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公司公告

汉缆股份:2022年半年度报告2022-08-31  

                                            青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文




青岛汉缆股份有限公司


  2022 年半年度报告




     2022 年 8 月




                                                            1
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                  第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担

个别和连带的法律责任。

    公司负责人张立刚、主管会计工作负责人张林军及会计机构负责人(会计

主管人员)刘建军声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者注意投资风险。


   对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素及应对措施

详见本报告“第三节 管理层讨论与分析/十、公司面临的风险和应对措施”。

敬请广大投资者注意投资风险。


    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                       目录
第一节   重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节   公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节   管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节   公司治理 ................................................................................................................................................ 20
第五节   环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21
第六节   重要事项 ................................................................................................................................................ 23
第七节   股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 34
第八节   优先股相关情况 .................................................................................................................................. 38
第九节   债券相关情况 ....................................................................................................................................... 39
第十节   财务报告 ................................................................................................................................................ 40




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                                         备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。



2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。



上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时,或股东依据法规、公司章程要求查阅时,公司可及时提供。文件


存放地:公司董事会办公室。




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                          释义
               释义项      指                       释义内容
本公司/公司/母公司         指         青岛汉缆股份有限公司
会计师事务所/注册会计师    指         和信会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司法》                 指         《中华人民共和国公司法》
《证券法》                 指         《中华人民共和国证券法》
《公司章程》               指         《青岛汉缆股份有限公司章程》
中国证监会                 指         中国证券监督管理委员会
深交所                     指         深圳证券交易所
报告期                     指         2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元/万元                    指         人民币元/万元




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   汉缆股份                     股票代码                  002498
变更前的股票简称(如有)   无
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             青岛汉缆股份有限公司
公司的中文简称(如有)     汉缆股份
公司的外文名称(如有)     Qingdao Hanhe Cable Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如
                           hlgf
有)
公司的法定代表人           张立刚


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                        证券事务代表
姓名                                  王正庄                             武洁
联系地址                              青岛市崂山区九水东路 628 号        青岛市崂山区九水东路 628 号
电话                                  0532-88817759                      0532-88817759
传真                                  0532-88817462                      0532-88817462
电子信箱                              wzz3333@126.com                    hanhe1@hanhe-cable.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2021 年年报。


3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                   本报告期                     上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                      4,685,148,103.80            3,766,108,672.12                     24.40%
归属于上市公司股东的净利
                                      499,631,144.32              485,569,623.69                      2.90%
润(元)
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润                  477,506,008.04              472,181,812.10                      1.13%
(元)
经营活动产生的现金流量净
                                     -374,450,930.79             -204,882,637.26                    -82.76%
额(元)
基本每股收益(元/股)                           0.15                        0.15                      0.00%
稀释每股收益(元/股)                           0.15                        0.15                      0.00%
加权平均净资产收益率                            7.68%                      8.25%                     -0.57%
                                   本报告期末                   上年度末           本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                        9,329,248,847.98            9,320,912,443.07                      0.09%
归属于上市公司股东的净资
                                    6,626,020,069.87            6,372,271,855.15                      3.98%
产(元)


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

                                                                                                   单位:元

              项目                                  金额                                说明
非流动资产处置损益(包括已计提资
                                                            3,485,064.26
产减值准备的冲销部分)
计入当期损益的政府补助(与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策
                                                           12,754,888.94
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资
                                                           10,036,193.07
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益,以及处置交易性金融资

                                                                                                              7
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
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支出
减:所得税影响额                                            3,973,015.30
合计                                                       22,125,136.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。




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                           第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(1)公司主营业务概述
     公司是集电缆及附件系统、状态检测系统、输变电工程总包三个板块于一体的高新技术企业,公司
产品主要为电力电缆、装备用电缆、特种电缆、数据电缆、架空线等,主要应用于电力、石油、化工、
交通、通讯、煤炭、冶金、水电、船舶、建筑等国民经济的多个领域,电线电缆产品涵盖百余个系列万
余种规格,具备为国内外各级重点工程提供全方位配套的能力。
     报告期内,公司管理层紧密围绕公司的战略目标和本年度的经营计划开展各项工作。我们以“聚势、
赋能、跨越”为指引,聚焦主轴线的核心竞争力,协同提升发展,依托公司国家工程技术研究中心大力
开展电缆技术研究开发,注重信息化建设,提升企业的凝聚力,向心力,提高产品的制造精度,降低成
本,以技术创新为引领,以市场需求为导向,以智能化制造为契机,巩固和发展企业的核心竞争力。报
告期末,公司总资产为 93.29 亿元,较年初增长 0.09%%;归属于上市公司股东的净资产总额为 66.26
亿元,较年初增长 3.98%%;报告期末资产负债率为 27.5%。公司在产能扩张和经营占用明显增加的情况
下,仍能保持稳健的资本结构。报告期内公司实现营业收入 468,514.81 万元,较上年同期增长 24.4%,
实现归属于上市公司股东的净利润 49,963.11 万元,较上年同期增长 2.9 %;实现归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润 47,750.6 万元,较上年同期增长 1.13%。净利润的增长的主要原因是:
报告期内,公司扩产项目持续建设并不断释放产能,产销能力不断增强,营业收入和净利润均保持稳定
增长。在内部运营方面,公司通过 SAP 新系统上线工作,通过数据信息化创新,带动了营销、质量、成
本管控、预算管理、绩效考核等各个方面的管理创新,同时加强库存质量检测和治理,有效的降低了存
货资金占用, 加强了经营管理的科学性。
     公司子公司常州八益电缆股份有限公司核电 K3 类仪控电缆市场占有率高,已掌握二代、二代加、
三代和四代核电缆设计和制造技术,服务核电 20 多年,参加国家多个核电卡脖子研发项目。今年上半
年中标中广核工程有限公司田湾核电站 7、8 号机组&徐大堡核电站 3、4 号机组 K3 级电缆项目、以及
中标中国核工业集团有限公司电子采购平台发布的田湾核电站 7、8 号机组及徐大堡核电厂 3、4 号机组
俄转中 K3/NC 控制、测量电缆设备采购招标项目,巩固了常州八益在核电站用仪表和控制电缆供货业绩
的领先地位。凭借在核电站类用仪表控制电缆领域的专业化深耕和自主创新实力,荣获国家级专精特新
“小巨人”企业荣誉称号。

  (2)报告期内,公司采用“设计-研发-生产-销售-服务”的经营模式进行产品结构及市场结构调整,
不断满足客户需求,提升企业竞争力。在设计方面,和有电力资质的设计院一起进行电力项目设计,研
发方面,公司基于市场需求,利用公司技术研究中心,不断加大对新产品、新技术的研发投入,不断提
升新产品研发能力。并针对现有产品进行优化改造,提升现有产品品质,巩固及拓展现有产品的市场地
位。在生产方面,由于线缆行业存在“料重工轻”的特点,商品铜价格近年来波动幅度较大,存货成本
高且管理风险较大。因此,公司一方面采取以销定产的方式进行生产经营,另一方面通过套期保值预防
铜价波动风险。在销售方面,公司在保持以往传统销售模式的同时,积极推行电子商务平台,实现线上
线下两种渠道销售。
(3)业绩驱动因素:报告期内,公司贯彻年度经营计划,科学分解、制定各项预算指标,不断优化经
营考核办法,把数据作为运营监督、问题分析、治理优化的有效手段,运营质量稳固提高。充分利用青
岛本部和各外地子公司的研发、营销、人才、产能等各种资源,在客户开发、项目跟踪、库存利用、管
理方式等方面进行深度的管理交流和资源共享,促进管理协同和财务协同。
----基础管理方面

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(1)通过与国内知名管理咨询公司合作的管理咨询项目,结合汉缆实际情况,发布并实施了《薪酬管
理制度》、《绩效管理制度》,实现了全公司薪酬的统一核算,完善了工资提报及核算流程,提高了工
资核算效率及工资分析精细度。
(2)进一步完善绩效指标体系,完善了线上绩效考核实施程序,启动了绩效考核强制分布流程和绩效
结果确认流程,对绩效考核强制分布规则进行优化,部门内可分组进行强制分布。
(3)根据公司实际情况,研究人力资源运行效率,对公司全体员工的胜任力进行评估,绘制公司人才
地图,为公司的人才配置、培养、激励、发展及优化提供有效的参考依据,以打造一支适应公司战略需
要和文化特点的人才队伍。
(4)为了不断增强公司的竞争实力,提高员工素质和能力,满足公司及员工个人发展的需要,人力资
源部制定了相关培训管理规定,并施行了日常培训检查。
(5)人力资源部根据公司的发展情况,结合人力资源管理专业知识,积极进行内部专业划分整合、组
织结构调整与重组,分解为招聘培训模块、薪酬绩效模块和员工关系及事务模块。
(6)继续大力实施“人才强企”战略,实施后备人才梯队建设计划,完成部分关键岗位的后备人才选
拔,建立多元化人才培养机制,加强干部队伍管理,不断优化人才成长环境,拓展人才成长通道;加强
校企合,扩大合作院校作,积极吸纳应届毕业生,加强人才队伍建设。
(7)规范企业用工,降低企业风险。
(8)在生产制造环节,注重质量管理,以提高制造精度为焦点,建立起科学高效的质量管理体系和履
约能力体系。

----国内市场方面:2022 年上半年,营销中心认真贯彻公司年度经营方针,紧盯发出商品和销售回款
等主要销售年度目标,并在年初对销售指标进行层层分解。营销中心管理层开拓思路,积极创新销售管
理模式,以市场开发一线为龙头,以提升服务质量为重点,改进销售管理考核制度,以抓大项目销售为
突破口,最大限度地争取订单,控制销售风险,提高汉河品牌的影响力和美誉度,确保公司在电力线缆
行业第一梯队地位。面对今年工程建设项目受疫情影响拖期、房地产市场资金困难和电力系统三产客户
资金短缺的严峻形势,结合公司具体情况进行分析,采取措施积极主动应对。针对应收账款居高不下,
库存增加的实际情况,营销中心认真贯彻执行抢回款、降应收、抓订单的要求,先后修订了区域经理绩
效考核办法;加大应收账款在月度绩效中的考核比例;制定了营销部标书质量和服务提升暂行管理办法;
鼓励积极收集工程项目的信息;通过实施一系列的改革措施,上半年较好地完成了公司销售指标。上半
年高压超高压电缆在国网、南网集中招标中标继续排名第一。广州供电公司 500KV,2500mm2 电缆系统
中标,广东电力设计院青州项目 66KV3 芯海底电缆中标,进一步展现了公司雄厚的实力和良好信誉。
---国际市场方面:2022 年上半年主要中标签约项目:博茨瓦纳铜矿项目、埃塞工业园项目、孟加拉火
电项目、沙特红海项目、柬埔寨光伏发电项目、澳大利亚电力公司 132kV 电缆、肯尼亚输电线路 132kV
电缆,并与中国电建集团江西省电力设计院、欧洲能源公司等召开重点产品技术交流会。
---技术创新方面:
2022 年上半年,进行重点新产品开发计划的主要是,核电站类系列电缆产品开发,氢能源燃料电池复合
双极板研发,聚丙烯电缆通过了型式试验,磁悬浮电缆完成了样品试制已委托第三方检验;500kV 三芯
高压交流光电复合海底电缆项目完成了软接头的技术研究和开发,对制造过程中的工装设备进行了改造,
满足产品试制要求;高压电缆绝缘材料项目已进入基础建设阶段,完成关键设备的技术洽谈和订货;阵
列式湿式中压海底电缆、±535kV 直流海底电缆项目等已开展先期设计验证工作,关键进口原材料完成
采购;
知识产权方面,上半年受理专利 13 项,其中发明专利 2 项;已经获得授权专利 3 项,其中授权 1 项发
明专利;参与行业标准起草 7 项,其中三项标准已经发布。
(4)公司所属行业的发展阶段及行业地位



                                                                                                10
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    电线电缆制造业是国民经济中最大的配套行业之一,产品广泛应用于能源、交通、通信、汽车以及
石油化工等产业,其发展受国际、国内宏观经济状况、国家经济政策、产业政策走向以及各相关行业发
展的影响,与国民经济的发展密切相关,我国已成为全球第一线缆制造大国。公司所处的电线电缆行业
也作为国民经济重要组成部分进入了由高速增长期到中低速增长期的转变过程。目前,产业发展还不成
熟、重量轻质,产业集中度低,科研投入不足,创新能力较弱,与国外先进国家相比仍存在较大差距,
提升质量将成为行业今后发展的主要方向。传统的实体制造业下行压力巨大,电缆行业产能过剩、需求
下降、利润微薄、成本上升的矛盾更加突出,电缆业务面临更加严峻的市场压力和生存考验。虽然我国
电缆行业发展尚存在种种问题和阻碍,但伴随着近年来国家电网、数据通信、城市轨道交通、风电等行
业的快速发展,增加了对电线电缆产品的需求,促进我国电线电缆行业规模的提升,为电缆行业创造了
广阔的市场空间。
      公司所处行业属于电力一次设备行业,行业下游包括电力、轨道交通、石油、石化等,其中电力
是最主要的下游行业。公司所属行业受宏观经济、基础设施等投资波动影响较大。由于目前的电线电缆
行业产业链发展成熟,下游的电网投资、超高压项目、新能源、铁路及城市轨道交通等都推进行业需求
不断增加,因此行业属于景气周期。
      公司作为我国电线电缆制造的龙头企业之一,以质量和服务为基础,稳健发展电缆产业;加强科
技创新,增强核心技术竞争力。拥有国家级企业技术中心、国家高压超高压电缆工程技术研究中心和博
士后科研工作站。在行业率先通过 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 三大体系认证,并获中国电能认证
和国际知名的 KEMA、DNV、UL 等认证。产品档次和综合效益位居国内行业领先水平。在行业内享有很高
的品牌影响力和美誉度。目前为国内城市电网唯一提供 500kV 及以下电缆及附件、敷设安装、竣工试验
成套服务全套解决方案和交钥匙工程的大型制造服务商。


二、核心竞争力分析

1、产品和品牌优势:
     公司品牌、产品质量及服务在行业内赢得了良好的声誉。公司是行业内率先通过 ISO9001、
ISO14001、OHSAS18001 三大体系于一体的高新技术企业。公司产品通过国家强制性产品 3C 认证、
KEMA 认证、UL 认证等。高压、超高压电缆是电力系统的重要装备之一,直接关系到电网运行的可靠
性和安全性,公司在高压、超高压、交联电缆领域技术优势明显,其中 110Kv-500Kv 交联电缆、
110kv-220kv 电缆附件等产品在行业内有绝对的技术领先优势,公司是国内少数提供高压及超高压电缆、
附件生产、安装、竣工检验的供应商之一。
2、研发和技术优势:
     公司一直坚持科技创新为企业可持续发展源动力的理念,坚持自主创新并注重科研成果转化。公司
拥有国家级企业技术中心、国家超高压电缆工程技术研发中心和博士后科研工作站。公司拥有一支规模
和开发能力在国内名列前茅的研发技术团队,技术和创新力强,参与国家和行业标准的制定 60 多项,
拥有 140 多项专利技术,可为客户提供从设计、生产制造、服务一整套交钥匙总包服务。
3、营销管理优势:
     公司拥有一支行业经验丰富的营销团队,建立以整个公司资源网络为纽带的一体化的营销团队,也
建立起遍布全国的市场营销网络,面对各类终端客户提供及时、准确、高效的服务。通过多年来的营销
渠道建设及积极的营销策略调整,使营销管理水平处于业内领先地位。根据市场变化,公司以行业解决
方案为导向,从细分市场和客户需求深入挖潜,进一步提高市场占有率。
   公司可为电力、石油、化工、交通、通讯、冶金、建筑等领域广大客户提供各类优质的电线电缆产品,
公司客户包括国网公司、南网公司、华电集团、中石油、中石化等国内知名企业,产品在国际市场上也
屡屡中标。



                                                                                                11
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三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况

                                                                                                         单位:元

                             本报告期              上年同期                同比增减                变动原因
营业收入                   4,685,148,103.80      3,766,108,672.12                 24.40%
                                                                                              当期收入增长及产品
营业成本                   3,688,478,736.90      2,765,634,980.69                 33.37%
                                                                                              结构发生变化所致
销售费用                     110,180,020.73        125,624,984.30                -12.29%
管理费用                      71,581,752.15         72,478,035.48                 -1.24%
                                                                                              本期短期借款增加对
财务费用                      10,960,790.34         -5,206,011.11                310.54%
                                                                                              应利息支出增加所致
所得税费用                    68,586,769.10         97,742,317.19                -29.83%
研发投入                     228,916,856.23        211,342,678.31                     8.32%
                                                                                              材料价格上升,公司
经营活动产生的现金
                            -374,450,930.79       -204,882,637.26                -82.76%      战略性备货造成经营
流量净额
                                                                                              活动现金流出增加
投资活动产生的现金                                                                            短期投资收回导致投
                              36,931,965.93        -72,037,892.09                151.27%
流量净额                                                                                      资活动现金流入增加
                                                                                              为优化企业资本结构
筹资活动产生的现金                                                                            取得短期借款,导致
                             -65,656,559.61       -106,790,101.97                 38.52%
流量净额                                                                                      筹资活动现金流入增
                                                                                              加
现金及现金等价物净
                            -403,114,518.17       -383,947,614.13                 -4.99%
增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动


公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                         单位:元
                                 本报告期                            上年同期
                                                                                                     同比增减
                          金额          占营业收入比重        金额           占营业收入比重
                     4,685,148,103.8                     3,766,108,672.1
营业收入合计                                      100%                                    100%             24.40%
                                   0                                   2
分行业
                     4,685,148,103.8                     3,766,108,672.1
电线电缆                                       100.00%                                 100.00%             24.40%
                                   0                                   2
分产品
                     3,071,122,481.8                     2,809,492,161.2
电力电缆                                        65.55%                                  74.60%                9.31%
                                   7                                   8
电气装备用电线
                      220,501,259.15             4.71%    155,629,950.30                 4.13%             41.68%
电缆
裸电线                798,474,765.33            17.04%    343,880,904.84                 9.13%            132.20%
通信电缆和光缆        159,748,811.85             3.41%     78,235,680.93                 2.08%            104.19%
特种电缆               27,787,363.95             0.59%     74,288,347.60                 1.97%            -62.60%
其他                  291,192,564.00             6.22%    292,642,607.13                 7.77%             -0.50%


                                                                                                                      12
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原材料、下脚料
                       43,214,841.85                0.92%        11,939,020.04               0.32%             261.96%
等
工程检测费             73,106,015.80                1.56%
分地区
                     2,368,410,400.3                          1,787,614,346.4
华东地区                                            50.55%                                  47.47%              32.49%
                                   5                                        6
                     1,008,647,181.2
华北地区                                            21.53%     729,069,604.22               19.36%              38.35%
                                   9
中南地区              748,426,599.45                15.97%     809,274,987.39               21.49%              -7.52%
西南地区              169,335,913.35                 3.62%     143,829,454.09                3.82%              17.73%
西北地区              207,141,188.03                 4.42%     145,137,739.01                3.85%              42.72%
东北地区               56,404,982.53                 1.20%      35,050,612.31                0.93%              60.92%
境外                  126,781,838.80                 2.71%     116,131,928.64                3.08%               9.17%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用

                                                                                                              单位:元

                                                                      营业收入比上       营业成本比上     毛利率比上年
                    营业收入             营业成本       毛利率
                                                                        年同期增减         年同期增减       同期增减
分行业
                   4,685,148,10      3,688,478,73
电线电缆                                                     21.27%          24.40%            33.37%           -5.30%
                           3.80              6.90
分产品
                   3,071,122,48      2,353,035,12
电力电缆                                                     23.38%              9.31%         12.92%           -2.45%
                           1.87              8.88
                   798,474,765.      726,191,495.
裸电线                                                       9.05%          132.20%           166.70%          -11.77%
                             33                76
分地区
                   2,368,410,40      1,717,626,08
华东地区                                                     27.48%          32.49%            44.39%           -5.97%
                           0.35              2.27
                   1,008,647,18      882,670,823.
华北地区                                                     12.49%          38.35%            57.98%          -10.88%
                           1.29                50
                   748,426,599.      588,437,662.
中南地区                                                     21.38%          -7.52%            -8.06%            0.47%
                             45                08
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用


四、非主营业务分析

适用 □不适用
                                                                                                              单位:元

                                  金额              占利润总额比例          形成原因说明             是否具有可持续性
投资收益                       24,690,541.55                     4.38%
公允价值变动损益                  1,597,322.13                   0.28%
资产减值                           -800,290.26                   -0.14%
营业外收入                          610,804.98                   0.11%
营业外支出                          788,799.67                   0.14%




                                                                                                                         13
                                                                             青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:元
                                本报告期末                          上年末
                                                                                            比重增减        重大变动说明
                         金额         占总资产比例         金额         占总资产比例
                  614,288,971.                          1,041,874,40
货币资金                                       6.58%                           11.18%            -4.60%
                            92                                  1.86
                  3,716,456,27                          3,193,049,80
应收账款                                      39.84%                           34.26%            5.58%
                          9.30                                  5.43
                  1,355,167,14                          1,256,232,96
存货                                          14.53%                           13.48%            1.05%
                          1.18                                  0.37
                  39,641,698.2                          39,924,676.0
投资性房地产                                   0.42%                               0.43%         -0.01%
                             1                                     5
                  716,352,991.                          700,101,320.
长期股权投资                                   7.68%                               7.51%         0.17%
                            29                                    68
                  398,021,748.                          406,488,062.
固定资产                                       4.27%                               4.36%         -0.09%
                            07                                    94
                  485,585,586.                          411,038,457.
在建工程                                       5.20%                               4.41%         0.79%
                            43                                    53
                  852,518,585.                          277,169,233.
短期借款                                       9.14%                               2.97%         6.17%
                            25                                    39
                  334,687,097.                          711,031,251.
合同负债                                       3.59%                               7.63%         -4.04%
                            77                                    33


2、主要境外资产情况

□适用 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用
                                                                                                                单位:元

                                             计入权益
                                本期公允
                                             的累计公    本期计提      本期购买       本期出售
  项目          期初数          价值变动                                                         其他变动       期末数
                                             允价值变      的减值        金额           金额
                                  损益
                                               动
金融资产
1.交易性
金融资产
               616,162,5        1,597,322                              307,167,8     616,162,5                 308,765,2
(不含衍
                   62.64              .13                                  96.34         62.64                     18.47
生金融资
产)
                                        -
2.衍生金       25,682,77
                                25,682,77                                                                           0.00
融资产              5.00
                                     5.00
4.其他权
               63,973,60        2,799,720                                                                      66,773,32
益工具投
                    3.00              .00                                                                           3.00
资
               705,818,9                -                              307,167,8     616,162,5                 375,538,5
金融资产                                         0.00         0.00                                     0.00
                   40.64        21,285,73                                  96.34         62.64                     41.47

                                                                                                                           14
                                                                              青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


小计                                  2.87
                                        -
                  705,818,9                                             307,167,8     616,162,5                 375,538,5
上述合计                        21,285,73       0.00            0.00                                   0.00
                      40.64                                                 96.34         62.64                     41.47
                                     2.87
                  2,145,525     151,682,8                                                                       153,828,3
金融负债
                        .00         00.00                                                                           25.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

                   项目                          期末账面价值                               受限原因
应收票据                                                       4,291,208.01 票据质押
应收款项融资                                                   6,000,000.00 票据质押
货币资金                                                      14,024,961.08 保证金
合计                                                          24,316,169.09




六、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用
       报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                             变动幅度
                          -120,250,650.00                        186,933,275.00                                     -164.33%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、金融资产投资

(1) 证券投资情况


适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                                 计入
                                                       本期
                                                                 权益
                               最初    会计   期初     公允              本期       本期   报告   期末       会计
证券       证券      证券                                        的累                                                  资金
                               投资    计量   账面     价值              购买       出售   期损   账面       核算
品种       代码      简称                                        计公                                                  来源
                               成本    模式   价值     变动              金额       金额     益   价值       科目
                                                                 允价
                                                       损益
                                                                 值变

                                                                                                                               15
                                                                     青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                          动
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88956    梓橦   168,9            236,4                                            194,5   性金
外股                           价值              41,85   41,85                   41,85                   自有
       6        宫     60.00            16.00                                            60.00   融资
票                             计量               6.00    6.00                    6.00
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88936    通易   9,350            20,35                                            12,92   性金
外股                           价值              7,430   7,430                   7,430                   自有
       6        航天     .00             0.00                                             0.00   融资
票                             计量                .00     .00                     .00
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88936    五新   25,84            81,14                                            44,10   性金
外股                           价值              37,04   37,04                   37,04                   自有
       0        隧装    8.00             4.00                                             0.00   融资
票                             计量               4.00    4.00                    4.00
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88993    广咨   37,80            46,22                                            35,66   性金
外股                           价值              10,56   10,56                   10,56                   自有
       6        国际    0.00             4.00                                             1.60   融资
票                             计量               2.40    2.40                    2.40
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88998    海希   118,1            153,1                                            90,72   性金
外股                           价值              62,47   62,47                   62,47                   自有
       6        通讯   52.00            98.00                                             0.00   融资
票                             计量               8.00    8.00                    8.00
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88999    锦好   58,80            88,58                                            57,50   性金
外股                           价值              31,08   31,08                   31,08                   自有
       9        医疗    0.00             5.00                                             5.00   融资
票                             计量               0.00    0.00                    0.00
                                                                                                 产
                                                                                                 交易
境内                           公允                  -       -                       -
       88908    禾昌   139,0            197,1                                            133,4   性金
外股                           价值              63,66   63,66                   63,66                   自有
       8        聚合   00.00            02.00                                            40.00   融资
票                             计量               2.00    2.00                    2.00
                                                                                                 产
                                                     -       -                       -
                       557,9            823,0                                            568,9
合计                            --               254,1   254,1    0.00    0.00   254,1            --      --
                       10.00            19.00                                            06.60
                                                 12.40   12.40                   12.40


(2) 衍生品投资情况


适用 □不适用
                                                                                                    单位:万元

                                                                                                 期末
                                                                                                 投资
                               衍生                                              计提
衍生                                                                                             金额    报告
                       衍生    品投                              报告    报告    减值
品投            是否                                     期初                            期末    占公    期实
        关联           品投    资初       起始   终止            期内    期内    准备
资操            关联                                     投资                            投资    司报    际损
        关系           资类    始投       日期   日期            购入    售出    金额
作方            交易                                     金额                            金额    告期    益金
                         型    资金                              金额    金额    (如
名称                                                                                             末净      额
                               额                                                有)
                                                                                                 资产
                                                                                                 比例
铜、                                    2022     2022
                                                                     -                       -
铝、   非关                             年 01    年 06   2,568           5,926                       -
                否     期货     0.00                             12,02                   15,38            0.00
铅期   联方                             月 01    月 30     .28             .05                   2.27%
                                                                  5.07                    2.83
货                                      日       日
                                                                     -                       -
                                                         2,568           5,926                       -
合计                            0.00       --     --             12,02                   15,38            0.00
                                                           .28             .05                   2.27%
                                                                  5.07                    2.83
衍生品投资资金来源             自有资金
涉诉情况(如适用)             不适用

                                                                                                                 16
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衍生品投资审批董事会公告披露
                                 2014 年 01 月 04 日
日期(如有)
                                 持仓的风险分析及控制措施:公司铜、铝期货业务的目的是利用期货市场的套期保值
                                 功能,销定订单毛利,建仓的价格和数量由远期已中标但尚未执行的客户订单决定,
                                 因此,公司铜铝、期货投资的持仓风险较小,主要来自于价格大幅下跌对公司资金占
报告期衍生品持仓的风险分析及     用带来的不利影响。公司主要采取以下几个方面的控制措施:1、制定和完善了《青
控制措施说明(包括但不限于市     岛汉缆股份有限公司期货业务管理制度》,从职责分工、交易流程等方面规范公司套
场风险、流动性风险、信用风       期保值业务的工作标准,强化过程监督,明确风险控制措施;2、严格控制期货保值
险、操作风险、法律风险等)       业务的资金规模,监控保证金变化;3、期货保值的数量、价格、时间与销售订单相
                                 匹配,严格控制期货头寸;4、实行了完善的内部监督体系:公司使用外部和内部信
                                 息系统,从资金、帐务、表单、流程等方面进行例行监督,并把期货套保业务专项复
                                 核作为公司内部审计的重要内容。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况,对     本报告期内铜、铝原材料市场价格发生较大波动,公司在报告期内共实现平仓盈利
衍生品公允价值的分析应披露具     5926.05 万元,产生持仓亏损 14987.35 万元,铜铝材料的公允价值变动由公开市场
体使用的方法及相关假设与参数     报价决定。
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期     无变化
相比是否发生重大变化的说明
                                 1、公司商品期货套期保值业务的相关审批程序符合相关法律、法规及《公司章程》
                                 的有关规定。2、公司已就商品期货套期保值业务的行为建立了健全的组织机构、业
独立董事对公司衍生品投资及风
                                 务操作流程、审批流程及《期货业务管理制度》。3、在保证正常生产经营的前提
险控制情况的专项意见
                                 下,公司开展套期保值业务,有利于锁定公司的产品预期利润,控制经营风险,提高
                                 公司抵御价格波动的能力,不存在损害公司和全体股东利益的情形。


5、募集资金使用情况

□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□适用 不适用


八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                        单位:元

公司名称    公司类型    主要业务       注册资本         总资产      净资产     营业收入    营业利润     净利润
焦作汉河                电线、电
                                      310,000,0        1,294,956   592,786,8   1,071,186   15,161,10   15,787,94
电缆有限    子公司      缆、光
                                      00.00              ,504.11       38.04     ,299.38        0.43        4.87
公司                    缆、制作


                                                                                                                   17
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                       与销售
                       生产制造
                       电工圆铝
修武汉河               杆相关材
                                  100,000,0   285,206,3   152,703,9   398,565,6   18,739,08   14,344,98
电缆有限   子公司      料、架空
                                  00.00           27.26       97.27       99.79        4.49        1.66
公司                   绞线;经
                       销电线电
                       缆等。
                       电线电
                       缆、太阳
                       能器具配
常州八益
                       件的设     200,000,0   411,490,3   318,287,3   296,254,3   27,421,01   24,004,61
电缆股份   子公司
                       计,制     00.00           31.13       72.78       51.37        1.24        5.66
有限公司
                       造;电器
                       机械的销
                       售
青岛汉缆
                       电线、电
海洋工程                          100,000,0   980,972,8   219,196,4   317,178,6   56,550,93   50,075,28
           子公司      缆生产与
装备有限                          00.00           64.00       57.81       97.67        8.28        2.24
                       销售
公司
                       电线、电
青岛同和
                       缆设计、   201,000,0   868,685,5   475,621,7   761,848,8   128,925,4   117,002,4
汉缆有限   子公司
                       制造、销   00.00           38.91       31.85       46.78       27.29       18.25
公司
                       售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明


九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、行业政策风险
    公司产品目前主要应用于电力行业。公司所处行业的发展不仅取决于国民经济的实际需求,也受到
国家宏观政策(如宏观经济政策、能源政策、环保政策等)的较大影响。目前我国线缆行业总体规模大,
但企业数量多、规模小、产品同质化、产业集中度较低,产品结构性矛盾突出,大多处于产业链中低端,
导致市场竞争日趋激烈,存在缺乏诚信、恶性价格竞争等现象,可能导致公司线缆业务产品价格下降、
销售毛利率降低,从而对公司的盈利能力造成不利影响。在这一重要转型期,中国电线电缆行业面临着
经济转型和经济结构调整的双重挑战,同时也带来了更多的机遇,但也带来了一定的行业风险。公司将
进一步开拓国内、国际市场,不断进行技术改造好创新,完善公司产业结构,增强公司风险应对能力。
    2、 原材料价格波动的风险
    公司主要产品所需铜等金属原材料占生产成·{的比重较大,其价格的波动会对公司主营产品的销
售定价产生较大影响。公司虽然可以通过调整产品价格转移原材料价格波动的风险,但由于企业原材料
价格与产品价格变动在时间上存在一定的滞后性,而且在变动幅度上也存在一定差异。因此,原材料价
格的波动将导致上市公司生产成本的波动,进而影响上市公司的盈利能力。




                                                                                                          18
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      公司将密切关注上游市场的不确定性对企业的经营风险,提高原材料采购管理水平,密切关注市
场和政策变化,依据自身生产、销售需要合理调配采购和库存;同时加强供应链管理,以降低成本,来
削减因价格波动产生的不利影响。
    3、技术风险
    公司所处的行业具有高技术含量,技术和产品更新快,产品生命周期短的特点。公司对关键技术、
新产品研发和新技术发展趋势的把握是否准确具有不确定性。如果公司不能保持技术优势,甚至不能适
应新技术的发展,将对公司的生产和经营产生不利影响。公司将继续加大研发投入力度,引进专业科研
人才,提高对研发人员的激励力度,确保公司研发水平及研发成果处于行业领先地位,通过研发带动公
司持续成长。
    4、市场竞争风险
    电线电缆行业产业集中度低、企业数量多、规模小、产品同质化、产品大多处于产业链中低端等特
点,形成了市场竞争无序,缺乏诚信,恶性价格竞争等。面对这些风险公司始终坚持品质制胜的经营方
针,加强技术和管理创新,优化产品结构,完善公司治理,巩固和发展市场。
    5、新冠病毒疫情风险
    2020 年初爆发新冠病毒疫情至今,病毒多次变异并在全球广泛传播,我国及国外部分国家开始推
动疫苗接种工作,但全球疫情形势仍然反复,当前奥密克戎变异株取代德尔塔在全球传播,公司部分业
务区域处于新冠疫情较严重区域,由于全球疫情防控形势尚不明朗,疫情可能对公司 2022 年部分原材
料采购、电缆销售等产生影响,进而对公司全年整体业绩带来影响。对此,公司将密切跟踪和评估疫情,
提前做好应对预案,积极处理与应对疫情带来的风险和挑战。




                                                                                                19
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                                       第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

   会议届次          会议类型       投资者参与比例        召开日期            披露日期          会议决议
                                                                                             《2021 年度股东
                                                                                             大会决议公告》
                                                                                             (公告编号:
                                                                                             2022-015),刊
                                                                                             登于《证券日
2021 年度股东大                                       2022 年 05 月 25    2022 年 05 月 26   报》、《证券时
                  年度股东大会               66.87%
会                                                    日                  日                 报》、《中国证
                                                                                             券报》、《上海
                                                                                             证券报》及"巨潮
                                                                                             资讯"网站
                                                                                             (www.cninfo.co
                                                                                             m.cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                               20
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                                  第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名                                                              对上市公司生产
                       处罚原因           违规情形         处罚结果                           公司的整改措施
      称                                                                      经营的影响
无                无                 无               无                   无                无
参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华
人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等
环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因


公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


二、社会责任情况

公司积极履行社会责任,始终坚持和积极倡导绿色、安全、可持续发展的社会责任理念,以技术引领企业创新发展,为
客户、股东及合作者创造更多有价值的产品和服务。在追求经济效益、实现长远发展的同时,努力承担起应有的社会责
任,促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、社会共同发展,积极回馈社会,实现共创共赢。
1.股东和投资者权益保护方面
报告期内,公司持续加强股东和投资者权益保护,不断完善治理体系,加强信息披露管理,提高信息披露的透明度,真
实、准确、完整、及时、公平地披露信息。同时,公司通过股东大会、投资者交流会、网上业绩说明会、深交所互动易
网上平台、投资者热线、官方网站、电子邮件等多种方式,持续与股东、投资者进行有效沟通交流。报告期内,公司审
议通过了 2021 年度利润分配方案,持续通过现金分红,积极回报股东。
2.职工权益保护方面
公司一直秉承平等、开放和包容性的就业政策,严格遵守相关法律法规规定,为员工提供良好的劳动环境和定期体检,
组织员工参与丰富的业余文化活动,在企业内部建立了多元化的人才培养和晋升通道,实现员工与企业的共同成长。同
时,为激发员工凝聚力,实现公司与员工的共赢成长。公司持续完善企业人力资源管理体系,建立了人力资源战略与业
务战略的规划机制和人才培养项目,持续的为企业培养高素质研发及管理人才。公司切实关注员工健康、安全,定期开
展员工职业健康检查,通过积极推行“安全生产标准化”和“6S 现场管理”管理工作,不断提高公司的安全生产管理水
平,为员工创造安全的工作环境。
3.客户和供应商权益保护方面
公司始终坚持全心全意为客户服务的经营作风,讲究信誉,质量至上。公司积极构建和发展与客户、供应商的战略合作
伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对客户、对供应商的社会责任。
4.在节能减排,保护环境方面
公司及子公司成立以来一直重视环境保护工作,严格遵守国家以及当地的环境保护法律法规,在环境保护问题上注重源
头控制,摒弃容易对环境造成严重污染的生产工艺。公司在产品的研发和生产过程中,严格按照环境管理体系的相关标


                                                                                                               21
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准,不断优化产品结构,加强过程控制,提高生产效率和材料利用率,同时加强了原材料、过程产品、成品的环保、性
能检测,有效的确保了产品在研发、生产环节中减少废品率、降低生产成本,达到节能减排目标。




                                                                                                           22
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                                       第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用
  承诺事由         承诺方        承诺类型       承诺内容       承诺时间       承诺期限        履行情况
                                              "本公司/本人
                                              及所控制的其
                                              他企业目前没
                                              有直接或间接
                                              地从事与汉缆
                                              股份、八益电
                                              缆主营业务存
                                              在竞争的业务
                                              活动。在上述
                                              收购完成后,
                                              本公司/本人
                                              不会,而且会
                                              促使本公司/
                                              本人所控制的
                                              其他企业不会
                                              直接或间接地
                                              在中国境内参
                                              与、经营或从
                                              事与汉缆股
                                              份、八益电缆
                                              主营业务或其
                                              计划开展的业
                               关于同业竞
收购报告书或    青岛汉河集团                  务构成竞争的
                               争、关联交                    2011 年 11 月
权益变动报告    股份有限公                    业务。在上述                                 严格履行
                               易、资金占用                  22 日
书中所作承诺    司;张思夏                     收购完成后,
                               方面的承诺
                                              凡本公司/本
                                              人及所控制的
                                              其他企业有商
                                              业机会可参
                                              与、经营或从
                                              事任何可能与
                                              汉缆股份、八
                                              益电缆主营业
                                              务或其计划开
                                              展的业务构成
                                              竞争的业务,
                                              本公司/本人
                                              应于发现该商
                                              业机会后立即
                                              以书面方式通
                                              知汉缆股份、
                                              八益电缆,并
                                              将上述商业机
                                              会无偿提供给
                                              汉缆股份、八
                                              益电缆。在上
                                              述收购完成

                                                                                                         23
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                              后,凡本公司
                              /本人及所控
                              制的其他企业
                              保证不会影响
                              汉缆股份、八
                              益电缆生产经
                              营的独立性。
                              本公司/本人
                              上述保证及承
                              诺,无论上述
                              收购是否完
                              成,均相对汉
                              缆股份发生效
                              力。"
                              "本公司在本
                              次非公开发行
                              之前除投资常
                              州八益电缆股
                              份有限公司
                              外,未投资或
常州高新技术                  控制与汉缆股
产业开发区常   关于同业竞     份有同业竞争
能电器有限公   争、关联交     的业务的法人   2011 年 11 月
                                                                            严格履行
司;常州市泓    易、资金占用   或组织;本公   22 日
丰投资管理有   方面的承诺     司在本次非公
限公司                        开发行完成后
                              也不投资或控
                              制与汉缆股
                              份、八益电缆
                              有同业竞争的
                              业务的法人或
                              组织"。
                              "本人在本次
                              非公开发行之
                              前除投资常州
                              八益电缆股份
                              有限公司外,
                              未投资或控制
                              与汉缆股份、
                              八益电缆有同
                              业竞争的业务
                              的法人或组
                              织,也未从事
朱弘;朱明;朱
               关于同业竞     与汉缆股份、
峰;周叙元;周
               争、关联交     八益电缆有同   2011 年 11 月
康直;胡金花;                                                                严格履行
               易、资金占用   业竞争的业     22 日
金源苏;范沛
               方面的承诺     务;本人在本
菁
                              次非公开发行
                              完成后也不投
                              资或控制与汉
                              缆股份、八益
                              电缆有同业竞
                              争的业务的法
                              人或组织,以
                              及不从事与汉
                              缆股份与八益
                              电缆有同业竞
                              争的业务"。

                                                                                         24
                                                                 青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                             1、关于避免
                                             同业竞争的承
                                             诺:本公司及
                                             所控制的其他
                                             企业目前没有
                                             直接或间接地
                                             从事与汉缆股
                                             份主营业务存
                                             在竞争的业务
                                             活动。本公司
                                             不会,而且会
                                             促使本公司所
                                             控制的其他企
                                             业不会直接或
                                             间接地参与、
                                             经营或从事与
                                             汉缆股份主营
               青岛汉河集团   关于同业竞     业务或其计划
               股份有限公     争、关联交     开展的业务构   2009 年 11 月
                                                                            持续履行       严格履行
               司;青岛汉河    易、资金占用   成竞争的业     30 日
               投资有限公司   方面的承诺     务。凡本公司
                                             及所控制的其
                                             他企业有商业
                                             机会可参与、
                                             经营或从事任
                                             何可能与汉缆
                                             股份主营业务
                                             或其计划开展
首次公开发行
                                             的业务构成竞
或再融资时所
                                             争的业务,本
作承诺
                                             公司应于发现
                                             该商业机会后
                                             立即以书面方
                                             式通知汉缆股
                                             份,并将上述
                                             商业机会无偿
                                             提供给汉缆股
                                             份。
                                             本人及所控制
                                             的其他企业目
                                             前并没有直接
                                             或间接地从事
                                             与汉缆股份主
                                             营业务存在竞
                                             争的业务活
                              关于同业竞     动。本人不
                              争、关联交     会,而且会促   2009 年 11 月
               张思夏                                                       持续履行       严格执行
                              易、资金占用   使本人所控制   30 日
                              方面的承诺     的其他企业不
                                             会直接或间接
                                             地参与、经营
                                             或从事与汉缆
                                             股份主营业务
                                             或其计划开展
                                             的业务构成竞
                                             争的业务。
               青岛汉缆股份   关于同业竞     公司承诺"不    2009 年 11 月
                                                                            持续履行       严格执行
               有限公司       争、关联交     再发生关联方   30 日

                                                                                                        25
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                              易、资金占用   资金往来情
                              方面的承诺     形,汉缆股份
                                             生产经营需要
                                             的资金,由公
                                             司利用自有资
                                             金或通过银行
                                             贷款等方式自
                                             筹解决";
                                             《关于独立性
                                             的承诺函》,
                                             承诺:"本公
                                             司及控制的其
                                             他企业在实际
                                             经营运作过程
                                             中,将保持规
                                             范运作,确保
                                             与汉缆股份在
               青岛汉河集团                  人员、资产、
               股份有限公                    财务、机构和    2009 年 11 月
                              其他承诺                                       持续履行        严格执行
               司;青岛汉河                   业务等方面完    30 日
               投资有限公司                  全分开;本公
                                             司及控制的其
                                             他企业与汉缆
                                             股份在经营业
                                             务、机构运
                                             作、财务核算
                                             等方面独立并
                                             各自承担经营
                                             责任和风险。
                                             "
                                             《关于独立性
                                             的承诺函》,
                                             承诺:"本人
                                             控制的其它企
                                             业在实际经营
                                             运作过程中,
                                             将保持规范运
                                             作,确保与汉
                                             缆股份在人
                                             员、资产、财
                                                             2009 年 11 月
               张思夏         其他承诺       务、机构和业                    持续履行        严格履行
                                                             30 日
                                             务等方面完全
                                             分开;本人控
                                             制的其它企业
                                             与汉缆股份在
                                             经营业务、机
                                             构运作、财务
                                             核算等方面独
                                             立并各自承担
                                             经营责任和风
                                             险。"
                                             公司收购青岛                                    2021 年度经审
                                             汉河集团股份                                    计上海恒劲动
其他对公司中                                 有限公司持有                                    力科技有限公
               青岛汉河集团   业绩承诺及补                   2020 年 02 月   2022 年 12 月
小股东所作承                                 的上海恒劲动                                    司在业绩承诺
               股份有限公司   偿安排                         11 日           31 日
诺                                           力科技有限公                                    期间内实际实
                                             司 34.26%的股                                   现的净利润未
                                             权,青岛汉河                                    能达到当年承

                                                                                                             26
                青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


集团股份有限                              诺净利润,将
公司承诺,上                              按照约定进行
海恒劲动力科                              补偿。
技有限公司在
2020 年、2021
年、2022 年
(以下简称"
业绩承诺期间
")内实现的
经审计的扣除
非经常性损益
后的净利润
(以下简称"
净利润")分
别不低于
271.73 万元、
1,044.99 万
元、1,528.00
万元(以下简
称"承诺净利
润")。公司
在业绩承诺期
内每一个会计
年度结束后 4
个月内,聘请
具有证券期货
相关业务资格
的会计师事务
所对上海恒劲
该年度的业绩
实现情况进行
专项审计,并
出具专项审计
报告。 若经
审计,上海恒
劲动力科技有
限公司在业绩
承诺期间内实
际实现的净利
润未能达到当
年承诺净利
润,将对实现
净利润与承诺
净利润之间的
差额按照交易
双方的约定进
行补偿。具体
补偿方式如
下: 甲方应
以现金方式对
乙方进行补
偿。公司在上
海恒劲当年专
项审计报告出
具后的 5 个工
作日内,按照
约定计算应补
偿的金额并以

                                                         27
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                                             书面方式通知
                                             青岛汉河集团
                                             股份有限公
                                             司。青岛汉河
                                             集团股份有限
                                             公司应在接到
                                             公司书面通知
                                             后的 30 个工
                                             作日内以现金
                                             方式向乙方进
                                             行补偿。
承诺是否按时
                是
履行
如承诺超期未
履行完毕的,
应当详细说明
未完成履行的    无
具体原因及下
一步的工作计
划


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。



                                                                                                         28
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八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权

                                   是否存在              本期新增   本期收回
                                              期初余额                                   本期利息   期末余额
 关联方    关联关系   形成原因     非经营性              金额(万   金额(万    利率
                                              (万元)                                   (万元)   (万元)
                                   资金占用                元)       元)
青岛汉河
集团股份   控股股东   销货款       否             7.39                  0.26                            7.13
有限公司
青岛汉河   控股股东
                      销货款       否              350                                                   350
房地产开   附属企业


                                                                                                               29
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发有限公
司
青岛汉河
新能源科   控股股东
                       销货款       否              18.78                                               18.78
技装备有   附属企业
限公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影     较小
响

应付关联方债务

                                                      本期新增   本期归还
                                         期初余额                                       本期利息    期末余额
 关联方     关联关系      形成原因                    金额(万   金额(万     利率
                                         (万元)                                       (万元)    (万元)
                                                        元)       元)
                         自关联方
青岛汉河                 收购上海
            本公司的
集团股份                 恒劲动力          26,000                7,116.78                           18,883.22
            控股股东
有限公司                 科技有限
                         公司股权


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况

□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                                                30
                                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 租赁情况

□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

适用 □不适用
                                                                                                         单位:万元

                              公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保额                                                             反担保
                                                                担保物                                      是否为
担保对    度相关    担保额      实际发       实际担    担保类                情况               是否履
                                                                (如                  担保期                关联方
象名称    公告披      度        生日期       保金额      型                  (如               行完毕
                                                                有)                                        担保
          露日期                                                             有)
                                               公司对子公司的担保情况
          担保额                                                             反担保
                                                                担保物                                      是否为
担保对    度相关    担保额      实际发       实际担    担保类                情况               是否履
                                                                (如                  担保期                关联方
象名称    公告披      度        生日期       保金额      型                  (如               行完毕
                                                                有)                                        担保
          露日期                                                             有)
焦作汉
         2021 年               2021 年
河电缆                                                连带责
         04 月 01    17,550    07 月 01       8,399                        否         3        否          是
有限公                                                任担保
         日                    日
司
焦作汉
         2021 年               2021 年
河电缆                                                连带责
         07 月 15    45,000    08 月 13         398                        否         1        否          是
有限公                                                任担保
         日                    日
司
修武汉
         2021 年
河电缆
         07 月 15    10,000                       0
有限公
         日
司
报告期内审批对子                            报告期内对子公司
公司担保额度合计                 72,550     担保实际发生额合                                                    8,797
(B1)                                      计(B2)
报告期末已审批的                            报告期末对子公司
对子公司担保额度                 72,550     实际担保余额合计                                                    6,399
合计(B3)                                  (B4)
                                             子公司对子公司的担保情况
          担保额                                                             反担保
                                                                担保物                                      是否为
担保对    度相关    担保额      实际发       实际担    担保类                情况               是否履
                                                                (如                  担保期                关联方
象名称    公告披      度        生日期       保金额      型                  (如               行完毕
                                                                有)                                        担保
          露日期                                                             有)
                                          公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保                            报告期内担保实际
额度合计                         72,550     发生额合计                                                          8,797
(A1+B1+C1)                                (A2+B2+C2)
报告期末已审批的                            报告期末实际担保
担保额度合计                     72,550     余额合计                                                            6,399
(A3+B3+C3)                                (A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资
                                                                                                                0.97%
产的比例


                                                                                                                        31
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                                          0
的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
                                                                                                          0
保对象提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                     0
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                             0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任     无
的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如
                                         无
有)

采用复合方式担保的具体情况说明


3、委托理财

适用 □不适用

                                                                                                 单位:万元

                  委托理财的资金                                          逾期未收回的金    逾期未收回理财
   具体类型                            委托理财发生额      未到期余额
                      来源                                                      额          已计提减值金额
银行理财产品      自有资金                     89,000            10,000                 0                 0
合计                                           89,000            10,000                 0                 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


4、其他重大合同

□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

适用 □不适用

    2020 年 7 月 9 日召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司签订〈项目搬迁协议
书〉的议案》,根据《焦作市人民政府关于加快城区工业企业搬迁改造的实施意见》(焦政(2017)27
号)、《焦作市人民政府办公室关于印发焦作市百企退城三年行动方案(2018-2020)的通知》(焦政
办﹝2018)78 号)文件要求,公司全资子公司焦作汉河电缆有限公司需将现有厂区整体搬迁至焦作循
环经济产业集聚区,并由焦作市山阳区人民政府对焦作汉河老厂区土地搬迁进行补偿。2020 年 7 月 9


                                                                                                              32
                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


日,焦作汉河与山阳区人民政府签署《焦作汉河电缆有限公司项目搬迁协议书》。具体详见 2020 年 7
月 10 日公司指定信息披露网站巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)及《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。公司已在焦作市循环经济集聚区内完成一期 270 亩土地建
设的所有手续,土地平整已于 2021 年 4 月份完成,报告期内已完成 77000 平方米厂房土建施工,生产
设备的选型购置安装工作正在有序展开,计划 2022 年 11 月份进行试生产。




                                                                                                33
                                                                青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文




                                 第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                 单位:股
               本次变动前                     本次变动增减(+,-)                    本次变动后
                                                    公积金转
            数量       比例       发行新股   送股                其他      小计       数量        比例
                                                      股
一、有限
售条件股           0    0.00%                                                                0     0.00%
份
  1、国
                   0    0.00%                                                                0     0.00%
家持股
   2、国
有法人持           0    0.00%                                                                0     0.00%
股
   3、其
他内资持           0    0.00%                                                                0     0.00%
股
    其
中:境内           0    0.00%                                                                0     0.00%
法人持股
    境内
自然人持           0    0.00%                                                                0     0.00%
股
  4、外
                   0    0.00%                                                                0     0.00%
资持股
    其
中:境外           0    0.00%                                                                0     0.00%
法人持股
    境外
自然人持           0    0.00%                                                                0     0.00%
股
二、无限
           3,326,79                                                                 3,326,79
售条件股               100.00%                                                                   100.00%
              6,000                                                                    6,000
份
   1、人
           3,326,79                                                                 3,326,79
民币普通               100.00%                                                                   100.00%
              6,000                                                                    6,000
股
  2、境
内上市的           0    0.00%                                                                0     0.00%
外资股
  3、境
外上市的           0    0.00%                                                                0     0.00%
外资股
  4、其            0    0.00%                                                                0     0.00%


                                                                                                            34
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


他
三、股份   3,326,79                                                                     3,326,79
                         100.00%                                                                    100.00%
总数          6,000                                                                        6,000

股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用


2、限售股份变动情况

□适用 不适用


二、证券发行与上市情况

□适用 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                   单位:股

报告期末普通股股东总                              报告期末表决权恢复的优先股股东总
                                        124,234                                                            0
数                                                数(如有)(参见注 8)
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                              持有有限    持有无限    质押、标记或冻结情况
                                      报告期末    报告期内
                                                              售条件的    售条件的
股东名称    股东性质      持股比例    持有的普    增减变动
                                                              普通股数    普通股数    股份状态      数量
                                      通股数量      情况
                                                                量          量
青岛汉河
           境内非国                   2,214,408                           2,214,408
集团股份                     66.56%
           有法人                       ,016.00                             ,016.00
有限公司
中国建设
银行股份
有限公司
                                      23,891,02                           23,891,02
-华夏兴   其他               0.72%
                                           9.00                                9.00
和混合型
证券投资
基金
香港中央   境外法人           0.48%   16,077,40                           16,077,40


                                                                                                               35
                                                                      青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


结算有限                                    6.00                                 6.00
公司
交通银行
-华夏蓝
筹核心混                               11,664,80                             11,664,80
              其他            0.35%
合型证券                                    0.00                                  0.00
投资基金
(LOF)
              境内自然                 6,597,500                             6,597,500
赵吉庆                        0.20%
              人                             .00                                   .00
              境内自然                 3,571,800                             3,571,800
王小卫                        0.11%
              人                             .00                                   .00
              境内自然                 3,000,000                             3,000,000
陈忠良                        0.09%
              人                             .00                                   .00
              境内自然                 2,810,100                             2,810,100
郑景涛                        0.08%
              人                             .00                                   .00
              境内自然                 2,580,000                             2,580,000
刘秋升                        0.08%
              人                             .00                                   .00
              境内自然                 2,325,200                             2,325,200
赵大哲                        0.07%
              人                             .00                                   .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
                         无
普通股股东的情况(如
有)(参见注 3)
上述股东关联关系或一
                         无
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情     无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明(如       无
有)(参见注 11)
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                               股份种类
         股东名称                     报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类     数量
青岛汉河集团股份有限                                                                     人民币普   2,214,408
                                                                    2,214,408,016.00
公司                                                                                     通股         ,016.00
中国建设银行股份有限
                                                                                         人民币普   23,891,02
公司-华夏兴和混合型                                                    23,891,029.00
                                                                                         通股            9.00
证券投资基金
                                                                                         人民币普   16,077,40
香港中央结算有限公司                                                    16,077,406.00
                                                                                         通股            6.00
交通银行-华夏蓝筹核
                                                                                         人民币普   11,664,80
心混合型证券投资基金                                                    11,664,800.00
                                                                                         通股            0.00
(LOF)
                                                                                         人民币普   6,597,500
赵吉庆                                                                   6,597,500.00
                                                                                         通股             .00
                                                                                         人民币普   3,571,800
王小卫                                                                   3,571,800.00
                                                                                         通股             .00
                                                                                         人民币普   3,000,000
陈忠良                                                                   3,000,000.00
                                                                                         通股             .00
                                                                                         人民币普   2,810,100
郑景涛                                                                   2,810,100.00
                                                                                         通股             .00
                                                                                         人民币普   2,580,000
刘秋升                                                                   2,580,000.00
                                                                                         通股             .00

                                                                                                                36
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                                                                                     人民币普    2,325,200
赵大哲                                                                2,325,200.00
                                                                                     通股              .00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间,以及前 10
名无限售条件普通股股     公司前 10 名普通股股东中:青岛汉河集团股份有限公司为公司控股股东;除此之外,未知
东和前 10 名普通股股东   其它股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
                         赵吉庆持有公司 6,597,500.00 股,其中通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
                         账户持有公司 4,190,000 股;王小卫持有公司 3,571,800.00 股,其中通过广发证券股份有限
前 10 名普通股股东参与   公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,571,800.00 股;陈忠良持有公司 3,000,000.00
融资融券业务情况说明     股,其中通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,000,000.00 股;
(如有)(参见注 4)     郑景涛持有公司 2,810,100.00 股,其中通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
                         户持有公司 2,328,700 股;刘秋升持有公司 2,580,000.00 股,其中通过中信证券华南股份有
                         限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 2,580,000.00 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                             37
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                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    38
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                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                        39
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                                 第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:青岛汉缆股份有限公司
                                   2022 年 06 月 30 日
                                                                                             单位:元

                 项目               2022 年 6 月 30 日                   2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                      614,288,971.92                    1,041,874,401.86
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                308,765,218.47                      616,162,562.64
  衍生金融资产                                           0.00                        25,682,775.00
  应收票据                                      205,426,340.13                      446,730,519.09
  应收账款                                   3,716,456,279.30                     3,193,049,805.43
  应收款项融资                                   38,064,660.42                       49,067,896.85
  预付款项                                      287,839,694.26                       62,614,227.84
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                    452,451,635.87                      219,395,161.27
   其中:应收利息
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                       1,355,167,141.18                     1,256,232,960.37
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                   20,803,364.70                      106,115,460.70
流动资产合计                                 6,999,263,306.25                     7,016,925,771.05
非流动资产:



                                                                                                        40
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  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资            716,352,991.29                      700,101,320.68
  其他权益工具投资        66,773,323.00                        63,973,603.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产            39,641,698.21                        39,924,676.05
  固定资产                398,021,748.07                      406,488,062.94
  在建工程                485,585,586.43                      411,038,457.53
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                507,378,324.87                      520,303,007.05
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                771,349.17                          882,708.38
  递延所得税资产          112,065,000.69                       92,121,870.04
  其他非流动资产           3,395,520.00                        69,152,966.35
非流动资产合计          2,329,985,541.73                    2,303,986,672.02
资产总计                9,329,248,847.98                    9,320,912,443.07
流动负债:
  短期借款                852,518,585.25                      277,169,233.39
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债            153,828,325.00                        2,145,525.00
  应付票据                54,223,139.61                       421,794,095.08
  应付账款                514,244,957.92                      457,353,734.14
  预收款项
  合同负债                334,687,097.77                      711,031,251.33
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬            23,193,945.25                        79,544,058.87
  应交税费                77,818,695.97                        61,774,160.67
  其他应付款              53,863,316.35                        31,507,523.43
   其中:应付利息
             应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款



                                                                               41
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  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                   58,832,200.00
  其他流动负债                                            181,004,270.98                      373,932,644.28
流动负债合计                                           2,304,214,534.10                     2,416,252,226.19
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
             永续债
  租赁负债
  长期应付款                                              130,000,000.00                      260,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                122,463,800.75                      122,953,700.07
  递延所得税负债                                            9,027,927.86                       12,555,002.69
  其他非流动负债
非流动负债合计                                            261,491,728.61                      395,508,702.76
负债合计                                               2,565,706,262.71                     2,811,760,928.95
所有者权益:
  股本                                                 3,326,796,000.00                     3,326,796,000.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                                211,566,127.51                      190,398,327.51
  减:库存股
  其他综合收益                                            -83,226,236.30                       64,059,837.30
  专项储备
  盈余公积                                                483,997,128.84                      483,997,128.84
  一般风险准备
  未分配利润                                           2,686,887,049.82                     2,307,020,561.50
归属于母公司所有者权益合计                             6,626,020,069.87                     6,372,271,855.15
  少数股东权益                                           137,522,515.40                       136,879,658.97
所有者权益合计                                         6,763,542,585.27                     6,509,151,514.12
负债和所有者权益总计                                   9,329,248,847.98                     9,320,912,443.07
法定代表人:张立刚      主管会计工作负责人:张林军      会计机构负责人:刘建军


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元
                 项目                         2022 年 6 月 30 日                   2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                                203,433,222.40                      546,374,578.01
  交易性金融资产                                           41,430,496.25                      573,026,541.89
  衍生金融资产                                                     0.00                        20,304,575.00
  应收票据                                                172,221,289.18                      234,879,935.09



                                                                                                                  42
                                        青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  应收账款                 3,187,425,249.44                    2,710,070,727.94
  应收款项融资               38,064,660.42                        19,553,822.65
  预付款项                 1,048,199,598.01                      988,887,866.09
  其他应收款                 313,493,538.56                      131,998,452.59
   其中:应收利息
             应收股利         1,360,000.00
  存货                       501,497,009.60                      436,070,576.85
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    3,549.13                        31,666,298.86
流动资产合计               5,505,768,612.99                    5,692,833,374.97
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             1,747,042,050.79                    1,707,988,963.93
  其他权益工具投资           66,773,323.00                        63,973,603.00
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                3,531,433.65                         3,687,776.91
  固定资产                   136,545,893.06                      149,041,908.66
  在建工程                   42,741,602.22                        22,711,568.63
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                   85,763,446.87                        86,925,792.24
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产             76,697,303.22                        57,055,823.88
  其他非流动资产                 944,020.00                       48,430,851.62
非流动资产合计             2,160,039,072.81                    2,139,816,288.87
资产总计                   7,665,807,685.80                    7,832,649,663.84
流动负债:
  短期借款                   678,508,585.25                       67,503,314.46
  交易性金融负债
  衍生金融负债               115,201,900.00
  应付票据                   10,291,208.01                       510,000,000.00
  应付账款                   405,568,863.76                      383,298,253.87
  预收款项
  合同负债                   296,437,911.79                      660,042,062.00
  应付职工薪酬               11,360,652.48                        40,175,235.39



                                                                                  43
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  应交税费                           52,633,960.50                      56,543,752.78
  其他应付款                         25,579,147.28                      26,122,272.35
   其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债             58,832,200.00
  其他流动负债                      157,975,843.19                     183,983,598.08
流动负债合计                      1,812,390,272.26                   1,927,668,488.93
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
   其中:优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款                        130,000,000.00                     260,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                           80,618,333.33                      80,628,333.33
  递延所得税负债                      9,027,927.86                      11,748,272.68
  其他非流动负债
非流动负债合计                      219,646,261.19                     352,376,606.01
负债合计                          2,032,036,533.45                   2,280,045,094.94
所有者权益:
  股本                            3,326,796,000.00                   3,326,796,000.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                          195,817,411.17                     174,649,611.17
  减:库存股
  其他综合收益                      -51,022,703.91                      61,778,037.84
  专项储备
  盈余公积                          476,470,065.01                     476,470,065.01
  未分配利润                      1,685,710,380.08                   1,512,910,854.88
所有者权益合计                    5,633,771,152.35                   5,552,604,568.90
负债和所有者权益总计              7,665,807,685.80                   7,832,649,663.84


3、合并利润表

                                                                              单位:元
                 项目      2022 年半年度                      2021 年半年度
一、营业总收入                    4,685,148,103.80                   3,766,108,672.12
  其中:营业收入                  4,685,148,103.80                   3,766,108,672.12
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                    4,121,874,312.14                   3,184,860,988.91


                                                                                         44
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  其中:营业成本                    3,688,478,736.90                    2,765,634,980.69
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任准备金净额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加                    11,756,155.79                        14,986,321.24
        销售费用                      110,180,020.73                      125,624,984.30
        管理费用                      71,581,752.15                        72,478,035.48
        研发费用                      228,916,856.23                      211,342,678.31
        财务费用                      10,960,790.34                        -5,206,011.11
           其中:利息费用              5,987,182.42                             6,415.86
                 利息收入              3,413,243.54                         9,825,152.25
  加:其他收益                        12,754,888.94                         7,624,867.28
       投资收益(损失以“-”号填
                                      24,690,541.55                        20,749,892.75
列)
          其中:对联营企业和合营
                                      16,251,670.61                        13,826,179.24
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       1,597,322.13                           430,418.41
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号
                                      -40,981,690.28                      -30,078,783.09
填列)
      资产减值损失(损失以“-”号
                                        -800,290.26                          -659,337.41
填列)
      资产处置收益(损失以“-”号
                                       3,485,064.26                           365,489.55
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                      564,019,628.00                      579,680,230.70
列)
  加:营业外收入                          610,804.98                        1,439,516.30
  减:营业外支出                          788,799.67                          835,391.95
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                      563,841,633.31                      580,284,355.05
填列)
  减:所得税费用                      68,586,769.10                        97,742,317.19
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                      495,254,864.21                      482,542,037.86
列)
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以
                                      495,254,864.21                      482,542,037.86
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以


                                                                                           45
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“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润                        499,631,144.32                       485,569,623.69
     2.少数股东损益                                       -4,376,280.11                        -3,027,585.83
六、其他综合收益的税后净额                              -147,266,937.06                       -63,608,546.42
   归属母公司所有者的其他综合收益
                                                        -147,286,073.60                       -63,677,730.47
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
                                                           2,379,762.00                        -1,722,886.89
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
                                                           2,379,762.00                        -1,722,886.89
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
                                                        -149,665,835.60                       -61,954,843.58
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备                               -149,873,518.74                       -61,750,587.50
       6.外币财务报表折算差额                                207,683.14                          -204,256.08
       7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                19,136.54                            69,184.05
税后净额
七、综合收益总额                                         347,987,927.15                       418,933,491.44
   归属于母公司所有者的综合收益总
                                                         352,345,070.72                       421,891,893.22
额
   归属于少数股东的综合收益总额                           -4,357,143.57                        -2,958,401.78
八、每股收益:
   (一)基本每股收益                                               0.15                                 0.15
   (二)稀释每股收益                                               0.15                                 0.15
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:张立刚      主管会计工作负责人:张林军    会计机构负责人:刘建军


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元
                 项目                           2022 年半年度                        2021 年半年度
一、营业收入                                           4,377,307,051.19                     3,674,718,801.60
  减:营业成本                                         3,854,889,916.61                     2,944,557,244.52
      税金及附加                                           4,566,447.63                         9,627,742.41
      销售费用                                            81,997,966.39                        92,564,747.15
      管理费用                                            37,497,061.41                        34,196,609.41
      研发费用                                           126,436,392.75                       118,647,079.63
      财务费用                                             6,784,728.37                        -6,503,988.71



                                                                                                                 46
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        其中:利息费用                  316,462.19
              利息收入                1,707,879.01                         8,399,674.52
  加:其他收益                        9,787,019.10                         3,656,652.85
       投资收益(损失以“-”号填
                                     55,862,502.01                        62,195,372.28
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                     16,253,086.86                        13,868,033.24
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       -607,325.05                           708,142.46
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号
                                     -15,751,295.58                      -25,735,269.42
填列)
      资产减值损失(损失以“-”号
填列)
      资产处置收益(损失以“-”号
                                          2,387.78                           326,448.10
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                     314,427,826.29                      522,780,713.46
列)
  加:营业外收入                        348,560.81                            41,669.70
  减:营业外支出                        641,379.48                           183,970.08
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                     314,135,007.62                      522,638,413.08
填列)
  减:所得税费用                     21,570,826.42                        79,596,506.57
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                     292,564,181.20                      443,041,906.51
列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                     292,564,181.20                      443,041,906.51
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额          -112,800,741.75                      -81,577,666.89
     (一)不能重分类进损益的其他
                                      2,379,762.00                        -1,722,886.89
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
                                      2,379,762.00                        -1,722,886.89
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
                                    -115,180,503.75                      -79,854,780.00
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额

                                                                                          47
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      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备                   -115,180,503.75                       -79,854,780.00
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                            179,763,439.45                       361,464,239.62
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                   0.09                                 0.13
  (二)稀释每股收益                                   0.09                                 0.13


5、合并现金流量表

                                                                                         单位:元
              项目                 2022 年半年度                        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金            4,762,523,951.86                     3,737,002,814.17
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                             81,794,013.26                         9,922,474.93
  收到其他与经营活动有关的现金               34,922,054.08                        39,774,531.39
经营活动现金流入小计                      4,879,240,019.20                     3,786,699,820.49
  购买商品、接受劳务支付的现金            4,767,257,175.06                     3,595,808,354.20
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金            201,501,898.38                       172,870,374.78
  支付的各项税费                            147,411,824.88                       127,494,044.61
  支付其他与经营活动有关的现金              137,520,051.67                        95,409,684.16
经营活动现金流出小计                      5,253,690,949.99                     3,991,582,457.75
经营活动产生的现金流量净额                 -374,450,930.79                      -204,882,637.26
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                        462,000,000.00                        42,652,297.69
  取得投资收益收到的现金                     10,470,251.32                        84,913,701.05
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                   10,596.00                            66,610.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        472,480,847.32                       127,632,608.74
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                            143,548,881.39                       115,563,258.62
期资产支付的现金
  投资支付的现金                            292,000,000.00                        84,107,242.21

                                                                                                    48
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  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                        435,548,881.39                       199,670,500.83
投资活动产生的现金流量净额                   36,931,965.93                       -72,037,892.09
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                          5,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                              5,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                         50,108,096.39                        14,312,880.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         55,108,096.39                        14,312,880.00
  偿还债务支付的现金                                                                    290,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                            120,764,656.00                       120,812,981.97
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                        120,764,656.00                       121,102,981.97
筹资活动产生的现金流量净额                  -65,656,559.61                      -106,790,101.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   61,006.30                        -236,982.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额               -403,114,518.17                      -383,947,614.13
  加:期初现金及现金等价物余额            1,003,378,529.01                       869,576,868.92
六、期末现金及现金等价物余额                600,264,010.84                       485,629,254.79


6、母公司现金流量表

                                                                                          单位:元
              项目                 2022 年半年度                        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金            3,192,712,053.11                     3,089,478,483.55
  收到的税费返还                             41,579,427.05                         3,503,447.78
  收到其他与经营活动有关的现金               24,310,315.98                         3,932,218.29
经营活动现金流入小计                      3,258,601,796.14                     3,096,914,149.62
  购买商品、接受劳务支付的现金            3,578,123,584.60                     3,162,334,412.86
  支付给职工以及为职工支付的现金            117,197,960.11                       104,143,754.33
  支付的各项税费                             88,859,717.85                        85,720,552.86
  支付其他与经营活动有关的现金               81,341,952.65                        74,810,483.94
经营活动现金流出小计                      3,865,523,215.21                     3,427,009,203.99
经营活动产生的现金流量净额                 -606,921,419.07                      -330,095,054.37
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                        450,000,000.00                        22,652,297.69
  取得投资收益收到的现金                      7,414,722.16                       126,002,309.94
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        457,414,722.16                       148,654,607.63
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                              2,928,351.85                        67,763,525.11
期资产支付的现金
  投资支付的现金                             70,000,000.00                         1,825,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的


                                                                                                     49
                                                                        青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                         72,928,351.85                          69,588,525.11
投资活动产生的现金流量净额                                  384,486,370.31                          79,066,082.52
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                                                14,012,880.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                  0.00                          14,012,880.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                            120,764,656.00                       120,812,981.97
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                        120,764,656.00                       120,812,981.97
筹资活动产生的现金流量净额                                 -120,764,656.00                      -106,800,101.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                               258,349.15                             -286,090.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -342,941,355.61                      -358,115,164.50
  加:期初现金及现金等价物余额                              546,374,578.01                       598,362,430.62
六、期末现金及现金等价物余额                                203,433,222.40                       240,247,266.12


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                         单位:元

                                                        2022 年半年度
                                             归属于母公司所有者权益                                           所
                                                                                                       少
                        其他权益工具                  其                     一                               有
                                                减                                 未                  数
     项目                               资            他      专      盈     般                               者
                                                :                                 分                  股
                 股    优   永          本            综      项      余     风          其    小             权
                                                库                                 配                  东
                 本                其   公            合      储      公     险          他    计             益
                       先   续                  存                                 利                  权
                                   他   积            收      备      积     准                               合
                       股   债                  股                                 润                  益
                                                      益                     备                               计
                 3,3                                                               2,3         6,3           6,5
                                        190           64,             483                              136
                 26,                                                               07,         72,           09,
                                        ,39           059             ,99                              ,87
一、上年期       796                                                               020         271           151
                                        8,3           ,83             7,1                              9,6
末余额           ,00                                                               ,56         ,85           ,51
                                        27.           7.3             28.                              58.
                 0.0                                                               1.5         5.1           4.1
                                         51             0              84                               97
                   0                                                                 0           5             2
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
                 3,3                    190           64,             483          2,3         6,3     136   6,5
                 26,                    ,39           059             ,99          07,         72,     ,87   09,
二、本年期
                 796                    8,3           ,83             7,1          020         271     9,6   151
初余额
                 ,00                    27.           7.3             28.          ,56         ,85     58.   ,51
                 0.0                     51             0              84          1.5         5.1      97   4.1


                                                                                                                    50
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             0                           0            5            2
                         -
三、本期增       21,                   379          253          254
                       147                                 642
减变动金额       167                   ,86          ,74          ,39
                       ,28                                 ,85
(减少以         ,80                   6,4          8,2          1,0
                       6,0                                 6.4
“-”号填       0.0                   88.          14.          71.
                       73.                                   3
列)               0                    32           72           15
                        60
                         -
                                       499          352      -   347
                       147
                                       ,63          ,34    4,3   ,98
(一)综合             ,28
                                       1,1          5,0    57,   7,9
收益总额               6,0
                                       44.          70.    143   27.
                       73.
                                        32           72    .57    15
                        60
                                                           5,0   5,0
(二)所有
                                                           00,   00,
者投入和减
                                                           000   000
少资本
                                                           .00   .00
                                                           5,0   5,0
1.所有者
                                                           00,   00,
投入的普通
                                                           000   000
股
                                                           .00   .00
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                         -            -            -
                                       119          119          119
(三)利润                             ,76          ,76          ,76
分配                                   4,6          4,6          4,6
                                       56.          56.          56.
                                        00           00           00
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                         -            -            -
                                       119          119          119
3.对所有
                                       ,76          ,76          ,76
者(或股
                                       4,6          4,6          4,6
东)的分配
                                       56.          56.          56.
                                        00           00           00
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本


                                                                       51
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
                                    21,                                                    21,          21,
                                    167                                                    167          167
(六)其他                          ,80                                                    ,80          ,80
                                    0.0                                                    0.0          0.0
                                      0                                                      0            0
             3,3                                    -                          2,6         6,6          6,7
                                    211                           483                             137
             26,                                  83,                          86,         26,          63,
                                    ,56                           ,99                             ,52
四、本期期   796                                  226                          887         020          542
                                    6,1                           7,1                             2,5
末余额       ,00                                  ,23                          ,04         ,06          ,58
                                    27.                           28.                             15.
             0.0                                  6.3                          9.8         9.8          5.2
                                     51                            84                              40
               0                                    0                            2           7            7
上年金额

                                                                                                   单位:元

                                                    2021 年半年度
                                         归属于母公司所有者权益                                         所
                                                                                                  少
                    其他权益工具                  其                    一                              有
                                            减                                 未                 数
   项目                             资            他    专        盈    般                              者
                                            :                                 分                 股
             股    优   永          本            综    项        余    风           其    小           权
                               其           库                                 配                 东
             本    先   续          公            合    储        公    险           他    计           益
                               他           存                                 利                 权
                   股   债          积            收    备        积    准                              合
                                            股                                 润                 益
                                                  益                    备                              计
             3,3                                                               1,5         5,6          5,6
                                    148           165             408                             17,
             26,                                                               88,         37,          55,
                                    ,35           ,74             ,04                             770
一、上年期   796                                                               625         562          333
                                    0,4           7,6             3,4                             ,07
末余额       ,00                                                               ,43         ,93          ,00
                                    22.           48.             26.                             2.4
             0.0                                                               8.0         5.0          7.4
                                     51            12              31                               7
               0                                                                 8           2            9
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并


                                                                                                              52
                                  青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


          其
他
               3,3                          1,5          5,6          5,6
                     148   165   408                            17,
               26,                          88,          37,          55,
                     ,35   ,74   ,04                            770
二、本年期     796                          625          562          333
                     0,4   7,6   3,4                            ,07
初余额         ,00                          ,43          ,93          ,00
                     22.   48.   26.                            2.4
               0.0                          8.0          5.0          7.4
                      51    12    31                              7
                 0                            8            2            9
                             -
三、本期增           42,                    412          396    110   507
                           63,   5,2
减变动金额           000                    ,95          ,59    ,96   ,55
                           600   39,
(减少以             ,00                    6,8          5,3    4,4   9,7
                           ,58   096
“-”号填           0.0                    35.          46.    52.   99.
                           4.7   .35
列)                   0                     38           95     54    49
                             8
                             -
                                            485          474      -   471
                           11,
                                            ,56          ,36    3,0   ,32
(一)综合                 209
                                            9,6          0,0    35,   4,4
收益总额                   ,62
                                            23.          02.    547   55.
                           0.7
                                             69           95    .46    49
                             4
                     42,                                 42,    114   156
(二)所有           000                                 000    ,00   ,00
者投入和减           ,00                                 ,00    0,0   0,0
少资本               0.0                                 0.0    00.   00.
                       0                                   0     00    00
                     42,                                 42,    114   156
1.所有者            000                                 000    ,00   ,00
投入的普通           ,00                                 ,00    0,0   0,0
股                   0.0                                 0.0    00.   00.
                       0                                   0     00    00
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                              -            -            -
                                            119          119          119
(三)利润                                  ,76          ,76          ,76
分配                                        4,6          4,6          4,6
                                            56.          56.          56.
                                             00           00           00
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                              -            -            -
                                            119          119          119
3.对所有
                                            ,76          ,76          ,76
者(或股
                                            4,6          4,6          4,6
东)的分配
                                            56.          56.          56.
                                             00           00           00
4.其他


                                                                            53
                                                                      青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                       -
                                                                                 47,
                                                     52,         5,2
(四)所有                                                                       151
                                                     390         39,
者权益内部                                                                       ,86
                                                     ,96         096
结转                                                                             7.6
                                                     4.0         .35
                                                                                   9
                                                       4
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
                                                       -
                                                                                 47,
                                                     52,         5,2
                                                                                 151
                                                     390         39,
6.其他                                                                          ,86
                                                     ,96         096
                                                                                 7.6
                                                     4.0         .35
                                                                                   9
                                                       4
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
             3,3                                                                 2,0            6,0          6,1
                                       190           102         413                                  128
             26,                                                                 01,            34,          62,
                                       ,35           ,14         ,28                                  ,73
四、本期期   796                                                                 582            158          892
                                       0,4           7,0         2,5                                  4,5
末余额       ,00                                                                 ,27            ,28          ,80
                                       22.           63.         22.                                  25.
             0.0                                                                 3.4            1.9          6.9
                                        51            34          66                                   01
               0                                                                   6              7            8


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                         单位:元

                                                      2022 年半年度
                        其他权益工具                                                                        所有
   项目                                               减:    其他                       未分
                                             资本                        专项    盈余                       者权
             股本    优先   永续                      库存    综合                       配利     其他
                                   其他      公积                        储备    公积                       益合
                       股   债                          股    收益                         润
                                                                                                              计
一、上年期   3,326                           174,6            61,77             476,4   1,512               5,552
末余额       ,796,                           49,61            8,037             70,06   ,910,               ,604,

                                                                                                                    54
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               000.0    1.17     .84              5.01   854.8           568.9
                   0                                         8               0
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
          其
他
               3,326                                     1,512           5,552
                       174,6   61,77             476,4
二、本年期     ,796,                                     ,910,           ,604,
                       49,61   8,037             70,06
初余额         000.0                                     854.8           568.9
                        1.17     .84              5.01
                   0                                         8               0
三、本期增
                                   -
减变动金额             21,16                             172,7           81,16
                               112,8
(减少以               7,800                             99,52           6,583
                               00,74
“-”号填               .00                              5.20             .45
                                1.75
列)
                                   -
                                                         292,5           179,7
(一)综合                     112,8
                                                         64,18           63,43
收益总额                       00,74
                                                          1.20            9.45
                                1.75
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                                             -               -
(三)利润                                               119,7           119,7
分配                                                     64,65           64,65
                                                          6.00            6.00
1.提取盈
余公积
                                                             -               -
2.对所有
                                                         119,7           119,7
者(或股
                                                         64,65           64,65
东)的分配
                                                          6.00            6.00
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公

                                                                                 55
                                                                      青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提
取
2.本期使
用
                                              21,16                                                      21,16
(六)其他                                    7,800                                                      7,800
                                                .00                                                        .00
                 3,326                                            -                     1,685            5,633
                                              195,8                             476,4
四、本期期       ,796,                                        51,02                     ,710,            ,771,
                                              17,41                             70,06
末余额           000.0                                        2,703                     380.0            152.3
                                               1.17                              5.01
                     0                                          .91                         8                5
上年金额

                                                                                                       单位:元

                                                      2021 年半年度
                            其他权益工具                                                                 所有
     项目                                             减:    其他                       未分
                                              资本                       专项    盈余                    者权
                 股本    优先   永续                  库存    综合                       配利   其他
                                       其他   公积                       储备    公积                    益合
                           股   债                      股    收益                         润
                                                                                                           计
                 3,326                                                                                   5,009
                                              174,6           157,9             400,5   949,0
一、上年期       ,796,                                                                                   ,046,
                                              49,61           92,68             16,36   92,18
末余额           000.0                                                                                   844.4
                                               1.17            3.29              2.48    7.55
                     0                                                                                       9
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
            其
他
                 3,326                                                                                   5,009
                                              174,6           157,9             400,5   949,0
二、本年期       ,796,                                                                                   ,046,
                                              49,61           92,68             16,36   92,18
初余额           000.0                                                                                   844.4
                                               1.17            3.29              2.48    7.55
                     0                                                                                       9
三、本期增
                                                                  -
减变动金额                                                                      5,239   370,4            294,0
                                                              81,57
(减少以                                                                        ,096.   29,11            90,54
                                                              7,666
“-”号填                                                                         35    8.20             7.66
                                                                .89
列)


                                                                                                                  56
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                 -
                                       443,0           413,8
(一)综合   29,18
                                       41,90           55,20
收益总额     6,702
                                        6.51            3.66
               .85
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通
股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金
额
4.其他
                                           -               -
(三)利润                             119,7           119,7
分配                                   64,65           64,65
                                        6.00            6.00
1.提取盈
余公积
                                           -               -
2.对所有
                                       119,7           119,7
者(或股
                                       64,65           64,65
东)的分配
                                        6.00            6.00
3.其他
                 -
(四)所有                     5,239   47,15
             52,39
者权益内部                     ,096.   1,867
             0,964
结转                              35     .69
               .04
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
                 -
                               5,239   47,15
             52,39
6.其他                        ,096.   1,867
             0,964
                                  35     .69
               .04
(五)专项


                                                               57
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储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
                3,326                                                                    1,319            5,303
                                               174,6            76,41            405,7
四、本期期      ,796,                                                                    ,521,            ,137,
                                               49,61            5,016            55,45
末余额          000.0                                                                    305.7            392.1
                                                1.17              .40             8.83
                    0                                                                        5                5


三、公司基本情况

(1)公司注册地、组织形式和总部地址
青岛汉缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛汉河实业股份有限公司(现更名为青岛汉河集团股份
有限公司,以下简称“汉河集团”)等四名股东共同作为发起人,于 2007 年 12 月以青岛汉缆集团有限公司整体变更的
方式设立的股份有限公司,公司成立时注册资本为 42,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1398 号文
件批准,公司于 2010 年 10 月 27 日向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,并于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所
挂牌交易,发行后注册资本变更为 47,000 万元。
根据公司 2010 年度股东大会决议,公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本 47,000 万股为基数,以资本公积向全体股东每
10 股转增 5 股,增加注册资本 23,500 万元;转增后注册资本变更为 70,500 万元。
2012 年 5 月 4 日,根据公司 2011 年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]530 号《关
于核准青岛汉缆股份有限公司向常州高新技术产业开发区常能电器有限公司等发行股份购买资产的批复》的核准,公司
向特定对象非公开发行人民币普通股 1,044 万股,每股面值为 1 元,增加注册资本 1,044 万元;增发后注册资本变更为
71,544 万元。
根据公司 2012 年度股东大会决议,公司以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 71,544 万股为基数,以资本公积向全体股东每
10 股转增 5 股,增加注册资本 35,772 万元;转增后注册资本变更为 107,316 万元。
根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议,公司以截止 2015 年 6 月 30 日总股本 107,316 万股为基数,以截止 2015 年
6 月 30 日未分配利润向全体股东每 10 股送红股 11 股(含税),同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,合计增
加注册资本 225,363.60 万元。公司目前注册资本为 332,679.60 万元。
公司统一社会信用代码:91370200264821953P;公司注册地与总部地址:青岛市崂山区九水东路 628 号;法定代表人:
张立刚。
(2)经营范围
公司属于输配电及控制设备制造业,公司经营范围:公司的经营范围:电线、电缆、光缆、电子通信电缆、导线、架空
绝缘电缆、特种电缆、海底电缆、海底光电复合电缆、动态海底电缆、脐带电缆及相关附件、材料的设计、生产、研发、
制造,提供电线电缆、海底电缆、动态海底电缆、脐带电缆敷设安装工程及相关技术服务;电线电缆、海底电缆系统的
检测、智能维护、检修、寿命评估相关技术和培训服务;配电类空气加强绝缘型母线槽制造,电工器材、五金工具、输
配电及控制设备,油漆、涂料、水暖器材、液压件销售;电力销售;经营本企业进出口业务和企业所需机械设备及配件;
原辅材料的进出口业务,但国家限定经营或禁止进出口商品除外;经营本企业进料加工和“三来一补”业务(凭进出口
企业资格证书经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(3)财务报告批准报出日
本财务报表由公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详见附注八“合
并范围的变更”。




                                                                                                                   58
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)
的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值,按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:


本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则﹣基本准则入具体
会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一﹣财务报告的一般规定》(2014 年修订)的
披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。


1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变
动和现金流量等相关信息。


2、会计期间

公司的会计期间采用公历制,即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。


3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和
非同一控制下企业合并。


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(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一
控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并
日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
      同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。
长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积
(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合
并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲
减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余
公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权
益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合
收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合
并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定
购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。


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6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投
资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公
司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业
集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益
的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财
务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易,在母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期
投资收益;在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股
权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,
在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中
将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的
每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中
利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以
及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资
产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司
全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
      合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关
会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。


8、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金,是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的
成本外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作
为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务
报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中
单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




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10、金融工具


    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金

融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

    (1)金融资产的分类、确认和计量

    在初始确认金融资产时,本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金

融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,

相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售

产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等,本公司按照预期有

权收取的对价金额作为初始确认金额。

    1)本公司持有的债务工具:

    ①以摊余成本计量的金融资产

    本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流

量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,

其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的

债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列

示为其他流动资产。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融

资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综

合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类

金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的

其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为

其他流动资产。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产




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    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。

此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变

动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

    2)本公司的权益工具投资:

    本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非

流动金融资产。

           此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相

关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他

综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    (2)金融负债的分类、确认和计量

    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和

权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

    本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形

成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

    其他金融负债,采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余

成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其

公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含

一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年

内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

    (3)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

    本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或

其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地

包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司

自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有

负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司

的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,

其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,

则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以

外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

    本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方

之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者

以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再

融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为

权益的变动处理;本公司不确认权益工具的公允价值变动,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减;

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产

已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该

金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃

对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价

以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融

资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资

产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

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    (5)金融负债的终止确认

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负

债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债

与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。对原金融负

债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,本公司终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款

确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

不予相互抵销。

    (7)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场

中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交

易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适

用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    综上,本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次

使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负

债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可

观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

    (8)金融资产减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

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    ①预期信用损失的计量

    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违

约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,

确认预期信用损失。

    在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工

具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计

量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公

司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,

处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著

增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账

面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后

的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款

项融资,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    A   应收款项:

    本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应

收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于

不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理

成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收

款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

           a、应收票据确定组合的依据如下:

          应收票据组合 1--银行承兑汇票                     信用风险较低的银行
          应收票据组合 2--商业承兑汇票                     信用风险较高的企业

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    b、应收账款确定组合的依据如下:

        应收账款组合 1-合并内关联方组合                合并报表范围内关联方组合
            应收账款组合 2-账龄组合                         应收外部客户款项

                                                                                                67
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    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

    c、其他应收款确定组合的依据如下:
                其他应收款组合 1                                   应收股利
                其他应收款组合 2                                   应收利息
                其他应收款组合 3                          合并范围内关联方组合
                其他应收款组合 4                                 应收出口退税
                其他应收款组合 5                               应收保证金、押金
                其他应收款组合 6                               应收个人往来款项
                其他应收款组合 7                               应收单位往来款项
                其他应收款组合 8                                     其他

    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况

的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    d、应收款项融资确定组合的依据如下:

        应收款项融资组合 1--银行承兑汇票                    信用风险较低的银行
        应收款项融资组合 2--商业承兑汇票                    信用风险较高的企业

    对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状

况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

           对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP 项目应收款、BT 项

目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未

来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于其他长

期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞

口和未来 12 个月内或整个存续期信用损失率,计算预期信用损失。

    B 债权投资、其他债权投资

    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通

过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    ②具有较低的信用风险

    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较

长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该

金融工具被视为具有较低的信用风险。

    ③信用风险显著增加



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    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具

的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变

化;

    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生

显著不利变化;

    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化

预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

    F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予

免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。

    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信

息和信用风险评级。

    通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无

需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信

用风险自初始确认以来并未显著增加。

    ④已发生信用减值的金融资产

    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发

生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信

息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出

于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人



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很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折

扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    ⑤预期信用损失准备的列报

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损

失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本

计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账

面价值。

    ⑥核销


如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余
额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法
及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。


12、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”


13、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计
量”。




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15、存货

       (1)存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按
照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销,包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。


16、合同资产

本公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商
品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同
资产。


本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。


17、合同成本

合同履约成本,是指本公司为履行合同发生的成本,该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条
件:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时,计入当期损益:
(1)管理费用。
(2)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用(或类似费用),这些支出为履行合同发生,但未反映在合同价格中。
(3)与履约义务中已履行部分相关的支出。


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(4)无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如该资产摊销期限不超过一年
的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当
期损益,但是,明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产,应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的资产减值准
备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非
流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对
子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的
差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持
有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(3)列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。




19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为其他权益工具投资核算。
     (1)初始投资成本确定
      ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
      ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支
付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取
得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交
换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
     (2)后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收
回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重
大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整
长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减


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少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司
不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收
益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享
额。
(3)长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融
工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影
响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投
资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导
致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进
行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施
共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照
剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的
商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与
方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行
的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位
具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做
出恰当的判断。


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(5)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
(6)长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

     (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括:已出租的土地
使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
     (2)本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量:①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出;②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成;③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
     (3)本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低
计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。


24、固定资产

(1) 确认条件

(1)本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足下列条件的,确认为固定资产:


①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


②该固定资产的成本能够可靠计量。


(2)固定资产按照取得时的成本入账,取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,
计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。


(2) 折旧方法


       类别                  折旧方法           折旧年限              残值率                年折旧率
房屋建筑物              年限平均法        20                    5%                   4.75

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机械设备              年限平均法           5-10                 5%                    9.50-19.00
运输设备              年限平均法           5-10                 5%                    9.50-19.00
其他                  年限平均法           5-10                 5%                    9.50-19.00


(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

① 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用,计入租入资产价值。


② 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

(1)在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。


26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化期
间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或
溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。




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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确
认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司作为承租人发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行
会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁
负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。




30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     (1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度
终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同
行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基
础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法




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资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定


(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;
②在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债
表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,
确认商誉的减值损失。      上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。




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33、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收
或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。


34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤
保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪
酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。




(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以
预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,
包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益
义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增
加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允
许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计
期间转回至损益。


(3) 辞退福利的会计处理方法

辞退福利:本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:本公司已
经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。


35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付
的租赁付款额的现值进行初始计量。

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在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)
增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期
间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并
按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来
租赁付款额发生变动的,本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折
现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。


36、预计负债

(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围
内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概
率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每
个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价
值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负
债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方
式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,应当考虑修改



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后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,
则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让
商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有
现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实
物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)本公司销售商品业务具体执行的收入确认条件为:
①国内销售:与客户签订合同或订单后,于客户收到货物时,确认销售收入;
②出口销售:与客户签订合同或订单后,办理出口报关手续并取得报关单时,确认销售收入。
(2)本公司向客户提供工程施工服务具体执行的收入确认条件为,在工程施工服务同时满足:
①收入的金额能够可靠计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工进度能够可靠地确定;④交易中已发生
的和将发生的成本能够可靠计量时,采用投入法确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失

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的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(4)与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将
递延收益平均分摊转入当期损益。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税
资产。
(4)对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。


42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评
估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包
含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1) 本公司作为承租人


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A、使用权资产
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确
认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
a 租赁负债的初始计量金额;
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
c 本公司作为承租人发生的初始直接费用;
d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行
会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁
负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)
增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并
按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来
租赁付款额发生变动的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率
不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公
司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁
期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2) 本公司作为出租人


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A、租赁的分类
在租赁开始日,本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初
始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计
量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁,在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按
市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公
司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
D、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
a.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁
款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或
按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改
或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资
租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(3)售后租回交易
本公司按照本附注“32 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A   本公司作为卖方及承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售
后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售
的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注
“10 金融工具”。
B   本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租
人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10 金融工具”。


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(2) 融资租赁的会计处理方法

A、租赁的分类
在租赁开始日,本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初
始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计
量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“10 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁,在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按
市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公
司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
D、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
a.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁
款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或
按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改
或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资
租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。




43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分
配利润。



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注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足
冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
(2)分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财
务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可
合并为一个经营分部。
(3)安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》及《企
业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用,安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支
出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过在建工程归集所发生的支出,待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
(4)债务重组
      债务重组,是指在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、金额或
方式等重新达成协议的交易。
A、本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组,在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值
与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组,在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权
益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值
与权益工具确认金额之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务
的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
B、本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以
确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时,应当按照下列原则以成本
计量:(1)存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、
运输费、装卸费、保险费等其他成本。(2)对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。(3)投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。(4)固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。(5)生物资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。(6)无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,按照放弃债权的公允价
值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当
期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定,确
认和计量重组债权。


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采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权
的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(5)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,本公司的非货币性资产交
换以公允价值为基础计量。对于换入资产,本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行
初始计量;对于换出资产,在终止确认时,将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠的,对于换入资产,本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计
量金额;对于换出资产,在终止确认时,将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补
价的,按照以下规定处理:①支付补价的,以换出资产的公允价值,加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费,作
为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值减去支付
补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的,以换出资产的公允价值,减去收到补
价的公允价值,加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期
损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初
始计量金额,换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换,本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,终止确认时不确认损益。涉及补价的,应
当按照下列规定进行处理:①支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费,作
为换入资产的初始计量金额,不确认损益。②收到补价的,以换出资产的账面价值,减去收到补价的公允价值,加上应
支付的相关税费,作为换入资产的初始计量金额,不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产
公允价值相对比例,将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊,以分摊至各项换入资产的
金额,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的成本进行初始计量;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠
的,本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换
以账面价值为基础计量的,按照各项换入资产的公允价值的相对比例,将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产,
加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值
之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,按照各项换
出资产的公允价值的相对比例,将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产,分摊至各项换出资产的金额与各项换
出资产账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,
各项换出资产终止确认时均不确认损益。




44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

适用 □不适用
    会计政策变更的内容和原因                    审批程序                              备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布了
《企业会计准则第 21 号—租赁》(财   《企业会计准则第 21 号—租赁》(财
会〔2018〕35 号,以下简称“新租赁   会〔2018〕35 号
准则”),要求在境内外同时上市的企

                                                                                                           87
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业以及在境外上市并采用国际财务报
告准则或企业会计准则编制财务报表
的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;
其他执行企业会计准则的企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。根据新租赁准则
中衔接规定相关要求,公司对上年同
期比较报表不进行追溯调整,本次会
计政策变更不会对公司以前年度的财
务状况、经营成果产生影响。
2021 年(首次)起执行新租赁准则调
整执行当年年初财务报表相关项目情
况:2021 年初,本公司不存在租赁合
同。因此,对执行当年年初合并与母
公司财务报表无影响。


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                              计税依据                                 税率
                                       本公司及控股子公司按销售商品或提
增值税                                                                    主要商品和劳务的销项税税率为 13%
                                       供劳务的增值额计缴增值税
                                       本公司、本公司分公司及本公司控股
城市维护建设税                                                            7%
                                       子公司按当期应交流转税
                                       本公司、本公司分公司及本公司控股
企业所得税                                                                15%或 25%
                                       子公司按当期应纳税所得额
                                       本公司、本公司分公司及本公司控股
教育税附加                                                                3%
                                       子公司按当期应交流转税
                                       本公司、本公司分公司及本公司控股
地方教育附加                                                              2%
                                       子公司按当期应交流转税
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                           所得税税率
青岛汉缆股份有限公司(总公司)                          15%
常州八益电缆股份有限公司                                15%
长沙汉河电缆有限公司                                    15%
青岛汉缆海洋工程装备有限公司                            15%
青岛华电高压电气有限公司                                15%
焦作汉河电缆有限公司                                    15%
青岛同和汉缆有限公司                                    15%
北京榕科电气有限公司                                    15%
其他                                                    25%


2、税收优惠

本公司(本部)于 2020 年 12 月 01 日经复审认定为高新技术企业,证书编号:GR202037100081,有效期三年,按照《企
业所得税法》等相关规定,公司 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。


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本公司之子公司常州八益电缆股份有限公司于 2021 年 1 月 21 日,经科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字
[2021]39 号文《关于江苏省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》认定为高新技术企业,证书编号:
GR202032005845,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业
所得税优惠。
本公司之子公司长沙汉河电缆有限公司于 2020 年 9 月 11 日认定为高新技术企业,证书编号为 GR202043001241,有效期
为三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。
本公司之子公司青岛汉缆海洋工程装备有限公司于 2020 年 12 月 1 日认定为高新技术企业,证书编号为 GR202037100915,
有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。
本公司之子公司焦作汉河电缆有限公司于 2021 年 10 月 28 日经河南省科学科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、
河南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为 GR202141001492,有效期为三年,按照《企业所得税法》等相关规
定,公司 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。
本公司之子公司青岛华电高压电气有限公司于 2021 年 12 月 14 日复审认定为高新技术企业,证书编号为
GR202137102235,有效期为三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的企
业所得税优惠。
本公司之子公司北京榕科电气有限公司于 2020 年 12 月 2 日复审认定为高新技术企业,证书编号为 GR202011005085,有
效期为三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。
本公司之子公司青岛同和汉缆有限公司于 2019 年 11 月 28 日认定为高新技术企业,证书编号为 GR201937100108,有效
期为三年,按照《企业所得税法》等相关规定,公司 2019 年起三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。
本公司的分公司及其他控股子公司的所得税税率为 25%。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                      单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
库存现金                                                    3,181,106.85                          2,899,008.13
银行存款                                                597,082,903.99                     1,000,479,520.88
其他货币资金                                             14,024,961.08                           38,495,872.85
合计                                                    614,288,971.92                     1,041,874,401.86

其他说明


2、交易性金融资产

                                                                                                      单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                        308,765,218.47                       616,162,562.64
益的金融资产
    其中:
理财产品本金                                            307,167,896.34                       614,564,360.07
理财产品公允价值变动                                      1,597,322.13                         1,598,202.57
    其中:
合计                                                    308,765,218.47                       616,162,562.64


                                                                                                                 89
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其他说明


3、衍生金融资产

                                                                                                              单位:元
                项目                                 期末余额                                    期初余额
铜、铝期货公允价值变动                                                                                  25,682,775.00
合计                                                                    0.00                            25,682,775.00

其他说明


4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                              单位:元
                项目                                 期末余额                                    期初余额
银行承兑票据                                               103,414,389.68                              240,376,433.52
商业承兑票据                                               141,006,470.21                              252,845,910.10
应收票据减值准备                                           -38,994,519.76                              -46,491,824.53
合计                                                       205,426,340.13                              446,730,519.09
                                                                                                              单位:元
                                期末余额                                                期初余额
                账面余额            坏账准备                        账面余额                坏账准备
 类别                                                 账面价                                                   账面价
                                           计提比       值                                           计提比      值
            金额       比例      金额                            金额          比例       金额
                                             例                                                        例
按单项
计提坏
           32,926,              32,926,                         32,926,                 32,926,
账准备                 13.47%              100.00%      0.00                   6.68%                100.00%      0.00
            975.13               975.13                          975.13                  975.13
的应收
票据
  其
中:
按组合
计提坏
           108,079              6,067,5              102,011    219,918                 13,564,               206,354
账准备                 44.22%               5.61%                              44.59%                 6.17%
           ,495.08                44.63              ,950.45    ,934.97                  849.40               ,085.57
的应收
票据
  其
中:
商业承
兑汇票     108,079              6,067,5              102,011    219,918                 13,564,               206,354
                       44.22%               5.61%                              44.59%                 6.17%
减值准     ,495.08                44.63              ,950.45    ,934.97                  849.40               ,085.57
备
           141,006              38,994,              102,011    252,845                 46,491,               206,354
合计                   57.69%               27.65%                             51.26%                18.39%
           ,470.21               519.76              ,950.45    ,910.10                  824.53               ,085.57
按单项计提坏账准备:32,926,975.13

                                                                                                              单位:元

         名称                                                   期末余额


                                                                                                                         90
                                                                             青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                   账面余额                坏账准备                  计提比例               计提理由
商业承兑汇票减值准
                                   32,926,975.13           32,926,975.13                   100.00%
备
合计                               32,926,975.13           32,926,975.13

按组合计提坏账准备:6,067,544.63
                                                                                                                    单位:元

                                                                          期末余额
              名称
                                          账面余额                        坏账准备                       计提比例
商业承兑汇票减值准备                            108,079,495.08                6,067,544.63                             5.61%
合计                                            108,079,495.08                6,067,544.63

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                 本期变动金额
       类别             期初余额                                                                               期末余额
                                              计提        收回或转回         核销                其他
商业承兑汇票          46,491,824.5                       13,564,849.4                                        38,994,519.7
                                       6,067,544.63
减值准备                         3                                  0                                                   6
                      46,491,824.5                       13,564,849.4                                        38,994,519.7
合计                                   6,067,544.63
                                 3                                  0                                                   6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


(3) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                    单位:元
                             项目                                                      期末已质押金额
商业承兑票据                                                                                                 4,291,208.01
合计                                                                                                         4,291,208.01


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                    单位:元
                     项目                              期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                                77,872,217.79
商业承兑票据                                                                                                46,809,676.87
合计                                                                                                       124,681,894.66


(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                    单位:元


                                                                                                                               91
                                                                              青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                            项目                                                  期末转应收账款金额
商业承兑票据                                                                                               3,359,500.00
合计                                                                                                       3,359,500.00

其他说明:


(6) 本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                单位:元
                            项目                                                         核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                                单位:元

                                                                                                        款项是否由关联
   单位名称            应收票据性质           核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                                单位:元
                                   期末余额                                                期初余额
                 账面余额              坏账准备                         账面余额                坏账准备
 类别                                                    账面价                                                  账面价
                                              计提比       值                                          计提比      值
              金额      比例        金额                             金额         比例       金额
                                                例                                                       例
按单项
计提坏
             26,890,               26,890,                          26,890,                 26,890,
账准备                   0.66%                100.00%                             0.76%               100.00%
              024.32                024.32                           024.32                  024.32
的应收
账款
  其
中:
按组合
计提坏       4,060,4                                     3,716,4    3,488,5                                     3,193,0
                                   344,007                                                  295,538
账准备       63,692.    99.34%                 8.47%     56,279.    88,460.      99.24%                 8.47%   49,805.
                                   ,413.62                                                  ,655.11
的应收            92                                          30         54                                          43
账款
  其
中:
             4,060,4                                     3,716,4    3,488,5                                     3,193,0
账龄组                             344,007                                                  295,538
             63,692.    99.34%                 8.47%     56,279.    88,460.      99.24%                 8.47%   49,805.
合                                 ,413.62                                                  ,655.11
                  92                                          30         54                                          43
             4,087,3                                     3,716,4    3,515,4                                     3,193,0
                                   370,897                                                  322,428
合计         53,717.   100.00%                 9.07%     56,279.    78,484.     100.00%                 9.17%   49,805.
                                   ,437.94                                                  ,679.43
                  24                                          30         86                                          43
按单项计提坏账准备:26890024.32

                                                                                                                单位:元

         名称                                                       期末余额


                                                                                                                           92
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                 账面余额                坏账准备                 计提比例               计提理由
应收账款坏账准备                 26,890,024.32           26,890,024.32                  100.00%
按组合计提坏账准备:344007413.62
                                                                                                                 单位:元

                                                                       期末余额
              名称
                                        账面余额                       坏账准备                       计提比例
1 年内                                      3,595,725,834.38             179,786,291.73                            5.00%
1-2 年                                        253,917,500.81              25,391,750.07                           10.00%
2-3 年                                        143,981,971.79              71,990,985.88                           50.00%
3年                                            66,838,385.94              66,838,385.94                          100.00%
合计                                        4,060,463,692.92             344,007,413.62

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位:元

                            账龄                                                       期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                   3,622,615,858.70
1至2年                                                                                                  253,917,500.81
2至3年                                                                                                  143,981,971.79
3 年以上                                                                                                 66,838,385.94
  3至4年                                                                                                 19,824,698.74
  4至5年                                                                                                 44,666,629.06
  5 年以上                                                                                                   2,347,058.14
合计                                                                                                  4,087,353,717.24


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位:元

                                                               本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                期末余额
                                            计提        收回或转回        核销               其他
单项计提坏账         26,890,024.3                                                                            26,890,024.3
准备                            2                                                                                       2
按组合计提坏         295,538,655.    48,916,808.7                                                            344,007,413.
                                                         448,050.25
账准备                         11               6                                                                      62
                     322,428,679.    48,916,808.7                                                            370,897,437.
合计                                                     448,050.25
                               43               6                                                                      94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                 单位:元

                单位名称                              收回或转回金额                              收回方式




                                                                                                                            93
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位:元
                         项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位:元

                                                                                                   款项是否由关联
   单位名称           应收账款性质       核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                     交易产生

应收账款核销说明:


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                             单位:元
                                                         占应收账款期末余额合计数
        单位名称                 应收账款期末余额                                             坏账准备期末余额
                                                                 的比例
国网智联电商有限公司                   221,611,770.16                            5.42%               11,080,588.51
国网浙江省电力有限公司物
                                       159,590,118.10                            3.90%                   7,979,505.94
资分公司
国网电商科技有限公司                   158,185,654.58                            3.87%                   9,993,474.61
阳江明阳海上风电开发有限
                                       132,711,972.99                            3.25%                   6,635,598.65
公司
中国能源建设集团广东省电
                                       112,746,325.67                            2.76%                   5,637,316.28
力设计研究院有限公司
合计                                   784,845,841.50                           19.20%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                             单位:元
               项目                                 期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                               38,064,660.42                             49,067,896.85
合计                                                       38,064,660.42                             49,067,896.85

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 不适用
其他说明:




                                                                                                                        94
                                                                            青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位:元
                                         期末余额                                             期初余额
        账龄
                                金额                      比例                      金额                      比例
1 年以内                      285,710,942.94                      0.99%           60,224,486.48                      96.18%
1至2年                         1,862,351.32                       0.65%             2,235,250.36                     3.57%
2至3年                           165,500.00                       0.06%               80,786.00                      0.13%
3 年以上                         100,900.00                       0.04%               73,705.00                      0.12%
合计                          287,839,694.26                                      62,614,227.84

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                   单位名称                    与本公司关系          金额                  年限          未结算原因

青岛产权交易所                                   第三方             86,961,397.00      1 年以内          预付货款

临沂金升铜业有限公司                             第三方             48,193,864.16      1 年以内          预付货款

山东泰丰工程集团有限公司焦作分公司               第三方             24,245,860.84      1 年以内          预付货款

焦作万方铝业股份有限公司                         第三方             11,715,780.41      1 年以内          预付货款

国网山东省电力公司青岛供电公司                   第三方              7,472,420.67      1 年以内          预付货款
合计                                                               178,589,323.08

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                 单位:元
                  项目                                期末余额                                     期初余额
其他应收款                                                       452,451,635.87                          219,395,161.27
合计                                                             452,451,635.87                          219,395,161.27


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                                                 单位:元
                  项目                                期末余额                                     期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                                                 单位:元
       借款单位               期末余额                逾期时间                    逾期原因           是否发生减值及其判


                                                                                                                              95
                                                                       青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                         断依据

其他说明:


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                                             单位:元
         项目(或被投资单位)                          期末余额                                 期初余额


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                             单位:元
                                                                                                是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)            期末余额                账龄               未收回的原因
                                                                                                      断依据


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用
其他说明:


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元
              款项性质                            期末账面余额                           期初账面余额
个人往来款项                                                  13,770,898.91                          15,265,491.46
单位往来款项                                                  34,073,790.35                          56,273,535.41
保证金及押金                                                 387,431,693.91                         130,275,147.64
政府往来、应收出口退税                                        20,000,000.00                          21,330,000.00
其他                                                             923,592.94
合计                                                         456,199,976.11                         223,144,174.51


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元
                              第一阶段              第二阶段                  第三阶段

       坏账准备                                 整个存续期预期信用    整个存续期预期信用                  合计
                         未来 12 个月预期信用
                                                损失(未发生信用减     损失(已发生信用减
                                 损失
                                                        值)                   值)
2022 年 1 月 1 日余额                                                          3,749,013.24              3,749,013.24
2022 年 1 月 1 日余额
在本期


                                                                                                                        96
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


本期计提                                200.00                                                                   200.00
本期转回                                                                              873.00                     873.00
2022 年 6 月 30 日余
                                        200.00                                   3,748,140.24              3,748,340.24
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位:元

                            账龄                                                    期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                   418,795,562.47
1至2年                                                                                                     7,434,256.15
2至3年                                                                                                     2,568,341.01
3 年以上                                                                                               27,401,816.48
  3至4年                                                                                                   1,590,415.00
  4至5年                                                                                               20,033,226.22
  5 年以上                                                                                                 5,778,175.26
合计                                                                                                  456,199,976.11


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                               单位:元

                                                            本期变动金额
       类别            期初余额                                                                             期末余额
                                        计提          收回或转回          核销            其他
其他应收款-
                  3,749,013.24             200.00          873.00                                          3,748,340.24
坏账准备
合计              3,749,013.24             200.00          873.00                                          3,748,340.24


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                               单位:元

               单位名称                             转回或收回金额                              收回方式




4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                               单位:元
                            项目                                                    核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                               单位:元

                                                                                                     款项是否由关联
    单位名称           其他应收款性质          核销金额        核销原因          履行的核销程序
                                                                                                       交易产生

其他应收款核销说明:


                                                                                                                          97
                                                                             青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                  单位:元
                                                                                       占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
   单位名称            款项的性质           期末余额                 账龄              末余额合计数的
                                                                                                                 额
                                                                                           比例
迈科期货股份有
                    期货保证金            222,682,324.53    1 年以内                           48.82%
限公司
英大期货有限公
                    期货保证金             69,138,301.18    1 年以内                           15.16%
司
上海中期期货股
                    期货保证金             41,200,074.75    1 年以内                            9.03%
份有限公司
焦作市山阳区财
                    政府往来               20,000,000.00    4-5 年                              4.38%
政局
福能期货股份有
                    期货保证金             17,106,706.16    1 年以内                            3.75%
限公司
合计                                      370,127,406.62                                       81.14%


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                  单位:元
                                                                                                        预计收取的时间、金
        单位名称         政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                            额及依据


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1) 存货分类

                                                                                                                  单位:元
                                      期末余额                                               期初余额

       项目                         存货跌价准备                                           存货跌价准备
                    账面余额        或合同履约成       账面价值             账面余额       或合同履约成         账面价值
                                      本减值准备                                             本减值准备
                   203,396,937.                    201,885,164.        237,556,190.                           236,145,288.
原材料                              1,511,773.04                                            1,410,901.33
                             08                              04                  15                                     82
                   506,132,696.                    506,132,696.        303,051,818.                           303,051,818.
在产品                                      0.00                                                    0.00
                             43                              43                  76                                     76
                   627,159,645.                    624,016,037.        694,663,411.                           691,800,078.
库存商品                            3,143,607.79                                            2,863,332.78
                             03                              24                  36                                     58
                   19,967,550.8                    19,967,550.8        19,384,645.5                           19,384,645.5
周转材料                                    0.00                                                    0.00
                              0                               0                   7                                      7
消耗性生物资               0.00             0.00           0.00                0.00                 0.00              0.00


                                                                                                                             98
                                                                            青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


产
合同履约成本              0.00                   0.00             0.00          0.00                 0.00          0.00
发出商品                  0.00                   0.00             0.00          0.00                 0.00          0.00
委托加工物资      3,165,692.67                   0.00   3,165,692.67     5,851,128.64                0.00   5,851,128.64
                  1,359,822,52                          1,355,167,14     1,260,507,19                       1,256,232,96
合计                               4,655,380.83                                         4,274,234.11
                          2.01                                  1.18             4.48                               0.37


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                单位:元
                                             本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                 期末余额
                                          计提             其他          转回或转销           其他
原材料            1,410,901.33       100,871.71                                                             1,511,773.04
在产品                    0.00                                                                                     0.00
库存商品          2,863,332.78       699,418.55                   0.00     419,143.54                       3,143,607.79
周转材料                  0.00                                                                                     0.00
消耗性生物资
                          0.00                                                                                     0.00
产
合同履约成本              0.00                                                                                     0.00
合计              4,274,234.11       800,290.26                   0.00     419,143.54                0.00   4,655,380.83




(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                单位:元
                                     期末余额                                            期初余额
       项目
                    账面余额         减值准备            账面价值         账面余额       减值准备            账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                单位:元

                 项目                                    变动金额                                变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况:

                                                                                                                单位:元

          项目                 本期计提                  本期转回             本期转销/核销                 原因

其他说明


11、持有待售资产

                                                                                                                单位:元


                                                                                                                           99
                                                                            青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


       项目         期末账面余额        减值准备       期末账面价值       公允价值        预计处置费用        预计处置时间

其他说明


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                  单位:元
                   项目                                  期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

                                                                                                                  单位:元

                                    期末余额                                                  期初余额
债权项目
                   面值      票面利率       实际利率      到期日         面值        票面利率      实际利率       到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                  单位:元
                   项目                                  期末余额                                  期初余额
留抵增值税                                                         19,809,147.19                          86,740,265.85
预缴税款                                                              994,217.51                           7,320,529.37
保本型理财产品                                                                                            12,000,000.00
其他                                                                                                          54,665.48
合计                                                               20,803,364.70                         106,115,460.70

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                  单位:元
                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备         账面价值         账面余额            减值准备          账面价值

重要的债权投资

                                                                                                                  单位:元

                                    期末余额                                                  期初余额
债权项目
                   面值      票面利率       实际利率      到期日         面值        票面利率      实际利率       到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                  单位:元

                                 第一阶段               第二阶段                   第三阶段

        坏账准备                                   整个存续期预期信用      整个存续期预期信用                 合计
                          未来 12 个月预期信用
                                                   损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                  损失
                                                           值)                     值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明:

                                                                                                                           100
                                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


15、其他债权投资

                                                                                                            单位:元
                                                                                              累计在其
                                                                                              他综合收
                                           本期公允                             累计公允
   项目       期初余额      应计利息                  期末余额        成本                    益中确认          备注
                                           价值变动                             价值变动
                                                                                              的损失准
                                                                                                备

重要的其他债权投资

                                                                                                            单位:元

其他债权                          期末余额                                               期初余额
  项目           面值       票面利率       实际利率    到期日         面值      票面利率      实际利率      到期日

减值准备计提情况

                                                                                                            单位:元

                              第一阶段                第二阶段                第三阶段

      坏账准备                                   整个存续期预期信用     整个存续期预期信用               合计
                         未来 12 个月预期信用
                                                 损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                 损失
                                                         值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

                                                                                                            单位:元
                                期末余额                                     期初余额
   项目                                                                                                  折现率区间
                 账面余额       坏账准备        账面价值    账面余额         坏账准备       账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                            单位:元

                              第一阶段                第二阶段                第三阶段

      坏账准备                                   整个存续期预期信用     整个存续期预期信用               合计
                         未来 12 个月预期信用
                                                 损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                 损失
                                                         值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用




                                                                                                                       101
                                                                   青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


17、长期股权投资

                                                                                                    单位:元
                                                本期增减变动
           期初余                                                                          期末余
                                      权益法                     宣告发                              减值准
被投资     额(账                              其他综                                      额(账
                    追加投   减少投   下确认            其他权   放现金   计提减                     备期末
单位       面价                                合收益                              其他    面价
                      资       资     的投资            益变动   股利或   值准备                     余额
           值)                                调整                                        值)
                                      损益                       利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛青
大产学
           2,826,                                                                                    2,826,
研中心                                 83.46
           698.30                                                                                    781.76
有限公
司
青岛汉
缆迪玛
                                           -
尔海洋     2,555,                                                                                    2,553,
                                      1,416.
装备制     047.08                                                                                    630.83
                                          25
造有限
公司
青岛青
           480,32                     29,101                                                         509,42
银金融
           4,798.                     ,064.6                                                         5,863.
租赁有
               63                          5                                                             28
限公司
上海恒                                     -
           214,39                                                                                    201,54
劲动力                                12,848
           4,776.                                                                                    6,715.
科技有                                ,061.2
               67                                                                                        42
限公司                                     5
           700,10                     16,251                                                         716,35
小计       1,320.                     ,670.6                                                         2,991.
               68                          1                                                             29
           700,10                     16,251                                                         716,35
合计       1,320.                     ,670.6                                                         2,991.
               68                          1                                                             29
其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                    单位:元
                项目                              期末余额                           期初余额
河南省圣昊新材料股份有限公司                                       1.00                               1.00
福建永福电力设计股份有限公司                              66,773,322.00                      63,973,602.00
合计                                                      66,773,323.00                      63,973,603.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                    单位:元

                                                                                                           102
                                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                     指定为以公允
                                                                   其他综合收益      价值计量且其         其他综合收益
                   确认的股利收
     项目                             累计利得       累计损失      转入留存收益      变动计入其他         转入留存收益
                       入
                                                                       的金额        综合收益的原             的原因
                                                                                           因
                                                                                     是公司不具有
河南省圣昊新
                                                                                     控制、共同控
材料股份有限                                        4,999,999.00                                      无
                                                                                     制或重大影响
公司
                                                                                     的股权投资
                                                                                     是公司不具有
福建永福电力
                                     51,148,910.2                     148,109,818.   控制、共同控     部分出售后终
设计股份有限
                                                4                               41   制或重大影响     止确认
公司
                                                                                     的股权投资
其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                              单位:元
                  项目                               期末余额                                  期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用
                                                                                                              单位:元

         项目               房屋、建筑物            土地使用权               在建工程                     合计
一、账面原值
     1.期初余额                   5,161,705.66        43,780,428.76                     0.00          48,942,134.42
     2.本期增加金额
         (1)外购
        (2)存货\
固定资产\在建工程转
入
         (3)企业合
并增加


     3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转
出


     4.期末余额                   5,161,705.66        43,780,428.76                     0.00          48,942,134.42
二、累计折旧和累计
摊销
     1.期初余额                   2,942,172.00         6,075,286.37                     0.00              9,017,458.37
     2.本期增加金额                 122,590.50           160,387.34                     0.00                282,977.84


                                                                                                                     103
                                                                           青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


         (1)计提或
                                  122,590.50            160,387.34                      0.00                282,977.84
摊销


     3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转
出


     4.期末余额                 3,064,762.50          6,235,673.71                      0.00              9,300,436.21
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
         (1)计提


     3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转
出


     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值             2,096,943.16         37,544,755.05                      0.00          39,641,698.21
     2.期初账面价值             2,219,533.66         37,705,142.39                      0.00          39,924,676.05


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用


(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况


                                                                                                              单位:元
                  项目                               账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                              单位:元
                  项目                               期末余额                                  期初余额
固定资产                                                   398,021,748.07                            406,488,062.94
合计                                                       398,021,748.07                            406,488,062.94


(1) 固定资产情况

                                                                                                              单位:元
       项目              房屋建筑物       机器设备              运输设备              其他                  合计
一、账面原值:


                                                                                                                     104
                                                             青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                     1,188,164,153.5
     1.期初余额   405,726,508.61   650,943,857.56   16,280,727.26   115,213,060.15
                                                                                                   8
    2.本期增加
                           0.00    34,819,012.34     1,083,428.01     3,185,718.71     39,088,159.06
金额
        (1)购
                           0.00    18,268,783.45     1,083,428.01     2,484,517.88     21,836,729.34
置
        (2)在
                           0.00    14,112,747.73            0.00        244,265.02     14,357,012.75
建工程转入
        (3)企
                                    2,437,481.16            0.00        456,935.81      2,894,416.97
业合并增加


    3.本期减少
                   2,899,843.42    24,707,636.30       170,480.00     1,212,379.81     28,990,339.53
金额
        (1)处
                   2,899,843.42    24,707,636.30       170,480.00     1,212,379.81     28,990,339.53
置或报废

                                                                                     1,198,261,973.1
     4.期末余额   402,826,665.19   661,055,233.60   17,193,675.27   117,186,399.05
                                                                                                   1
二、累计折旧
     1.期初余额   206,441,408.00   483,394,767.06   11,477,293.35    80,362,622.23    781,676,090.64
    2.本期增加
                   8,488,497.54    16,395,994.60       768,180.00     3,481,970.48     29,134,642.62
金额
        (1)计
                   8,488,497.54    16,395,994.60       768,180.00     3,481,970.48     29,134,642.62
提


    3.本期减少
                         214.80     9,919,596.24       123,006.00       527,691.18     10,570,508.22
金额
        (1)处
                         214.80     9,919,596.24       123,006.00       527,691.18     10,570,508.22
置或报废


     4.期末余额   214,929,690.74   489,871,165.42   12,122,467.35    83,316,901.53    800,240,225.04
三、减值准备
     1.期初余额
    2.本期增加
金额
        (1)计
提


    3.本期减少
金额
        (1)处
置或报废


     4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                  187,896,974.45   171,184,068.18    5,071,207.92    33,869,497.52    398,021,748.07
价值
    2.期初账面
                  199,285,100.61   167,549,090.50    4,803,433.91    34,850,437.92    406,488,062.94
价值


                                                                                                   105
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                     单位:元
       项目           账面原值     累计折旧              减值准备            账面价值              备注


(3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                     单位:元
                       项目                                                期末账面价值


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                     单位:元
               项目                           账面价值                          未办妥产权证书的原因
东车间                                                8,059,071.74       正在办理当中
西车间(小)                                          1,398,306.62       正在办理当中
铝合金导线工程                                          711,656.00       正在办理当中
辐照生产厂房                                          1,575,241.93       正在办理当中
海缆车间                                             16,357,669.99       正在办理当中
新橡缆车间                                            1,672,619.68       正在办理当中
物料办公室、车间                                        727,353.89       正在办理当中
物控新仓库                                              781,162.00       正在办理当中
科研楼建筑工程                                       58,909,721.26       正在办理当中
北厂房                                                4,282,069.26       正在办理当中
一期低压车间                                         12,994,493.27       未办理
氧化镁车间                                            8,461,238.81       未办理
铝轧车间                                              3,959,239.23       未办理
导线车间                                              5,232,183.04       未办理
办公楼工程                                            3,362,388.18       未办理
导线二车间                                            4,647,760.61       未办理
合计                                                133,132,175.51
其他说明


(5) 固定资产清理

                                                                                                     单位:元
               项目                           期末余额                                  期初余额

其他说明:


22、在建工程

                                                                                                     单位:元
               项目                           期末余额                                  期初余额
在建工程                                            485,585,586.43                            411,038,457.53
合计                                                485,585,586.43                            411,038,457.53


(1) 在建工程情况

                                                                                                     单位:元


                                                                                                            106
                                                                            青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                      期末余额                                             期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备           账面价值          账面余额        减值准备      账面价值
                     89,660,603.1                       89,660,603.1   86,786,058.0                    86,786,058.0
同和厂区建设
                                1                                  1              3                               3
                     96,632,233.9                       96,632,233.9   58,193,420.1                    58,193,420.1
焦作厂区建设
                                7                                  7              7                               7
                     140,292,960.                       140,292,960.   110,890,776.                    110,890,776.
海缆厂区建设
                               83                                 83             87                              87
10 万吨 500KV
及以下高中压
交联电缆用聚         4,338,754.68                       4,338,754.68       763,944.96                    763,944.96
乙烯绝缘料产
品
                     154,661,033.                       154,661,033.   154,404,257.                    154,404,257.
其他零星项目
                               84                                 84             50                              50
                     485,585,586.                       485,585,586.   411,038,457.                    411,038,457.
合计
                               43                                 43             53                              53


(2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                             单位:元
                                                                                                 其
                                                                    工程
                                      本期                                              利息   中:
                                                 本期               累计                              本期
                              本期    转入                                              资本   本期
项目          预算    期初                       其他      期末     投入      工程                    利息     资金
                              增加    固定                                              化累   利息
名称            数    余额                       减少      余额     占预      进度                    资本     来源
                              金额    资产                                              计金   资本
                                                 金额               算比                              化率
                                      金额                                                额   化金
                                                                      例
                                                                                                 额
同和                  86,78   2,874                        89,66
厂区                  6,058   ,545.                        0,603                                              其他
建设                    .03      08                          .11
焦作                  58,19   69,44              30,44     96,63
                                      564,4
厂区                  3,420   8,450              5,185     2,233                                              其他
                                      51.69
建设                    .17     .50                .01       .97
海缆                  110,8   37,67   8,269                140,2
厂区                  90,77   1,567   ,383.                92,96                                              其他
建设                   6.87     .25      29                 0.83
10 万
吨
500KV
及以
下高
中压                          3,574                        4,338
                      763,9
交联                          ,809.                        ,754.                                              其他
                      44.96
电缆                             72                           68
用聚
乙烯
绝缘
料产
品
其他                  154,4   5,796   5,523                154,6
                                                 16,06
零星                  04,25   ,018.   ,177.                61,03                                              其他
                                                  4.02
项目                   7.50      13      77                 3.84
                      411,0   119,3   14,35      30,46     485,5
合计
                      38,45   65,39   7,012      1,249     85,58


                                                                                                                      107
                                                                  青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                    7.53      0.68     .75      .03     6.43


(3) 本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                 单位:元
                项目                              本期计提金额                      计提原因

其他说明


(4) 工程物资

                                                                                                 单位:元
                                     期末余额                                  期初余额
    项目
                   账面余额          减值准备         账面价值   账面余额      减值准备        账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


24、油气资产

□适用 不适用


25、使用权资产

                                                                                                 单位:元
                项目                                                                  合计
一、账面原值
   1.期初余额
   2.本期增加金额


   3.本期减少金额


   4.期末余额
二、累计折旧
   1.期初余额
   2.本期增加金额
       (1)计提


   3.本期减少金额



                                                                                                          108
                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


         (1)处置


     4.期末余额
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
         (1)计提


     3.本期减少金额
         (1)处置


     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值
     2.期初账面价值

其他说明:


26、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                         单位:元
     项目         土地使用权     专利权   非专利技术      软件         专利技术          合计
一、账面原值
     1.期初余     410,662,749.                                        175,799,175.   595,855,046.
                                                       9,393,121.30
额                          80                                                  44             54
    2.本期增
                                                         245,283.02                    245,283.02
加金额
         (1
                                                         245,283.02                    245,283.02
)购置
        (2
)内部研发
        (3
)企业合并增
加


    3.本期减
少金额
         (1
)处置


     4.期末余     410,662,749.                                        175,799,175.   596,100,329.
                                                       9,638,404.32
额                          80                                                  44             56
二、累计摊销
     1.期初余     58,674,495.7                                        15,190,858.6   75,552,039.4
                                                       1,686,685.10
额                           5                                                   4              9
     2.本期增     4,545,555.76                           509,163.91   8,115,245.53   13,169,965.2


                                                                                                109
                                                                       青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


加金额                                                                                                       0
            (1                                                                                    13,169,965.2
                     4,545,555.76                                    509,163.91     8,115,245.53
)计提                                                                                                        0


    3.本期减
少金额
            (1
)处置


      4.期末余       63,220,051.5                                                   23,306,104.1   88,722,004.6
                                                                   2,195,849.01
额                              1                                                              7              9
三、减值准备
      1.期初余
额
    2.本期增
加金额
            (1
)计提


    3.本期减
少金额
            (1
)处置


      4.期末余
额
四、账面价值
    1.期末账         347,442,698.                                                   152,493,071.   507,378,324.
                                                                   7,442,555.31
面价值                         29                                                             27             87
    2.期初账         351,988,254.                                                   160,608,316.   520,303,007.
                                                                   7,706,436.20
面价值                         05                                                             80             05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                       单位:元
                   项目                                账面价值                     未办妥产权证书的原因

其他说明


27、开发支出

                                                                                                       单位:元
                                        本期增加金额                         本期减少金额
     项目         期初余额   内部开发                             确认为无     转入当期               期末余额
                                           其他
                               支出                                 形资产       损益


合计

其他说明


                                                                                                                 110
                                                                   青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


28、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                  单位:元

被投资单位名                                  本期增加                    本期减少
称或形成商誉     期初余额          企业合并形成                                                 期末余额
    的事项                                                         处置
                                         的
常州八益电缆    62,492,649.1                                                                  62,492,649.1
股份有限公司               0                                                                             0
长沙汉河电缆
                5,028,106.92                                                                  5,028,106.92
有限公司
北京榕科电气
                     509,550.10                                                                 509,550.10
有限公司
                68,030,306.1                                                                  68,030,306.1
合计
                           2                                                                             2


(2) 商誉减值准备

                                                                                                  单位:元
被投资单位名                                  本期增加                    本期减少
称或形成商誉     期初余额                                                                       期末余额
    的事项                             计提                        处置

常州八益电缆    62,492,649.1                                                                  62,492,649.1
股份有限公司               0                                                                             0
长沙汉河电缆
                5,028,106.92                                                                  5,028,106.92
有限公司
北京榕科电气
                     509,550.10                                                                 509,550.10
有限公司
                68,030,306.1                                                                  68,030,306.1
合计
                           2                                                                             2
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                  单位:元
       项目             期初余额         本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额       期末余额
长期待摊费用              882,708.38                        111,359.21                          771,349.17
合计                      882,708.38                        111,359.21                          771,349.17

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                  单位:元

                                                                                                           111
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                          期末余额                                          期初余额
          项目
                           可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
可抵扣亏损                       2,815,370.61              703,842.65              2,348,859.93                581,256.49
坏账准备                       412,668,155.55          64,044,149.34           372,357,424.35            57,839,551.47
存货跌价准备                     5,344,373.11             801,655.96             4,274,234.11               645,708.51
递延收益                       122,325,749.92          18,348,862.49           121,866,200.07            18,279,930.01
合并抵销内部利润                21,603,127.64           3,240,469.15            89,926,949.71            13,489,042.46
其他权益工具投资减
                                 4,999,999.00              749,999.85              4,999,999.00                749,999.85
值准备
期货浮动亏损                   153,828,325.00          24,176,021.25               2,145,525.00                536,381.25
合计                           723,585,100.83         112,065,000.69           597,919,192.17            92,121,870.04


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位:元
                                          期末余额                                          期初余额
          项目
                           应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异           递延所得税负债
其他权益工具投资公
                                60,186,185.70           9,027,927.86              58,017,242.82              8,702,586.43
允价值变动
衍生金融资产浮动盈
                                                                                  24,348,681.27              3,852,416.26
利
合计                            60,186,185.70           9,027,927.86              82,365,924.09          12,555,002.69


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位:元
                           递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
          项目
                             债期末互抵金额       产或负债期末余额          债期初互抵金额          产或负债期初余额
递延所得税资产                                        112,065,000.69                                     92,121,870.04
递延所得税负债                                          9,027,927.86                                     12,555,002.69


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                 单位:元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
未弥补亏损                                                     33,440,331.23                             22,795,432.36
坏账准备                                                           40,105.63                                312,092.85
合计                                                           33,480,436.86                             23,107,525.21


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                 单位:元
             年份                      期末金额                        期初金额                         备注
2022 年                                       752,055.62                     752,055.62
2023 年                                     2,774,021.16                   2,774,021.16
2024 年                                       536,156.24                     536,156.24
2025 年                                       899,275.86                     899,275.86
2026 年                                    17,833,923.48                  17,833,923.48
2027 年                                    10,644,898.87


                                                                                                                        112
                                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


合计                                        33,440,331.23               22,795,432.36

其他说明


31、其他非流动资产

                                                                                                               单位:元
                                       期末余额                                            期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备       账面价值         账面余额            减值准备         账面价值
                                                                      69,152,966.3                         69,152,966.3
预付设备款          1,052,020.00                    1,052,020.00
                                                                                 5                                    5
预付土地款          2,343,500.00                    2,343,500.00
                                                                      69,152,966.3                         69,152,966.3
合计                3,395,520.00                    3,395,520.00
                                                                                 5                                    5
其他说明:


32、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                               单位:元
                   项目                               期末余额                                  期初余额
保证借款                                                                                               60,000,000.00
信用借款                                                    852,314,677.28                             38,126,393.94
票据贴现融资                                                                                          178,957,136.96
应付利息                                                           203,907.97                              85,702.49
合计                                                        852,518,585.25                            277,169,233.39

短期借款分类的说明:


(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                               单位:元

        借款单位                 期末余额             借款利率                  逾期时间               逾期利率

其他说明


33、交易性金融负债

                                                                                                               单位:元
                   项目                               期末余额                                  期初余额
   其中:
   其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                               单位:元


                                                                                                                       113
                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


               项目                      期末余额                               期初余额
期货浮动亏损                                   153,828,325.00                              2,145,525.00
合计                                           153,828,325.00                              2,145,525.00

其他说明:


35、应付票据

                                                                                               单位:元
               种类                      期末余额                               期初余额
商业承兑汇票                                        500,000.00
银行承兑汇票                                    53,723,139.61                         421,794,095.08
合计                                            54,223,139.61                         421,794,095.08

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                               单位:元
               项目                      期末余额                               期初余额
1 年以内(含 1 年)                            462,867,233.91                         441,312,352.61
1至2年                                          43,659,631.11                           6,265,632.10
2至3年                                           3,065,498.30                           2,632,815.13
3 年以上                                         4,652,594.60                           7,142,934.30
合计                                           514,244,957.92                         457,353,734.14


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                               单位:元
               项目                      期末余额                       未偿还或结转的原因
苏州希倍优辊轮有限公司                          10,205,920.20    未结算设备款
合肥神马科技集团有限公司                         9,851,687.14    未结算设备款
北京海瑞兴能源科技有限责任公司                   9,389,825.00    未结算工程款
上海慧东电缆附件有限公司                         8,491,579.19    未结算材料款
Borouge Pte Ltd                                  7,966,243.62    未结算材料款
合计                                            45,905,255.15

其他说明:


37、预收款项

(1) 预收款项列示


                                                                                               单位:元
               项目                      期末余额                               期初余额




                                                                                                      114
                                                                     青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项


                                                                                                        单位:元
                 项目                          期末余额                             未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                        单位:元
                 项目                          期末余额                                  期初余额
预收销货款项                                          334,687,097.77                           711,031,251.33
合计                                                  334,687,097.77                           711,031,251.33

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                        单位:元
          变动金
 项目                                                     变动原因
            额


39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                        单位:元
        项目               期初余额            本期增加                  本期减少               期末余额
一、短期薪酬                79,531,107.31      125,010,958.49           181,348,120.55          23,193,945.25
二、离职后福利-设定
                                12,951.56      19,543,345.70             19,556,297.26
提存计划
合计                        79,544,058.87      144,554,304.19           200,904,417.81          23,193,945.25


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                        单位:元
        项目               期初余额            本期增加                  本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴
                            75,681,950.44      106,054,501.78           163,182,829.04          18,553,623.18
和补贴
2、职工福利费                          0.00     1,596,282.11              1,596,282.11
3、社会保险费                       6,475.98    8,148,914.50              8,155,390.48
     其中:医疗保险
                                    6,222.02    7,728,528.00              7,734,750.02
费
             工伤保险
                                      253.96      379,764.90                380,018.86
费
             生育保险
                                       0.00        40,621.60                 40,621.60
费
4、住房公积金                   71,974.00       8,409,434.85              7,832,178.06                649,230.79
5、工会经费和职工教
                             3,770,706.89         801,825.25                581,440.86              3,991,091.28
育经费
合计                        79,531,107.31      125,010,958.49           181,348,120.55          23,193,945.25


                                                                                                               115
                                                                青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                      单位:元
         项目              期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额
1、基本养老保险                  12,634.11   18,761,369.78             18,774,003.89
2、失业保险费                       317.45      781,975.92                782,293.37
合计                             12,951.56   19,543,345.70             19,556,297.26

其他说明


40、应交税费

                                                                                                      单位:元
                 项目                        期末余额                                  期初余额
增值税                                              38,976,836.80                                 1,232,162.56
企业所得税                                          31,736,644.23                             52,574,906.36
个人所得税                                                216,364.96                                384,708.75
城市维护建设税                                          2,032,691.53                              2,553,264.98
教育费附加                                                913,870.29                              1,099,781.88
地方教育费附加                                            522,265.06                                702,928.96
房产税                                                  1,030,668.88                              1,310,635.06
土地使用税                                              1,665,606.69                                836,674.41
水利基金                                                   60,960.48                                 76,560.58
印花税                                                    660,941.05                                588,315.13
土地增值税                                                                                          414,222.00
资源税                                                     1,846.00
合计                                                77,818,695.97                             61,774,160.67

其他说明


41、其他应付款

                                                                                                      单位:元
                 项目                        期末余额                                  期初余额
其他应付款                                          53,863,316.35                             31,507,523.43
合计                                                53,863,316.35                             31,507,523.43


(1) 应付利息


                                                                                                      单位:元
                 项目                        期末余额                                  期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

                                                                                                      单位:元

                借款单位                     逾期金额                                  逾期原因

其他说明:




                                                                                                             116
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 应付股利


                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
个人往来款项                                             2,821,035.49                          5,911,803.48
单位往来款项                                            29,227,854.70                          8,151,449.37
保证金及押金                                             9,359,693.94                         16,370,161.94
其他                                                    12,454,732.22                          1,074,108.64
合计                                                    53,863,316.35                         31,507,523.43


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额

其他说明


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
一年内到期的长期应付款                                  58,832,200.00
合计                                                    58,832,200.00

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                   单位:元
                 项目                            期末余额                             期初余额
未终止确认的银行承兑汇票背书                            15,719,633.84                        216,756,433.52
未终止确认的商业承兑汇票背书                           123,366,000.07                         64,754,417.57
待转销项税                                              41,918,637.07                         92,421,793.19
合计                                                   181,004,270.98                        373,932,644.28

短期应付债券的增减变动:

                                                                                                          117
                                                                             青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                                 单位:元

                                                                          按面值
债券名                 发行日       债券期   发行金     期初余   本期发            溢折价     本期偿              期末余
             面值                                                         计提利
  称                     期           限       额         额       行              摊销         还                  额
                                                                            息


合计

其他说明:


45、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                                                 单位:元
                    项目                                   期末余额                              期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1) 应付债券

                                                                                                                 单位:元
                    项目                                   期末余额                              期初余额


(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                 单位:元
                                                                          按面值
债券名                 发行日       债券期   发行金     期初余   本期发            溢折价     本期偿              期末余
             面值                                                         计提利
  称                     期           限       额         额       行              摊销         还                  额
                                                                            息


合计                       ——


(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                 单位:元

发行在外                    期初                      本期增加               本期减少                     期末
的金融工
  具                数量          账面价值     数量        账面价值       数量     账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明




                                                                                                                        118
                                                                  青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


47、租赁负债

                                                                                                    单位:元
               项目                         期末余额                                  期初余额

其他说明:


48、长期应付款

                                                                                                    单位:元
               项目                         期末余额                                  期初余额
长期应付款                                        130,000,000.00                            260,000,000.00
合计                                              130,000,000.00                            260,000,000.00


(1) 按款项性质列示长期应付款


                                                                                                    单位:元
               项目                         期末余额                                  期初余额

其他说明:


(2) 专项应付款


                                                                                                    单位:元
       项目           期初余额   本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表


                                                                                                    单位:元
               项目                         期末余额                                  期初余额


(2) 设定受益计划变动情况


设定受益计划义务现值:
                                                                                                    单位:元

               项目                     本期发生额                                 上期发生额

计划资产:

                                                                                                    单位:元

               项目                     本期发生额                                 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                                    单位:元

               项目                     本期发生额                                 上期发生额



                                                                                                            119
                                                                                   青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                      单位:元
              项目                           期末余额                       期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                      单位:元
       项目                   期初余额           本期增加               本期减少            期末余额               形成原因
政府补助                    122,953,700.07                               489,899.32       122,463,800.75
合计                        122,953,700.07                               489,899.32       122,463,800.75

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                      单位:元

                                              本期计入      本期计入      本期冲减                                   与资产相
                                 本期新增
负债项目        期初余额                      营业外收      其他收益      成本费用       其他变动      期末余额      关/与收益
                                 补助金额
                                                入金额        金额          金额                                       相关
海工装备
配套用特        80,570,00                                                                              80,570,00     与资产相
种电缆项             0.00                                                                                   0.00     关
目
2014 年市
环境保护                                                                                                             与资产相
                58,333.33                                   10,000.00                                  48,333.33
专项资金                                                                                                             关
项目计划
北海市南
                1,087,500                                   193,660.0                                  1,050,000     与资产相
珠国际汽
                      .00                                           2                                        .00     关
车城项目
基础设施        22,065,52                                                                              21,816,78     与资产相
                                                            37,500.00
配套资金             6.75                                                                                   7.45     关
焦作厂房        19,172,33                                   248,739.3                                  18,978,67     与资产相
搬迁补偿             9.99                                           0                                       9.97     关
其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                      单位:元
                     项目                                   期末余额                                   期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                      单位:元
                     期初余额                               本次变动增减(+、-)                                     期末余额


                                                                                                                                120
                                                                               青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                  发行新股           送股        公积金转股        其他          小计
                  3,326,796,                                                                                   3,326,796,
股份总数
                      000.00                                                                                       000.00
其他说明:


54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表


                                                                                                                  单位:元
发行在外                 期初                     本期增加                     本期减少                    期末
的金融工
  具              数量         账面价值       数量          账面价值        数量     账面价值      数量         账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                  单位:元
         项目                    期初余额                   本期增加               本期减少               期末余额
资本溢价(股本溢
                                190,398,327.51              21,167,800.00                                 211,566,127.51
价)
合计                            190,398,327.51              21,167,800.00                                 211,566,127.51

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


购买恒劲动力合同约定利润未达预期,汉河集团业绩补偿款。


56、库存股

                                                                                                                  单位:元
         项目                    期初余额                   本期增加               本期减少               期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                  单位:元
                                                                本期发生额
                                             减:前期       减:前期
  项目          期初余额       本期所得      计入其他       计入其他                             税后归属       期末余额
                                                                       减:所得      税后归属
                               税前发生      综合收益       综合收益                             于少数股
                                                                         税费用      于母公司
                                 额          当期转入       当期转入                               东
                                               损益         留存收益
一、不能
重分类进        44,519,14   2,799,720                                  419,958.0     2,379,762                 46,898,91
                                                 0.00           0.00                                    0.00
损益的其             9.09         .00                                          0           .00                      1.09
他综合收

                                                                                                                           121
                                                                        青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


益
    其他
权益工具       44,519,14   2,799,720                              419,958.0      2,379,762                46,898,91
                                                         0.00
投资公允            9.09         .00                                      0            .00                     1.09
价值变动
二、将重
                                   -                                      -              -                        -
分类进损       19,540,68
                           176,077,4          0.00       0.00     26,411,61      149,665,8   19,136.54    130,125,1
益的其他            8.21
                               53.65                                   8.05          35.60                    47.39
综合收益
    现金                           -                                      -              -                        -
               20,221,21
流量套期                   176,321,7                              26,448,26      149,873,5                129,652,3
                    4.99
储备                           86.75                                   8.01          18.74                    03.75
    外币               -                                                                                          -
                           244,333.1                                             207,683.1
财务报表       680,526.7                                          36,649.97                  19,136.54    472,843.6
                                   1                                                     4
折算差额               8                                                                                          4
                                   -                                      -              -                        -
其他综合       64,059,83
                           173,277,7          0.00       0.00     25,991,66      147,286,0   19,136.54    83,226,23
收益合计            7.30
                               33.65                                   0.05          73.60                     6.30
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                            单位:元
        项目                 期初余额                本期增加                  本期减少               期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                            单位:元
        项目                 期初余额                本期增加                  本期减少               期末余额
法定盈余公积                 483,997,128.84                                                           483,997,128.84
合计                         483,997,128.84                                                           483,997,128.84

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                            单位:元
                 项目                                  本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                   2,307,020,561.50                        1,588,625,438.08
调整后期初未分配利润                                     2,307,020,561.50                        1,588,625,438.08
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                              499,631,144.32                          777,153,230.88
润
减:提取法定盈余公积                                                                                  62,257,677.48
     应付普通股股利                                           119,764,656.00                          119,764,656.00
加:其他综合收益转入留存收益                                                                          123,264,226.02
期末未分配利润                                           2,686,887,049.82                        2,307,020,561.50

调整期初未分配利润明细:



                                                                                                                   122
                                                                   青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                   单位:元
                                     本期发生额                                  上期发生额
         项目
                            收入                    成本                 收入                  成本
主营业务                4,564,001,727.31       3,636,667,688.92     3,511,527,370.63      2,709,266,446.27
其他业务                  121,146,376.49           51,811,047.98      254,581,301.49          56,368,534.42
合计                    4,685,148,103.80       3,688,478,736.90     3,766,108,672.12      2,765,634,980.69

收入相关信息:
                                                                                                   单位:元

       合同分类             分部 1                 分部 2            合并营业收入              合计
商品类型                                                            4,685,148,103.80      4,685,148,103.80
其中:
电力电缆                                                            3,071,122,481.87      3,071,122,481.87
电气装备用电线电缆                                                    220,501,259.15        220,501,259.15
裸电线                                                                798,474,765.33        798,474,765.33
通信电缆和光缆                                                        159,748,811.85        159,748,811.85
特种电缆                                                               27,787,363.95         27,787,363.95
其他                                                                  291,192,564.00        291,192,564.00
原材料、下角料等                                                       43,214,841.85         43,214,841.85
施工与服务                                                             73,106,015.80         73,106,015.80
按经营地区分类
  其中:
境外小计                                                              126,781,838.80        126,781,838.80
境内小计                                                            4,558,366,265.00      4,558,366,265.00
其中:华东地区                                                      2,368,410,400.35      2,368,410,400.35
华北地区                                                            1,008,647,181.29      1,008,647,181.29
中南地区                                                              748,426,599.45        748,426,599.45
西南地区                                                              169,335,913.35        169,335,913.35
西北地区                                                              207,141,188.03        207,141,188.03
东北地区                                                               56,404,982.53         56,404,982.53
市场或客户类型
  其中:


合同类型
  其中:


按商品转让的时间分
类
  其中:


按合同期限分类


                                                                                                          123
                                                                   青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


  其中:


按销售渠道分类
  其中:


合计

与履约义务相关的信息:

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有
现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实
物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,621,393,761.66 元,其中,
1,744,978,221.44 元预计将于 2022 年度确认收入,1,189,318,750.51 元预计将于 2023 年度确认收入,687,096,789.71
元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                   单位:元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                            2,824,318.18                         5,652,201.35
教育费附加                                                1,286,059.89                         2,578,421.52
资源税                                                        9,039.80                            30,228.09
房产税                                                    2,091,180.28                         1,940,415.77
土地使用税                                                2,989,849.44                         1,935,429.23
车船使用税                                                   13,033.64                            11,024.12
印花税                                                    1,671,883.17                         1,350,229.24
地方教育费附加                                               857,491.41                        1,471,869.56
地方水利基金                                                  11,291.72
环保税                                                         1,516.26                            1,749.23
其他                                                             492.00                           14,753.13
合计                                                     11,756,155.79                        14,986,321.24

其他说明:



                                                                                                           124
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63、销售费用

                                                                        单位:元
                 项目   本期发生额                        上期发生额
运费、装卸费                    13,367,349.34                      41,820,181.69
包装物费用                       4,299,582.52                      11,642,579.17
工资费用                        12,827,008.94                       9,118,314.76
中标服务咨询费                  40,583,085.78                      25,980,003.37
业务费                          21,484,056.47                      24,219,972.74
差旅费                           2,313,923.65                       3,104,860.88
办公费                             804,087.30                         566,375.20
其他                            14,500,926.73                       9,172,696.49
合计                           110,180,020.73                     125,624,984.30

其他说明:


64、管理费用

                                                                        单位:元
                 项目   本期发生额                        上期发生额
工资及附加费                    36,918,936.76                      31,395,207.47
折旧费                           6,243,175.67                       5,801,311.51
物料消耗                         2,291,155.36                       1,120,166.74
业务招待费                       2,732,612.09                       4,998,742.63
燃料动力费                       1,255,980.02                       1,276,127.40
办公费                             979,399.86                         940,994.64
无形资产摊销                     5,960,468.77                       5,232,912.80
差旅费                           1,135,883.85                       1,343,312.14
认证检测费                       1,884,684.74                         864,036.39
广告费宣传费                       462,665.26                         457,967.71
车辆费                             411,146.73                       2,167,283.57
服务费                           2,261,070.31                       3,525,427.74
其他                             9,044,572.73                      13,354,544.74
合计                            71,581,752.15                      72,478,035.48

其他说明


65、研发费用

                                                                        单位:元
                 项目   本期发生额                        上期发生额
工资                            10,393,860.43                       8,662,254.19
材料                           205,846,610.05                     191,115,280.20
折旧                             9,563,098.72                       1,348,642.36
其他                             3,113,287.03                      10,216,501.56
合计                           228,916,856.23                     211,342,678.31

其他说明


66、财务费用

                                                                        单位:元
                 项目   本期发生额                        上期发生额


                                                                               125
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利息支出                                     8,510,832.38                            6,415.86
减:利息收入                                 3,413,373.54                        9,825,152.25
汇兑损失                                     4,268,349.43                          725,141.24
手续费                                       1,430,407.32                        1,736,472.93
贴现息                                         164,574.75                        2,151,111.11
合计                                        10,960,790.34                       -5,206,011.11

其他说明


67、其他收益

                                                                                      单位:元
       产生其他收益的来源           本期发生额                         上期发生额
直接计入其他收益的政府补助                  12,262,638.84                       18,107,879.92
计入递延收益后摊销的政府补助                   492,250.10                          786,138.61


68、投资收益

                                                                                      单位:元
               项目                 本期发生额                         上期发生额
权益法核算的投资收益-上海恒劲动力
                                           -12,848,061.25                      -10,682,944.69
科技有限公司
权益法核算的投资收益-青岛汉缆迪玛
                                                 -1,416.25                          -41,854.00
尔海洋装备制造有限公司
权益法核算的投资收益-青岛青大产学
                                                    83.46                              -12.62
研中心有限公司
权益法核算的投资收益-青岛青银金融
                                            29,101,064.65                       24,550,990.55
租赁有限公司
理财产品收益                                 6,403,770.57                        6,780,873.11
交易性金融资产处置收益                       2,035,100.37                          142,840.40
合计                                        24,690,541.55                       20,749,892.75

其他说明


69、净敞口套期收益

                                                                                      单位:元
               项目                 本期发生额                         上期发生额

其他说明


70、公允价值变动收益

                                                                                      单位:元
   产生公允价值变动收益的来源       本期发生额                         上期发生额
交易性金融资产公允价值变动                   1,597,322.13                           430,418.41
合计                                         1,597,322.13                           430,418.41

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                      单位:元


                                                                                             126
                                                                       青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                    项目                           本期发生额                                上期发生额
往来款坏账损失                                            -48,478,995.05                             -31,993,598.71
应收票据减值损失                                            7,497,304.77                               1,914,815.62
合计                                                      -40,981,690.28                             -30,078,783.09

其他说明


72、资产减值损失

                                                                                                             单位:元
                    项目                           本期发生额                                上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
                                                                -800,290.26                               -659,337.41
值损失
合计                                                            -800,290.26                               -659,337.41

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                             单位:元
       资产处置收益的来源                          本期发生额                                上期发生额
固定资产处置净损益                                             3,485,064.26                                365,489.55


74、营业外收入

                                                                                                             单位:元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                       额
罚款收入                                       6,115.50                  761,863.70                         6,115.50
固定资产报废收益                                                         106,291.92
其他                                         604,689.48                  785,413.80                        604,689.48
合计                                         610,804.98                1,439,516.30                        610,804.98

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                             单位:元

                                                    补贴是否                                               与资产相
                                                                  是否特殊      本期发生      上期发生
补助项目       发放主体    发放原因     性质类型    影响当年                                               关/与收益
                                                                    补贴          金额          金额
                                                      盈亏                                                 相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                             单位:元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                       额
对外捐赠                                      10,000.00                      30,075.20                     10,000.00
资产报废损失                                 662,574.03                  809,319.88                        662,574.03
赔偿款及其他                                 116,225.64                  803,585.39                        116,225.64
合计                                         788,799.67                  835,391.95                        788,799.67

其他说明:

                                                                                                                    127
                                                                  青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


76、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                   单位:元
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                           65,168,626.46                     119,419,100.00
递延所得税费用                                            3,418,142.64                     -21,676,782.81
合计                                                     68,586,769.10                      97,742,317.19


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                   单位:元
                        项目                                              本期发生额
利润总额                                                                                   563,841,633.31
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             84,576,245.00
子公司适用不同税率的影响                                                                     2,490,057.93
调整以前期间所得税的影响                                                                         40,985.50
非应税收入的影响                                                                            -2,420,593.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 664,997.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -372,958.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                             3,337,094.53
亏损的影响
加计扣除项目的影响                                                                         -25,729,060.30
所得税费用                                                                                  68,586,769.10

其他说明:


77、其他综合收益

详见附注 57


78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位:元
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
政府补助                                                  9,563,396.00                       6,165,075.42
利息收入                                                  8,308,665.09                       9,694,893.08
业务风险金押金及其他                                     17,049,992.99                      23,914,562.89
合计                                                     34,922,054.08                      39,774,531.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位:元


                                                                                                          128
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               项目                    本期发生额                        上期发生额
销售费用中现金支出                             92,494,845.35                      66,476,787.26
管理费用中现金支出                             26,397,632.19                      25,038,846.61
财务费用中现金支出                             16,199,456.60                       1,691,117.62
借支款净额及其他                                2,428,117.53                       2,202,932.67
合计                                          137,520,051.67                      95,409,684.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                        上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                        上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                        上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                        上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                       单位:元
             补充资料                   本期金额                          上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
  净利润                                      495,254,864.21                     482,542,037.86
  加:资产减值准备                             41,781,980.54                      30,738,120.50
      固定资产折旧、油气资产折
                                               29,134,642.62                      29,375,758.02
耗、生产性生物资产折旧
       使用权资产折旧
       无形资产摊销                            13,169,965.20                      13,541,577.65


                                                                                              129
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       长期待摊费用摊销                      771,349.17                         765,748.81
      处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号         -3,485,064.26                         -365,489.55
填列)
      固定资产报废损失(收益以
                                             662,574.03                         264,038.40
“-”号填列)
      公允价值变动损失(收益以
                                         -1,597,322.13                         -430,418.41
“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填
                                         12,779,181.81                        2,752,409.04
列)
       投资损失(收益以“-”号填
                                         -24,690,541.55                     -20,749,892.75
列)
      递延所得税资产减少(增加以
                                          3,696,509.35                      -12,457,829.69
“-”号填列)
      递延所得税负债增加(减少以
                                         -3,852,416.26                                0.00
“-”号填列)
      存货的减少(增加以“-”号
                                         -99,315,327.53                    -162,084,147.40
填列)
      经营性应收项目的减少(增加
                                        -336,615,786.02                    -618,751,300.72
以“-”号填列)
      经营性应付项目的增加(减少
                                        -502,145,539.97                      49,976,750.98
以“-”号填列)
       其他
       经营活动产生的现金流量净额       -374,450,930.79                    -204,882,637.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
  现金的期末余额                         600,264,010.84                     485,629,254.79
  减:现金的期初余额                   1,003,378,529.01                     869,576,868.92
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额              -403,114,518.17                    -383,947,614.13


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                  单位:元
                                                              金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:




                                                                                         130
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                          单位:元
                                                                                    金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:


(4) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位:元
                     项目                            期末余额                              期初余额
一、现金                                                   600,264,010.84                       1,003,378,529.01
其中:库存现金                                                  3,181,106.85                          2,899,008.13
       可随时用于支付的银行存款                            597,082,903.99                       1,000,479,520.88
       可随时用于支付的其他货币资
                                                                                                   38,495,872.85
金
三、期末现金及现金等价物余额                               600,264,010.84                       1,003,378,529.01

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位:元
                     项目                          期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                    14,024,961.08      保证金
应收票据                                                        4,291,208.01   票据质押
应收款项融资                                                    6,000,000.00   票据质押
合计                                                        24,316,169.09

其他说明:


82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                                          单位:元
              项目                  期末外币余额                    折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                                3,549,382.94    6.7114                                   23,821,328.66
       欧元                               1,423,389.10    7.0084                                      9,975,680.17
       港币


                                                                                                                 131
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


日元                                      30,000.00     0.0491                                     1,473.00
韩元                                   2,800,000.00     0.0052                                    14,560.00
澳元                                         195.00     4.6145                                       899.83
应收账款
其中:美元                             6,862,169.51     6.7114                                46,054,764.45
       欧元
       港币
新加坡元                                   65,775.00    4.8170                                   316,838.18
长期借款
其中:美元
       欧元
       港币
其他应收款
其中:新加坡元                              1,000.00    4.8170                                     4,817.00
应付账款
其中:新加坡元                                600.00    4.8170                                     2,890.20
其他应付款
其中:美元                                 483,077.47   6.7114                                 3,242,126.13
新加坡元                                     6,450.00   4.8170                                    31,069.65
澳元                                       573,622.80   4.6145                                 2,646,982.41
应付职工薪酬
其中:美元                                  8,638.00    6.7114                                    57,973.07
其他说明:


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

                                                                                                   单位:元
              种类                  金额                         列报项目             计入当期损益的金额
补助                                        11,313.50   稳岗补贴                                  11,313.50
补助                                        40,000.00   河南省研发费用财政补助                    40,000.00
补助                                         5,000.00   工会送温暖补助资金                         5,000.00
补助                                       295,590.00   贴息补贴                                 295,590.00
补助                                       300,000.00   新兴支柱企业奖励资金                     300,000.00
补助                                       300,000.00   税收奖励                                 300,000.00
补助                                           709.05   个税返还                                     709.05
补助                                       100,000.00   第一季度满负荷生产奖励                   100,000.00
补助                                        30,000.00   扩大规模奖励                              30,000.00
                                                        长沙市失业保险服务中心稳
补助                                       24,435.43                                              24,435.43
                                                        岗补贴
补助                                          460.64    个税手续费返还                               460.64

                                                                                                           132
                                                     青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                         北海市社会保险经办中心
补助                        19,736.03    2022 年第四批稳岗就业补                   19,736.03
                                         贴
                                         电子退库#代扣代缴手续费
补助                        85,678.36                                              85,678.36
                                         退费
                                         1202 用人单位吸纳就业社
补助                        56,268.09                                              56,268.09
                                         保岗位补贴
补助                          3,576.65   用人单位吸纳就业社保调差                   3,576.65
补助                      1,754,000.00   扶持资金                               1,754,000.00
补助                        121,600.00   专项资金                                 121,600.00
                                         收沙子口街道办事处款#财
补助                      7,662,896.00                                          7,662,896.00
                                         政授权
                                         收监督管理局 20 年度标准
补助                        80,000.00                                              80,000.00
                                         化奖励资金
                                         收监督管理局 20 年度知识
补助                        13,000.00                                              13,000.00
                                         产权资金
补助                        189,583.43   福利退税                                 189,583.43
补助                         42,018.30   吸纳就业补贴                              42,018.30
补助                        100,000.00   收企业家奖励资金                         100,000.00
补助                          1,366.36   收个税手续费返还                           1,366.36
补助                          1,200.00   收技能提升行动专项资金                     1,200.00
补助                        100,000.00   20 年度高企认证补助款                    100,000.00
                                         就业困难人员社保和稳岗补
补助                         2,305.22                                               2,305.22
                                         贴
                                         科学技术局 20 年研发投入
补助                        260,500.00                                            260,500.00
                                         奖励
补助                         4,307.05    个人所得税退手续费                         4,307.05
                                         人力资源和社会保障局吸纳
补助                            599.48                                                599.48
                                         补贴
补助                           786.67    2021 年个税退手续费                          786.67
补助                         1,937.42    收税收退库                                 1,937.42
补助                         4,000.00    20 年度知识产权资金                        4,000.00
补助                        26,400.00    收到技能提升行动专账资金                  26,400.00
补助                         6,969.59    个所税手续费返还                           6,969.59
                                         收到新北区污染防治攻坚先
补助                         5,000.00                                               5,000.00
                                         进单位奖励
补助                         99,898.65   稳岗补贴                                  99,898.65
补助                        500,000.00   工业和信息化局财政授权款                 500,000.00
补助                             59.22   税务局个税手续费退库                          59.22
                                         收平底市公共就业人才服务
补助                        11,417.44                                              11,417.44
                                         中心补贴
补助                             26.26   取得电子退库                                  26.26
合计                     12,262,638.84                                         12,262,638.84


(2) 政府补助退回情况

□适用 不适用
其他说明:




                                                                                           133
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85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并


                                                                                                           单位:元
                                                                                           购买日至       购买日至
被购买方       股权取得      股权取得   股权取得     股权取得                 购买日的     期末被购       期末被购
                                                                    购买日
  名称           时点          成本       比例         方式                   确定依据     买方的收       买方的净
                                                                                             入             利润

其他说明:


(2) 合并成本及商誉


                                                                                                           单位:元
                          合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债


                                                                                                           单位:元


                                                   购买日公允价值                        购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产


                                                                                                                     134
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负债:
借款
应付款项
递延所得税负债


净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否


(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明


(6) 其他说明


2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并


                                                                                                  单位:元
                                                            合并当期     合并当期
                             构成同一
               企业合并                                     期初至合     期初至合    比较期间    比较期间
被合并方                     控制下企            合并日的
               中取得的                 合并日              并日被合     并日被合    被合并方    被合并方
  名称                       业合并的            确定依据
               权益比例                                     并方的收     并方的净      的收入    的净利润
                               依据
                                                              入           利润

其他说明:


(2) 合并成本


                                                                                                  单位:元
                          合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:
其他说明:




                                                                                                            135
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(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值


                                                                                                  单位:元


                                                 合并日                              上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产


负债:
借款
应付款项


净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:




                                                                                                           136
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6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成


                                                               持股比例
 子公司名称     主要经营地      注册地     业务性质                                  取得方式
                                                        直接              间接
一级子公司
青岛电缆研究                             电缆的开发研
               山东青岛      山东青岛                    100.00%                  直接投资
所                                       制
青岛华电高压                             电力检测设备
               山东青岛      山东青岛                    100.00%                  直接投资
电气有限公司                             制作、销售
青岛汉缆海洋
                                         电线、电缆生
工程装备有限   山东青岛      山东青岛                    100.00%                  直接投资
                                         产与销售
公司
青岛汉缆四方                             销售电缆产
               山东青岛      山东青岛                    100.00%                  直接投资
营销有限公司                             品;销售电缆
                                         电线、电缆、
焦作汉河电缆
               河南焦作      河南焦作    光缆、制作与    100.00%                  直接投资
有限公司
                                         销售
                                         生产制造电工
                                         圆铝杆相关材
修武汉河电缆
               河南修武      河南修武    料、架空绞      100.00%                  直接投资
有限公司
                                         线;经销电线
                                         电缆等。
青岛汉河电力                             送变电工程的
工程设计有限   山东青岛      山东青岛    设计、咨询、    100.00%                  直接投资
公司                                     技术服务
                                         电线、电缆设
青岛同和汉缆
               山东青岛      山东青岛    计、制造、销    100.00%                  直接投资
有限公司
                                         售。
                                         电线电缆的生
北海汉河电缆
               广西北海      广西北海    产和自产产品    100.00%                  直接投资
有限公司
                                         销售等。
                                         电气工程、土
青岛汉河海湾                             建工程施工,
电气工程有限   山东青岛      山东青岛    设备安装,电    100.00%                  直接投资
公司                                     线、电缆、电
                                         缆附件销售
                                         电子商务信息
                                         咨询,网上销
                                         售:日用百
                                         货、电子产
青岛汉缆创客                             品、建筑材
网络服务有限   山东青岛      山东青岛    料、仓储服      100.00%                  直接投资
公司                                     务、汽车租
                                         赁、普通货
                                         运,计算机软
                                         件设计、开发
                                         等
青岛汉河电缆                             销售电缆,木                             同一控制下企
               山东青岛      山东青岛                    100.00%
销售有限公司                             轮回收,生产                             业合并

                                                                                                 137
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                                             性废金属回收
                                             输配电高低压
青岛汉河电气                                 电气设备及相                             同一控制下企
               山东青岛       山东青岛                       100.00%
有限公司                                     关器材生产、                             业合并
                                             制造
                                             电线电缆、太
                                             阳能器具配件
常州八益电缆                                                                          非同一控制下
               江苏常州       江苏常州       的设计,制       99.99%
股份有限公司                                                                          企业合并
                                             造;电器机械
                                             的销售;
                                             电线、电缆产
长沙汉河电缆                                 品的研究、开                             非同一控制下
               湖南长沙       湖南长沙                        94.00%
有限公司                                     发、生产和销                             企业合并
                                             售等。
                                             机械设备及配
                                             件、轻重型钢
                                             结构件加工、
                                             制造、安装;
                                             防腐保温工
青岛汉河机械                                 程、钢结构工                             同一控制下企
               山东青岛       山东青岛                       100.00%
有限公司                                     程设计、施工                             业合并
                                             及技术咨询;
                                             销售:机械设
                                             备、配件、建
                                             筑五金、钢
                                             材。
SINGAPORE
HANHE CABLE    新加坡         新加坡                         100.00%                  直接投资
PTE.LTD
                                             极电缆料产
                                             品、设备级零
                                             部件、热塑性
青岛中科汉缆
                                             低烟无卤阻燃
高分子材料有   山东青岛       山东青岛                        70.00%                  直接投资
                                             料电缆料产
限公司
                                             品、辐射交联
                                             电缆料产品制
                                             造、销售。
HANHE CABLE
MIDDLE EAST    阿联酋迪拜     阿联酋迪拜     电缆电缆贸易    100.00%                  直接投资
DMCC
Hanhe Cable,   美国加利福尼   美国加利福尼
                                             电线电缆         75.00%                  直接投资
Inc.           亚州           亚州
                                             新兴能源技术
青岛汉河氢能                                 研发;新能源
装备科技有限   山东青岛       山东青岛       原动设备制       75.00%                  直接投资
公司                                         造;电池制
                                             造;电池销售
                                             新材料技术研
                                             发;石墨及碳
                                             素制品销售;
青岛杜科新材                                 石墨烯材料销
               山东青岛       山东青岛                        55.00%                  直接投资
料有限公司                                   售;石墨及碳
                                             素制品制造。
                                             许可项目:货
                                             物进出口。
淄博齐鲁高电                                 电工器材销
               山东淄博       山东淄博                       100.00%                  直接投资
压绝缘材料有                                 售、合成材料


                                                                                                     138
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限公司                                           制、合成材料
                                                 销售、电线、
                                                 电缆经营、橡
                                                 胶制品销售。
二级子公司
                                                 架空线路、变
青岛汉河电力                                                                                         同一控制下企
                 山东青岛          山东青岛      电站运行维护                             100.00%
科技有限公司                                                                                         业合并
                                                 及技术咨询
                                                 汽车、汽车配
北海南珠汽车                                     件等销售,信
市场服务有限     广西北海          广西北海      息咨询,自有                             100.00%    直接投资
公司                                             房屋、汽车租
                                                 赁,等
                                                 技术开发、技
北京榕科电气                                     术转让、技术                                        非同一控制下
                 北京              北京                                                     70.06%
有限公司                                         咨询、技术推                                        企业合并
                                                 广服务
                                                 电线电缆、特
                                                 种电缆及电缆
汉河(阳谷)                                                                                         非同一控制企
                 山东聊城          山东聊城      附件研发、制            100.00%
电缆有限公司                                                                                         业合并
                                                 造、销售与安
                                                 装服务
三级子公司
                                                 机动车检验检
                                                 测服务、二手
北海北工机动
                                                 车拍卖、机动
车检测有限公     广西北海          广西北海                               60.00%                     直接投资
                                                 车修理维护、
司
                                                 商务代理代办
                                                 服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2) 重要的非全资子公司


                                                                                                            单位:元
                                               本期归属于少数股东      本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
    子公司名称            少数股东持股比例
                                                     的损益                分派的股利                   额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3) 重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                            单位:元
                              期末余额                                               期初余额
子公
司名               非流                       非流                       非流                        非流
         流动               资产      流动           负债       流动               资产     流动              负债
  称               动资                       动负                       动资                        动负
         资产               合计      负债           合计       资产               合计     负债              合计
                     产                         债                         产                          债

                                                                                                            单位:元


                                                                                                                     139
                                                                     青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                本期发生额                                         上期发生额
子公司名
  称                                  综合收益     经营活动                                综合收益      经营活动
               营业收入    净利润                               营业收入       净利润
                                        总额       现金流量                                  总额        现金流量

其他说明:


(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制


(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                          单位:元


购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值


购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
       调整盈余公积
       调整未分配利润

其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                             持股比例                 对合营企业或
合营企业或联                                                                                          联营企业投资
                   主要经营地       注册地         业务性质
  营企业名称                                                         直接               间接          的会计处理方
                                                                                                          法
                                                 医药产品、纺
                                                 织品、电缆、
                                                 汽车、电子软
                                                 件项目孵化;
青岛青大产学
                                                 科技成果转
研中心有限公     青岛市宁夏路    青岛市宁夏路                              9.40%                  权益法
                                                 化、技术转
司
                                                 让、咨询及服
                                                 务;自有资金
                                                 对外投资及投
                                                 资管理

                                                                                                                    140
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


青岛汉缆迪玛                                     研发海洋工程
尔海洋装备制   青岛高新区      青岛高新区        脐带缆及其设                         40.00%   权益法
造有限公司                                       备
                                                 融资租赁业
                                                 务;转让和受
                                                 让融资租赁资
青岛青银金融                                     产;固定收益
               青岛市崂山区    青岛市崂山区                           34.00%                   权益法
租赁有限公司                                     类证券投资业
                                                 务;接受承租
                                                 人的租赁保证
                                                 金等
                                                 燃料电池技术
                                                 及其相关的新
上海恒劲动力                                     能源产品的研
               上海市          上海市                                 34.26%                   权益法
科技有限公司                                     究、设计、开
                                                 发、自有研发
                                                 成果的转让
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2) 重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                    单位:元
                                              期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额


流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益

                                                                                                           141
                                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


综合收益总额


本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明


(3) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                    单位:元
                           期末余额/本期发生额                             期初余额/上期发生额
                           青岛汉缆                                        青岛汉缆
               青岛青大                                        青岛青大
                           迪玛尔海    青岛青银    上海恒劲                迪玛尔海    青岛青银    上海恒劲
               产学研中                                        产学研中
                           洋装备制    金融租赁    动力科技                洋装备制    金融租赁    动力科技
               心有限公                                        心有限公
                           造有限公    有限公司    有限公司                造有限公    有限公司    有限公司
                 司                                              司
                              司                                              司
               19,073,14   2,234,947   1,027,645   17,670,51   19,072,25   2,377,574   654,884,4   22,201,28
流动资产
                    6.36         .33     ,607.09        3.00        8.53         .92       88.46        5.39
非流动资       5,000,000   146,646.0   15,124,02   531,974,1   5,000,000   165,076.0   11,657,90   561,144,5
产                   .00           6    0,531.16       98.18         .00           8    9,116.71       91.62
               24,073,14   2,381,593   16,147,09   549,644,7   24,072,25   2,542,651   12,312,79   583,345,8
资产合计
                    6.36         .39    6,646.87       11.18        8.53         .00    3,605.17       77.01
                                       13,956,17   37,457,23                           10,129,65   33,656,75
流动负债        1,000.00   20,204.91                            1,000.00   27,594.92
                                        4,537.76        0.13                            5,640.18        7.74
非流动负                   476,808.5   692,610,7                           626,935.5   770,417,9
债                                 9       46.52                                   7       69.01
                           497,013.5   14,648,78   37,457,23               654,530.4   10,900,07   33,656,75
负债合计        1,000.00                                        1,000.00
                                   0    5,284.28        0.13                       9    3,609.19        7.74

少数股东
权益
归属于母
               24,071,25   1,884,579   1,498,311   512,187,4   24,072,25   1,888,120   1,412,719   549,689,1
公司股东
                    8.53         .89     ,362.59       81.05        8.53         .51     ,995.98       19.27
权益
按持股比
例计算的       2,826,781   2,553,831   509,425,8   175,475,4   2,826,698   2,555,248   480,324,7   188,323,4
净资产份             .76         .96       63.28       31.01         .30         .20       98.63       92.26
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对联营企
业权益投       2,826,781   2,553,831   509,425,8               2,826,698   2,555,248   480,324,7   188,323,4
资的账面             .76         .96       63.28                     .30         .20       98.63       92.26
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值


                                                                                                              142
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                                  -
                                      492,545,0    4,264,223                                  714,335,1
营业收入                                                                                                  498,774.9
                                          43.00          .65                                      66.02
                                                                                                                  8
                                                           -                            -                         -
                                      85,591,36                                               143,978,6
净利润          887.83    -3,540.62                37,501,63       -322.43      240,570.6                 104,170,4
                                           6.61                                                   42.23
                                                        8.22                            8                     71.99
终止经营
的净利润
其他综合
收益
                                                           -                            -                         -
综合收益                              85,591,36                                               143,978,6
                887.83    -3,540.62                37,501,63       -322.43      240,570.6                 104,170,4
总额                                       6.61                                                   42.23
                                                        8.22                            8                     71.99

本年度收
到的来自
联营企业
的股利

其他说明


(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                            单位:元
                                            期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明


(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                            单位:元
                                                        本期未确认的损失(或本期
 合营企业或联营企业名称     累积未确认前期累计的损失                                        本期末累积未确认的损失
                                                            分享的净利润)

其他说明


(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

                                                                                       持股比例/享有的份额
 共同经营名称        主要经营地           注册地               业务性质
                                                                                     直接                 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:


                                                                                                                     143
                                                                     青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政
策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司金融资产包括货币资金、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款及持有至到期的投资等,本公司财务损失的最大信用
风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承
担的信用风险已经大为降低。
           2.市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,本公司的市场风险
主要包括外汇风险、利率风险。
(1)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下:


                                               期末余额                                         期初余额
             项目
                        期末外币余额        折算汇率 期末折算人民币余额     期初外币余额    折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                   3,549,382.94        6.71       23,821,328.66    2,279,908.35     6.3757        14,536,011.67
      日元                     30,000.00         0.05            1,473.00       30,000.00     0.0554              1,662.00
      韩元                   2,800,000.00        0.01           14,560.00    2,800,000.00     0.0054            15,120.00
      欧元                   1,423,389.10        7.01        9,975,680.17        3,260.00     7.2197            23,536.22
      澳元                        195.00         4.61              899.83             195       4.622                901.29
     新加坡元                                                                   35,897.70     4.7179           169,361.76
     阿联酋迪拉姆 AED                                                          243,209.92     1.7361           422,236.74
应收账款
其中:美元                   6,862,169.51        6.71       46,054,764.45    3,372,123.99     6.3757        21,499,650.92
      新加坡元                 65,775.00         4.82          316,838.18      245,525.00     4.7179          1,158,362.40
     澳元                                                                    1,567,605.00       4.622         7,245,470.31


                                                                                                               144
                                                                      青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


其他应收款
其中:新加坡元                  1,000.00       4.82               4,817.00          1,000.00   4.7179                    4,717.90
短期借款
其中:澳元                                                                    4,006,368.22      4.622            18,517,433.91
应付账款
其中:新加坡元                      600.00     4.82               2,890.20              600    4.7179                    2,830.74
其他应付款
其中:美元                    483,077.47       6.71         3,242,126.13        416,845.47     6.3757             2,657,681.66
       新加坡元                 6,450.00       4.82            31,069.65            6,450.00   4.7179                   30,430.46
       澳元                   573,622.80       4.61         2,646,982.41        263,629.80      4.622             1,218,496.94
应付职工薪酬
其中:美元                      8,638.00       6.71            57,973.07            8,696.00   6.3757                   55,443.09
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率。截止 2022 年 06 月 30 日,公司利率
为浮动利率的银行借款包括短期借款为 0.00 元,无利率风险。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司截止 2022 年 6 月 30 日流动资产合计 6,999,263,306.25 元、流动负债合计 2,304,214,534.10 元,流动比率为
3.04。因此本公司流动性比较充足,流动性短缺的风险较小。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                             单位:元
                                                           期末公允价值
       项目            第一层次公允价值计    第二层次公允价值计      第三层次公允价值计
                                                                                                    合计
                               量                    量                      量
一、持续的公允价值
                               --                     --                       --                       --
计量
(三)其他权益工具
                            66,773,322.00                                              1.00        66,773,323.00
投资
应收款项融资-应收票
                                                                             38,064,660.42         38,064,660.42
据
银行理财产品                                                              308,765,218.47          308,765,218.47
持续以公允价值计量
                            66,773,322.00                                 346,829,879.89          413,603,201.89
的资产总额
      衍生金融负债         153,828,325.00                                                         153,828,325.00
持续以公允价值计量
                           153,828,325.00                                                         153,828,325.00
的负债总额
二、非持续的公允价
                               --                     --                       --                       --
值计量



                                                                                                                    145
                                                                           青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目,以期末活跃市场上未经调整的报价为基础计算公允价值。


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目,参照期末直接或间接可观察的输入值为基础计算公允价值。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目,属于不存在活跃市场交易的金融工具。本公司采用估值技术确定其公允价值,所使用的估
值方法为收益法。




5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次公允价值计量项目,属于不存在活跃市场交易的金融工具。本公司采用估值技术确定其公允价值,所使用的估
值方法为收益法。


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                                 母公司对本企业     母公司对本企业
  母公司名称                注册地            业务性质          注册资本
                                                                                   的持股比例       的表决权比例
青岛汉河集团股
                    山东                对外投资           11700 万元                     66.56%             66.56%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明

                                企业   注册      法人    业务                  持股比 表决权比
公司名称         关联关系                                        注册资本                           统一社会信用代码
                                类型   地        代表    性质                  例(%)    例(%)

汉河集团 股      本公司的       有限   山东              对外     11,700
                                                张大伟                          66.56    66.56     91370200718090295U
份有限公司       控股股东       公司   青岛              投资      万元

青岛汉河 投    汉河集团的       有限   山东              对外      3,900
                                                张大伟                          66.84    66.84     913702126678828143
资有限公司     控股股东         公司   青岛              投资      万元

青岛汉河 远
               汉河投资的       有限   山东              对外      5,153
大投资有 限                                     张大伟                          54.73    54.73     913702125685807067
               控股股东         公司   青岛              投资      万元
公司

                                                                                                                     146
                                                                        青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


              公司实际控制人,持有青岛汉河远大投资有限公司 81.70%的股
张思夏                                                                           81.70     81.70
              权。

本企业最终控制方是张思夏。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九.1。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                    合营或联营企业名称                                            与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况

                      其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
青岛汉河房地产开发有限公司                                  同一母公司
青岛元顺物业有限公司                                        同一母公司
青岛汉河新能源科技装备有限公司                              同一控股股东
青岛万山实业发展有限公司                                    受同一控制人关系密切的家庭成员控制
青岛汉河生物技术有限公司                                    受同一控制人关系密切的家庭成员控制
青岛汉河动植物药业有限公司                                  受同一控制人关系密切的家庭成员控制
其他说明


5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位:元

                                                                                  是否超过交易额
    关联方             关联交易内容         本期发生额       获批的交易额度                            上期发生额
                                                                                        度

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位:元

           关联方                      关联交易内容                 本期发生额                     上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                            单位:元

委托方/出包         受托方/承包   受托/承包资         受托/承包起    受托/承包终         托管收益/承   本期确认的托


                                                                                                                    147
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


   方名称             方名称            产类型           始日             止日            包收益定价依      管收益/承包
                                                                                                据              收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                  单位:元

委托方/出包         受托方/承包    委托/出包资        委托/出包起     委托/出包终         托管费/出包      本期确认的托
  方名称              方名称         产类型               始日            止日            费定价依据       管费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                                  单位:元

         承租方名称                    租赁资产种类              本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                                  单位:元

                      简化处理的短期      未纳入租赁负债
                      租赁和低价值资      计量的可变租赁                           承担的租赁负债        增加的使用权资
                                                                 支付的租金
出租方     租赁资     产租赁的租金费      付款额(如适                               利息支出                  产
名称       产种类     用(如适用)            用)
                      本期发   上期发     本期发   上期发   本期发     上期发     本期发     上期发      本期发    上期发
                      生额     生额       生额     生额     生额       生额       生额       生额        生额      生额

关联租赁情况说明


(4) 关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                    担保是否已经履行完
       被担保方                担保金额               担保起始日                担保到期日
                                                                                                            毕

本公司作为被担保方
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                    担保是否已经履行完
         担保方                担保金额               担保起始日                担保到期日
                                                                                                            毕

关联担保情况说明


(5) 关联方资金拆借

                                                                                                                  单位:元
         关联方                拆借金额                 起始日                   到期日                     说明
拆入
拆出




                                                                                                                          148
                                                                              青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(6) 关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                单位:元
            关联方                     关联交易内容                   本期发生额                      上期发生额


(7) 关键管理人员报酬

                                                                                                                单位:元
                 项目                                  本期发生额                              上期发生额


(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                                单位:元
                                                        期末余额                                  期初余额
   项目名称               关联方
                                             账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备
                      青岛汉河房地产
建筑安装                                     3,500,000.00                              3,500,000.00
                      开发有限公司
                      青岛汉河集团股
建筑安装                                          71,345.46                               73,937.00
                      份有限公司
                      青岛汉河新能源
建筑安装              科技装备有限公           187,834.70                                187,834.70
                      司


(2) 应付项目

                                                                                                                单位:元
           项目名称                      关联方                      期末账面余额                   期初账面余额
股权转让款                    青岛汉河集团股份有限公司                   188,832,200.00                  260,000,000.00


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□适用 不适用




                                                                                                                        149
                                                           青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺


2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                          单位:元
                                                对财务状况和经营成果的影
          项目                         内容                                 无法估计影响数的原因
                                                          响数


2、利润分配情况

                                                                                          单位:元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

                                                                                          单位:元
   会计差错更正的内容                处理程序   受影响的各个比较期间报表         累积影响数


                                                                                                   150
                                                    青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                项目名称


(2) 未来适用法

       会计差错更正的内容            批准程序                   采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                    单位:元
                                                                              归属于母公司
    项目           收入      费用    利润总额    所得税费用       净利润      所有者的终止
                                                                                经营利润

其他说明


6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

                                                                                    单位:元
           项目                                 分部间抵销                   合计




                                                                                           151
                                                                          青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                             单位:元
                                期末余额                                                期初余额
                账面余额             坏账准备                          账面余额              坏账准备
 类别                                                   账面价                                                账面价
                                           计提比         值                                       计提比       值
            金额      比例        金额                             金额       比例        金额
                                             例                                                      例
按单项
计提坏
           26,890,               26,890,                          26,890,                26,890,
账准备                 0.78%               100.00%                            0.91%                100.00%
            024.32                024.32                           024.32                 024.32
的应收
账款
  其
中:
按组合
计提坏     3,426,8                                     3,187,4    2,928,9                                     2,710,0
                                 239,408                                                 218,893
账准备     33,379.    99.22%                   6.99%   25,249.    64,464.     99.09%                7.47%     70,727.
                                 ,129.81                                                 ,736.13
的应收          25                                          44         07                                          94
账款
  其
中:
关联方     20,461,                                     20,461,    34,771,                                     34,771,
                       0.59%                                                  1.18%
组合        179.39                                      179.39     018.83                                      018.83
           3,406,3                                     3,166,9    2,894,1                                     2,675,2
账龄组                           239,408                                                 218,893
           72,199.    98.63%                   7.03%   64,070.    93,445.     97.91%                7.56%     99,709.
合                               ,129.81                                                 ,736.13
                86                                          05         24                                          11
           3,453,7                                     3,187,4    2,955,8                                     2,710,0
                                 266,298                                                 245,783
合计       23,403.                             7.71%   25,249.    54,488.    100.00%                8.32%     70,727.
                                 ,154.13                                                 ,760.45
                57                                          44         39                                          94
按单项计提坏账准备:26890024.32
                                                                                                             单位:元

                                                                  期末余额
         名称
                               账面余额                坏账准备               计提比例                  计提理由
按单项计提坏账准备             26,890,024.32           26,890,024.32                   100.00%
合计                           26,890,024.32           26,890,024.32

按组合计提坏账准备:239408129.81



                                                                                                                    152
                                                                       青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                           单位:元

                                                                    期末余额
              名称
                                       账面余额                     坏账准备                    计提比例
合并内往来                                28,018,333.22
1 年以内                               3,175,494,835.84               158,774,741.80                         5.00%
1-2 年                                   125,167,542.51                12,516,754.25                        10.00%
2-3 年                                    60,072,067.82                30,036,033.90                        50.00%
3 年以上                                  38,080,599.86                38,080,599.86                       100.00%
合计                                   3,426,833,379.25               239,408,129.81

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                           单位:元

                            账龄                                                 期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                             3,222,846,039.55
1至2年                                                                                            125,167,542.51
2至3年                                                                                             60,072,067.82
3 年以上                                                                                           45,637,753.69
    3至4年                                                                                             9,968,786.93
    4至5年                                                                                         35,668,966.76
合计                                                                                            3,453,723,403.57


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                           单位:元

                                                           本期变动金额
       类别           期初余额                                                                          期末余额
                                       计提         收回或转回         核销            其他
单项计提坏账         26,890,024.3                                                                      26,890,024.3
准备                            2                                                                                 2
按组合计提坏         218,893,736.   20,514,393.6                                                       239,408,129.
账准备                         13              8                                                                 81
                     245,783,760.   20,514,393.6                                                       266,298,154.
合计
                               45              8                                                                 13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                           单位:元

                单位名称                           收回或转回金额                           收回方式




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位:元
                            项目                                                 核销金额



                                                                                                                   153
                                                                              青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                               单位:元

                                                                                                        款项是否由关联
   单位名称              应收账款性质        核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                          交易产生

应收账款核销说明:


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                               单位:元
                                                             占应收账款期末余额合计数
           单位名称                 应收账款期末余额                                             坏账准备期末余额
                                                                     的比例
国网智联电商有限公司                       186,290,324.75                            5.39%                 9,314,516.24
国网浙江省电力有限公司物
                                           159,590,118.10                            4.62%                 7,979,505.94
资分公司
国网电商科技有限公司                       140,089,790.30                            4.06%                 7,004,489.52
阳江明阳海上风电开发有限
                                           132,711,972.99                            3.84%                 6,635,598.65
公司
中国能源建设集团广东省电
                                           112,746,325.67                            3.26%                 5,637,316.28
力设计研究院有限公司
合计                                       731,428,531.81                           21.17%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                               单位:元
                  项目                                  期末余额                                期初余额
应收股利                                                           1,360,000.00
其他应收款                                                    312,133,538.56                             131,998,452.59
合计                                                          313,493,538.56                             131,998,452.59


(1) 应收利息


1) 应收利息分类


                                                                                                               单位:元
                  项目                                  期末余额                                期初余额


2) 重要逾期利息


                                                                                                               单位:元
                                                                                                     是否发生减值及其判
       借款单位                 期末余额                逾期时间                  逾期原因
                                                                                                           断依据

其他说明:

                                                                                                                         154
                                                                        青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


3) 坏账准备计提情况


□适用 不适用


(2) 应收股利


1) 应收股利分类


                                                                                                              单位:元
         项目(或被投资单位)                          期末余额                                  期初余额
应收青岛汉河电气工程有限公司股利                                1,360,000.00
合计                                                            1,360,000.00


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利


                                                                                                              单位:元
                                                                                                 是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)            期末余额                账龄                未收回的原因
                                                                                                       断依据


3) 坏账准备计提情况


□适用 不适用
其他说明:


(3) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                              单位:元
              款项性质                            期末账面余额                            期初账面余额
合并内关联方往来                                                                                       2,017,187.60
个人往来款项                                                   9,350,752.40                           11,343,548.69
单位往来款项                                                  12,458,409.37                            1,450,025.38
保证金及押金                                                 293,387,035.03                          120,250,349.16
合计                                                         315,196,196.80                          135,061,110.83


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                              单位:元
                              第一阶段              第二阶段                   第三阶段

       坏账准备                                 整个存续期预期信用     整个存续期预期信用                 合计
                         未来 12 个月预期信用
                                                损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                 损失
                                                        值)                    值)
2022 年 1 月 1 日余额                                                           3,062,658.24              3,062,658.24
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
                                                                                3,062,658.24              3,062,658.24
额


                                                                                                                     155
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位:元

                           账龄                                                     期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                  302,695,094.31
1至2年                                                                                                    5,161,562.80
2至3年                                                                                                    1,596,373.01
3 年以上                                                                                                  5,743,166.68
    3至4年                                                                                                  301,101.00
    4至5年                                                                                                  33,226.22
    5 年以上                                                                                              5,408,839.46
合计                                                                                                 315,196,196.80


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位:元

                                                             本期变动金额
       类别           期初余额                                                                             期末余额
                                       计提           收回或转回           核销           其他
其他应收款-
                  3,062,658.24                0.00                                                        3,062,658.24
坏账准备
合计              3,062,658.24                0.00                                                        3,062,658.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                              单位:元

               单位名称                              转回或收回金额                            收回方式


4) 本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                           项目                                                     核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                              单位:元

                                                                                                    款项是否由关联
    单位名称          其他应收款性质          核销金额          核销原因          履行的核销程序
                                                                                                      交易产生

其他应收款核销说明:


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                              单位:元
                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                    坏账准备期末余
    单位名称            款项的性质            期末余额             账龄           末余额合计数的
                                                                                                          额
                                                                                      比例
贵阳玉贝商务有        单位往来                5,516,420.00   1 年以内                      1.75%

                                                                                                                      156
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限责任公司
福能期货股份有
                      保证金                  17,106,706.16    1 年以内                       5.43%
限公司
上海中期期货股
                      保证金                  41,200,074.75    1 年以内                      13.07%
份有限公司
英大期货有限公
                      保证金                  58,484,552.57    1 年以内                      18.56%
司
迈科期货股份有
                      保证金                  138,641,417.42   1 年以内                      43.99%
限公司
合计                                          260,949,170.90                                 82.80%


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                               单位:元
                                                                                                   预计收取的时间、金
        单位名称              政府补助项目名称           期末余额                期末账龄
                                                                                                       额及依据


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                               单位:元
                                        期末余额                                            期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备         账面价值          账面余额         减值准备        账面价值
                    1,100,763,44      67,520,756.0      1,033,242,69      1,077,963,44   67,520,756.0      1,010,442,69
对子公司投资
                            6.35                 2              0.33              6.35              2              0.33
对联营、合营        713,799,360.                        713,799,360.      697,546,273.                     697,546,273.
企业投资                      46                                  46                60                               60
                    1,814,562,80      67,520,756.0      1,747,042,05      1,775,509,71   67,520,756.0      1,707,988,96
合计
                            6.81                 2              0.79              9.95              2              3.93


(1) 对子公司投资

                                                                                                               单位:元

                   期初余额                            本期增减变动                           期末余额
                                                                                                            减值准备期
被投资单位         (账面价                                    计提减值准                     (账面价
                                   追加投资        减少投资                       其他                        末余额
                     值)                                          备                           值)
长沙汉河电         51,736,476                                                                 51,736,476    5,028,106.
缆有限公司                .33                                                                        .33            92
青岛华电高
                   16,998,900                                                                 16,998,900
压电气有限
                          .00                                                                        .00
公司
青岛女岛海         1,000,000.                                                                 1,000,000.
缆有限公司                 00                                                                         00
青岛电缆研
                   80,000.00                                                                   80,000.00
究所
青岛汉河电         3,039,570.                                                                 3,039,570.


                                                                                                                       157
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缆销售有限          48                                         48
公司
青岛汉缆四
             30,000,000                               30,000,000
方营销有限
                    .00                                      .00
公司
常州八益电
             177,474,95                               177,474,95    62,492,649
缆股份有限
                   0.90                                     0.90           .10
公司
焦作汉河电   310,000,00                               310,000,00
缆有限公司         0.00                                     0.00
修武汉河电   100,000,00                               100,000,00
缆有限公司         0.00                                     0.00
青岛汉河电
             2,000,000.                               2,000,000.
力工程设计
                     00                                       00
有限公司
北海汉河电   10,000,000                               10,000,000
缆有限公司          .00                                      .00
青岛同河汉   201,000,00                               201,000,00
缆有限公司         0.00                                     0.00
青岛汉河电
             28,633,300                               28,633,300
气工程有限
                    .00                                      .00
公司
青岛汉河海
             5,000,000.                               5,000,000.
湾电气工程
                     00                                       00
有限公司
青岛汉缆
             4,961,840.                               4,961,840.
(新加坡)
                     00                                       00
公司
青岛汉缆创
             10,000,000                               10,000,000
客网络服务
                    .00                                      .00
有限公司
青岛汉河机   1,491,137.                               1,491,137.
械有限公司           62                                       62
青岛中科汉
             23,520,000                               23,520,000
缆高分子材
                    .00                                      .00
料有限公司
HANHE
CABLE
MIDDLE       2,111,460.                               2,111,460.
EAST                 00                                       00
DMCC(中东
汉河公司)
HANHE
CABLE        3,695,055.                               3,695,055.
INC(美国汉           00                                       00
河公司)
青岛汉河氢
             12,500,000   3,000,000.                  15,500,000
能装备科技
                    .00           00                         .00
有限公司
青岛杜科新
             13,200,000   8,800,000.                  22,000,000
材料有限公
                    .00           00                         .00
司
淄博齐鲁高
             2,000,000.   11,000,000                  13,000,000
电压绝缘材
                     00          .00                         .00
料有限公司
             1,010,442,   22,800,000                  1,033,242,    67,520,756
合计
                 690.33          .00                      690.33           .02


                                                                             158
                                                                         青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


(2) 对联营、合营企业投资

                                                                                                                 单位:元
                                                   本期增减变动
           期初余                                                                                       期末余
                                         权益法                        宣告发                                     减值准
投资单     额(账                                 其他综                                                额(账
                    追加投     减少投    下确认            其他权      放现金     计提减                          备期末
  位       面价                                   合收益                                     其他       面价
                      资         资      的投资            益变动      股利或     值准备                          余额
           值)                                   调整                                                  值)
                                         损益                          利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛青
大产学
           2,826,                                                                                       2,826,
研中心                                    83.46
           698.30                                                                                       781.76
有限公
司
青岛青
           480,32                        29,101                                                         509,42
银金融
           4,798.                        ,064.6                                                         5,863.
租赁有
               63                             5                                                             28
限公司
上海恒                                        -
           214,39                                                                                       201,54
劲动力                                   12,848
           4,776.                                                                                       6,715.
科技有                                   ,061.2
               67                                                                                           42
限公司                                        5
           697,54                        16,253                                                         713,79
小计       6,273.                        ,086.8                                                         9,360.
               60                             6                                                             46
           697,54                        16,253                                                         713,79
合计       6,273.                        ,086.8                                                         9,360.
               60                             6                                                             46


(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位:元
                                         本期发生额                                        上期发生额
         项目
                                 收入                   成本                      收入                     成本
主营业务                     4,011,942,091.64     3,548,214,633.28         3,465,630,412.51         2,790,558,750.78
其他业务                       365,364,959.55         306,675,283.33            209,088,389.09           153,998,493.74
合计                         4,377,307,051.19     3,854,889,916.61         3,674,718,801.60         2,944,557,244.52

收入相关信息:
                                                                                                                 单位:元
       合同分类                 分部 1                 分部 2              母公司营业收入                  合计
商品类型                                                                   4,377,307,051.19         4,377,307,051.19
其中:
电力电缆                                                                   3,038,557,256.58         3,038,557,256.58
电气装备用线电缆                                                             212,732,710.75           212,732,710.75
裸电线                                                                       605,528,592.90           605,528,592.90
通信电缆和光缆                                                                 3,798,489.20             3,798,489.20
特种电缆                                                                      43,454,602.62            43,454,602.62
其他                                                                         108,805,951.45           108,805,951.45

                                                                                                                        159
                                                                 青岛汉缆股份有限公司 2022 年半年度报告全文


原材料、下脚料等                                                     290,904,246.05       290,904,246.05
施工与服务                                                            73,525,201.64        73,525,201.64
按经营地区分类                                                     4,377,307,051.19     4,377,307,051.19
  其中:
境外小计                                                              44,648,792.47        44,648,792.47
境内小计                                                           4,332,658,258.72     4,332,658,258.72
其中:华东地区                                                     2,032,818,543.54     2,032,818,543.54
华北地区                                                             835,207,919.29       835,207,919.29
中南地区                                                           1,068,911,495.12     1,068,911,495.12
西南地区                                                             142,703,979.05       142,703,979.05
西北地区                                                             203,360,874.31       203,360,874.31
东北地区                                                              49,655,447.41        49,655,447.41
市场或客户类型
  其中:


合同类型
  其中:


按商品转让的时间分
类
  其中:


按合同期限分类
  其中:


按销售渠道分类
  其中:


合计

与履约义务相关的信息:

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有
现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实
物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。




与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:


                                                                                                           160
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,047,988,358.00 元,其中,
1,500,000,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入,1,000,000,000.00 元预计将于 2023 年度确认收入,547,988,358.00
元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                     单位:元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               16,253,086.86                        13,868,033.24
交易性金融资产在持有期间的投资收
                                                            5,375,788.51                         2,600,319.64
益
处置交易性金融资产取得的投资收益                               460,381.64                          142,840.40
被投资单位分红                                             33,773,245.00                        45,584,179.00
合计                                                       55,862,502.01                        62,195,372.28


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用 □不适用
                                                                                                     单位:元

                 项目                              金额                                  说明
非流动资产处置损益                                          3,485,064.26
计入当期损益的政府补助(与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策
                                                           12,754,888.94
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                                           10,036,193.07
变动损益,以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                              -177,994.69
支出
减:所得税影响额                                            3,973,015.30
合计                                                       22,125,136.28                  --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用




                                                                                                            161
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2、净资产收益率及每股收益

                                                                       每股收益
       报告期利润          加权平均净资产收益率
                                                    基本每股收益(元/股)     稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净
                                            7.68%                     0.15                       0.15
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                            7.34%                     0.15                       0.15
公司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称

4、其他




                                                                       法定代表人:张立刚
                                                                       青岛汉缆股份有限公司
                                                                           2022年8月29日




                                                                                                      162