .46
8,000,000 8,207,541 543,119.0 8,750,660
金雅科技 权益法 40.00% 40.00%
.00 .27 6 .33
金奥博科 40,000,00 55,999,54 1,257,877 57,257,41
权益法 40.00% 40.00%
技 0.00 0.56 .82 8.38
233,333,4 231,940,8 231,940,8
四川国理 权益法 37.25% 37.25%
00.00 83.47 83.47
合计 -- 1,627,256 1,407,863 199,966,6 1,607,830 -- -- -- 130,417,5
155
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,246.17 ,894.52 13.65 ,508.17 95.98
长期股权投资的说明
无。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 122,454,122.95 122,640,515.97
其他业务收入 455,601.85 810,599.97
合计 122,909,724.80 123,451,115.94
营业成本 58,914,755.97 64,019,026.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生产企业 112,113,745.59 53,944,535.82 111,705,136.38 58,736,671.26
工程爆破 10,340,377.36 4,561,082.78 10,935,379.59 4,740,338.39
合计 122,454,122.95 58,505,618.60 122,640,515.97 63,477,009.65
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炸药 110,096,534.03 52,307,500.68 106,863,029.41 54,269,461.30
工程爆破 10,340,377.36 4,561,082.78 10,935,379.59 4,740,338.39
其他 2,017,211.56 1,637,035.14 4,842,106.97 4,467,209.96
合计 122,454,122.95 58,505,618.60 122,640,515.97 63,477,009.65
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
156
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省内 98,171,128.37 46,206,395.63 109,279,588.91 55,933,031.49
四川省外 24,282,994.58 12,299,222.97 13,360,927.06 7,543,978.16
合计 122,454,122.95 58,505,618.60 122,640,515.97 63,477,009.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 21,339,829.86 17.43%
四川雅安盛达民爆物品有限公司 20,389,929.13 16.65%
甘孜州弘合民爆商务有限责任公司 13,781,173.43 11.25%
贵州兴宙爆破工程有限公司 6,322,048.24 5.16%
四川东方浩远矿山工程有限责任公司会理县分公司 5,860,988.34 4.79%
合计 67,693,969.00 55.28%
营业收入的说明
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 136,403,435.98 96,975,210.16
权益法核算的长期股权投资收益 1,719,893.65 1,105,132.69
可供出售金融资产等取得的投资收益 753,719.65 337,059.58
合计 138,877,049.28 98,417,402.43
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
雅化绵阳 40,000,000.00 30,000,000.00
雅化柯达 21,134,250.98 19,616,004.96 本期分红增加
凯达化工 22,949,425.00 18,359,540.00 本期分红增加
雅化爆破 20,000,000.00 去年同期未分红
157
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅化旺苍 10,000,000.00 13,000,000.00
雅化三台 10,000,000.00 7,500,000.00 本期分红增加
合计 124,083,675.98 88,475,544.96 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
金奥博科技 2,182,357.82 469,004.84 本期业绩提升
四川国理 -1,392,516.53 本期新增
雅化凯诺 386,933.30 692,347.50 本期业绩下降
金雅科技 543,119.06 -56,219.65 本期业绩增长
合计 1,719,893.65 1,105,132.69 --
投资收益的说明
本公司投资收益汇回无重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 157,414,751.59 124,610,754.85
加：资产减值准备 1,120,321.89 962,650.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,307,290.35 3,305,789.37
无形资产摊销 1,032,185.33 501,536.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-415,149.71
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,516,629.96
投资损失（收益以“－”号填列） -138,877,049.28 -98,417,402.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,574.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,182,883.51 1,930,955.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,610,700.61 -17,984,613.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,081,519.42 4,565,352.05
经营活动产生的现金流量净额 -28,888,698.05 19,475,023.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
158
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金的期末余额 79,567,468.29 115,167,789.95
减：现金的期初余额 143,613,112.16 316,105,417.33
现金及现金等价物净增加额 -64,045,643.87 -200,937,627.38
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 698,720.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,148,196.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,604,797.36
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316,793.92
减：所得税影响额 515,864.26
少数股东权益影响额（税后） 42,370.13
合计 2,576,685.80 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 118,053,615.67 108,990,073.89 2,063,719,860.05 2,058,906,469.15
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
159
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按中国会计准则 118,053,615.67 108,990,073.89 2,063,719,860.05 2,058,906,469.15
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.68% 0.2459 0.2564
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.56% 0.2406 0.2510
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 期初金额 变动幅度 备注
（%）
货币资金 235,960,535.74 349,536,810.18 -32.49% 1
应收账款 201,972,339.66 147,975,753.16 36.49% 2
预付款项 58,425,764.04 41,140,675.12 42.01% 3
应收股利 - 1,022,489.13 -100.00% 4
其他应收款 18,099,368.54 11,682,539.12 54.93% 5
其他流动资产 287,629,850.99 168,978,850.90 70.22% 6
长期股权投资 390,473,497.80 152,029,203.30 156.84% 7
长期待摊费用 1,486,850.65 910,497.23 63.30% 8
其他非流动资产 63,637,481.04 363,637,481.00 -82.50% 9
应付票据 15,700,000.00 3,000,000.00 423.33% 10
应交税费 27,086,392.88 39,895,131.88 -32.11% 11
应付股利 3,348,000.00 1,000,000.00 234.80% 12
外币报表折算差额 1,354,798.80 -93,341.29 -1551.45% 13
注1、期末货币资金较期初减少11,356.63万元，降低32.49%。主要原因是分配2013年红利14,000.00万元。
注2、期末应收账款较期初增加5,399.66万元，增长36.49%。主要原因系本期销售量增加，及行业结算惯例货款年末集
中结算所致。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注3、期末预付款项较期初增加1,728.51万元，增长42.01%。主要原因系预付供应商货款增加。
注4、期末应付股利较期初减少102.25万元，主要是收回西藏高争分红款。
注5、期末其他应收款较期初增加641.68万元，增长54.93%。主要原因为因收购内蒙古佳成爆破股权，支付原股东巴宝
力尔的股权转让款，因相关手续未完成，暂挂往来款。
注6、期末其他流动资产较期初增加11,865.1万元，增长70.22%。主要原因系本公司购买理财产品所致。
注7、期末长期股权投资较期初增加23,844.43万元，增长156.84%。主要原因系本期将对四川国理的投资转入长期股权
投资核算。
注8、期末长期待摊费用较期初增加57.6万，增长63.3%。主要原因系支付了本集团成都营运中心办公楼的装修款项。
注9、期末其他非流动资产较期初减少30,000万元，降低82.50%。主要原因为公司本期将对四川国理的股权投资转入长
期股权投资核算。
注10、期末应付票据较期初增加1，270万元，增长423.33%。主要原因系本集团采用开具银行承兑汇票的方式支付货款。
注11、期末应交税费较期初减少1,280.87万元，降低32.11%。主要原因系本集团缴纳了2013年缓交的个人所得税、企业
所得税、增值税。
注12、期末应付股利较期初增加234.8万元，增长234.80%。增加的主要原因系公司应付恒威化工已宣告未发放的现金股
利。
注13、期末外币报表折算差额较期初增加134.11万元，增长1551.45%。主要原因红牛火药与红牛矿服公司的记账本位币
新西兰币汇率变动。
（2）本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 备注
财务费用 4,334,503.05 -7,035,241.42 161.61% 1
资产减值损失 11,098,739.00 4,039,228.67 174.77% 2
投资收益 11,402,485.43 1,664,011.34 585.24% 3
注1、本期财务费用较上期增加1,136.97万元，增长161.61%。主要原因为随着本集团募投项目的进一步实施，资金余额
减少，利息收入随之减少，同时本集团本期支付了银行借款利息及手续费较去年较大幅度增加。
注2、本期资产减值损失较上期增加705.95万元，增长174.77%。增加的主要原因为本集团出于谨慎性原则对生产线改造
后预计需要报废的生产用设备计提减值准备。
注3、本期投资收益较上期增加973.85万元，增加585.24%。投资收益增加的主要原因为所投资公司业绩本期有一定提升
及收到西藏高争现金股利所致。
161
四川雅化实业集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文件原件。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件。
三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
四川雅化实业集团股份有限公司
董事长：郑戎
2014年8月27日
162