吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
吉林利源铝业股份有限公司
JILIN LIYUAN ALUMINUM CO., LTD.
（吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区）
股票简称：利源铝业
股票代码： 002501
2011 年半年度报告
二零一一年七月
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对 2011 年半年度报告内容的真实性、准
确性和完整性无法保证或存在异议。
公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王民、主管会计工作负责人张莹莹及会计机构负责人(会计主管人
员)邢海燕声明：保证 2011 年半度报告中财务报告的真实、完整。
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ......................................... 4
第二节 主要财务数据和指标 ...................................... .6
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ............................... 8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................13
第五节 董事会报告 ........................................... ....15
第六节 重要事项..................................................23
第七节 财务报告（未经审计）......................................26
第八节 备查文件............................................... .81
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司名称
法定中文名称：吉林利源铝业股份有限公司
法定英文名称：JILIN LIYUAN ALUMINUM CO., LTD.
中 文 简 称 ：利源铝业
英 文 简 称 ：LIYUAN ALUMINUM
二、公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码
上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：利源铝业
股票代码：002501
三、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址和电子信箱
注册地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区
办公地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区
邮政编码：136200
互联网网址：http://www.liyuanlvye.com/
电子邮箱：liyuanxingcaizqb@sina.com
四、法定代表人：王民
五、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真和电子信箱
姓名：张莹莹
联系地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区
电话：0437-3166501
传真：0437-3166501
电子信箱：liyuanxingcaizqb@sina.com
六、公司选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址和半年度报告备置地点
选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
指定互联网网址：www.cninfo.com.cn
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
公司的半年度报告备置地点：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区 公司
证券部
七、其他有关资料
首次注册登记日期：2001 年 11 月 13 日
首次注册登记地点：辽源市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2008 年 6 月 16 日
公司变更注册登记地点：吉林省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220000400007827
税务登记号码：220490732547140
组织机构代码：73254714-0
聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地址：吉林省长春市人民大街 4111 号兆丰国际大厦
17 层
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 主要财务数据和指标
一、本报告期主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 1,865,063,403.42 1,787,020,096.91 4.37%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,181,397,885.85 1,139,226,966.38 3.70%
股本（股） 187,200,000.00 93,600,000.00 100.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.31 12.17 -48.15%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元） 560,373,440.81 470,214,761.39 19.17%
营业利润（元） 80,844,972.90 45,864,463.83 76.27%
利润总额（元） 82,764,073.76 56,802,883.89 45.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 70,250,919.47 47,610,596.45 47.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
68,538,668.13 42,612,552.02 60.84%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.38 0.34 11.76%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.34 11.76%
加权平均净资产收益率 （%） 6.05% 15.54% -9.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
5.91% 13.91% -8.00%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 135,733,968.14 48,874,158.12 177.72%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.73 0.35 108.57%
二、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
1,962,507.10
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
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补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,906.24
所得税影响额 -302,162.00
合计 1,712,251.34 -
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 74,720,000 79.83% 70,000,000 -4,720,000 65,280,000 140,000,000 74.79%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,033,339 1.10% -1,033,339 -1,033,339
3、其他内资持股 48,485,724 51.80% 44,799,063 -3,686,661 41,112,402 89,598,126 47.86%
其中：境内非国有法
29,936,661 31.98% 26,250,000 -3,686,661 22,563,339 52,500,000 28.04%
人持股
境内自然人持股 18,549,063 19.82% 18,549,063 18,549,063 37,098,126 19.82%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 25,200,937 26.92% 25,200,937 25,200,937 50,401,874 26.92%
二、无限售条件股份 18,880,000 20.17% 23,600,000 4,720,000 28,320,000 47,200,000 25.21%
1、人民币普通股 18,880,000 20.17% 23,600,000 4,720,000 28,320,000 47,200,000 25.21%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
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股
4、其他
三、股份总数 93,600,000 100.00% 93,600,000 93,600,000 187,200,000 100.00%
二、股本变动原因
报告期内，以 2010 年年末，公司股本 9,360 万股为基数，用资本公积向全体
股东每 10 股转增 10 股，转增后，股份总数由 9,360 万元变更为 18,720 万元。
三、股东及实际控制人情况
（一）报告期末股东总数及前十名股东情况
单位：股
股东总数 14,934
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
王民 境内自然人 24.04% 45,000,000 45,000,000
张永侠 境内自然人 14.02% 26,250,000 26,250,000
境内非国有法
新企创业投资企业 12.02% 22,500,000 22,500,000
人
上海赛捷投资合伙企业 境内非国有法
9.35% 17,500,000 17,500,000
（有限合伙） 人
江苏新潮科技集团有限公 境 内 非 国 有 法
6.68% 12,500,000 12,500,000
司 人
中国平安人寿保险股份有 境 内 非 国 有 法
1.49% 2,792,078 0
限公司－分红－个险分红 人
中国平安人寿保险股份有 境 内 非 国 有 法
1.28% 2,396,010 0
限公司－万能－个险万能 人
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崔平 境内自然人 0.90% 1,687,500 1,687,500
中国银行-嘉实回报灵活 境内非国有法
0.69% 1,293,120 0
配置混合型证券投资基金 人
罗颖俊 境内自然人 0.65% 1,218,750 1,218,750
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－
2,792,078 人民币普通股
个险分红
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－
2,396,010 人民币普通股
个险万能
中国银行-嘉实回报灵活配置混合型证券投
1,293,120 人民币普通股
资基金
平安信托有限责任公司－投资精英之尚雅 483,420 人民币普通股
郎玉春 459,300 人民币普通股
隋永琴 335,063 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融新 81 号资金信
334,782 人民币普通股
托合同
胡国东 296,089 人民币普通股
马灿兴 209,600 人民币普通股
李永明 200,000 人民币普通股
1、本公司控股股东及实际控制人为王民、张永侠夫妇，构成关联关系。
上述股东关联关系或一致
2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市
行动的说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（二）控股股东及实际控制人情况介绍
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本报告期内，公司控股股东和实际控制人王民、张永侠夫妇，未发生变动，
王民、张永侠夫妇合计持有本公司 7,125 万股，持股比例为 38.06%。
四、限售股份变动情况表
单位：股
本年解除限 本年增加限售
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 股数
王 民 22,500,000 0 22,500,000 45,000,000 首发承诺 2013 年 11 月 17 日
张永侠 13,125,000 0 13,125,000 26,250,000 首发承诺 2013 年 11 月 17 日
新企创业投资企业 11,250,000 0 11,250,000 22,500,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
上海赛捷投资合伙企业（有
8,750,000 0 8,750,000 17,500,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
限合伙）
江苏新潮科技集团有限公
6,250,000 0 6,250,000 12,500,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
司
崔 平 843,750 0 843,750 1,687,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
罗颖俊 609,375 0 609,375 1,218,750 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
张莹莹 587,500 0 587,500 1,175,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
杨淑春 575,000 0 575,000 1,150,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
徐永年 550,000 0 550,000 1,100,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
刘 宇 500,000 0 500,000 1,000,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
王 坤 481,250 0 481,250 962,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
韩宝利 429,062 0 429,062 858,124 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
张 坤 418,750 0 418,750 837,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
李春跃 412,500 0 412,500 825,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
邢海燕 378,125 0 378,125 756,250 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
孙明国 375,000 0 375,000 750,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
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刘晓燕 375,000 0 375,000 750,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
张艳丽 318,750 0 318,750 637,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
王云峰 277,188 0 277,188 554,376 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
江崇玉 256,250 0 256,250 512,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
吕秀云 225,000 0 225,000 450,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
滕寿权 168,750 0 168,750 337,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
金为民 156,250 0 156,250 312,500 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
康 杰 125,000 0 125,000 250,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
纪 媛 62,500 0 62,500 125,000 首发承诺 2011 年 11 月 17 日
4,720,00
网下配售 4,720,000 0 0 网下配售 2011 年 2 月 17 日
0
4,720,00
合计 70,000,000 70,000,000 140,000,000 － －
0
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
其中：持有
本期增持股 本期减持股 期末持有股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 限制性股票 变动原因
份数量 份数量 票期权数量
数量
王 民 董事长 22,500,000 22,500,000 0 45,000,000 45,000,000 0 资本公积转增股本
罗颖俊 董事 609,375 609,375 0 1,218,750 1,218,750 0 资本公积转增股本
韩宝利 董事 429,062 429,062 0 858,124 858,124 0 资本公积转增股本
周海伦 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
钱业银 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
沈 阳 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
陈学森 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
马江涛 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
王贡勇 董事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
王素芬 监事 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
杨淑春 监事 575,000 575,000 0 1,150,000 1,150,000 0 资本公积转增股本
刘 宇 监事 500,000 500,000 0 1,000,000 1,000,000 0 资本公积转增股本
王 民 总经理 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
罗颖俊 副总经理 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
韩宝利 副总经理 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
张莹莹 董事会秘书 587,500 587,500 0 1,175,000 1,175,000 0 资本公积转增股本
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张莹莹 财务总监 0 0 0 0 0 0 资本公积转增股本
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘的情况。
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司总体情况
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，以提高公司经济效益为主线，
以保证安全生产、杜绝质量事故，保证设备正常运转为重点，以高档型材和深加
工产品销售为途径，以“树正气、保质量、建内业”为基础，以强化职责为动力，
使 2011 年上半年的各项指标与上年同期相比稳步增长。
报告期内，公司实现营业收入 56037 万元，较上年同期增长 19.17%；实现营
业利润 8084 万元，较上年同期增长 76.27%；归属于上市公司股东的净利润为 7025
万元，较上年同期增长 47.55%。从以上几项数据可以看出，公司以追求高精端、
高附加值产品为目标的销售策略，得到了市场的认可，销售的产品正在由半成品
向成品过渡。
下半年，随着公司产业链的继续延伸，加之公司募投项目的陆续完工，预计
深加工产品的占比会逐步上升，有助于高端和终端产品的规模增加，有助于公司
整体经济效益的提升，以实现良好的经营业绩。
（二）报告期内公司主营业务及其经营情况
报告期内，公司主营业务——铝型材未发生改变，
(1) 主营业务分行业情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年同期增减（%）年同期增减（%） 期增减（%）
工业型材 26,479.95 20,586.31 22.26% 20.64% 13.54% 4.87%
建饰装饰型材 20,486.91 16,540.53 19.26% 13.80% 8.83% 3.69%
深加工型材 9,070.48 6,875.17 24.20% 28.29% 20.49% 4.90%
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
主营业务分产品情况
工业型材 26,479.95 20,586.31 22.26% 20.64% 13.54% 4.87%
建筑装饰型材 20,486.91 16,540.53 19.26% 13.80% 8.83% 3.69%
深加工型材 9,070.48 6,875.17 24.20% 28.29% 20.49% 4.90%
(2)主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 3,409.35 -32.37%
东北地区 35,434.25 21.97%
华东地区 7,013.15 27.93%
华南地区 578.46
西北地区 7.52
华中地区 0.00
西南地区 524.13
西北地区 0.00
出口 9,070.48 28.29%
(3)主要客户情况
前五名客户的销售收入总额 31,400.41 万元
占全部销售收入的比例 56.03%
(4)报告期内，利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变
化。
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（5）报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（6）报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%
以上（含 10%）。
(7) 对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 50%以上
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
2011 年 1-9 月净利润同比变动 50.00% ～～ 60.00%
为：
幅度的预计范围
根据公司订单及产品结构，预计 2011 年 1-9 月份比同期增长 50%-60%。
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 77,883,706.44
业绩变动的原因说明 公司继续以向下游延伸产业链为，以追求高附加值产品为目标，实现良好的业绩。
二、报告期内的投资情况
（一）报告期内募集资金投资使用情况
公司于 2010 年 11 月首次公开发行股票，取得募集资金 8.26 亿元，扣除发行费
用后，募集资金净额 7.63 亿元，报告期内，募集资金投资项目仍处于建设期，募集
资金使用情况对照表如下：
单位：万元
募集资金总额 76,325.64
本报告期投入募集资金总额 3,322.31
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 34,601.06
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 募集资 截至期 截至期末 项目可行
项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度 性是否发
定可使用状 实现的效 到预计
资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 投入金 (%)(3)＝ 生重大变
态日期 益 效益
部分 额 额(2) (2)/(1) 化
变更)
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承诺投资项目
特殊铝型材及铝型材 34,010. 21,327. 2011 年 10 月
是 34,010.00 2,022.31 62.71% 0.00 不适用 否
深加工项目 00 26 01 日
大截面交通运输铝型 29,638. 13,273. 2012 年 03 月
是 29,638.00 1,300.00 44.79% 0.00 不适用 否
材深加工项目 00 80 01 日
63,648. 34,601.
承诺投资项目小计 - 63,648.00 3,322.31 - - 0.00 - -
00 06
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
12,677.
补充流动资金（如有） - 12,677.64 - - - -
64
12,677.
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 12,677.64 - - 0.00 - -
64
63,648. 47,278.
合计 - 63,648.00 15,999.95 - - 0.00 - -
00 70
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
经本公司一届十七次董事会审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充公司流动资金的议案》，同意
超募资金的金额、用途
将超募资金 12，677.64 万元，补充公司流动资金。上述议案已经公司监事会、独立董事、保荐机构平
及使用进展情况
安证券有限责任公司审议通过，并进行公告，并于 2011 年 4 月 19 日公司 2010 年年度股东大会审议通
过。
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
三、公司董事长、独立董事及其他董事履职尽责情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事能严格按照公司《章程》、《董事会
议事规则》、《独立董事工作制度》及其他法律法规的要求，恪尽职守，诚实守信的履
行董事职责。
董事长以加强董事会建设为已任，全力执行股东大会决议，督促董事会决议的执
行。各位董事均按相关规定，参加董事会，认真审议各项议案，对确保公司董事会的
客观、公正发挥了积极作用。独立董事按照相关规定，独立公正的履行职责，对相关
事项发表了独立意见，为公司的健康发展发挥了积极作用，有效的保护了中小股东的
利益。
报告期内，董事参加董事会出席情况：
19
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
应出席次 现场出席 以通讯方式参加会 委托出席 缺席 是否连续两次未亲自
董事姓名 具体职务
数 次数 议次数 次数 次数 出席会议
王 民 董事长、总经理 4 4 否
罗颖俊 董事、常务副总经理 4 4 否
韩宝利 董事、副总经理 4 4 否
周海伦 董事 4 4 否
钱业银 董事 4 4 否
沈 阳 董事 4 3 1 否
陈学森 独立董事 4 4 否
马江涛 独立董事 4 3 1 否
王贡勇 独立董事 4 4 否
四、投资者关系管理开展工作情况
报告期内，公司按照《投资关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工
作，通过公司指定的信息披露报纸及网站，准确及时的披露相关信息，及时回复投资
者通过投资者互动平台、邮件、电话等方式提出的各种问题。
2011 年 3 月 30 日，公司通过投资者互动平台，举行了 2010 年年度报告网上说
明会，公司董事长、总经理王民先生，独立董事王贡勇先生，董事会秘书、财务总监
张莹莹女士，财务负责人邢海燕女士，保荐代表人王为丰先生参加了本次说明会，在
线解答了投资者的提问，通过互动交流，使投资者对公司有了了解。
根据中国证监会吉林监管局 吉证监发[2011]77 号文件，关于举办“吉林辖区上
市公司 2010 年度业绩网上集体说明会暨投资者接待日”活动的要求，公司于 2011
年 5 月 26 日 15:00-17:00 点，在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平台采取网
络远程的方式，举行 2010 年年度报告业绩说明会暨投资者接待日活动，方便了广大
投资者更深入全面地了解公司情况。出席本次年度报告网上说明会的人员有：董事长
兼总经理王民先生、董事会秘书兼财务总监张莹莹女士。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 宝盈基金 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 聚益投资 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 平安资管 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 华融展业 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 广发证券 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 尚雅投资 公司基本经营情况
2011 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 平安证券 公司基本经营情况
五、内部审计机构工作情况
公司设立独立的内审部门，配备了 3 名人员，报告期内，在董事会领导下正
常开展了内部审计工作，对公司销售、采购、内部制度执行等情况进行了不定期
检查，为规范公司内部控制和经营活动起到了监督作用。
六、报告期内，公司公告索引
公告编号 公告事项 披露日期 披露媒体
2011-001 2010 年度业绩预告 2011-1-26
2011-002 重大合同公告 2011-1-27
2011-003 网下配售股票上市流通的提示性公告 2011-2-14
2011-004 2010 年度业绩快报 2011-2-24
2011-005 被认定为高新技术企业的公告 2011-3-15 中国证券报和巨潮资讯网
2011-006 一届十七次董事会决议 2011-3-18
2011-007 一届监事会第六次会议决议 2011-3-18
2011-008 关于 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2011-3-18
2011-009 2010 年年度报告摘要 2011-3-18
2011-010 关于召开 2010 年年度股东大会的通知 2011-3-18
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-011 关于举行 2010 年度报告网上说明会的公告 2011-3-18
2011-012 关于使用部分超募资金补充流动资金的公告 2011-3-18
2011-013 2011 年第一季度报告正文 2011-4-16
2011-014 2010 年年度股东大会决议的公告 2011-4-20
2011-015 2010 年度分红派息及资本公积转增股本实施公告 2011-4-23
2011-016 一届十九次董事会决议 2011-5-4
2011-017 关于举行 2010 年年度报告业绩说明会的公告 2011-5-21
2011-018 关于完成商务、工商变更登记的公告 2011-6-8
2011-019 一届二十次董事会决议 2011-6-21
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司冶理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票交易
规则》、《章程》以及中国证监会有关文件的要求，规范运作，建立建全各种制度，
认真做好各项冶理工作，积极完善投资者关系管理，维护广大投资者的利益。
报告期内，公司按照最新的法律法规，修订了公司《章程》，制度了《年报报
告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《审计委员会年报工作规程》，
并已通过董事会和股东大会的审议通过。
二、报告期内，公司利润分配方案执行情况
根据 2010 年年度股东大会决议，以 2010 年年末，公司股本 93,600,000 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金 3 元（含税），共计分配现金红利 28,080,000
元（含税），剩余未分配利润转入下一年；同时以资本公积向全体股东每 10 股转
增 10 股，转增后，公司总股本变更为 187,200,000 股，资本公积余额 790,086,560
元。此方案于 2011 年 5 月 3 日实施。
三、本年度中期不进行利润分配或资本公积转增股本
四、收购、出售资产情况
报告期内，公司无重大收购、出售资产情况发生。
五、重大担保情况
报告期内，公司不存在任何对外担保。
六、重大关联交易
报告期内，公司不存在关联交易。
七、委托理财
报告期内，公司不存在托管、承包、租赁、委托理财事项。
八、承诺事项履行情况
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控
制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项：
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）发行时所作承诺：
王民、张永侠承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他
人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由本公司收购该部分股份。前述承诺
期满后，王民、张永侠夫妇还承诺在王民担任公司董事、监事及高级管理人员期
间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十五，在王民离职后半
年内不转让其持有的公司股份。
新企创业投资企业、上海赛捷投资合伙企业、江苏新潮科技集团有限公司承
诺：自公司股票上市之日起一年内，不转让或委托他人管理其本次发行前持有的
公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
公司董事、副总经理罗颖俊、董事、副总经理韩宝利，监事杨淑春、监事刘
宇，董事会秘书、财务总监张莹莹承诺：自公司股票上市之日起一年内，不转让
或委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
前述承诺期满后，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百
分之二十五，离职后半年内不转让其持有的公司股份。
（二）避免与本公司同业竞争的承诺
持有公司 5%以上的股东王民、张永侠、新企创业投资企业、上海赛捷投资合
伙企业、江苏新潮科技集团有限公司承诺避免与本公司同业竞争。
（三）公开披露承诺的履行情况
报告期内，承诺人均能严格遵守上述承诺。
九、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一） 证券投资情况
报告期内，公司无证券投资情况。
（二）持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权的情况。
（三）持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
报告期内，公司不存在持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况。
24
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（四） 买卖其他上市公司股份的情况
报告期内，公司无买卖其他上市公司股份的情况。
十一、公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人的违法违规情
况
公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内未受有权
机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监
会、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。
十二、其他重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：吉林利源铝业股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 969,753,536.81 963,992,046.71 959,277,458.80 958,132,017.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 950,000.00 950,000.00
应收账款 72,462,811.66 71,726,286.94 54,846,545.30 53,950,503.17
预付款项 99,097,171.09 346,548,197.83 106,138,344.18 204,000,492.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,480.05 14,480.05 6,152.20 6,152.20
买入返售金融资产
存货 55,221,439.01 55,221,439.01 51,283,693.56 51,283,693.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
流动资产合计 1,197,499,438.62 1,438,452,450.54 1,173,552,194.04 1,269,372,859.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
长期股权投资 14,150,000.00 9,150,000.00
投资性房地产
固定资产 534,418,050.71 534,150,157.74 490,618,167.01 490,346,447.80
在建工程 123,382,964.69 123,382,964.69 113,092,546.31 113,092,546.31
工程物资
固定资产清理 9,873.79 9,873.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,171,958.44 9,171,958.44 9,176,072.38 9,176,072.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 581,117.17 581,117.17 581,117.17 581,117.17
其他非流动资产
非流动资产合计 667,563,964.80 681,446,071.83 613,467,902.87 622,346,183.66
资产总计 1,865,063,403.42 2,119,898,522.37 1,787,020,096.91 1,891,719,043.36
流动负债：
短期借款 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
应付账款 18,463,445.98 18,463,445.98 12,556,374.42 12,536,374.42
预收款项 19,983,451.67 293,660,882.85 13,595,690.25 137,088,665.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,158,816.15 4,089,534.08 3,782,147.80 3,709,347.85
应交税费 10,818,140.28 10,838,923.99 -12,270,587.08 -13,242,320.87
应付利息
应付股利
其他应付款 2,850,427.73 2,850,427.73 1,425,762.28 1,425,762.28
应付分保账款
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 361,274,281.81 634,903,214.63 323,989,387.67 446,417,829.58
非流动负债：
长期借款 284,000,000.00 284,000,000.00 284,000,000.00 284,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,460,000.00 5,460,000.00 5,460,000.00 5,460,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 32,931,235.76 32,931,235.76 34,343,742.86 34,343,742.86
非流动负债合计 322,391,235.76 322,391,235.76 323,803,742.86 323,803,742.86
负债合计 683,665,517.57 957,294,450.39 647,793,130.53 770,221,572.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 187,200,000.00 187,200,000.00 93,600,000.00 93,600,000.00
资本公积 790,086,560.00 790,036,560.00 883,686,560.00 883,636,560.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,426,091.09 14,426,091.09 14,426,091.09 14,426,091.09
一般风险准备
未分配利润 189,685,234.76 170,941,420.89 147,514,315.29 129,834,819.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,181,397,885.85 1,162,604,071.98 1,139,226,966.38 1,121,497,470.92
少数股东权益
所有者权益合计 1,181,397,885.85 1,162,604,071.98 1,139,226,966.38 1,121,497,470.92
负债和所有者权益总计 1,865,063,403.42 2,119,898,522.37 1,787,020,096.91 1,891,719,043.36
利 润 表
编制单位：吉林利源铝业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
28
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 560,373,440.81 557,982,603.13 470,214,761.39 452,773,840.15
其中：营业收入 560,373,440.81 557,982,603.13 470,214,761.39 452,773,840.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 479,528,467.91 478,298,235.86 424,350,297.56 418,878,943.37
其中：营业成本 440,020,089.43 438,904,801.43 390,364,694.10 387,420,407.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,667,598.72 3,550,433.78 2,033,312.92 1,206,379.24
销售费用 2,897,812.97 2,897,812.97 5,306,973.26 4,527,762.34
管理费用 11,303,318.92 11,267,697.78 11,617,207.21 11,513,802.48
财务费用 20,549,976.36 20,570,298.06 15,558,814.23 14,755,967.17
资产减值损失 1,089,671.51 1,107,191.84 -530,704.16 -545,375.23
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
29
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
投资收益（损失以“-”号
8,700,000.00
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
80,844,972.90 79,684,367.27 45,864,463.83 42,594,896.78
列）
加：营业外收入 1,966,907.10 1,966,907.10 10,941,920.06 1,767,795.59
减：营业外支出 47,806.24 47,506.24 3,500.00 3,300.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
82,764,073.76 81,603,768.13 56,802,883.89 44,359,392.37
号填列）
减：所得税费用 12,513,154.29 12,417,167.07 9,192,287.44 5,453,908.86
五、净利润（净亏损以“-”号填
70,250,919.47 69,186,601.06 47,610,596.45 38,905,483.51
列）
归属于母公司所有者的净
70,250,919.47 69,186,601.06 47,610,596.45 38,905,483.51
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.34
（二）稀释每股收益 0.38 0.34
七、其他综合收益
八、综合收益总额 70,250,919.47 69,186,601.06 47,610,596.45 38,905,483.51
归属于母公司所有者的综 70,250,919.47 69,186,601.06 47,610,596.45 38,905,483.51
30
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
现金流量表
编制单位：吉林利源铝业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
616,217,623.69 611,690,244.21 552,196,044.35 546,581,069.16
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,821,090.81 1,821,090.81 9,174,124.47
收到其他与经营活动有关
5,952,379.16 230,111,907.19 1,693,881.85 30,420,249.36
的现金
经营活动现金流入小计 623,991,093.66 843,623,242.21 563,064,050.67 577,001,318.52
购买商品、接受劳务支付的
438,459,484.62 438,459,484.62 455,953,658.24 477,384,644.79
现金
31
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
10,191,486.43 9,072,680.55 9,379,859.95 8,002,178.59
付的现金
支付的各项税费 32,005,564.04 30,797,284.98 28,387,964.08 22,080,666.64
支付其他与经营活动有关
7,600,590.43 235,471,281.83 20,468,410.28 29,030,868.40
的现金
经营活动现金流出小计 488,257,125.52 713,800,731.98 514,189,892.55 536,498,358.42
经营活动产生的现金
135,733,968.14 129,822,510.23 48,874,158.12 40,502,960.10
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,700,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 8,700,000.00
购建固定资产、无形资产和
65,136,569.42 58,841,160.72 62,454,906.61 62,454,906.61
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
13,696,000.00 13,696,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 78,832,569.42 77,537,160.72 62,454,906.61 62,904,906.61
投资活动产生的现金 -78,832,569.42 -77,537,160.72 -62,454,906.61 -54,204,906.61
32
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 213,600,000.00 213,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 180,000,000.00 213,600,000.00 213,600,000.00
偿还债务支付的现金 189,900,000.00 189,900,000.00 215,100,000.00 215,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息
49,286,104.56 49,286,104.56 11,476,937.22 11,476,937.22
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
935,216.15 935,216.15
的现金
筹资活动现金流出小计 240,121,320.71 240,121,320.71 226,576,937.22 226,576,937.22
筹资活动产生的现金
-60,121,320.71 -60,121,320.71 -12,976,937.22 -12,976,937.22
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,219,921.99 -7,835,971.20 -26,557,685.71 -26,678,883.73
加：期初现金及现金等价物
832,338,114.26 831,192,673.37 43,151,335.52 42,754,739.72
余额
六、期末现金及现金等价物余额 829,118,192.27 823,356,702.17 16,593,649.81 16,075,855.99
33
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：吉林利源铝业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
883,68 147,51 1,139,2 144,03 282,58
93,600, 14,426, 70,000, 7,254,0 61,305,
一、上年年末余额 6,560.0 4,315.2 26,966. 0,160.0 9,532.2
000.00 091.09 000.00 26.24 346.01
0 9 38 0 5
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,600, 883,68 14,426, 147,51 1,139,2 70,000, 144,03 7,254,0 61,305, 282,58
二、本年年初余额
000.00 6,560.0 091.09 4,315.2 26,966. 000.00 0,160.0 26.24 346.01 9,532.2
34
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
0 9 38 0 5
739,65 856,63
三、本年增减变动金额（减 93,600, -93,600 42,170, 42,170, 23,600, 7,172,0 86,208,
6,400.0 7,434.1
少以“-”号填列） 000.00 ,000.00 919.47 919.47 000.00 64.85 969.28
0 3
70,250, 70,250, 93,381, 93,381,
（一）净利润
919.47 919.47 034.13 034.13
（二）其他综合收益
70,250, 70,250, 93,381, 93,381,
上述（一）和（二）小计
919.47 919.47 034.13 034.13
739,65 763,25
（三）所有者投入和减少 93,600, 93,600, 23,600,
6,400.0 6,400.0
资本 000.00 000.00 000.00
0 0
739,65 763,25
93,600, 93,600, 23,600,
1．所有者投入资本 6,400.0 6,400.0
000.00 000.00 000.00
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
35
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
-28,080 -28,080 7,172,0 -7,172,
（四）利润分配
,000.00 ,000.00 64.85 064.85
7,172,0 -7,172,
1．提取盈余公积
64.85 064.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -28,080 -28,080
的分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 -93,600 -93,600
转 ,000.00 ,000.00
1．资本公积转增资本 -93,600 -93,600
（或股本） ,000.00 ,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
36
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,20 790,08 189,68 1,181,3 883,68 147,51 1,139,2
14,426, 93,600, 14,426,
四、本期期末余额 0,000.0 6,560.0 5,234.7 97,885. 6,560.0 4,315.2 26,966.
091.09 000.00 091.09
0 0 6 85 0 9 38
母公司所有者权益变动表
编制单位：吉林利源铝业股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 实收资本 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积 资本公积 专项储备 盈余公积
（或股 股 准备 润 益合计 （或股 股 准备 润 益合计
37
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
本） 本）
93,600,00 883,636,5 14,426,09 129,834,8 1,121,497 70,000,00 143,980,1 7,254,026 65,286,23 286,520,4
一、上年年末余额
0.00 60.00 1.09 19.83 ,470.92 0.00 60.00 .24 6.21 22.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,600,00 883,636,5 14,426,09 129,834,8 1,121,497 70,000,00 143,980,1 7,254,026 65,286,23 286,520,4
二、本年年初余额
0.00 60.00 1.09 19.83 ,470.92 0.00 60.00 .24 6.21 22.45
三、本年增减变动金额（减 93,600,00 -93,600,0 41,106,60 41,106,60 23,600,00 739,656,4 7,172,064 64,548,58 834,977,0
少以“-”号填列） 0.00 00.00 1.06 1.06 0.00 00.00 .85 3.62 48.47
69,186,60 69,186,60 71,720,64 71,720,64
（一）净利润
1.06 1.06 8.47 8.47
（二）其他综合收益
69,186,60 69,186,60 71,720,64 71,720,64
上述（一）和（二）小计
1.06 1.06 8.47 8.47
（三）所有者投入和减少 93,600,00 93,600,00 23,600,00 739,656,4 763,256,4
38
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
资本 0.00 0.00 0.00 00.00 00.00
93,600,00 93,600,00 23,600,00 739,656,4 763,256,4
1．所有者投入资本
0.00 0.00 0.00 00.00 00.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-28,080,0 -28,080,0 7,172,064 -7,172,06
（四）利润分配
00.00 00.00 .85 4.85
7,172,064 -7,172,06
1．提取盈余公积
.85 4.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -28,080,0 -28,080,0
的分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 -93,600,0 -93,600,0
转 00.00 00.00
39
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
1．资本公积转增资本 -93,600,0 -93,600,0
（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
187,200,0 790,036,5 14,426,09 170,941,4 1,162,604 93,600,00 883,636,5 14,426,09 129,834,8 1,121,497
四、本期期末余额
00.00 60.00 1.09 20.89 ,071.98 0.00 60.00 1.09 19.83 ,470.92
40
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
吉林利源铝业股份有限公司
财务报表附注
2011年1月1日至2011年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
1、公司概况
公司名称：吉林利源铝业股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)。
注册地址：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区。
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为：220000400007827。
法定代表人：王民。
2、公司历史沿革简述
本公司前身系辽源利源铝业集团有限公司，是在辽源市利源散热器制造有限公司的基础上发展起来的。辽源
市利源散热器制造有限公司是由自然人股东王民、张永侠于2001年11月13日共同出资设立的有限责任公司，注册
资本50万元。2002年8月22日股东王民、张永侠对公司进行增资，增资后公司注册资本为3000万元。
2003年6月经公司股东会决议，公司名称变更为辽源利源铝业有限公司。
2005年10月28日，辽源利源铝业有限公司股东会决议同意公司名称由辽源利源铝业有限公司更名为辽源利源
铝业集团有限公司。2005年12月8日辽源市经济委员会以辽经济政法字[2005]49号文《关于组建辽源利源铝业集
团的批复》同意组建辽源利源铝业集团，集团母公司名称为辽源利源铝业有限公司，子公司为辽源市利源型材有
限公司、辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源铝合金铸造有限公司。2005年12月8日公司完成了名称变更的
工商登记并换发了营业执照。
2007年12月28日公司吸收王民等19名自然人股东增资款共计14,977,250.00元，其中500万元增加注册资本，
9,977,250.00元增加资本公积，并于2007年12月29日变更工商登记，变更后的注册资本为3,500万元。2008年6月
12日，吉林省商务厅以吉商审办函字[2008]33号文《关于新企创业投资企业对辽源利源铝业集团有限公司增资备
案的意见》，同意辽源市利源铝业集团有限公司变更为中外合资经营企业。2008年7月8日公司吸收新企创业投资
企业7,517,000.00美元（相当于人民币51,480,000.00元）出资，其中计入注册资本900万元人民币，并于2008年
7月10日变更工商登记，变更后的注册资本4,400万元，公司类型相应变更为中外合资的有限责任公司。2008年7
月16日公司吸收江苏新潮科技集团有限公司出资额人民币28,600,000.00元、上海赛捷投资合伙企业（有限合伙）
出资额人民币40,040,000.00元，其中分别计入注册资本500万元、700万元，并于2008年7月30日变更工商登记，
变更后的注册资本5,600万元。
2008年8月16日根据公司股东会决议及发起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽源利源铝业集团有限
公司基础上，整体变更设立吉林利源铝业股份有限公司。保持原股东持股比例不变，以上述时点经审计的净资产
为基准，按3.0569:1比例，折合股本为人民币70,000,000.00元，差额部分计入资本公积。变更行为已经吉林省
41
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
商务厅吉商审办字[2008]187号文件批准，并已于2008年11月10日获得吉林省人民政府颁发的中华人民共和国外
商投资企业批准证书。公司于2008年11月18日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及2010年10月12日中国证券监督管理委员会《关于核准吉林利源
铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1397号文）核准文件，本公司向社会公开发行
人民币普通股2,360万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币35.00元。本次发行后，股本变更为人
民币9,360万元。公司于2010年11月25日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。
根据本公司 2010 年年度股东大会决议以 2010 年年末，公司股本 93,600,000 股为基数，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司总股本变更为 187,200,000 股，资本公积余额 790,086,560 元。公司于 2011
年 5 月 24 日获得吉林省工商行政管理局颁发变更后的企业法人营业执照。
3、行业性质及主要产品
本公司属有色金属压延加工业的铝型材加工业，主要产品为铝型材。
4、经营范围
经营范围：铝合金散热器制造、铝塑管制造、生产经营铝材、钢材、塑材、铝板带、电解铝、多种铝制品及
铝门窗的制作和安装，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）、经营本企业
的进料加工和“三来一补”业务。
5、公司的基本组织架构
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股
东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经理等，负责公司的日
常经营管理工作）。
具体组织架构如下图所示：
42
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
总经理 审计委员会
董 常 生
财 务 产 总
事 务 副 副 工
会
秘 总 总 总 程
监 经 经 师
书 理 理
证 财 企 人 销 供 设 生 技 工 审
券 务 管 事 售 应 备 产 质 程 计
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
本财务报告于2011年7月28日经本公司第一届董事会第二十一次会议批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司会计确认、计量和财务报表的编制以持续经营为基本前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等财务信息。
3、会计期间
本公司采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2011年1月1日至2011
年6月30日。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括两大基本
类型：同一控制下的企业合并与非同一控制下的企业合并。
43
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）同一控制下企业合并的处理方法
①合并方在合并中确认取得的被合并方的资产、负债仅限于被合并方账面上原已确认的资产和负债，合并
中不产生新的资产和负债。
②合并方在合并中取得的被合并方各项资产、负债应维持其在被合并方的原账面价值不变。如果被合并方
在企业合并前采用的会计政策与合并方不一致，应基于重要性原则，统一会计政策，并以调整后的账面价值作为
有关资产、负债的入账价值；如在企业合并中，被合并方同时进行改制并对资产负债进行评估调账的，应以评估
调账后的账面价值并入合并方。
③合并方在合并中取得的净资产的入账价值与为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应当调整
所有者权益相关项目，不计入企业合并当期损益。
④对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化
存续下来的。
（2）非同一控制下企业合并的处理方法
①确定购买方。在企业合并中，应综合考虑企业合并合同、协议以及其他相关因素来确定购买方。
②确定购买日。其确定的基本原则是控制权转移的时点。一般要满足以下条件，可视为控制权的转移，形
成购买日：A、企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；B、如合并事项需要经过国家有关主管部
门审批的，已获得相关部门的批准；C、参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；D、购买方已支付了购买
价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；E、购买方实际上已经控制了被购买方的
财务的经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
③确定企业合并成本。非同一控制下的控股合并,本公司作为购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。企业合并成本包括本公司付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和，本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润应确认为应收项
目，不构成取得合并成本。
为取得对被购买方的控制权，以支付非货币性资产为对价的，有关非货币性资产在购买日的公允价值与其
账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表。
④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理。企业合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉；企业合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该
被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除
外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
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②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投
资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及
各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和
少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间
调整子公司财务报表。
7、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易折算成人民币的方法：
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产
符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原
记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
③应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
④可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
本公司根据持业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
②其他金融负债。是指以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融工具的确认
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本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
（4）金融工具的计量方法
①初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
②金融资产后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来
处置该金融资产时可能发生的交易费用；
持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
③金融资产相关利得或损失的处理
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
其计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融
资产终止确认时转出，计入当期损益；
持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融
资产被指定为套期项目的除外。
④金融负债后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本计量。
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额：
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
⑤金融负债相关利得或损失的处理
按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当起损益。
以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当起损益。
（5）金融资产转移的确认
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产；
②本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产；
③本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
（6）金融资产转移的计量方法
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形)之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
③本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
④本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
（7）金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融
资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定公允价值。
（8）金融资产减值测试方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐
步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（9）金融资产减值准备计提方法
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。计入当期损益。
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②可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入资产减值损失。
10、应收款项
资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准
备。
（1）坏账准备的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
② 因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账准备的计提方法：
① 对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上的应收账款，100 万元以上的其他应收款确定为单项金额重
大），如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准
备并确认减值损失。
② 对于单项金额非重大的应收款项, 如有客观证据表明其已发生了减值的, 单独计提坏账准备并确认减值
损失。
③ 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以相同账龄作为信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以相同账龄为信用风险特征划分的的组合中进行减值测试。
④ 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。按账龄划分的应收款项组合
在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
本公司与子公司之间应收款项不计提坏账准备。
11、存货的核算方法
（1）存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货采用实际成本核算，发出或领用时按加权平均法结转成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法
核算。
（3）本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值的确定：产成品、用于出售的材料和直接
用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额，确定可变现净值；需要加工
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的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值。在资产负债表日按存货的账面价值高于可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，
预计的存货跌价损失计入当期损益。
12、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
①长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被
投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
（以下简称其他股权投资）。
②对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的
一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于
50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制
定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术
资料。
（2）长期股权投资的初始计量
①本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；本公司对
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股
利，作为应收项目单独核算。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。不包括应自
被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利。
④投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
⑤以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始
投资成本。
⑥以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
⑦以权益法核算的长期股权投资，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，差额部分作为收益处理，计入取得投资当期的营业外收入，同时调整增加长期股权投资的账面价值。
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（3）长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长
期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金
额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，
按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入
当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（4）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，在考虑重要性原则的前提下，
选择以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础对方投资单位净利润进行调整后或按调整前利
润，经调整未实现内部交易损益后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务
报表的，以合并财务报表净利润和其他投资变动为基础进行核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
原记入资本公积中的金额,在处置时相应进行结转,将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期
损益。
13、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接
归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于
其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用
在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣
除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
14、固定资产的核算方法
（1）固定资产标准：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
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（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借
款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产分类及折旧计提方法：
本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计净残值率4%，固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 折旧方法
房屋及建筑物 10-30 3.20-9.60 直线法
通用机器设备 6-20 4.80-16.00 直线法
运输设备 6-10 9.60-16.00 直线法
非生产设备 5-15 6.40-19.20 直线法
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期
折旧。
（4）本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使用
寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改
变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。
（5）固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定
资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，计入当期损益。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调
整已计提的折旧额。
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
①在建工程减值准备确认标准：长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还
是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。
②在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产所发生的借款费用，在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间：
本公司因购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项或者所占用的一般借款所发生的借款费
用，当资产已达到预定可使用或者可销售状态时，停止其资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，应当暂停借
款费用的资本化，在此期间所发生的借款费用记入当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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（3）借款费用资本化金额的计算方法：
①专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借
款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。
②一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息
金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的
＝ ×
本化金额 支出加权平均数 资本化率
所占用一般借款的资
＝ 所占用一般借款加权平均利率
本化率
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加权平均数
每笔一般借款在当期所占用的天数
所占用一般借款本金
加权平均数
＝ ∑ 〔 所占用每笔一
般借款本金
×
当期天数
〕
17、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法：
无形资产按实际成本计量，具体如下：
①外购无形资产的成本包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途前所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
④通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府
补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计该使用寿命的年限，在使用寿命内采用
直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。而
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
在每个会计期间进行减值测试，计提有关的减值准备。
18、资产减值的核算方法
（1）本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动
的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金
额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金
额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计
数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
20、非货币性资产交换的确认方法
本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公
允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的
基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
本，不确认损益。
本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：
支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下
列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，
不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的
成本，不确认损益。
21、债务重组的确认方法
（1）债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金
资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让
的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权
而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额
确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债
务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿
债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公
允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债
务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的
差额，计入当期损益。
（2）债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对
债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清
偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值
之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人
的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组
债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿
债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、
接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的
规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面
价值。
22、股份支付的确认方法
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不
同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
23、收入的确认方法
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在
资产负债表日按完工百分比法确认收入。
③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳
务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到
补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,
则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时
满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司。
②收入的金额能够可靠地计量。
24、政府补助的类型及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司
以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税费用的会计处理方法
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
予确认：
该项交易或事项不属于企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来可能转回；
未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
①资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重
新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数
计入变更当期的所得税费用。
②资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额转回。
26、主要会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期无主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无主要会计估计变更事项。
27、前期会计差错更正
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、税项
本公司及下属子公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司内销货物按17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。
（1）出口货物实行“免、抵、退”税政策，2008年11月前铝片制品退税率为11%。2008年12月1日起，根据
《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》（财税[2008]144号）规定，本公司铝片退税率调整
为13%。
（2）本公司子公司辽源利源铝型材收购有限公司属于废旧物资经营单位，2008年以前执行《财政部、国家
税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》(财税[2001]78号)规定享受免征增值税政策。自
2009年1月1日起，根据《关于再生资源增值税政策的通知》（财税[2008]157号）规定，2009年度返还当年度已交
纳增值税的70%，2010年度返还当年度已交纳增值税的50%。
2、营业税
公司报告期内执行3%的营业税税率。
3、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
本公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴；教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费
附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
4、企业所得税
根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得
税法》，本公司自2008年度至2009年度起执行25%的企业所得税税率。
根据2011年2月28日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于吉林省2010年第三批高新技术企业备案申请
的复函》国科火字[2011]51号文件，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2010年12月30日。本公司自2010
年度实用15%的优惠企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司明细情况及合并财务报表范围
业务 注册资本 本公司实际投 持股 表决权 是否
公司名称 注册地 经营范围
性质 （万元） 资金额（万元） 比例 比例 合并
制作安装保温节能铝门
辽源市利源装潢
辽源市 工程 800 窗、玻璃幕墙、室内外装 800 100% 100% 合并
工程有限公司
潢
辽源利源铝型材 废品 废铝收购、自用、不允许
辽源市 50 50 100% 100% 合并
收购有限公司 回收 外销（外省市）
铝型
东辽装饰材料销 铝合金型材、铝合金门
辽源市 材销 100 100 100% 100% 合并
售有限公司 窗、铝合金散热器销售
售
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普通机械设备安装工程、
辽源利源工程机
辽源市 工程 500 地基与基础工程、土石方 500 100% 100% 合并
械施工有限公司
工程、公路路基施工工程
注：对子公司投资情况详见“附注十一.母公司财务报表主要项目注释 3”。
2、报告期内合并财务报表范围发生变动的情况说明
（1）通过同一控制下企业合并取得的子公司。
无。
（2）公司于 2009 年 2 月 12 日出资设立全资子公司东辽装饰材料销售有限公司，2009 年纳入合并范围；公
司于 2011 年 6 月 23 日出资设立全资子公司辽源利源工程机械施工有限公司，2011 年纳入合并范围。相关投资情
况详见“附注十一.母公司财务报表主要项目注释 3”。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2011.6.30 2010.12.31
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
率 率
现金—人民币 1,806,381.39 1,806,381.39 1,590,595.53 1,590,595.53
—美元
现金小计 1,806,381.39 1,806,381.39 1,590,595.53 1,590,595.53
银行存款—人民币 827,302,387.85 827,302,387.85 830,747,518.73 830,747,518.73
—美元 1,172.59 7.02 8,236.75
—欧元 115.45 10.27 1,186.28
银行存款小计 827,311,810.88 830,747,518.73 830,747,518.73
其他货币资金—人民币 121,569,738.83 121,569,738.83 121,064,000.00 121,064,000.00
—美元
—欧元 2,117,499.14 9.0038 19,065,605.71 667,160.00 8.8065 5,875,344.54
其他货币资金小计 140,635,344.54 126,939,344.54
合计 969,753,536.81 959,277,458.80
2011 年 6 月 30 日其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 3,000,000.00 元、信用证及保函保证金为
137,635,344.54 元；2010 年 12 月 31 日其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 3,600,000.00 元、信用证及保函
保证金为 123,339,344.54 元。因上述其他货币资金项目具有不能随时用于支付的特点，未纳入现金流量表中的
现金和现金等价物范围。
2 、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.6.30 2010.12.31
项目
应收账款余额 所占比例 坏账准备 比例 应收账款余额 所占比例 坏账准备 比例
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
的应收账款
按组合计提
减值准备的 76,912,657.30 100.00% 4,449,845.64 5.79% 58,207,315.58 100.00% 3,360,770.28 5.77%
应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提减值
准备的应收
账款
合 计 76,912,657.30 100.00% 4,449,845.64 5.79% 58,207,315.58 100.00% 3,360,770.28 5.77%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
2011.6.30 比例 2011.6.30 2010.12.31 比例 2010.12.31
一年以内 70,586,969.70 91.78% 3,529,348.49 53,783,811.77 92.40% 2,689,190.59
一至二年 6,005,767.17 7.81% 600,576.72 4,037,481.79 6.94% 403,748.18
二至三年 - 236,381.03 0.40% 118,190.52
三年以上 319,920.43 0.41% 319,920.43 149,640.99 0.26% 149,640.99
合 计 76,912,657.30 100.00% 4,449,845.64 58,207,315.58 100.00% 3,360,770.28
（3）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额位列前五名的单位列示如下：
单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限
沈阳远大铝业工程有限公司 17,687,449.71 23.00% 一年以内
长春惟斯得交通设备有限公司 3,351,513.95 4.36% 一至二年
长春轨道客车股份有限公司 3,097,464.09 4.03% 一年以内
唐山市丰润区长兴铝材管材商店 2,309,606.16 3.00% 一年以内
加铝英利（长春）汽车结构有限公司 5,147,664.96 6.69% 一年以内
合 计 31,593,698.87 41.08%
（5）本期末无应收关联方重大款项。
（6）本报告期无非正常终止确认的应收款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露:
2011.6.30 2010.12.31
项目
其他应收款余额 所占比例 坏账准备 比例 其他应收款余额 所占比例 坏账准备 比例
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
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的应收款
按组合计提
减值准备的 584,705.48 100.00% 570,225.43 97.52% 575,781.48 100.00% 569,629.28 98.93%
应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提减值
准备的应收
款
合 计 584,705.48 100.00% 570,225.43 97.52% 575,781.48 100.00% 569,629.28 98.93%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
2011.6.30 比例 2011.6.30 2010.12.31 比例 2010.12.31
一年以内 12,401.00 2.12% 620.05 6,476.00 1.12% 323.80
一至二年 2,999.00 0.51% 299.90
二至三年
三年以上 569,305.48 97.37% 569,305.48 569,305.48 98.88% 569,305.48
合 计 584,705.48 100.00% 570,225.43 575,781.48 100.00% 569,629.28
（3）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的其他应收款。
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
（6）本期末无应收关联方重大款项。
（7）本报告期无非正常终止确认的其他应收款项。
4、预付款项
（1）按账龄分类:
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 71,274,069.86 71.92% 88,488,263.40 83.37%
一至二年 23,329,789.52 23.54% 16,115,424.32 15.18%
二至三年 2,989,582.25 3.02% 765,044.48 0.72%
三年以上 1,503,729.46 1.52% 769,611.98 0.73%
合 计 99,097,171.09 100.00% 106,138,344.18 100.00%
（2）截至2011年6月30日止，预付款项余额位列前五名的单位列示如下：
占预付款项 本公司与预付
单位名称 金 额 未结算原因 欠款年限
余额比例 单位关系
德国西马克梅尔有限公司 15,270,603.32 15.41% 设备供应商 设备未到 一年以上
佛山市南海金达机械公司 9,209,700.00 9.29% 设备供应商 设备未到 一年以内
60
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
抚顺北联模具厂 2,366,322.00 2.39% 设备供应商 发票未到 一年以内
意大利奥玛夫 2,070,616.05 2.09% 设备供应商 设备未到 一年以上
德国 IAS 感应设备与服务有限公司 1,682,987.95 1.70% 设备供应商 设备未到 一年以上
合 计 30,600,229.32 30.88%
（3）截至2011年6月30日止，预付款项余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收票据
项 目 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 950,000.00
合 计 950,000.00
6、存货
（1）存货分类明细情况
2011.6.30 2010.12.31
项目 存货跌 存货跌
期末余额 账面价值 期末余额 账面价值
价准备 价准备
库存商品 6,105.88 6,105.88 6,105.88 6,105.88
在 产 品 18,739,759.73 18,739,759.73 30,728,558.13 30,728,558.13
原 材 料 35,139,704.88 35,139,704.88 19,365,299.91 19,365,299.91
低值易耗品 1980.58 1980.58 1,927.84 1,927.84
包 装 物 1,333,887.94 1,333,887.94 1,181,801.80 1,181,801.80
储存合计 55,221,439.01 55,221,439.01 51,283,693.56 51,283,693.56
（2）2011 年 6 月存货余额较 2010 年末增长 111.03%，主要原因为原材料及在产品增加。
（3）本公司期末存货无成本高于可变现净值情况，无需计提跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 2011.6.30 2010.12.31
预交税款 - 2,000,000.00
合 计 - 2,000,000.00
注：本公司于 2010 年末预交了下一年的城建税 140 万元、教育费附加 60 万元。2011 年 6 月末已经全部抵减。
8、固定资产
（1）原值
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
房屋、建筑物 173,425,695.32 25,000,000.00 198,425,695.32
机器设备 445,416,266.15 38,423,681.32 49,572.00 483,790,375.47
运输工具 7,837,974.98 692,529.00 8,530,503.98
其他固定资产 5,551,770.37 227,551.14 5,779,321.51
合 计 632,231,706.82 64,343,761.46 49,572.00 696,525,896.28
（2）累计折旧
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
61
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
房屋、建筑物 25,755,379.51 2,780,287.02 28,535,666.53
机器设备 112,841,028.91 17,131,667.43 3,965.76 129,968,730.58
运输工具 1,655,192.73 364,704.17 2,019,896.90
其他固定资产 1,361,938.66 221,612.90 1,583,551.56
合 计 141,613,539.81 20,498,271.52 3,965.76 162,107,845.57
（3）账面净值
项 目 2010.12.31 2011.6.30
房屋、建筑物 147,670,315.81 169,890,028.79
机器设备 332,575,237.24 353,821,644.89
运输工具 6,182,782.25 6,510,607.08
其他固定资产 4,189,831.71 4,195,769.95
合 计 490,618,167.01 534,418,050.71
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司因用于银行借款抵押所有权受到限制的固定资产情况如下：
项 目 原值 净值
房屋、建筑物 145,376,570.93 121,650,967.76
合 计 145,376,570.93 121,650,967.76
（5）固定资产减值准备
本公司期末固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。
9、在建工程
（1）在建工程分项目明细情况:
2010.12.31（其 本期转入固定 其他减少（其 2011.6.30（其
本期增加（其中：
工程名称 中：利息资本化 资产（其中：利 中：利息资 中：利息资本化 资金来源
利息资本化金额）
金额） 息资本化金额） 本化金额） 金额）
设备改造工程 1,919,558.97 1,200.00 1,920,758.97 自筹
大截面交通运输铝 71,470,527.63 71,470,527.63
自筹
型材深加工项目 (4,570,952.00) (4,570,952.00)
监控系统 1,450,316.45 160,000.00 1,610,316.45 自筹
立吊车间扩建 2,925,110.42 2,925,110.42 自筹
特殊铝型材及铝型 18,835,106.87 28,946,147.47
10,111,040.60 自筹
材深加工项目 (7,504,200.00) (7,504,200.00)
熔铸车间扩建 16,181,018.83 18,177.78 16,199,196.61 自筹
其他 310,907.14 310,907.14 自筹
113,092,546.31 123,382,964.69
合计 10,290,418.38
(12,075,152.00) (12,075,152.00)
（2）本公司期末在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产明细情况
62
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
本期 剩余摊销年
种 类 原始金额 2010.12.31 本期增加 本期摊销 2011.6.30
转出 限
土地 10,571,396.81 9,164,172.38 105,713.94 9,058,458.44 42 年 9 个月
专利权 114,100.00 11,900.00 102,100.00 500.00 113,500.00 9 年零 3 个月
合 计 10,685,496.81 9,176,072.38 102,100.00 106,213.94 9,171,958.44
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，土地使用权辽国用（2009）第 040200037 号面积 140,218 平方米中的 67,294.87
平方米；土地使用权辽国用（2009）第 040200038 号面积 27000 平方米，因用于本公司银行借款抵押权属受到限
制。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减
值准备。
11、递延所得税资产
项 目 2011.6.30 2010.12.31
坏账准备 581,117.17 581,117.17
职工薪酬
合 计 581,117.17 581,117.17
12、资产减值准备
本期减少额
项目 2010.12.31 本期计提额 2011.6.30
转回 转销
坏账准备合计 3,930,399.56 1,089,671.51 5,020,071.07
其中：应收账款 3,360,770.28 1,089,075.36 4,449,845.64
其他应收款 569,629.28 596.15 570,225.43
合 计 3,930,399.56 1,089,671.51 5,020,071.07
13、短期借款
项 目 2011.6.30 2010.12.31
信用借款 240,000,000.00 240,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款
合 计 290,000,000.00 290,000,000.00
14、应付票据
项 目 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 10,000,000.00 9,900,000.00
合 计 10,000,000.00 9,900,000.00
15、应付账款
（1）按账龄分类
账 龄 2011.6.30 2010.12.31
63
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 12,570,871.56 68.09% 7,836,739.05 68.09%
一至二年 3,619,733.03 19.60% 3,163,930.81 19.60%
二至三年 521,265.83 2.82% 343,907.43 2.82%
三年以上 1,751,575.56 9.49% 1,211,797.13 9.49%
合 计 18,463,445.98 100% 12,556,374.42 100.00%
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄在 1 年以上大额应付账款余额单位列示如下：
单位名称 欠款金额 未结转原因
辽源市辅助材料采购站 5,467,801.01 预留材料质保金
吉林兴华轻钢结构有限公司 862,448.10 预留工程质保金
辽宁建设安装集团有限公司第一分公司 479,793.70 预留工程质保金
辽源市包装物采购中心 287,514.86 预留材料质保金
佛山市科立工业设备有限公司 255,000.00 预留设备质保金
合 计 7,352,557.67
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
16、预收款项
（1）按账龄分类:
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 18,894,177.73 94.55% 12,755,083.93 93.82%
一至二年 374,480.54 1.87% 658,788.04 4.85%
二至三年 560,663.30 2.81% 54,699.74 0.40%
三年以上 154,130.10 0.77% 127,118.54 0.93%
合 计 19,983,451.67 100.00% 13,595,690.25 100.00%
（2）本公司 2011 年末预收账款余额较 2010 年末增加 6,387,761.42 元，增幅为 46.98%，主要原因为公司预
收部分客户货款尚未实现销售所致。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，预收账款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,188,367.55 9,226,382.69 8,519,714.34 1,895,035.90
2、职工福利费 25,100.00 25,100.00
3、社会保险费 330,000.00 330,000.00
其中：（1）基本养老保险费 300,000.00 300,000.00
（2）补充养老保险费
（3）失业保险费 30,000.00 30,000.00
（4）工伤保险费
64
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）医疗保险费
（6）生育保险费
4、住房公积金
5、工会、职工教育经费 2,263,780.25 2,263,780.25
合 计 3,782,147.80 9,251,482.69 8,874,814.34 4,158,816.15
18、应交税费
项 目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 5,593,281.93 -4,443,267.12
营业税 -6,589.18 -11,872.46
企业所得税 4,559,358.03 -7,912,791.88
城建税 391,068.51 66,218.19
教育费附加 167,600.80 28,592.67
其他（待抵增值税进项税） 1,267.90 1,267.90
地方教育费附加 112,152.29
个人所得税 1,265.62
合 计 10,818,140.28 -12,270,587.08
注： 2010年末应交税费出现较大负数，主要原因为：①公司于2010年末尚未抵扣的增值税进项税金额较大；
②根据2011年2月28日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于吉林省2010年第三批高新技术企业备案申请的
复函》国科火字[2011]51号文件，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2010年12月30日，本公司自2010年
度实用15%的优惠企业所得税税率。但本公司2010年度已按25%预交企业所得税，导致应交所得税出现较大负数。
2011年6月末已全部抵减。
19、其他应付款
（1）按账龄分类:
2011.6.30 2010.12.31
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 1,644,264.72 57.68% 359,223.07 25.20%
一至二年 150,482.80 5.28% 1,056,639.21 74.11%
二至三年 927,795.18 32.55% 5,600.00 0.39%
三年以上 127,885.03 4.49% 4,300.00 0.30%
合 计 2,850,427.73 100.00% 1,425,762.28 100.00%
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄在 1 年以上大额其他付款余额单位列示如下：
单位名称 金 额 未结转原因
辽源市城市棚户区改造建设指挥部办公室 479,540.50 拟抵付下批工程用货款
合 计 479,540.50
（3）截至2011年6月30日止，其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
20、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款：
65
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
借款单位 币种 借款条件 年合同利率 2011.6.30 2010.12.31
国家开发银行吉林省分行 人民币 担保 5.508% 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：截至2011年6月30日止，本公司一年内到期的长期借款为向国家开发银行吉林省分行借款500万元，借款
期限为自2005年7月14日至2011年7月14日。
21、长期借款
借款单位 币种 借款条件 合同利率 2011.6.30 2010.12.31
年利率
国家开发银行吉林省分行 人民币 担保 50,000,000.00 50,000,000.00
5.508%
年利率
中国建设银行辽源分行营业部 人民币 抵押
5.841%
年利率
中国建设银行辽源分行营业部 人民币 抵押 100,000,000.00 100,000,000.00
7.488%
年利率
吉林银行辽源金汇支行 人民币 抵押
6.6375%
年利率
中国进出口银行黑龙江省分行 人民币 担保 134,000,000.00 134,000,000.00
5.94%
合 计 284,000,000.00 284,000,000.00
注：截至2011年6月30日止，本公司各银行借款期限为：向国家开发银行吉林省分行借款余额为5500万元，
借款期限为自2005年7月14日至2020年7月13日,其中2011年至2015年每年的7月14日分别需偿还500万元，2016年
至2019年每年的7月14日分别需偿还600万元，2020年7月13日需偿还600万元；向中国建银行股份有限公司借款余
额为10000万元，还款期限为2014年6月9日；向中国进出口银行黑龙江省分行借款余额为13400万元，借款期限为
自2009年9月25日至2017年9月24日。
22、长期应付款
项 目 2011.6.30 2010.12.31
2.2万吨轨道列车用铝型材国债专项资金 5,460,000.00 5,460,000.00
合 计 5,460,000.00 5,460,000.00
注：本公司长期应付款系根据国家发展和改革委员会“发改投资[2005]2232号”文件收到的需偿还的2.2万
吨轨道列车用铝型材项目地方配套专项资金。
23、其他非流动负债
（1）政府补助各期余额
项 目 2011.6.30 2010.12.31
递延收益 32,931,235.76 34,343,742.86
（2）明细如下
项 目 2011.6.30 2010.12.31
2.2 万吨轨道列车铝型材中央补助
9,031,250.00 9,668,750.00
资金(注③)
废水处理及中水回用工程(注③) 5,879,985.76 6,264,992.86
66
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
余热回收节能改造工程(注③) 7,020,000.00 7,410,000.00
特种铝型材及铝型材深加工项目
200,000.00 200,000.00
(注②)
形成年产大截面交通运输铝型材
10,800,000.00 10,800,000.00
10000 吨项目(注①)
合 计 32,931,235.76 34,343,742.86
注：①根据吉林省发展和改革委员会、吉林省工业和信息化厅《关于下达2010年全省重点产业振兴和技术改
造（第一批）中央预算内投资计划的通知》吉发改投资[2010]1029号文件，本公司于2010年度收到大截面交通运
输铝型材项目补助资金1080万元，归属于与资产相关的政府补助，因该项目未投产，全部计入递延收益。
②根据吉林省发展和改革委员会文件《关于下达2009年吉林省高技术产业发展专项项目计划的通知》吉发改
高技[2009]1041号，本公司于2010年度收到特种铝型材及铝型材深加工项目专项资金补助20万元，归属于与资产
相关的政府补助，因该项目未投产，全部计入递延收益。
③根据《企业会计准则第16号--政府补助》相关规定，本公司将实际收到的用于对已发生的成本费用的政府
补助资金转入营业外收入，用于补偿未来期间成本费用的政府补助资金计入递延收益。相关明细项目内容见“附
注五.33.②③④”。
24、股本
本次变动增减(+,-)
2011.6.30
项 目 2010.12.31 其
发行新股 送股 公积金转股 小计
他
股份总数 93,600,000.00 93,600,000.00 93,600,000.00 187,200,000.00
注：根据本公司 2010 年年度股东大会决议以 2010 年年末，公司股本 93,600,000 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，公司总股本变更为 187,200,000 股，资本公积余额 790,086,560 元。公司
于 2011 年 5 月 24 日获得吉林省工商行政管理局分布发变更后的企业法人营业执照。
25、资本公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
资本溢价 883,686,560.00 93,600,000.00 790,086,560.00
合 计 883,686,560.00 93,600,000.00 790,086,560.00
26、盈余公积
项 目 2011.6.30 2010.12.31
法定盈余公积金：
期初数 7,254,026.24 7,254,026.24
本期增加 7,172,064.85 7,172,064.85
本期减少
期末数 14,426,091.09 14,426,091.09
27、未分配利润
项 目 2011.6.30 2010.12.31
调整前 上年末未分配利润 147,514,315.29 61,305,346.01
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
调整 年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后 年初未分配利润 147,514,315.29 61,305,346.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,250,919.47 93,381,034.13
减：提取法定盈余公积 7,172,064.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,080,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 189,685,234.76 147,514,315.29
28、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
营业收入 560,373,440.81 470,214,761.39
其中：主营业务收入 560,373,440.81 470,214,761.39
营业成本 440,020,089.43 390,364,694.10
其中：主营业务成本 440,020,089.43 390,364,694.10
（2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本
2011年1-6月 2010年1-6月
业务分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业用材 264,799,455.75 205,863,072.92 219,491,389.47 181,314,424.31
建筑装饰用材 204,869,165.77 165,405,274.21 180,021,642.80 151,990,712.35
深加工材 90,704,819.29 68,751,742.3 70,701,729.12 57,059,557.44
合 计 560,373,440.81 440,020,089.43 470,214,761.39 390,364,694.10
（3）各业务地区的主营业务收入、主营业务成本
2011年1-6月 2010年1-6月
地区分布
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 354,342,521.21 280,253,488.00 290,522,738.86 242,434,461.10
华北地区 34,093,458.51 27,049,988.20 50,408,937.96 41,425,224.40
华东地区 70,131,476.84 55,049,645.13 54,820,688.79 46,312,970.10
华中地区 3,760,666.66 3,132,481.06
华南地区 5,784,615.36 4,644,795.20
西南地区 5,241,335.92 4,210,818.99
西北地区 75,213.68 59,611.61
出口 90,704,819.29 68,751,742.30 70,701,729.12 57,059,557.44
合 计 560,373,440.81 440,020,089.43 470,214,761.39 390,364,694.10
（4）主要销售客户情况 单位： 人民币万元
类 别 2011年1-6月 2010年1-6月
前五名客户的销售收入总额 31,400.41 19,843.48
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
占全部销售收入的比例 56.03% 42.20%
29、营业税金及附加
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
营业税 107,078.26 102,536.57
城建税 2,282,466.77 1,334,180.98
教育费附加 977,986.62 596,595.37
地方教育费附加 300,067.07
合 计 3,667,598.72 2,033,312.92
注1：相关税费计缴标准见“附注三.税项”。
30、销售费用
注：销售费用2011年1-6月发生额较2010年1-6月发生额降低了45.40%，主要原因为公司目前客户基本居于稳
定，所需的市场推广及物料消耗减少所致。
31、管理费用
注：2011年1-6月管理费用发生额较2010年1-6月发生额降低了2.70%。
32、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 21,898,508.71 11,476,937.22
减：利息收入 141,893.12
汇兑收益
加：汇兑损失 218.50
中间业务及手续费 3,328.52 4,223,551.63
贴现息及手续费 105,000.00
合 计 20,549,976.36 15,558,814.23
33、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账准备 1,089,671.51 -530,704.16
合 计 1,089,671.51 -530,704.16
34、营业外收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
增值税退税(1) 9,174,124.47
其他各项政府补助(2) 1,962,507.10 1,718,500.04
其他(3) 4,400.00 49,295.55
合 计 1,966,907.10 10,941,920.06
其他各项政府补助
①根据辽源市人民政府《市政府专题会议纪要[58]》文件规定，本公司于2011年度收到本年度上市奖励
500,000元。
②根据国家发展改革委员会《国家发展改革委关于下达2005年东北老工业基地调整改造专项（第十批）国家
预算内专项资金（国债）投资计划的通知》发改办工业[2005]1833号文件规定，对公司于2006年3月收到辽源市
财政局22000吨/年轨道列车工业铝型材项目中央资金补助12,750,000.00元，归属于与资产相关的政府补助。本
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
公 司自该 项目建 成投产 之日 起按 10 年期限 分期将 补助资金 转入各 期收益 。 2011年 1-6月 转入营 业外收 入
637,500.00元。
③根据吉林省财政厅、吉林省环境保护局《关于下达中央补助2008年环境保护专项资金的通知》吉财建指
[2008]1231号文件，公司于2008年12月23日收到辽源市财政局拨款560万元；2009年1月收到辽源市财政局拨款120
万元；2009年5月收到辽源市财政局拨款20万元、2010年度收到辽源市财政局70万元用于公司的废水处理及中水
回用工程，属于与工程项目相关的政府补助。本公司自该项目完工之日起按10年期限分期将上述各项补助资金转
入各期收益，2011年1-6月转入营业外收入385,007.10元。
④ 根据辽源市发展和改革委员会《关于下达2008年辽源市生态省建设节能减排和发展循环经济专项资金投
资计划的通知》辽发改投资字[2009]3号文件、辽源市财政局《关于下达2009年扩大内需中央预算内基本建设支
出预算（重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程项目）的通知》辽财建
[2009]158号文件，公司分别于2009年1月收到辽源市财政局拨款60万元、2009年6月27日收到辽源市财政局拨款
720万元，用于熔铝炉、时效炉、加热炉及烟气余热回收节能改造工程，属于与工程项目相关的政府补助。2011
年1-6月计入营业外收入390,000.00万元。
⑤公司收到吉林省名牌奖励资金50,000元。
35、营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
进项税转出
捐赠
意外损失
其他 47,806.24 3,500.00
合 计 47,806.24 3,500.00
36、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
应纳所得税费用 12,513,154.29 8,904,569.64
递延所得税费用 287,717.80
合 计 12,513,154.29 9,192,287.44
37、现金流量表项目注释
（1）本公司现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
政府补助 950,000.00 731,000.00
承兑汇票保证金 600,000.00 200,000.00
往来款 4,402,379.16 308,753.29
合 计 5,952,379.16 1,239,753.29
（2）本公司现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
往来款 1,057,116.30 1,006,020.95
管理费用类 5,803,937.28 5,518,067.68
保证金 5,675,391.35
销售费用类 719,360.01 4,045,378.67
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
贴现利息及手续费 20,176.84 4,223,551.63
合 计 7,600,590.43 20,468,410.28
（3）本公司现金流量表中“支付的其他与投资活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
信用证及保函保证金 13,696,000.00
合 计 13,696,000.00
（4）本公司现金流量表中“支付的其他与筹资活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
股票发行费用 278,000.00
银行中间业务收费
承诺费 657,216.15
保理业务费
合 计 935,216.15
38、现金流量表补充资料
① 将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 70,250,919.47 47,610,596.45
加：资产减值准备 1,089,671.51 -530,704.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生
20,498,271.52 20,427,520.63
物资产折旧
无形资产摊销 106,213.94 105,713.94
长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 20,444,976.36 11,476,937.22
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） 287,717.80
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -3,937,745.45 -24,108,055.86
经营性应收项目的减少（减：增加） -25,199,708.70 -14,188,633.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 17,979,641.01 7,793,065.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,733,968.14 48,874,158.12
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 829,118,192.27 16,593,649.81
减：现金的期初余额 832,338,114.26 43,151,335.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,219,921.99 -26,557,685.71
② 现金和现金等价物
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
（1）现金 829,118,192.27 16,593,649.81
其中：库存现金 1,806,381.39 3,841,745.02
银行存款 967,947,155.42 24,827,296.14
扣除银行承兑汇票保证金存款 3,000,000.00 6,400,000.00
扣除信用证及保函保证金 137,635,344.54 5,675,391.35
可随时用于支付的银行存款 827,311,810.88 12,751,904.79
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 829,118,192.27 16,593,649.81
六、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一
方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
主要情形如下：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制
本公司或者对本公司施加重大影响的个人投资者。
（9）本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并
负责计划、指挥和控制公司活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理
与公司的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响
的其他企业。
2、关联方关系
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）存在控制关系的关联方
名称 主营业务 与本企业关系 注册地址 企业类型 法定代表人 注册号
王民及张永侠（夫妻） 控股股东 辽源市 自然人
辽源利源型材收购有
废铝收购、销售 全资子公司 辽源市 有限公司 王民 220400000001512
限公司
辽源市利源装潢工程 制作安装保温节能铝门窗、
全资子公司 辽源市 有限公司 王民 2204002710100
有限公司 玻璃幕墙、室内外装潢
东辽装饰材料销售有 铝合金型材、铝合金门窗、
全资子公司 东辽县 有限公司 罗颖俊 220422000006581
限公司 铝合金散热器销售
普通机械设备安装工程、地
辽源利源工程机械施
基与基础工程、土石方工 全资子公司 辽源市 有限公司 王民 220402000005914
工有限公司
程、公路路基施工工程
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
名称 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.6.30
王民及张永侠（夫妻）
辽源市利源装潢工程有限公司 800 800
辽源利源型材收购有限公司 50 50
东辽装饰材料销售有限公司 100 100
辽源利源工程机械施工有限公司 500 500
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元）
2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.6.30
名称
金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例 金 额 比例%
王民及张永侠（夫妻） 3562.50 38.06 3562.50 38.06 7125 38.06
辽源市利源装潢工程有限公司 800 100 800 100
辽源利源型材收购有限公司 50 100 50 100
东辽装饰材料销售有限公司 100 100 100 100
辽源利源工程机械施工有限公司 500 100 500 100
（4）不存在控制关系的关联方的性质
名称 与本公司关系 注册号
新企创业投资企业 股东 100000400011677
上海赛捷投资合伙企业（有限合伙） 股东 310114001882983
江苏新潮科技集团有限公司 股东 320281000051156
3、关联方交易
无。
七、或有事项
截至2011年6月30日止，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
73
吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
八、承诺事项
截至2011年6月30日止，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日(2011年7月28日),本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事
项.
十、其他重大事项
截至2011年6月30日止，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.6.30 2010.12.31
项目
应收账款余额 所占比例 坏账准备 比例 应收账款余额 所占比例 坏账准备 比例
单项 金额 重大 并
单项 计提 坏账 准
备的应收账款
按组 合计 提减 值
76,137,367.80 100.00% 4,411,080.86 5.79% 57,254,988.34 100.00% 3,304,485.17 5.77%
准备的应收账款
单项 金额 虽不 重
大但 单项 计提 减
值准 备的 应收 账
款
合 计 76,137,367.80 100.00% 4,411,080.86 5.79% 57,254,988.34 100.00% 3,304,485.17 5.77%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
2011.6.30 比例 2011.6.30 2010.12.31 比例 2010.12.31
一年以内 69,811,686.20 91.69% 3,490,584.31 52,881,803.57 92.36% 2,644,090.18
一至二年 6,005,761.17 7.89% 600,576.12 4,002,544.75 6.99% 400,254.48
二至三年 220,999.03 0.39% 110,499.52
三年以上 319,920.43 0.42% 319,920.43 149,640.99 0.26% 149,640.99
合 计 76,137,367.80 100.00% 4,411,080.86 57,254,988.34 100.00% 3,304,485.17
（3）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的应收账款。
（4）本报告期无实际核销的应收账款。
（5）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
（6）本期末无应收关联方重大款项。
（7）本报告期无非正常终止确认的应收款项。
2、其他应收款
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）其他应收款按种类披露:
2011.6.30 2010.12.31
项目 所占比
其他应收款余额 所占比例 坏账准备 比例 其他应收款余额 坏账准备 比例
例
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收款
按组合计提
减值准备的 584,705.48 100.00% 570,225.43 97.52% 575,781.48 100.00% 569,629.28 98.93%
应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提减值
准备的应收
合 计 584,705.48 100.00% 570,225.43 97.52% 575,781.48 100.00% 569,629.28 98.93%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
2011.6.30 比例 2011.6.30 2010.12.31 比例 2010.12.31
一年以内 12,401.00 2.12% 620.05 6,476.00 1.12% 323.80
一至二年 2,999.00 0.51% 299.90
二至三年
三年以上 569,305.48 97.37% 569,305.48 569,305.48 98.88% 569,305.48
合 计 584,705.48 100.00% 570,225.43 575,781.48 100.00% 569,629.28
（3）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的其他应收款。
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位重大款项。
（6）本期末无应收关联方重大款项。
（7）本报告期无非正常终止确认的其他应收款项。
3、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例及表决情况如下：
业务 注册资本 本公司实际投 持股 表决权 是否
公司名称 注册地 经营范围
性质 （万元） 资金额（万元） 比例 比例 合并
制作安装保温节能铝门
辽源市利源装潢
辽源市 工程 800 窗、玻璃幕墙、室内外装 800 100% 100% 合并
工程有限公司
潢
辽源利源铝型材 废品 废铝收购、自用、不允许
辽源市 50 50 100% 100% 合并
收购有限公司 回收 外销（外省市）***
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
铝型
东辽装饰材料销 铝合金型材、铝合金门
辽源市 材销 100 100 100% 100% 合并
售有限公司 窗、铝合金散热器销售
售
普通机械设备安装工程、
辽源利源工程机
辽源市 工程 500 地基与基础工程、土石方 500 100% 100% 合并
械施工有限公司
工程、公路路基施工工程
（2）成本法核算的长期股权投资明细情况
项 目 投资金额 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
辽源市利源装潢工程有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
辽源利源铝型材收购有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00
东辽装饰材料销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
辽源利源工程机械施工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 14,150,000.00 9,150,000.00 5,000,000.00 14,150,000.00
（3）2011 年 6 月 23 日，经公司一届二十次董事会关于《成立辽源利源工程机械施工有限公司》的议案，审
议通过本公司以现金 500 万元设立全资子公司辽源利源工程机械施工有限公司。上述出资行为已经中准会计师事
务所有限公司出具中准验字[2011]第 2026 号验资报告审验，并已于 2011 年 6 月 29 日取得辽源市工商行政管理
局龙山分局颁发的营业执照。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况故未计提长期股权
投资减值准备。
4、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
营业收入 557,982,603.13 452,773,840.15
其中：主营业务收入 557,982,603.13 452,773,840.15
营业成本 438,904,801.43 387,420,407.37
其中：主营业务成本 438,904,801.43 387,420,407.37
（2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本
2011年1-6月 2010年1-6月
业务分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业用材 264,799,455.75 205,863,072.92 211,391,908.41 181,314,424.31
建筑装饰用材 202,478,328.08 164,289,986.21 170,680,202.62 149,046,425.62
深加工材 90,704,819.29 68,751,742.30 70,701,729.12 57,059,557.44
合 计 557,982,603.12 438,904,801.43 452,773,840.15 387,420,407.37
（3）各业务地区的主营业务收入、主营业务成本
2011年1-6月 2010年1-6月
地区分布
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 351,951,683.53 279,138,200.00 321,600,531.43 278,488,531.82
华北地区 34,093,458.51 27,049,988.20 24,242,493.18 20,169,864.83
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
华东地区 70,131,476.84 55,049,645.13 32,468,419.76 28,469,972.22
华中地区 3,760,666.66 3,232,481.06
华南地区 5,784,615.36 4,644,795.20
西南地区 5,241,335.92 4,210,818.99
西北地区 75,213.68 59,611.61
出口 90,704,819.29 68,751,742.30 70,701,729.12 57,059,557.44
合 计 557,982,603.13 438,904,801.43 452,773,840.15 387,420,407.37
（4）主要销售客户情况 单位： 人民币万元
类 别 2011年1-6月 2010年1-6月
前五名客户的销售收入总额 31,400.41 25,540.94
占全部销售收入的比例 56.27% 56.41%
5、投资收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
股权处置损益
期货投资损失
成本法核算的长期股权投资收益 8,700,000.00
合 计 0 8,700,000.00
6、现金流量表注释
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 69,186,601.06 38,905,483.51
加：资产减值准备 1,107,191.84 -545,375.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资
20,494,445.28 20,366,644.08
产折旧
无形资产摊销 106,213.94 105,713.94
长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 20,444,976.36 11,476,937.22
投资损失（减：收益） -8,700,000.00
递延所得税资产减少（减：增加） 287,717.80
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -3,937,745.45 -24,108,055.86
经营性应收项目的减少（减：增加） -201,759,304.72 -28,505,498.08
经营性应付项目的增加（减：减少） 169,180,131.92 31,219,392.72
其他
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经营活动产生的现金流量净额 74,822,510.23 40,502,960.10
（2）不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 823,356,702.17 16,075,855.99
减：现金的期初余额 831,192,673.37 42,754,739.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,835.971.20 -26,678,883.73
（２）现金和现金等价物
项 目 2011年1-6月 2010年1-6月
（1）现金 823,356,702.17 16,075,855.99
其中：库存现金 1,597,470.53 3,370,053.33
银行存款 962,394,576.19 24,781,194.01
扣除银行承兑汇票保证金存款 3,000,000.00 6,400,000.00
扣除信用证及保函保证金 137,635,344.54 5,675,391.35
可随时用于支付的银行存款 821,759,231.64 12,705,802.66
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 823,356,702.17 16,075,855.99
十二、补充资料
1、非经常性损益
非经常性损益项目 2011 年 1-6 月份 2010 年 1-6 月
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司主营业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量持续享受的 1,962,507.10 1,718,500.04
政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益
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（七）委托他人投资或管理资产的损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的收益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,906.24 34,897.55
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
（股票发行费用）
非经常性损益项目合计 2,014,413.34 1,753,397.59
减：所得税 302,162.00 65,883.66
扣除所得税影响后非经常性损益合计 1,712,251.34 1,687,513.93
扣除非经常性损益（扣除所得税后）后净利润合计 68,538,668.13 45,923,082.52
扣除非经常性损益后(扣除所得税后)归属于公司普
68,538,668.13 45,923,082.52
通股股东净利润合计
2、净资产收益率及每股收益
（1）2010年度净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 15.54% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普
13.91% 0.33 0.33
通股股东的净利润
（2）2011年1-6月份净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.05% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.91% 0.37 0.37
通股股东的净利润
3、公司主要财务报表项目的异常情况和原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 原因说明
销售订单增加，较去年同期销售额增加，导致应收
应收账款 72,462,811.66 54,846,545.30 32.12%
账款增加。
其他流动资产 2,000,000.00 -100.00% 2010 年年底预缴税款，已以 2011 年上半年抵减。
应付账款 18,463,445.98 12,556,374.42 47.04% 募投项目设备陆续回厂，形成的尚欠款。
预收款项 19,983,451.67 13,595,690.25 46.98% 公司新增客户的预付货款增加。
其他应付款 2,850,427.73 1,425,762.28 99.92% 公司收取的与生产经营无直接关联的抵押金。
股本 187,200,000.00 93,600,000.00 100.00% 权益分派，资本公积转增股本。
利润表项目
营业税金及附加 3,667,598.72 2,033,312.92 80.38% 随着销售收入的增长，增值税及其附加也随之增长。
公司客户相对同期较稳定，减少了部分市场推广和
销售费用 2,897,812.97 5,306,973.26 -45.40%
物料消耗等费用。
财务费用 20,549,976.36 15,558,814.23 32.08% 贷款利率上调增加了部分贷款利息。
资产减值损失 1,089,671.51 -530,704.16 -305.33% 增加计提了坏账准备。
2011 年上半年未使用废铝做为原材料，没有因废旧
营业外收入 1,966,907.10 10,941,920.06 -82.02%
物资政策产生的退税。
净利润 70,250,919.47 47,610,596.45 47.55% 深加工及高端产品较同期增加，产品利润增加所致。
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吉林利源铝业股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有董事长签署的公司2011年半年度报告全文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表。
三、报告期内所有在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
吉林利源铝业股份有限公司
法定代表人：王民
2011年7月28日
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