证券代码：002501            证券简称：利源精制           公告编号：2018-079

债券代码：112227            债券简称：14 利源债




                    吉林利源精制股份有限公司
                   关于深交所问询函回复的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“利源精制”）于 2018 年 9
月 7 日收到深圳证券交易所《关于对吉林利源精制股份有限公司 2018 年半年报
的问询函》（中小板问询函[2018]第 14 号），公司于 2018 年 10 月 11 日对问询函
进行了回复，详见《关于深交所问询函回复的公告》（公告编号：2018-063）。鉴
于公司财会力量薄弱，公司聘请年度财务审计机构对问询函中问题三的相关情况
进行了专项审计。2018 年 11 月 26 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出
具了专项核查报告。现将有关情况披露如下。
    问题三：你公司预付账款期末余额为 3.75 亿元，较期初增长 523.44%，其
他非流动资产中工程及设备预付款期末余额为 6.58 亿元，较期初增长 86.41%，
请说明在你公司资金紧张的情况下，预付款项增长的原因及合理性。
    回复：
    经中准会计师事务所（特殊普通合伙）核查，公司 2018 年半年度财务报表
预付款项等存在列报不准确的情形。
    导致上述情况的主要原因有：
    1、公司的全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称“沈阳利源”）
于 2017 年下半年起厂房设备陆续竣工投产，但业务量较小。为了使沈阳利源具
备一定的承接订单的能力，并通过生产制造使新招聘工人尽快成为熟练工，上市
公司母体将部分业务及订单转移到了沈阳利源。但由于公司财务人员变更频繁，
客户同意配合公司订单转移后又出现反复，以及时任董事长王民身体状况欠佳等

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因素，公司存在重复计算销售收入，合并抵销不完整，以及应收账款重分类计入
预付账款的情况。
    2、2018 年上半年，公司归还了实控人王民的部分借款，但由于王民身体情
况不佳，无法与其有效沟通，加之财务人员业务不熟，将归还王民的 4.73 亿元
借款计入预付款项等科目，导致预付款项确认出现错误。
    3、为了使沈阳利源项目尽快投产并产生效益，促进公司发展，公司采用融
资租赁、民间借贷及抽调流动资金等方式筹措资金，并在 2018 年 1-4 月集中支
付了部分预付尚未到货、未收到发票的设备款和尚未结算的预付工程款，计入其
他非流动资产科目。这也是导致公司流动资金紧张的主要原因之一。大额付款明
细见下表。
                                                                  单位：万元
               供应商名称                    款项类别         预付金额
IGM 机器人系统股份公司                        设备款           31,769,085.74
意大利 BC 公司                                设备款           23,782,224.00
河北建设集团有限公司                          工程款           21,650,000.00
辽源市浩然建筑安装有限责任公司                工程款           16,773,000.00
中国建筑第八工程局有限公司                    工程款            9,878,325.00
辽源市兴业建筑工程有限责任公司                工程款            7,964,091.11
ET-PARTSGMBN                                  设备款            7,599,782.80
辽宁峻唯建设有限公司                          设备款            4,900,000.00
              小计                                            124,316,508.65


    更正后的 2018 半年度简要财务报表列示如下。



                            简要合并资产负债表
  报表项目日期：2018 年 6 月 30 日                          单位：人民币元

             项目                    2018.6.30              2017.12.31

  应收账款                                 143,352,545.94      151,324,723.05

  预付款项                                  58,116,349.20       60,121,043.27

流动资产合计                           1,121,190,047.32        936,526,180.09

  固定资产                           12,034,983,727.57       8,104,509,066.37


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  在建工程                             993,971,708.12      5,000,489,507.25

  其他非流动资产                       479,262,192.99       353,041,584.34

非流动资产合计                    14,341,706,149.53       14,289,105,973.50

负债合计                           8,106,323,604.74        7,231,495,084.53

股东权益合计                       7,356,572,592.11        7,994,137,069.06

负债和股东权益总计                15,462,896,196.85       15,225,632,153.59



    经公司第四届董事会第三次会议及第三届监事会第十九次会议决议，公司对
2018 年半年度报告进行了更正。此外，为解决公司财会力量薄弱的现状，公司
已于 2018 年 10 月 12 日聘请了具有丰富从业经验及注册会计师资格的刘季先生
担任公司财务总监。公司还将通过招聘、培训等途径提升财务人员综合能力，加
强定期报告编制中的审核工作，提高信息披露质量，避免类似问题出现，敬请广
大投资者谅解。
    备查文件：
    《关于吉林利源精制股份有限公司 2018 年半年度财务报表问询函有关事项
专项核查报告》
    特此公告。




                                           吉林利源精制股份有限公司董事会
                                                         2018 年 12 月 3 日




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