四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
四川雅化实业集团股份有限公司
2018 年年度报告
2019-37
2019 年 04 月
1
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人高欣、主管会计工作负责人杨庆及会计机构负责人(会计主管人
员)陈娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性阐述，不构成对投资者的实质承诺，投资者
及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测和承诺之
间的差异。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股
权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转
增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ..................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................... 18
第五节 重要事项 ............................................................................................. 36
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 54
第七节 优先股相关情况 ................................................................................. 59
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................ 60
第九节 公司治理 ............................................................................................. 72
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................. 78
第十一节 财务报告 ......................................................................................... 79
第十二节 备查文件目录 ............................................................................... 210
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本公司、公司、发行人、雅化股份、股份公
指 四川雅化实业集团股份有限公司
司、雅化集团
雅化有限 指 四川雅化实业集团有限公司及其前身四川省雅化实业有限责任公司
发起人 指 郑戎女士等 47 名自然人股东
公司章程、章程 指 四川雅化实业集团股份有限公司章程
股东大会 指 四川雅化实业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 四川雅化实业集团股份有限公司董事会
雅安公司 指 雅化集团雅安实业有限公司
绵阳公司 指 雅化集团绵阳实业有限公司
咨询公司 指 四川天盾爆破技术咨询有限公司
冕宁公司 指 凉山州彝盟物资有限公司
会东公司 指 雅化集团会东县物资有限公司
华恒公司 指 绵阳华恒物资有限公司
和安公司 指 攀枝花市和安贸易有限责任公司
荣平爆破 指 安县荣平民用爆破服务有限公司
江泰公司 指 江油市江泰化工建材有限公司
久安芯 指 四川久安芯电子科技有限公司
蓝狮科技 指 四川蓝狮科技有限公司
聚安公司 指 绵阳聚安民用爆破器材有限公司
旺苍公司 指 雅化集团旺苍化工有限公司
兴远爆破 指 广元市昭化区兴远爆破有限公司
三台公司 指 雅化集团三台化工有限公司
恒泰公司 指 雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司
运输公司 指 四川雅化实业集团运输有限公司
绵阳运输 指 雅化集团绵阳运输有限公司
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金恒运输 指 山西金恒民爆物品配送有限责任公司
柯达运输 指 内蒙古柯达运输有限公司
安翔物流 指 泸州安翔民爆物流有限公司
雅化爆破 指 四川雅化实业集团工程爆破有限公司
兴晟锂业 指 四川兴晟锂业有限责任公司
雅安锂业 指 雅化锂业（雅安）有限公司
锂业科技 指 四川雅化锂业科技有限公司
达新公司 指 四川达新锂材料有限公司
国理公司 指 四川国理锂材料有限公司
中晟锂业 指 阿坝中晟锂业有限公司
新砼公司 指 汶川新砼建材有限公司
雅化国际 指 雅化国际投资发展有限公司
红牛火药 指 红牛火药有限公司
星辰控股 指 星辰控股有限公司
北方星辰 指 北方星辰爆破有限公司
卡鲁阿那 指 卡鲁阿那爆破公司
西科公司 指 西科钻孔与爆破有限公司
维多利亚公司 指 西科维多利亚有限公司
凯达公司 指 四川凯达化工有限公司
安翔公司 指 泸州安翔民爆物资有限公司
鼎业爆破 指 泸州安翔鼎业爆破工程有限公司
柯达公司 指 雅化集团内蒙古柯达化工有限公司
资达爆破 指 包头市资达爆破设计施工有限责任公司
资盛公司 指 包头市资盛民爆器材有限责任公司
昌盛公司 指 内蒙古柯达昌盛化工有限公司
昌安公司 指 内蒙古柯达昌安化工有限公司
金恒公司 指 山西金恒化工集团股份有限公司
大同云威 指 大同市云威矿药有限责任公司
德圣公司 指 晋中市德圣射孔器材有限公司
金恒民爆 指 山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司
金恒爆破 指 山西金恒爆破工程有限责任公司
大同爆破 指 大同市金恒爆破有限公司
金恒数码 指 山西金恒数码电子科技有限公司
恒昇爆破 指 山西恒昇民爆爆破工程有限公司
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盛达公司 指 四川雅安盛达民爆物品有限公司
雅弘公司 指 甘孜州雅弘民爆有限公司
鑫祥公司 指 雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司
哈密公司 指 四川雅化集团哈密德盛化工有限公司
凯诺公司 指 新疆雅化凯诺工程爆破有限公司
能投锂业 指 四川能投锂业有限公司
金雅公司 指 四川金雅科技有限公司
安泰矿业 指 阿坝州安泰矿业有限公司
金奥博 指 深圳市金奥博科技股份有限公司
上海澍澎 指 上海澍澎新材料科技有限公司
雅安商行 指 雅安市商业银行股份有限公司
瑞雅公司 指 四川瑞雅科创汽车安全技术有限公司
开元医院 指 绵阳开元医院有限公司
泛亚爆破 指 四川泛亚爆破工程有限公司
高争民爆 指 西藏高争民爆股份有限公司
广和公司 指 广元市广和民用爆炸物品有限公司
顺安爆破 指 广元市顺安工程爆破服务有限公司
华宇爆破 指 榆林市华宇爆破有限责任公司
瑞翔爆破 指 攀枝花市瑞翔爆破有限责任公司
祥和爆破 指 绵阳祥和爆破工程有限公司
工程公司 指 四川雅化工程管理有限公司
中鼎公司 指 四川中鼎爆破工程有限公司
彝盟爆破 指 凉山州彝盟爆破工程服务有限公司
科腾公司 指 四川科腾科技有限责任公司
中瑞爆破 指 雅安中瑞工程爆破有限公司
昌平爆破 指 乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司
康能爆破 指 四川康能爆破工程有限责任公司
金盾爆破 指 文山州金盾爆破工程服务有限责任公司
隆顺爆破 指 云南隆顺工程技术咨询有限公司
蓝盾爆破 指 楚雄州蓝盾民用爆炸物品服务有限公司
尼勒克公司 指 尼勒克雪峰民用爆破器材有限责任公司
察右中旗 指 察右中旗柯达化工有限责任公司
贝肯双龙 指 营口贝肯双龙石油设备有限公司
瑞丰民爆 指 攀枝花市瑞丰民用爆炸物品
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恒鼎科技 指 四川恒鼎锂业科技有限公司
海川爆破 指 绵阳市海川爆破工程有限公司
顺远运业 指 攀枝花市顺远运业有限公司
立安科爆 指 凉山立安科爆有限责任公司
三江民爆 指 凉山三江民爆有限责任公司
安顺爆破 指 眉山市安顺爆破服务有限公司
广东正维 指 广东正维咨询服务有限公司
本分爆破 指 四川本分爆破工程有限公司
龙腾爆破 指 凉山龙腾爆破服务有限责任公司
古蔺爆破 指 古蔺县安翔鼎业爆破工程有限公司
泸县爆破 指 泸县安翔鼎业爆破工程有限公司
叙永爆破 指 叙永县安翔鼎业爆破工程有限公司
合江爆破 指 合江县安翔鼎业爆破工程有限公司
纳溪爆破 指 泸州纳溪安鼎爆破工程有限公司
资阳爆破 指 资阳市安翔鼎业爆破工程有限公司
乐至爆破 指 四川省乐至县成功爆破有限责任公司
恒鼎锂盐 指 阿坝恒鼎锂盐有限公司
德鑫矿业 指 四川德鑫矿业资源有限公司
澳洲公司 指 雅化澳大利亚有限公司
Core 公司 指 核心地勘有限公司
川能投 指 四川省能源投资集团有限责任公司
银河锂业 指 银河锂业澳大利亚有限公司
顺为超导 指 成都顺为超导科技股份有限公司
泸州商行 指 泸州市商业银行股份有限公司
雅化中云辉 指 深圳雅化中云辉一号股权投资基金企业（有限合伙）
川玻股份 指 四川玻璃股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 雅化集团 股票代码 002497
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川雅化实业集团股份有限公司
公司的中文简称 雅化集团
公司的外文名称（如有） Sichuan Yahua Industrial Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yahua Group
公司的法定代表人 高欣
注册地址 四川省雅安市经开区永兴大道南段 99 号
注册地址的邮政编码 625000
办公地址 四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴国际广场 1 号楼
办公地址的邮政编码 610041
公司网址 http://www.scyahua.com/
电子信箱 yhjt@scyahua.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 翟雄鹰 郑璐
四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴 四川省成都市高新区天府四街 66 号航兴
联系地址
国际广场 1 号楼 国际广场 1 号楼
电话 028-85325316 028-85325316
传真 028-85325316 028-85325316
电子信箱 zxy@scyahua.com zl@scyahua.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更。
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更。
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 宋朝学 李华静
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 3,066,650,043.26 2,358,496,629.35 30.03% 1,579,432,856.85
归属于上市公司股东的净利润
183,387,785.71 238,334,422.90 -23.05% 133,814,024.42
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
112,174,529.53 226,650,085.06 -50.51% 125,004,807.63
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
210,986,836.60 181,525,601.81 16.23% 85,613,668.48
（元）
基本每股收益（元/股） 0.19 0.25 -24.00% 0.14
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.25 -24.00% 0.14
加权平均净资产收益率 6.98% 9.59% -2.61% 5.95%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 4,740,467,138.71 4,342,532,787.22 9.16% 3,240,139,021.94
归属于上市公司股东的净资产
2,657,998,235.74 2,564,493,248.47 3.65% 2,389,404,568.32
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 558,932,665.30 805,553,530.64 755,075,365.26 947,088,482.06
归属于上市公司股东的净利润 53,515,262.07 99,775,835.92 23,431,650.44 6,665,037.28
归属于上市公司股东的扣除非经
31,303,392.84 94,819,038.75 36,027,917.25 -49,975,819.31
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 23,799,002.25 112,820,511.45 20,218,151.07 54,149,171.83
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
23,982,515.51 4,700,902.04 -2,313,168.97
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 18,523,785.65 13,918,876.11 6,223,521.38
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 12,074,992.61 1,128,091.94
位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 289,395.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 1,736,968.21 2,742,310.45 3,687,656.20
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,785,795.35 -6,182,653.06 -1,454,773.76
主要为本年度非经常
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,755,333.31 2,247,269.50 2,549,040.00 性发生的转让技术使
用权利得。
减：所得税影响额 7,495,011.19 3,321,414.54 1,313,125.05
少数股东权益影响额（税后） 22,440,518.86 2,420,952.66 -301,975.05
合计 71,213,256.18 11,684,337.84 8,809,216.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
（一）宏观经济情况和上下游行业情况
2018年，随着全球贸易保护主义抬头和部分发达国家货币政策趋紧，以及地缘政治紧张带来的不利影响，全球经济增长
动力有所减弱，不确定因素增加，复苏进程整体有所放缓，区域分化更加明显。面对错综复杂的国际政治经济环境和艰巨的
国内改革发展稳定任务，我国经济运行增速仍保持在合理区间，总体平稳，稳中有进，经济结构继续优化，质量效益稳步提
升。
民爆行业：民爆产品主要应用于煤炭、金属、非金属矿产资源开采和基础设施建设。民爆行业的上游主要为生产所需的
硝酸铵、乳化剂和油性材料等原材料供应行业，上述原材料的价格波动对民爆生产企业的利润会造成直接影响。民爆行业下
游则主要面向基础设施建设及资源开采等行业需求。随着国家供给侧结构调整逐步推进，与民爆关联度较大的煤炭和钢铁等
行业均呈现先降后升的运行态势，基建、房地产行业投资力度也不断加大，这些都为民爆行业可持续发展提供了动力。
锂行业：锂产业链的上游主要包括锂辉石、盐湖卤水锂、锂云母的开采、采选。对本行业企业来说，锂矿石、盐湖卤水
的供求变化、价格波动对本行业的经营有较大影响。全球锂矿供应十分集中，SQM、雅宝、FMC、泰利森、RIM、Orocobre、
银河资源等公司占据全球80%以上的锂矿供应。锂产业链的中游产品以加工程度为划分依据，大致可分为基础锂产品及深加
工锂产品。基础锂产品是指从矿石或卤水中提取的初级锂产品，主要包括工业级碳酸锂、氯化锂和工业级氢氧化锂等。深加
工锂产品根据下游新产品生产的特殊技术和性能要求，对基础锂产品进行深加工而形成的后续产品，包括电池级碳酸锂、电
池级氢氧化锂、氟化锂、丁基锂、金属锂等数十种产品。锂产业链的下游行业众多，主要可分为新能源、医药、新材料三大
类，具体为电池、玻璃、陶瓷、润滑脂、冶金等领域。新能源行业的快速发展是目前拉动锂消费增长的主要动力。
（二）总体供求趋势
民爆行业：2018年民爆行业总体运行情况呈现稳步回升态势，主要经济指标和产品产销量总体表现为正增长，但增幅同
比有所缩小；行业集中度稳步提升，生产资源持续优化，安全生产和科技创新水平明显提升。2018年，全国工业炸药生产约
428万吨，工业雷管13亿发，同比分别增长8%和4%。现场混装炸药产量约占炸药总产量的25%。行业排名前15的企业集团合
计生产总值达173亿元，约占行业总产值的56%。行业生产总值310亿元，同比增长10%；利润总额63亿元，同比增长17%；
行业爆破服务收入179亿元，同比增长43%，爆破服务成为新的经济增长点，过剩产能进一步释放。
锂行业：2018年，受政策、供需及市场环境影响，锂价大幅回落。2018年中期，锂盐价格急速下行。随着国家新能源相
关产业政策的持续加码，锂电池需求量将快速上升，锂盐产品的需求量也将快速提升，产业发展将很快步入快速上升通道。
2020年之前，全球锂盐供求将达到新的平衡，价格合理回归，行业持续向好发展。
（三）公司主要业务开展情况
公司的主营业务包括民爆业务和锂业务两大板块，同时还涉足运输、军工等方面业务。
1、民爆业务板块
公司民爆业务主要包括民爆产品的生产与销售、工程爆破服务等。
民爆产品的生产与销售：民爆产品的生产与销售是公司传统产业，主要产品包括工业炸药、工业雷管和工业索类，产品
广泛应用于矿山开采、水利水电、交通建设、城市改造、地质勘探、爆炸加工及国防建设等领域。
工程爆破服务：公司在不断扩大民爆器材生产和销售规模的同时，还积极拓展工程爆破业务，延长产业链，提升综合服
务能力。主要包括专业承揽土石方爆破、定向爆破、特种爆破、爆破加工以及爆破设计、咨询、监理等各类爆破业务，以及
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现场混装炸药爆破一体化、矿山开采、城市整体拆迁等服务，系业内领先的爆破工程一体化方案解决专家。
2、锂业务板块
公司锂业务主要为深加工锂产品的研发、生产与销售，主要产品包括氢氧化锂、碳酸锂、磷酸二氢锂、锰酸锂等锂系列
产品，公司锂产品广泛运用于新能源、医药和新材料领域。同时，公司也通过各种渠道储备了一定的锂矿资源，为锂产品的
生产提供充足的资源保障。
3、其他业务
运输业务：公司下属全资子公司雅化运输是四川省最大的一类危险化学品运输企业，可提供民爆产品、危化品、普通货
物运输、综合物流、仓储一体化服务、汽车修理等业务，业务规模、区域和范围不断扩展，在四川、山西、内蒙等省区建立
了专业的运输服务基地和网络，未来发展空间较好。
军工业务：公司以下属控股子公司蓝狮科技、久安芯为军工业务发展平台，是国内为数不多同时拥有“军工四证”的企业。
近年来，企业通过研发制造军用火工药剂、点火系统、爆炸切割装置、微机电子引信等产品，不断拓展军工业务，同时还可
提供军用火工品检测和仓储物流服务等业务。
（四）产业政策及行业监管法律法规情况
民爆行业：按照国家制定的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中国制造2025》战略部
署，2016年，工业和信息化部制定下发了《民用爆炸物品行业发展规划》（2016-2020年）。根据规划要求，民爆企业的科
技创新能力需进一步增强，龙头、骨干企业专业技术人员比重和研发投入占企业总收入比重进一步提升；民爆产品结构需进
一步优化，现场混装炸药在工业炸药中占比将进一步增大，并将大力推进导爆管雷管、电子雷管、高强塑料导爆管的应用；
产业集中度需进一步提高，培育3至5家具有一定行业带动力与国际竞争力的民爆行业龙头企业，扶持8至10家科技引领作用
突出、一体化服务能力强的优势骨干企业；安全生产管理水平需进一步提升，杜绝发生特别重大安全生产事故，力争实现重
大安全生产事故零发生；智能制造和生产线本质安全水平需迈上新台阶。
民爆行业涉及的相关法律法规主要有《中华人民共和国安全生产法》《民用爆炸物品安全管理条例》《民用爆炸物品行
业技术进步指导意见》《民用爆炸物品安全生产许可实施办法》《民用爆炸物品销售许可实施办法》《民用爆炸物品产品质
量监督检验管理办法》《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定》《民用爆炸物品进出口管理办法》《民用爆炸物品建设
项目验收管理办法》等。报告期内，民爆行业出台了一些新的指导意见和管理办法，主要有：2018年6月，工信部、应急管
理部、财政部和科技部联合发布《关于加快安全产业发展的指导意见》；7月，发布了《民用爆炸物品工程设计安全标准》；
11月，工信部印发《民用爆炸物品生产许可实施办法》和《关于推进民爆行业高质量发展的意见》；12月，工信部发布《关
于印发<民用爆炸物品行业技术发展方向及目标（2018年版）>的通知》和《关于贯彻执行<工业电子雷管信息管理通则>有
关事项的通知》。
其中，《关于推进民爆行业高质量发展的意见》提出到2022年，淘汰一批落后技术，关闭一批高危生产线，培育一批知
名品牌，建成一批示范企业，推进形成规划科学、政策合理、标准完善的民爆行业高质量发展保障体系。同时在安全生产水
平、产业集中度、供给结构、技术创新能力、质量保障能力等方面，明确了具体发展目标。安全生产水平进一步提升。力争
实现重大及以上生产安全事故“零发生”，“十三五”期间生产安全事故死亡人数较“十二五”同期下降30%以上。产业集中度进
一步提高，培育3至5家具有一定行业带动力与国际竞争力的龙头企业，形成8至10家科技引领作用突出、一体化服务能力强
的骨干企业，排名前15家生产企业生产总值在全行业占比超过60%；供给结构进一步优化，包装炸药产能利用率达到80%，
现场混装炸药占工业炸药比重突破30%；技术创新能力进一步增强，不断加强基础科研和关键核心共性技术研究，积极促进
科技成果转化和实用技术推广应用，持续提升智能制造技术水平；省级及以上企业创新中心增加10%，专利数增加10%；质
量保障能力进一步改善，健全行业产品质量监督管理体系，提升行业产品质量标准，完善检测手段，缩小与国际先进水平的
差距。
（五）公司所处行业周期性、季节性、区域性特点
1、民爆行业的周期性、季节性、区域性特点
民爆行业基本保持了与宏观经济走势相一致的周期性，主要原因在于民爆行业的发展与国家的基础设施建设和固定资产
投资规模等密切相关。当国民经济处于繁荣阶段时，基础设施建设和固定资产投资的规模通常相对较大，市场对民爆产品的
需求因而也较为旺盛，而当经济转入萧条期时，民爆产品的市场需求则相应减少。
民爆产品没有明显的季节性，但春节期间民爆主管部门会出于安全管理的考虑强化安全生产、运输、使用等环节的管理
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
以及中国传统的风俗习惯，矿山、基建等下游终端客户会出现较长时间的停产停工，因此民爆企业在一季度开工时间较短，
产销量相对较少。
由于民爆产品具有高危性和公共安全等原因，民用爆炸物品的生产、销售、购买、运输、爆破作业均受到国家严格管控，
民用爆炸物品大范围、远距离经营能力受到较大限制，造成了民爆行业较强的地域性。此外，由于自然资源和经济发展水平
差异的原因，水利和矿产资源较丰富的地区以及经济欠发达、基础设施建设不足的地区，对民爆产品的潜在需求通常较为旺
盛，这也构成了我国民爆行业区域化特征的另一个方面，即中西部地区的民爆产品市场需求明显高于东部沿海地区。
2、锂行业的周期性、季节性及区域性特点
锂产品广泛应用于电子、金属冶炼、玻璃陶瓷、化工、特种工程塑料、医药、橡胶、核工业、航空航天等领域。国内国
际经济周期的变化对这些行业的景气度存在不同程度的影响，从而对锂行业的周期波动产生间接影响。在客户需求和销售方
面，锂行业无明显的季节性和区域性特点。
（六）行业发展及公司所处的行业地位
民爆行业：素有“能源工业的能源，基础工业的基础”的称谓，其下游连接着采矿、冶金、交通、水利、电力、建筑和石
油等多个领域，尤其在基础工业、重要的大型基础设施建设领域中具有不可替代的作用，是一个重要和特殊的行业门类。民
爆产品的生产和销售实行许可证制度，因此民爆行业存在一定的进入壁垒，开放程度有限，竞争相对温和，但其近可向爆破
服务延伸，远可向军工、新兴产业等延伸，仍具有一定的发展空间。
公司是中国民爆行业的优势企业，通过近年来的前瞻布局，已基本完成未来民爆需求最旺盛区域的产业与市场布局，公
司将继续推进爆破业务的可持续发展，不断巩固在民爆产业的行业地位。2018年，公司生产总值位列行业第四位。
锂行业：与新能源汽车行业紧密相关，新能源汽车行业的迅猛发展，将极大激发未来对电池级锂产品的需求，带动和促
进锂行业的发展。2019年3月，国家四部委联合发布《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》，对新能
源乘用车、客车、货车的补贴标准和技术要求做了新的规定。政策的收紧短期来看对市场需求产生一定的影响，但长远来看
着眼于我国新能源汽车未来技术的提升，有利于促使我国新能源汽车逐步完善技术，促进新能源汽车市场格局的建立。公司
结合上游资源保障和下游销售渠道的拓展情况，将通过扩能建设快速实现锂产业的做大做强，将公司打造成具有全球影响力
的锂盐供应商。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
公司年末股权资产较年初减少 12.16%，主要原因是公司将去年同期采用权益法核算
股权资产
的国理公司在报告期内纳入合并报表范围。
公司年末固定资产较年初增长 3.92%，主要原因是公司报告期内在建工程转为固定
固定资产
资产所致。
公司年末无形资产较年初增长 21.65%，主要原因是金恒公司在报告期内取得生产区
无形资产
土地使用权，导致无形资产有较大幅度的增长。
公司年末在建工程较年初增长 207.07%，主要原因是在报告期内锂业技改投入增加
在建工程
及国理公司并表增加所致。
公司年末货币资金较年初增长 78.39%，主要原因是公司经营规模增加带来现金净流
货币资金
入增加及银行长期借款增加所致。
存货 公司年末存货较年初增长 55.33%，主要原因是公司在报告期内为满足产品市场需求
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
增加加大了产品库存及原材料采购。
公司年末其他非流动资产减少 42.28%，主要原因是金恒公司在报告期内取得生产区
其他非流动资产
土地使用权转入无形资产核算所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司已形成民爆产业和锂产业双主业联动发展的态势，在民爆产业上拥有研发、生产、流通、爆破、运输、技术咨询等
完整产业链；在锂产业上专注于上游的锂精矿资源储备和锂盐加工，将为公司未来经营业绩的持续增长提供保障。具体核心
竞争力包括：
（一）区位和市场优势
公司民爆业务生产基地大多布局于国家西部大开发的中心地带，该等区域拥有丰富的水利和矿产资源。在经济新常态和
供给侧改革的大背景下，各地政府必将全力推进重点项目的建设，特别是在铁路、公路、水利以及其他基础设施建设方面必
将加大投入，以尽快实现区域经济的转型升级，这些举措必将使这些地区未来民爆产品市场需求带来巨大潜力，为公司业绩
持续增长提供区位上的天然优势。另一方面，随着市场竞争的进一步加剧，公司通过前瞻布局，在积极维护区域市场稳定的
基础上，通过大力开发省外市场和对接大型终端客户，市场空间进一步拓展，目前公司民爆业务范围覆盖四川全境、新疆、
内蒙、云南、贵州、湖北、福建、山西、辽宁、广东、广西、湖北、江苏、山东等20余个省、市、自治区，确保了公司市场
占有率的稳定与提升，为企业的可持续发展提供了市场保障。
锂产业方面，预计中国消费的锂资源将超过全球40%，成为全球锂产业消费主力军，随着新能源行业的快速发展以及各
行业需求不断升级，锂行业面临前所未有的挑战和机遇，高端锂产品需求旺盛，成为未来的发展趋势。公司作为国内为数不
多具备高端锂盐生产能力的企业，在行业内具有一定的知名度，拥有稳定的销售渠道和优质的客户资源。
（二）技术优势
公司拥有中国民爆行业唯一的国家认定企业技术中心以及国家认可监测和校准实验室，建有“博士后创新实践基地”、四
川省民用爆炸物品与装备工程技术研究中心等多个创新平台，与西南科技大学、南京理工大学等高校建立了全面合作关系，
与南京理工大学等单位建立了“先进民用爆破材料与安全技术协同创新中心”，与中国兵器装备集团自动化研究所签订了战略
合作协议，随着公司智能制造的深入推进，必将进一步提升公司的核心竞争力。公司拥有一支一流的技术研发团队，多项技
术成果达到国内和国际领先水平，四项技术取得四川省技术进步奖，三项技术取得行业、国家技术进步奖。 2018年，共获
得专利授权67项，其中发明专利5项。截至2018年底，公司共拥有专利327个，其中发明专利51个、实用新型专利255个、外
观设计专利21个，另公司还获得了5项软件著作权授权。 2018年，本公司国家企业技术中心在最近一次复审中（每两年复审
一次）， 位列全国1345家国家级技术中心第134位。
锂产业方面，公司下属四川国理、兴晟锂业是国内较早开始锂盐生产的企业，业务涵盖氢氧化锂制备、电池级高纯度碳
酸锂提纯、电池正极材料前驱体磷酸二氢锂的生产以及产品销售等全链条。公司依托国家级企业技术中心这一研发平台，坚
持技术创新，不断引进、消化和吸收行业新工艺、新技术、新理念，并积极鼓励自主创新，攻克了多项关键生产工艺和核心
技术，并拥有多项独创专利技术，其中部分专利技术填补了国内空白，在业内处于领先地位。
近年来，公司在电池级氢氧化锂和碳酸锂的生产制备工艺方面取得了极大的突破性进展，对其关键生产工艺和关键生产
装备进行了独立自主的研发，创新性地研发出了全新的生产工艺和生产装置，极大地提升了产品质量、提高了生产效率并减
少了劳动强度。目前，公司在氢氧化锂结晶蒸发、氢氧化锂中转结晶分离、磷酸二氢锂的生产工艺和制备装置、碳酸锂的生
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
产工艺、碳酸锂的粉碎等生产领域已拥有10项主要专利技术（其中发明专利5项），电池级高纯度碳酸锂生产工艺达到了国
际先进水平，拥有较强的技术优势。
公司适时对现有锂盐生产线进行技术改造，并通过启动新的锂盐生产线建设不断提升生产技术水平，确保产品品质，为
公司锂业务未来发展提供了技术和品质保障，这些保障措施的到位，为公司锂业务的快速发展提供了良好的技术支撑。
（三）产业链完整及品种齐全优势
公司的民爆产业链贯穿研发、生产、销售、配送、使用等全过程，可为客户提供全方位的服务。公司拥有齐全的产品品
种，是中国民爆行业产品品种最为齐全的企业之一。随着市场对“一体化”的需求越来越强烈，本公司依托完整产业链和品种
齐全等资源优势，通过整合各种资源要素，能最迅速为用户提供从新产品研发、生产、配送、爆破等为一体的全方位服务模
式，实现用户在时间和成本上的最大节约，在提升公司市场竞争力的同时，也为公司带来丰厚的业绩回报。
锂产业方面，公司现有锂业科技、兴晟锂业、国理公司、中晟锂业、雅安锂业五家企业，专业从事锂盐产品的研发、制
造、销售与服务和贸易等业务，致力于将雅化集团打造为“具有全球影响力的锂盐供应商”，以满足国内外客户不断增长的需
求。
（四）管理优势
公司在近十多年的发展过程中，总结和提炼了一套适合企业发展且独具雅化特色的管控模式，即全面实行“统一领导、
分级管理、条块结合、各司其职”的运营管理体制，实施“以业务发展为目标、以财务管理为核心、以计划管理为主线、以信
息化为支撑”的管控模式，形成了统一的经营理念和企业文化，拥有一支勤勉、敬业、具有高度责任心且执行力强的管理团
队，有效地推动了公司可持续发展，继续保持了行业的领先地位。
公司积极拓展的锂产业也得以复制上述优秀的管理模式，同时结合锂产业的生产经营特点，在具体实施过程中借助信息
化手段进一步提升锂产业的管理水平。
（五）并购和整合经验优势
公司率先在行业内实施同业并购重组，通过兼并重组将企业做大。通过对同行业的重组整合抢占了较好的市场资源，拓
展了公司的市场区域，实现了公司资源优势互补和协同发展，形成了一整套可复制的管控体系和系统机制，也积累了丰富的
企业并购重组整合经验，培养了一批企业并购人才，使公司具有较强的并购整合能力。公司从成立十多年以来，从单一的生
产企业逐渐发展壮大为拥有十几个生产基地、五十余家全资和控股子公司，产业分布于国内数省及海外，靠的就是自身过硬
的并购和整合能力。
（六）海外发展平台优势
公司作为中国民爆行业第一家实施海外并购的企业，提前布局海外市场。通过近年来对海外企业管控经验的积累，探索
出一套具有雅化特色的管控模式，也更坚定了公司将在更大范围参与国际竞争的信心和决心。公司在新西兰的全资子公司红
牛公司的市场占有率逐年提升，在澳洲的产业平台已整合完成，形成了覆盖新西兰和澳大利亚的产业布局，未来随着澳洲经
济和矿业的发展将获得更大的市场空间。同时，随着国家“一带一路”战略的实施，有更多的中国企业参与到世界各国的矿业
开发和基础设施建设中，公司也将依托丰富的海外并购整合与管控经验，抓住机会，抱团出海，做大集团的海外产业。
（七）资源保障优势
锂行业是一个资源禀赋很强的行业，拥有了资源也就奠定了未来的竞争力。公司通过多渠道拓展锂精矿供应，以确保锂
业务现有产线的生产和后续产线的扩张。公司目前拥有的锂资源包括：
1、与银河锂业签订锂精矿承购协议
银河资源拥有西澳Mt Cattlin锂辉石矿100%股权，已探明资源量254万吨，平均氧化锂品味1.2%，目前锂精矿年产能在
20万吨左右，是2017年全球主要放量的锂资源公司。根据公司与银河资源全资子公司银河锂业签订的协议，2018-2019年公
司向银河锂业每年最低采购锂精矿数量为10万吨，2020-2022年每年最低采购数量为12万吨，是公司未来锂盐生产重要的原
材料保障渠道之一。
2、李家沟锂辉石矿优先供应权
公司参股子公司能投锂业下属全资公司德鑫矿业拥有李家沟锂辉石矿采矿权，李家沟锂辉石矿是目前探明并取得采矿权
证的亚洲最大锂辉石矿。经四川省地质矿产勘查开发局化探队勘探，共探获矿石资源量4,036.172万吨，折合氧化锂资源量
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
51.2185万吨。根据公司与川能投签署的《合作协议》，能投锂业（含德鑫矿业）日后开采、加工的锂精矿，按市场同等价
格优先满足公司控股子公司四川国理生产所需。
根据新疆有色冶金设计研究院有限公司出具的德鑫矿业李家沟锂辉石矿105万t/a采选项目《可行性研究报告》，项目设
计开采规模为105万吨每年，服务年限38年，项目建设期3年。目前该项目已取得四川省发改委《关于金川县李家沟锂辉石矿
105万吨/年采选项目核准的批复》（川发改产业【2018】375号），同意德鑫矿业建设金川县李家沟锂辉石矿105万吨/年采
选项目。
2019年1月11日，德鑫矿业取得金川县国土资源局《关于四川德鑫矿业资源有限公司金川县李家沟锂辉石矿开工建设的
批复意见》（金国土资函【2019】4号），同意李家沟锂辉石矿105万吨/年采选项目开工申请。目前井巷工程和矿区道路已
开工，预计2020年底建成，2021年5月投产。李家沟锂辉石矿资源的开采，将成为公司锂业务长期的资源保障。
3、入股Core并签订锂精矿承购协议
Core是澳大利亚一家资源勘探开发公司，2011年2月11日在澳交所上市。截至本报告披露日，公司全资子公司雅化国际
持有Core定向发行的69,815,094股股份，约占Core股本总数(693,866,657股)的10.06%。雅化国际与Core全资子公司锂业发展
签署了关于锂精矿的《承购协议》，从锂矿床开始商业化生产开始至2023年11月30日，雅化国际将向锂业发展购买至少30
万干吨约6%的氧化锂精矿。在锂矿床开始投产后，雅化国际每年将购买7.5万干吨（上下浮动不超过10%）的锂精矿。这也
必将成为公司未来锂盐生产重要的原材料保障渠道之一。
（八）渠道和人才优势
在锂业务方面，公司始终坚持以客户为导向，通过近年来的不懈努力，已建立了稳定的销售渠道，培育并形成了稳定的
客户群，主要客户包括优美科、振华新材、贝特瑞、比亚迪、厦门钨业等国内外知名正负极材料厂商，并与日韩、欧美等国
外客户建立初步的合作关系。另一方面，公司通过近几年的积累和培养，储备了一大批销售精英骨干队伍，为公司未来客户
的开发奠定了良好的基础。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，受宏观经济形势不景气的影响，民爆和锂行业市场需求疲软，产能过剩，市场竞争激烈，产品价格下滑，同时
受环境治理、金融风险防范等国家政策影响，企业原辅材料价格上升，安全环保和技改投入加大，企业利润空间被压缩。面
对严峻的形势，公司审时度势，坚持“顺应新时代，抢抓新机遇，坚持创新，加快转型，持续提升民爆产业，加快推进锂业
发展，实现新时代下企业快速发展目标”的经营方针，攻坚克难，调整经营机制，强化市场拓展，增收支节，集团营业收入
持续增长。2018年，公司主要开展了以下工作：
（一）民爆业务
公司前瞻思考，抢抓机遇，拓展市场，整合资源，积极应对宏观经济下行的不利影响，通过以区域优势巩固主导市场、
以重点区域带动整体市场、以重点客户提升市场占有率、以优化营销管控体系提升管理等措施，充分发挥民爆产业链齐全优
势，实现民爆产品销售逆势增长、爆破业务规模大幅提升的好成绩。全年实现民爆产品销售167853吨.万米.万发，同比增长
16.55%；爆破业务实现营业收入9.04亿元，同比增长79.36%；实现营业利润0.9亿元，同比增长11.73%。
（二）锂业务
面对严峻的行业形势，集团及时提出“两点一线”发展战略，积极调整市场策略，提升现有两个生产点的管理工作，快速
推进雅安锂盐生产线建设，提高了雅化锂业的竞争力和行业影响力，为集团2019年锂产业再上新台阶奠定了良好的基础。2018
年，公司锂业务市场开发成效显著，新开发客户七十余家；现有两个锂盐生产点生产布局、工艺流程等得到不断提升优化，
基础管理工作得到加强，降本增效成效显著；雅安新线建设快马加鞭，预计将于2019年上半年建成投产；锂矿资源保障也得
到有效拓展。全年锂业务实现销量7043吨，同比增长27.23%；实现营业收入8.74亿元，同比增长25.32%。
（三）技术创新
公司依托国家级技术中心和多个技术创新平台，坚持继续围绕技术研发、技术提升、技术改造等中心工作，主动推进技
术创新工作，集团及各公司技术能力持续加强，民爆产品研发及装备技术不断提升，爆破技术提升项目继续推进，锂业技术
研发及装备技术提升取得实效。
（四）人力资源
人力资源工作围绕“三个优化”工作持续推进，各项管理工作得到不断提升，在人员、组织、薪酬三个方面得到有效优化，
为集团及各公司的发展提供了有效的人力资源支撑。
（五）集团管控
2018年公司管控体系建设持续加强。通过加强资金筹集和管理，强化重点业务财务风险控制，强化重要财务事项管控，
不断优化财务管控体系。通过持续开展安全生产标准化，强化安全教育和培训，强化安全隐患排查治理，严格安全事故处置
和责任追究，提升了集团及各公司的本质安全水平。通过继续强化环保风险管理，严格环保检查和隐患治理和“三废”管理，
使环保工作有成效。通过继续提升工艺质量水平，继续围绕市场推动差异化产品和服务，强化生产过程质量控制，为市场竞
争提供支撑。通过提升计划管理主线作用，提升公司治理水平，使公司管控更好地服务于业务需要。通过持续推进信息化应
用优化，持续开展重点信息化项目建设并持续优化信息系统，使集团信息化建设工作更细化、更深入。通过多种采购策略降
低采购成本，多渠道优化和拓展供应商，为制造成本降低提供可能。通过强化经济运行审计和项目审计，有效防范了经营风
险。
（六）2018年取得的荣誉
2018年，公司先后荣获“四川优秀民营企业”、“四川企业100强企业”、“四川制造业企业100强企业”，郑戎董事长荣获“四
川省优秀中国特色社会主义事业建设者”。
2018年主要经营指标：
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、报告期内，公司实现营业收入30.67亿元，较上年同期增长30.03%；实现归属于上市公司股东的净利润1.83亿元，较
上年同期下降23.05%；实现每股收益0.19元，较上年同期下降24%。
2、报告期末，公司资产总额为47.4亿元，较年初增长9.16%；归属于上市公司股东的所有者权益为26.58亿元，较年初
增长3.65%；每股净资产为3.11元，比期初增长5.42%。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,066,650,043.26 100% 2,358,496,629.35 100% 30.03%
分行业
民爆生产 951,211,383.63 31.02% 915,081,270.42 38.80% 3.95%
工程爆破 904,114,906.92 29.48% 504,089,063.54 21.37% 79.36%
锂行业 874,480,099.24 28.52% 697,807,400.83 29.59% 25.32%
民爆销售 217,999,406.44 7.11% 189,587,212.98 8.04% 14.99%
军工业 59,619,669.50 1.94% 20,968,238.42 0.89% 184.33%
运输 58,695,409.87 1.91% 27,967,483.91 1.19% 109.87%
其他 529,167.66 0.02% 2,995,959.25 0.13% -82.34%
分产品
炸药 926,356,983.25 30.21% 904,572,743.66 38.35% 2.41%
爆破 904,114,906.92 29.48% 504,089,063.54 21.37% 79.36%
锂产品 874,480,099.24 28.52% 697,807,400.83 29.59% 25.32%
雷管 231,273,610.75 7.54% 188,415,074.96 7.99% 22.75%
军工产品 59,619,669.50 1.94% 20,968,238.42 0.89% 184.33%
索类 11,580,196.07 0.38% 11,680,664.78 0.50% -0.86%
其他 59,224,577.53 1.93% 30,963,443.16 1.31% 91.27%
分地区
四川区域 982,896,282.25 32.05% 708,436,023.69 30.04% 38.74%
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
山西区域 311,943,287.56 10.17% 136,430,750.33 5.78% 128.65%
内蒙区域 284,630,307.79 9.28% 220,516,880.09 9.35% 29.07%
中国境外 314,645,265.57 10.26% 204,067,706.23 8.65% 54.19%
其他区域 1,172,534,900.09 38.24% 1,089,045,269.01 46.18% 7.67%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品
炸药 926,356,983.25 530,939,926.21 42.69% 2.41% 11.47% -4.66%
爆破 904,114,906.92 608,665,131.27 32.68% 79.36% 72.10% 2.84%
锂产品 874,480,099.24 735,421,699.53 15.90% 25.32% 40.65% -9.17%
雷管 231,273,610.75 133,721,682.36 42.18% 22.75% 33.33% -4.59%
军工产品 59,619,669.50 21,724,601.30 63.56% 184.33% 101.52% 14.97%
索类 11,580,196.07 7,518,758.13 35.07% -0.86% 12.87% -7.90%
其他 59,224,577.53 47,870,662.88 19.17% 91.27% 99.98% -3.52%
分服务
民爆生产 951,211,383.63 488,634,570.14 48.63% 3.95% 15.35% -5.08%
工程爆破 904,114,906.92 608,665,131.27 32.68% 79.36% 72.10% 2.84%
锂行业 874,480,099.24 735,421,699.53 15.90% 25.32% 40.65% -9.17%
民爆销售 217,999,406.44 183,545,796.56 15.80% 14.99% 14.96% 0.02%
军工业 59,619,669.50 21,724,601.30 63.56% 184.33% 101.52% 14.97%
运输 58,695,409.87 47,820,472.68 18.53% 109.87% 106.40% 1.37%
其他 529,167.66 50,190.21 90.52% -82.34% -93.47% 16.16%
分地区
四川区域 982,896,282.25 656,649,791.91 33.19% 38.74% 49.35% -4.74%
山西区域 311,943,287.56 232,158,343.82 25.58% 128.65% 175.70% -12.70%
内蒙区域 284,630,307.79 170,451,029.67 40.11% 29.07% 24.67% 2.11%
中国境外 314,645,265.57 266,536,471.64 15.29% 54.19% 91.63% -16.55%
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他区域 1,172,534,900.09 760,066,824.64 35.18% 7.67% 9.39% -1.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
各类民用爆炸产品的产能情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
产品类别 许可产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
工业炸药 22.55 万吨 87.85% 0 无
工业雷管 17950 万发 51.67% 0 无
工业导爆索 1000 万米 65.4% 0 无
塑料导爆管 12000 万米 6.3% 0 无
目前公司民用爆炸产品的生产许可产能为:25.645 万吨/万米/万发, 其中工业炸药许可产能为 22.55 万吨、工业雷管许可
产能为 17950 万发、工业导爆索和塑料导爆管许可产能为 13000 万米。2018 年 1 月-12 月的综合产能利用率为 87.28%。
公司是否利用自有车辆从事民用爆炸产品运输业务
√ 是 □ 否
公司下属全资子公司四川雅化实业集团运输有限公司是四川省内最大的一类危险品运输企业，在集团各产品生产基地均
组建了相应的分子公司，拥有民爆产品专用运输车辆200余台，大型危化品运输车辆50余台，危险品运输从业资格驾押人员
500余人，专业管理人员80余人，能充分保障集团各生产企业的产成品和主要原辅材料的及时、安全运输，以及经营公司、
爆破公司民爆产品的及时配送服务。同时，公司还利用自身的资质、营运管理经验、运输保障能力等优势，对外拓展危化品、
普货等物流业务。
在报告期内取得的相关资质及许可的类型、适用区域和有效期
√ 适用 □ 不适用
序号 单位名称 证件名称 类型 资质及经营范围 适用区域 有效期
1 四川雅化实业集团股份有 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药、改性铵油炸 国内各区域 2016年8月5日至
限公司（雅安生产点） 全生产许可证 药） 2019年8月5日
2 雅化集团绵阳实业有限公 民用爆炸物品安 生产资质 工业雷管（电雷管、电子雷管、导 国内各区域 2016年8月8日至
司 全生产许可证 爆管雷管）、工业索类（工业导爆 2019年8月8日
索、塑料导爆管）
3 雅化集团三台化工有限公 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年8月5日至
司 全生产许可证 2019年8月5日
4 雅化集团旺苍化工有限公 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年8月5日至
司 全生产许可证 2019年8月5日
5 雅化集团攀枝花恒泰化工 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年8月5日至
有限公司 全生产许可证 2019年8月5日
6 四川凯达化工有限公司 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药、膨化硝铵炸 国内各区域 2016年8月5日至
全生产许可证 药） 2019年8月5日
7 雅化集团攀枝花鑫祥化工 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年8月5日至
有限公司 全生产许可证 2019年8月5日
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
8 四川中鼎爆破工程有限公 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年8月5日至
司会理分公司 全生产许可证 2019年8月5日
9 甘孜州雅弘民爆有限公司 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药） 国内各区域 2016年12月1日至
全生产许可证 2019年12月1日
10 雅化集团内蒙古柯达化工 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药（乳化炸药、铵油炸药） 国内各区域 2017年09月19日至
有限公司 全生产许可证 2019年05月06日
11 山西金恒化工集团股份有 民用爆炸物品安 生产资质 工业炸药、工业雷管、工业索类 国内各区域 2016年10月19日至
限公司 全生产许可证 2019年09月21日
12 四川雅化实业集团运输有 道路运输经营许 运输资质 二类（货车维修（含工程车辆）（一、 国内各区域 2018年7月30日至
限公司 可证 二级维护，总成修理，维修救援， 2024年7月29日
专项维修和竣工检验工作））
13 四川雅化实业集团运输有 道路运输经营许 运输资质 国际道路普通货物运输，普通货运， 国内各区域 2018年5月15日至
限公司 可证 危险货物运输（1类1项）（剧毒化 2022年5月14日
学品除外），危险货物运输（1类2
项）（剧毒化学品除外），危险货
物运输（1类,3项）（剧毒化学品除
外），危险货物运输（1类4项）（剧
毒化学品除外），危险货物运输（1
类5项）（剧毒化学品除外），危险
货物运输（2类3项）（剧毒化学品
除外），危险货物运输（3类）（剧
毒化学品除外），危险货物运输（4
类1项）（剧毒化学品除外），危险
货物运输（4类3项）（剧毒化学品
除外），危险货物运输（5类1项）
（剧毒化学品除外），危险货物运
输（5类2项）（剧毒化学品除外），
危险货物运输（8类），危险货物运
输（9类）
14 四川雅化实业集团运输有 道路运输经营许 运输资质 危险货物运输（1类1项）（剧毒化 国内各区域 2017年3月28日至
限公司旺苍分公司 可证 学品除外），危险货物运输（1类2 2021年3月7日
项）（剧毒化学品除外），危险货
物运输（1类5项）（剧毒化学品除
外），危险货物运输（2类1项）（剧
毒化学品除外），危险货物运输（2
类2项）（剧毒化学品除外），危险
货物运输（2类3项）（剧毒化学品
除外），危险货物运输（3类）（剧
毒化学品除外），危险货物运输（5
类1项）（剧毒化学品除外），危险
货物运输（8类），普通货运
15 四川雅化实业集团运输有 道路运输经营许 运输资质 危险货物运输（1类1项）（剧毒化 国内各区域 2017年1月13日至
限公司泸州分公司 可证 学品除外） 2021年1月12日
22
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
16 雅化集团绵阳运输有限公 道路运输经营许 运输资质 危险货物运输（1类）（剧毒化学品 国内各区域 2017年11月30日至
司 可证 除外），危险货物运输（2类）（剧 2021年11月30日
毒化学品除外），危险货物运输（3
类）（剧毒化学品除外），危险货
物运输（4类1项）（剧毒化学品除
外），危险货物运输（4类）（剧毒
化学品除外），危险货物运输（5类）
（剧毒化学品除外），危险货物运
输（6类），危险货物运输（8类），
危险货物运输（9类），危险货物运
输（危险废物），危险货物运输（医
疗废物），普通货运
17 内蒙古柯达运输有限公司 道路运输经营许 运输资质 普通货运；危险货物运输（硝铵炸 国内各区域 2015年7月1日至
可证 药、硝酸铵、业态硝酸铵、液氨） 2019年7月1日
18 山西金恒民爆物品配送有 道路运输经营许 运输资质 危险货物运输（1类1项） 国内各区域 2018年12月03日至
限责任公司 可证 2022年12月02日
19 四川中鼎爆破工程有限公 一级 爆破作业资 设计施工、安全评估、安全监理 国内各区域 2016年7月2日-2019
司 质 年7月2日
20 四川雅化实业集团工程爆 一级 爆破作业资 设计施工、安全评估、安全监理 国内各区域 2018年6月21日
破有限公司 质 -2019年6月8日
21 山西金恒爆破工程有限责 一级 爆破作业资 设计施工、安全评估、安全监理 国内各区域 2017年7月10日
任公司 质 -2019年10月26日
22 包头市资达爆破设计施工 二级 爆破作业资 设计施工、安全评估、安全监理 国内各区域 2017年12月26日
有限责任公司 质 -2019年7月1日
23 凉山州彝盟爆破工程服务 三级 爆破作业资 设计施工、安全监理 国内各区域 2017年9月7日-2019
有限公司 质 年7月2日
24 雅化集团攀枝花鑫祥化工 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年9月1日-2020
有限公司 质 年9月2日
25 甘孜州雅弘民爆有限公司 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2018年2月9日-2020
质 年9月2日
26 雅化实业集团股份有限公 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年7月25日
司 质 -2020年3月28日
27 安县荣平民用爆破服务有 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年9月1日-2020
限公司 质 年9月2日
28 大同市金恒爆破有限公司 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2016年12月18日
质 -2019年12月18日
29 山西恒昇民爆爆破工程有 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年7月20日
限公司 质 -2020年7月20日
30 四川凯达化工有限公司 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年9月1日-2020
质 年9月2日
31 雅化集团旺苍化工有限公 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年9月1日-2020
司 质 年9月2日
23
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
32 雅化集团三台化工有限公 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2017年9月1日-2020
司 质 年9月2日
33 雅化集团攀枝花恒泰化工 四级 爆破作业资 设计施工 国内各区域 2016年7月3日-2019
有限公司 质 年7月3日
报告期内安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况
报告期内，公司严格按照安全管理内控制度实施管理，运行态势良好，安全形势平稳，未发生重特大安全事故。
在管理机构设置方面：公司成立了以法人代表为组长，以经理班子成员及下属各主要子公司负责人为成员的集团安全生
产委员会，日常管理工作由集团安全技术部负责，同时建立和不断完善了以安全生产责任制为中心的安全管理制度体系。同
时，集团各下属公司也成立了以主要负责人为组长，各职能领导和部门负责人为成员的安全管理机构，按规定配置了专兼职
安全管理人员，建立了以安全生产责任制为中心的安全管理制度和安全技术操作规程。
公司通过建立安全生产责任制、安全生产投入、文件和档案管理、安全检查、风险分级管控和隐患排查与治理、安全教
育培训制度、特种作业人员管理制度、设备设施安全管理制度、建设项目安全设施“三同时”管理、生产设备设施验收管理、
工艺技术管理、生产管理、质量管理、安全保卫管理、生产设备设施报废管理、施工和检维修安全管理、危险源管理、作业
安全管理、相关方及外用工管理、环境和职业健康管理、防护用品管理、应急管理、事故管理、安全绩效考核、危险岗位作
业人员管理、风险管理等制度对安全工作进行全方位管理。报告期内，各类安全生产投入金额约为6,578.16余万元。
公司内部形成了常态化的安全检查工作机制，对检查中发现的问题进行了及时整改，同时公司还接受省、市、县经信委、
工办、安监局、公安消防等行政主管部门的各类安全监督检查，形成了内外结合的安全防控体系。报告期内，公司安全态势
平稳，未发生一起重大安全事故。
公司是否开展境外业务
√ 是 □ 否
公司境外业务主要分布在新西兰、澳大利亚两个国家，主要从事民爆产品的生产、销售和提供爆破服务。报告期内公司
海外业务所在地新西兰、澳大利亚两个国家的经营环境和行业政策未发生重大变化。
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 158,427 135,824 16.64%
工业炸药 生产量 吨 158,232 136,637 15.80%
库存量 吨 5,838.09 6,033 -3.23%
销售量 万发.万米 9,426 8,196 15.00%
雷管、导爆索 生产量 万发.万米 9,205 8,495 8.37%
库存量 万发.万米 589.29 810 -27.22%
销售量 吨 7,043 5,536 27.23%
锂产品 生产量 吨 5,122 5,295 -3.27%
库存量 吨 911 190 379.43%
24
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
注：1、锂产品生产量系报告期内公司自产产品数量，销售量包含报告期内公司自产产品、委托加工以及外购产品对外销售
数量。
2、锂产品期末库存量较年初库存量增加721吨，增长379.43%，主要原因是公司为满足技改期间正常产品销售，而在年
末加大了锂产品的生产。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
民爆生产 材料成本 395,369,160.26 18.95% 337,312,874.21 22.57% -3.62%
民爆生产 人工成本 37,507,922.57 1.80% 32,476,282.95 2.17% -0.37%
民爆生产 制造费用 39,975,645.33 1.92% 37,494,889.49 2.51% -0.59%
民爆生产 燃料成本 15,781,841.99 0.76% 16,320,162.34 1.09% -0.34%
民爆销售 材料成本 147,089,958.24 7.05% 120,773,651.33 8.08% -1.03%
民爆销售 人工成本 16,545,852.72 0.79% 13,669,506.58 0.91% -0.12%
民爆销售 其他 19,909,985.60 0.95% 25,223,642.82 1.69% -0.73%
工程爆破 材料成本 351,977,308.15 16.87% 145,198,553.86 9.72% 7.16%
工程爆破 人工成本 63,914,455.68 3.06% 43,434,901.31 2.91% 0.16%
工程爆破 设备费用 13,825,403.91 0.66% 33,184,256.12 2.22% -1.56%
工程爆破 间接费用 178,947,963.53 8.58% 131,861,599.95 8.82% -0.24%
锂行业 材料成本 647,395,313.58 31.04% 511,372,011.24 34.22% -3.18%
锂行业 人工成本 18,356,005.40 0.88% 2,526,954.63 0.17% 0.71%
锂行业 制造费用 22,306,202.02 1.07% 4,949,019.92 0.33% 0.74%
锂行业 燃料成本 47,364,178.53 2.27% 4,017,600.61 0.27% 2.00%
军工业 材料成本 17,435,662.62 0.84% 7,462,814.72 0.50% 0.34%
军工业 人工成本 3,749,086.59 0.18% 2,539,752.04 0.17% 0.01%
军工业 制造费用 499,765.03 0.02% 683,358.29 0.05% -0.02%
军工业 燃料成本 40,087.06 0.00% 94,584.35 0.01% 0.00%
25
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
运输行业 材料成本 14,056,191.96 0.67% 7,452,233.80 0.50% 0.18%
运输行业 人工成本 9,727,914.87 0.47% 5,886,328.81 0.39% 0.07%
运输行业 间接费用 24,036,365.85 1.15% 9,830,655.43 0.66% 0.49%
其他 经营成本 50,190.21 0.00% 768,266.54 0.05% -0.05%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
炸药 材料成本 436,144,805.25 20.91% 376,930,242.97 25.22% -4.31%
炸药 人工成本 30,307,036.47 1.45% 29,719,605.79 1.99% -0.54%
炸药 制造费用 46,212,251.61 2.22% 47,942,155.81 3.21% -0.99%
炸药 燃料成本 18,275,832.88 0.88% 21,724,751.42 1.45% -0.58%
雷管 材料成本 101,051,466.08 4.84% 76,223,959.44 5.10% -0.26%
雷管 人工成本 22,407,592.38 1.07% 15,426,633.22 1.03% 0.04%
雷管 制造费用 7,154,842.37 0.34% 6,533,284.74 0.44% -0.09%
雷管 燃料成本 3,107,781.54 0.15% 2,108,688.22 0.14% 0.01%
索类 材料成本 5,262,847.17 0.25% 4,932,323.14 0.33% -0.08%
索类 人工成本 1,339,146.45 0.06% 999,550.52 0.07% 0.00%
索类 制造费用 830,387.09 0.04% 662,521.84 0.04% 0.00%
索类 燃料成本 86,377.42 0.00% 67,292.62 0.00% 0.00%
工程爆破 材料成本 351,977,308.15 16.87% 145,198,553.86 9.72% 7.16%
工程爆破 人工成本 63,914,455.68 3.06% 43,434,901.31 2.91% 0.16%
工程爆破 设备费用 13,825,403.91 0.66% 33,184,256.12 2.22% -1.56%
工程爆破 间接费用 178,947,963.53 8.58% 131,861,599.95 8.82% -0.24%
锂产品 材料成本 647,395,313.58 31.04% 511,372,011.24 34.22% -3.18%
锂产品 人工成本 18,356,005.40 0.88% 2,526,954.63 0.17% 0.71%
锂产品 制造费用 22,306,202.02 1.07% 4,949,019.92 0.33% 0.74%
锂产品 燃料成本 47,364,178.53 2.27% 4,017,600.61 0.27% 2.00%
军工产品 材料成本 17,435,662.62 0.84% 7,462,814.72 0.50% 0.34%
军工产品 人工成本 3,749,086.59 0.18% 2,539,752.04 0.17% 0.01%
军工产品 制造费用 499,765.03 0.02% 683,358.29 0.05% -0.02%
军工产品 燃料成本 40,087.06 0.00% 94,584.35 0.01% 0.00%
其他 经营成本 47,870,662.88 2.30% 23,937,484.57 1.60% 0.69%
说明
无
26
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、报告期内，存续分立后的国理公司达到合并条件，纳入公司合并范围。
2、报告期内，因增持鼎业爆破的股权，鼎业爆破达到合并条件而纳入公司合并范围。
3、报告期内，公司因对外转让了凯诺公司、哈密公司、德圣公司的全部股权，注销了雅化会理分公司、雅化运输绵阳
分公司、彝盟爆破西昌分公司，上述三家子公司和三家分公司不再纳入公司合并范围。
4、报告期内，公司全资设立雅安公司，纳入公司合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 488,053,667.98
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.92%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 144,817,774.57 4.72%
2 客户 2 111,590,073.64 3.64%
3 客户 3 89,107,848.28 2.91%
4 客户 4 80,594,437.01 2.63%
5 客户 5 61,943,534.48 2.02%
合计 -- 488,053,667.98 15.92%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 733,484,465.59
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.58%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 357,664,063.03 15.40%
27
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2 供应商 2 153,428,323.32 6.61%
3 供应商 3 106,185,400.59 4.57%
4 供应商 4 66,067,485.68 2.84%
5 供应商 5 50,139,192.97 2.16%
合计 -- 733,484,465.59 31.58%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要原因是报告期内公司经营规模
销售费用 136,779,013.44 92,950,369.39 47.15%
扩大导致销售费用增加。
管理费用 378,104,851.18 327,529,612.27 15.44%
主要原因是报告期内公司双主业发
展加大资金需求，使公司对外融资额
财务费用 72,149,617.29 39,803,987.88 81.26%
增加，从而导致财务费用较去年有较
大增长。
主要原因是报告期内公司加大了技
研发费用 63,360,293.31 42,734,396.65 48.27%
术研发力度使投入增加所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2018年，公司共计完成研发项目46项。民爆产业方面的主要研究成果：股份公司完成了新线乳化工艺调整及粉状产能提
升，产品质量稳定性及产能达到预期目标；凯达公司完成了井下装药应用试验，爆破效果得到各方认可；柯达公司开展了多
孔粒状铵油炸药远距离输送装置研发及火区爆破专用耐高温炸药研究，矿山试用效果较好；三台公司铝丝装药机通过科技成
果鉴定，鉴定结论为该设备处于国际领先水平；雅化绵阳无起爆药电子雷管、高威力起爆雷管和高精度雷管可靠性优化均完
成项目验收，基管线改进加药技术、油气井传爆管、导爆管雷管自动化生产线、电子雷管自动化生产线等项目取得阶段性成
果；按计划推进了混装炸药适用环境匹配性研究、综合成本持续控制研究、起爆具推广应用、爆破装备技术提升、露天煤矿
高温爆破技术研究等项目。锂产业方面的主要研究成果：国理公司开展了降低氢氧化锂钙、硅、钾、钠和碳酸锂磁性物质等
指标及工艺装备优化的攻关项目，产品品质得到极大提升；兴晟公司开展了降低氯离子、蒸发效率提升、氢氧化锂母液处理、
碳酸锂工艺优化等攻关项目，产品品质得到极大提升。
通过各项研发项目的实施，进一步优化了公司的产品结构，提升了公司产品的竞争力；通过装备技术改进提高了公司的
本质安全、产品质量水平和劳动生产效率，降低了生产成本和员工劳动强度；公司通过技术创新，多项技术达到国内领先水
平，多项专利技术实现了成果转化并取得一定的经济效益，支撑了公司未来的发展。
公司研发投入情况
28
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 667 663 0.6%
研发人员数量占比 16.65% 18.10% -1.45%
研发投入金额（元） 65,781,584.75 39,820,548.92 65.20%
研发投入占营业收入比例 2.15% 1.69% 0.46%
研发投入资本化的金额（元） 2,421,291.44 1,544,787.39 56.74%
资本化研发投入占研发投入
3.68% 3.80% -0.12%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,583,613,283.77 2,292,664,252.96 12.69%
经营活动现金流出小计 2,372,626,447.17 2,111,138,651.15 12.39%
经营活动产生的现金流量净
210,986,836.60 181,525,601.81 16.23%
额
投资活动现金流入小计 1,144,361,838.23 1,214,787,052.26 -5.80%
投资活动现金流出小计 1,293,220,918.11 1,400,615,486.61 -7.67%
投资活动产生的现金流量净
-148,859,079.88 -185,828,434.35 19.89%
额
筹资活动现金流入小计 1,336,078,465.43 966,644,479.88 38.22%
筹资活动现金流出小计 1,290,024,737.90 951,604,109.61 35.56%
筹资活动产生的现金流量净
46,053,727.53 15,040,370.27 206.20%
额
现金及现金等价物净增加额 107,332,938.50 7,968,112.86 1,247.03%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加3,101.34万元，增长206.20%，主要原因是公司为满足业务发展
而加大了对外融资力度。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
29
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
按权益法确认投资收益具有
按权益法确认长期股权投资
可持续性。处置子公司形成
投资收益 27,265,449.60 9.27% 取得的投资收益和处置子公
的投资收益不具有可持续
司形成的处置收益。
性。
公司根据会计准则要求，出
于谨慎性考虑对部分投资所
商誉减值、固定资产和无形
形成的商誉计提减值准备及
资产减值 96,730,130.07 32.88% 资产减值准不具有可持续
对部分固定资产和无形资产
性；坏账损失具有可持续性。
计提减值准备，同时对应收
款项计提了坏账准备。
主要原因是公司合并非同一
控制下的国理公司时，国理
营业外收入 21,102,853.49 7.17% 公司的可辨认净资产公允价 不具有可持续性。
值高于公司投资成本，高出
部分计入营业外收入所致。
主要系公司报废非流动资产
营业外支出 8,348,262.59 2.84% 不具有可持续性。
产生的损失。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要原因是公司经营规模增加带来
货币资金 249,293,283.24 5.26% 139,747,211.89 3.22% 2.04% 现金净流入增加及银行长期借款增
加所致。
应收账款 524,770,326.27 11.07% 487,857,428.62 11.23% -0.16% 无重大变化
主要原因是公司为满足产品市场需
存货 669,725,281.26 14.13% 431,160,482.30 9.93% 4.20%
求而加大了产品库存及原材料采购。
主要原因是公司为提高资产使用效
投资性房地产 33,921,033.63 0.72% 18,036,377.79 0.42% 0.30%
率而将部分房屋对外出租。
长期股权投资 569,634,180.24 12.02% 648,464,817.97 14.93% -2.91% 无重大变化
30
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
固定资产 982,938,015.30 20.74% 945,828,607.38 21.78% -1.04% 无重大变化
主要原因是公司锂产业新线建设投
在建工程 80,946,363.30 1.71% 26,360,668.83 0.61% 1.10%
入和原生产点技改投入增加所致。
短期借款 765,349,628.83 16.15% 778,181,864.88 17.92% -1.77% 无重大变化
主要原因是公司考虑融资结构，长期
长期借款 284,359,551.40 6.00% 61,659,551.40 1.42% 4.58%
借款额较上年度有较大增长所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金
74,155,156.56 43,172,604.46 8,040,679.42 62,543,180.88
融资产
金融资产小计 74,155,156.56 43,172,604.46 8,040,679.42 62,543,180.88
上述合计 74,155,156.56 43,172,604.46 8,040,679.42 62,543,180.88
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2018年3月16日，雅化股份与申万宏源证券有限公司签订股票质押式回购交易协议书，约定雅化股份以其持
有的金奥博的2,160.00万股质押给申银万国证券股份有限公司，取得长期借款16,000.00万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
40,182,160.00 246,505,200.00 -83.70%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源
值变动损益 金额 出金额 益
动
股票 1,000,000.00 0.00 45,281,073.80 0.00 0.00 0.00 46,281,073.80 自有资金
股票 10,329,897.00 0.00 -2,108,469.92 8,040,680.00 0.00 0.00 16,262,107.08 自有资金
合计 11,329,897.00 0.00 43,172,603.88 8,040,680.00 0.00 0.00 62,543,180.88 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
民用爆破器
绵阳公司 子公司 材的生产、 630,314,035.45 494,048,773.87 334,046,555.49 74,545,020.25 65,976,387.45
177,100,000.00
销售
民用爆破器
凯达公司 子公司 50,000,000.00 473,263,235.31 440,869,547.93 221,211,980.76 83,942,407.51 68,991,705.12
材的生产、
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
销售
民用爆破器
金恒公司 子公司 材的生产、 165,522,560.00 633,018,987.24 141,591,566.75 342,237,042.17 32,693,641.16 30,034,644.69
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
雅安公司 新设 0
国理公司 股权收购 1,176,554.58
鼎业爆破 股权收购 3,089,960.79
哈密公司 股权转让 3,609,782.08
凯诺公司 股权转让 965,985.48
德圣公司 股权转让 -1,302,407.53
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2019年，是实现集团“十三五”规划目标的关键一年。国家环境治理、金融风险防范、社保费改税以及“三去一降一
补”等政策的持续推进，稳增长仍是国家宏观经济的主基调，但宏观经济的中低增长态势已成为新常态。
民爆行业作为工业基础的基础，同基础建设投资及矿山市场密切相关，国家经济总量对应的民爆产品和爆破业务刚性需
求持续稳定。民爆行业发展导向是扶优扶强，培育和扶持行业龙头和骨干企业；提高行业准入门槛，提升本质安全水平；推
动企业重组整合，提高行业集中度减少危险厂点和危险源；优化产品结构，重点推广混装炸药、电子雷管，淘汰落后企业和
生产线；推进智能制造，实施技术进步和技术创新引领；要强力打击地方保护主义，进一步放开市场。民爆行业将加快优胜
劣汰步伐，市场竞争也将更加激烈。
锂行业受益于全球新能源汽车产业及储能产业的快速增长，全球锂电池特别是动力锂电池行业迎来了发展的黄金期。但
近年来，国内锂产业规模迅速扩张，超过了新能源汽车销量增速，造成动力锂电池产业链主要环节全部产能过剩，竞争也日
益激烈，市场价格大幅度下滑。但这种产能过剩是阶段性的，目前仍呈现出供应紧张与产能过剩并存的现象，高端优质产能
供应不足，而低端产能却因订货不足而造成产品库存积压严重，很多企业生产经营困难。在当前严峻的经济环境下，下游企
业要求降价的同时，又对产品的质量品质要求提出更高要求，在这种双重夹击下，锂盐生产企业只有拥有雄厚的技术积累、
足够的资金支撑和成本竞争优势，才能够生存，才能抢占更多的市场份额，才能在激烈的竞争中赢得机会和发展。
面对这样的宏观经济形势和行业发展趋势，对于雅化集团来讲既是挑战更是发展的大好机遇。在民爆行业，我们作为行
业领军企业之一，已具备足够的优势，我们要充分发挥我们在企业规模、市场布局、产业链布局、技术装备水平、集团化经
营管理体系的优势，抓住行业政策有利于优势企业发展的机遇，保持雅化集团在民爆行业的优势地位；在锂行业，我们在企
业规模、市场影响力、产业布局、技术装备水平、经营管控体系上同样具有较强的优势，随着新能源行业作为国家发展战略
之一，发展潜力巨大。我们将坚定不移的按照既定战略，加快推进民爆产业和锂产业双主业联动发展，以“审时度势，求是
发展，坚持打造民爆领先企业，坚持锂业两点一线战略，抓市场、控成本、强基础、保现金，实现新时代下企业可持续发展”
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
作为公司2019年度经营方针，持续发展民爆业务，巩固民爆领先地位；加快推进锂产业发展，实现优势企业目标；推动技术
创新能力建设，引领行业技术水平；优化人力资源机制，人才队伍满足集团发展要求；增强集团管控水平，有效防范经营风
险。具体措施如下：
（一）加快推进锂业务的发展
要继续坚持两点一线战略，补短板、强基础、重实效、增效益，加快发展，打造锂行业优势企业，要以大客户为核心，
以稳定客户关系和打造产业链为抓手，不断优化产品结构，扩大市场份额，提升市场占有率；要不断提升产品品质，降低成
本，提升所有生产点的装备及技术水平；要按计划全力推进和完成雅安锂业新线的建设工作，确保产品及时投放市场并满足
客户需要；要全面做好锂产业发展所需的资金和资源保障；要通过提高锂产业信息化应用水平，通过优化管理和组织关系，
全面推进人力资源优化，为锂产业发展提供更好的人力资源保障。
（二）持续打造民爆产业领先企业
公司民爆业务要抓住行业发展机遇，发挥资源优势，抢抓市场，提升民爆产品市场占有率和爆破业务实力，巩固集团民
爆行业领先地位；要以重点客户、重点市场和重点工程为抓手，提前谋划，整体布局，抢抓市场机遇，拓展市场，提升市场
占有率和产能利用率；要将爆破业务作为集团民爆板块发展的引擎，以项目开发和项目管理为抓手，实现爆破业务持续发展。
（三）稳步推进其他业务发展
要不断提升公司海外业务的盈利能力，要将红牛公司打造成为新西兰最大和最具实力的爆破一体化提供商；要尽快实现
澳洲公司的业务转型和管控转型，使之成为澳洲具有行业竞争力的爆破一体化提供商；要利用集团海外平台，做好海外贸易，
形成集团新的经济增长点；要充分利用国家军民融合战略带来的发展机遇，利用现有军工平台，实现军工业务收入的持续增
长；要利用集团运输资质等优势，不断扩大运输规模，拓展危化及物流服务；要充分发挥集团优势，做好相关产业的孵化和
对接工作。
（四）持续提升技术创新能力
要加大行业技术交流，加强新技术、新工艺、新设备的调研和引进，提升技术装备水平和人员技术能力；要围绕产品质
量提升和满足特殊用户需要及不同使用环境工艺技术开展研发工作，持续保持工艺技术和性能指标的国内领先和国际先进水
平；要及时采用先进和成熟技术，提升装备技术水平，整体技术达到行业先进水平；要在加强科技创新和技术管理体系建设
方面狠下功夫，持续保持公司整体技术创新能力的高水平。
（五）持续提升人力资源竞争力
要根据国家政策及行业形势，持续开展人力资源劳动用工、人员、组织、薪酬方面的优化工作；要不断提升员工的劳动
效率，打造高效团队，提升人力资源竞争力，支撑集团发展。
（六）持续提升企业管控水平
要以夯实基础管理作为安全管理的重点，以标准化建设细化实施，以抓基础管理、抓培训、抓现场、抓执行为手段，提
升集团的安全管理水平；要全面推进精益生产工艺，加强体系检查和运行管理，提升各公司产品质量水平；要通过夯实环保
基础管理，实施环保风险评估，确保无环保事故发生；要持续强化财务核算基础、强化业务过程财务风险管控、强化现金流
管控和财务信息化应用，提升财务管控水平；要继续加强目标计划管理工作，不断提升公司治理水平；要实现信息化应用的
全覆盖；要充分发挥集团集中采购优势，降低采购成本；要继续强化党工团建设，强化对内导向宣传和对外形象宣传，营造
积极向上的人文环境；要通过加强基础管理审计、经济运行审计、干部履职监管等措施，不断提升企业的风险防控能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 01 月 11 日 实地调研 机构 详见公司于 2018 年 1 月 12 日在巨潮资
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
讯网上披露的《2018 年 1 月 11 日投资
者关系活动记录表》。
详见公司于 2018 年 6 月 14 日在巨潮资
2018 年 06 月 13 日 实地调研 机构 讯网上披露的《2018 年 6 月 13 日投资
者关系活动记录表》。
详见公司于 2018 年 7 月 13 日在巨潮资
2018 年 07 月 11 日 实地调研 机构 讯网上披露的《2018 年 7 月 11 日投资
者关系活动记录表》。
详见公司于 2018 年 11 月 16 日在巨潮
2018 年 11 月 14 日 实地调研 机构 资讯网上披露的《2018 年 11 月 14 日
投资者关系活动记录表》。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司严格按照《公司章程》及相关要求进行利润分配。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2016年年度权益分派方案为：以公司现有股本960,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税）。
2017年年度权益分派方案为：以公司可分配股数959,464,100股为基数，向全体股东每10股派0.200111元人民币现金（含税）。
2018年年度权益分派方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基
数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 18,948,440.00 183,387,785.71 10.33% 0.00 0.00% 18,948,440.00 10.33%
2017 年 19,200,000.00 238,334,422.90 8.06% 0.00 0.00% 19,200,000.00 8.06%
2016 年 48,000,000.00 133,814,024.42 35.87% 0.00 0.00% 48,000,000.00 35.87%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
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二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.20
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 947,422,000
现金分红金额（元）（含税） 18,948,440.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0
现金分红总额（含其他方式）（元） 18,948,440.00
可分配利润（元） 512,001,185.99
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2019 年 4 月 26 日，公司召开的第四届董事会第九次会议审议通过了 2018 年度利润分配预案：以未来实施分配方案时股权
登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），不
送红股，不以公积金转增股本。按照截至公告日的总股本（960,000,000 股）、已回购的库存股数量（12,578,000 股）计算，
公司预计 2018 年度派发现金红利总额为 18,948,440.00 元。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
在公司任职
期间，每年转
让的股份不
公司董事、监 违规减持公 2010 年 09 月 严格履行了
首次公开发行或再融资时所作承诺 超过所持有 长期
事、高管人员 司股份 13 日 承诺
公司股份总
数的 25%，且
离职后半年
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
内不转让所
持有的公司
股份。在申报
离任六个月
后的十二月
内通过证券
交易所挂牌
交易出售公
司股票数量
占本承诺人
所持有公司
股票总数的
比例不超过
50%。
不与本公司
发生任何同
2010 年 09 月 严格履行了
郑戎 同业竞争 业竞争，有效 长期
13 日 承诺
维护了公司
的业务独立。
股权激励承诺
承诺不无偿
或以不公平
条件向其他
单位或者个
人输送利益，
也不采用其
他方式损害
雅化集团的
利益；对个人
关于可转换 的职务消费
公司债券摊 行为进行约
公司董事、监 2018 年 02 月 2025 年 4 月 严格履行了
其他对公司中小股东所作承诺 薄即期回报 束；不动用雅
事、高管人员 09 日 16 日 承诺
采取填补措 化集团的资
施的承诺 产从事与本
人履行职责
无关的投资、
消费活动；由
董事会或提
名与薪酬考
核委员会制
定的薪酬制
度与雅化集
团填补回报
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
措施的执行
情况相挂钩；
未来雅化集
团如实施股
权激励，则拟
公布的股权
激励的行权
条件与填补
回报措施的
执行情况相
挂钩；承诺履
行法律、法规
规定的或雅
化集团要求
的，为确保雅
化集团切实
履行填补回
报措施的其
他要求。
承诺不越权
干预雅化集
团的经营管
理活动，不侵
占雅化集团
的利益；承诺
切实履行雅
化集团制定
的有关填补
回报措施以
关于可转换
及本人对此
公司债券摊
作出的任何 2018 年 02 月 2025 年 4 月 严格履行了
控股股东 薄即期回报
有关填补回 09 日 16 日 承诺
采取填补措
报措施的承
施的承诺
诺，若本人违
反该等承诺
并给雅化集
团或者投资
者造成损失
的，本人愿意
依法承担对
雅化集团或
投资者的补
偿责任。
39
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无。
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，存续分立后的国理公司达到合并条件，纳入公司合并范围。
2、报告期内，因增持鼎业爆破的股权，鼎业爆破达到合并条件而纳入公司合并范围。
3、报告期内，公司因对外转让了凯诺公司、哈密公司、德圣公司的全部股权，注销了雅化会理分公司、雅化运输绵阳
分公司、彝盟爆破西昌分公司，上述三家子公司和三家分公司不再纳入公司合并范围。
4、报告期内，公司全资设立雅安公司，纳入公司合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 180
40
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 12
境内会计师事务所注册会计师姓名 宋朝学、李华静
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 宋朝学 2 年、李华静 1 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为内部控制鉴证会计师事务所，并支付内部控制鉴证费28万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司经中诚信国际信用评级公司评为"AA级企业"。公司自1998年起连续多年荣获"省级守合同重信用企业"荣誉称号，
并从2013年起连续被国家工商总局评为国家级"守合同重信用企业"荣誉称号。公司将一如既往地加强企业诚信经营管理，树
立诚信经营的典范。
公司控股股东无不良信用记录。
41
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）员工持股计划
2015年7月13日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于<四川雅化实业集团股份有限公司第一期员工持股计
划（草案）>及其摘要的议案》 、《关于制定<员工持股计划管理细则>的议案》 和《关于提请股东大会授权董事会办理公
司员工持股计划相关事宜的议案》 ，并于同日披露了第一期员工持股计划（草案）、员工持股计划管理细则（2015年7月）、
独 立 董 事 意 见 和 监 事 会 审 核 意 见 。 【 详 见 公 司 于 2015 年7 月 18 日 在 《 中 国 证 券 报 》、 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2015年8月，公司发布了《平安-雅化集团员工持股资产管理计划》。【详见公司于2015年8月5日在《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告】
2015年8月10日，公司召开2015年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<四川雅化实业集团股份有限公司第一
期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于制定<员工持股计划管理细则>的议案 》。【详见公司于2015年8月11
日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2015 年度第一次临时股东大会决议公
告》】
2015年8月24日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于更换公司第一期员工持股计划管理人的议案》，同
意将公司第一期员工持股计划的管理人变更为四川雅化实业集团股份有限公司（代员工持股计划）。【详见公司于2015年8
月26日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《第三届董事会第四次会议决议的
公告》】
根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》和深圳证券交易所《中小板信息披露业务备忘
录第7号：员工持股计划》的相关要求，公司分别于2015年9月10日、10月9日、11月9日和12月9日分别发布了《关于第一期
员工持股计划实施进展的公告》，对公司第一期员工持股计划的购买进展情况进行了公告。【详见公司分别于2015年9月11
日、10月10日、11月10日和12月10日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关
公告】
2015年12月18日，“四川雅化实业集团股份有限公司-第一期员工持股计划”通过二级市场购买的方式完成股票购买，
公司发布了《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。【详见公司于2015年12月19日在《中国证券报》、《证券时
报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告内容】
2016年6月17日，公司发布了《关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》，根据公司第一期员工持股计划
方案的规定，公司第一期员工持股计划所购买股票的锁定期为：2016年12月17日后，可解除锁定50%；2017年12月17日后，
可解除锁定30%；2018年12月17日后，可解除锁定20%。公司第一期员工持股计划锁定期届满后将根据市场情况择机通过二
级市场、大宗交易等法律法规许可的方式出售本持股计划持有的股票。【详见公司于2016年6月17日在《上海证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的公告内容】
截至报告期末，公司第一期员工持股计划的50%已完成出售，剩余部分已全部解除锁定。截至本报告披露日，该计划持
有的股票总额为11,485,885股，占公司股本总额的1.2%。
（二）限制性股票激励
2018 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第三十六次会议和第三届监事会第二十七次会议审议通过了《关于公司
<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及相关事项的议案，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
公司独立董事周友苏先生于2018年4月16日至2018年4月19日就2017年年度股东大会审议的有关股权激励计划的议案向全体
股东征集了委托投票权。
2018年4月2日至2018年4月12日，公司对授予的激励对象的姓名、任职公司和职务在公司内部进行了公示，在公示期内，
公司未接到任何针对本次激励对象提出的异议。2018年4月13日，公司监事会发表了《监事会关于2018年限制性股票激励计
划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
2018 年 4 月 20日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了关于公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》及
42
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其摘要的议案及相关事项的议案。
2018 年 5月 4 日，公司召开第三届董事会第三十八次会议和第三届监事会第二十九次会议审议通过了《关于向激励对
象授予限制性股票的议案》，根据公司 2017 年年度股东大会的授权，公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成
就，同意确定 2018 年 5 月 4 日为授予日，授予50名激励对象218.9万股限制性股票，授予价格为 6.95元/股。公司监事会
对激励对象人员名单再次进行了审核，并发表了同意的核查意见，公司独立董事发表了同意的独立意见，国浩律师（成都）
事务所出具了《关于四川雅化实业集团股份有限公司2018年限制性股票激励计划首次授予相关事项之法律意见书》。
2018 年 5 月 23日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成对本次激励计划授予的限制性股票的登记工作，
并向公司出具了《证券变更登记证明》。公司 2018年限制性股票激励计划授予限制性股票的登记工作已经完成。
截至本报告披露日，公司拟回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票及预留股份共计131.16万股，具体内容详见本报
告披露日发布的《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
43
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
2017 年 03 2018 年 01 月 18 连带责任保
金恒公司 38,000 3,900 否 否
月 30 日 日 证
2017 年 03 2018 年 05 月 14 连带责任保
金恒公司 38,000 1,000 否 否
月 30 日 日 证
2017 年 03 2018 年 07 月 12 连带责任保
金恒公司 38,000 3,000 否 否
月 30 日 日 证
2017 年 03 2018 年 07 月 19 连带责任保
金恒公司 38,000 5,000 否 否
月 30 日 日 证
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 03 2018 年 07 月 30 连带责任保
金恒公司 38,000 2,000 否 否
月 30 日 日 证
2017 年 03 2018 年 08 月 01 连带责任保
金恒公司 38,000 5,000 否 否
月 30 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
38,000 19,900
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
38,000 19,900
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
38,000 19,900
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
38,000 19,900
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.49%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
19,900
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 19,900
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
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银行理财产品 自有资金 3,360 0 0
合计 3,360 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内，公司经济效益、社会效益与环境效益并重，积极承担社会责任，在以优异业绩回报投资者的同时，诚信、公
平地对待每位员工、供应商、客户和消费者，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行了公司
对股东、员工、客户的社会责任。具体体现在：
1、在保障公司股东特别是中小股东权益方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规
和规范性文件，结合公司发展实际情况和监管部门的要求，持续完善公司治理结构，建立了以《公司章程》为基础、涵盖公
司运营全部环节和多层次的全套内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会和公司经营管理层为主体架构的决策与经营
管理体系，在严格执行规范治理准则的前提下积极发挥主观能动性，切实保障了公司和全体股东的利益。
2、公司专注于为客户提供满足个性需求、功能齐全、品质过硬、性价比高的产品，并加强与优质供应商的沟通、协调
和合作，实现公司与上下游客户的互惠共赢，确保了公司长远、健康发展。
3、公司高度重视生产安全和员工的劳动防护工作，关怀员工，重视员工权益。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同
法》等法律法规，依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系；依法为员工参加和缴纳各项社会保险，保障员工依法享受社会
保障待遇；公司还制定和推行了特殊员工的内部退养制度，充分照顾到非因工伤病员工的基本生活；在保护员工职业健康方
面，公司积极推进清洁生产，按照职业健康体系规定，定期安排员工进行体检，为每位员工建立体检档案，以期达到关心全
体员工身心健康的目的。
4、公司重视丰富企业文化活动，通过开展“五一”劳动竞赛、员工体育运动会、文艺表演等各种活动，展示员工多方面
的才干和能力，提升员工的凝聚力。同时，公司还积极开展员工培训，提升员工专业素养，为员工提供良好的培训和晋升渠
道，实现员工与企业的共同成长；公司也积极响应政府号召，积极参与社会慈善事业，设立雅化爱心基金，帮扶困难员工，
同时也号召公司员工积极参加社会公益活动，奉献爱心。
5、公司严格遵守国家安全、环保、职业健康等方面的法律法规，并将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容。
通过持续的技术进步以及对生产、质检等环节的严格控制，切实提高公司产品的品质和安全性，为消费者提供环保、安全的
产品，满足了环境保护的相关要求，体现了公司强烈的社会责任意识。报告期内，公司未受到环保行政处罚，未发生重特大
环境污染事故，也无其他环保违法违规行为。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、为迅速有效地控制和处置生产过程可能发生的突发环境事件，公司制定了较为完善的环境风险防范应急措施与安全
事故应急救援预案，组建了事故应急救援队伍，组织开展了应急演练，常抓不懈，防患于未然。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
无。
（2）年度精准扶贫概要
为积极贯彻落实省委市委扶贫通知精神，履行企业社会责任，按照市脱贫攻坚工作统一部署，2018年雅化集团结合对口
帮扶的汉源县乌斯河镇苏古社区各方面实际情况，因地制宜，统筹规划，务求实效，先后多次深入各帮扶村实地调研，根据
实地调研情况及与贫困村村委研讨结果，对苏古社区捐助10万元用于修建500米道路护栏，改善村基础设施建设，保障村民
及贫困户生产生活安全。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 10
2.物资折款 万元 234
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 1
9.2.投入金额 万元 10
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 234
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
暂无。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
执行污染物
排放标准
《污水综合
COD≤100m 排放标准》 排污许可证
g/L、 （GB8978- COD=2.94t 核定的排放
COD、
NH3-N≤15 1996）一级 、 总量控制 无超标排放
绵阳公司 NH3-N、硝 废水 1 总排口
mg/L、硝基 标准、兵器 NH3-N=0.0 COD≤12 t/a 情况
基酚类
酚类≤6 工业水污染 826t NH3-N≤1.5
mg/L 物排放标准 t/a
火工药剂》
（GB14470
.2-2002）
排污许可证
SO2≤900 《锅炉大气 核定的排放
COD=0.034
mg/m3、 污染物标准 总量控制
4t；
NOX≤400 排放》（GB SO2≤7.2t/a
NH3-N=0.0
SO2、NOX、 mg/m3、烟 13271-2014 、
01t；烟尘
烟尘、 锅炉、总排 尘≤200 ）、《污水综 NOX≤3.2t/a 无超标排放
三台公司 大气、废水 2 =0.01533t；
COD、 口 mg/m3、 合排放标 、烟尘 情况
SO2=0.015
NH3-N COD≤100 准》 ≤1.6t/a、
1t；
mg/L、 （GB8979- COD≤0.5t/a
NOX=0.032
NH3-N≤15 1996）一级 、
46t；
mg/L 标准 NH3-N≤0.0
75t/a
SO2≤550m 《锅炉大气 排污许可证
g/m3、硫酸 污染物标准 SO2=38.09 核定的排放
雾 排放》（GB t；硫酸雾 总量控制
SO2、硫酸 锅炉、回转
≤45mg/m3 13271-2014 =0.8t； SO2≤103.6t 无超标排放
中晟公司 雾、COD、 大气、废水 5 窑、酸化窑、
、COD≤100 ）、《工业炉 NH3-N=0.0 /a、硫酸雾 情况
NH3-N 废水总排口
mg/L、 窑大气污染 2t ；COD= ≤1.96t/a、
NH3-N≤15 物排放标 0.07t COD≤1.16t/
mg/L 准》 a、
48
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（GB9078- NH3-N≤0.1
1996）、《大 8t/a
气污染物综
合排放标
准》
（GB16297
-1996）、《污
水综合排放
标准》
（GB8978-
1996）
防治污染设施的建设和运行情况
1、绵阳公司
公司环保设施正常运行，与主体工程的同步运行率达100%。其环保设施设备运行记录、维护维修记录以及巡检记录齐
全。
废水治理：①生产过程中产生的工业废水在线处理系统处理后回用于空气热源泵，其浓缩液烘干后委托给有资质的单位
处理；实现无害化处理。②生活污水经二级生化处理设施处理后，达标排放。并在公司总排口安装在线监测设备，对COD、
流量实时监测、上报。
废气治理：①公司2013年投入540万元对公司燃煤锅炉进行改造，使用空气热源泵代替燃煤锅炉，减少了SO2、 NOX、烟尘
等因子的排放，减少对环境的污染。②公司目前无有组织排放的废气。
2、三台公司
公司环保设施正常运行，与主体工程的同步运行率达100%。其环保设施设备运行记录、巡检记录齐全。
公司生产线生产过程产生工艺废水量极少，废水主要来源于设备及地面卫生清洗及生活污水。清洗废水经隔油后进入污
水处理系统，生活污水经化粪池处理后进入污水处理系统，经生化处理后，符合《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表
4中一级标准限值要求，公司将处理后的水用于厂区内绿化灌溉，不直接排放自然水域。2015年公司将燃煤锅炉更换成燃气
锅炉，大大降低了二氧化硫、烟尘、氮氧化物的排放量，每次检测均达标。
3、中晟公司
公司环保设施正常运行，与主体工程的同步运行率达100%。其环保设施设备运行记录、巡检记录齐全。
废水治理：公司生产线生产过程仅产生少量工艺废水，经处理后循环使用不外排；公司的生活污水经处理后达标排放。
废气治理：公司的燃煤锅炉、回转窑安装了袋式收尘器和脱硫塔，除尘和脱硫设施运行正常有效,能满足《锅炉大气污
染物标准排放》（GB 13271-2014）和《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996）中的标准要求达标排放；酸化窑
在原有一套电除雾基础上新增一套酸雾收尘设备，现两套电除雾设施均正常运行，有效降低二氧化硫、颗粒物、硫酸雾的排
放；
固废治理：完善锂渣渣场雨棚等三防措施，增设一套自动冲洗轮胎设备，确保公司固废管理规范。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、绵阳公司
公司在近三年内依法对新、改、扩建项目执行了环评审批和“三同时”竣工验收手续，相关批复文件齐全，执行了“三同
时”制度。已投产项目的环评和“三同时”制度的执行率达100%。《电子雷管及起爆系统研制项目》、《高精度延期雷管生产
线项目》、《年产1000万米系列导爆索扩能改造项目》、《新建DDNP起爆药连续化生产线》、《科技研发中心建设项目》
进行了环境影响评价并通过了项目竣工环保验收。《年产1亿米复合导爆管项目》、《雅化工业园区建设项目》已经取得环
境影响评价批复。
49
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、三台公司
公司依法对新、改、扩建项目执行了环评审批和“三同时”竣工验收手续，相关批复文件齐全，执行了“三同时”制度。已
投产项目的环评和“三同时”制度的执行率达100%。近三年公司无任何新、改、扩建项目。
3、中晟公司
公司依法对新、改、扩建项目执行了环评审批和“三同时”竣工验收手续，相关批复文件齐全，执行了“三同时”制度。已
投产项目的环评和“三同时”制度的执行率达100%。新的技改项目也取得了环境影响评价的批复。
突发环境事件应急预案
公司对环保事项管理从未放松，通过对环境安全隐患进行全面分析，制定了《突发环境事件应急预案》和《生产安全事
故应急预案》，已在上级主管部门备案并进行了有效的演练，对环境安全进行了风险辨识，采取了有效的措施并执行到位，
公司没有发生环境污染事件。
环境自行监测方案
1、绵阳公司
公司每年制定环境监测方案，每年委托有资质的单位对公司的水、气、声进行监测。公司安装了COD在线监测及噪声
在线监测设备，对公司的主要污染物进行实时监控并上报。目前，各项检测数据均符合国家要求。
2、三台公司
公司委托四川明正检测技术有限公司作为第三方检测机构，每季度进行环境检测：一季度检测土壤、噪声、废水、废气；
二季度、三季度、四季度检测噪声和废水。目前，各项检测数据均符合国家要求。
3、中晟公司
公司委托四川鸿源环境检测技术咨询有限公司作为第三方检测机构，每季度对我公司的废气、噪声、废水进检行测并出
相关的检测报告；并委托四川中衡检测技术有限公司对作为第三方检测机构对公司的土壤环境进行检测。目前，各项检测数
据均符合国家要求。
其他应当公开的环境信息
1、绵阳公司
公司的基本信息、排污信息、危废信息、环境风险等重要管理信息在网上进行实时公开，公司被四川省环境保护厅评为
2016年度环保良好企业、 2017年度环保诚信企业。（http://www.环境信用.com/）。
2、三台公司
公司在门卫处有专门的环保信息公示栏，环境检测、职业环境检测、危废等相关信息都进行了公示，另外公司在网上也
进行了环境公示（http://www.scyahua.com/Message/gonggao/2018-01-03/3370.html）。三台公司长期以来均为循环利用，故系
统中无相关数据，因此无环保信用评价信息。
3、中晟公司
公司在大门处有专门的环保信息公示栏，公司基本信息、环保监测数据、产废流程图、危废转移情况等相关信息都进行
了公示。另外公司在网上也进行了环境公示（http://www.xn--vuq43shvxflb.com/TemplateDefault/THome）。
其他环保相关信息
无。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）与川能投共同收购国理公司股权事项
2017年9月8日，公司召开第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于与四川省能源投资集团有限责任公司合作共同收
购四川国理锂材料有限公司股权暨签署<股权转让协议>和<合作协议>的议案》。鉴于锂产业未来良好的发展前景，公司与
川能投拟通过共同合作，充分发挥各自优势，做大做强锂产业，双方约定自筹资金共同收购国理公司除雅化集团外其他股东
所持62.75%的股权。收购完成后，将国理公司存续分立为国理锂盐公司和国理矿业公司两个独立的法人主体，并对国理锂
盐公司和国理矿业公司同时进行非等比例增资扩股，最终实现本公司控股经营国理锂盐公司、川能投控股经营国理矿业公司。
同日，雅化集团与川能投签署了《关于收购四川国理锂材料有限公司股权及相关合作事项之合作协议》。【详见公司于2017
年9月11日在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2017年9月，四川国理已完成股权过户及相关工商变更登记和备案手续，取得阿坝州工商行政管理局2017年9月26日出具
的《准予变更登记通知书》（川工商阿登记内变核字【2017】第451号）。本次工商登记变更后，雅化集团和川能投各持有
四川国理50%的股权。
2018年1月16日和1月22日，国理公司已完成存续分立工作，取得阿坝藏族羌族自治州工商行政管理局和成都市锦江区市
场和质量监督管理局颁发的《营业执照》。
2018年8月，国理矿业公司下属德鑫矿业收到四川省发展和改革委员会《关于金川县李家沟锂辉石矿105万吨/年采选项
目核准的批复》（川发改产业【2018】375号），同意四川德鑫矿业资源有限公司建设金川县李家沟锂辉石矿105万吨/年采
选项目（2018-510000-09-02-230397）。该项目建设规模为年开采锂辉石矿105万吨，项目总投资115,102.49万元。【详见公
司于2018年8月4日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2019年1月11日，德鑫矿业取得金川县国土资源局《关于四川德鑫矿业资源有限公司金川县李家沟锂辉石矿开工建设的
批复意见》（金国土资函【2019】4号），同意李家沟锂辉石矿105万吨/年采选项目开工申请。
截至本报告披露日，井巷工程和矿区道路已开工，预计2020年底建成，2021年5月投产。
（二）公开发行可转换公司债券事项
2018年2月9日，公司第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》《关
于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》《关于制定<可转换公司债券持有人会议规则>的议案》等议案，同意公司发
行总额不超过8亿元的可转换公司债券。【详见公司于2018年2月10日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2018年5月30日，公司收到中国证监会于2018年5月29日出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（180753号），
中国证监会对公司提交的上市公司发行可转换为股票的公司债券核准事项行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐
全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。【详见公司于2018年5月31日在《证券时报》《证券日报》《中国证
券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2018年7月10日，公司收到中国证监会于2018年7月9日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》
（180753号）。中国证监会依法对公司提交的《四川雅化实业集团股份有限公司上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》
行政许可申请材料进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说明和解释，并在30日内向中国证监会行政许可受理部门提
交书面回复意见。【详见公司于2018年7月11日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露的相关公告】
公司在收到反馈意见后，会同相关中介机构就反馈意见中提出的相关问题进行了认真研究和讨论。截至目前，公司和各
中介机构正在积极进行反馈意见的答复工作。鉴于反馈意见涉及的相关事项需要进一步落实，为切实稳妥做好反馈意见回复
工作，公司已向中国证监会申请延期至2018年9月10日前上报反馈意见书面回复并予以披露。【详见公司于2018年8月4日在
《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2018年8月14日，公司完成反馈意见回复。【详见公司于2018年8月14日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的
相关公告】
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018年11月，公司收到中国证监会出具的《关于请做好雅化集团公开发行可转债发审委会议准备工作的函》（以下简称
“告知函”），需要公司对初审会讨论的有关问题做进一步说明。收到告知函后，公司会同相关中介机构对告知函中的问题进
行了认真研究和逐项回复。同时，根据中国证监会的进一步反馈，公司与相关中介机构对反馈意见回复进行了补充及修订。
【详见公司于2018年11月17在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2018年11月19日，中国证监会第十七届发行审核委员会2018年第174次工作会议对公司公开发行可转换公司债券的申请
进行了审核。根据会议审核结果，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得审核通过。
2018年12月31日，公司收到中国证监会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证
监许可【2018】2186号）（以下简称“批复”）。【详见公司于2019年1月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相
关公告】
截至本报告披露日，公司已完成可转债的发行工作，募集资金扣除保荐及承销费后7.92亿元已于2019年4月22日到账。
目前，公司正积极做好可转债上市准备工作。
（三）认购澳大利亚CORE公司股份事项
2017年8月28日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于认购澳大利亚CORE公司股份暨签署<约束性框架
协议>和<股权认购协议>的议案》。公司全资子公司香港公司拟自筹资金认购总部位于澳大利亚阿德莱德的核心地勘有限公
司定向发行的3,340万股股份，并就后续菲尼斯锂项目合作及获得CORE公司锂矿包销权达成意向。同日，公司与CORE公司
签署了《约束性框架协议》和《股权认购协议》。【详见公司于2017年8月30日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2017年10月，公司已完成第一期CORE公司1,670万股股份的认购工作，并取得股权证书。【详见公司于2017年11月1日
在《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
2017年11月，公司完成第二期CORE公司1,670万股股份的认购工作，并取得相应的股权证书。2017年11月30日，公司全
资子公司香港公司与CORE公司全资子公司锂业发展（格兰兹北领地）有限公司（Lithium Developments (Grants NT) Pty Ltd）
签署了关于DSO锂矿的《承购协议》，香港公司将参照市场价包销锂业发展未来菲尼斯项目的DSO锂矿，对锂业发展其他锂
矿项目的锂矿拥有优先合作权。【详见公司于2017年12月2日在《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露的相关公告】
2018年5月4日，公司召开第三届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于认购澳大利亚CORE公司配售新股的议案》，
同意公司全资子公司雅化国际接受CORE EXPLORATION LTD向其发出的参与配股要约，即香港公司自筹资金以每股0.053
澳元的价格共计140万澳元认购CORE公司配售的26,415,094股普通股。【详见公司于2018年5月5日在《证券时报》《证券日
报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告】
截至本报告披露日，公司全资子公司香港公司持有CORE定向发行的69,815,094股股份，约占CORE股本总数(693,866,657
股)的10.06%。目前CXO完成了格兰茨和BP33两个矿区的终可研，获得了采矿许可，环评报告已经提交政府审批。
（四）锂产业扩能规划暨启动第一期年产2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目事项
2017年11月20日，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于锂产业扩能规划暨启动第一期年产2万吨
电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目的议案》和《关于对雅化锂业（雅安）公司增资的议案》，同意公司未来锂产业
的扩能规划并正式启动第一期2万吨锂盐生产线建设，以雅安锂业作为运营公司并将其注册资本增加至2亿元。鉴于新能源汽
车产业的迅猛发展，公司结合上游资源保障和下游销售渠道的拓展情况，拟通过扩能建设以快速实现锂产业的做大做强，公
司将在完成现有产线升级达产技改的同时，启动新的锂盐生产线建设计划。经初步研究和论证，拟按年产4万吨电池级碳酸
锂（氢氧化锂）生产线进行规划，该扩能计划拟按两期进行建设，第一期年产2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）项目拟于今
年内在全面启动建设；第二期年产2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目公司将结合未来市场需求，调研论证后
择机实施。【详见公司于2017年11月21日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相
关公告】
2018年4月28日，公司年产2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线已取得四川省环境保护厅下发的《关于雅安锂业（雅
安）有限公司年产2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目环境影响报告书的批复》（川环审批【2018】84号）。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
目前项目建设进展顺利，首批1.5万吨锂精矿石已入库，部分工序已完成单机调试，近期将完成所有设备的安装并联机
调试，预计6月进入试生产阶段。
（五）与澳洲银河锂业签署锂精矿承购协议事项
2017年12月，全资子公司雅化国际于近日与银河锂业澳大利亚有限公司签署了关于采购锂精矿的《承购协议》，合同期
限为5年（从2018年1月1日起至2022年12月31日止）。合同约定，雅化国际本次向银河锂业采购的产品为锂辉石精矿，在每
个合同年度期间采购的最低数量为：2018年和2019年每年的最低采购量为10万吨，2020年至2022年每个年度的最低采购量为
12万吨。【详见公司于2017年12月2日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公
告】
截至本报告披露日，此承购协议正按约定履行中。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
涉及子公司国理公司、雅化国际、雅安锂业重大事项的详细情况请参见“十九、其他重大事项的说明”。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 145,193,895 15.12% -31,606,239 -31,606,239 113,587,656 11.83%
3、其他内资持股 145,193,895 15.12% -31,606,239 -31,606,239 113,587,656 11.83%
境内自然人持股 145,193,895 15.12% -31,606,239 -31,606,239 113,587,656 11.83%
二、无限售条件股份 814,806,105 84.88% 31,606,239 31,606,239 846,412,344 88.17%
1、人民币普通股 814,806,105 84.88% 31,606,239 31,606,239 846,412,344 88.17%
三、股份总数 960,000,000 100.00% 0 0 960,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司有限售条件股份为高管锁定股和股权激励限售股，高管锁定股于每年首个交易日按照25%解除限售，股
权激励限售股尚未解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
2018年1月31日召开公司2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份以实施股权激励计划的议案》，并于
2018年2月10日披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的报告书》。详细情况请参见公司分别于2018年2月1日和2018年2
月10日在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《2018年第一次临
时股东大会决议公告》和《关于以集中竞价交易方式回购股份的报告书》。2018年2月26日，公司首次开始实施股份回购方
案并已实施完毕。公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份2,724,900股，总金额为35,999,894.75元（含
交易费用，具体以证券公司交易清算结果为准），回购股份占公司总股本的比例为0.28%，最高成交价为13.4元/股，最低成
交价为12.99元/股，成交均价为13.211元/股。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决权 日前上一月末
报告期末普通 日前上一月末 恢复的优先股股 表决权恢复的
114,613 105,456 0 0
股股东总数 普通股股东总 东总数（如有）（参 优先股股东总
数 见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份
股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
郑戎 境内自然人 14.32% 137,519,340 0 103,139,505 34,379,835
张婷 境内自然人 3.32% 31,900,000 0 0 31,900,000
王崇盛 境内自然人 1.84% 17,621,056 0 0 17,621,056
樊建民 境内自然人 1.59% 15,293,868 0 0 15,293,868
中央汇金资产管 国有法人 1.21% 11,577,800 0 0 11,577,800
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
理有限责任公司
四川雅化实业集
团股份有限公司
其他 1.20% 11,485,885 0 0 11,485,885
－第一期员工持
股计划
阳晓林 境内自然人 0.89% 8,500,070 0 0 8,500,070
刘平凯 境内自然人 0.87% 8,325,040 0 0 8,325,040
杜鹃 境内自然人 0.83% 7,998,227 280,900.00 0 7,998,227
蒋德明 境内自然人 0.80% 7,717,044 0 0 7,717,044
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无。
见注 3）
1、公司控股股东郑戎女士与张婷是直系亲属，存在关联关系。2、公司控股股东郑戎
上述股东关联关系或一致行动的说
女士与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
明
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郑戎 34,379,835 人民币普通股 34,379,835
张婷 31,900,000 人民币普通股 31,900,000
王崇盛 17,621,056 人民币普通股 17,621,056
樊建民 15,293,868 人民币普通股 15,293,868
中央汇金资产管理有限责任公司 11,577,800 人民币普通股 11,577,800
四川雅化实业集团股份有限公司－
11,485,885 人民币普通股 11,485,885
第一期员工持股计划
阳晓林 8,500,070 人民币普通股 8,500,070
刘平凯 8,325,040 人民币普通股 8,325,040
杜鹃 7,998,227 人民币普通股 7,998,227
蒋德明 7,717,044 人民币普通股 7,717,044
1、公司控股股东郑戎女士与张婷是直系亲属，存在关联关系。2、公司控股股东郑戎
前 10 名无限售流通股股东之间，以
女士与其他前 10 名无限售条件股东及其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。3、其他无限
名股东之间关联关系或一致行动的
售流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
说明
办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无。
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
郑戎 中国 否
主要职业及职务 董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
郑戎 本人 中国 否
主要职业及职务 董事长
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增
本期减持
任期起始 任期终止 期初持股数 持股份 其他增减 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量
日期 日期 （股） 数量 变动（股） （股）
（股）
（股）
2012 年 2021 年
郑戎 董事长 现任 女 65 06 月 09 06 月 24 137,519,340 0 0 0 137,519,340
日 日
2013 年 2021 年
董事、总
高欣 现任 男 55 03 月 18 06 月 24 2,400,000 100,000 0 0 2,500,000
裁
日 日
2015 年 2021 年
董事、副
梁元强 现任 男 44 06 月 09 06 月 24 0 0 0 0 0
总裁
日 日
2015 年 2021 年
董事、副
孟岩 现任 男 40 10 月 12 06 月 24 0 100,000 0 0 100,000
总裁
日 日
2015 年 2021 年
董事、财
杨庆 现任 女 43 06 月 15 06 月 24 0 30,000 0 0 30,000
务总监
日 日
2015 年 2021 年
董事、董
翟雄鹰 现任 男 46 06 月 15 06 月 24 0 30,000 0 0 30,000
秘
日 日
2012 年 2021 年
副总裁、
董斌 现任 女 48 06 月 09 06 月 24 6,300,000 0 0 0 6,300,000
党委书记
日 日
2012 年 2018 年
刘平凯 董事 离任 女 56 06 月 09 06 月 25 8,325,040 0 0 0 8,325,040
日 日
2012 年 2018 年
杜鹃 董事 离任 女 54 06 月 09 06 月 25 7,717,327 280,900 0 0 7,998,227
日 日
2012 年 2018 年
周友苏 独立董事 离任 男 65 06 月 09 06 月 25 0 0 0 0 0
日 日
60
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 2021 年
侯水平 独立董事 现任 男 63 06 月 25 06 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2021 年
蔡美峰 独立董事 现任 男 75 06 月 09 06 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2021 年
干胜道 独立董事 现任 男 52 06 月 09 06 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2021 年
监事会主
胡强 现任 男 49 06 月 25 06 月 24 0 0 0 0 0
席
日 日
2018 年 2021 年
林辉 监事 现任 男 47 06 月 25 06 月 24 0 30,000 0 0 30,000
日 日
2015 年 2021 年
邹庆 职工监事 现任 男 49 06 月 09 06 月 24 2,012,202 0 0 0 2,012,202
日 日
2012 年 2018 年
监事会主
何伟良 离任 男 61 06 月 09 06 月 25 7,669,060 0 0 0 7,669,060
席
日 日
2012 年 2018 年
蒋德明 监事 离任 男 59 06 月 09 06 月 25 7,717,044 0 0 0 7,717,044
日 日
2015 年 2021 年
张洪文 副总裁 现任 男 45 06 月 15 06 月 24 300,000 0 0 0 300,000
日 日
2016 年 2021 年
李学平 副总裁 现任 男 45 10 月 27 06 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2012 年 2021 年
宾晶 营销总监 现任 男 53 06 月 09 06 月 24 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2021 年
窦天明 行政总监 现任 男 44 06 月 15 06 月 24 0 30,000 0 0 30,000
日 日
2015 年 2021 年
安全技术
岳小奇 现任 男 47 06 月 15 06 月 24 0 30,000 0 0 30,000
总监
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 179,960,013 630,900 0 0 180,590,913
61
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 06 月 25
刘平凯 董事 任期满离任 董事会换届选举
日
2018 年 06 月 25
杜鹃 董事 任期满离任 董事会换届选举
日
董事、副总裁、 2018 年 06 月 25
董斌 任免 董事会换届选举
党委书记 日
2018 年 06 月 25
周友苏 独立董事 任期满离任 董事会换届选举
日
2018 年 06 月 25
何伟良 监事会主席 任期满离任 监事会换届选举
日
2018 年 06 月 25
蒋德明 监事 任期满离任 监事会换届选举
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
郑戎女士：中国国籍，无境外居留权，1953年9月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级经济师，四川省劳动模范。
1971年至2001年，历任雅安化工厂车间工人、党委办公室副主任、企业管理办公室主任、厂长助理兼厂长办公室主任、副总
会计师、副厂长、厂长兼党委副书记。2001年至2009年5月，历任雅化有限董事长兼总经理、党委书记、中共雅安市委候补
委员、四川省人大代表、雅安市人大代表。2009年6月至2013年3月，任本公司董事长兼总经理、党委书记。2013年3月至2015
年8月，任本公司董事长、党委书记。2015年8月至今，任本公司董事长。
高欣先生：中国国籍，无境外居留权，1964年1月出生，汉族，中共党员，本科学历，教授级高级工程师，高级经济师，
国家民爆专家库成员，国家民爆专家委员会委员，2009年获“四川省五一劳动奖章”，2010年获“四川省劳动模范”称号，2013
年当选为四川省人大代表。1985年至2006年，历任重庆国营204厂技术员、工程师、新疆雪峰民爆器材有限公司主管工程师、
设计室主任、车间主任、副总经理、总工程师。2007年至2009年5月，历任雅化有限总工程师兼技术中心主任。2009年6月至
2013年3月，任本公司副总经理兼总工程师。2013年3月至2015年6月，任本公司总经理兼总工程师。2015年6月至今，任本公
司董事、总裁，负责集团运营管理的全面工作。
梁元强先生：中国国籍，无境外居留权，1974年9月出生，汉族，本科学历，高级工程师，高级爆破作业技术人员。1996
年7月至1998年12月，历任雅安化工厂生产操作人员、质检员、工艺员、销售员。1999年1月至1999年12月，任雅安化工厂爆
破公司业务经理、项目经理。2000年1月至2003年8月，任雅安市雅化爆破技术有限责任公司副经理。2003年9月至2009年10
月，任雅化爆破副总经理。2009年11月至2012年10月，任雅化爆破总经理。2012年11月至2015年6月，任本公司总经理助理
兼雅化爆破总经理。2015年6月至2015年11月，任本公司董事、副总经理、雅化爆破总经理。2015年11月至今，任本公司董
事、副总裁、雅化爆破董事长，负责集团爆破业务和民爆部分区域业务工作。
孟岩先生：中国国籍，无境外居留权，1978年7月出生，汉族，农工党，研究生学历，工程师。2001年9月至2003年3月，
62
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
历任华润雪花集团有限公司总经理办公室职员、集团 ISO 质量体系核心成员；2006年5月至2015年8月，历任宝洁（中国）
营销有限公司客户经理、区域经理和高级市场经理。2015年10月至2018年6月，任本公司副总裁。2018年6月至今，任本公司
董事、副总裁，负责集团海外公司、锂产业。
杨庆女士：中国国籍，无境外居留权，1975年10月出生，汉族，中共党员，大专学历，高级会计师。1997年7月至2005
年1月，历任雅安生产厂生产车间工人、供应部保管、精化分厂会计、财务部会计。2005年2月至2006年7月，任雅化三台财
务部部长。2006年8月至2009年5月，任雅化有限财务中心副经理。2009年6月至2015年6月，历任本公司财务中心副经理、经
理、财务总监助理。2015年6月至2018年6月，任本公司财务总监。2018年6月至今，任本公司董事、财务总监，负责集团财
务管理工作。
翟雄鹰先生：中国国籍，无境外居留权，1972年7月出生，汉族，中共党员，大专学历，高级经济师。1994年7月至2005
年1月，历任雅安化工厂劳动人事科管理员、厂长办公室计划管理员、雅化有限综合部主管。2005年1月至2006年10月，任雅
化三台综合部副部长、部长。2006年11月至2008年2月，任雅化运输董事、副总经理兼综合部部长。2008年3月至2009年5月，
任雅化有限综合部主管。2009年6月至2012年11月，历任本公司证券事务代表、本公司董事会办公室副主任兼证券事务代表。
2012年11月至2013年9月，任本公司董事会办公室主任、投资管理部经理、证券事务代表。2013年10月至2015年6月，任本公
司总部办公室主任、董事会办公室主任、投资管理部经理、证券事务代表。2015年6月至2018年6月，任本公司副总裁、董事
会秘书。2018年6月至今，任本公司董事、董事会秘书，负责股东大会、董事会日常事务、投资者关系管理、公司治理、投
资、法务等相关工作。
干胜道先生：中国国籍，无境外居留权，1967年3月出生，汉族，民主党派，经济学博士、会计学教授、博士生导师。
曾任西藏矿业股份有限公司、成发科技股份有限公司、通威股份有限公司和自贡硬质合金股份有限公司、成都彩虹电器（集
团）股份有限公司独立董事。现任四川大学金融研究所副所长、中国会计学会理事、中国民主建国会中央委员等职；四川日
机密封件股份有限公司、长虹美菱股份有限公司、宜宾五粮液股份有限公司和本公司独立董事及四川华西集团有限公司外部
董事。在《管理世界》、《会计研究》、《审计研究》、《光明日报》（理论版）等报刊发表论文500多篇，出版《所有者
财务论》、《公司财务战略》等著作27本；主持完成国家社科基金1 项，主持完成国家自然科学基金项目2项；获得省部级
科研奖7项。并被授予“教育部新世纪优秀人才”、“四川省有突出贡献的优秀专家”、“四川省做出突出贡献的博士学位获得者”
等光荣称号。
蔡美峰先生：中国国籍，无境外居留权，1943年5月出生，汉族，中共党员，中国工程院院士、岩石力学与采矿工程专
家、我国矿山地应力测量的主要开拓者之一，首次开发出我国具有自主知识产权的地应力测量技术，提出了以地应力为基础
的采矿设计优化的技术体系、安全高效开采技术和矿山动力灾害预测与防控技术。曾获国家科技进步二等奖4项，三等奖1
项，国家技术发明三等奖1项，已出版学术专著4部、发表学术论文150余篇，培养博士后20多名、博士90多名，硕士50多名，
主编“十五”国家级规划教材一部，获国家级教学成果二等奖一项。1967年毕业于上海交通大学，1990年获新南威尔士大学采
矿岩石力学博士学位。曾任北京科技大学土木与环境工程学院院长、国务院学位委员会矿业工程学科评议组召集人、中国金
属学会常务理事兼采矿分会理事长，现任北京科技大学教授、国际岩石力学学会教育委员会主席、中国岩石力学与工程学会
理事会监事、紫金矿业集团股份有限公司及本公司独立董事。
侯水平先生：中国国籍，无境外居留权，1955年12月出生，1982年成都地质学院探矿工程专业毕业，获工学学士学位；
1988年西南政法大学诉讼法专业研究生毕业，获法学硕士学位；2003年四川大学政治经济学专业研究生毕业，获经济学博士
学位。现任四川省社会科学界联合会副主席、全国日本经济学会副会长、四川省法学会副会长和学术委员会主任委员。四川
省学术和技术带头人，享受国务院特殊津贴专家。
胡强先生：中国国籍，无境外居留权，1969年9月出生，汉族，中共党员，本科学历，1990年7月参加工作。1990年至2000
63
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
年，就职于雅安通工汽车厂，历任车间核算员、劳资科干事、财务处会计主管；2000年至2004年就职雅安市四嘉投资公司任
财务负责人；2004年3月至 2009年5月，历任四川省雅化实业有限责任公司财务中心主管、 副经理、经理； 2009年6月至 2012
年7月，任本公司财务中心经理； 2012年任本公司供应部经理；2013年同时兼任本公司海外事业部经理；2015年7月至2018
年6月，任本公司审计监察部经理。2018年6月至今，任本公司监事会主席、审计监察部经理，负责审计、监察工作。
林辉先生：中国国籍，无境外居留权，1972年3月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。1992年至2003年，
历任绵阳市化工厂工艺技术员、二分厂副厂长、三分厂厂长。2003年3月至2007年11月，先后任雅化绵阳质量管理部副部长、
部长。2007年12月至2018年6月，先后担任本公司技术中心办公室主任、技术中心副经理、技术中心经理、集团安全技术总
监助理兼安全技术部经理。2018年6月至今，任集团监事、集团总裁助理兼安全技术部经理、技术中心经理，负责协助集团
总裁和安全技术总监分管安技工作。
邹庆先生：中国国籍，无境外居留权，1969年12月出生，汉族，中共党员，大专学历。1989年3月参军，在北京军区28
集团军坦克七师服役，1991年12月退伍。1992年至2004年，历任雅安化工厂车队工人、管理员、车队队长。2004年6月至2015
年6月，任雅化运输总经理、支部书记。2015年6月至今，任本公司职工监事、雅化运输总经理。
张洪文先生：中国国籍，无境外居留权，1973年11月出生，汉族，中共党员，大专学历，高级工程师。1995年7月至2001
年，历任雅安化工厂车间工艺员、车间副主任。2001年至2008年2月，历任雅化有限车间副主任、安全生产部副部长、部长。
2008年2月至2012年8月，历任雅化三台副总经理、总经理。2012年8至2013年1月，任凯达化工董事长。2013年2月至2015年6
月，任本公司总经理助理兼凯达化工董事长。2015年6月至2017年4月，任本公司副总裁、凯达化工董事长、雅化柯达董事长。
2017年5月至今，任本公司副总裁、凯达化工董事长、雅化柯达董事长、金恒化工董事长、总经理，负责泸州、山西、内蒙、
云南等区域民爆业务公司管理工作。
李学平先生：中国国籍，无境外居留权，1974年3月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师，工学学土。1996
年7月参加工作，同年进入绵阳市化工厂并任技术员。2000年5月至2003年3月，任绵阳久安实业有限公司技术中心副主任（主
持工作）、技术部部长。2003年4月至2014年3月，任雅化绵阳技术部部长、副总工程师、总工程师、副总经理、常务副总经
理。2014年4月至今，任雅化绵阳总经理。2015年2月至2016年10月，任本公司总经理助理、雅化绵阳总经理。2016年10月至
今，任本公司副总裁、雅化绵阳总经理、雅化三台董事长，负责集团雷管业务、军工业务及绵阳区域民爆业务工作。
董斌女士：中国国籍，无境外居留权，1970年8月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。1992年至2005年，
历任中共雅安市委组织部干事、副主任干事、主任干事、青干科科长、监督科科长、研究室主任。2002年6月至2004年6月，
由中共雅安市委组织部下派至雅化有限挂职锻炼。2005年5月至2009年5月，历任雅化有限总经理助理、党委副书记。2009
年6月至2015年8月，任本公司董事、副总经理。2015年8月至2018年6月，任本公司董事、副总裁、党委书记。2018年6月至
今，任本公司副总裁、党委书记，负责集团企业文化建设、信息化工作。
窦天明先生：中国国籍，无境外居留权，1974年11月出生，汉族，中共党员，专科学历，统计师。1993年7月至2003年1
月，历任绵阳市化工厂生调科计划统计员、劳资科人事管理员。2003年2月至2009年5月，历任雅化绵阳办公室计划统计员、
人力资源部主管、副部长、部长。2009年6月至2014年8月，历任本公司人力资源部经理、总经理助理。2014年8月至2015年6
月，任本公司人力资源总监。2015年6月至今，任本公司行政总监，分管集团计划管理、人力资源管理及行政管理工作。
宾晶先生：中国国籍，无境外居留权，1966年2月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。1988年至2003年1
月，历任绵阳市化工厂车间技术员、副科长、车间主任、厂长助理兼车间主任、厂长助理兼生产调度科科长、副厂长，副总
经理。2003年2月至2009年5月，历任雅化绵阳副总经理、雅化有限营销总监。2009年6月至今，任本公司营销总监、雅化运
输董事长，负责集团民爆产品销售和运输业务工作。
64
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
岳小奇先生：中国国籍，无境外居留权，1972年3月出生，汉族，中共党员，大专学历，高级工程师。1995年7月至2001
年，历任雅安化工厂炸药车间工人、技术员、机动科副科长。2001年至2009年5月，历任雅化有限总工办主任、机电部部长、
雅化旺苍副总经理。2009年6月至2015年1月，历任雅化恒泰副总经理、本公司雅安生产点副总经理、常务副总经理。2015
年2月至2015年6月，任本公司总经理助理。2015年6月至今，任本公司安全技术总监，负责集团安全、技术、质量、环保、
供应等管理工作。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2015 年 04 月 01
高欣 雅化绵阳 董事长 否
日
2017 年 09 月 08
高欣 四川国理 董事长 否
日
2015 年 07 月 01
高欣 雅化爆破 董事 否
日
2017 年 08 月 21
高欣 雅化工程 董事 否
日
2013 年 05 月 06
高欣 雅化国际 董事长 否
日
2013 年 12 月 04
高欣 红牛火药 董事 否
日
2013 年 12 月 04
高欣 红牛矿服 董事 否
日
2014 年 08 月 01
高欣 星辰控股 董事 否
日
2015 年 12 月 14
高欣 澳洲公司 董事会主席 否
日
2016 年 05 月 27
高欣 星辰爆破 董事会主席 否
日
2017 年 06 月 30
高欣 西科公司 董事会主席 否
日
2018 年 04 月 23
高欣 金奥博 董事 否
日
2016 年 09 月 29
高欣 卡鲁阿那 董事会主席 否
日
65
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2016 年 03 月 18 2018 年 01 月 19
刘平凯 金奥博 董事 否
日 日
2016 年 08 月 05
梁元强 雅化旺苍 董事长 否
日
2015 年 07 月 01
梁元强 雅化爆破 董事长 是
日
2017 年 08 月 21
梁元强 雅化工程 董事长 否
日
2015 年 08 月 03
梁元强 雅化恒泰 董事长 否
日
2016 年 04 月 23
梁元强 鑫祥化工 董事 否
日
2017 年 11 月 27
梁元强 雅化凯诺 董事 否
日
2017 年 05 月 04
梁元强 雅化哈密 董事 否
日
2015 年 06 月 20
梁元强 彝盟爆破 董事 否
日
2015 年 05 月 20
梁元强 龙腾爆破 董事 否
日
2015 年 05 月 22
梁元强 昌平爆破 董事 否
日
2017 年 11 月 28
梁元强 瑞翔爆破 董事 否
日
2017 年 12 月 15
梁元强 立安科爆 董事 否
日
2016 年 03 月 31
邹庆 雅化运输 董事、总经理 是
日
2005 年 10 月 16
邹庆 雅化运输旺苍分公司 负责人 否
日
2016 年 08 月 25
邹庆 柯达运输 执行董事 否
日
2017 年 04 月 26
邹庆 金恒运输 执行董事 否
日
2015 年 08 月 21
张洪文 凯达化工 董事长 是
日
2016 年 06 月 06
张洪文 雅化柯达 董事长 否
日
66
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 03 月 21
张洪文 金恒化工 董事长 否
日
2017 年 04 月 12
张洪文 金恒爆破 董事长 否
日
2016 年 03 月 12
张洪文 安翔民爆 董事 否
日
2017 年 10 月 18
张洪文 尼勒克民爆 董事 否
日
2015 年 08 月 21
翟雄鹰 凯达化工 董事 否
日
2016 年 06 月 06
翟雄鹰 雅化柯达 董事 否
日
2016 年 03 月 18
翟雄鹰 金奥博 监事 否
日
2016 年 03 月 31
窦天明 雅化运输 董事 否
日
2015 年 08 月 03
窦天明 雅化恒泰 董事 否
日
2016 年 08 月 05
窦天明 雅化旺苍 董事 否
日
2016 年 03 月 31
宾晶 雅化运输 董事长 否
日
2015 年 08 月 03
杨庆 雅化恒泰 董事 否
日
2016 年 03 月 28
杨庆 雅化绵阳 董事 否
日
2016 年 03 月 31
杨庆 雅化三台 董事 否
日
2016 年 08 月 07
杨庆 中鼎爆破 监事 否
日
2016 年 04 月 14
杨庆 雅化国际 董事 否
日
2015 年 12 月 14
杨庆 澳洲公司 董事 否
日
2016 年 05 月 27
杨庆 星辰爆破 董事 否
日
2016 年 09 月 29
杨庆 卡鲁阿那 董事 否
日
67
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 06 月 30
杨庆 西科公司 董事 否
日
2016 年 11 月 28
李学平 久安芯 董事长 否
日
2016 年 03 月 31
李学平 雅化三台 董事长 否
日
2016 年 12 月 03
李学平 蓝狮科技 董事长 否
日
2015 年 04 月 01
李学平 雅化绵阳 董事、总经理 是
日
2016 年 04 月 25
孟岩 锂业科技 执行董事 否
日
2016 年 03 月 21
孟岩 澍澎公司 董事 否
日
2017 年 09 月 08
孟岩 国理公司 董事 否
日
2016 年 04 月 14
孟岩 香港公司 董事 否
日
2016 年 02 月 03
孟岩 红牛火药 董事会主席 否
日
2016 年 02 月 03
孟岩 星辰控股 董事会主席 否
日
2015 年 12 月 14
孟岩 澳洲公司 董事 否
日
2016 年 05 月 27
孟岩 星辰爆破 董事 否
日
2016 年 09 月 29
孟岩 卡鲁阿那 董事 否
日
2017 年 06 月 30
孟岩 西科公司 董事 否
日
2014 年 04 月 17
孟岩 深圳市泛非商业进出口有限公司 监事 否
日
2016 年 11 月 18
干胜道 宜宾五粮液股份有限公司 独立董事 是
日
2014 年 07 月 03
干胜道 长虹美菱股份有限公司 独立董事 是
日
2011 年 06 月 21
干胜道 四川日机密封件股份有限公司 独立董事 是
日
68
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2015 年 08 月 10
干胜道 四川华西集团有限公司 外部董事 是
日
2012 年 03 月 23 2018 年 04 月 26
干胜道 成都彩虹电器（集团）股份有限公司 独立董事 是
日 日
2016 年 12 月 30
蔡美峰 紫金矿业集团股份有限公司 独立董事 是
日
在其他单位任
无。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
经提名与薪酬委员会提议，2018年3月29日公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了《关于公司董事、高级管理人
员2018年薪酬标准的议案》和《关于董事会独立董事2018年津贴标准的议案》。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
郑戎 董事长 女 65 现任 161.94 否
高欣 董事、总裁 男 55 现任 124.2 否
梁元强 董事、副总裁 男 44 现任 108.14 否
孟岩 董事、副总裁 男 40 现任 55.36 否
杨庆 董事、财务总监 女 43 现任 42.47 否
翟雄鹰 董事、董秘 男 46 现任 40.13 否
刘平凯 董事 女 56 离任 35.28 否
杜鹃 董事 女 54 离任 33.77 否
周友苏 独立董事 男 65 离任 3.5 否
侯水平 独立董事 男 63 现任 3.5 否
蔡美峰 独立董事 男 75 现任 7否
干胜道 独立董事 男 52 现任 7否
胡强 监事会主席 男 49 现任 25.09 否
林辉 监事 男 47 现任 33.4 否
邹庆 职工监事 男 49 现任 51.66 否
何伟良 监事会主席 男 61 离任 22.79 否
69
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
蒋德明 监事 男 59 离任 15.9 否
董斌 副总裁、党委书记 女 48 现任 44.44 否
张洪文 副总裁 男 45 现任 68.54 否
李学平 副总裁 男 45 现任 65.05 否
宾晶 营销总监 男 53 现任 50.14 否
窦天明 行政总监 男 44 现任 43.1 否
岳小奇 安全技术总监 男 47 现任 40.42 否
合计 -- -- -- -- 1,082.82 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
高欣 董事、总裁 0 0 0 6.64 0 0 100,000 6.95 100,000
董事、副总
孟岩 0 0 0 6.64 0 0 100,000 6.95 100,000
裁
董事、财务
杨庆 0 0 0 6.64 0 0 30,000 6.95 30,000
总监
翟雄鹰 董事、董秘 0 0 0 6.64 0 0 30,000 6.95 30,000
窦天明 行政总监 0 0 0 6.64 0 0 30,000 6.95 30,000
安全技术
岳小奇 0 0 0 6.64 0 0 30,000 6.95 30,000
总监
合计 -- 0 0 -- -- 0 0 320,000 -- 320,000
备注（如有） 无。
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 280
主要子公司在职员工的数量（人） 2,263
在职员工的数量合计（人） 4,005
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,005
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
70
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,405
销售人员 170
技术人员 750
财务人员 154
行政人员 526
合计 4,005
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 655
专科 802
专科以下 2,548
合计 4,005
2、薪酬政策
公司依照按劳分配、绩效挂钩、市场可比的原则，建立了完整的薪酬分配及考核体系。公司持续完善工效挂钩机制，作
为各公司薪酬管理的主导方式，按业绩确定工资总额。员工的薪酬水平与公司的经营效益挂钩，也与员工的技能、履职能力、
工作业绩等相对应。公司本着鼓励各级员工恪尽职守，且能为公司盈利与发展积极贡献的目的，实行以责任、能力、绩效为
核心计酬依据的薪酬制度。使员工能合理分享公司经营成果，充分发挥薪酬的激励作用，从而激励员工改善工作表现，加强
和提升员工的工作绩效和公司的经营业绩，以实现公司发展战略目标。
3、培训计划
公司注重对人才队伍的建设和培养，以全面提高员工综合素质、实现企业持续发展为目标，以“学文化、学技术、学业
务、学管理、学法律”为主题，构筑公司员工学习培训教育体系。一是构筑公司全员化、全方位学习培训体系，并建立培训
绩效考核机制，通过建立信息化平台开展员工培训和考核；二是构筑新员工培训体系，动态编制新员工入职期、试用期、成
长期培养计划，一一落实指导老师；三是构筑专业培训体系，建立员工执业标准，推行内部认证制度；四是构筑员工晋升体
系，完善干部任免、技术职务评聘制度，对有能力和贡献突出的人才及时晋升，让骨干员工及时感受到对其工作的肯定和成
就感。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
71
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、
召开、表决程序，平等对待所有股东，能确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司拥有独立的经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股
股东；控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、
监事会和内部各职能部门能够独立运作；截至报告期末，本公司不存在控股股东占用上市公司资金的情况。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》》和《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决。
公司全体董事严格按照《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，勤勉尽
责的履行董事职责。报告期内，公司董事会下设审计、战略和提名与薪酬考核委员会三个专门委员会，运作良好。
4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事，监
事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、
勤勉、尽责地对公司财务状况以及董事会、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权
益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司根据企业的实际情况，建立了覆盖全体员工的绩效考核与评价体系。公司制定
了《年度目标计划管理办法》，运用特定的指标将战略目标层层分解到各公司、各部门和员工，并采取年度考核、月度考核、
平时考核相结合的方式，对各公司、各部门管理效果和员工工作绩效进行量化考核，考核结果作为薪酬分配、奖惩、职务任
免的依据，并兑现到个人。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护公司股东、员工、供应商、消费者的合法权益，树立良好的企业形象，
加强与利益相关者的合作，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
7、关于信息披露与透明度：公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系工作制度》等的相关
规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，认真履行信息披露义务。同时，公司通过指定媒体以及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露公司相关信息，并建立了多种沟通渠道，通过投资者专线电话、投资者关系互动平台等方式与
投资者进行充分的沟通交流。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自主经营能力。
1、公司业务独立。公司具备独立、完整的生产、供应和销售系统以及直接面向市场独立经营的能力。本公司的采购、
生产、销售等重要职能完全由本公司承担，不存在营业收入和净利润依赖关联方的情形，也不存在公司业务受制于股东和其
他关联方的情形。
2、公司人员独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的条件和程序产生，不
存在超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司拥有独立、完整的人事管理体系，公司劳动、人事及工资管理完
全独立。公司总裁、副总裁、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职于公司，按劳领取报酬，没有在控股股东、实际
72
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何行政职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
领薪。
3、公司资产完整。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的机器
设备以及商标、专利技术的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统，与控股股东、主要股东不存在共用资产的情况。
公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，也未以公司名义的借款、授信额度转借给各股东。公司对所有资产有完全
的控制权和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、公司机构独立。公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业间不存在机构混同的情形；公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于公司股东，依法行使各自
职权。不存在股东直接干预公司生产经营活动的情况。
5、公司的财务独立。公司建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度并覆盖子公司、分公司；公司独立开
设银行账户、独立纳税；未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司依据《公司章程》及自身情况
独立作出财务决策；完全自主决定资金使用，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。公司实行募集资金专
户存储制度，保证募集资金的安全性和专业性。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情形，也不
存在为股东或其他关联方提供担保的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见披露于《证券时
报》、《证券日报》、
2018 年第一次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 26.40% 2018 年 01 月 31 日 2018 年 02 月 01 日
股东大会 潮咨讯网
（www.cninfo.com.
cn）上的相关公告。
详见披露于《证券时
报》、《证券日报》、
2018 年第二次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 32.02% 2018 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 10 日
股东大会 潮咨讯网
（www.cninfo.com.
cn）上的相关公告。
详见披露于《证券时
报》、《证券日报》、
2017 年年度股东大 《中国证券报》和巨
年度股东大会 29.34% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 21 日
会 潮咨讯网
（www.cninfo.com.
cn）上的相关公告。
73
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
详见披露于《证券时
报》、《证券日报》、
2018 年第三次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 29.40% 2018 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 26 日
股东大会 潮咨讯网
（www.cninfo.com.
cn）上的相关公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
周友苏 6 4 2 0 0否 0
蔡美峰 10 1 9 0 0否 0
干胜道 10 6 4 0 0否 1
侯水平 4 2 2 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事积极出席公司股东大会、董事会和董事会专业委员会会议，对公司的生产经营和业务发展提出合理化建议，充
分发挥了独立董事作用，切实维护了公司股东尤其是中小股东的合法权益。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会
报告期内，董事会审计委员会严格遵守国家法律、法规和《公司章程》、《审计会员会议事规则》等相关规定，忠诚、
诚信、勤勉地履行职责和开展工作。全年共召开四次会议，会议情况如下：
（1）2018年3月29日，董事会审计委员会召开2018年度第一次会议，审议了2017年募集资金存放和使用情况的审计情况、
2017年度内审工作报告、2017年度内部控制自我评价报告、2018年度审计工作计划等事项。
（2）2018年6月26日，董事会审计委员会召开2018年度第二次会议，会议介绍了第四届董事会新任董事及董事会审计委
员会组成人员情况，讨论并提名胡强先生担任公司审计监察部经理，全面负责公司内审工作，同时也对审计监察部部门工作
事项进行了介绍。
（3）2018年8月15日，董事会审计委员会召开2018年度第三次会议，会议听取了审计监察部第二、第三季度相关工作的
汇报，会议要求要加强财务检查及事前风险防范机制，要持续开展与董办、信息化等相关部门的联动，对各公司的公司治理
及运营情况进行检查。会议也对内审工作开展方式提出建议。
（4）2018年12月17日，董事会审计委员会召开2018年度第四次会议，会议听取了审计监察部对年度内审工作报告的汇
报。会议指出，2018年审监工作着重从提升审监工作对业务变化的适应性，预警防控风险，强化公司各级内控意识，促进完
善公司治理等方面开展工作，坚持风险导向，构建职能协同联动的有效机制。会议对存在的相关问题进行了讨论。会议分析
了审计监察部本年度审计工作事项，审计工作仍需要不断创新审计组织方式，构建集约联动审计机制，利用职能检查内容和
结果，整合调配审计资源和数据资源，形成内部监管的合力。另外，会议还审议了明年内审工作的工作思路，要确立服务于
集团发展战略的内部审计导向，创新工作，推进审监工作转型。
2、提名与薪酬考核委员会
2018年，董事会提名与薪酬考核委员会严格遵守国家法律、法规和《公司章程》、《提名与薪酬考核委员会议事规则》
等相关规定，忠诚、诚信、勤勉地开展工作，履行职责，全年共召开四次会议，相关情况如下：
（1）2018年1月19日，董事会提名与薪酬考核委员会召开2018年度第一次会议，就公司高级管理人员2017年度的履职情
况和业绩考核结果进行了审议。
（2）2018年3月26日，董事会提名与薪酬考核委员会召开2018年度第二次会议，就公司2018年限制性股票激励计划进行
了审议，上述议案经股东大会通过后实施。
（3）2018年6月4日，董事会提名与薪酬考核委员会召开2018年度第三次会议，就公司第四届董事会非独立董事及独立
董事候选人提名资格进行了审查。
（4）2018年6月28日，董事会提名与薪酬考核委员会召开2018年度第四次会议，对原董事、副总裁刘平凯女士，原董事、
财务总监杜鹃女士，原审计监察部经理胡强先生及原雅安公司总经理、集团副总裁董斌女士的薪酬调整事项进行了审议。
3、战略发展委员会
2018年，董事会战略发展委员会严格遵守国家法律、法规和《公司章程》、《战略发展委员会议事规则》等相关规定，
忠诚、诚信、勤勉地开展工作，履行职责，全年共召开1次会议，会议对上一届战略委员会的工作进行了总结和评价，并就
公司未来三年的发展战略进行了讨论与研究。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
75
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，以公司规范化管理以及经营效益稳步提升为基础，明
确责任。董事会提名与薪酬考核委员会具体审议高级管理人员的薪酬奖励方案，并根据公司实际经营完成情况以及高级管理
人员的工作绩效，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引 详见公司在巨潮资讯网上发布的《2018 年度内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
（1）重大缺陷认定标准：一项内部控制缺
务流程有效性的影响程度、发生的可能
陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导
性作判定。（1）重大缺陷认定标准：如
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
果缺陷发生的可能性高，会严重降低工
的重大错报。如：公司董事、监事和高级
作效率或效果、或严重加大效果的不确
管理人员的舞弊行为；注册会计师发现的
定性、或使之严重偏离预期目标。如：
却未被公司内部控制识别的当期财务报告
缺乏民主决策程序；决策程序导致重大
中的重大错报；审计委员会和审计部对公
失误；严重违反国家法律法规并受到处
司的对外财务报告和财务报告内部控制监
罚；中高级管理人员和高级技术人员流
督无效。（2）重要缺陷认定标准：内部控
失严重；重要业务缺乏制度控制或制度
制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
定性标准 体系失效；内部控制重大或重要缺陷未
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报
得到整改。（2）重要缺陷认定标准：如
告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍
果缺陷发生的可能性较高，会显著降低
应引起董事会和管理层重视的错报。如：
工作效率或效果、或显著加大效果的不
未依照公认会计准则选择和应用会计政
确定性、或使之显著偏离预期目标。如：
策；未建立反舞弊程序和控制措施；公司
民主决策程序不够完善；决策程序导致
更正已公布的财务报告；对于期末财务报
出现较大失误；关键岗位业务人员流失
告过程的控制存在多项缺陷且不能合理保
严重；媒体频繁出现负面新闻，涉及面
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
广；重要业务制度或系统存在缺陷；内
（3）除以上重大和重要缺陷以外的其他控
部控制重要或一般缺陷未得到整改。
制缺陷认定为一般缺陷。
（3）一般缺陷认定标准：如果缺陷发
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
生的可能性较小，会降低工作效率或效
果、或加大效果的不确定性、或使之偏
离预期目标。即：重大和重要缺陷以外
的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
（1）重大缺陷认定标准：财务报告的错报 （1）重大缺陷认定标准：内部控制缺
金额在如下区间：错报≥利润总额的 8%； 陷导致公司财产或经营目标受损，其损
错报≥资产总额的 3%；错报≥经营收入总 失金额与上年度经审计的净资产相比
额的 5%。（2）重要缺陷认定标准：财务报 在如下区间：损失≥净资产 3% 。（2）
告的错报金额在如下区间：利润总额的 重要缺陷认定标准：内部控制缺陷导致
3%≤错报﹤利润总额的 8%；资产总额的 公司财产或经营目标受损，其损失金额
定量标准
1%≤错报﹤资产总额的 3%；经营收入总额 与上年度经审计的净资产相比在如下
的 3%≤错报﹤经营收入总额的 5%。（3） 区间：净资产 1%≤损失＜净资产 3%。
一般缺陷认定标准：财务报告的错报金额 （3）一般缺陷认定标准：内部控制缺
在如下区间：错报﹤利润总额的 3%；错报 陷导致公司财产或经营目标受损，其损
﹤资产总额的 1%；错报﹤经营收入总额的 失金额与上年度经审计的净资产相比
3%。 在如下区间：损失＜净资产 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
雅化集团按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 29 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 详见公司在巨潮资讯网上发布的《内部控制鉴证报告》。
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
78
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/ 2019CDA20201
注册会计师姓名 宋朝学 李华静
审计报告正文
审计报告
XYZH/ 2019CDA20201
四川雅化实业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产
负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅化集团2018年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅化集团，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
应收账款期末账面价值合计为52,477.03万元，占合并财我们的审计程序主要包括：我们针对应收账款的可
79
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
务报表资产总额11.07%。 回收性执行的审计程序主要包括：
管理层对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，1、测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收
当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据 性评估相关的内部控制；
预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑
减值准备。对于此类应收款项的减值计提取决于管理层 及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值
对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及 的项目；
在单项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏 3、对于单独计提坏账准备的应收账款复核管理层计
账准备的应收款项，根据客户类型及账龄等信用风险特 算可收回金额的依据，包括管理层结合客户经营情
征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总 况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作
体评价。应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断 出的评估，管理层对预计未来可获得的现金流量做
和估计，基于应收账款账面价值重大，因此我们将应收 出估计的依据及合理性；
账款坏账准备识别为关键审计事项。 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备
财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见附注五、的应收账款，结合相关客户过往付款情况的分析，
11及附注七、2。 复核管理层对应收账款回收情况的预测，评价管理
层对应收账款减值损失计提的合理性。
2、商誉和长期资产的减值评估
关键审计事项 审计中的应对
截止2018年期末雅化集团商誉账面余额43,517.75万元，我们就管理层的减值评估执行的程序包括：
已计提减值准备22,366.75万元。公司管理层在每年年度
1、 获取管理层所编制的折现现金流预测表与公
终了对商誉进行减值测试，评估商誉可能出现减值的情
司本年度的业绩进行比对，检查企业本期净利润是
况，根据本期净利润调整预测值，依据管理层所编制的
否达到该表的预测值，以评估管理层预测过程的可
折现现金流预测而估计商誉的价值。
靠性和准确性；
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不
2、 结合公司实际情况，评估管理层所使用的折现
确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好
率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价折现
的风险，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。
的现金流量预测中采用的折现率的合理性；
同时我们关注财务报表附注五、21和附注七、14关于商
3、 复核预计现金流量的重要参数，收入及经营成
誉披露的适当性。
本金额等，与相关历史数据进行比较，管理层关于
收入增长率假设的合理性，复核管理层对于未来现
金流量的预测及未来现金流量现值计算的准确性，
评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结
论造成的影响，以及是否存在管理层偏向的任何迹
象。
四、其他信息
雅化集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雅化集团2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅化集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算雅化集团、终止运营或别无其他现实的选择。
雅化集团治理层(以下简称治理层)负责监督雅化集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅化集团持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅化集团不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就雅化集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
81
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 宋朝学（项目合伙人）
中国注册会计师： 李华静
中国 北京 二○一九年四月二十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,293,283.24 139,747,211.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 660,295,425.51 629,666,981.61
其中：应收票据 135,525,099.24 141,809,552.99
应收账款 524,770,326.27 487,857,428.62
预付款项 26,419,219.82 34,659,265.55
应收保费
应收分保账款
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收分保合同准备金
其他应收款 108,530,997.78 80,462,802.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 669,725,281.26 431,160,482.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,305,567.51 50,177,743.71
流动资产合计 1,756,569,775.12 1,365,874,487.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 141,885,138.88 149,704,614.56
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 569,634,180.24 648,464,817.97
投资性房地产 33,921,033.63 18,036,377.79
固定资产 982,938,015.30 945,828,607.38
在建工程 80,946,363.30 26,360,668.83
生产性生物资产 500,267.00 500,267.00
油气资产
无形资产 589,399,413.72 484,496,240.31
开发支出
商誉 435,177,471.05 481,419,293.30
长期待摊费用 8,117,307.10 10,824,498.04
递延所得税资产 43,209,956.59 40,940,126.11
其他非流动资产 98,168,216.78 170,082,788.39
非流动资产合计 2,983,897,363.59 2,976,658,299.68
资产总计 4,740,467,138.71 4,342,532,787.22
流动负债：
短期借款 765,349,628.83 778,181,864.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 251,780,239.42 217,554,768.20
预收款项 25,767,690.24 47,852,694.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 84,942,871.35 71,922,930.37
应交税费 59,603,126.44 55,153,151.73
其他应付款 115,389,419.13 163,684,626.52
其中：应付利息 1,355,098.57 2,365,852.44
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,045,683.56
其他流动负债 7,061,621.24 4,538,907.71
流动负债合计 1,331,940,280.21 1,338,888,943.79
非流动负债：
长期借款 284,359,551.40 61,659,551.40
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 16,197,902.32 1,728,521.78
长期应付职工薪酬 6,126,885.79 5,924,598.97
预计负债 999,060.04
递延收益 100,386,726.09 92,555,466.94
递延所得税负债 9,980,518.80 11,610,701.65
其他非流动负债
非流动负债合计 418,050,644.44 173,478,840.74
负债合计 1,749,990,924.65 1,512,367,784.53
所有者权益：
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
股本 960,000,000.00 960,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 389,002,891.26 389,718,491.96
减：库存股 35,999,894.75
其他综合收益 32,670,991.51 52,032,679.25
专项储备 71,872,467.19 73,645,158.68
盈余公积 117,755,094.06 109,250,906.68
一般风险准备
未分配利润 1,122,696,686.47 979,846,011.90
归属于母公司所有者权益合计 2,657,998,235.74 2,564,493,248.47
少数股东权益 332,477,978.32 265,671,754.22
所有者权益合计 2,990,476,214.06 2,830,165,002.69
负债和所有者权益总计 4,740,467,138.71 4,342,532,787.22
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 112,307,400.82 57,413,271.58
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 24,394,283.40 33,235,501.26
其中：应收票据 4,625,019.87 5,346,089.06
应收账款 19,769,263.53 27,889,412.20
预付款项 713,828.39 8,595,064.64
其他应收款 376,983,979.55 43,880,275.66
其中：应收利息
应收股利
存货 4,616,811.01 6,103,712.55
持有待售资产
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,471,188.86 18,455,525.83
流动资产合计 521,487,492.03 167,683,351.52
非流动资产：
可供出售金融资产 48,763,158.00 48,763,158.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,545,539,437.66 2,388,180,434.95
投资性房地产 18,364,484.82 3,113,921.29
固定资产 136,058,849.83 160,502,351.00
在建工程 360,800.31 584,967.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,411,957.09 41,905,966.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,709,824.63 4,252,051.71
递延所得税资产 5,122,642.57 6,439,455.01
其他非流动资产 16,056,100.00
非流动资产合计 2,797,331,154.91 2,669,798,406.42
资产总计 3,318,818,646.94 2,837,481,757.94
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 230,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 18,808,373.35 22,714,985.99
预收款项 547,173.35 3,910,054.63
应付职工薪酬 10,974,919.47 13,534,312.69
应交税费 1,748,351.35 441,416.73
其他应付款 674,941,820.44 558,909,532.67
其中：应付利息 875,546.53 409,284.71
应付股利
持有待售负债
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 18,200,000.00
其他流动负债 1,724,693.16 1,443,550.32
流动负债合计 1,056,945,331.12 830,953,853.03
非流动负债：
长期借款 276,700,000.00 54,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,400,702.87 2,709,211.61
预计负债
递延收益 26,150,484.69 24,552,564.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 304,251,187.56 81,261,776.09
负债合计 1,361,196,518.68 912,215,629.12
所有者权益：
股本 960,000,000.00 960,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 389,771,585.55 387,840,644.28
减：库存股 35,999,894.75
其他综合收益 4,922,518.85 3,620,464.52
专项储备 9,171,638.56 9,891,208.67
盈余公积 117,755,094.06 109,250,906.68
未分配利润 512,001,185.99 454,662,904.67
所有者权益合计 1,957,622,128.26 1,925,266,128.82
负债和所有者权益总计 3,318,818,646.94 2,837,481,757.94
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,066,650,043.26 2,358,496,629.35
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：营业收入 3,066,650,043.26 2,358,496,629.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,859,391,587.09 2,074,977,884.82
其中：营业成本 2,085,862,461.68 1,494,533,901.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,405,220.12 21,824,693.63
销售费用 136,779,013.44 92,950,369.39
管理费用 378,104,851.18 327,529,612.27
研发费用 63,360,293.31 42,734,396.65
财务费用 72,149,617.29 39,803,987.88
其中：利息费用 65,576,673.57 42,518,887.02
利息收入 528,813.94 2,343,123.74
资产减值损失 96,730,130.07 55,600,923.66
加：其他收益 18,523,785.65 4,706,636.12
投资收益（损失以“－”号填
27,265,449.60 39,776,034.29
列）
其中：对联营企业和合营企
19,763,144.08 33,694,073.14
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,378,108.16 7,143,892.23
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,425,799.58 335,145,307.17
加：营业外收入 21,102,853.49 15,200,469.09
减：营业外支出 8,348,262.59 14,613,872.35
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
294,180,390.48 335,731,903.91
列）
减：所得税费用 65,320,590.40 67,490,223.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,859,800.08 268,241,680.78
（一）持续经营净利润（净亏损
223,252,460.49 262,811,207.18
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
5,607,339.59 5,430,473.60
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 183,387,785.71 238,334,422.90
少数股东损益 45,472,014.37 29,907,257.88
六、其他综合收益的税后净额 -18,615,944.95 -25,620,570.79
归属母公司所有者的其他综合收益
-19,361,687.74 -25,051,402.07
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-24,695.88
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
-24,695.88
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-19,361,687.74 -25,026,706.19
合收益
1.权益法下可转损益的其
2,372,786.66 7,640,058.00
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-16,629,062.30 -29,448,386.47
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -5,105,412.10 -3,218,377.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
745,742.79 -569,168.72
税后净额
七、综合收益总额 210,243,855.13 242,621,109.99
归属于母公司所有者的综合收益
164,026,097.97 213,283,020.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 46,217,757.16 29,338,089.16
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.25
（二）稀释每股收益 0.19 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：陈娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 187,640,528.30 153,064,114.88
减：营业成本 106,916,391.59 75,057,110.45
税金及附加 2,696,497.28 1,904,188.15
销售费用 28,335,412.77 21,863,405.72
管理费用 56,388,804.36 46,751,259.47
研发费用 7,367,039.01 5,805,223.88
财务费用 19,951,041.52 9,665,136.22
其中：利息费用 30,325,654.61 12,107,187.92
利息收入 10,619,677.25 3,746,172.53
资产减值损失 2,603,576.45 38,772,386.22
加：其他收益 10,717,936.95 1,362,839.41
投资收益（损失以“－”号填
109,741,980.05 105,325,361.02
列）
其中：对联营企业和合营企
934,188.78 17,069,361.59
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,413,369.76 1,890,691.78
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,428,312.56 61,824,296.98
加：营业外收入 4,942,256.77 3,299,112.52
减：营业外支出 1,012,299.84 2,900,009.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
86,358,269.49 62,223,399.75
列）
减：所得税费用 1,316,395.74 -1,073,543.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,041,873.75 63,296,943.29
90
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损
85,044,309.32 63,296,943.29
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
-2,435.57
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,302,054.33 5,245,028.55
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
1,302,054.33 5,245,028.55
合收益
1.权益法下可转损益的其
1,302,054.33 5,245,028.55
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 86,343,928.08 68,541,971.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,477,798,985.75 2,174,920,854.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
91
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 105,814,298.02 117,743,398.78
经营活动现金流入小计 2,583,613,283.77 2,292,664,252.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,408,090,628.75 1,153,002,279.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
421,718,863.51 353,034,245.55
金
支付的各项税费 302,824,734.57 315,481,182.12
支付其他与经营活动有关的现金 239,992,220.34 289,620,943.69
经营活动现金流出小计 2,372,626,447.17 2,111,138,651.15
经营活动产生的现金流量净额 210,986,836.60 181,525,601.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,036,402,542.00 1,100,884,001.00
取得投资收益收到的现金 19,580,168.34 12,615,009.02
处置固定资产、无形资产和其他
67,135,509.79 9,779,220.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
16,969,947.00 3,168,523.34
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,273,671.10 88,340,298.00
投资活动现金流入小计 1,144,361,838.23 1,214,787,052.26
购建固定资产、无形资产和其他 229,761,836.11 178,303,826.15
92
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,058,880,104.48 1,155,690,583.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,361,940.11 64,085,276.95
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,217,037.41 2,535,800.00
投资活动现金流出小计 1,293,220,918.11 1,400,615,486.61
投资活动产生的现金流量净额 -148,859,079.88 -185,828,434.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,902,320.76
其中：子公司吸收少数股东投资
5,400,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,318,009,703.01 904,750,191.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,068,762.42 55,991,968.02
筹资活动现金流入小计 1,336,078,465.43 966,644,479.88
偿还债务支付的现金 1,161,234,206.98 659,424,652.77
分配股利、利润或偿付利息支付
88,701,242.47 91,927,507.01
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
18,965,824.20 6,358,649.68
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,089,288.45 200,251,949.83
筹资活动现金流出小计 1,290,024,737.90 951,604,109.61
筹资活动产生的现金流量净额 46,053,727.53 15,040,370.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-848,545.75 -2,769,424.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,332,938.50 7,968,112.86
加：期初现金及现金等价物余额 130,548,418.16 122,580,305.30
六、期末现金及现金等价物余额 237,881,356.66 130,548,418.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,568,108.04 157,884,853.45
93
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,398,488.73 24,805,106.97
经营活动现金流入小计 197,966,596.77 182,689,960.42
购买商品、接受劳务支付的现金 17,883,592.70 43,404,280.54
支付给职工以及为职工支付的现
39,824,491.61 36,476,792.12
金
支付的各项税费 11,617,563.20 13,698,641.45
支付其他与经营活动有关的现金 61,364,647.23 89,183,095.21
经营活动现金流出小计 130,690,294.74 182,762,809.32
经营活动产生的现金流量净额 67,276,302.03 -72,848.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 984,583,517.65 1,061,590,000.00
取得投资收益收到的现金 96,363,815.61 80,051,793.14
处置固定资产、无形资产和其他
15,104,899.36 2,696,872.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
38,640.29
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 301,595,604.56 188,076,889.38
投资活动现金流入小计 1,397,647,837.18 1,332,454,195.01
购建固定资产、无形资产和其他
13,226,461.56 26,944,397.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,034,075,081.24 1,405,124,160.00
取得子公司及其他营业单位支付
27,662,560.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 788,057,272.86 63,435,800.00
投资活动现金流出小计 1,835,358,815.66 1,523,166,917.86
投资活动产生的现金流量净额 -437,710,978.48 -190,712,722.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 645,000,000.00 335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 168,280,148.07 142,161,940.97
筹资活动现金流入小计 813,280,148.07 477,161,940.97
偿还债务支付的现金 304,100,000.00 226,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,420,124.05 59,319,863.86
的现金
94
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 39,434,246.53 16,556,449.10
筹资活动现金流出小计 388,954,370.58 301,876,312.96
筹资活动产生的现金流量净额 424,325,777.49 175,285,628.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,418.05 -123,042.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,905,519.09 -15,622,986.10
加：期初现金及现金等价物余额 57,413,271.58 73,036,257.68
六、期末现金及现金等价物余额 111,318,790.67 57,413,271.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
960,00 2,830,1
389,718 52,032, 73,645, 109,250 979,846 265,671
一、上年期末余额 0,000. 65,002.
,491.96 679.25 158.68 ,906.68 ,011.90 ,754.22
00 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
960,00 2,830,1
389,718 52,032, 73,645, 109,250 979,846 265,671
二、本年期初余额 0,000. 65,002.
,491.96 679.25 158.68 ,906.68 ,011.90 ,754.22
00 69
三、本期增减变动
-715,60 35,999, -19,361, -1,772,6 8,504,1 142,850 66,806, 160,311
金额（减少以“－”
0.70 894.75 687.74 91.49 87.38 ,674.57 224.10 ,211.37
号填列）
（一）综合收益总 -19,361, 183,387 46,217, 210,243
额 687.74 ,785.71 757.16 ,855.13
（二）所有者投入 1,930,9 35,999, 38,938, 4,869,0
和减少资本 41.27 894.75 031.77 78.29
95
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．所有者投入的 38,938, 38,938,
普通股 031.77 031.77
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,930,9 35,999, -34,068,
所有者权益的金
41.27 894.75 953.48
额
4．其他
8,504,1 -27,703, -18,965, -38,165,
（三）利润分配
87.38 592.43 824.20 229.25
8,504,1 -8,504,1
1．提取盈余公积
87.38 87.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,199, -18,965, -38,165,
股东）的分配 405.05 824.20 229.25
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-1,772,6 616,259 -1,156,4
（五）专项储备
91.49 .37 32.12
18,127, 616,259 18,743,
1．本期提取
431.22 .37 690.59
-19,900, -19,900,
2．本期使用
122.71 122.71
-2,646,5 -12,833, -15,480,
（六）其他
41.97 518.71 060.68
960,00 1,122,6 2,990,4
四、本期期末余额 389,002 35,999, 32,670, 71,872, 117,755 332,477
0,000. 96,686. 76,214.
96
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
00 ,891.26 894.75 991.51 467.19 ,094.06 47 ,978.32 06
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
960,00 2,589,2
378,474 77,084, 75,742, 102,921 795,182 199,892
一、上年期末余额 0,000. 97,304.
,272.15 081.32 388.32 ,212.35 ,614.18 ,735.91
00 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
960,00 2,589,2
378,474 77,084, 75,742, 102,921 795,182 199,892
二、本年期初余额 0,000. 97,304.
,272.15 081.32 388.32 ,212.35 ,614.18 ,735.91
00 23
三、本期增减变动
11,244, -25,051, -2,097,2 6,329,6 184,663 65,779, 240,867
金额（减少以“－”
219.81 402.07 29.64 94.33 ,397.72 018.31 ,698.46
号填列）
（一）综合收益总 -25,051, 238,334 29,338, 242,621
额 402.07 ,422.90 089.15 ,109.99
（二）所有者投入 11,244, 36,388, 47,632,
和减少资本 219.81 167.95 387.76
1．所有者投入的 36,388, 36,388,
普通股 167.95 167.95
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
11,244, 11,244,
4．其他
219.81 219.81
（三）利润分配 6,329,6 -54,329, -48,000,
97
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
94.33 694.33 000.00
6,329,6 -6,329,6
1．提取盈余公积
94.33 94.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -48,000, -48,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-2,097,2 52,761. -2,044,4
（五）专项储备
29.64 21 68.44
16,926, 85,569. 17,012,
1．本期提取
621.21 57 190.78
-19,023, -32,808 -19,056,
2．本期使用
850.85 .36 659.22
658,669 658,669
（六）其他
.15 .15
960,00 2,830,1
389,718 52,032, 73,645, 109,250 979,846 265,671
四、本期期末余额 0,000. 65,002.
,491.96 679.25 158.68 ,906.68 ,011.90 ,754.22
00 69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
98
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
960,000, 387,840,6 3,620,464 9,891,208 109,250,9 454,662 1,925,266
一、上年期末余额
000.00 44.28 .52 .67 06.68 ,904.67 ,128.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
960,000, 387,840,6 3,620,464 9,891,208 109,250,9 454,662 1,925,266
二、本年期初余额
000.00 44.28 .52 .67 06.68 ,904.67 ,128.82
三、本期增减变动
1,930,941 35,999,89 1,302,054 -719,570. 8,504,187 57,338, 32,355,99
金额（减少以“－”
.27 4.75 .33 11 .38 281.32 9.44
号填列）
（一）综合收益总 1,302,054 85,041, 86,343,92
额 .33 873.75 8.08
（二）所有者投入 1,930,941 35,999,89 -34,068,9
和减少资本 .27 4.75 53.48
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,930,941 35,999,89 -34,068,9
所有者权益的金
.27 4.75 53.48
额
4．其他
8,504,187 -27,703, -19,199,4
（三）利润分配
.38 592.43 05.05
8,504,187 -8,504,1
1．提取盈余公积
.38 87.38
2．对所有者（或 -19,199, -19,199,4
股东）的分配 405.05 05.05
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
99
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亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-719,570. -719,570.
（五）专项储备
11 11
1．本期提取
-719,570. -719,570.
2．本期使用
11 11
（六）其他
960,000, 389,771,5 35,999,89 4,922,518 9,171,638 117,755,0 512,001 1,957,622
四、本期期末余额
000.00 85.55 4.75 .85 .56 94.06 ,185.99 ,128.26
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
960,000, 360,689,7 -1,624,56 16,842,04 102,921,2 445,695 1,884,524
一、上年期末余额
000.00 14.94 4.03 2.17 12.35 ,655.71 ,061.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
960,000, 360,689,7 -1,624,56 16,842,04 102,921,2 445,695 1,884,524
二、本年期初余额
000.00 14.94 4.03 2.17 12.35 ,655.71 ,061.14
三、本期增减变动
27,150,92 5,245,028 -6,950,83 6,329,694 8,967,2 40,742,06
金额（减少以“－”
9.34 .55 3.50 .33 48.96 7.68
号填列）
（一）综合收益总 63,296, 63,296,94
额 943.29 3.29
（二）所有者投入 27,150,92 5,245,028 32,395,95
和减少资本 9.34 .55 7.89
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
100
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
27,150,92 5,245,028 32,395,95
4．其他
9.34 .55 7.89
6,329,694 -54,329, -48,000,0
（三）利润分配
.33 694.33 00.00
6,329,694 -6,329,6
1．提取盈余公积
.33 94.33
2．对所有者（或 -48,000, -48,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
-6,950,83 -6,950,83
（五）专项储备
3.50 3.50
2,786,001 2,786,001
1．本期提取
.37 .37
-9,736,83 -9,736,83
2．本期使用
4.87 4.87
（六）其他
960,000, 387,840,6 3,620,464 9,891,208 109,250,9 454,662 1,925,266
四、本期期末余额
000.00 44.28 .52 .67 06.68 ,904.67 ,128.82
三、公司基本情况
注册地址：四川省雅安市经济开发区永兴大道南段99号；
总部地址：四川省成都市高新区天府四街66号航兴国际广场1号楼；
公司法定代表人：高欣；
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业务性质：主要从事民爆产品的生产、销售、爆破服务；锂产品的生产、销售。
主要经营范围：工业炸药、民用爆破器材、表面活性剂、纸箱生产及销售、危险货物运输（1-5类、9类）、炸药现场混
装服务，工程爆破技术服务；咨询服务；氢氧化锂、碳酸锂等锂系列产品、其他化工产品（危险品除外）、机电产品销售；
机电设备安装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营；进出口业务、包装装潢印刷品印刷。
公司财务报告于2019年4月26日由公司第四届董事会第九次会议批准报出。
与年初相比，本年合并范围增加国理公司、中晟锂业、新砼公司、鼎业爆破，新设雅安公司；
合并范围减少：注销雅化会理分公司、运输绵阳分公司、彝盟西昌分公司；处置哈密公司、德圣公司、凯诺公司；中晟
锂业吸收合并新砼公司。
详见本报告“八、合并范围的变更”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量（附注五、11）、
发出存货计量（附注五、12）、固定资产分类及折旧方法（附注五、16）、无形资产摊销（附注五、20）、收入确认和计
量（附注五、26）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至 12 月 31日。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东
权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于
最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资
产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经
营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按
公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性
金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告
发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
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同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具
有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实
无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿
证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗
品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计
量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流
动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损
益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出
售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合
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并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从
持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20 %（含）以上但低于50 %的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业
合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根
据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持
有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加
长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 24-50 0.00 2.00-4.17
房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
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16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 5000 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00 6.33-9.50
构筑物 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-6 年 5.00 15.83-23.75
办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产的折旧期间以租赁合同期限而定。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
本集团的在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资
产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产
（一）本集团生物性资产是指有生命的动物或植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物性
资产应当按照成本进行初始计量。
（二）生物性资产在与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以确认。
（三）除已提足折旧仍继续持有的生物性资产、消耗性生物资产公益性生物资产外，本公司对达到预定生产经营目的生
产性生物资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司生物性资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 林木类 10 5.00 9.50
（四）本公司于每年年度终了，对生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）初始成本取得成本确认：
1、购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
2、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
（二）土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；采矿权根据已探明经济可采储量在矿山服务年限内
按照当期实际开采量进行摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（三）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿
命并在预计使用寿命内摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
（四）本公司研究开阶段支出形成的无形资产，由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（五）本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出
和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司研究开阶段支出形成的无形资产，由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每
个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
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本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。该等
费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险和生育保险等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定
提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率
折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要是企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时确认辞退福利，并计入当期损益，
其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后计入当期损益。
24、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
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本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也
没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
具体原则：
本集团的营业收入主要分为民爆器材销售收入、锂产品销售收入、运输收入和爆破服务收入。
民爆器材销售收入：销售采取提货方式的，以发出产品时确认收入；销售采取送货方式的，以客户签收时点确认收入。
锂产品销售收入：在商品已经发出，取得销售出库单、物流货运单及客户的签收依据时，确认商品销售收入的实现。
运输收入：按运送货物已经完成，已经取得客户的签收资料时确认收入。
爆破服务收入：以双方当期确认的工程方量确认收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；其中与日常经营活动相关的政
府补助计入“其他收益”，与日常活动无关的政府补助计入“营业外收支”。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；其中与日常经营活动相关的政府补助计入“其他收益”，与
日常活动无关的政府补助计入“营业外收支”。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税
资产。
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29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费
用。
30、其他重要的会计政策和会计估计
一、安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）、财
政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用，具体提
取比例如下：
业务板块 涉及企业 计提基数（其中营业收入均指上年金额） 计提标准
营业收入（1,000万元及以下的部分） 4.00%
营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2.00%
危险品生产与 储
营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.50%
生产 存企业
营业收入（100,000万元以上的部分） 0.20%
露天金属矿山开采原矿量 5元/吨
地下金属矿山开采原矿量 10元/吨
露天非金属矿山开采原矿量 2元/吨
矿山开采企业 地下非金属矿山开采原矿量 4元/吨
锂业 三等及三等以上尾矿库入库量 1元/吨
四等及五等尾矿库入库量 1.5元/吨
普通货运业务收入 1.00%
运输 交通运输企业
危险品等特殊货运业务收入 1.50%
营业收入（1,000万元及以下的部分 5.00%
火炸药及其制
营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 3.00%
品研制、生产与
营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 1.00%
试验企业
营业收入（100,000万元以上的部分） 0.50%
营业收入（1,000万元及以下的部分） 4.00%
其他军用危险
营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2.00%
军工 品研制、生产与试
营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.50%
验企业
营业收入（100,000万元以上的部分） 0.20%
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中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生
产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。
提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业
使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的
成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
二、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
三、回购股份
（1）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积（股本溢价）。
（2）每股收益
本集团的权益工具包括普通股和限制性股票。
基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确认。在计算基本每
股收益时，基本每股收益中的分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；基本每股收益中的分母，
即当期实际发行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票。在计算稀释每股收益时，本集团假设本报告年末即为解锁年
末，如果于本报告年末存在股权激励计划中规定的业绩条件已满足限制性股票的，则在计算稀释每股收益时考虑这部分限制
性股票的影响，反之，将不予考虑。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按照《关于修订印发 2018 年度一般企
按照财政部 2018 年 6 月 15 日印发
业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕
的《关于修订印发 2018 年度一般企业财
经本公司第四届董事会第三次会议审议 15 号）的规定，本集团采用修订后的财
务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）
通过。 务报表格式编制 2018 年 9 月 30 日
规定，对 2018 年 9 月 30 日以后期间
及以后期间的财务报表，并对可比会计
的财务报表执行新会计政策。
期间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17.00、16.00（2018 年 5 月 1 日后适用
增值税 应税收入、有形动产租赁服务
16%）、
城市维护建设税 应纳（实纳）流转税额 1.00、5.00、7.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、16.50、20.00、25.00、28.00、30.00
应税收入（运输收入、不动产租赁服务、11.00、10.00（2018 年 5 月 1 日后适用
增值税 1
爆破工程服务收入） 10.00%）
增值税 2 咨询服务收入、仓储服务收入 6.00
增值税 3 小规模纳税人、简易计税收入 3.00
教育费附加 应纳（实纳）流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳（实纳）流转税额 2.00
房产税 1 房产原值的 70.00%、90.00% 1.20
房产税 2 房产租赁收入 12.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
雅化股份 15.00%
绵阳公司 15.00%
旺苍公司 15.00%
三台公司 15.00%
恒泰公司 15.00%
运输公司 15.00%
柯达公司 15.00%
凯达公司 15.00%
蓝狮科技 15.00%
久安芯 15.00%
雅弘公司 15.00%
鑫祥公司 15.00%
香港公司 16.50%
红牛火药 28.00%
星辰控股 28.00%
澳州公司 30.00%
星辰爆破 30.00%
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卡鲁阿那 30.00%
西科公司 30.00%
维多利亚公司 30.00%
昌盛公司 15.00%
昌安公司 15.00%
会东公司 20.00%
冕宁公司 20.00%
和安公司 20.00%
咨询公司 20.00%
江泰公司 20.00%
兴远爆破 20.00%
安翔物流 20.00%
柯达运输 15.00%
国理公司 15.00%
中晟锂业 15.00%
兴晟锂业 15.00%
鼎业爆破 25.00%
中鼎爆破 15.00%
雅安公司 25.00%
大同爆破 大同爆破应纳税所得额采用营业收入的 10.00%核定计税
2、税收优惠
（1）西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税［2011］
58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。
雅化股份、绵阳公司、旺苍公司、三台公司、恒泰公司、柯达公司、运输公司、凯达公司、昌盛公司、柯达运输、雅化
哈密、雅弘公司、柯达公司、昌安公司、鑫祥公司、兴晟锂业、国理公司符合文件中所规定的“鼓励类产业企业”条件，2017
年度经各地主管部门审批备案后享受减按15.00%的税率征收企业所得税，2018年度上述公司财务报表暂按15.00%的优惠税
率计缴企业所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率
征收企业所得税。
2018年12月3日绵阳公司、蓝狮科技被四川省科学技术厅、财政厅、国家税总务局认定为高新技术企业，证书编号分别
为GR201851001006，GR201851000764，认定有效期3年，2018年12月5日柯达公司被内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国
家税务总局认定为高新技术企业，证书编号为GR201815000258，认定有效期为3年；2016年12月8日三台公司、旺苍公司、
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久安芯被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局继续认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201651001102、
GR201651001065，GR201651000573，认定有效期3年；2017年8月 29日恒泰公司，2017年12月4日中鼎公司被四川省科学技
术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，证书编号分别为GR201751000406，GR201751001107，认定
有效期3年。因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择一享受。故三台公司、旺
苍公司、绵阳公司、柯达公司和恒泰公司五家公司所得税优惠政策享受的是西部大开发企业所得税税收优惠。蓝狮科技、久
安芯、中鼎公司按高新技术企业所得税税收优惠税率15%计缴企业所得税。
（3）小型微利企业所得税优惠
根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税[2018]77号），自2018年1
月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50.00万元提高至100.00万元，对年应纳税所得额低于
100.00万元（含100.00万元）的小型微利企业，其所得减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
（4）企业技术开发费税前加计扣除优惠
根据财政部税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），企业开展研
发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12
月31日期间，再按照实际发生额的75.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175.00%在税
前摊销。企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径和管理要求按照《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研
究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部、税务总局、科技部关于企业委托境外研究开发
费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策
有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）等文件规定执行。经四川省企业技术开发费认定办认定及各公司所在
地税务局审核，雅化股份、绵阳公司、旺苍公司、雅化爆破、凯达公司、恒泰公司、雅弘公司、久安芯、蓝狮科技、中鼎公
司、鑫祥公司、金恒公司、三台公司、兴晟锂业、中晟锂业享受企业技术开发费75.00%税前加计扣除优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 198,064.29 142,952.34
银行存款 237,683,292.37 130,282,996.00
其他货币资金 11,411,926.58 9,321,263.55
合计 249,293,283.24 139,747,211.89
其中：存放在境外的款项总额 23,697,031.34 39,740,645.67
其他说明
注1、其他货币资金系本集团存放于银行的保证金和住房维修款。截至2018年12月31日，锂业科技、兴晟锂业的外币保
证金余额共计656,223.00美元、人民币保证金451,120.53元；绵阳公司的票据保证金1,329,000.00元；中鼎公司存入的保函保
证金3,700,050.27元；住房维修款余额1,427,966.09元。
除此之外，本集团货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
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2、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 135,525,099.24 141,809,552.99
应收账款 524,770,326.27 487,857,428.62
合计 660,295,425.51 629,666,981.61
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 134,325,099.24 141,639,552.99
商业承兑票据 1,200,000.00 170,000.00
合计 135,525,099.24 141,809,552.99
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 729,764,142.90
商业承兑票据 800,000.00
合计 730,564,142.90
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
24,098,0 24,098,0 5,595,0 5,595,043
独计提坏账准备的 4.04% 100.00% 1.04% 100.00% 0.00
24.56 24.56 43.63 .63
应收账款
按信用风险特征组
572,225, 47,454,8 524,770,3 530,437 42,580,16 487,857,42
合计提坏账准备的 95.83% 8.29% 98.92% 8.03%
129.37 03.10 26.27 ,589.59 0.97 8.62
应收账款
单项金额不重大但 768,080. 0.13% 768,080. 100.00% 195,466 0.04% 195,466.0 100.00% 0.00
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单独计提坏账准备 46 46 .00 0
的应收账款
597,091, 72,320,9 524,770,3 536,228 48,370,67 487,857,42
合计 100.00% 100.00%
234.39 08.12 26.27 ,099.22 0.60 8.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 18,502,980.93 18,502,980.93 100.00% 预计无法收回
客户 2 5,595,043.63 5,595,043.63 100.00% 预计无法收回
合计 24,098,024.56 24,098,024.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 444,359,276.27 22,217,963.82 5.00%
1至2年 45,147,381.21 4,514,738.13 10.00%
2至3年 73,746,822.14 14,749,364.42 20.00%
3至4年 5,016,949.41 2,508,474.72 50.00%
4至5年 1,634,794.46 1,144,356.13 70.00%
5 年以上 2,319,905.88 2,319,905.88 100.00%
合计 572,225,129.37 47,454,803.10
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户3 378,611.84 378,611.84 100.00 预计无法收回
客户4 389,468.62 389,468.62 100.00 预计无法收回
合计 768,080.46 768,080.46 — —
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2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,948,982.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,326,310.59
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额155,710,868.48元，占应收账款年末余额合计数的比例26.08%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额31,953,197.38元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,630,763.02 97.02% 32,818,102.17 94.69%
1至2年 296,907.26 1.12% 1,630,653.34 4.71%
2至3年 189,531.57 0.72% 205,420.04 0.59%
3 年以上 302,017.97 1.14% 5,090.00 0.01%
合计 26,419,219.82 -- 34,659,265.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6,069,315.92元，占预付款项年末余额合计数的比例22.97%。
其他说明：
无
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 108,530,997.78 80,462,802.48
合计 108,530,997.78 80,462,802.48
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,686,6 10,686,6
独计提坏账准备的 7.71% 100.00%
64.61 64.61
其他应收款
按信用风险特征组
127,942, 19,411,7 108,530,9 94,889, 14,427,00 80,462,802.
合计提坏账准备的 92.29% 15.17% 100.00% 15.20%
795.00 97.22 97.78 806.12 3.64 48
其他应收款
138,629, 30,098,4 108,530,9 94,889, 14,427,00 80,462,802.
合计 100.00%
459.61 61.83 97.78 806.12 3.64 48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 10,686,664.61 10,686,664.61 100.00% 预计无法收回
合计 10,686,664.61 10,686,664.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 81,215,514.12 4,060,775.71 5.00%
1至2年 20,382,623.24 2,038,262.33 10.00%
2至3年 13,527,515.96 2,705,503.19 20.00%
3至4年 3,724,258.69 1,862,129.36 50.00%
4至5年 1,159,187.88 811,431.52 70.00%
5 年以上 7,933,695.11 7,933,695.11 100.00%
合计 127,942,795.00 19,411,797.22
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,702,566.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本年不存在以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，在本年收回或转回的的情况。
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,114,070.03
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
已挂账五年以上，无
单位 2 往来款 1,000,000.00 经董事会审批核销 否
法联系
合计 -- 1,000,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
4)其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 29,745,656.90 25,507,552.02
往来款 54,546,517.66 21,929,203.88
职工备用金 2,380,945.15 3,435,119.29
待收代付款项 4,937,373.19 37,600,136.98
扣款、罚款、理赔款 1,111,789.09 1,704,509.07
其他 1,481,541.28 4,713,284.88
应收征地款 44,425,636.34
合计 138,629,459.61 94,889,806.12
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 3 应收征地款 44,425,636.34 1 年以内 32.05% 2,221,281.82
单位 4 往来款 13,109,620.05 2 年以内 9.46% 1,265,688.95
单位 5 保证金 11,000,000.00 1 年以内 7.93% 2,200,000.00
单位 1 往来款 10,686,664.61 2 年以内 7.71% 10,686,664.61
单位 6 往来款 10,295,973.92 1 年以内 7.43% 514,798.70
合计 -- 89,517,894.92 -- 64.57% 16,888,434.08
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 207,843,361.66 1,529,053.02 206,314,308.64 111,468,353.98 4,005,879.31 107,462,474.67
在产品 44,845,765.69 44,845,765.69 15,249,521.59 70,397.50 15,179,124.09
库存商品 106,304,136.07 3,004,138.67 103,299,997.40 248,722,836.36 2,352,531.43 246,370,304.93
自制半成品 2,819,737.61 2,819,737.61 3,045,062.58 3,045,062.58
低值易耗品 2,877,516.62 171,453.60 2,706,063.02 4,948,122.57 171,453.60 4,776,668.97
委托加工物资 20,095,053.91 20,095,053.91 51,316,829.25 51,316,829.25
125
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
发出商品 10,878,234.80 3,015,093.74 7,863,141.06 2,973,978.11 2,973,978.11
工程施工 36,039.70 36,039.70
在途物资 281,781,213.93 281,781,213.93
合计 677,445,020.29 7,719,739.03 669,725,281.26 437,760,744.14 6,600,261.84 431,160,482.30
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,005,879.31 65,804.90 2,490,654.48 51,976.71 1,529,053.02
在产品 70,397.50 70,397.50
库存商品 2,352,531.43 1,584,067.53 918,251.04 14,209.25 3,004,138.67
低值易耗品 171,453.60 171,453.60
发出商品 3,015,093.74 3,015,093.74
合计 6,600,261.84 4,599,161.27 65,804.90 3,479,303.02 66,185.96 7,719,739.03
注、本年增加其他系合并国理公司造成，本年减少其他转出系处置德圣公司造成。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
126
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
预缴企业所得税 12,841,194.16 5,629,914.98
预缴、待抵扣、待认证增值税 29,464,373.35 26,047,828.73
银行理财产品 18,500,000.00
合计 42,305,567.51 50,177,743.71
其他说明：
无
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 590,000.00 590,000.00
可供出售权益工具： 141,832,618.88 537,480.00 141,295,138.88 150,242,094.56 537,480.00 149,704,614.56
按公允价值计量的 62,543,180.88 62,543,180.88 74,155,156.56 74,155,156.56
按成本计量的 79,289,438.00 537,480.00 78,751,958.00 76,086,938.00 537,480.00 75,549,458.00
合计 142,422,618.88 537,480.00 141,885,138.88 150,242,094.56 537,480.00 149,704,614.56
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 62,543,180.88 62,543,180.88
累计计入其他综合收益
43,172,604.46 43,172,604.46
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
四川玻璃
股份有限 537,480.00 537,480.00 537,480.00 537,480.00 0.19%
公司
雅安市商 1,000,000. 1,000,000.
0.27%
业银行股 00 00
127
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
份有限公
司
上海澍澎
新材料科 16,500,000 16,500,000
15.00%
技有限公 .00 .00
司
深圳雅化
中云辉一
号股权投 31,263,158 31,263,158
94.74%
资基金企 .00 .00
业（有限
合伙）
四川泛亚
爆破工程 600,000.00 600,000.00 20.00%
有限公司
成都顺为
超导科技 9,800,000. 9,800,000.
16.66%
股份有限 00 00
公司
凉山三江
民爆有限 864,000.00 864,000.00 8.64% 252,791.72
责任公司
绵阳市海
川爆破工 2,380,000. 2,380,000.
程有限公 00 00
司
榆林市华
宇爆破有 9,000,000. 9,000,000.
10.00%
限责任公 00 00
司
察右中旗
柯达化工 4,000,000. 4,000,000.
2.67%
有限责任 00 00
公司
泸州市商
业银行股
122,300.00 122,300.00 0.01% 61,756.56
份有限公
司
四川省乐
至县成功 52,500.00 52,500.00 5.00%
爆破工程
128
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
有限责任
公司
资阳市安
翔鼎业爆
50,000.00 50,000.00 5.00%
破工程有
限公司
营口贝肯
双龙石油 5,500,000. 5,500,000.
15.00%
设备有限 00 00
公司
晋中金恒
涉爆职业 20,000.00 20,000.00
培训学校
76,086,938 5,602,500. 2,400,000. 79,289,438
合计 537,480.00 537,480.00 -- 314,548.28
.00 00 00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 537,480.00 537,480.00
期末已计提减值余额 537,480.00 537,480.00
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
楚雄州蓝
盾民用爆
12,093,67 1,822,390 13,826,36
炸物品服 89,700.00
4.39 .68 5.07
务有限公
司
1,685,341 682,662.7 615,000.0 1,753,004
古蔺爆破
.90 5 0 .65
广东正维 4,844,267 127,960.3 126,000.0 4,846,227
129
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
咨询服务 .62 6 0 .98
有限公司
3,169,969 -30,581.1 3,139,387
广和民爆
.06 6 .90
5,788,845 1,057,861 432,000.0 6,461,221
顺安爆破 46,514.39
.32 .68 0 .39
305,870.7 342,264.7
合江爆破 36,393.94
9 3
1,316,191 -360,332. 955,858.4
昌平爆破
.16 68 8
9,751,580 542,968.8 175,623.6 443,918.4 10,026,25
立安科爆
.08 9 5 2 4.20
9,387,997 1,268,221 1,191,750 11,847,96
龙腾爆破
.69 .50 .38 9.57
1,165,816 424,212.6 246,000.0 1,344,028
泸县爆破
.29 7 0 .96
鼎业爆破 14,143,01 5,875,800 -1,373,78 311,333.9 980,000.0 -17,976,3
（注 1） 3.01 .00 9.79 6 0 57.18
997,208.3 -88,399.3 908,809.0
安顺爆破
5 5 0
祥和爆破 4,440,660 3,400,000 118,631.1 581,200.0 -578,091.
（注 2） .39 .00 2 0 51
尼勒克民 35,011,38 945,669.2 3,539,561 32,417,48
爆 1.10 3 .43 8.90
1,699,203 218,525.9 190,400.0 1,727,329
瑞丰民爆
.89 5 0 .84
6,707,813 1,352,509 1,470,000 6,590,323
瑞翔爆破
.21 .93 .00 .14
顺远运业 579,777.6 135,000.0 772,570.2
57,792.59
（注 3） 5 0 4
463,283.7 467,198.2
本分爆破 3,914.51
5 6
12,408,82 679,361.0 1,200,000 11,888,18
金雅科技
5.44 0 .00 6.44
3,128,412 1,244,747 -163,002. 4,210,158
康能爆破
.78 .67 01 .44
1,026,362 138,988.0 164,000.0 1,001,350
叙永爆破
.46 7 0 .53
中瑞爆破 6,813,925 4,281,158 -278,760. 10,816,32
130
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
.69 .12 19 3.62
122,690,3 12,440,01 1,171,988 4,320,000 131,982,3
金奥博
17.08 2.65 .98 .00 18.71
2,062,681 -492,152. 1,570,529
瑞雅科创
.60 04 .56
国理公司 373,930,9 1,258,726 130,065.3 -375,319,
（注 4） 83.57 .45 5 775.37
12,518,23 5,390,165 228,150.6 2,100,000 16,036,54
金盾爆破
0.71 .89 7 .00 7.27
333,182.9 337,530.1
隆顺工程 4,347.20
9 9
500,000.0 500,000.0 500,000.0
鑫瑞爆破
0 0 0
四川能投
锂业有限 -11,451,6 305,128,7 293,677,1
公司（注 15.78 69.59 53.81
4）
泸州纳溪
安鼎爆破
646,895.8 687,779.3
工程有限 40,883.56
0 6
公司(注
5)
648,964,8 6,010,800 3,400,000 20,341,23 2,813,665 16,497,77 -88,098,5 570,134,1 500,000.0
小计
17.97 .00 .00 5.61 .18 9.85 58.67 80.24 0
648,964,8 6,010,800 3,400,000 20,341,23 2,813,665 16,497,77 -88,098,5 570,134,1 500,000.0
合计
17.97 .00 .00 5.61 .18 9.85 58.67 80.24 0
其他说明
注1、2018年6月，凯达公司出资587.58万元收购鼎业爆破21.00%的股权，凯达公司原持有鼎业爆破14.00%的股权，购
买后凯达公司共持有鼎业爆破35.00%的股权，加上安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权，至此鼎业爆破纳入合并范围按成
本法核算，具体情况详见本附注八、1、（1）本年发生的非同一控制下的企业合并。
注2、2018年5月22日，三台公司以340.00万元转让其所持祥和爆破全部股权。
注3、2018年2月27日，和安公司向攀枝花市聚鼎保安服务有限公司购买其持有的顺远运业9.00%的股权，共支付13.50
万元。
注4、国理公司、能投锂业的股权变化情况详见本附注八、1、（1）本年发生的非同一控制下的企业合并。
注5、纳溪爆破增加系凯达公司2018年6月合并鼎业爆破所致。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
131
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,567,585.12 1,873,883.04 24,441,468.16
2.本期增加金额 25,241,182.04 25,241,182.04
（1）外购
（2）存货\固定资产
25,241,182.04 25,241,182.04
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,250,000.00 3,250,000.00
（1）处置 3,250,000.00 3,250,000.00
（2）其他转出
4.期末余额 44,558,767.16 1,873,883.04 46,432,650.20
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,515,136.41 889,953.96 6,405,090.37
2.本期增加金额 6,182,686.41 76,880.69 6,259,567.10
（1）计提或摊销 1,079,887.61 76,880.69 1,156,768.30
（2）固定资产转入 5,102,798.80 5,102,798.80
3.本期减少金额 153,040.90 153,040.90
（1）处置 153,040.90 153,040.90
（2）其他转出
4.期末余额 11,544,781.92 966,834.65 12,511,616.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
132
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,013,985.24 907,048.39 33,921,033.63
2.期初账面价值 17,052,448.71 983,929.08 18,036,377.79
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 982,938,015.30 944,287,779.05
固定资产清理 1,540,828.33
合计 982,938,015.30 945,828,607.38
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,644,813,235.
1.期初余额 715,066,752.03 701,753,753.69 50,701,615.57 167,814,036.29 9,356,526.99 120,551.28
85
2.本期增加
66,617,743.38 149,862,689.85 3,782,637.81 38,681,944.29 1,787,979.22 1,877,784.40 262,610,778.95
金额
（1）购置 11,526,963.64 22,765,986.21 2,126,476.60 34,924,959.28 1,173,897.69 68,689.52 72,586,972.94
（2）在建
11,671,123.31 60,253,536.71 980,007.98 51,551.72 72,956,219.72
工程转入
（3）企业
43,419,656.43 66,843,166.93 676,153.23 3,705,433.29 614,081.53 1,809,094.88 117,067,586.29
合并增加
3.本期减少
42,377,792.48 47,479,225.66 3,819,920.40 22,447,216.29 1,441,707.37 117,565,862.20
金额
（1）处置
4,801,447.10 18,375,763.11 3,592,121.37 16,539,587.90 206,206.52 43,515,126.00
或报废
（2）企业分立
12,328,258.86 21,873,501.80 214,351.94 4,498,810.26 1,119,135.03 40,034,057.89
或合并减少
133
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）外币报表
6,904.48 7,229,960.75 13,447.09 1,408,818.13 116,365.82 8,775,496.27
折算减少
（4）转入投资
25,241,182.04 25,241,182.04
性房地产
1,789,858,152.
4.期末余额 739,306,702.93 804,137,217.88 50,664,332.98 184,048,764.29 9,702,798.84 1,998,335.68
60
二、累计折旧
1.期初余额 198,205,145.68 327,307,333.12 31,369,976.92 106,915,318.15 6,809,811.60 89,839.96 670,697,425.43
2.本期增加
40,459,375.99 102,359,348.25 3,987,288.47 22,532,574.72 1,756,834.11 1,014,839.79 172,110,261.33
金额
（1）计提 31,343,610.54 60,445,917.48 3,447,168.31 19,821,464.06 1,275,335.42 110,502.85 116,443,998.66
（2）企业合并
9,115,765.45 41,913,430.77 540,120.16 2,711,110.66 481,498.69 904,336.94 55,666,262.67
增加
（3）外币报表
折算增加
3.本期减少
10,904,183.70 31,388,753.89 3,567,937.22 18,081,729.93 997,268.29 64,939,873.03
金额
（1）处置
3,019,695.06 13,988,525.08 3,375,053.27 14,306,027.30 202,121.18 34,891,421.89
或报废
（2）企业分立
2,781,689.84 12,605,834.10 188,694.30 3,195,583.08 696,888.97 19,468,690.29
或合并减少
（3）外币报表
4,794,394.71 4,189.65 580,119.55 98,258.14 5,476,962.05
折算减少
（4）转入投资
5,102,798.80 5,102,798.80
性房地产
4.期末余额 227,760,337.97 398,277,927.48 31,789,328.17 111,366,162.94 7,569,377.42 1,104,679.75 777,867,813.73
三、减值准备
1.期初余额 22,129,544.56 5,962,398.72 330,532.34 1,371,365.13 34,190.62 29,828,031.37
2.本期增加
111,343.20 1,572,273.77 555.56 1,684,172.53
金额
（1）计提 111,343.20 1,572,273.77 555.56 1,684,172.53
3.本期减少
1,015,508.01 1,364,350.92 19,510.91 48,710.69 11,799.80 2,459,880.33
金额
（1）处置
652,679.94 1,348,098.45 19,510.91 9,010.52 1,613.04 2,030,912.86
或报废
134
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（2）企业分立
362,828.07 16,252.47 39,700.17 10,186.76 428,967.47
或合并减少
4.期末余额 21,225,379.75 6,170,321.57 311,576.99 1,322,654.44 22,390.82 29,052,323.57
四、账面价值
1.期末账面
490,320,985.21 399,688,968.83 18,563,427.82 71,359,946.91 2,111,030.60 893,655.93 982,938,015.30
价值
2.期初账面
494,732,061.79 368,484,021.85 19,001,106.31 59,527,353.01 2,512,524.77 30,711.32 944,287,779.05
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 3,179,320.48 621,968.82 2,396,136.86 161,214.80
办公设备 209,468.25 198,055.60 11,412.65
合计 3,388,788.73 820,024.42 2,407,549.51 161,214.80
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 23,040,496.07 1,787,166.01 21,253,330.06
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
包头矿务局化工厂 注1
文圪气民用爆炸物品仓库 注2
金融广场 B 座 501#办公楼 注3
其他说明
注1、柯达公司年末账面价值为13.28万元的房产产权人为包头矿务局化工厂，权证尚未过户。
注2、资达爆破购买的文圪气民用爆炸物品仓库年末账面价值为130.82万元，尚未取得权证。
注3、资盛民爆年末账面价值为363.82万元的办公楼房屋产权正在办理中。
135
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（5）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
雅安老生产线搬迁后待处置固定资产 1,540,828.33
合计 1,540,828.33
其他说明
无
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 80,946,363.30 26,360,668.83
合计 80,946,363.30 26,360,668.83
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产线改造 5,614,554.16 5,614,554.16 14,556,532.17 14,556,532.17
库房、围墙及道
395,230.52 395,230.52 727,462.51 727,462.51
路修建
办公购房及装修 4,017,754.99 4,017,754.99
Jondaryn 项目 4,311,407.62 4,311,407.62
2 万吨电池级碳
酸锂（氢氧化锂） 49,975,159.28 49,975,159.28 1,705,472.96 1,705,472.96
生产线建设项目
万吨基础锂盐技
25,483,340.27 521,920.93 24,961,419.34
改项目
其他 1,042,038.58 1,042,038.58
合计 81,468,284.23 521,920.93 80,946,363.30 26,360,668.83 26,360,668.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
136
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资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
生产线 40,498,1 14,556,5 20,414,0 29,304,8 51,186.9 5,614,55
72.97% 72.97% 其他
改造 00.00 32.17 48.97 40.04 4 4.16
库房、围
5,300,40 727,462. 1,751,58 2,083,81 395,230.
墙及道 44.38% 44.38% 其他
0.00 51 3.50 5.49 52
路修建
办公购
4,017,75 1,909,94 5,177,95 749,739.
房及装
4.99 0.39 5.73 65
修
Jondaryn 4,311,40 4,311,40
项目 7.62 7.62
2 万吨电
池级碳
酸锂（氢
620,000, 1,705,47 48,269,6 49,975,1
氧化锂） 8.06% 8.06% 其他
000.00 2.96 86.32 59.28
生产线
建设项
目
万吨锂
78,000,0 57,333,9 31,220,4 630,169. 25,483,3
盐技改 73.51% 73.51% 其他
00.00 95.22 85.14 81 40.27
工程
1,042,03 1,431,04 857,715. 1,615,37
其他
8.58 9.98 70 2.86
743,798, 26,360,6 131,110, 72,956,2 3,046,46 81,468,2
合计 -- -- --
500.00 68.83 304.38 19.72 9.26 84.23
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
由于工艺改进，原购进设备不符合现在
万吨基础锂盐技改项目 521,920.93
的工艺要求。
合计 521,920.93 --
其他说明
注1、生产线改造中其他减少系红牛火药外币折算减少51,186.94元；办公购房及装修项目中其他减少系旺苍公司转入长
期待摊费用。
注2、万吨锂盐技改工程系雅化股份本年合并国理公司增加所致，其他减少系国理公司报废减少630,169.81元。
137
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12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 500,267.00 500,267.00
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 500,267.00 500,267.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
138
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(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 500,267.00 500,267.00
2.期初账面价值 500,267.00 500,267.00
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
软件及信息系
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计
统
一、账面原值
1.期初余
494,436,782.88 24,891,997.97 22,630,677.32 15,649,204.88 10,718,847.09 7,795,971.66 576,123,481.80
额
2.本期增
167,045,428.65 3,716,240.10 3,071,291.44 1,767,652.73 1,353,347.74 176,953,960.66
加金额
（1）购
150,074,619.54 650,000.00 152,279.87 150,876,899.41
置
（2）内
2,421,291.44 2,421,291.44
部研发
（3）企
16,970,809.11 81,728.42 17,052,537.53
业合并增加
（4）在建工程
1,615,372.86 1,615,372.86
转入
（5）外币报表
1,353,347.74 1,353,347.74
折算增加
（6）其他增加 3,634,511.68 3,634,511.68
3.本期减少
42,479,345.11 4,881,728.36 43,143.34 2,108,987.75 49,513,204.56
金额
（1）处
41,254,698.92 847,216.68 37,836.14 1,044,635.14 43,184,386.88
置
（2）企业分立
770,757.47 400,000.00 1,170,757.47
或合并减少
（3）外币报表 453,888.72 5,307.20 1,064,352.61 1,523,548.53
139
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
折算减少
（4）其他减少 3,634,511.68 3,634,511.68
4.期末余
619,002,866.42 28,608,238.07 20,820,240.40 17,373,714.27 8,609,859.34 9,149,319.40 703,564,237.90
额
二、累计摊销
1.期初余
62,551,722.61 8,370,986.19 10,722,219.26 6,888,413.50 3,093,899.93 91,627,241.49
额
2.本期增
14,983,062.22 3,193,241.07 2,184,922.45 1,670,544.99 372,507.59 2,127,807.41 24,532,085.73
加金额
（1）计
12,891,373.05 2,555,621.84 2,184,922.45 1,670,544.99 372,507.59 2,127,807.41 21,802,777.33
提
（2）企业合并
2,091,689.17 84,834.56 2,176,523.73
增加
（3）外币报表
折算增加
（4）其他增加 552,784.67 552,784.67
3.本期减
6,739,986.40 1,632,643.72 15,326.31 154,432.74 57,452.02 8,599,841.19
少金额
（1）处
6,684,748.78 826,525.76 10,475.48 1.74 7,521,751.76
置
（2）企业分立
55,237.62 253,333.29 308,570.91
或合并减少
（3）外币报表
4,850.83 154,431.00 57,452.02 216,733.85
折算减少
（4）其他减少 552,784.67 552,784.67
4.期末余
70,794,798.43 11,564,227.26 11,274,497.99 8,543,632.18 3,311,974.78 2,070,355.39 107,559,486.03
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
6,788,644.84 6,788,644.84
加金额
（1）计
6,788,644.84 6,788,644.84
提
3.本期减
183,306.69 183,306.69
少金额
140
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）处置
外币报表折算
183,306.69 183,306.69
减少
4.期末余
6,605,338.15 6,605,338.15
额
四、账面价值
1.期末账
548,208,067.99 17,044,010.81 9,545,742.41 8,830,082.09 5,297,884.56 473,625.86 589,399,413.72
面价值
2.期初账
431,885,060.27 16,521,011.78 11,908,458.06 8,760,791.38 7,624,947.16 7,795,971.66 484,496,240.31
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.41%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
柯达公司 205,306,356.70 205,306,356.70
兴晟锂业 51,017,722.34 51,017,722.34
凯达公司 213,940,206.09 213,940,206.09
金恒公司 32,968,957.83 32,968,957.83
荣平爆破 1,969,839.76 1,969,839.76
江油江泰 2,519,273.93 2,519,273.93
聚安民爆 413,942.66 413,942.66
久安芯 1,801,493.92 1,801,493.92
兴远爆破 925,573.31 925,573.31
资盛民爆 31,846,000.81 31,846,000.81
安翔民爆 19,790,003.76 19,790,003.76
红牛火药 53,337,818.55 53,337,818.55
其他（注 2） 6,700,626.10 53,949.83 6,646,676.27
西科公司 （注 3） 37,651,070.40 1,979,845.40 35,671,225.00
鼎业爆破 （注 1） 689,846.92 689,846.92
合计 660,188,886.16 689,846.92 2,033,795.23 658,844,937.85
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
雅化柯达 106,995,690.47 106,995,690.47
凯达化工 25,304,819.36 25,304,819.36
荣平爆破 1,211,861.88 757,977.88 1,969,839.76
江泰公司 2,519,273.93 2,519,273.93
聚安公司 413,942.66 413,942.66
资盛民爆 25,467,217.39 6,378,783.42 31,846,000.81
安翔民爆 19,790,003.76 19,790,003.76
红牛火药 13,682,652.00 13,682,652.00
西科公司 21,145,244.05 21,145,244.05
合计 178,769,592.86 44,897,873.94 223,667,466.80
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1、商誉原值增加689,846.92元，系2018年6月凯达公司非同一控制下企业合并鼎业爆破形成的商誉。
注2、其他系红牛火药以前年度基于业务收购产生的商誉，本年其他减少系当期汇率变动的影响。
注3、西科公司本期其他减少系当期汇率变动的影响。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1、商誉减值计提测试方法：
对于商誉，无论是否存在减值迹象，公司每年末均进行减值测试。公司将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价 值的，确认商誉的减值损失。
2、商誉减值测试过程：
1）公司分别将各被并购主体认定为与并购该主体所形成商誉相关的资产组组合。
2）公司对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较。
3）公司再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组账面价值（包括全额商誉）与其可收回金额。如相 关
资产组的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；
再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。公司以收益法作为
主要价值分析方法来分析各个资产组组合的价值。在运用收益法时，公司管理层需对相关参数进行预测和假设。通常公司管
理层采用评估机构评估预测金额或公司预算金额作为未来现金流量的估计，采用目标主体必要报酬率作为折现率对预测的资
产组组合所产生的自由现金流量进行折现，作为资产组组合的可收回金额。最后将商誉相关的资产组组合（已于未包含商誉
时进行减值测试，并计提减值准备的基础上包含对应商誉的）账面价值与其可收回金额进行比较，对可收回金额低于其账面
142
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
库房修建费用 112,500.00 112,500.00
无所有权的资产改
728,997.74 728,997.74
造支出
业务代理费 204,375.00 204,375.00
装修费 8,112,420.40 848,417.64 1,542,192.09 20,554.45 7,398,091.50
租赁费 1,666,204.90 18,000.00 501,757.78 463,231.52 719,215.60
合计 10,824,498.04 866,417.64 3,089,822.61 483,785.97 8,117,307.10
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,330,487.92 15,517,838.11 47,164,486.53 9,305,271.89
内部交易未实现利润 11,738,855.10 2,358,611.25 20,155,127.76 5,038,781.94
递延收益—政府补助 107,143,948.01 16,071,592.21 96,623,541.34 14,693,531.20
可弥补亏损 39,199,162.19 6,685,134.72 29,757,548.12 7,975,577.29
长期职工薪酬 4,518,665.12 851,355.74 6,810,756.94 1,583,821.84
未取得票据或未支付暂
2,392,545.79 669,912.82 1,343,880.07 376,286.42
不得抵扣的费用
已确认递延所得税资产
1,490,736.03 316,189.76 3,643,108.20 733,598.63
的专项储备
143
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长期资产折旧差异 1,482,369.74 222,355.46 8,093,020.47 1,213,953.07
预计负债 999,060.04 149,859.01
可供出售金融资产—公
2,108,469.34 347,897.44
允价值变动
其他 76,840.29 19,210.07 77,215.30 19,303.83
合计 258,481,139.57 43,209,956.59 213,668,684.73 40,940,126.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
45,281,073.80 6,792,161.07 62,825,260.14 9,467,857.01
价值变动
长期资产折旧差异 7,025,208.20 2,107,562.46 6,985,030.33 2,095,509.10
未实现汇兑损益 152,220.55 45,666.17 157,785.13 47,335.54
资产评估增值 6,900,860.67 1,035,129.10
合计 59,359,363.22 9,980,518.80 69,968,075.60 11,610,701.65
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 43,209,956.59 40,940,126.11
递延所得税负债 9,980,518.80 11,610,701.65
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 99,828,474.00 137,830,845.35
资产减值准备 283,693,150.51 24,780,894.33
政府补助 420,833.31 470,833.31
长期职工薪酬 2,793,624.23 1,608,579.65
其他 973,530.52 198,000.00
合计 387,709,612.57 164,889,152.64
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 3,046,996.72
2019 年 2,761,735.85 32,243,258.25
2020 年 19,825,391.17 33,036,003.24
2021 年 28,058,217.01 21,696,297.06
2022 年 18,648,389.96 47,808,290.08
2023 年 30,534,740.01
合计 99,828,474.00 137,830,845.35 --
其他说明：
注、年末金额与年初金额差异较大，主要系金恒公司本年经营情况好转，且预期未来能弥补了以前年度的亏损，确认了
递延所得税资产。
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地整理项目 16,056,100.00
土地款 （注 1） 275,724.00 143,370,016.63
预付设备款 （注 2） 97,170,844.63 7,813,223.00
预付工程款 721,648.15 2,843,448.76
合计 98,168,216.78 170,082,788.39
其他说明：
注1、土地款减少系金恒公司购买土地于本年办妥手续并取得相应的权证转为无形资产核算。
注2、预付设备款增加系雅安锂业预付购买“2万吨电池级碳酸锂（氢氧化锂）生产线建设项目”设备款。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 471,588.19
保证借款 432,949,553.20 544,710,276.69
145
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信用借款 332,400,075.63 233,000,000.00
合计 765,349,628.83 778,181,864.88
短期借款分类的说明：
1、保证借款系：
1）2018年7月20日、8月2日，金恒公司通过浙商银行成都分行分别取得5,000.00万元的借款，由雅化股份提供担保，借
款期限均为一年；
2）2018年12月27日，兴晟锂业通过信用证押汇从中信银行成都分行取得10,998,556.16美元的借款，由绵阳公司提供担
保，借款期限180天；
3）2018年8月15日，锂业科技通过信用证押汇从中信银行成都武侯支行取得12,311,957.85美元的借款，由绵阳公司提供
担保，借款到期日为2019年2月1日，本年还款1,800,760.95 美元，截止2018年12月31日借款余额10,511,196.90 美元；
4）2018年12月19日，锂业科技通过信用证押汇从中信银行成都武侯支行取得63.0万美元的借款，由绵阳公司提供担保，
借款期限为149天；
5）2018年7月13日、2018年7月31日，金恒公司分别从中国光大银行成都分行取3,000.00万元、2,000.00万元的借款，由
雅化股份提供担保，借款期限均为一年；
6）2018年1月19日，金恒公司从晋中银行东顺支行取得借款5,900.00万元，由雅化股份提供担保，借款期限一年，本年
提前还款2,000.00万元，截止2018年12月31日，该笔借款余额为3,900.00万元；
7）2018年5月15日，金恒公司从晋中银行东顺支行取得借款1,000.00万元，由雅化股份提供担保，借款期限一年；
8）2018年1月16日、2018年11月26日，金恒爆破分别从晋中银行东顺支行借款2,000.00万元、1,500.00万元，由金恒公司
提供担保，借款期限均为一年；
9）2018年12月10日，金恒爆破通过山西省金融资产交易中心有限公司从山西省融资再担保集团有限公司取得共计
4,700.00万元的借款，借款期限180天，由山西省融资再担保集团有限公司提供担保。
2、信用借款系
1）2018年2月8日，雅化股份向交通银行成都新城支行借款7,000.00万元，用于流动资金周转，借款期限一年；
2）2018年6月25日，雅化股份向邮政储蓄银行成都市分行借款7,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
3）2018年7月27日，雅化股份向中国银行雅安分行借款5,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
4）2018年7月27日，雅化股份向中铁信托有限责任公司借款6,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
5）2018年12月21日，雅化股份向兴业银行成都分行借款3,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
6）2018年12月25日，雅化股份向邮政储蓄银行成都市分行借款5,000.00万元，用于支付货款，借款期限一年；
7）卡鲁阿那通过澳新银行信用借支121,425.00澳元，于2019年9月17日到期；
8）西科公司通过澳大利亚国民银行信用借支376,000.00澳元，于2019年5月17日到期。
19、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 3,530,000.00
146
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应付账款 248,250,239.42 217,554,768.20
合计 251,780,239.42 217,554,768.20
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,530,000.00
合计 3,530,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 248,250,239.42 217,554,768.20
合计 248,250,239.42 217,554,768.20
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 8,494,228.44 未达到结算条件
供应商 2 4,000,000.00 未达到结算条件
供应商 3 2,291,253.68 未达到结算条件
供应商 4 1,754,256.65 未达到结算条件
供应商 5 1,512,172.54 未达到结算条件
供应商 6 1,079,800.00 未达到结算条件
合计 19,131,711.31 --
其他说明：
无
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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预收账款 25,767,690.24 47,852,694.38
合计 25,767,690.24 47,852,694.38
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 7 2,384,947.00 未达到结算条件
合计 2,384,947.00 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,533,987.15 394,065,053.69 381,492,191.01 82,106,849.83
二、离职后福利-设定提
2,186,743.22 41,268,931.98 42,035,384.54 1,420,290.66
存计划
三、辞退福利 202,200.00 113,298.49 85,171.19 230,327.30
四、一年内到期的其他
1,185,403.56 1,185,403.56
福利
合计 71,922,930.37 436,632,687.72 423,612,746.74 84,942,871.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
45,360,213.76 326,314,693.10 319,090,015.05 52,584,891.81
补贴
2、职工福利费 323,270.00 14,283,528.62 14,606,798.62 0.00
3、社会保险费 2,286,539.53 26,669,395.59 26,767,074.60 2,188,860.52
其中：医疗保险费 1,790,834.95 20,406,203.44 20,327,416.55 1,869,621.84
工伤保险费 349,951.59 4,604,366.14 4,716,481.50 237,836.23
生育保险费 35,611.50 1,201,614.80 1,216,821.87 20,404.43
大病医疗保险 10,945.69 343,994.83 315,504.00 39,436.52
综合保险 14,543.30 94,656.35 87,638.15 21,561.50
其他短期保险 84,652.50 18,560.03 103,212.53
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4、住房公积金 2,358,133.71 11,880,293.85 12,950,440.08 1,287,987.48
5、工会经费和职工教育
17,708,114.53 13,943,095.11 7,972,805.54 23,678,404.10
经费
6、短期带薪缺勤 1,497,715.62 974,047.42 105,057.12 2,366,705.92
合计 69,533,987.15 394,065,053.69 381,492,191.01 82,106,849.83
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,388,988.14 39,666,395.68 40,086,711.86 968,671.96
2、失业保险费 797,755.08 1,602,536.30 1,948,672.68 451,618.70
合计 2,186,743.22 41,268,931.98 42,035,384.54 1,420,290.66
其他说明：
无
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,424,904.80 16,122,501.73
企业所得税 24,997,592.73 33,902,078.72
个人所得税 1,868,344.09 1,817,760.12
城市维护建设税 880,816.05 558,645.08
教育费附加 478,430.11 323,820.31
地方教育费附加 318,505.68 212,918.14
房产税 473,746.56 631,174.68
城镇土地使用税 520,197.98 252,900.88
印花税 412,365.84 337,668.89
价格调节基金 5,460.45
水利基金 24,263.44 14,870.23
耕地占用税 973,352.50 973,352.50
资源税 37,662.79
关税 102,090.04
环境保护税 90,853.83
合计 59,603,126.44 55,153,151.73
其他说明：
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无
23、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,355,098.57 2,365,852.44
其他应付款 114,034,320.56 161,318,774.08
合计 115,389,419.13 163,684,626.52
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 963,368.71 2,264,664.94
长期银行借款利息 391,729.86 101,187.50
合计 1,355,098.57 2,365,852.44
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及安全风险金 36,492,513.85 24,906,103.69
往来款 32,342,693.14 106,742,888.95
限制性股票回购义务 15,213,550.00
项目合作款 8,550,255.00 6,550,305.00
劳务费、佣金 7,616,122.47 1,128,290.16
代收待付款项（含代垫费用） 6,876,315.95 4,336,091.24
股权转让/投资款 2,000,000.00 11,250,000.00
员工借款 489,100.43 519,082.07
外部非金融企业借款及利息 1,815,261.96 4,787,874.27
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其他 2,638,507.76 1,098,138.70
合计 114,034,320.56 161,318,774.08
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 7 11,000,000.00 未达到约定的付款条件
单位 8 5,778,050.00 未达到约定的付款条件
单位 9 2,000,000.00 未达到约定的付款条件
单位 10 1,148,614.11 未达到约定的付款条件
单位 11 1,190,000.00 未达到约定的付款条件
单位 12 1,752,764.00 未达到约定的付款条件
单位 13 1,124,742.59 未达到约定的付款条件
合计 23,994,170.70 --
其他说明
无
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,200,000.00
一年内到期的长期应付款 3,845,683.56
合计 22,045,683.56
其他说明：
注、本报表项目具体情况详详见本附注“七、26长期借款”及“七、27长期应付款”相关内容。
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 6,578,055.23 4,538,907.71
待转增值税销项税额 483,566.01
合计 7,061,621.24 4,538,907.71
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助系未来一年内应摊销进入损益的以递延收益核算的政府补助，详见本附注“七、30.递延收益”相关内容。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 160,000,000.00
保证借款 116,700,000.00 54,000,000.00
信用借款 7,659,551.40 7,659,551.40
合计 284,359,551.40 61,659,551.40
长期借款分类的说明：
注1、质押借款系2018年3月16日，雅化股份与申万宏源证券有限公司签订股票质押式回购交易协议书，约定雅化股份以
其持有的金奥博的2,160.00万股质押给申银万国证券股份有限公司，借入人民币16,000.00万元。
注2、保证借款系：
1）2016年7月27日雅化股份与雅安市国有资产经营有限责任公司（简称雅安国资公司）、鼎业爆破签订借款合同，向雅
安国资公司借款人民币2,500.00万元，专项用于“雅化集团雅安生产点搬迁技术改造项目一期工程”，由鼎业爆破提供无限连
带担保。其中：2,000.00万元借款期限为2015年12月7日至2025年12月7日；500.00万元借款期限为2015年12月7日至2020年12
月7日。
2）2017年12月25日，雅化股份与中国工商银行股份有限公司雅安河北街支行签订借款合同，借款8,300.00万元用于并购
四川国理锂材料有限公司股权，借款期间自2017年12月26日至2022年12月25日，每半年归还一次，由绵阳公司提供保证。截
止2018年12月31日，该笔借款余额为7,300.00万元，应重分类至一年内到期的非流动负债1,000.00万元。
3）2018年4月24日，雅化股份与中国工商银行雅安市分行签订借款合同，借款4,100.00万元用于雅化集团并购澳大利亚
西科钻孔与爆破有限责任公司80.00%股权，借款期间自实际提款日2018年6月1日至2023年4月23日，每半年归还一次，由绵
阳公司提供保证。截止2018年12月31日，该笔借款余额为3,690.00万元，应重分类至一年内到期的非流动负债820.00万元。
注3、信用借款系金恒公司并购前通过山西晋中国有资产经营公司从建行晋中分行取得的长期借款。
其他说明，包括利率区间：
无
27、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 15,597,902.32 1,728,521.78
152
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
专项应付款 600,000.00
合计 16,197,902.32 1,728,521.78
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 17,039,884.19 3,641,113.66
减：未确认融资费用 1,441,981.87 1,912,591.88
合计 15,597,902.32 1,728,521.78
其他说明：
注1、2018年卡鲁阿那与澳新银行新增签订6笔融资租赁合同，约定融资1,076,424.00澳元，自各合同日起分36期/48期/60
期每期等额支付租金，截止2018年12月31日，应付澳新银行780,717.89澳元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债
181,496.36澳元。
注2、2018年西科公司与澳大利亚国民银行签订5笔融资租赁合同，约定融资3,686,260.79澳元，自各合同日起分36期 /60
期每期等额支付租金，截止2018年12月31日，应付澳大利亚国民银行3,046,363.11澳元，其中应重分类至一年内到期的非流
动负债564,348.73澳元。
注3、2018年8月6日，金恒公司与宜宾环球节能服务有限公司签订融资租赁合同，约定融资1,199,800.00元，分10期每期
等额支付租金，截止2018年12月31日，应付962,939.05元，其中应重分类至一年内到期的非流动负债232,000.00元。
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
5000 吨/年锰酸锂电
池正极材料项目拨 600,000.00 600,000.00 注
款
合计 600,000.00 600,000.00 --
其他说明：
注、专项应付款增加主要系雅化股份本年度合并国理公司增加所致。
28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 3,096,275.23 4,671,281.26
三、其他长期福利 3,030,610.56 1,253,317.71
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合计 6,126,885.79 5,924,598.97
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 4,671,281.26 4,387,954.99
二、计入当期损益的设定受益成本 386,932.31 2,127,807.61
2.过去服务成本 64,902.00 1,892,945.93
4.利息净额 322,030.31 234,861.68
四、其他变动 1,961,938.34 1,844,481.34
2.已支付的福利 1,961,938.34 1,844,481.34
五、期末余额 3,096,275.23 4,671,281.26
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
注1、设定受益计划净负债系雅化集团计提用于企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等费用，其中：
1）雅化股份按原雅安化工厂改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相关安置费用4,023.84万元。截至2018
年12月31日止，雅化股份实际已支付职工安置相关费用3,879.43万元，未来尚需支付安置相关费用144.41万元，折现现值金
额为140.07万元。
2）绵阳公司根据绵阳久安实业公司（雅化绵阳前身）《职工安置方案》（2003年第28号文）计提的代管人员相关费用，
包括原绵阳久安实业有限公司退休人员非统筹费用、内退人员生活费、养老保险和医疗保险。截止2018年12月31日，未来尚
需支付安置相关费用30.27万元。
3）大同云威按国有企业改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相关安置费用234.21万元。截止2018年12月
31日止，大同云威实际已支付职工安置相关费用61.90万元，未来尚需支付安置相关费用172.31万元，折现现值金额为139.29
万元。
154
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29、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
2018 年 5 月 20 日金恒公司与
营口市双龙射孔器材有限公
司（以下简称“营口双龙”）签
订股权转让协议，将所持德圣
公司 100.00%股权出让给营口
或有债务 999,060.04 双龙。协议约定德圣公司转让
前债权债务由金恒公司享有
和承担。金恒公司对截止资产
负债表日德圣公司转让前剩
余债务共计 999,060.04 元计提
预计负债。
合计 999,060.04 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 92,555,466.94 16,994,700.00 9,163,440.85 100,386,726.09
补助摊销余额
合计 92,555,466.94 16,994,700.00 9,163,440.85 100,386,726.09 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
重大技改项
11,145,054.1 16,040,625.7
目补助资金 5,979,200.00 555,347.30 528,281.08 与资产相关
7 9
（注 2、1）
省级军民结
12,256,944.6
合产业发展 105,357.08 2,261,904.73 9,889,682.84 与资产相关
5
专项资金
雅化集团雅
10,729,176.9
安生产点搬 155,896.33 1,118,688.12 9,454,592.53 与资产相关
8
迁技术改造
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项目补助资
金
购置土地补 33,921,991.6 33,219,734.1
702,257.56 与资产相关
偿资金 7 1
产业技改研
发补助资金 4,217,156.04 3,380,000.00 55,015.51 461,853.40 7,080,287.13 与资产相关
（注 2、2）
环保项目补
助资金（注 973,194.23 445,500.00 253,769.40 223,023.33 941,901.50 与资产相关
2、3）
胶状乳化炸
药自动生产 1,573,333.33 230,000.00 320,000.00 1,483,333.33 与资产相关
（注 2、4）
安全措施技
术改造补助 1,389,500.08 100,000.00 29,333.32 1,260,166.76 与资产相关
资金
DDNP 起爆
药生产线安
全技术改造 850,000.00 600,000.00 40,000.00 210,000.00 与资产相关
项目补助资
金
起爆器材质
量提升及产 10,001,944.4 11,092,611.1
1,960,000.00 869,333.33 与资产相关
业升级项目 5 2
（注 2、5）
民爆自动化
工艺技术研 4,750,000.00 600,000.00 4,150,000.00 与资产相关
发平台项目
中央外经贸
发展专项资 420,833.31 50,000.08 370,833.23 与资产相关
金
两化融合信
210,000.00 30,000.00 180,000.00 与资产相关
息项目
专利实施与
促进专项资 116,338.03 100,000.00 3,380.28 12,957.75 与资产相关
金
年产 6000
吨昔阳现场
混装炸药地 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
面站建设（注
2、6）
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92,555,466.9 16,994,700.0 100,386,726.
合计 1,925,385.62 7,238,055.23
4 0 09
其他说明：
注1、其他变动系：1）起爆器材质量提升及产业升级项目66.00万元系高端民用起爆器材智能制造新模式应用上年收到
政府补助220.00万元。根据协议绵阳公司只确认70.00%的递延收益，另外30.00%即66.00万元予以在本年转出，分别按相应
比例调整至其他应付款，即北京金源恒业科技开发有限公司与成都信息工程大学各11.00万元，四川绵阳鼎鑫智能装备有限
公司44.00万元。2）剩余6,578,055.23元系本年其他流动负债用于未来一年摊销的递延收益。
注2、本集团新增的递延收益包括：
（1）重大技改项目补助资金
1）雅安市财政局，雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2018]24号文件相关规定,于2018年度拨付雅化股份专项补助
资金447.92万元，用于乳化、粉状炸药智能化柔性制造新模式应用，本公司将其全部确认为递延收益；
2）汶川县财政局根据《关于申报四川省2013年第二批重大技术改造项目资金的请示》阿州经信[2013]191号于2014年度
拨付中晟锂业2013年度四川省第二批技术改造项目专项基金150.00万元,中晟锂业将其全部确认为递延收益，本年合并增加国
理公司造成该递延收益增加；
（2）产业技改研发补助资金
1）绵阳市经济与信息化委员会根据“2017年绵阳市“涌泉领军团队”资助资金使用协议书相关规定拨付火工品研发人才发
展专项资金40.00万元，本期拨付第二笔资金20.00万元，用于火工品研发及应用研究，蓝狮科技将其全部确认为递延收益；
2）绵阳市科学技术和知识产权局根据绵科知发[2018]18号文件相关规定，向绵阳公司拨付立项资金资金100.00万元用于
起爆药智能装备及先进工业运用，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
3）旺苍县财政局根据广经信发[2018]79号文件相关规定,拨付2018年四川省中小企业发展专项资金50.00万元用于建设信
息化管理系统，旺苍公司将其全部确认为递延收益；
4）阿坝州科学技术知识产权局根据阿州科知发[2018]15号文件相关规定，拨付省级科技计划项目资金50.00万元用于低
质碳酸锂制备电池级氢氧化锂的工艺技术开发与应用，中晟锂业将其全部确认为递延收益；
5）绵阳市经济信息化委员会绵经信企业[2018]51号文件相关规定，拨付中小企业发展专项资金29.00万元用于购置关键
类设备，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
6）绵阳市经济和信息化局根据绵财建[2017]83号文件相关规定，拨付第二批工业发展资金20.00万元用于民爆器材生产
技术装备智能化改造项目，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
7）泸州市龙马潭区财政国库支付中心根据泸龙经信[2017]128号文件相关规定，拨付膨化装药机技改资金补助14.00万元，
凯达公司将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；
8）绵阳市游仙区科学技术和知识产权局根据川知发[2017]177号文件相关规定，拨付2017年省级知识产权专项资金10.00
万元用于一种起爆药连续化生产线及其生产工艺专利组合，绵阳公司将其全部确认为递延收益；
9）泸州市龙马潭区财政国库支付中心根据泸市财企[2018]14号文件相关规定，拨付2017年泸州市科技计划项目资金5.00
万元用于“JWL-LZRoBot型履带式装卸机器人系统”，凯达公司将其全部确认为递延收益并按受益期限进行摊销；
10) 雅安市科学技术和知识产权局根据雅市科函[2018]49号文件相关规定，拨付乳化炸药密度在线检测系统科技成果
转化资金补助40.00万，本公司将其全部确认为递延收益。
（3）环保项目补助资金
1）泸州市龙马潭区人民政府罗汉街道办事处财政所根据泸市府办函[2016]19号文件相关规定，拨付“煤改气”改造补助
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18.3万元，凯达公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；
2）汶川县财政局根据汶财建[2012]9号等文件规定，于2013年度拨付中晟锂业环保专项资金70.00万元，中晟锂业将其全
部确认递延收益并按照收益期摊销，本年合并增加国理公司造成该递延收益增加，期初剩余递延收益26.25万元，每年摊销
8.75万元。
（4）胶状乳化炸药自动生产线技改项目补助资金
1）三台县科技和工业信息化局根据三科工信[2018]54号,拨付2017年度工业企业技术改造与技术创新资金23.00万元用于
高温敏化乳化炸药智能工厂研发及应用，三台公司全部确认为递延收益。
（5）起爆器材质量提升及产业升级项目
1）绵阳市游仙区工业和信息化局依据绵游财建（2017）37号相关规定，应拨付2017年中央工业转型升级资金700.00万
元，2017年度实际收到220.00万元，2018年度实际收126.00万元，到用于高端民用起爆器材智能制造新模式应用研究，绵阳
公司将其全部确认为递延收益。
2）绵阳市财政局，绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2018]26号文件相关规定，拨付起爆器材自动化工艺及装备
技术安全性研究与测试平台建设项目资金70.00万元，绵阳公司将其全部确认为递延收益。
（6）年产6000吨昔阳现场混装炸药地面站建设
1）晋中市榆次区财政局根据榆次区人民政府区长办公会议纪要[2017]第1次（总第5次）文件相关规定，拨付金恒化工
年产6000吨昔阳现场混装炸药地面站建设资金500.00万元，金恒公司将其全部确认为递延收益。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 960,000,000.00 960,000,000.00
其他说明：
无
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 347,037,102.59 347,037,102.59
其他资本公积 42,681,389.37 1,930,941.27 2,646,541.97 41,965,788.67
合计 389,718,491.96 1,930,941.27 2,646,541.97 389,002,891.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、本期其他资本公积增加主要系雅化股份本年回购公司股票向激励对象授予限制性股票，按照行权等待期确认的资
本公积。
注2、本年其他资本公积减少主要系本年购买子公司少数股东权益，支付的对价与享有净资产之间的差额调整。
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33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购的库存股 35,999,894.75 35,999,894.75
合计 35,999,894.75 35,999,894.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：库存股本年增加主要系，2018年2月26日雅化股份通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份272.49
万股，总金额为35,999,894.75元，回购股份占公司总股本的比例为0.28%，作为本集团激励计划的股票来源，向50名激励对
象授予限制性股票218.90万股。
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、不能重分类进损益的其他综合 -24,695.8
-24,695.88
收益 8
权益法下不能转进损益的其 -24,695.8
-24,695.88
他综合收益 8
二、将重分类进损益的其他综合收 52,057,375.1 -20,341,606 -3,023,593. -19,361,687 32,695,68
1,297,931.90 745,742.79
益 3 .43 38 .74 7.39
其中：权益法下可转损益的其他综 4,416,461.3 2,372,786.6 8,365,572
5,992,786.14 1,297,931.90 745,742.79
合收益 5 6 .80
可供出售金融资产公允价值 53,357,403.1 -19,652,655 -3,023,593. -16,629,062 36,728,34
变动损益 3 .68 38 .30 0.83
-5,105,412. -5,105,412. -12,398,2
外币财务报表折算差额 -7,292,814.14
10 10 26.24
52,032,679.2 -20,341,606 -3,023,593. -19,361,687 32,670,99
其他综合收益合计 1,297,931.90 745,742.79
5 .43 38 .74 1.51
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
35、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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安全生产费 73,645,158.68 18,127,431.22 19,900,122.71 71,872,467.19
合计 73,645,158.68 18,127,431.22 19,900,122.71 71,872,467.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见本附注“四、30.安全生产费用”。报告期内公司根据会计
政策的规定计提安全专项储备1,812.74万元，使用1,990.01万元。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 109,250,906.68 8,504,187.38 117,755,094.06
合计 109,250,906.68 8,504,187.38 117,755,094.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 979,846,011.90 795,182,614.18
调整后期初未分配利润 979,846,011.90 795,182,614.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 183,387,785.71 238,334,422.90
减：提取法定盈余公积 8,504,187.38 6,329,694.33
应付普通股股利 19,199,405.05 48,000,000.00
未分配利润其他减少 12,833,518.71 -658,669.15
期末未分配利润 1,122,696,686.47 979,846,011.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 2,947,907,893.77 2,004,932,321.28 2,332,045,236.32 1,475,154,462.38
其他业务 118,742,149.49 80,930,140.40 26,451,393.03 19,379,438.96
合计 3,066,650,043.26 2,085,862,461.68 2,358,496,629.35 1,494,533,901.34
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,726,751.32 6,151,740.89
教育费附加 3,920,126.92 3,464,680.00
房产税 3,661,181.90 3,146,864.39
土地使用税 5,980,518.35 4,746,302.45
车船使用税 197,976.90 173,798.64
印花税 2,477,554.93 1,701,423.57
地方教育费附加 2,474,447.13 2,313,984.19
环境保护税 388,944.39
水利基金 212,305.18 125,899.50
土地增值税 194,670.00
水资源税 170,743.10
合计 26,405,220.12 21,824,693.63
其他说明：
无
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 36,416,053.29 17,914,301.24
运输及装卸费 57,698,533.96 35,622,086.18
职工薪酬 20,534,973.06 17,643,891.04
办公及差旅费 9,673,367.52 12,981,509.73
业务招待费 7,229,831.91 4,299,182.27
租赁费 2,391,234.13
其他 2,835,019.57 4,489,398.93
合计 136,779,013.44 92,950,369.39
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其他说明：
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 180,842,774.44 142,829,043.18
长期资产折旧及摊销 53,693,326.84 49,935,191.90
安全生产费 20,459,545.86 20,868,298.70
专业中介机构服务费 15,128,164.17 11,609,381.07
业务招待费 12,972,314.91 11,020,055.25
办公费 15,083,027.81 12,304,952.64
小车费 11,814,031.63 10,928,146.77
差旅费 10,046,324.91 10,400,957.45
租赁费 7,258,537.24 7,149,358.42
维修维护费 6,559,216.26 4,987,545.42
劳务费 4,622,729.16 12,244,735.46
广告及业务宣传费 2,108,730.07 3,472,934.91
信息通讯费 1,959,745.02 2,415,645.15
检测评价费 1,626,927.49 1,113,546.69
劳保费 1,191,967.71 797,303.07
绿化环保费 4,568,809.56 3,426,982.56
财产保险费 5,950,326.41 3,939,641.21
停工损失 1,826,946.98 4,995,841.20
水电、物管 4,691,919.84 3,780,013.49
残障金 2,060,651.40 1,144,009.65
股权激励 1,419,316.74
其他 12,219,516.73 8,166,028.08
合计 378,104,851.18 327,529,612.27
其他说明：
42、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 31,845,451.39 19,470,618.85
162
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
材料费 20,748,489.59 15,167,970.47
设备折旧、维护费 6,607,014.82 3,053,764.53
燃料和动力费用 1,335,409.27 1,485,903.18
技术成果及知识产权费用 311,789.28 199,099.55
无形资产摊销 356,825.30 376,597.74
其他费用 2,155,313.66 2,980,442.33
合计 63,360,293.31 42,734,396.65
其他说明：
无
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 65,576,673.57 42,518,887.02
减：利息收入 528,813.94 2,343,123.74
加：汇兑损失 4,664,238.99 -2,451,451.70
加：其他支出 2,437,518.67 2,079,676.30
合计 72,149,617.29 39,803,987.88
其他说明：
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 37,651,548.64 13,537,318.84
二、存货跌价损失 4,599,161.27 590,280.78
七、固定资产减值损失 1,684,172.53 2,407,549.51
九、在建工程减值损失 521,920.93
十二、无形资产减值损失 6,788,644.84
十三、商誉减值损失 45,484,681.86 39,065,774.53
合计 96,730,130.07 55,600,923.66
其他说明：
45、其他收益
单位： 元
163
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的其他收益 6,464,293.33 4,106,636.12
其中：期初其他流动负债转入 4,538,907.71 2,770,813.23
递延收益直接转入 1,925,385.62 1,335,822.89
与收益相关的政府补助 12,059,492.32 600,000.00
合计 18,523,785.65 4,706,636.12
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,341,235.59 33,694,073.14
处置长期股权投资产生的投资收益 3,391,825.52 2,247,269.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,645,420.28 1,092,381.20
处置以成本法计量的理财产品的投资收益 1,886,968.21 2,742,310.45
合计 27,265,449.60 39,776,034.29
其他说明：
无
47、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 17,256,185.75 7,182,867.72
无形资产处置收益 11,121,922.41
持有待售资产处置收益 -38,975.49
合计 28,378,108.16 7,143,892.23
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 458,851.94 458,851.94
接受捐赠 221,474.40 221,474.40
政府补助 9,212,239.99
盘盈利得 186,675.28 186,675.28
164
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罚款、赔偿收入 1,653,110.90 5,283,785.75 1,653,110.90
其他 6,507,748.36 704,443.35 6,507,748.36
企业合并对价低于公允价值
12,074,992.61 12,074,992.61
的利得
合计 21,102,853.49 15,200,469.09 21,102,853.49
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
政府奖励 资等地方性 是 否 1,121,474.10 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
其他补助资
业而获得的 是 否 8,090,765.89 与收益相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 9,212,239.99
其他说明：
注：其他主要系雅化股份收购兴晟锂业时与兴晟锂业原股东签订的对赌协议本年到期，承诺的业绩未到预期，故而雅化
股份不再支付兴晟锂业原股东股权转让款所致。
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 169,456.35 169,456.35
对外捐赠 488,701.09 1,208,525.91 488,701.09
非流动资产毁损报废损失 4,395,592.65 2,442,990.19 4,395,592.65
流动资产毁损报废损失 882,741.09 882,741.09
商业赔偿、罚款支出 1,407,041.40 1,047,428.42 1,407,041.40
安全事故损失 2,417,571.17
165
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连带诉讼赔偿 5,851,296.34
其他 1,004,730.01 1,646,060.32 1,004,730.01
合计 8,348,262.59 14,613,872.35 8,348,262.59
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,943,457.91 83,183,323.72
递延所得税费用 377,132.49 -15,693,100.59
合计 65,320,590.40 67,490,223.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 294,180,390.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,127,058.57
子公司适用不同税率的影响 803,650.60
调整以前期间所得税的影响 -1,488,486.24
非应税收入的影响 -9,269,890.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,630,488.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,991,354.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
41,418,508.62
损的影响
可加计扣除项目的影响 -7,752,736.37
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 843,352.58
所得税费用 65,320,590.40
其他说明
51、其他综合收益
详见附注七、34、其他综合收益。
166
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52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 554,000.37 769,822.10
政府补助 27,317,233.83 24,677,975.33
履约保证金 26,346,882.75 16,100,190.52
往来款 47,293,321.39 69,399,162.83
其他 4,302,859.68 6,796,248.00
合计 105,814,298.02 117,743,398.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 31,161,089.09 20,253,623.20
运输费 4,447,397.17 8,599,733.07
办公及差旅费 34,946,904.55 35,540,153.22
业务招待费 19,284,176.61 15,378,812.15
小车费用 13,648,703.20 8,446,554.15
技改及研发费用 5,687,089.39 5,983,286.34
往来款 88,167,418.85 159,518,775.47
修理费用 4,997,530.43 7,566,535.15
中介咨询审计费 15,965,138.88 11,736,532.72
环保费 2,375,710.65 1,230,847.26
捐赠 412,000.00 1,120,000.00
宣传费 1,442,666.92 2,316,145.25
租赁、仓库经费 10,561,481.67 3,659,303.19
其他 6,894,912.93 8,270,642.52
合计 239,992,220.34 289,620,943.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
167
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外部单位归还借款 2,580,000.00 880,000.00
借款利息 36,671.10 14,039.18
退回土地款 1,657,000.00
取得子公司的现金净额 87,446,258.82
合计 4,273,671.10 88,340,298.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外部单位借款 2,062,287.41 1,700,000.00
股权交易费用 54,750.00 835,800.00
土地保证金 1,100,000.00
合计 3,217,037.41 2,535,800.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外部单位借款 2,753,818.67 55,991,968.02
融资租赁款 101,393.75
股权激励款 15,213,550.00
合计 18,068,762.42 55,991,968.02
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 1,329,000.00
贷款保证金 600,000.00
归还非金融单位借款 9,206,000.00
168
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支付非金融单位借款利息 125,739.04
分子公司注销转出余额 723,512.72
应付票据解汇 190,000,000.00
股权回购款 37,264,378.65
其他 895,909.80 196,698.07
合计 40,089,288.45 200,251,949.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 228,859,800.08 268,241,680.78
加：资产减值准备 96,730,130.07 55,600,923.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
117,600,766.96 158,598,573.21
物资产折旧
无形资产摊销 21,802,777.33 17,856,351.18
长期待摊费用摊销 3,089,822.61 2,805,174.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-57,678,661.49 -7,182,867.72
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,395,592.65 2,442,990.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 37,531,182.00
财务费用（收益以“－”号填列） 65,734,569.74 40,175,763.28
投资损失（收益以“－”号填列） -27,265,449.60 -39,776,034.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,786.30 -18,679,080.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,630,182.85 -3,150,138.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -165,394,063.77 -229,436,806.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
480,283,461.30 -252,099,026.72
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-555,596,512.73 142,745,620.24
列）
其他 5,851,296.34
经营活动产生的现金流量净额 210,986,836.60 181,525,601.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
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动：
融资租入固定资产 2,143,290.09
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 237,881,356.66 130,548,418.16
减：现金的期初余额 130,548,418.16 122,580,305.30
现金及现金等价物净增加额 107,332,938.50 7,968,112.86
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,075,800.00
其中： --
鼎业爆破 13,075,800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,713,859.89
其中： --
鼎业爆破 3,945,049.91
国理公司 7,768,809.98
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,361,940.11
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 17,746,675.65
其中： --
凯诺公司 3,734,700.00
哈密公司 10,611,975.65
德圣公司 3,400,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 776,728.65
其中： --
凯诺公司 93,995.23
哈密公司 681,872.33
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德圣公司 861.09
其中： --
处置子公司收到的现金净额 16,969,947.00
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 237,881,356.66 130,548,418.16
其中：库存现金 198,064.29 142,952.34
可随时用于支付的银行存款 237,683,292.37 130,405,465.82
三、期末现金及现金等价物余额 237,881,356.66 130,548,418.16
其他说明：
无
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
信用/保函保证金及住房维修专户，使用
货币资金 11,411,926.58
受限
固定资产 148,295.93 用于担保，使用受限
长期股权投资 131,982,318.71 用于长期借款质押
合计 143,542,541.22 --
其他说明：
无
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56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,055,783.63 6.8632 7,246,054.22
欧元
港币 32,267.90 0.8762 28,273.13
澳元 639,031.06 4.8250 3,083,324.87
新西兰元 3,898,600.20 4.5954 17,915,627.36
应收账款 -- --
其中：美元 1,228,200.00 6.8632 8,429,382.24
欧元
港币
澳元 2,586,399.70 4.8250 12,479,378.55
新西兰元 3,690,548.00 4.5954 16,959,544.28
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：澳元 144,480.00 4.8250 697,116.00
其他应收款
其中：澳元 183,738.55 4.8250 886,538.50
新西兰元 163,202.00 4.5954 749,978.47
可供出售金融资产
其中：澳元 3,370,384.89 4.8250 16,262,107.08
短期借款
其中：美元 10,998,556.16 6.8632 75,485,290.64
澳元 497,425.00 4.8250 2,400,075.63
应付账款
其中：新西兰元 3,395,409.00 4.5954 15,603,262.52
澳元 2,350,466.00 4.8250 11,340,998.45
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其他应付款
其中：新西兰元 226,763.00 4.5954 1,042,066.69
澳元 34,973.00 4.8250 168,744.72
应付利息
其中：美元 4,799.94 6.8632 32,942.95
一年内到期的非流动负债
其中：澳元 745,845.09 4.8250 3,598,702.56
长期应付款
其中：澳元 3,081,235.91 4.8250 14,866,963.27
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
香港公司 香港 人民币 与母公司一致
红牛火药 新西兰 新西兰币 当地主要币种
星辰控股 新西兰 新西兰币 当地主要币种
澳洲公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
北方星辰 澳大利亚 澳元 当地主要币种
卡鲁阿娜 澳大利亚 澳元 当地主要币种
西科公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
维多利亚公司 澳大利亚 澳元 当地主要币种
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 6,578,055.23 其他流动负债 0
与资产相关的政府补助 100,386,726.09 递延收益 0
与资产相关的政府补助 6,464,293.33 其他收益 6,464,293.33
与收益相关的政府补助 12,059,492.32 其他收益 12,059,492.32
173
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
58、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2018 年 01 月 70,191,005.7 2018 年 01 月 178,127,555.
四川国理 50.00% 注 1 注1 1,815,223.25
31 日 8 31 日 21
2018 年 06 月 16,533,102.0 2018 年 06 月 34,281,692.5
鼎业爆破 70.00% 注 2 注2 3,683,609.44
29 日 5 29 日 5
其他说明：
注1、2017年9月8日，雅化集团董事会审议通过了《关于与四川省能源投资集团有限责任公司合作共同收购四川国理锂
材料有限公司股权暨签署<股权转让协议>和<合作协议>的议案》。双方约定自筹资金共同收购国理公司除雅化集团外其他
股东所持62.75%的股权。收购完成后，将国理公司存续分立为国理公司和能投锂业两个独立的法人主体，并对国理公司和
能投锂业同时进行非等比例增资扩股，最终实现雅化集团控股经营国理公司、四川省能源投资集团有限责任公司控股经营能
投锂业。2018年1月16日国理公司取得新的营业执照，2018年1月22日能投锂业取得营业执照。
雅化集团通过委派管理人员的方式参与国理公司经营管理，实质控制了国理公司的所有日常管理，并享有相应的收益和
承担相关风险。
注2、
1）2018年3月16日，凯达公司与成都市东晟投资有限公司（以下简称“东晟投资”）、孙治刚分别签订股权转让协议，
约定按鼎业爆破截止2017年12月31日经审计的净资产为对价，将其持有的鼎业爆破260.00万元、160.00万元股权分别以363.74
万元、223.84万元转让给凯达公司，转让完成后凯达公司持有鼎业爆破35.00%的股权，安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权；
凯达公司于2018年6月27日、29日支付股权转让款，并通过委派管理人员的方式参与鼎业爆破经营管理，实质控制了鼎业爆
破的所有日常管理，并享有相应的收益和承担相关风险。
2）2018年8月27日，凯达公司分别与向坤泽、孙治刚、朱刚签订股权转让协议，购买向坤泽持有的鼎业爆破10.00%
股权、孙治刚持有鼎业爆破的5.00%股权、朱刚持有鼎业爆破的3.00%股权；转让完成后，凯达公司持有鼎业爆破53.00%的
股权，安翔公司持有鼎业爆破35.00%的股权。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合并成本 四川国理 鼎业爆破
--现金 69,769,276.87 5,875,800.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公
421,728.91 12,100,557.19
允价值
合并成本合计 70,191,005.78 17,976,357.19
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 82,265,998.39 17,286,510.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
-12,074,992.61 689,846.92
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值根据并购时评估报告金额确定，报告期内公司无或有对价及其变动；并购双方同意按账面价值确定并
购价格时，公司采用其账面价值作为公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
四川国理 鼎业爆破
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 292,655,663.01 285,003,427.43 34,733,300.30 34,733,300.30
货币资金 7,768,809.98 7,768,809.98 3,945,049.91 3,945,049.91
应收款项 96,108,739.46 96,108,739.46 27,585,283.15 27,585,283.15
存货 78,217,279.38 78,217,279.38 1,066,919.50 1,066,919.50
固定资产 60,418,325.49 57,341,213.17 982,998.13 982,998.13
无形资产 14,876,013.80 10,300,890.54
在建工程 32,946,951.19 32,946,951.19
递延所得税资产 2,319,543.71 2,319,543.71 403,653.81 403,653.81
股权投资 749,395.80 749,395.80
负债： 128,123,666.22 126,975,830.88 10,038,285.63 10,038,285.63
应付款项 94,596,867.07 94,596,867.07 7,583,798.52 7,583,798.52
递延所得税负债 1,147,835.34
预收账款 22,553,973.83 22,553,973.83 1,675,040.00 1,675,040.00
应付职工薪酬 6,171,722.29 6,171,722.29 171,481.84 171,481.84
应交税费 1,290,767.69 1,290,767.69 607,965.27 607,965.27
175
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
政府补助相关科目 2,362,500.00 2,362,500.00
净资产 164,531,996.79 158,027,596.55 24,695,014.67 24,695,014.67
减：少数股东权益 82,265,998.40 7,408,504.40
取得的净资产 82,265,998.39 17,286,510.27
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、公允价值确定方法是公司根据并购时点评估报告确认资产和负债的评估价值来确定被收购企业可辨认资
产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
鼎业爆破 12,100,557.19 12,100,557.19 账面净资产
其他说明：
无
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
子公司 股权处 股权处 股权处
制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
名称 置价款 置比例 置方式
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
176
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定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
2018 年
哈密公 10,611,9 股权转 -596,141
55.00% 12 月 07 注 1
司 75.65 让 .62
日
2018 年
德圣公 3,400,00 股权转 10,260,9
100.00% 03 月 31 注 2
司 0.00 让 66.96
日
2018 年
凯诺公 9,480,40 股权转 -5,694,9
66.00% 07 月 06 注 3
司 0.00 让 08.32
日
其他说明：
注1、2018年6月27日，雅化集团与新疆雪峰科技（集团）股份有限公司（以下简称“雪峰科技”）、哈密捷盛爆破工程有
限公司（以下简称“捷盛爆破”）签订关于转让雅化哈密股权转让协议，由雪峰科技受让51.00%的股权，支付9,840,195.60元；
捷盛爆破受让4.00%的股权，支付771,780.05元；雅化集团于2018年8月收到股权转让款。2018年11月28日，哈密公司完成工
商变更登记手续。2018年12月7日，雅化集团收到剩余50.00%的股权转让款并办理了交接手续。
注2、2018年4月1日，金恒公司与营口市双龙射孔弹器材有限公司签订股权转让协议，以3,400,000.00元的金额出让所持
德圣公司全部股权，并约定2018年3月31日为德圣公司经营管理权移交日，移交后所有资产和管理事项不再纳入金恒公司日
常管理工作，金恒公司需承担转让前的债权债务。
注3、2018年7月6日，雅化集团与自然人黄荔签订股权转让协议，协议约定雅化集团以3,734,700.00元的价格转让其持有
的凯诺公司26.00%的股权给黄荔；同日，工程公司与黄蕊签订股权转让协议，协议约定工程公司以5,745,700.00元的价格转
让其持有的凯诺公司40.00%的股权给黄蕊。雅化集团、工程公司于2018年7月6日收到股权转让款，并将凯诺公司的管理权
移交至自然人黄荔、黄蕊。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本年新设立子公司情况
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%） 年末净资产 本期净利润
雅安公司 新设立的子公司 100.00
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注1、雅安公司成立于2018年11月27日，系雅化股份的全资子公司，注册资本10,000.00万元。截止报告期末，雅化股份
尚未对雅安公司进行出资。
注2、上述各公司“本期净利润”为设立日至年末期间实现的净利润。
2、本年注销公司情况
公司名称 注销时点 清算净资产 清算收益
雅化会理分公司（注1） 2018年3月 8,737,218.00
运输绵阳分公司（注2） 2018年7月 5,187,829.16 -52,681.77
彝盟西昌分公司（注3） 2018年8月 64,772.59
注1、2017年9月13日雅化集团决定注销雅化会理分公司，2018年3月，雅化会理分公司完成注销工作。
注2、2017年8月运输公司决定注销运输绵阳分公司；2018年7月，运输绵阳分公司完成注销工作。
注3、2018年6月28日彝盟爆破决定注销彝盟西昌分公司，2018年8月，彝盟西昌分公司完成注销工作。
4、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
雅安公司 四川雅安 四川雅安 生产企业 100.00% 设立
绵阳公司 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 100.00% 收购
旺苍公司 四川旺苍 四川旺苍 生产企业 100.00% 收购
三台公司 四川三台 四川三台 生产企业 100.00% 收购
柯达公司 内蒙古包头 内蒙古包头 生产企业 84.54% 2.55% 收购
工程公司 四川绵阳 四川绵阳 其他 100.00% 设立
盛达公司 四川雅安 四川雅安 商贸企业 63.72% 收购
凯达公司 四川泸州 四川泸州 生产企业 93.84% 收购
兴晟锂业 四川眉山 四川眉山 生产企业 100.00% 收购
雅化爆破 四川绵阳 四川绵阳 工程爆破 100.00% 设立
运输公司 四川雅安 四川雅安 运输企业 100.00% 设立
恒泰公司 四川攀枝花 四川攀枝花 生产企业 51.00% 设立
香港公司 中国香港 中国香港 商贸企业 100.00% 设立
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雅弘公司 四川甘孜 四川甘孜 工程爆破 67.00% 设立
鑫祥公司 四川攀枝花 四川攀枝花 工程爆破 64.00% 设立
锂业科技 四川成都 四川成都 商贸企业 100.00% 设立
雅安锂业 四川雅安 四川雅安 生产企业 100.00% 设立
金恒公司 山西晋中 山西晋中 生产企业 76.10% 收购
国理公司 四川阿坝 四川阿坝 生产企业 50.00% 收购
安翔公司 四川泸州 四川泸州 商贸企业 48.20% 收购
冕宁公司 四川冕宁 四川冕宁 其他 100.00% 收购
会东公司 四川会东 四川会东 其他 100.00% 收购
华恒公司 四川绵阳 四川绵阳 其他 97.92% 收购
和安公司 四川攀枝花 四川攀枝花 其他 80.00% 收购
资达爆破 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 87.09% 收购
聚安公司 四川绵阳 四川绵阳 商贸企业 49.34% 收购
江泰公司 四川江油 四川绵阳 其他 82.14% 收购
荣平爆破 四川安县 四川安县 工程爆破 84.00% 收购
兴远爆破 四川广元 四川广元 工程爆破 70.00% 收购
资盛公司 内蒙古包头 内蒙古包头 商贸企业 62.65% 收购
红牛火药 新西兰 新西兰 工程爆破 100.00% 收购
中鼎公司 四川雅安 四川雅安 工程爆破 100.00% 设立
彝盟爆破 四川西昌 四川西昌 工程爆破 51.00% 设立
咨询公司 四川成都 四川成都 技术咨询 100.00% 设立
昌盛公司 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 60.96% 设立
柯达运输 内蒙古包头 内蒙古包头 运输企业 93.67% 设立
蓝狮科技 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 55.00% 设立
达新公司 四川眉山 四川眉山 其他 100.00% 收购
安翔物流 四川泸州 四川泸州 运输企业 74.62% 收购
久安芯 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 60.00% 收购
澳洲公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 100.00% 设立
绵阳运输 四川绵阳 四川绵阳 运输企业 100.00% 设立
金恒运输 山西晋中 山西晋中 运输企业 60.00% 收购
大同云威 山西大同 山西大同 生产企业 76.10% 收购
金恒民爆 山西晋中 山西晋中 商贸企业 76.10% 收购
金恒爆破 山西晋中 山西晋中 工程爆破 50.99% 收购
大同爆破 山西大同 山西大同 工程爆破 38.81% 收购
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金恒数码 山西晋中 山西晋中 生产企业 35.01% 收购
中晟锂业 四川阿坝 四川阿坝 生产企业 50.00% 收购
鼎业爆破 四川泸州 四川泸州 工程爆破 66.61% 收购
科腾公司 四川汉源 四川汉源 其他 61.11% 设立
星辰控股 新西兰 新西兰 工程爆破 100.00% 设立
北方星辰 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 100.00% 设立
卡鲁阿那 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 80.00% 设立
恒昇爆破 山西晋中 山西晋中 工程爆破 76.10% 收购
西科公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 80.00% 收购
昌安公司 内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 69.67% 设立
维多利亚公司 澳大利亚 澳大利亚 工程爆破 80.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
在子公司的持股比例不同于表决权比例主要原因是公司对子公司的持股比例不是100%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来
盛达雅安分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
盛达汉源分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安华恒分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安江油分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安梓潼分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
聚安安州分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江冕宁分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
三江会东分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
广和昭化分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材
顺安昭化分公司 购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材
根据盛达公司、聚安公司、三江民爆、广和民爆章程约定及相关补充协议，上述四家民爆公司在其各股东单位所在地设
立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。雅化股份或其子公司作为四家民爆公司的股东，享有上表所列
分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。盛达公司、聚安公司本部由本
集团控制，纳入合并范围，除上表外的该两公司的其他分公司无控制权，不纳入合并范围；三江公司、广和公司本部及除上
表外的及其他分公司，本集团无控制权，不纳入合并范围。
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
根据兴远爆破与顺安爆破的经营协议及相关补充协议，顺安昭化分公司由兴远爆破自主经营，自负盈亏，并承担顺安昭
化分公司的全部债权债务，兴远爆破能够控制顺安昭化分公司，因此将其纳入合并范围。顺安爆破除昭化分公司外的其他分
公司及顺安爆破本部，本集团无控制权，不纳入合并范围。
根据本集团子公司金恒民爆与其各分公司实际控制人签署《分公司经营管理合同》约定，金恒民爆各分公司由各分公司
实际控制人依法经营、独立核算、依法纳税、自负盈亏、独立承担分公司经营管理期间的全部债权债务，故金恒民爆除本部
外，其所有分公司均不由本集团控制，不纳入合并范围。
上述特殊目的主体在合并报表内确认的资产、负债、净资产年末余额及本年净利润如下：
项目 盛达公司 聚安公司 三江公司 广和公司 顺安公司 合计
资产合计 21,238,827.89 4,206,620.59 11,669,628.20 930,864.49 959,354.25 39,005,295.42
负债合计 7,293,955.59 702,026.56 1,378,358.73 124,581.66 112,623.83 9,611,546.37
净资产 13,944,872.30 3,504,594.03 10,291,269.47 806,282.83 846,730.42 29,393,749.05
净利润 794,217.72 282,166.14 6,206,036.61 266,202.51 460,461.61 8,009,084.59
注：盛达公司包含盛达雅安分公司、盛达汉源分公司；聚安公司包含聚安华恒分公司、聚安梓潼分公司、聚安安州分公
司、聚安江油分公司；三江公司包含三江会东分公司、三江冕宁分公司；广和公司包含广和昭化分公司；顺安公司包含顺安
昭化分公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
恒泰公司 49.00% 4,424,955.33 3,920,000.00 16,129,016.64
柯达公司 12.91% 2,303,693.89 2,662,599.20 27,581,360.11
凯达公司 6.16% 4,025,647.22 2,154,740.00 27,141,692.84
鑫祥公司 36.00% 3,870,205.36 1,800,000.00 15,730,348.73
金恒公司 23.90% 5,519,893.98 30,083,619.92
国理公司 50.00% 588,277.30 83,323,957.96
盛达公司 36.28% 1,303,753.92 9,769,685.86
雅弘公司 33.00% 461,389.03 4,137,586.17
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
在子公司的持股比例不同于表决权比例主要原因是公司对子公司的持股比例不是100%。
其他说明：
重要的非全资子公司主要指雅化股份直接投资的非全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
恒泰公 33,577,3 14,593,0 48,170,4 15,219,0 35,000.0 15,254,0 32,005,4 16,332,2 48,337,6 16,065,2 175,000. 16,240,2
司 60.36 86.33 46.69 86.21 0 86.21 02.45 74.26 76.71 19.21 00 19.21
柯达公 175,715, 93,318,4 269,033, 33,090,6 2,080,57 35,171,2 158,597, 101,666, 260,263, 24,985,0 336,500. 25,321,5
司 028.93 34.73 463.66 32.09 1.19 03.28 005.88 740.82 746.70 33.39 00 33.39
凯达公 240,061, 233,201, 473,263, 30,102,7 2,290,95 32,393,6 162,278, 263,587, 425,866, 15,039,9 2,137,50 17,177,4
司 585.26 650.05 235.31 31.49 5.89 87.38 375.15 669.05 044.20 81.00 0.08 81.08
鑫祥公 37,862,9 8,964,61 46,827,5 3,132,09 3,132,09 30,208,4 10,140,5 40,348,9 2,325,42 2,325,42
司 01.70 0.51 12.21 9.05 9.05 29.86 26.77 56.63 6.86 6.86
金恒公 221,603, 411,415, 633,018, 474,344, 17,082,4 491,427, 244,450, 419,805, 664,255, 536,990, 9,268,13 546,258,
司 265.23 722.01 987.24 948.63 71.86 420.49 368.11 404.22 772.33 852.36 1.05 983.41
国理公 95,771,2 124,996, 220,767, 49,673,5 3,722,62 53,396,1
司 46.17 144.53 390.70 14.62 9.10 43.72
盛达公 24,448,1 9,036,51 33,484,6 4,574,82 4,574,82 25,193,9 5,762,84 5,382,08 5,382,08 25,193,9
司 05.71 2.97 18.68 5.57 5.57 03.70 8.72 4.50 4.50 03.70
雅弘公 10,103,5 3,911,70 14,015,2 1,477,10 1,477,10 7,435,95 4,173,06 428,106. 428,106. 7,435,95
司 46.10 3.59 49.69 9.82 9.82 9.18 8.46 87 87 9.18
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
71,811,597.7 15,583,717.0 70,846,320.7 14,227,550.9
恒泰公司 9,030,521.08 9,030,521.08 9,501,944.34 9,501,944.34
2 7 3 9
231,472,439. 21,377,028.9 21,465,544.5 -55,955,351.3 191,397,729. 28,491,493.7 28,491,493.7
柯达公司 -8,518,889.29
76 4 5 9 59 1 1
221,211,980. 68,991,705.1 69,308,808.3 84,515,835.7 185,364,001. 53,061,708.3 53,061,708.3 36,548,562.2
凯达公司
76 2 5 0 22 2 2 1
38,457,816.4 10,750,570.4 10,750,570.4 35,598,029.3
鑫祥公司 -3,209,065.25 8,711,175.09 8,711,175.09 -207,472.38
1 5 5 3
342,237,042. 30,034,644.6 30,034,644.6 145,644,274. 178,217,207. -10,156,919.1
金恒公司 -6,742,802.67 -6,742,802.67
17 9 9 77 84 5
178,127,555.
国理公司 1,176,554.58 1,176,554.58 -879,870.05
21
23,562,341.7 28,801,020.5
盛达公司 3,562,684.53 3,335,125.19 884,315.06 6,263,982.74 6,263,982.74 -747,374.58
2 2
雅弘公司 9,200,330.10 1,398,148.58 1,398,148.58 2,161,203.72 3,312,808.78 227,777.41 227,777.41 -94,897.55
182
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
民爆设备生产、
金奥博 广东深圳 广东深圳 19.10% 权益法
销售
锂材料生产、销
能投锂业 四川阿坝州 四川阿坝州 50.00% 权益法
售
尼勒克民爆 新疆 新疆 民爆生产、销售 31.91% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
在子公司持股比例不同于表决权比例主要是因为公司对子公司的持股比例不是100%。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有金奥博19.10%但具有重大影响的依据是公司高管任金奥博的董事、监事，对金奥博生产经营有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
金奥博 四川国理 能投锂业 尼勒克民爆 金奥博 四川国理 能投锂业 尼勒克民爆
667,171,352. 160,846,934. 32,314,588.5 679,425,923. 106,961,188. 36,515,570.5
流动资产
66 17 3 99 49 0
151,247,265. 288,737,646. 56,188,560.9 71,879,619.5 410,487,490. 62,113,411.8
非流动资产
48 32 3 8 74 5
资产合计 818,418,618. 449,584,580. 88,503,149.4 751,305,543. 517,448,679. 98,628,982.3
183
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
14 49 6 57 23 5
76,136,705.8 216,379,376. 95,097,585.1 56,853,329.6
流动负债 4,216,636.45 6,716,374.64
0 25 9 9
30,033,557.8 14,319,296.2
非流动负债 2,181,517.67 3,439,525.75 2,181,517.67
5 1
106,170,263. 216,379,376. 109,416,881. 60,292,855.4
负债合计 6,398,154.12 8,897,892.31
65 25 40 4
少数股东权 59,273,758.0 37,544,757.5
益 2 6
归属于母公 652,974,596. 233,205,204. 82,104,995.3 604,343,904. 457,155,823. 89,731,090.0
司股东权益 47 24 4 61 79 4
按持股比例
124,750,144. 116,602,602. 26,197,096.3 114,885,776. 228,577,911. 28,516,540.4
计算的净资
03 12 6 27 89 1
产份额
--内部交易
4,723,169.67
未实现利润
对联营企业
131,982,318. 293,677,153. 32,417,488.9 122,690,317. 373,930,983. 35,011,381.1
权益投资的
71 81 0 08 57 0
账面价值
418,462,912. 49,371,071.2 431,938,109. 212,669,412. 73,118,002.3
营业收入 787,163.88
32 2 35 48 6
71,507,459.7 -23,224,729.2 71,308,453.7 14,199,633.2
净利润 2,784,380.09 3,900,790.83
8 7 9 7
其他综合收 14,199,633.2
993,645.14 -1,217,710.57 3,900,790.83
益 7
综合收益总 72,501,104.9 -23,224,729.2 70,090,743.2 14,199,633.2
2,784,380.09 3,900,790.83
额 2 7 2 7
本年度收到
的来自联营 4,320,000.00 3,539,561.43
企业的股利
其他说明
无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
184
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
联营企业： -- --
投资账面价值合计 111,557,218.82 116,832,136.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 18,407,169.51 14,082,064.94
--其他综合收益 1,641,676.20 4,442,334.08
--综合收益总额 20,048,845.71 18,524,399.02
其他说明
无
十、与金融工具相关的风险
（一）各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策是在风险和收益之间取
得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化并确保将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、新西兰元、澳元和港币有关，除本集团境外红牛火药公司、星辰控股以新西兰元记账、
采用新西兰元进行销售，澳洲公司及其子公司以澳元记账、采用澳元进行销售，香港公司进口锂产品和锂矿采用美元计价外，
本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。至2018年12月31日，本集团以外币计价的资产和负债余额情况如下表所述，
该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金—美元 1,055,783.63 3,836,937.56
货币资金—港币 32,267.90 55.00
货币资金—新西兰元 3,898,600.20 2,076,511.38
货币资金—澳元 639,031.06 991,483.67
应收账款—美元 1,228,200.00 1,688,717.24
应收账款—新西兰元 3,690,548.00 2,970,799.41
应收账款—澳元 2,586,399.70 5,563,345.56
预付账款-澳元 144,480.00
预付账款—新西兰元 91,741.42
其他应收款—澳元 183,738.55
其他应收款—新西兰元 163,202.00
可供出售金融资产-澳元 3,370,384.89
短期借款—美元 10,998,556.16 24,044,301.78
短期借款—澳元 497,425.00 92,599.00
应付账款—美元 2,930,774.85
应付账款—澳元 2,350,466.00 3,241,498.27
185
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付账款—新西兰元 3,395,409.00 2,149,600.01
其他应付款—新西兰元 226,763.00
其他应付款—澳元 34,973.00
其他应付款—港币 12,000.00
应付利息—美元 4,799.94 155,186.29
一年内到期的非流动负债-澳元 745,845.09
长期应付款-澳元 3,081,235.91
集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31
日，本集团的带息债务主要为：
报表科目 币种 年利率区间 金额
短期借款 澳元 5.75% 2,400,075.63
短期借款 美元 4.35%-4.65% 151,949,553.20
短期借款 人民币 4.35%—10.66% 611,000,000.00
长期借款 人民币 1.3%—7.56% 284,359,551.40
长期应付款 澳元 4.08-6.25% 14,866,963.27
公司密切关注利率变化带来的风险。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金
融资产产生的损失，具体包括：
（1）现金及现金等价物
本集团为了降低违约风险，将现金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收款项
本集团持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票
据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本集团面临因客户存在不同特性以及客户所在地区不同导致的信用风险，本
集团分析每个新客户的信誉情况，此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
（二）敏感性分析
186
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
在计算敏感性分析时，本集团在境外的记账本位币非人民币的下属子公司持有的非人民币资产负债未包括在内。
1、外汇风险敏感性分析
假定人民币与美元维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元贬值/升值5%，对净利润以及所有者权益影响分别为增加
/减少人民币1,990,086.14元。
2、利率风险敏感性分析
假定其他因素不变，截止2018年12月31日，利率每上升1%将会导致净利润以及所有者权益减少8,036,247.05元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 62,543,180.88 62,543,180.88
（2）权益工具投资 62,543,180.88 62,543,180.88
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价依据2018年12月31日股票收盘价确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是郑戎。
其他说明：
郑戎为雅化股份第一大股东，报告期末持有雅化股份137,519,340.00股，占总股本的14.32%，持股比例较年初无变化。
。
187
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
金奥博 联营企业
广和民爆 联营企业
顺安爆破 联营企业
昌平爆破 联营企业
立安科爆 联营企业
龙腾爆破 联营企业
安顺爆破 联营企业
瑞丰民爆 联营企业
瑞翔爆破 联营企业
顺远运业 联营企业
本分爆破 联营企业
金雅科技 联营企业
中瑞爆破 联营企业
康能爆破 联营企业
纳溪爆破 联营企业
尼勒克民爆 联营企业
合江爆破 联营企业
泸县爆破 联营企业
叙永爆破 联营企业
古蔺爆破 联营企业
能投锂业 联营企业
开元医院 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
188
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四川恒鼎锂业科技有限公司 联营企业合并范围内的公司
阿坝恒鼎锂盐有限公司 联营企业合并范围内的公司
四川德鑫矿业资源有限公司 联营企业合并范围内的公司
四川德鑫矿业资源有限公司金川分公司 联营企业合并范围内的公司
绵阳聚安民用爆破器材有限公司北川分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
绵阳聚安民用爆破器材有限公司平武县分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
绵阳聚安民用爆破器材有限公司盐亭县分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
四川雅安盛达民爆物品有限公司石棉分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
四川雅安盛达民爆物品有限公司荥经分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司寿阳分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司榆社分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司灵石分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司昔阳分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司左权分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司和顺分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司介休分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
山西金恒民爆经营公司平遥分公司 子公司设立的不受控制的其他主体
高争民爆 集团下属子公司委派有监事的被投资方
三江民爆 纳入集团合并的特殊目的主体的母公司
山东金奥银雅化工有限公司 联营企业金奥博控制的企业
安徽金奥博化工科技有限公司 联营企业金奥博控制的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
国理公司 锂产品 8,583,786.68
国理公司 加工服务 3,714,309.40
中晟锂业 锂产品 45,392,691.27
中晟锂业 加工服务 45,122,650.00
龙腾爆破 爆破服务 568,413.76
189
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泸县爆破 爆破服务 8,720.00
泸县爆破 运输服务 542,649.45
纳溪爆破 运输服务 63,572.50
聚安平武分公司 民爆产品 62,831.23
聚安北川分公司 民爆产品 35,498.62
金奥博 固定资产 1,235,984.19 10,000,000.00 否 4,696,972.66
金奥博 原材料 907,322.51
金奥博 服务费 798,709.52 2,988,569.76
金奥银雅 原材料 315,384.62
盛达民爆荥经分公
民爆产品 56,603.77
司
金雅科技 原材料 28,374,507.99 25,937,500.85
三江民爆 原材料 11,393,135.51 12,788,194.32
广和民爆 原材料 1,461,642.30 843,604.34
中瑞爆破 爆破服务 3,821,818.18
安徽金奥博 原材料 47,793.10
金恒民爆寿阳分公
民爆产品 11,370,713.24
司
金恒民爆昔阳分公
民爆产品 6,144.28
司
金恒民爆和顺分公
民爆产品 1,066,593.88
司
金恒民爆平遥分公
民爆产品 182,528.64
司
瑞丰民爆 民爆产品 1,237,073.70
瑞翔爆破 评估费 39,622.64
盛达石棉分公司 民爆产品 13,734.96
金盾爆破 爆破服务 600,307.27
金盾运输 运输服务 749,221.47
合计 63,948,573.95 151,080,232.66
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国理公司 咨询服务 943,396.22
国理公司 运输服务 558,378.95
190
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
中晟锂业 运输服务 265,440.68
中晟锂业 锂产品 60,392,792.31
蓝盾民爆 民爆产品 22,426,082.10 17,973,347.60
蓝盾民爆 咨询服务 16,981.13
古蔺爆破 民爆产品 9,443,966.35 6,971,723.01
顺安爆破 民爆产品 6,220,098.95 3,808,479.07
顺安爆破 运输服务 18,818.18 6,396.40
海川爆破 咨询服务 205,801.89
瑞丰民爆 民爆产品 11,666,190.85 14,337,135.92
海川爆破 民爆产品 877,430.19
合江爆破 民爆产品 2,080,014.13 1,331,428.44
合江爆破 运输服务 13,980.58
昌平爆破 民爆、咨询 803,522.84
立安科爆 民爆产品 23,584.91 245,409.39
龙腾爆破 民爆产品 1,962,616.24 2,677,735.25
泸县爆破 民爆产品 1,801,288.73 1,129,063.59
泸县爆破 咨询服务 45,283.02
纳溪爆破 民爆产品 1,379,526.21
纳溪爆破 运输服务 7,260.00
鼎业爆破 民爆产品 26,896,418.36
鼎业爆破 运输服务 515,838.69
聚安北川分公司 民爆产品 6,304,602.37 4,768,438.54
聚安北川分公司 咨询服务 4,009.43
聚安平武分公司 民爆产品 4,584,324.47 2,692,709.85
聚安平武分公司 咨询服务 3,207.55
聚安盐亭分公司 民爆产品
祥和爆破 民爆、咨询 5,438,436.79
盛达石棉分公司 民爆产品 579,150.60 734,763.63
盛达荥经分公司 民爆产品 1,491,056.46 3,034,686.33
金雅科技 原料、水电 623,528.64 2,201,120.03
金雅科技 固定资产 5,153,000.00
金雅科技 运输服务 706,088.96
康能爆破 民爆产品 1,187,991.50 1,418,864.59
康能爆破 爆破服务 139,965.05
191
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康能爆破 运输服务 63,106.80
瑞雅科创 民爆产品 26,590.80 8,898.75
金盾爆破 民爆产品 31,009,885.87 6,505,898.74
金盾爆破 咨询服务 48,113.21
金恒民爆寿阳分公司 民爆产品 13,132,492.03 6,597,106.15
金恒民爆寿阳分公司 运输服务 2,965.90
金恒民爆榆社分公司 民爆产品 6,855,420.93 2,093,710.45
金恒民爆榆社分公司 运输服务 1,881.82
金恒民爆灵石分公司 民爆产品 9,836,440.75 10,524,836.15
金恒民爆昔阳分公司 民爆产品 12,073,646.34 8,161,888.31
金恒民爆左权分公司 民爆产品 8,150,674.18 8,535,562.37
金恒民爆和顺分公司 民爆产品 11,721,231.91 10,507,599.55
金恒民爆介休分公司 民爆产品 11,671,225.39 9,592,206.66
金恒民爆平遥分公司 民爆产品 8,824,157.66 4,301,336.52
叙永爆破 民爆产品 1,678,499.37
广和民爆 民爆产品 25,439,825.86 12,788,194.32
三江民爆 民爆产品 25,017,316.52 25,937,500.85
高争民爆 民爆产品 1,129,318.72
高争民爆昌都分公司 民爆产品 17,717,429.32
高争民爆昌都分公司 运输服务 2,333,232.89
中瑞爆破 民爆产品 4,276,274.60 7,675,350.27
中瑞爆破 咨询服务 34,029.16
昌平爆破 咨询服务 471,698.11
昌平爆破 民爆产品 324,982.42
瑞翔爆破 评估费 15,094.34
泛亚爆破 服务费 13,584.91
叙永爆破 民爆产品 1,876,350.63
叙永爆破 运输服务 27,961.17
合计 269,931,462.01 275,183,433.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
192
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
开元医院 固定资产、无形资产 1,714,285.80 1,714,285.80
泸县爆破 固定资产 17,475.73
古蔺爆破 固定资产 34,951.45
金盾爆破 固定资产 12,068.96 5,982.91
中瑞爆破 固定资产 4,310.34 31,339.03
康能爆破 固定资产 25,862.07 2,136.75
金雅科技 固定资产 12,500.00 500,000.00
中瑞爆破 固定资产 130,444.78 201,092.14
康能爆破 固定资产 116,130.75 63,034.20
中瑞爆破 固定资产 39,655.17 46,466.02
顺安爆破 固定资产 25,862.08
金恒民爆寿阳分公司 固定资产 1,724.14
中瑞爆破 固定资产 172,000.00
合计 2,254,844.09 2,616,764.03
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
雅化股份 20,000,000.00 2025 年 12 月 07 日 2027 年 12 月 06 日 否
金恒公司 39,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 17 日 否
金恒公司 10,000,000.00 2019 年 05 月 14 日 2021 年 05 月 13 日 否
金恒公司 30,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2021 年 07 月 11 日 否
金恒公司 20,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2021 年 07 月 29 日 否
金恒公司 50,000,000.00 2019 年 07 月 19 日 2020 年 01 月 18 日 否
金恒公司 50,000,000.00 2019 年 08 月 01 日 2020 年 01 月 31 日 否
雅化股份 20,000,000.00 2022 年 01 月 28 日 2024 年 01 月 27 日 否
雅化股份 34,000,000.00 2022 年 02 月 26 日 2024 年 02 月 25 日 否
雅化股份 6,900,000.00 2023 年 05 月 31 日 2025 年 05 月 30 日 否
193
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雅化股份 30,000,000.00 2023 年 06 月 03 日 2025 年 06 月 02 日 否
锂业科技 72,140,446.56 2019 年 02 月 01 日 2021 年 01 月 31 日 否
锂业科技 4,323,816.00 2019 年 05 月 27 日 2021 年 05 月 26 日 否
雅化股份 19,000,000.00 2022 年 12 月 26 日 2024 年 12 月 25 日 否
兴晟锂业 75,485,290.64 2019 年 06 月 26 日 2021 年 06 月 25 日 否
金恒爆破 20,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 否
金恒爆破 15,000,000.00 2019 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中瑞爆破 1,700,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 07 月 01 日 借款
拆出
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
从关联方受让房屋建筑物、土
金雅科技 5,153,000.00
地
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 4,977,767.59 5,861,900.00
独立董事 210,000.00 210,000.00
监事 1,002,543.84 951,000.00
其他高管 3,584,474.12 4,967,100.00
合计 9,774,785.55 11,990,000.00
194
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 国理公司 191,454.95 9,572.75
应收账款 中晟锂业 2,206,576.36 111,395.76
应收账款 蓝盾民爆 1,911,367.45 95,568.37 2,675,209.58 133,760.48
应收账款 顺安爆破 64,118.25 3,205.91 416,187.13 20,809.36
应收账款 昌平爆破 727,739.26 36,386.96 139,995.76 6,999.79
应收账款 立安科爆 25,000.00 1,250.00
应收账款 龙腾爆破 156,782.52 7,839.13
应收账款 鼎业爆破 324,668.19 16,233.41
应收账款 聚安北川分公司 87,930.20 4,396.51 623,892.80 31,194.64
应收账款 聚安平武分公司 1,303,524.77 65,176.24 596,737.02 29,836.85
应收账款 聚安盐亭分公司 201,733.46 133,881.37 201,733.46 92,808.65
应收账款 祥和爆破 241,944.98 12,097.25
应收账款 瑞丰民爆 747,840.00 37,392.00
应收账款 金雅科技 95,022.00 4,751.10
康能爆破（总分公
应收账款 31,250.00 1,562.50
司）
应收账款 瑞雅科创 2,677.50 133.88
应收账款 三江民爆 1,886,661.28 94,333.06 1,682,492.60 84,124.63
应收账款 广和民爆 161,734.46 8,086.72 191,820.57 9,591.03
金恒民爆寿阳分公
应收账款 2,117,938.51 105,896.93 4,142,466.98 207,123.35
司
金恒民爆榆社分公
应收账款 418,804.69 20,940.23 53,097.07 2,654.85
司
金恒民爆昔阳分公
应收账款 1,855,035.05 92,751.75 2,958,923.06 147,946.15
司
金恒民爆和顺分公
应收账款 4,612,587.13 230,629.36 10,253,322.32 512,666.12
司
金恒民爆灵石分公
应收账款 492,185.91 24,609.30
司
应收账款 昌平爆破 727,739.26 36,386.96
195
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应收账款 海川爆破 161,808.77 8,090.44
应收账款 中瑞爆破 205,316.88 10,265.84 3,615.21 180.76
应收账款 金盾爆破 9,500.00 475.00
其他应收款 国理公司 1,000,000.00 57,414.29
其他应收款 中晟锂业 219.22 10.96
其他应收款 德鑫矿业 17,312.00 865.60
其他应收款 顺安爆破 10,797.85 539.89
其他应收款 鑫瑞爆破 800,000.00 800,000.00
其他应收款 昌平爆破 880,000.00 176,000.00
其他应收款 龙腾爆破 260,000.00 182,000.00 260,000.00 130,000.00
其他应收款 聚安北川分公司 49,632.24 9,726.45 49,632.24 4,863.22
其他应收款 三江民爆 410,000.00 410,000.00 410,000.00 317,000.00
其他应收款 开元医院 3,224,628.17 230,231.41
其他应收款 祥和爆破 4,129.63 206.48
其他应收款 康能爆破
其他应收款 瑞雅科创 905.40 45.27 2,652.86 132.64
其他应收款 金盾爆破 130,054.20 9,120.13
其他应收款 中瑞爆破 1,707,835.52 85,783.55
预付账款 中晟锂业 713,391.47
预付账款 聚安北川分公司 32,904.40
预付账款 瑞丰民爆 108,335.91
合计 17,849,815.28 1,574,968.27 37,131,051.22 3,291,977.01
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 国理公司 248,556.00
应付账款 广和民爆 14,201.65 3,882.28
应付账款 龙腾爆破 568,413.76
应付账款 聚安平武分公司 2,000.00
应付账款 瑞翔爆破 559,202.87 559,202.87
应付账款 金奥博 651,089.79 1,008,854.00
应付账款 金雅科技 2,114,403.46 1,451,663.66
应付账款 泸县爆破 116,074.19
196
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应付账款 金盾爆破 660,338.00
应付账款 中瑞爆破 4,204,000.00
应付账款 金恒民爆昔阳分公司 902,092.30
其他应付款 德鑫矿业 58,333.33
其他应付款 古蔺爆破 10,000.00 10,000.00
其他应付款 顺安爆破 11,433,241.11 12,267,368.77
其他应付款 合江爆破 10,000.00 10,000.00
其他应付款 立安科爆 22,786.23
其他应付款 泸县爆破 10,000.00 10,000.00
其他应付款 纳溪爆破 21,627.90
其他应付款 鼎业爆破 10,000.00
其他应付款 聚安北川分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 聚安平武分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 聚安盐亭分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 祥和爆破 10,000.00
其他应付款 康能爆破（总分公司） 3,487,298.26 2,363,159.39
其他应付款 金盾爆破 16,098.60 16,098.60
其他应付款 中瑞爆破 1,730,296.24 71,566.76
其他应付款 泛亚爆破 30,000.00
其他应付款 海川爆破 20,000.00
预收账款 龙腾爆破 28,743.46
预收账款 鼎业爆破 24,157.40
预收账款 祥和爆破 8,050.21
预收账款 金雅科技 2,583,333.33
预收账款 康能爆破（总分公司） 23,543.39
预收账款 金盾爆破 112,115.62
预收账款 金恒民爆灵石分公司 63,067.21
预收账款 金恒民爆榆社分公司 5,129.60
预收账款 中瑞爆破 57,996.92
预收账款 广和民爆 50,000.00
预收账款 泸县爆破 23,079.05
凉山三江民爆有限责任公司
预收账款 180,419.59
乌东德分公司
预收账款 海川爆破 50,000.00
197
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
预收账款 瑞丰民爆 33,556.48
合计 26,540,482.42 21,684,559.86
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,189,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 437,800.00
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计，
可行权权益工具数量的确定依据
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计
可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,930,941.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,930,941.27
其他说明
注、本集团 2018 年股票期权激励计划：
（1）雅化股份于2018年5月4日召开第三届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，确定2018年5月4日为公司首次限制性股票的授予日，通过在二级市场上回购本公司272.49万股A股普通股股票作为本
激励计划的股票来源，向50名激励对象授予限制性股票218.9万股，授予价格为6.95元/股。
（2）行权条件：
阶段 解除限售比例 解除限售期间 公司业绩考核目标 个人业绩考核目标
第 一 个 解 30% 自 授 予 完 成 日 起 以2017年锂业板块净
除限售期 12 个 月 后 的 首 个 利润为基数，2018年
交 易 日 起 至 授 予 度锂产业净利润增长
完 成 日 起 24 个 月 率不低于60%
198
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
内的最后一个交
易日当日止
第 二 个 解 30% 自 授 予 完 成 日 起 以2017年锂业板块净 上一年度个人绩效考核得分大于90
除限售期 24 个 月 后 的 首 个 利润为基数，2019年 分，为优秀；大于70分，小于90分，
交 易 日 起 至 授 予 度锂产业净利润增长 为合格；小于70分，为不合格。
完 成 日 起 36 个 月 率不低于150% 在公司业绩目标达成的前提下，考核
内的最后一个交 结果为优秀的解除限售；合格的，按
易日当日止 50%解除限售，其余部分公司回购注
销；不合格的，全部由公司回购注销。
第 三 个 解 40% 自 授 予 完 成 日 起 以2017年锂业板块净
除限售期 36 个 月 后 的 首 个 利润为基数，2020年
交 易 日 起 至 授 予 度锂产业净利润增长
完 成 日 起 48 个 月 率不低于300%
内的最后一个交
易日当日止
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
绵阳公司拟以土地及房产出资2,000.00万元与其他5位自然人成立开元医院，绵阳公司拟占开元医院注册资本50%，现因
土地性质需从工业用地变为医疗卫生用地，权证尚未过户，该投资尚未出资到位。
截止2018年12月31日，除上述事项外，本集团无其他重大承诺事项。
2、其他
无
199
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 18,948,440.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,948,440.00
2、其他资产负债表日后事项说明
1、2019年1月10日，雅化集团董事会召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于向全资子公司划转资产并对其增
资的议案》，同意新设子公司雅安公司承接雅化股份原民爆生产与经营业务，雅化股份只保留投资和管控等职能。本次划转
资产包括自有资金和经营性净资产，雅化股份将以该等资产对雅安公司进行增资，增资完成后，雅安公司的注册资本将增至
1亿元。2019年1月31日，雅化股份完成拆分工作。
2、2019年2月15日，雅化集团董事会召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份的方案》，
拟自筹资金回购公司股份，回购价格不超过人民币10元/股（含），回购股份金额不低于人民币1亿元（含），不超过人民币
2亿元（含），拟全部用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。
3、2019年3月7日，雅化股份首次通过回购专用证券账户开始回购公司股份，至2019年3月15日最后一次实施股份回购期
间，累计以集中竞价交易方式回购股份12,042,100.00股，占回购股份方案实施前公司总股本的1.25%，购买的最低成交价为
8.06元/股，最高成交价为8.47元/股，支付的资金总额为100,000,342.78元（含交易费用）。
4、2019年4月11日，雅化集团董事会召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司公开发行公司可转换债方案
的议案》，雅化集团按面值发行80,000.00万元可转换债券，期限为2019年4月16日至2025年4月16日，票面利率为第一年0.4%、
第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2%。2019年4月22日，雅化集团通过可转债取得筹集资金79,200.00
万元，扣除发行费用后实际募集资金净额79,097.00万元。
5、雅化集团第四董事会第九次会议通过了《关于审议<公司2018年利润分配预案>的议案》，拟以2018年12月31日的总
股本（扣除截止股权登记日累计已集中竞价回购的库存股）为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税），共计
分配现金红利18,948,440.00元。
截至财务报告日，除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
新疆凯诺 12,929,845.18 11,580,780.99 1,349,064.19 383,078.71 965,985.48 637,550.41
哈密德盛 15,220,904.51 10,973,378.21 4,247,526.30 637,744.22 3,609,782.08 1,985,380.14
德圣射孔 279,009.85 1,581,417.38 -1,302,407.53 0.00 -1,302,407.53 -991,158.18
200
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
雅化会理 10,249.01 12,539.04 -2,290.03 145.54 -2,435.57 -2,435.57
彝盟西昌 0.00 1,463.97 -1,463.97 265.55 -1,729.52 -882.06
合计 28,440,008.55 24,149,579.59 4,290,428.96 1,021,234.02 3,269,194.94 1,628,454.74
其他说明
处置业务的净收益（税后）2,338,144.65元，因此来自已终止经营业务的净利润总计5,607,339.59元；
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据各分部的业务性质划分业务分部、各业务分部执行的会计政策均为公司统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 生产分部 销售分部 爆破分部 运输分部 锂业分部 军工分部 其他分部 分部间抵销 合计
1,219,640,0 263,695,805 924,541,937 185,093,480 1,941,152,4 64,417,525. 5,375,689.0 -1,537,266, 3,066,650,0
营业收入
11.61 .58 .42 .97 99.32 80 8 906.52 43.26
其中：对外 951,211,383 217,999,406 904,114,906 58,695,409. 874,480,099 59,619,669. 3,066,650,0
529,167.66
交易收入 .63 .44 .92 87 .24 50 43.26
分部间交易 268,428,627 45,696,399. 20,427,030. 126,398,071 1,066,672,4 4,797,856.3 4,846,521.4 -1,537,266,
收入 .98 14 50 .10 00.08 0 2 906.52
1,065,044,1 249,447,731 890,690,370 172,299,462 1,925,009,5 35,000,580. 2,761,088.7 -1,529,704, 2,810,547,9
营业费用
35.75 .13 .29 .72 67.32 77 7 991.04 45.71
营业利润 154,595,875 14,248,074. 33,851,567. 12,794,018. 16,142,932. 29,416,945. 2,614,600.3 -9,503,663. 254,160,349
（亏损） .86 45 13 25 00 03 1 05 .98
5,309,472,3 167,960,695 817,320,455 87,556,374. 1,592,412,1 54,988,523. 160,947,410 -3,450,190, 4,740,467,1
资产总额
44.27 .19 .39 15 03.51 47 .00 767.27 38.71
2,129,685,6 25,698,485. 297,324,748 40,860,950. 606,129,387 11,780,060. 4,531,329.8 -1,366,019, 1,749,990,9
负债总额
97.73 31 .45 35 .09 70 7 734.85 24.65
补充信息
折旧和摊销 67,366,269. 1,254,020.7 35,052,053. 4,367,408.5 16,431,432. 16,806,430. 142,493,366
594,160.94 621,590.67
费用 94 7 02 8 53 45 .90
-669,194,64 -7,011,327. -99,806,489 -19,266,042 -127,172,61 26,071,092. 1,993,819.1 726,147,133 -168,239,07
资本性支出
8.48 22 .64 .69 6.99 81 9 .14 9.88
折旧和摊销 21,104,441. -300,139.40 46,119,483. 181,974.05 54,237,327. 158,102.91 144,679.54 -24,915,738 96,730,130.
201
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
以外的非现 47 33 16 .99 07
金费用
（3）其他说明
1. 分部利润与财务报表营业利润总额的衔接
项目 金额
分部营业利润 254,160,349.98
加：投资收益 27,265,449.60
加：公允价值变动净收益
财务报表营业利润 281,425,799.58
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,625,019.87 5,346,089.06
应收账款 19,769,263.53 27,889,412.20
合计 24,394,283.40 33,235,501.26
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,625,019.87 5,346,089.06
合计 4,625,019.87 5,346,089.06
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 74,210,566.10
合计 74,210,566.10
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
202
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,305,26 3,305,26
独计提坏账准备的 13.44% 100.00%
6.25 6.25
应收账款
按信用风险特征组
20,906,9 1,137,67 19,769,26 30,721, 2,831,728 27,889,412.
合计提坏账准备的 85.02% 5.44% 100.00% 9.22%
41.51 7.98 3.53 140.39 .19 20
应收账款
单项金额不重大但
378,611. 378,611.
单独计提坏账准备 1.54% 100.00%
84 84
的应收账款
24,590,8 4,821,55 19,769,26 30,721, 2,831,728 27,889,412.
合计 100.00% 100.00%
19.60 6.07 3.53 140.39 .19 20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 3,305,266.25 3,305,266.25 100.00% 预计无法收回
合计 3,305,266.25 3,305,266.25 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,476,544.13 873,827.21 5.00%
1至2年 213,391.89 21,339.19 10.00%
2至3年 1,212,557.92 242,511.58 20.00%
合计 18,902,493.94 1,137,677.98
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
203
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款
信用风险特征 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方 2,004,447.57
合计 2,004,447.57 —
年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户3 378,611.84 378,611.84 100.00 预计无法收回
合计 378,611.84 378,611.84 — —
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,989,827.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额12,132,395.41元，占应收账款年末余额合计数的比例49.34%，相
应计提的坏账准备年末余额汇总金额5,703,759.13元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 376,983,979.55 43,880,275.66
合计 376,983,979.55 43,880,275.66
（1）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 378,087, 100.00% 1,103,29 0.29% 376,983,9 44,369, 100.00% 489,546.6 1.10% 43,880,275.
204
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计提坏账准备的 274.77 5.22 79.55 822.31 5 66
其他应收款
378,087, 1,103,29 376,983,9 44,369, 489,546.6 43,880,275.
合计 100.00% 100.00%
274.77 5.22 79.55 822.31 5 66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,533,898.47 576,694.92 5.00%
1至2年 20,000.00 2,000.00 10.00%
2至3年 1,430,049.00 286,009.80 20.00%
3至4年 477,181.00 238,590.50 50.00%
合计 13,461,128.47 1,103,295.22
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
1. 合中，按关联方计提坏账准备的其他应收账款
信用风险特征 年末余额
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方 364,626,146.30
合计 364,626,146.30 —
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 613,748.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方 364,626,146.30 38,088,002.95
保证金 1,927,230.00 1,927,230.00
往来款 10,895,973.92 3,747,091.22
职工备用金及员工借款 44,017.29 124,746.20
待收代付款项 592,076.05 482,751.94
其他 1,831.21
合计 378,087,274.77 44,369,822.31
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
锂业科技 合并范围内关联方 123,786,842.30 1 年以内 32.74%
兴晟锂业 合并范围内关联方 114,647,465.17 2 年以内 30.32%
金恒公司 合并范围内关联方 112,092,261.11 1 年以内 29.65%
香港公司 合并范围内关联方 10,499,358.50 1 年以内 2.78%
单位 6 往来款 10,295,973.92 1 年以内 2.72% 514,798.70
合计 -- 371,321,901.00 -- 98.21% 514,798.70
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,240,292,288.53 132,300,509.83 2,107,991,778.70 2,004,475,823.15 132,300,509.83 1,872,175,313.32
对联营、合营企
437,547,658.96 437,547,658.96 516,005,121.63 516,005,121.63
业投资
合计 2,677,839,947.49 132,300,509.83 2,545,539,437.66 2,520,480,944.78 132,300,509.83 2,388,180,434.95
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
绵阳公司 201,164,332.92 201,164,332.92
旺苍公司 53,767,040.00 53,767,040.00
三台公司 41,000,000.00 41,000,000.00
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四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
雅化爆破 20,000,000.00 20,000,000.00
运输公司 11,405,842.58 2,445,128.89 13,850,971.47
恒泰公司 5,100,000.00 5,100,000.00
盛达公司 10,461,785.21 10,461,785.21
凯达公司 475,588,202.00 475,588,202.00 25,304,819.36
哈密公司 9,900,000.00 9,900,000.00
柯达公司 338,148,016.40 338,148,016.40 106,995,690.47
雅弘公司 9,715,000.00 9,715,000.00
香港公司 278,085,536.02 21,471,360.00 299,556,896.02
兴晟锂业 154,000,000.00 254,930.08 154,254,930.08
鑫祥公司 14,880,000.00 14,880,000.00
锂业科技 100,000,000.00 511,624.48 100,511,624.48
雅安锂业 23,997,508.02 150,119,085.03 174,116,593.05
金恒公司 126,062,560.00 126,062,560.00
工程公司 131,200,000.00 131,200,000.00
国理公司 70,914,336.90 70,914,336.90
合计 2,004,475,823.15 245,716,465.38 9,900,000.00 2,240,292,288.53 132,300,509.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
373,930,9 1,258,726 130,065.3 -375,319,
国理公司
83.57 .46 5 775.37
373,930,9 1,258,726 130,065.3 -375,319,
小计
83.57 .46 5 775.37
二、联营企业
6,974,995 5,200,000 251,156.2 1,248,000 -778,151.
凯诺公司
.54 .00 2 .00 76
12,408,82 679,361.0 1,200,000 11,888,18
金雅科技
5.44 0 .00 6.44
122,690,3 12,440,01 1,171,988 4,320,000 131,982,3
金奥博
17.08 2.65 .98 .00 18.71
207
四川雅化实业集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
-11,451,6 305,128,7 293,677,1
能投锂业
15.78 69.59 53.81
142,074,1 5,200,000 1,918,914 1,171,988 6,768,000 304,350,6 437,547,6
小计
38.06 .00 .08 .98 .00 17.84 58.96
516,005,1 5,200,000 3,177,640 1,302,054 6,768,000 -70,969,1 437,547,6
合计
21.63 .00 .54 .33 .00 57.54 58.96
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 159,314,899.75 84,027,658.22 145,546,808.50 72,441,633.34
其他业务 28,325,628.55 22,888,733.37 7,517,306.38 2,615,477.11
合计 187,640,528.30 106,916,391.59 153,064,114.88 75,057,110.45
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 106,772,660.80 85,867,400.40
权益法核算的长期股权投资收益 3,177,640.54 17,069,361.59
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,323,154.81 2,449,958.74
处置权益法核算的长期股权投资产生的投
-2,243,451.76
资收益
处置成本法核算的长期股权投资产生的投
711,975.66 -61,359.71
资收益
合计 109,741,980.05 105,325,361.02
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 23,982,515.51
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 18,523,785.65
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 12,074,992.61
位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 289,395.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,736,968.21
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,785,795.35
主要为本年度非经常性发生的转让技术
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,755,333.31
使用权利得。
减：所得税影响额 7,495,011.19
少数股东权益影响额 22,440,518.86
合计 71,213,256.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
4.27% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、载有公司法定代表人高欣签名的公司2018年年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
四川雅化实业集团股份有限公司
法定代表人：高欣
2019年4月29日
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